南京盛航海运股份有限公司

 2022 年度内部控制审计报告

     天衡专字(2023)00168 号




天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
                            内部控制审计报告

                                                         天衡专字（2023）00168 号


南京盛航海运股份有限公司全体股东：



    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南
京盛航海运股份有限公司（以下简称“盛航股份”）2022 年 12 月 31 日财务报告内部控制的
有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是盛航股份董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序的遵循程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，盛航股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



天衡会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：邱平



      中国南京
                                            中国注册会计师：计婷
   2023 年 3 月 8 日