重庆华邦制药股份有限公司
二零零六年八月
目 录
（1）重要提示。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。1
（2）公司基本情况介绍。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。2
（3）股本变动及主要股东持股情况。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。3
（4）董事、监事、高级管理人员情况。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。5
（5）管理层讨论与分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。6
（6）重要事项。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。9
（7）财务报告。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。12
（8）备查文件。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。43
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长张松山先生、总经理潘明欣先生、主管会计工作的负责人李至女士及会计机构负责人张艳先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。经第二届董事会第十五次会议全体董事一致同意通过。
第二节 公司基本情况
一、法定中文名称：重庆华邦制药股份有限公司
法定英文名称：CHONGQING HUAPONT PHARM. CO., LTD
英文简称：HUAPONT PHARM
二、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：华邦制药
股票代码：002004
三、注册地址：重庆市歇台子南方花园科园四街55号
办公地址：重庆市歇台子南方花园科园四街55号
邮政编码：400041
互联网网址：www.huapont.com.cn
电子信箱：huapont@163.com
四、法定代表人：张松山
五、公司联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责
人
姓名 彭云辉 李春宏 彭云辉
联系地 重庆市九龙坡区歇 重庆市九龙坡区歇台 重庆市九龙坡区歇台
址 台子科园四街55号 子科园四街55号 子科园四街55号
电话 023-68695322 023-68600738 023-68695322
传真 023-68698316 023-68698316 023-68698316
电子信 Huapont@163.com Li_bi181@163.com Huapont@163.com
箱
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六、中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
七、公司首次注册登记日期：2001年9月19日
注册登记地点：重庆市高新技术产业开发区
企业法人营业执照注册号：渝直5000001805387
税务登记号：500903202884326
公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
会计师事务所工作地点：成都洗面桥街5号3楼1-3、11-13房
八、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（%）
流动资产 170,428,352.3 206,699,02 -17.55%
7 9.66
流动负债 28,992,599.12 32,138,362 -9.79%
.38
总资产 452,572,763.5 477,852,12 -5.29%
1 7.31
股东权益（不含 409,124,404.2 430,856,59 -5.04%
少数股东权益） 8 5.11
每股净资产 3.10 3.26 -4.91%
调整后的每股净 3.10 3.26 -4.91%
资产
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期增减
月） （%）
净利润 15,654,169.97 18,882,914 -17.10%
.29
扣除非经常性损 15,901,403.57 18,731,409 -15.11%
益后的净利润 .47
每股收益 0.12 0.14 -14.29%
每股收益（注） 0.12 - -
净资产收益率 3.83% 4.75% -0.92%
经营活动产生的 14,679,933.99 15,104,619 -2.81%
现金流量净额 .69
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注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 4,645.00
营业外支出 -251,878.60
合计 -247,233.60
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
报告期内公司股本变动情况。
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积 其他 小计 数量 比
行 股 金转 例
新 股
股
一、有限售条 88,11 66.7 0 0 0 200, 200,02 88,310 66.
件股份 0,000 5% 021 1 ,021 90%
1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0.0
% 0%
2、国有法人 0 0.00 0 0 0 0 0 0.0
持股 % 0%
3、其他内资 88,11 66.7 0 0 0 200, 200,02 88,310 66.
持股 0,000 5% 021 1 ,021 90%
其中：
境内法人持股 19,03 14.4 0 0 0 0 0 19,031 14.
1,760 2% ,760 42%
境内自然人持 69,07 52.3 0 0 0 200, 200,02 69,278 52.
股 8,240 3% 021 1 ,261 48%
4、外资持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.0
% 0%
其中：
境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.0
% 0%
境外自然人持 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.0
股 % 0%
二、无限售条 43,89 33.2 0 0 0 -200 -200,0 43,689 33.
件股份 0,000 5% ,021 21 ,979 10%
1、人民币普 43,89 33.2 0 0 0 -200 -200,0 43,689 33.
通股 0,000 5% ,021 21 ,979 10%
2、境内上市 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.0
的外资股 % 0%
3、境外上市 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.0
的外资股 % 0%
4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.0
% 0%
三、股份总数 132,0 100. 0 0 0 0 0 132,00 100
00,00 00% 0,000 .00
0 %
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二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
1、报告期内公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
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股东总数 11,041
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总 持有有限售 质押或
例 数 条件股份数 冻结的
量 股份数
量
张松山 其他 15.77% 20,815, 20,815,411 0
411
重庆渝高科技产业 其他 14.42% 19,031, 19,031,760 0
（集团）股份有限 760
公司
潘明欣 其他 10.83% 14,290, 14,290,267 0
267
杨维虎 其他 4.89% 6,456,7 6,456,701 0
01
黄维敏 其他 2.08% 2,749,0 2,749,032 0
32
黄维宽 其他 2.08% 2,749,0 2,749,032 0
32
李强 其他 1.99% 2,631,5 2,631,552 0
52
陈敏鑫 其他 1.94% 2,558,7 2,558,714 0
14
吴必忠 其他 1.94% 2,558,7 2,558,714 0
14
陆毅 其他 1.60% 2,114,6 2,114,640 0
40
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
中国建设银行－华夏中小企业 1,489,133 人民币普通股
板交易型开放式指数基金
通用技术集团国际物流有限公 508,003 人民币普通股
司
余德胜 485,400 人民币普通股
王建强 239,861 人民币普通股
萧贡辉 222,300 人民币普通股
张松山 200,021 人民币普通股
汪永安 200,000 人民币普通股
孙滨 152,306 人民币普通股
杨政连 151,549 人民币普通股
中国建设银行－东方龙混合型 150,000 人民币普通股
开放式证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动 股东黄维敏女士为股东张松山之妻赵丹琳女
的说明 士的母亲，股东黄维敏女士与股东黄维宽先
生为姐弟关系，公司未知上述关联人之间是
否存在一致行动
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明
股东名称 约定持股期限
无 无
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2、公司控股股东情况或实际控制人情况
报告期内公司控股股东和实际控制人为张松山先生。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况
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姓名 本公司职务 持股数量（股 持股比例（%）
）
张松山 董事长 20,815,411 15.77
潘明欣 董事、总经理 14,290,267 10.83
杨维虎 董事 6,456,701 4.89
陈敏鑫 董事 2,558,714 1.94
吴必忠 董事 2,558,714 1.94
李至 董事、副总经理、财务总监 1193597 0.9
孙芳城 独立董事 -- --
程源伟 独立董事 -- --
黄群慧 独立董事 -- --
谷川威 监事 317196 0.24
吴治淳 监事
于云健 监事 277253 0.21
吕立明 副总经理 939840 0.71
孟八一 副总经理 -- --
彭云辉 董事会秘书 -- --
田颂民 副总经理 587,400 0.45
饶中树 副总经理
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二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营成果以及财务状况分析
1、公司经营情况
2006年1-6月，公司累计完成主营业务收入11103.86万元，实现净利润1565.42万元，分别比去年同期下降4.96%和17.10%.
2006年上半年公司整体经营情况平稳，主营业务收入比去年同期略有下降。主营业务收入下降的主要原因是产品销售受行业政策影响。
公司利润除受收入下降影响外，另一方面是报告期内公司主要产品的部分原料的价格有所上涨，公司综合毛利率比去年同期下降3.89个百分点，引起公司整体利润水平同比下降17.10%。
面对激烈的市场竞争，公司在加大对新产品研发和推广力度的同时，进一步加强公司的内部管理，提高产品收益率，减少由于原料上涨对利润的影响，2006年公司又有5个新产品曲安奈德益康唑乳膏、萘替芬酮康唑乳膏、尼美舒利干混悬剂、林可霉素利多卡因凝胶、马来酸替加色罗片上市销售，形成公司新的利润增长点，保持公司可持续发展。
2、公司主营业务范围及经营状况
报告期内公司主营业务范围未发生变化，仍然致力于化学药品原料、化学药品制剂的研究开发、生产及销售。
3、主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
单位：人民币万元
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主营业务分行业情况
分行业或分 主营 主营 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务
产品 业务 业务 利润率（ 收入比上 本比上年同 利润率比
收入 成本 ％） 年同期增 期增减（％ 上年同期
减（％） ） 增减（％
）
化学药品制 10,76 2,551 76.30% -4.79% 14.58% -4.01%
剂制造业 5.65 .27
旅游业 338.2 52.76 84.40% -9.91% 11.16% 0.02%
1
主营业务分产品情况
复方氨肽素 1,903 728.8 61.72% -7.02% 2.58% -3.58%
片 .91 2
维胺脂胶囊 1,126 587.0 47.89% -14.92% -10.98% -2.31%
.59 7
迪皿 1,574 313.2 80.10% 21.38% 8.21% 2.42%
.11 5
0.025%维A 869.4 253.8 70.80% -19.69% -13.22% -2.18%
酸胶囊 6 8
方希 1,473 188.4 87.21% 61.86% 55.21% 0.55%
.56 7
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主营业务分地区情况 单位：人民币万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
浙江省 1,146.40 -4.71%
上海市 918.35 1.68%
广东省 904.47 -8.01%
江苏省 760.66 -3.69%
湖北省 694.76 -6.31%
山东省 635.10 -0.25%
安徽省 597.92 -8.04%
北京市 556.75 -6.64%
陕西省 482.63 -2.95%
福建省 394.69 -9.54%
辽宁省 391.50 -2.47%
重庆市 377.01 -9.75%
四川省 356.69 0.69%
河北省 349.65 3.96%
山西省 285.89 -4.96%
河南省 265.49 -8.41%
广西 256.40 -1.10%
黑龙江省 244.74 -8.65%
云南省 241.19 -0.85%
湖南省 221.58 -9.06%
新疆 196.24 0.14%
江西省 156.68 -15.72%
吉林省 154.87 -20.38%
天津市 115.00 -12.56%
甘肃省 98.36 -2.99%
海南省 87.25 -0.39%
宁夏 41.61 -7.19%
内蒙 26.99 -1.30%
青海省 20.00 0.03%
贵州省 5.49 4.56%
其它 119.45 -12.30%
合计 11,103.86
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4、报告期内，公司利润构成、主营业务结构，主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
6、报告期内，公司参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%以上。
7、经营中的问题与困难及解决方案
报告期内，国家医药行业政策环境变化较大，新药及产品生产注册的审批速度放缓，对医药行业造成较大的冲击。公司为应对医药市场大环境的变化，进一步促进OTC药品市场的销售渠道发展，同时拓宽新的营销网络的建设，以此增加销售收入。另一方面，报告期内因为主要产品的部分原料涨价，导致公司部分产品的综合毛利率有所下降，为此，公司加强了生产成本和费用控制、挖掘内部潜力，降低单位成本，提高产品的市场竞争力。
我们相信通过医药行业的规范整顿，将有助于行业的健康发展，也给公司带来良好的发展契机。
二、报告期内公司投资情况
（一）公司募集资金使用情况 单位：人民币万元
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募集资 20,192.95 报告期内使用募集资 1,447.64
金总额 金总额
已累计使用募集资金 16,632.40
总额
承诺项 是 原计 报告 累计 实际 报告期 项目建 是 是 项目
目 否 划投 期内 已投 投资 内实现 成时间 否 否 可行
已 入总 投入 入金 进度 的收益 或预计 符 符 性是
变 额 金额 额 （% （以利 建成时 合 合 否发
更 ） 润总额 间 计 预 生重
项 计算） 划 计 大变
目 进 收 化
度 益
国家二 否 14,2 1,242 7,04 50.0 504.32 项目主 否 否 否
类新药 74.3 .89 5.80 0% 体年底
他扎罗 0 完成
汀原料
及制剂
高技术
产业化
示范工
程项目
北部新 否 3,99 204.7 2,68 85.0 0.00 设备安 是 是 否
区研发 8.61 5 6.60 0% 装下半
中心技 年完成
术改造
项目
原料药 否 4,95 0.00 6,90 100. -225.9 前期已 是 是 否
基地技 4.01 0.00 00% 1 变更
术改造
项目
抗肿瘤 否 2,98 0.00 0.00 0.00 0.00 前期已 是 是 否
生化调 6.56 % 变更
节剂左
亚叶酸
合计 - 26,2 1,447 16,6 - 278.41 - - - -
13.4 .64 32.4
8 0
分项目 他扎罗汀原料及制剂高技术产业化示范工程项目说明：由于政府
说明未 规划用地的调整，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了将
达到计 该项目用地变更到重庆市北部区高新园地块，项目用地的变化致
划进度 使设计变更、施工推迟。
或预计
收益的
情况和
原因
项目可 无
行性发
生重大
变化的
情况说
明
募集资 无
金项目
实施地
点变更
情况
募集资 无
金项目
实施方
式调整
情况
募集资 无
金项目
先期投
入及弥
补情况
用闲置 公司第二届董事会第十三次会议于2006年5月26日审议并一致通过
募集资 了《关于利用部分闲置募集资金暂时补充流动资金》的议案，决
金暂时 定利用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，额度为3000万元，
补充流 期限不超过六个月，截止至2006年11月25日。
动资金
情况
项目实 无
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因
募集资 无
金其他
使用情
况
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1、募集资金专户储存制度执行情况
报告期内公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》,并结合公司经营需要，公司开设了银行专户对募集资金实行专户存储，并与保荐机构、开户银行三方签订了募集资金账户管理协议，以保证专款专用。截止2006年6月30日，公司募集资金在各银行专户的余额为：3,798.15万元。
2、各募集资金项目进展情况
（1）、国家二类新药他扎罗汀原料及制剂高技术产业化示范工程项目：截止到2006年6月30日，项目主体建设已达到50%，预计年底项目主体将完工。比计划进度推迟的主要原因是：由于政府规划用地的调整，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了将该项目用地变更到重庆市北部区高新园地块，项目用地的变化致使设计变更、施工推迟。
（2）、北部新区研发中心技术改造项目：该项目主体工程已完成封顶，正在进行设备及管道的安装，预计2006年底完工。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关上市公司法律法规要
求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，制定并完善相关制度规范公司运作，加强信息披露工作，各项决策的执行均严格遵照公司制度及章程的相关规定。
二、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
三、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
四、公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情况。
五、公司未对下属控股子公司提供任何担保。
六、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见。
根据中国证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定，我们对重庆华邦制药股份有限公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查。
我们认为，截止2006年6月30日，重庆华邦制药股份有限公司的控股股东及其它关联方没有占用重庆华邦制药股份有限公司资金情况；重庆华邦制药股份有限公司无累计及当期对外担保的情况，公司严格遵循《公司法》、《证券法》及中国证监会证监发〔2003〕56号文和证监发[2005]120号文关于上市公司对外担保的有关规定。
七、公司在报告期内不存在委托理财的情况
八、报告期内公司不存在重大关联交易事项。
九、重大合同及其履行情况
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况。
2、报告期内公司无对外担保事项。
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项。
十、公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
公司持股5％以上的股东张松山、重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司、潘明欣、杨维虎做出的《避免同业竞争承诺函》均得到严格实施，没有出现同业竞争的情况。
十一、公司内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况
公司内部审计机构根据制定的《内部审计制度》在董事会的领导下，负责监督、
稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性。
报告期内，内部审计机构的工作正常开展，有效发挥了监督职能作用。
十二、公司董事履行职责情况
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10号《深圳证
券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责，亲自出席董事会会议审议各项议案,并充分发表了意见，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了投资者特别是社会公众股股东合法权益。
报告期内董事会召开及出席情况:
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报告期内召开董事会次数 3次
董事姓名 职务 亲自出席次 委托出席次 缺席次数 是否连续两
数 数 次未亲自出
席
张松山 董事长 3次 0次 0次 否
潘明欣 董事 3次 0次 0次 否
杨维虎 董事 3次 0次 0次 否
陈敏鑫 董事 3次 0次 0次 否
吴必忠 董事 3次 0次 0次 否
李至 董事 3次 0次 0次 否
程源伟 独立董事 3次 0次 0次 否
孙芳城 独立董事 3次 0次 0次 否
黄群慧 独立董事 3次 0次 0次 否
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十三、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十四、投资者关系管理情况
（一）公司于2006年4月14日通过投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2005年度报告说明会。公司董事长张松山先生、总经理潘明欣先生、财务总监李至女士、独立董事程源伟先生、董事会秘书彭云辉女士和保荐代表人丛龙辉先生参加了本次说明会，并就公司经营、未来发展等方面的情况与投资者进行了广泛的交流。
（二）公司设有专人负责投资者来访、电话咨询、电子信箱等工作，与投资者、中介机构和媒体保持了良好的沟通，给予前来公司调研的媒体和研究人员积极配合。
十五、其他重要事项
1、公司原料药项目原由重庆胜凯科技有限责任公司实施变更为由陕西汉江药业集团股份有限公司实施后，重庆胜凯科技有限责任公司的发展规划也随之进行调整，根据公司的整体发展情况，公司决定将重庆胜凯科技有限公司的注册资本单方减资1940万元，减资后的重庆胜凯科技有限责任公司的注册资本为1660万元，其中重庆华邦制药股份有限公司出资1300万元，占78.31%，此减资已经第二届董事会第十一次会议审议通过，并于2006年6月完成了重庆胜凯科技有限公司的工商变更登记。本次控股公司的减资不会对公司目前及未来的经营状况产生任何影响。
2、2005年12月1日召开的2005年第二次临时股东大会审议并通过了《收购陕西汉江药业集团股份有限公司国有股权的议案》，议案决议为：以6900万元现金收购陕西汉江药业集团股份有限公司45%的股权。上述收购资金已于2005年12月支付完毕，陕西汉江药业集团股份有限公司目前正积极配合我们办理相关股权过户手续。
3、报告期内的公告索引
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披露日期 公告内容 信息披露报纸
2006-02- 2005年度业绩快报 《中国证券报》、《证
21 券时报》
2006-03- 关于公司股东持股变动的公告 《中国证券报》、《证
17 券时报》
2006-04- 2005年年度报告摘要 《中国证券报》、《证
07 券时报》
2006-04- 第二届董事会第十一次会议决议公告 《中国证券报》、《证
07 暨召开2005年年度股东大会的通知 券时报》
2006-04- 第二届监事会第四次会议决议公告 《中国证券报》、《证
07 券时报》
2006-04- 关于募集资金年度使用情况的专项说 《中国证券报》、《证
07 明 券时报》
2006-04- 独立董事相关独立意见 《中国证券报》、《证
07 券时报》
2006-04- 关于举行2005年年度报告网上说明会 《中国证券报》、《证
12 的通知 券时报》
2006-04- 2006年第一季度报告 《中国证券报》、《证
26 券时报》
2006-05- 2005年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证
13 券时报》
2006-05- 2005年度分红派息实施公告 《中国证券报》、《证
19 券时报》
2006-05- 关于利用部分闲置募集资金暂时补充 《中国证券报》、《证
30 流动资金的公告 券时报》
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第七节 财务报告
本公司半年度财务会计未经审计。
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
资产负债表
编制单位:重庆华邦制药股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
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资产 2006年6月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 78,343,25 67,647,328 125,653,7 95,451,73
9.77 .66 38.66 1.08
短期投资 12,814,25 12,814,258 7,282,960 7,282,960
8.50 .50 .42 .42
应收票据 - - - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收帐款 34,453,73 31,420,816 33,459,07 31,754,27
1.56 .48 1.31 2.53
其他应收款 15,499,33 8,029,209. 12,119,22 1,025,523
3.44 87 2.40 .60
预付帐款 9,557,899 8,518,745. 8,114,217 7,822,837
.55 07 .57 .45
应收补贴款 - - - -
存货 19,759,86 16,862,969 20,063,48 17,358,81
9.55 .25 3.30 5.18
待摊费用 - - 6,336.00 -
一年内到期的长期债券 - - - -
投资
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 170,428,3 145,293,32 206,699,0 160,696,1
52.37 7.83 29.66 40.26
长期投资: - -
长期股权投资 74,432,50 148,343,26 74,305,51 169,848,3
5.93 7.44 6.14 22.05
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 74,432,50 148,343,26 74,305,51 169,848,3
5.93 7.44 6.14 22.05
其中:合并价差 - - 1,106,993
.47
其中:股权投资差额 -
固定资产: -
固定资产原值 153,025,5 78,417,544 150,342,2 76,080,12
70.65 .69 95.06 6.57
减:累计折旧 50,205,37 31,556,294 44,598,50 28,196,72
4.51 .03 2.76 4.54
固定资产净值 102,820,1 46,861,250 105,743,7 47,883,40
96.14 .66 92.30 2.03
减:固定资产减值准备 327,068.4 327,068.40 327,068.4 327,068.4
0 0 0
固定资产净额 102,493,1 46,534,182 105,416,7 47,556,33
27.74 .26 23.90 3.63
工程物资 - - - -
在建工程 53,670,19 51,679,800 39,111,61 38,152,89
3.03 .19 4.97 7.63
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 156,163,3 98,213,982 144,528,3 85,709,23
20.77 .45 38.87 1.26
无形资产及其他资产 - - - -
无形资产 50,529,00 46,462,589 51,287,15 47,206,46
1.09 .14 9.31 8.06
长期待摊费用 1,019,583 - 1,032,083 -
.35 .33
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合 51,548,58 46,462,589 52,319,24 47,206,46
计 4.44 .14 2.64 8.06
- -
递延税项: - -
递延税款借项 - -
- -
资产总计 452,572,7 438,313,16 477,852,1 463,460,1
63.51 6.86 27.31 61.63
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公司法定代表人：张松山 主管会计工作的公司负责人：李至 公司会计机构负责人：张艳
资产负债表（续）
编制单位:重庆华邦制药股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
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负债和股东权益 附 2006年6月30日 2005年12月31日
注 合并 母公司 合并 母公司
编
号
流动负债:
短期借款 - - - -
应付票据 - - - -
应付帐款 7,091,016 3,726,910 6,845,34 5,123,449
.46 .98 3.05 .97
预收帐款 2,328,635 2,057,023 2,681,57 2,386,393
.47 .67 1.56 .06
应付工资 128,879.7 128,879.7 88,740.4 88,740.49
2 2 9
应付福利费 9,073,983 8,469,964 8,011,56 7,448,340
.93 .07 9.05 .17
应付股利 - - - -
应交税金 3,688,350 3,761,879 3,489,20 3,304,813
.96 .96 4.42 .19
其他应交款 110,701.1 108,817.2 38,397.1 33,432.37
7 6 4
其他应付款 6,571,031 5,901,193 10,983,5 6,970,665
.41 .93 36.67 .08
预提费用 - - - -
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负 - - - -
债
其他流动负债 - - - -
- - - -
流动负债合计 28,992,59 24,154,66 32,138,3 25,355,83
9.12 9.59 62.38 4.33
长期负债: - -
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 5,034,092 5,034,092 5,034,09 5,034,092
.99 .99 2.99 .99
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 5,034,092 5,034,092 5,034,09 5,034,092
.99 .99 2.99 .99
- -
- -
递延税项: -
递延税款贷方 -
负债合计 34,026,69 29,188,76 37,172,4 30,389,92
2.11 2.58 55.37 7.32
- -
少数股东权益 9,421,667 - 9,823,07
.12 6.83
股东权益 - -
股本 132,000,0 132,000,0 132,000, 132,000,0
00.00 00.00 000.00 00.00
减：已归还投资 - - - -
股本净额 132,000,0 132,000,0 132,000, 132,000,0
00.00 00.00 000.00 00.00
资本公积 142,784,5 142,784,5 142,784, 142,784,5
97.91 97.91 597.91 97.91
盈余公积 32,393,97 32,393,97 30,045,8 30,045,84
0.96 0.96 45.46 5.46
其中:法定公益金 10,797,99 10,797,99 10,015,2 10,015,28
0.32 0.32 81.82 1.82
未分配利润 101,945,8 101,945,8 126,026, 128,239,7
35.41 35.41 151.74 90.94
其中：拟分配现金股 39,600,0 39,600,00
利 00.00 0.00
股东权益合计 409,124,4 409,124,4 430,856, 433,070,2
04.28 04.28 595.11 34.31
负债和股东权益总计 452,572,7 438,313,1 477,852, 463,460,1
63.51 66.86 127.31 61.63
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公司法定代表人：张松山 主管会计工作的公司负责人：李至 公司会计机构负责人：张艳
利润及利润分配表
编制单位:重庆华邦制药股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
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项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 111,038, 103,455, 116,827, 110,700,
575.74 157.71 441.81 400.44
减:主营业务成本 26,040,3 22,009,2 22,852,5 20,023,5
42.47 49.48 23.08 03.11
主营业务税金及附加 1,742,20 1,531,67 1,835,22 1,614,85
6.22 5.04 7.16 4.76
二、主营业务利润 83,256,0 79,914,2 92,139,6 89,062,0
27.05 33.19 91.57 42.57
加：其他业务利润 826,522. 683,623. 437,339. 307,260.
42 33 81 69
减：营业费用 41,626,0 38,211,0 47,437,8 44,690,4
66.01 78.90 67.92 85.27
管理费用 24,642,6 21,998,7 23,885,1 21,900,0
75.55 99.49 17.42 99.69
财务费用 -233,472 -217,613 -654,227 -810,279
.01 .71 .94 .97
三、营业利润 18,047,2 20,605,5 21,908,2 23,588,9
79.92 91.84 73.98 98.27
加:投资收益 290,205. -2,105,0 147,305. -1,053,7
94 54.61 93 58.42
补贴收入 - - - -
营业外收入 4,645.00 3,200.00 1,219.32 1,219.32
减:营业外支出 251,878. 175,291. 10,707.0 1,590.00
60 41 0
四、利润总额 18,090,2 18,328,4 22,046,0 22,534,8
52.26 45.82 92.23 69.17
减:所得税 2,674,27 2,674,27 3,651,95 3,651,95
5.85 5.85 4.88 4.88
减:少数股东损益 -238,193 - -488,776 -
.56 .94
五、净利润 15,654,1 15,654,1 18,882,9 18,882,9
69.97 69.97 14.29 14.29
加:年初未分配利润 128,239, 128,239, 81,733,7 81,733,7
790.94 790.94 18.59 18.59
其他转入 - - - -
六、可分配利润 143,893, 143,893, 100,616, 100,616,
960.91 960.91 632.88 632.88
减:提取法定盈余公积 1,565,41 1,565,41 1,938,10 1,938,10
7.00 7.00 2.45 2.45
提取法定公益金 782,708. 782,708. 969,051. 969,051.
50 50 21 21
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 141,545, 141,545, 97,709,4 97,709,4
835.41 835.41 79.22 79.22
减:应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 39,600,0 39,600,0 - -
00.00 00.00
转作股本的普通股股利 - - - -
八、未分配利润 101,945, 101,945, 97,709,4 97,709,4
835.41 835.41 79.22 79.22
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资 - - - -
单位所得收益
2．自然灾害发生的损失 - - - -
3．会计政策变更增加（或减 - - - -
少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减 - - - -
少）利润总额
5．债务重组损失 - - - -
6．其他 - - - -
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公司法定代表人：张松山 主管会计工作的公司负责人：李至 公司会计机构负责人：张艳
现金流量表
编制单位:重庆华邦制药股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
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项目 附 金额
注 合并 母公司
编
号
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 131,899,16 125,084,4
9.98 75.88
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 1,116,108. 915,903.2
05 4
现金流入小计 133,015,27 126,000,3
8.03 79.12
购买商品、接受劳务支付的现金 20,658,271 16,782,73
.54 5.71
支付给职工以及为职工支付的现金 16,242,372 14,926,59
.22 4.12
支付的各项税费 23,837,078 22,990,26
.23 7.80
支付的其他与经营活动有关的现金 57,597,622 56,196,16
.05 1.80
现金流出小计 118,335,34 110,895,7
4.04 59.43
经营活动产生的现金流量净额 14,679,933 15,104,61
.99 9.69
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 - 19,400,00
0.00
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 140,814.33 140,814.3
收回的现金净额 3
收到的其他与投资活动有关的现金 5,500,000. -
00
现金流入小计 5,640,814. 19,540,81
33 4.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 19,346,240 17,485,64
支付的现金 .39 4.61
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 19,346,240 17,485,64
.39 4.61
投资活动产生的现金流量净额 -13,705,42 2,055,169
6.06 .72
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
借款所收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 262,767.50 250,700.9
8
现金流入小计 262,767.50 250,700.9
8
偿还债务所支付的现金 3,332,835. -
41
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 39,659,772 39,659,77
.27 2.27
其中：子公司支付少数股东的股利 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 23,848.56 23,822.46
现金流出小计 43,016,456 39,683,59
.24 4.73
筹资活动产生的现金流量净额 -42,753,68 -39,432,8
8.74 93.75
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -41,779,18 -22,273,1
0.81 04.34
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公司法定代表人：张松山 主管会计工作的公司负责人：李至 公司会计机构负责人：张艳
现金流量表补充资料
编制单位:重庆华邦制药股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
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项目 附 金额
注 合并 母公司
编
号
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 15,654,169 15,654,16
.97 9.97
加:少数股东损益 -238,193.5 -
6
加：计提的资产减值准备 1,264,411. 1,264,411
08 .08
固定资产折旧 5,606,229. 3,359,569
55 .49
无形资产摊销 778,158.22 763,878.9
2
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用减少（减：增加） 6,336.00 -
预提费用增加（减：减少） - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 223,592.60 175,291.4
损失(减:收益) 1
固定资产报废损失 - -
财务费用 -232,451.5 -217,613.
1 71
投资损失(减:收益) -290,205.9 2,105,054
4 .61
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) 303,613.75 495,845.9
3
经营性应收项目的减少(减:增加) -18,969,21 -17,276,0
2.62 09.74
经营性应付项目的增加(减:减少) 10,573,486 8,780,021
.45 .73
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 14,679,933 15,104,61
.99 9.69
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为股本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 78,343,259 67,647,32
.77 8.66
减：现金的期初余额 125,653,73 95,451,73
8.66 1.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,310,47 -27,804,4
8.89 02.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张松山 主管会计工作的公司负责人：李至 公司会计机构负责人：张艳
资产减值准备明细表
编制单位:重庆华邦制药股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
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项目 年初余额 本期增加 本期减少数 合计 期末余额
数 因资产价 其他原
值回升转 因转出
回数 数
合并 母公 合 母 合 母 合 母 合 母 合 母公
数 司数 并 公 并 公 并 公 并 公 并 司数
数 司 数 司 数 司 数 司 数
数 数 数 数
一、坏 8,75 5,01 0. 0. 7,1 5,74
帐准备 4,67 3,46 00 00 46, 8,93
合计 0.65 0.51 932 6.67
.57
其中： 4,32 3,88 22, -42 - - 4,3 3,84
应收帐 0,59 7,18 007 ,00 42, 5,17
款 9.10 4.11 .81 7.0 606 7.03
8 .91
其他应 4,43 1,12 -1, 777 - - 2,8 1,90
收款 4,07 6,27 629 ,48 04, 3,75
1.55 6.40 ,74 3.2 325 9.64
5.8 4 .66
9
二、短 - - - - - - -
期投资
跌价准
备合计
其中： 0 - - -
股票投
资
债券投
资
三、存 - -
货跌价
准备合
计
其中： - -
库存商
品
原材料
四、长
期投资
减值准
备合计
其中：
长期股
权投资
长期债
权投资
五、固 327, 327, 327 327,
定资产 068. 068. ,06 068.
减值准 40 40 8.4 40
备合计 0
其中：
房屋、
建筑物
办公设 327, 327, 327 327,
备 068. 068. ,06 068.
40 40 8.4 40
0
六、无
形资产
减值准
备
其中：
专利权
商标权
七、在
建工程
减值准
备
八、委
托贷款
减值准
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张松山 主管会计工作的公司负责人：李至 公司会计机构负责人：张艳
所有者权益（或股东权益）增减变动表
编制单位:重庆华邦制药股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 2006.6.30 2005.12.31
次 合并 母公司 合并 母公司
一、实收资本（或股本）
年初余额 1 132,000 132,000, 132,000 132,000,
,000.00 000.00 ,000.00 000.00
本年增加数 2 - -
其中:资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增资本(或股本) 6
本年减少数 10
年末余额 15 132,000 132,000, 132,000 132,000,
,000.00 000.00 ,000.00 000.00
二、资本公积:
年初余额 16 142,784 142,784, 142,784 142,784,
,597.91 597.91 ,597.91 597.91
本年增加数 17 - -
其中:资本(或股本)溢价 18
接受捐赠非现金资产准备 19
接受现金捐赠现金 20
股权投资准备 21
拨款转入 22
外币资本折算差额 23
其他转入 30
本年减少数 40 - -
其中:转增资本(或股本) 41
年末余额 45 142,784 142,784, 142,784 142,784,
,597.91 597.91 ,597.91 597.91
三、法定和任意盈余公积
年初余额 46 20,030, 20,030,5 14,559, 14,559,2
563.64 63.64 261.01 61.01
本年增加数 47 1,565,4 1,565,41 5,471,3 5,471,30
17.00 7.00 02.63 2.63
其中:从净利润中提取 48 1,565,4 1,565,41 5,471,3 5,471,30
17.00 7.00 02.63 2.63
其中:法定盈余公积 49 1,565,4 1,565,41 5,471,3 5,471,30
17.00 7.00 02.63 2.63
任意盈余公积 50
储备基金 51
企业发展基金 52
法定公益金转入数 53
本年减少数 54
其中:弥补亏损 55
转增资本(或股本) 56
分配现金股利或利润 57
分派股票股利 58
年末余额 62 21,595, 21,595,9 20,030, 20,030,5
980.64 80.64 563.64 63.64
其中:法定盈余公积 63 21,595, 21,595,9 20,030, 20,030,5
980.64 80.64 563.64 63.64
储备基金 64
企业发展基金 65
四、法定公益金:
年初余额 66 10,015, 10,015,2 7,279,6 7,279,63
281.82 81.82 30.51 0.51
本年增加数 67 782,708 782,708. 2,735,6 2,735,65
.50 50 51.31 1.31
其中:从净利润中提取 68 782,708 782,708. 2,735,6 2,735,65
.50 50 51.31 1.31
本年减少数 70
其中:集体福利支出 71
年末余额 75 10,797, 10,797,9 10,015, 10,015,2
990.32 90.32 281.82 81.82
五、未分配利润:
年初未分配利润 76 128,239 128,239, 81,733, 81,733,7
,790.94 790.94 718.59 18.59
本年净利润(净亏损以"-"号 77 15,654, 15,654,1 52,499, 54,713,0
填列) 169.97 69.97 387.09 26.29
本年利润分配 78 41,948, 41,948,1 8,206,9 8,206,95
125.50 25.50 53.94 3.94
年末未分配利润(未弥补亏 80 101,945 101,945, 128,239 128,239,
损以"-"号填列) ,835.41 835.41 ,790.94 790.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张松山 主管会计工作的公司负责人：李至 公司会计机构负责人：张艳
净资产收益率和每股收益
编制单位:重庆华邦制药股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 2006年1—6月净资产收益 2005年1--6月净资产收益率
率
全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平均
薄
主营业务利润 20.35% 21.47% 23.19% 23.76%
营业利润 4.41% 4.65% 5.52% 5.65%
净利润 3.83% 4.04% 4.75% 4.87%
扣除非经常性 3.89% 4.04% 4.72% 4.87%
损益后的净利
润
报告期利润 2006年1—6月每股收益 2005年1--6月度每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平均
薄
主营业务利润 0.63 0.63 0.70 0.70
营业利润 0.14 0.14 0.17 0.17
净利润 0.12 0.12 0.14 0.14
扣除非经常性 0.12 0.12 0.14 0.14
损益后的净利
润
非经常性损益 2006年1—6月 2005年1--6月
项目
营业外收入 4,645.00 1,219.3
2
短期投资收益 644,337
.22
资产价值回升
转回数
科技部无偿资
助的新品研制
费
股权投资差额 456,608
摊销 .57
营业外支出 251,878. 10,707.
60 00
合计 -247,233 178,240
.60 .97
所得税影响 26,736.
15
国产设备抵减
所得税
非经常性损益 -247,233 151,504
产生的净利润 .60 .82
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/
股份总数加权平均每股收益=P/(S0+S 期末净资产加权平均净资产收益率(R
1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0)其中:P为报告 OE)=P/(E0+NP/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0
期利润;S0为期初股份总数;S1为报告 )其中:P为报告期利润;NP为报告期净
期因公积金转增股本或股票股利分配 利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发
等增加股份数;Si为报告期因发行新 行新股或债转股等新增净资产;Ej为
股或债转股等增加的股份数;SJ为报 报告期回购或现金分红等减少净资产
告期因回购或缩股等减少股份数;M0 ;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产
为报告期月份数;Mi为增加股份下一 下一月份起至报告期期末的月份数;M
月份起至报告期期末的月份数;Mj为 j为减少净资产下一月份起至报告期
减少股份下一月份起至报告期期末的 期末的月份数
月份数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张松山 主管会计工作的公司负责人：李至 公司会计机构负责人：张艳
会计报表附注
一、公司基本情况
重庆华邦制药股份有限公司（以下简称“公司”）系注册于重庆高新技术产业开发区的以制药为主营业务的高新技术企业。公司前身是1992年3月成立的重庆华邦生化技术有限公司。2004年6月，公司经中国证监会批准首次公开发行2200万股流通股并在深圳中小企业板上市交易，本次发行后，公司股本变更为8800万股。2004年10月公司实施中期分红，用资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后总股本为13200万股。
公司注册地点：重庆九龙坡区歇台子南方花园科园四街55号，营业执照号：5000001805387（1-1-1）。法定代表人：张松山。主要经营范围：生产、销售（限本企业自产药品）片剂、胶囊剂、软膏剂、乳膏剂、凝胶剂、溶液剂（外用）干混悬剂、喷雾剂、冻干粉针剂、原料药（月桂氮卓酮、他扎罗汀、阿维A、喷昔洛韦、氨肽素、对氨基水杨酸异烟肼、维氨脂、阿那曲唑）、精细化工、生物化学、试剂产品开发及自销，药品研究、销售化工产品及原料，货物及技术进出口等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、外币财务报表的折算
（1）资产负债表
所有资产、负债类项目均按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币。
（2）利润表和利润分配表
利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照当期平均汇率折算，当期平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。
7、现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
8、短期投资核算方法
能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
9、应收款项坏账的确认标准及坏账核算方法
（1）坏账确认标准：对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，按照公司管理权限确认为坏账损失。
（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。应收款项（包括应收账款和其他应收款，预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质或因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将其余额转入其他应收款计提坏账准备）坏账准备按账龄分析计提，计提比例列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
一年以内 10
一至二年 30
二至三年 50
三年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对债务人出现财务状况恶化或者多次催收难以收回的应收款项，本着谨慎的原则，对其全额计提坏帐准备。
10、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
（1）存货分类
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
各种存货按取得时的实际成本记账；领用、发出按加权平均法核算发出成本，低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
11、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于2003年3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。
（2）长期债权投资
持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
13、固定资产计价、折旧政策和固定资产减值准备的计提方法
（1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年，单位价值较高的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、增值税、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
机器设备、仪器仪表采用双倍余额递减法计提折旧，预计折旧年限为5年，残值率为零，房屋建筑物、办公设备、运输设备和其他设备均采用直线法计提折旧。
固定资产分类、折旧年限、预计净残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（％）
房屋建筑物 30-35 5 3.17-2.71
办公设备 5 5 19.00
机器设备 5 40.00
仪器仪表 5 40.00
运输设备 10 5 9.50
其他设备 5 5 19.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程需安装设备等实际发生的支出，各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支出，在该项资产达到预计可使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时，计入该项资产的成本，工程交付使用后列入财务费用。达到预计可使用状态但尚未办理竣工决算的工程， 估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数和已计提折旧。
（2）在建工程减值准备：公司定期对在建工程进行检查，如发现在建工程存在以下情况时，按照可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
16、无形资产计价及其摊销政策
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。无形资产的摊销年限按如下原则确定：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期限按合同规定的受益年限；
合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期限按法律规定的有效年限；
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期限按受益年限和有效年限两者之中较短者。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限为10年。
公司的无形资产类别及摊销期限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 预计使用年 相关合同规定 法律规定的 摊销年限
限 的受益年限 有效年限
土地使用权 40－50年 40－50年 40－50年
新药技术 4-10年 4-10年 10年 4-10年
办公及管理软 4-10年 4-10年 2-10年
件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
17、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、应付债券的核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
20、收入确认的方法
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
21、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
22、合并会计报表编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。
三、主要税项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税费项目 计税依据 税费率
增值税 销售收入 17%
营业税 营业额 5%
城建税 应纳流转税额 5%～7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
房产税 房产原值×70% 1.2%
所得税 应纳税所得额 15%、33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司系注册于国家级高新技术产业开发区—重庆高新技术产业开发区内的高新技术企业（已取得高新技术企业认证），根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）文件的规定，并经重庆市高新技术开发区地方税务局批复，减按15%的税率征收所得税。
分公司—华邦武隆分公司根据重庆市地方税务局文件（渝地税[2004]271号），公司生产的产品符合《当前国家鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》第十九类第6、16项规定的列举范围，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税【2001】202号）第二条第一款“对设在西部地区国家鼓励产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收所得税”的规定，2005年度的所得税优惠审批手续尚在办理之中，暂按15%的税率计缴。
子公司海南华邦医药发展医药有限公司注册于海口市，执行15%的所得税税率。
子公司—重庆汉邦天然药业有限公司、重庆胜凯科技有限公司、重庆华邦酒店旅业有限责任公司执行33%的所得税税率。
四、控股子公司情况
控股子公司基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 业务性质 注册地 注册资本 实际投资 所占 是
额 权益 否
比例 合
并
报
表
重庆汉邦 中药饮片生产 重庆市九 5,000,00 3,000,00 60% 是
天然药业 、药物研究开 龙坡区歇 0.00 0.00
有限公司 发 台子南方
花园科园
四街70号
生物园区I
栋
重庆胜凯 医药化工研究 重庆合川 16,600,0 13,000,0 78.3 是
科技有限 ，医药化工原 市钓办处 00.00 00.00 %
公司 料生产、销售 思居
重庆华邦 经营客房、餐 武隆县仙 69,000,0 63,000,0 91.3 是
酒店旅业 饮、娱乐及其 女山公园 00.00 00.00 %
有限公司 他酒店业务 侯家坝
海南华邦 中成药、化学 海南省海 1,000,00 950,000. 95% 是
医药发展 原料药及制剂 口市 0.00 00
有限公司 、抗生素及其
制剂、生化药
品的销售；药
品研发
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本年较上年同期减少一个合并报表单位：南通胜凯生物制药有限公司，原因系公司已收回投资并注销该公司。
五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元。年初数系指二OO五年十二月三十一日余额，期末数系指二OO六年六月三十日余额）
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 245,497.93 165,029.29
银行存款 75,912,020.33 122,771,669.78
其他货币资金 2,185,741.51 2,717,039.59
合计 78,343,259.77 125,653,738.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）货币资金年末余额较年初大幅减少主要是由于本年使用募集资金收购陕西汉江药业集团股份有限公司国有股股权、修建北部新区华邦工业园、归还短期借款等原因所致。
（2）其他货币资金为在长江证券有限责任公司重庆建新北路证券营业部的存款。
2、短期投资
（1）短期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
股权投资 12,814,258. 7,282,960.4
50 2
其中:股票投资 12,814,258. 7,282,960.4
50 2
债券投资
其中:国债投资
其他投资
合计 12,814,258. 7,282,960.4
50 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）股票投资市价情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面余额 报表日市价总 资料来源
额
上市股票 12,814,258.50 17,902,788.00 深圳交易所公布的收盘
价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）短期投资变现：短期投资变现无重大限制。
3、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 年初数
龄 应收账 比 坏账准 应收账 应收账款 比例 坏账准 应收账
款余额 例% 备 款净额 余额 % 备 款净额
1年 36,542, 94. 3,654, 32,888, 35,490,9 93.9 3,549, 31,941
以 987.21 19 298.72 688.49 90.57 4 117.06 ,873.5
内 1
1－ 1,937,1 4.9 498,41 1,438,7 2,048,21 5.42 614,46 1,433,
2年 24.31 9 0.36 13.95 1.18 3.36 747.82
2－ 252,658 0.6 126,32 126,329 166,899. 0.44 83,449 83,449
3年 .25 5 9.13 .13 96 .98 .98
3年 63,568. 0.1 63,568 0.00 73,568.7 0.20 73,568 -
以 70 6 .70 0 .70
上
合 38,796, 100 4,342, 34,453, 37,779,6 100. 4,320, 33,459
计 338.47 606.91 731.56 70.41 00 599.10 ,071.3
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）年末应收账款中无持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
（3）年末应收账款前五名合计12,052,658.16元,占年末应收账款总金额的比例为31.07%。
4、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 年初数
龄 其他应 比 坏账准 其他应 其他应 比 坏账准 其他应
收款余 例 备 收款净 收款余 例 备 收款净
额 ％ 额 额 ％ 额
1年 13,446, 73. 1,344, 12,101, 6,186,3 37. 618,632 5,567,6
以 166.68 46 616.66 550.02 24.18 37 .42 91.76
内
1－ 3,830,7 20. 446,33 3,384,4 9,340,2 56. 2,802,0 6,538,1
2年 51.42 93 8.50 12.92 28.77 43 68.63 60.14
2－ 26,741. 0.1 13,370 13,370. 26,741. 0.1 13,370. 13,370.
3年 00 5 .50 50 00 6 50 50
3年 1,000,0 5.4 1,000, 0.00 1,000,0 6.0 1,000,0
以 00.00 6 000.00 00.00 4 00.00
上
合 18,303, 100 2,804, 15,499, 16,553, 100 4,434,0 12,119,
计 659.10 .00 325.66 333.44 293.95 .00 71.55 222.40
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款中无持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
（3）其他应收款前五名合计16,640,923.86元，占其他应收款总金额的比例为90.92%。
其中金额较大的其他应收款为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
款项名称 金额 款项性质
销售片区 6,960,923. 预付费用
86
云南丽江摩西风情园有限责任公司 3,830,000. 借款
【注1】 00
合川市星鑫生物化学制品有限公司 3,600,000. 借款
【注2】 00
合川市政府【注3】 1,250,000. 应返还的土地出让金
00
北京医工生物技术有限公司【注4】 1,000,000. 预付科研费转入（3年以
00 上）
合计 16,640,923
.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
【注1】：2004年公司出资1600万元与丽江摩西风情园有限公司的合作投资经营摩西风情园度假村项目，占合作项目的50％，后由于丽江摩西风情园有限公司未能按时取得该项目土地所有权，公司决定退出该项目，公司对该项目投资款暂时转为丽江摩西风情园有限公司对公司的借款，由丽江摩西风情园有限公司分期偿还，2004年归还135万元，2005年归还532万元，2006年归还550万元，截止2006年6月30日，尚欠383万元。
【注2】：系重庆胜凯科技有限公司2005年对合川市星鑫生物化学制品有限公司提供的借款。
【注3】：根据公司与合川市政府《重庆华邦制药股份有限公司原料药生产出口基地项目投资合同书》，子公司重庆胜凯科技有限公司向合川市政府预付土地出让综合价金500万元，因合川市城市规划调整，公司拟投资项目的选址发生变更，用地面积从200亩变更为150亩，土地出让综合价金相应由500万元变更为375万元，故合川市政府应退还重庆胜凯科技有限公司土地出让综合价金125万元，按协议，合川市政府承诺自2005年9月26日起3年内退还该款项。
【注4】：应收北京医工生物技术有限公司1,000,000.00元，系2000年9月预付给该合作单位的科研经费，该合作项目目前尚未完成，2002年已经将此款由预付账款调入其他应收款并计提坏账准备，本年未发生变化,已全额计提坏帐准备。
5、预付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 期末数 年初数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 9,479,154.07 99.18 8,035,472.09 99.03
1-2年 72,647.37 0.76 72,647.37 0.90
2-3年 6,098.11 0.06 6,098.11 0.07
3年以上
合 计 9,557,899.55 100 8,114,217.57 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无持有公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
6、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 9,861,959.6 10,492,901.0
9 4
产成品 6,246,683.9 3,234,841.25
5
在产品 2,952,987.3 5,260,857.69
8
包装物 12,065.00 125,424.33
低值易耗品 686,173.53 699,343.27
发出商品 250,115.72
合计 19,759,869. 20,063,483.3
55 0
存货净额合计 19,759,869. 20,063,483.3
55 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年末存货中未发现有可变现价值比账面价值低的情况，故未计提存货跌价准备。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 结存原因
保险费
华邦酒店公司物料费等
房租费 6,336.00
合计 6,336.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
（1）分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 74,432,505. 73,198,522.
93 67
其他股权投资
合并价差 1,106,993.4
7
合计 74,432,505. 74,305,516.
93 14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资 占对方注 期初数 本期增 本 期末数
名称 额 册资本比 加 期
例 减
少
陕西汉江药 69,000,00 45％ 68,819,30 290313 69109623.
业集团股份 0.00 9.38 .76 14
有限公司
重庆华邦能 700,000.0 35％
源科技有限 0
公司
合计 69,700,00 68,819,30
0.00 9.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投 投资期限 占对方 年初数 本年 本年 期末数
位名称 资额 注册资 增加 减少
本比例 投资
重庆市汇 4,207,5 1999.2-2 11.68% 4,379,2 4,379,2
邦旅业有 00.00 006.07 13.29 13.29
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）公司年末将各项长期投资账面价值与可收回金额逐一比较,未发现账面价值低于可收回金额的项目存在,故未计提长期投资减值准备。
9、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原值 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋建筑物 81,208,764. 256,800.00 81,465,564.1
18 8
办公设备 3,444,860.0 123,692.00 3,568,552.09
9
机器设备 39,399,535. 648,520.00 93,760.00 39,954,295.2
27 7
运输设备 5,353,298.2 991,900.00 452,700.00 5,892,498.26
6
仪器仪表 11,287,418. 686,988.00 2,478.63 11,971,927.6
29 6
其他设备 9,648,418.9 201,555.00 5,000.00 9,844,973.97
7
合计 150,342,295 2,909,455.00 553,938.63 152,697,811.
.06 43
固定资产折旧
房屋建筑物 9,508,991.3 1,214,410.22 10,723,401.6
8 0
办公设备 1,913,666.7 256,448.48 2,170,115.25
7
机器设备 21,737,447. 1,528,201.57 93,760.00 23,171,888.8
32 9
运输设备 1,429,236.8 465,111.27 140,262.80 1,754,085.29
2
仪器仪表 5,179,971.4 1,374,447.99 2,010.09 6,552,409.32
2
其他设备 4,829,189.0 676,525.89 5,505,714.94
5
合计 44,598,502. 5,515,145.42 236,032.89 49,877,615.2
76 9
固定资产净值 105,743,792 102,820,196.
.30 14
减值准备
办公设备 327,068.40 327,068.40
固定资产净额 105,416,723 102,493,127.
.90 74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）固定资产均未用于借款抵押。
（2）固定资产减值准备327,068.40元系计提的办公设备减值准备。
10、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初数 本年增加数 本年转入 其他 期末数
固定资产 减少
数 额
北部新区华邦工 15,681,30 1,098,020. 16,779,320
业园 0.50 35 .85
他扎罗汀原料及 22,381,59 12,428,882 34,810,479
制剂技术产业化 7.13 .21 .34
示范工程
重庆胜凯科技有 685,132.2 816,078.64 1,501,210.
限公司-原料药 4 88
基地
其他零星工程 363,585.1 215,596.86 579,181.96
0
合计 39,111,61 14,558,578 53,670,193
4.97 .06 .03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:（1）工程项目基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 工程概算数 资金来源 工程进度
北部新区研发中心技术改造项目 3,998.61万元 募集资金 85%
他扎罗汀原料及制剂技术产业化示 14,274.30万元 募集资金 50%
范工程
重庆胜凯科技有限公司-原料药基地 自筹
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本年在建工程无资本化利息金额。
（3）公司于年末将在建工程账面价值与可变现价值比较，未发现存在减值情况。
（4）工程概算数包含土地价值。
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原始金 年初 本期 本期 本 累计 期末 剩
得 额 数 增加 摊销 期 摊销 数 余
方 减 摊
式 少 销
年
限
金蝶软件站 购 35,390 17,98 20,00 11,85 29,2 26,13 6个
点费 买 .00 7.50 0.00 0.90 53.4 6.60 月
新药异福酰 购 1,390, 58,27 58,27 1,39 0.00 -
胺异福片技 买 000.00 6.82 6.82 0,00
术 0.0
服务器软件A 购 167,00 115,5 8,349 59,8 107,1 6年
dvanceWindo 买 0.00 08.58 .96 41.4 58.62 零5
ws2000,SQLS 个
erver2000 月
VisaulStudi 购 19,500 13,97 975.0 6,50 13,00 6年
o.Net中文企 买 .00 5.00 0 0.0 0.00 零8
业架构版软 个
件 月
制药企业市 购 92,400 69,30 4,620 27,7 64,68 7年
场营销及客 买 .00 0.00 .00 20.0 0.00
户管理软件 0
北部工业园 出 47,542 44,84 448,1 3,17 44,39 46
区土地 让 ,122.0 3,452 38.89 4,09 5,313 年
0 .68 0.54 .79 零9
个
月
“眠可安宁 购 1,500, 1,275 75,00 300, 1,200 8年
”胶囊 买 000.00 ,000. 0.00 000. ,000.
00 00 00
盐酸多塞平 购 1,000, 807,0 128,5 321, 678,4 3年
乳膏 买 000.00 17.54 35.00 517. 82.54 零1
5 1个
月
武隆分公司 购 8,500. 5,949 850.0 3,40 5,099 2年
财务软件 入 00 .94 2 0.1 .92 6个
月
重庆胜凯科 出 4,065, 4,010 40,65 94,8 3,970 48
技有限公司 让 000.00 ,800. 0.00 50.0 ,150. 年
土地使用权 00 00 零1
0个
月
重庆华邦酒 出 72,930 69,89 911.6 3,03 68,97 38
店旅业公司 让 .00 1.25 3 8.75 9.62 年
土地使用权 零1
个
月
合计 55,892 51,28 20,00 778,1 0. 5,41 50,52
,842.0 7,159 0.00 58.22 00 0,21 9,001
0 .31 1.61 .09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）公司于年末将无形资产账面价值与可变现价值比较，未发现存在减值情况,故未计提无形资产减值准备。
（2）无形资产中新药技术的摊销期限均低于该新药的保护年限。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生 年初数 本年 本年摊 累计摊 年末数 剩余
额 增加 销额 销额 摊销
额 年限
华邦酒店 48,749.9 43,749. 1,999. 15,000 41,749. 8年零
宽带建设 9 95 98 .06 97 3个月
费
华邦酒店 1,000,00 988,333 10,500 21,666 977,833 48年
承包小耕 0.00 .38 .00 .58 .38 零11
坝供水厂 个月
费用【注
】
合计 1,048,74 1,032,0 0.00 12,499 36,666 1,019,5
9.99 83.33 .98 .64 83.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 6,813,096.32 96.08% 6,497,471.30 94.92%
1-2年 100,182.58 1.41% 130,134.19 1.90%
2-3年 55,401.00 0.78% 95,401.00 1.39%
3年以上 122,336.56 1.73% 122,336.56 1.79%
合计 7,091,016.46 100.00% 6,845,343.05 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）年末余额无应付持公司5％（含5％）以上股份股东单位的款项。
16、预收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 2,382,635.47 100.00% 2,681,571.56 100.00%
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3年以上 - - - -
合计 2,382,635.47 100.00% 2,681,571.56 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）年末余额无预收持公司5％（含5％）以上股份股东单位的款项。
17、应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
工资 128,879.72 88,740.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付工资余额中无拖欠职工工资情况。
18、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 税率（%） 期末数 年初数
增值税 17 3,350,521.48 1,161,593.91
营业税 5 99,988.56
城市维护建设税 7 218,140.52 90,508.96
所得税 15或33 31,651.41 2,025,480.54
个人所得税 88,037.55 83,243.62
房产税 27,260.83
车船使用税
印花税 1,128.00
合计 3,688,350.96 3,489,204.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计税依据 税率 期末余额
教育费附加 应纳流转税额 3% 110,701.17
合计 110,701.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应付款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 6,082,654.70 92.57% 7,199,784.86 65.55%
1-2年 452,685.21 6.89% 371,024.54 3.38%
2-3年 35,691.50 0.54% 29,001.43 0.26%
3年以上 3,383,725.84 30.81%
合计 6,571,031.41 100.00% 10,983,536.6 100.00%
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）年末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
（3）本年期末余额前五名合计余额5,025,366.20元，占76.48%。
21、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
款项来源 款项内容 期末余额 年初余额
重庆市科委【注1】 科研经费 640,000.00 640,000.00
重庆市财政局【注2 科技三项费用拨款 100,000.00 100,000.00
】
重庆市财政局【注3 产业技术研究与开发 3,000,000.00 3,000,000.0
】 资金 0
重庆市财政局【注4 新产品研发专项补助 939,092.99 939,092.99
】
重庆市财政局【注5 三峡库区产业发展基 355,000.00 355,000.00
】 金
合计 5,034,092.99 5,034,092.9
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
【注1】系1998年收到的50万元、2003年收到的8万元、2004年12月收到的6万元为重庆市科委下拨的用于新产品研发经费。
【注2】系2000年收到重庆市财政局的科技三项费用拨款10万元。
【注3】系2003年4月根据财政部计高技[2002]2486号文件，由重庆市财政局拨付给公司的产业技术研究与开发资金300万元。
【注4】系2005年12月收到重庆市财政局新产品研发专项补助资金939,092.99元。
【注5】系2005年12月根据重庆市渝北区发展与改革委员会渝北发改【2005】309号文件，收到重庆市财政局三峡库区产业发展基金35.5万元，用于抗肿瘤左亚叶酸粉针剂生产线技术改造项目。
22、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股份数量 占百分比
一、有限售条件的流通股 88,110,000 66.75%
（一）股权分置改革变更 88,110,000 66.75%
的有限售条件的流通股
1、国家及国有法人持股 ／ ／
2、境内一般法人持股 19,031,760 14.42%
3、境内自然人持股 69,078,240 52.33%
4、境外法人、自然人持股 ／ ／
5、其他 ／ ／
（二）内部职工股 ／ ／
（三）机构投资者配售股 ／ ／
份
（四）高管股份 / /
（五）其他 ／ ／
二、无限售条件的流通股 43,890,000 33.25%
（一）人民币普通股 43,890,000 33.25%
（二）境内上市外资股 ／ ／
（三）境外上市外资股 ／ ／
（四）其他 ／ ／
三、股份总数 132,000,000 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
有限售条件的流通股股东持有流通股数量及限售条件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 股东名称 有限售 可上市流 限售条件
号 条件股 通时间
数（股
）
1 张松山 6,600,0 2006年11 自改革方案实施之日起，在12
00 月4日 个月内不上市交易或者转让，
6,600,0 2007年11 前述承诺期届满后，通过证券
00 月4日 交易所挂牌交易出售原非流通
7,415,3 2008年11 股股份，出售数量占本公司股
90 月4日 份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。
2 重庆渝高科技 6,600,0 2006年11 自改革方案实施之日起，在12
产业（集团） 00 月4日 个月内不上市交易或者转让，
股份有限公司 6,600,0 2007年11 前述承诺期届满后，通过证券
00 月4日 交易所挂牌交易出售原非流通
5,831,7 2008年11 股股份，出售数量占本公司股
60 月4日 份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。
3 潘明欣 6,600,0 2006年11 自改革方案实施之日起，在12
00 月4日 个月内不上市交易或者转让，
6,600,0 2007年11 前述承诺期届满后，通过证券
00 月4日 交易所挂牌交易出售原非流通
1,090,2 2008年11 股股份，出售数量占本公司股
67 月4日 份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。
4 其他自然人股 34,172, 2006年11
东 583 月4日
5 合计 88,110, 2006年11
000 月4日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 135,933,983 135,933,983.
.82 82
其他资本公积 6,850,614.0 6,850,614.09
9
合计 142,784,597 142,784,597.
.91 91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,030,563. 1,565,417.00 21,595,980.6
64 4
法定公益金 10,015,281. 782,708.50 10,797,990.3
82 2
合计 30,045,845. 2,348,125.50 32,393,970.9
46 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
年初余额 128,239,790.94 81,733,718.59
加：净利润 15,654,169.97 18,882,914.29
减：提取法定盈余公积 1,565,417.00 1,938,102.45
提取法定公益金 782,708.50 969,051.21
提取任意盈余公积
应付普通股股利 39,600,000.00
转作股本的普通股股利
年末余额 101,945,835.41 97,709,479.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、主营业务收入、成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成 主营业务收入 主营业务成
本 本
工业－制药业 107,656,472. 25,512,731. 113,073,101. 22,266,025.
34 83 05 85
其中：国内 107,656,472. 25,512,731. 113,073,101. 22,266,025.
34 83 05 85
国外
旅游服务业 3,382,103.40 527,610.64 3,754,340.76 586,497.23
合计 111,038,575. 26,040,342. 116,827,441. 22,852,523.
74 47 81 08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期数 上年同期数
城建税 应缴流转税的5%～7％ 1,122,784. 1,185,996.41
61
交通建设费附加 应缴流转税的4%～5％ 116,116.30
教育费附加 应缴流转税的3％ 481,193.84 533,114.45
营业税 应纳税营业额的5-20% 127,659.52
文化事业建设费 应纳税营业额的3% 10,568.25
合计 1,742,206. 1,835,227.16
22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
销售原材料 683,623.33 307,260.69
其他 142,899.09 130,079.12
合计 826,522.42 437,339.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
管理费用 24,642,675.55 23,885,117.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用项目 本年数 上年数
利息支出 171,706.99
减:利息收入 241,008.65 845,162.60
汇兑损失
减:汇兑收益 -
其他支出 7,536.64 19,227.67
合计 -233,472.01 -654,227.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 290,205.94 -497,031.29
短期投资收益 644,337.22
合计 290,205.94 147,305.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收入 4,645.00 1,219.32
合计 4,645.00 1,219.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 251,878.60 10,707.00
合计 251,878.60 10,707.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利润总额（合并报表数 18,090,252.26 22,046,092.23
）
应纳税所得额 18,090,252.26 22,046,092.23
所得税税率 15%、33% 15%、33%
所得税 2,674,275.85 3,651,954.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
【注】：母公司本部和武隆分公司、海南华邦医药发展有限公司按15%的税率计算，华邦酒店及其他子公司按33%的税率计算。
35、收到的其他与经营活动有关的现金：本期收到的其他与经营活动有关的现金1,116,108.05元，主要系收到的往来款项。
36、支付的其他与经营活动有关的现金：本期支付的其他与经营活动有关的现金57,597,622.05元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合计
办公费 5,094,498.39
差旅费 29,536,874.91
会务费 5,290,675.61
证券费 145,729.10
中介机构费 546,400.00
产品开发费 3,389,579.47
广告费 411,160.00
促销费 6,379,872.28
业务招待费 2,614,928.21
运杂费 1,579,835.71
支付的往来款项及零星费用 2,608,068.37
合计 57,597,622.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、收到的其他与投资活动有关的现金：本年度收到的其他与投资活动有关的现金5,500,000.00元，系本年收回的对云南丽江摩西风情园度假村的投资款本金5,500,000.00元
39、收到的其他与筹资活动有关的现金：本年度收到的其他与筹资活动有关的现金262,767.50元主要系收到的银行存款利息收入
40、支付的其他与筹资活动有关的现金：本年度支付的其他与筹资活动有关的现金23,848.56元系支付金融机构手续费。
六、母公司主要项目注释（金额单位：人民币元。年初数系指二00五年十二月三十一日余额，期末数系指二00六年六月三十日余额）
1、应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
应收账 比 坏账准 应收账 应收账 比 坏账准 应收账
款余额 例 备 款净额 款余额 例 备 款净额
％ ％
1年以 34,029 96. 3,402, 30,626, 33,984, 95 3,305, 30,678,
内 ,700.3 49% 970.04 730.35 012.15 .3 896.02 116.13
9 5
1－2年 1,025, 2.9 307,60 717,752 1,421,0 3. 426,32 994,764
360.99 1% 8.30 .69 92.53 99 7.76 .77
2－3年 152,66 0.4 76,333 76,333. 162,783 0. 81,391 81,391.
6.88 3% .44 44 .26 46 .63 63
3年以 58,265 0.1 58,265 0 73,568. 0. 73,568 -
上 .25 7% .25 70 20 .70
合计 35,265 100 3,845, 31,420, 35,641, 10 3,887, 31,754,
,993.5 % 177.03 816.48 456.64 0. 184.11 272.53
1 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）年末应收账款中无持公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
（3）年末应收账款前五名合计10,858,437.91元,占年末应收账款总金额的比例为30.79%。
2、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
其他应 比例 坏账准 其他应 其他应 比 坏账准 其他应
收款余 ％ 备 收款净 收款余 例 备 收款净
额 额 额 ％ 额
1年 8,906,4 89.6 890,64 8,015,7 1,123, 52. 112,305 1,010,
以内 37.09 7% 3.71 93.38 059.00 19 .90 753.10
1－2 751.42 0.01 225.43 525.99 2,000. 0.1 600.00 1,400.
年 % 00 0 00
2－3 25,781. 0.26 12,890 12,890. 26,741 1.2 13,370. 13,370
年 00 % .50 50 .00 4 50 .50
3年 1,000,0 10.0 1,000, 0.00 1,000, 46. 1,000,0 -
以上 00.00 7% 000.00 000.00 47 00.00
合计 9,932,9 100. 1,903, 8,029,2 2,151, 100 1,126,2 1,025,
69.51 00% 759.64 09.88 800.00 .00 76.40 523.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款中无持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
（3）其他应收款前五名合计7,588,632.01元，占其他应收款总金额的比例为76.40%。
3、长期股权投资
（1）分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 143,964,054 165,469,108
.15 .76
对合营企业投
资
对联营企业投 4,379,213.2 4,379,213.2
资 9 9
其他股权投资
合计 148,343,267 169,848,322
.44 .05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投 占对方 年初数 本年增 本年减少 年末数
名称 资额 注册资 加
本比例
重庆华邦酒 63,000, 91.30% 64,275,96 2,251,62 62,024,
店旅业有限 000.00 2.32 2.77 339.55
公司
重庆汉邦天 3,000,0 60% 535,465.1 20,951.1 514,514
然药业有限 00.00 2 2 .00
公司
重庆胜凯科 32,400, 90% 31,139,25 19,414,3 11,724,
技有限公司 000.00 9.75 34.91 924.84
海南华邦医 950,000 95% 699112.19 108,459. 590,652
药发展有限 .00 57 .62
公司
陕西汉江药 69,000, 45% 68819309. 290,313 69,109,
业集团股份 000.00 38 .76 623.14
有限公司
重庆华邦能 700,000 35%
源科技有限 .00
公司
合计 169,050 165,469,1 290,313 21,795,3 143,964
,000.00 08.76 .76 68.37 ,054.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的长期股权投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资 投资期限 占对 年初数 本 本 期末数
名称 额 方注 年 年
册资 增 减
本比 加 少
例 投
资
重庆汇邦旅 4,207,50 1999.2-200 11.68 4,379,21 4,379,
业有限公司 0.00 6.07 % 3.29 213.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）公司年末将各项长期投资账面价值与可收回金额逐一比较,未发现账面价值低于可收回金额的项目存在,故未计提长期投资减值准备。
4、主营业务收入、成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
工业－制药业 103,455,157 22,009,249.4 110,700,400 20,023,503.1
.71 8 .44 1
其中:国内 103,455,157 22,009,249.4 110,700,400 20,023,503.1
.71 8 .44 1
国外
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期母公司主营业务收入下降而主营业务成本上升，毛利率同比下降3.18个百分点，主要是2006年上半年公司主要产品的部分原料供应价格有所上涨所致。
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股票投资收益 644,337.22
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
按权益法核算的被投资公司净损益调整 -2,105,054.61 -1,698,095.64
金额
股权投资差额摊销
计提或转回的短期投资跌价准备
计提或转回的长期投资减值准备
合计 -2,105,054.61 -1,053,758.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及交易
（一）关联方情况
1、存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公 经济性 法定
司关系 质或类 代表
型 人
重庆汉邦天 九龙坡区歇 中药饮片生产、药物 本公司 有限责 潘明
然药业有限 台子科园四 研究开发；植物种植 的子公 任公司 欣
公司 街70号生物 、花木培育；化妆品 司
园区1栋 研究开发；销售农副
产品、化工产品及原
料、香精分析仪器、
电子计算机及配件、
日用百货、普通机械
、建筑材料、装饰材
料、五金、交电
重庆胜凯科 重庆合川钓 医药化工研究，医药 本公司 有限责 潘明
技有限公司 办处思居 化工原料生产、销售 的子公 任公司 欣
司
重庆华邦酒 武隆县仙女 经营客房、餐饮、娱 本公司 有限责 张松
店旅业有限 山公园侯家 乐及其他酒店业务 的子公 任公司 山
责任公司 坝 司
海南华邦医 海南海口市 中成药、化学原料药 本公司 有限责 潘明
药发展有限 及制剂、抗生素及其 的子公 任公司 欣
公司 制剂、生化药品的销 司
售；药品研发
张松山先生* 实质控
制人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司股东中，股东张松山先生与股东赵丹琳女士为配偶关系，股东黄维敏女士为股东赵丹琳女士的母亲，股东崔太安先生为股东赵丹琳女士的妹夫，股东黄维敏女士与股东黄维宽先生为姐弟关系，股东平伟女士与股东黄维宽先生为配偶关系。截止2006年6月30日，上述具有关联关系的股东合并持股比例为20.55%，张松山先生为本公司的实质控制人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 股权性质 持股量（万股） 持股比例（%）
张松山 自然人股 20,615,390 15.62
黄维敏 自然人股 2,749,032 2.08
黄维宽 自然人股 2,749,032 2.08
赵丹琳 自然人股 587,400 0.45
崔太安 自然人股 380,635 0.29
平伟 自然人股 42,293 0.03
合计 27,123,782 20.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增 本期减少 期末数
加
重庆汉邦天然药业有限公 5,000,000 5,000,000.
司 .00 00
重庆胜凯科技有限公司 36,000,00 19,400,000 16,600,000
0.00 .00 .00
重庆华邦酒店旅业有限公 69,000,00 69,000,000
司 0.00 .00
海南华邦医药发展有限公 1,000,000 1,000,000.
司 .00 00
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3、存在控制关系的关联方所持股份变化
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企业名称 期初数 本期增 本期减少 期末数
金额 比例 加 金额 比例
重庆汉邦天然 3,000,000. 60% 3,000,000. 60%
药业有限公司 00 00
重庆胜凯科技 32,400,000 90% 19,400,0 13,000,000 78.3
有限公司 .00 00.00 .00 1%
重庆华邦酒店 63,000,000 91.3 63,000,000 91.3
旅业有限公司 .00 % .00 %
海南华邦医药 950,000.00 95% 950,000.00 95%
发展有限公司
【注】
张松山 20,615,390 15.6 20,615,390 15.6
.00 2% .00 2%
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【注】：公司持有海南华邦医药发展有限公司95%的股权，子公司重庆汉邦天然药业有限公司持有海南华邦医药发展有限公司5%的股权，公司与子公司重庆汉邦天然药业有限公司合计持有海南华邦医药发展有限公司100%的股权。
4、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司的关系
重庆汇邦旅业有限公司 联营企业
陕西汉江药业集团股份有限公司 联营企业
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（二）关联方应收应付款项余额
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项目 关联单位名称 2006.6.30 2005.12.31
金额 占全部应 金额 占全部应
收（付） 收（付）
款项余额 款项余额
的比例 的比例
应收帐款 重庆汇邦旅业有限 23,000 0.07% 16,336. 0.04%
公司 .00 00
其他应收款 重庆汇邦旅业有限
公司
其他应付款 重庆汇邦旅业有限 3,341,5 30.42%
公司 58.06
应付账款 陕西汉江药业集团 486,66 6.86% 227,843 3.33%
股份有限公司 6.00 .34
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（三）关联交易
1、采购商品
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关联方名称 交易内容 交易年度及金额
本年数 上年数 交易定价
交易金额 交易金额
陕西汉江药业集团股份有 采购化工原 549,053. 协议价格
限公司 料 65
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2、接受劳务
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关联方名称 交易内容 交易年度及金额
本年数 上年 交易定
数 价
金额 金额
陕西汉江药业集团股份有 厂房及设备租赁、 433,520 协议作
限公司 动力及三废处理等 .00 价
综合服务
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3、租赁
根据公司与重庆汇邦旅业有限公司签订的房屋租赁协议，公司将坐落于重庆市武隆县巷口镇芙蓉路88号的武隆分公司办公楼面积1200平方米租赁给重庆武隆县汇邦旅业有限公司作办公使用，租赁期限为2002年2月1日至2007年1月31日，租金为每月2500元人民币，按季支付租金，本期共收到租金30,000.00元。
八、承诺事项
公司对外无重大承诺事项。
九、或有事项
公司无需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止2006年6月30日本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
无。
第八节 备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告正文；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程；
（五）其他备查文件。
文件存放地：公司董事会秘书处。
重庆华邦制药股份有限公司
董事长：张松山
2006年8月18日