重庆华邦制药股份有限公司2008年半年度报告

    

    

    

    重要提示及目录

    

    

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

    3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司董事长张松山先生、主管会计工作负责人李至女士及会计机构负责人张艳先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    

    

    目    录

    

    

    一、公司基本情况简介 ………………………………………………	1

    二、主要财务数据和指标 ……………………………………………	2

    三、股本变动及股东情况 ……………………………………………	3

    四、董事、监事、高级管理人员 ……………………………………	4

    五、董事会报告 ………………………………………………………	5

    六、重要事项 …………………………………………………………	12

    七、财务报告 …………………………………………………………	15

    八、备查文件目录 ……………………………………………………	16

    

    

    

    

    一、公司基本情况简介

    

    

    1.1 公司法定中文名称：重庆华邦制药股份有限公司

    公司法定英文名称：CHONGQING HUAPONT PHARM. CO., LTD

    公司英文简称：HUAPONT PHARM

    1.2 公司法定代表人：张松山

    1.3 公司联系人和联系方式

    	董事会秘书	证券事务代表	投资者关系管理负责人

    姓    名	彭云辉	李春宏	彭云辉

    联系地址	重庆市渝北人和星光大道69号	重庆市渝北人和星光大道69号	重庆市渝北人和星光大道69号

    电    话	023-67886900	023-67889153	023-67886900

    传    真	023-67886986	023-67886986	023-67886986

    电子信箱	Huapont@163.com	Li_bi181@163.com	Huapont@163.com

    1.4 注册地址：重庆市渝北人和星光大道69号

    办公地址：重庆市渝北人和星光大道69号

    邮政编码：401121

    互联网网址：www.huapont.com.cn

    电子信箱：huapont@163.com

    1.5 公司选定的信息披露报纸名称：《证券日报》、《证券时报》

    信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    1.6 股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：华邦制药

    股票代码：002004

    1.7 公司首次注册登记日期：2001年9月19日

    注册登记地点：重庆市高新技术产业开发区

    企业法人营业执照注册号：渝直5000001805387

    税务登记号：500903202884326

    公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所工作地点：成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼

    

    

    二、主要财务数据和指标

    

    2.1主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减（％）

    总资产	1,207,304,847.97	1,088,640,862.38	10.90%

    所有者权益（或股东权益）	695,767,027.43	669,678,524.50	3.90%

    每股净资产	5.27	5.07	3.94%

    	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入	290,684,059.84	240,089,455.94	21.07%

    营业利润	33,707,774.46	92,083,973.43	-63.39%

    利润总额	33,770,899.32	93,305,312.17	-63.81%

    净利润	26,154,812.90	74,325,842.94	-64.81%

    扣除非经常性损益后的净利润	21,733,274.36	71,753,951.12	-69.71%

    基本每股收益	0.20	0.56	-64.29%

    稀释每股收益	0.20	0.56	-64.29%

    净资产收益率	3.76%	14.02%	-10.26%

    经营活动产生的现金流量净额	-4,257,449.33	-3,424,393.69	-63.28%

    每股经营活动产生的现金流量净额	-0.03	-0.03	0.00%

    

    

    2.2 非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目	金额

    非流动资产处置损益	-120,785.32

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益	-244,526.58

    除上述各项之外的其他营业外收支净额	183,910.18

    其他非经常性损益	5,253,800.00

    上述项目所得税影响额	-650,859.74

    合计	4,421,538.54

    

    

    三、股本变动及股东情况

    

    3.1 报告期内公司股本变动情况                                        单位：万股

    	本次变动前	本次变动增减（+，-）	本次变动后

    	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例

    一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股4、外资持股　 其中：境外法人持股　　境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他	74,132,84374,132,84312,431,76061,701,08357,867,15757,867,157	56.16%56.16%9.42%46.74%43.84%43.84%				-440,020-440,020-440,020+440,020+440,020	-440,020-440,020-440,020+440,020+440,020	73,732,82373,732,82312,431,76061,301,06358,267,17758,267,177	55.86%55.86%9.42%46.44%44.14%44.14%

    三、股份总数	132,000,000	100%				0	0	132,000,000	100%

    

    3.2 股东情况

    3.2.1 截止2008年6月30日，公司股东总数为21,993户。

    3.2.2 截止2008年6月30日，公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下：

    单位：股

    股东总数	21993户

    前10名股东持股情况

    股东名称	股东性质	持股比例	持股总数	持有有限售条件股份数量	质押或冻结的股份数量

    重庆汇邦旅业有限公司	企业法人	17.17%	22,658,771	10,560,000	/

    张松山	自然人	15.77%	20,815,411	20,615,390	5,000,000

    潘明欣	自然人	10.83%	14,290,267	14,290,267	3,500,000

    杨维虎	自然人	4.89%	6,456,701	6,456,701	/

    黄维敏	自然人	2.08%	2,749,032	2,749,032	2,500,000

    黄维宽	自然人	2.08%	2,749,032	2,749,032	/

    李强	自然人	1.99%	2,631,552	2,631,552	2,300,000

    吴必忠	自然人	1.94%	2,558,714	2,558,714	/

    陈敏鑫	自然人	1.94%	2,558,714	2,558,714	/

    陆毅	自然人	1.60%	2,114,640	2,114,640	/

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类

    重庆汇邦旅业有限公司	12,098,771	A股

    张美凤	853,708	A股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金	847,587	A股

    田颂民	330,412	A股

    华景波	323,300	A股

    陆静邦	297,754	A股

    谷川威	277,897	A股

    易莲芬	270,000	A股

    周祥平	269,513	A股

    武汉市武物汽车贸易有限责任公司	223,795	A股

    上述股东关联关系或一致行动的说明	1、股东黄维敏女士为股东张松山之妻赵丹琳女士的母亲，股东黄维敏女士与股东黄维宽先生为姐弟关系，公司未知上述关联人之间是否存在一致行动。2、公司未知前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或是否存在一致行动。

    注：（1）股东重庆汇邦旅业有限公司承诺，于2008年5月23日受让的重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司持有的本公司1716万股股份继续履行在股权分置改革中的承诺。

    （2）前十名无限售条件股东中，田颂民先生所持股份仍按规定以高管形成锁定。

    

    3.2.3 报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内公司的控股股东为张松山先生所控制的重庆汇邦旅业有限公司，汇邦旅业持有本公司股份22,658,771股，占总股本的17.17%。张松山先生为本公司的实际控制人，其持有本公司股份20,815,411股，占总股本的15.77%。

    

    

    四、董事、监事、高级管理人员

    

    4.1 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况：

    姓名	职务	年初持股数	本期增持股份数量	本期减持股份数量	期末持股数	变动原因

    张松山	董事长	20,815,411	0	0	20,815,411	

    潘明欣	董事	14,290,267	0	0	14,290,267	

    陈敏鑫	董事	2,558,714	0	0	2,558,714	

    吴必忠	董事	2,558,714	0	0	2,558,714	

    李  至	董事	1,193,597	0	0	1,193,597	

    彭云辉	董事	0	0	0	0	

    何建国	独立董事	0	0	0	0	

    程源伟	独立董事	0	0	0	0	

    黄群慧	独立董事	0	0	0	0	

    罗大林	监事	523,961	0	0	523,961	

    吴治淳	监事	0	0	0	0	

    于云健	监事	207,940	0	51,985	155,955	通过二级市场减持

    吕立明	副总经理	939,840	0	0	939,840	

    孟八一	副总经理	0	0	0	0	

    田颂民	副总经理	440,550	0	110,138	330,412	通过二级市场减持

    饶中树	副总经理	0	0	0	0	

    李志亮	副总经理	0	0	0	0	

    

    4.2 报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    公司第三届董事会第五次会议审议通过了聘任李志亮为公司副总经理的议案，任期与本届董事会一致。

    

    五、董事会报告

    

    5.1 报告期内公司经营情况讨论与分析

    5.1.1报告期内公司经营情况回顾

    报告期，公司实现销售收入29068.41万元，比去年同期增加5059.46万元，同比增长21.07%，其中母公司实现药品销售收入19644.49万元，同比增长32.51%。2008年1-6月，公司实现净利润2615.48万元，比去年同期减少4817.10万元，同比下降64.81%，2008年1-6月，公司净利润下降的主要原因是2007年1-6月公司股票投资收益为5996.14万元，而08年1-6月的股票投资收益仅为3.27万元。扣除非经常性损益和股票投资收益后，公司主营业务实现净利润2155.16万元，比07年同期增加132.71万元，同比增长6.56%，主营业务实现每股收益0.16元，比07年同期增加0.01元，同比增长6.67%。

    报告期，公司整体经营状况良好，加大了对药品销售的力度，在不断推出新产品的同时，继续维持对老产品的投入，巩固已占有的市场份额。报告期内，公司的老产品维胺酯胶囊、0.025%维A酸乳膏、方希、迪皿等累计收入同比增加2462.07万元，新产品尼美舒利干混悬剂、丁酸氢化可的松乳膏、地奈德乳膏等累计实现销售收入3130.91万元，同比增加2310.32万元，报告期内，公司的销售政策取得了良好的效果。

    报告期，公司继续加大对外投资力度，2008年1-6月，公司出资8600万元参与投资组建的北京颖泰嘉和科技股份有限公司正式成立，华邦制药占其股份的22.74%，预计北京颖泰嘉和科技股份有限公司将在未来的经营期间内为公司带来一定的收益。

    5.1.2 报告期内主要经营情况

    5.1.2.1 主营业务分行业、产品情况表                               单位：人民币万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年同期增减（%）	营业成本比上年同期增减（%）	毛利率比上年同期增减（%）

    工业-制药业	28,628.81	9,966.67	65.19%	21.56%	8.93%	4.13%

    旅游业	439.60	418.16	4.88%	-3.77%	-3.73%	-0.04%

    主营业务分产品情况

    复方氨肽素片 	2,355.86	928.68	60.58%	13.59%	17.87%	-1.43%

    粒维胺脂胶囊	1,438.83	661.57	54.02%	-3.54%	-9.28%	2.91%

    地奈德乳膏	1,998.73	158.90	92.05%	702.99%	667.28%	0.37%

    迪皿	3,306.54	545.25	83.51%	25.27%	4.38%	3.30%

    方希	2,254.63	345.18	84.69%	26.07%	31.12%	-0.59%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元

    5.1.2.2 主营业务分地区情况                                    单位：（人民币）万元

    地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）

    国外销售	6,082.39	2.23%

    浙江省	2,487.92	63.17%

    上海市	1,530.27	25.28%

    广东省	1,617.50	34.46%

    江苏省	1,974.93	95.21%

    湖北省	832.19	-9.94%

    山东省	1,250.97	48.09%

    安徽省	756.53	-4.87%

    北京市	1,144.31	54.53%

    福建省	584.22	-14.57%

    陕西省	608.62	-5.19%

    四川	695.17	14.29%

    其他	9,503.39	20.91%

    5.1.2.3 报表项目变动情况

    （1）应收票据

    截止2008年6月30日，公司应收票据余额为429.39万元，比年初减少714.09万元，下降62.45%，下降的主要原因是部分银行票据在08年到期解汇。

    （2）应收账款

    截止2008年6月30日，公司应收账款余额为11232.95万元，比年初增加5621.36万元，增长100.17%，应收账款增加的主要原因是2008年1-6月份，公司销售收入为29068.41万元，回款为25739.51万元，上半年为公司药品销售的发货高峰阶段，而公司的信用期限是90-150天，相应回款较少，因此造成公司应收款有所增加。

    （3）预付账款

    截止2008年6月30日，公司预付款余额为4047.93万元，比年初减少5144.25万元，下降56.12%，减少的原因是2008年1-6月份，北京颖泰嘉和有限公司重组完成，公司将预付款中的6000.00万元预付投资款转入长期股权投资所致。

    （4）长期股权投资

    截止2008年6月30日，公司长期股权投资余额为16004.83万元，比年初增加8498.52万元，主要原因是2008年1-6月份公司投资组建北京颖泰嘉和有限公司的投资款8600万元所致。

    （5）在建工程

    截止2008年6月30日，公司在建工程余额为16998.48万元，比年初增加5511.05万元，增加的主要原因是08年1-6月份公司在他扎项目以及合川原料药项目上的投入。

    （6）商誉

    截止2008年6月30日，公司商誉余额为4279.22万元，比年初增加1211.75万元，原因是08年3月汉江药业收购汇邦旅业所持有的胜凯科技360万股股权的溢价部分计入商誉。

    （7）短期借款

    截止2008年6月30日，公司短期借款余额为26970万元，比年初增加9300万元，主要原因是（1）08年上半年母公司一笔3000万元的长期借款转入短期借款；（2）母公司上半年新增短期借款7500万元

    （8）预收账款

    截止2008年6月30日，公司预收账款为8.28万元，比年初减少324.50万元，下降97.51%，预收账款减少的原因是公司08年上半年的预收款大部分已实现销售。

    （9）应交税费

    截止2008年6月30日，公司应交税费的余额为2682.25万元，比年初增加674.81万元，增长33.62%，应交税费增长的主要原因是2008年1-6月销售的增长导致应交增值税的增长。

    （10）其他应付款

    截止2008年6月30日，公司其他应付款余额为6873.45万元，比年初增加1975.38万元，主要原因是2008年1-6月，母公司预提销售费用1800万元。

    （11）销售费用

    2008年1-6月，公司累计发生销售费用9541.94万元，比去年同期增加2907.34万元，同比增长43.82%，销售费用增长的主要是在于母公司销售费用的增长。

    2008年1-6月母公司发生销售费用7548.72万元，比去年同期增长43.55%，08年1-6月母公司销售费用占收入的比例是38.42%，比07年同期上升2.95个百分点，销售费用的增长与母公司销售收入的增长基本同步。母公司销售费用增长的主要原因在于：2008年1-6月份，母公司药品销售收入19644.49万元，比去年同期增加4819.64万元，同比增长32.51%，为扩大公司药品的市场占有率，2008年1-6月公司增加了针对产品召开学术研讨和推广会的频率，并对新产品地奈德、丁酸氢化可的松、奈替芬酮康唑、乐为、维夫欣增加市场开发和推广费用，以期能迅速占领市场并扩大市场占有率，因此，08年1-8月的销售费用比07年同期有所上升。

    （12）财务费用

    2008年1-6月，公司累计发生财务费用868.78万元，比07年同期增加206.77万元，同比增长31.23%，财务费用的增加主要是因为银行借款增加所致。截止2008年6月30日，公司银行借款余额为26741.31万元，比年初增加5842.62万元，因此财务费用有所增加。

    （13）资产减值损失

    2008年1-6月，公司累计发生资产减值损失757.11万元，比07年同期增加363.99万元，同比增长92.59%，资产减值损失增加的主要原因是2008年1-6月应收帐款的增加导致计提的坏帐损失增加。

    （14）投资收益

    2008年1-6月，公司投资收益为535.24万元，比07年同期下降5607.61万元，同比下降91.29%，下降的主要原因是07年1-6月份公司股票投资的收益为5996.14万元，而08年1-6月无此项收益。

    （15）经营活动产生的现金流量净额

    2008年1-6月，公司经营性活动产生的现金流量净额为-425.74万元，比2007年同期减少83.30万元，主要原因是2008年1-6月投入的销售宣传费用较多，导致经营活动现金净流量比去年同期有所下降。

    （16）投资活动产生的现金流量净额

    2008年1-6月，公司投资活动产生的现金流量净额为-4522.84万元，主要是汉江药业收购胜凯科技股份的收购款1511.75万元，母公司投资组建北京颖泰嘉和公司支付的投资款2600万元。

    （17）筹资活动现金流量净额

    2008年1-6月，公司筹资活动现金流量净额为5152.08万元，主要是08年1-6月公司新增银行贷款的现金流入。

    5.3 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    2008年1-6月，公司实现净利润2615.48万元，比07年1-6月份公司实现的净利润7432.58万元，减少4817.10万元，同比下降64.81%，净利润下降的主要原因是2007年1-6月份公司股票投资的收益为5996.14万元，而08年1-6月的股票投资收益仅为3.27万元。扣除非经常性损益和股票投资收益后，公司主营业务实现净利润2155.16万元，比07年同期增加132.71万元，同比增长6.56%，主营业务实现每股收益0.16元，比07年同期增加0.01元，同比增长6.67%。

    5.4 募集资金使用情况

    5.4.1 公司募集资金使用情况　　　　　　　   　　　　　　　　　　单位：人民币万元

    募集资金总额	20,192.95	报告期内投入募集资金总额	1,040.57

    变更用途的募集资金总额	7,940.57	已累计投入募集资金总额	19,553.28

    变更用途的募集资金总额比例	39.32%		

    承诺投资项目	是否已变更项目（含部分变更）	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额	截至期末承诺投入金额(1)	报告期内投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)	截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	报告期内实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化

    国家二类新药他扎罗汀原料及制剂高技术产业化示范工程项目	否	14,274.30	14,274.30	14,274.30	2,524.18	15,393.77	1,119.47	107.84%	2008年06月30日	421.02	否	否

    北部新区研发中心技术改造项目	否	3,998.61	3,998.61	3,359.89	0.00	3,359.89	0.00	100.00%	2007年12月31日	0.00	是	否

    原料药基地技改项目	是	4,954.01	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00%	2007年12月31日	0.00	是	是

    抗肿瘤生化调节剂左亚叶酸钙粉针剂生产线技术改造项目	是	2,986.56	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00%	2007年12月31日	0.00	是	是

    收购陕西汉江药业集团股份有限公司45%的国有股股权	是	0.00	6,900.00	7,940.57	1,040.57	7,940.57	0.00	100.00%	2007年12月31日	658.05	是	否

    合计	-	26,213.48	25,172.91	25,574.76	3,564.75	26,694.23	1,119.47	-	-	1,079.07	-	-

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）	他扎罗汀项目已全面建设完成。报告期内实现效益421.02万元，未达到预期效益，其原因是由于该产品市场推广滞后，市场接受未达到预期。但他扎罗汀项目所建生产车间适用于公司同剂型产品生产，公司本着以市场为导向的原则，通过合理调配，上半年生产的同剂型产品实现销售收入5079.06万元，实现毛利4354.21万元。

    项目可行性发生重大变化的情况说明	无

    募集资金投资项目实施地点变更情况	无

    募集资金投资项目实施方式调整情况	无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况	无

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	无

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因	无

    尚未使用的募集资金用途及去向	无

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

    注：2008年2月13日召开的公司第三届董事会第四次会议审议通过了《重庆华邦制药股份有限公司关于变更部分募集资金投资收购陕西汉江药业集团股份有限公司部分股权的议案》，将原料药基地技术改造项目的募集资金和抗肿瘤左亚叶酸钙项目募集资金未使用的剩余部分1040.57万元全部用于收购汉江药业自然人股东所持有的汉江药业股权，收购汉江药业自然人所持有的汉江药业股权工作已经于2007年6月份开始，本公司已经用自有资金支付部分收购款项，并用变更后的募集资金继续收购。

    

    5.4.2 募集资金专户储存制度执行情况

    报告期内公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》,并结合公司经营需要，公司开设了银行专户对募集资金实行专户存储，并与保荐机构、开户银行三方签订了募集资金账户管理协议，以保证专款专用。截止2008年6月30日，公司募集资金在各银行专户的余额为：665.65万元。

    

    5.5 对2008年1-9月经营业绩的预计

    2008年1-9月预计的经营业绩	归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    	公司预计2008年1-9月实现归属母公司所有者的净利润4620万元，每股收益为0.35元，预计比去年同期下降60%-80%

    2007年1-9月经营业绩	归属于母公司所有者的净利润：	128,215,113.29

    业绩变动的原因说明	公司预计2008年1-9月实现每股收益0.35元，比去年同期的0.97元减少0.62元，主要原因是2007年1-9月公司股票投资收益为9840.84万元，贡献净利润8364.71元，影响每股收益0.63元，而2008年1-9月，公司预计不参与股票投资二级市场，因此预计无此项收益。扣除非经常性损益和股票投资收益后，2008年1-9月份，公司主营业务预计实现每股收益0.35元，比2007年1-9月公司主营业务每股收益0.33元，增加0.02元，同比增长6.06%

    5.6 公司董事履行职责情况

    报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10号《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责，亲自出席董事会会议审议各项议案,并充分发表了意见，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了投资者特别是社会公众股股东合法权益。

    5.7 公司信息披露情况

    披露日期	公告内容	信息披露报纸

    2008-01-24	关于公司大股东持有的部分股份质押的公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-01-24	关于变更信息披露媒体的公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-01-24	关于变更股权分置改革保荐机构的公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-02-14	第三届董事会第四次会议决议公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-02-14	关于召开2008年第一次临时股东大会的通知	《证券时报》、《证券日报》

    2008-02-14	第三届监事会第一次会议决议公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-02-14	关于变更部分募集资金投资收购陕西汉江药业集团股份有限公司部分股权的公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-02-29	2007年度业绩快报	《证券时报》、《证券日报》

    2008-03-01	2008年第一次临时股东大会决议公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-03-25	关于中国证监会核准豁免重庆汇邦旅业有限公司及其一致行动人要约收购重庆华邦制药股份有限公司股份义务的批复的提示性公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-18	独立董事相关独立意见	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-18	关于募集资金年度使用情况的专项说明	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-18	关于2007年度证券投资情况的专项说明	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-18	第三届监事会第二次会议决议公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-18	关于召开2007年年度股东大会的通知	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-18	第三届董事会第五次会议决议公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-18	2007年年度报告摘要	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-18	关于同意陕西汉江药业集团股份有限公司收购重庆汇邦旅业有限公司持有的重庆胜凯科技有限公司股份涉及关联交易的公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-22	关于举行2007年年度报告网上说明会的通知	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-24	2008年度（1-3月）业绩预告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-04-29	2008年第一季度报告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-05-09	2007年年度股东大会决议公告	《证券时报》、《证券日报》

    2008-05-13	关于对公司受地震影响的情况说明	《证券时报》、《证券日报》

    2008-05-28	关于公司股东股份转让完成过户登记手续的提示性公告	《证券时报》、《证券日报》

    

    

    六、重要事项

    

    6.1 公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性意见的有关规定和要求，不断地完善公司治理结构、完善内部管理和内部控制制度体系，并在日常工作中严格执行、规范运作。

    报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号文）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》及中国证监会重庆监管局《关于做好重庆上市公司治理专项活动有关工作的通知》（渝证监发[2007]103号）的要求，进一步深入地进行了学习和讨论文件精神，结合公司实际情况，全面开展公司治理自查整改工作。

    6.2 收购、出售资产及资产重组

    6.2.1 收购资产                                               单位：（人民币）万元

    交易对方或最终控制方	被收购或置入资产	购买日	交易价格	自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润（适用于非同一控制下的企业合并）	本年初至本期末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并）	是否为关联交易（如是，说明定价原则）	定价原则说明	所涉及的资产产权是否已全部过户	所涉及的债权债务是否已全部转移

    陕西汉江药业集团股份有限公司	重庆胜凯科技有限公司21.68%股权	2008年03月29日	1,571.75		22.74	是	按照胜凯科技截止2007年10月31日经四川华衡资产评估有限公司评估后的价格为基础由双方协商以1051.75万元收购汇邦旅业持有的胜凯科技的全部股权	是	是

    本公司之控股子公司陕西汉江药业集团股份有限公司于2008年3月29日与重庆汇邦旅业有限公司签署了《股权转让协议》，拟由汉江药业自有资金收购汇邦旅业所持有的重庆胜凯科技有限公司21.69%股份，并参照胜凯科技截止2007年10月31日经四川华衡资产评估有限公司评估后的价格为基础由双方协商以1571.75万元收购汇邦旅业持有的胜凯科技全部股权份额。

    6.2.2 报告期内公司无资产出售事项。

    6.3 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    6.4 公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情况。

    6.5 担保事项

    6.5.1 截止2008年6月30日，本公司母公司没有为控股股东及其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保。

    6.5.2 截止2008年6月30日，子公司陕西汉江药业集团股份有限公司对外担保情况如下表（金额单位：万元）：

    被担保人名称	贷款银行	担保金额	到期日	备   注

    汉江建材股份有限公司	建行汉中分行	3,000.00	2008年1月	被担保人现更名为中材汉江水泥股份有限公司

    	建行汉中分行	4,000,00	2008年5月	

    	建行汉中分行	6,000.00	2007年7月	

    	中行汉中分行	600,00	2004年8月	

    小   计		13,600.00		

    陕西汉王药业有限公司	农行汉中分行	1,950.00	2008年7月	被担保单位系汉江药业公司控股子公司

    合   计		15,550.00		

    6.6 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    6.6.1独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和证监发〔2005〕120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等的规定和要求，作为重庆华邦制药股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们对公司2008年上半年对外担保情况和关联方资金往来情况进行认真细致的核查，并发表以下独立意见：

    一、关于对外担保事项：

    1、截止2008年6月30日，本公司母公司没有为控股股东及其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保。

    2、截止2008年6月30日，子公司陕西汉江药业集团股份有限公司对外担保情况如下表（金额单位：万元）：

    被担保人名称	贷款银行	担保金额	到期日	备   注

    汉江建材股份有限公司[注]	建行汉中分行	3,000.00	2008年1月	被担保人现更名为中材汉江水泥股份有限公司

    	建行汉中分行	4,000,00	2008年5月	

    	建行汉中分行	6,000.00	2007年7月	

    	中行汉中分行	600,00	2004年8月	

    小   计		13,600.00		

    陕西汉王药业有限公司	农行汉中分行	1,950.00	2008年7月	被担保单位系汉江药业公司控股子公司

    合   计		15,550.00		

    [注]由于中材汉江水泥股份有限公司（以下简称"中材汉江水泥公司"）于2007年年底已同建行汉中分行签署贷款重组协议，陕西汉江药业集团股份有限公司为中材汉江水泥贷款提供担保的13,600.00万元虽然已陆续到期，但建行汉中分行未采取进一步行动，而其贷款重组协议由于涉及保密条款，其无法向公司提供逾期贷款的解决方案及债务重组协议。

    公司控股子公司汉江药业的对外担保是汉江药业历史遗留问题，公司根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关精神，公司对对外担保情况严格控制，对历史担保事项进行及时跟踪，积极采取措施解决历史担保，截止报告期末，公司以上涉及的担保正在逐步解决，对上市公司的风险也正在降低和释放，这符合公司利益最大化原则，不存在损害公司及公司股东，特别是中小股东利益的情况。

    2、报告期内公司与关联方资金往来事项

    报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    6.6.2 证券投资情况                                              单位：（人民币）元

    序号	证券品种	证券代码	证券简称	期末持有数量	期末持有比例	会计核算科目	初始投资金额	期末账面值	报告期损益

    1	海 利 得	002206	海 利 得	0	0.00%	交易性金融资产	7,345.00	0.00	5,347.62

    2	合肥城建	002208	合肥城建	0	0.00%	交易性金融资产	7,800.00	0.00	2,602.97

    3	南洋股份	002212	南洋股份	0	0.00%	交易性金融资产	15,120.00	0.00	5,705.86

    4	中煤能源	601898	中煤能源	0	0.00%	交易性金融资产	185,130.00	0.00	-5,114.78

    5	三全食品	002216	三全食品	0	0.00%	交易性金融资产	10,795.00	0.00	6,850.23

    6	拓日新能	002218	拓日新能	0	0.00%	交易性金融资产	5,395.00	0.00	11,143.17

    7	中国铁建	601186	中国铁建	0	0.00%	交易性金融资产	63,560.00	0.00	6,187.68

    期末持有的其他证券投资	-	-	-	0.00	0.00	0.00

    报告期已全部出售的证券投资	-	-	-	295,145.00	0.00	32,722.75

    合计	-	-	-	590,290.00	0.00	65,445.50

    6.6.3 其他重大事项

    6.6.3.1 本公司股东重庆汇邦旅业有限公司受让重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司持有的本公司17,160,000股股份，已于2008年5月23日完成过户登记手续。本次股份过户完成后，汇邦旅业持有本公司股份22,658,771股，占公司股份总数的17.17%，渝高公司持有本公司股份1,871,760股，占公司股份总数的1.42%。

    6.6.3.2 报告期内公司与北京颖新泰康国际贸易有限公司、北京颖新泰康科技有限公司和上虞颖泰精细化工有限公司四方共同投资设立的北京颖泰嘉和科技股份有限公司已于2008年6月5日取得由北京市工商行政管理局颁发的营业执照，该公司注册资本12800万元，公司投资8600万元取得该公司22.74%的股份。

    6.7 公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况

    公司持股5％以上的股东做出的《避免同业竞争承诺函》均得到严格实施，没有出现同业竞争的情况。

    6.8 本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

    

    

    

    七、财务报告

    

    本报告期财务报告未经审计，财务报告及附注附后。

    

    

    

    八、备查文件目录

    

    包括下列文件：

    （一）载有董事长亲笔签名的年度报告正文；

    （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

    （四）其他备查文件。

    文件存放地：公司董事会秘书处

    

    

    

    

    

    重庆华邦制药股份有限公司

    

    董事长：张松山

    

    2008年8月4日

    

    

    重庆华邦制药股份有限公司

    2008年半年度财务报告

    资产负债表

    编制单位: 重庆华邦制药股份有限公司             2008年6月31日              单位：人民币元

    项     目	附注	合并	母公司

    		期末余额	年初余额	期末余额	年初余额

    流动资产：	　				

    货币资金	　	162,491,843.55	160,456,983.86	66,515,224.50	83,971,865.41

    交易性金融资产	　	-	-	-	-

    应收票据	　	4,293,921.78	11,434,779.90	4,293,921.78	11,434,779.90

    应收账款	　	112,329,506.92	56,115,867.41	89,298,322.00	39,666,292.21

    预付款项	　	40,479,311.01	92,241,773.42	33,780,226.87	86,293,960.69

    应收利息	　	-	-	-	-

    应收股利	　	-	5,930,176.75	-	-

    其他应收款	　	43,121,127.37	60,126,942.38	41,543,083.06	11,668,841.17

    存货	　	88,691,307.97	93,837,612.95	13,056,934.75	20,947,515.54

    一年内到期的非流动资产	　	-	-	-	-

    其他流动资产	　	195,070.07	-	-	-

    流动资产合计	　	451,602,088.67	480,144,136.67	248,487,712.96	253,983,254.92

    非流动资产：	　		-	-	-

    可供出售金融资产	　		-	-	-

    持有至到期投资	　		-	-	-

    长期应收款	　		-	-	-

    长期股权投资	　	160,048,311.52	75,063,106.62	381,499,808.24	295,499,808.24

    投资性房地产	　	-	-	-	-

    固定资产	　	281,657,511.77	287,208,570.68	89,573,411.93	87,553,206.35

    在建工程	　	169,984,808.72	114,874,349.06	100,293,687.00	75,795,375.43

    工程物资	　	-	-	-	-

    固定资产清理	　	-	-	-	-

    生产性生物资产	　	-	-	-	-

    油气资产	　	-	-	-	-

    无形资产	　	88,296,061.82	89,417,813.19	43,811,975.27	44,448,286.30

    开发支出	　	-	-	-	-

    商誉	　	42,792,206.52	30,674,706.52	-	-

    长期待摊费用	　	969,583.43	982,083.41	-	-

    递延所得税资产	　	11,954,275.52	10,276,096.23	4,584,545.42	2,694,334.42

    其他非流动资产	　	-	-	-	-

    非流动资产合计	　	755,702,759.30	608,496,725.71	619,763,427.86	505,991,010.74

    资产总计	　	1,207,304,847.97	1,088,640,862.38	868,251,140.82	759,974,265.66

    公司法定代表人:张松山          主管会计工作的公司负责人:李至        公司会计机构负责人:张艳

    

    资产负债表(续)

    编制单位: 重庆华邦制药股份有限公司             2008年6月31日              单位：人民币元

    项     目	附注	合并	母公司

    		期末余额	年初余额	期末余额	年初余额

    流动负债：	　				

    短期借款	　	269,700,000.00	176,700,000.00	211,000,000.00	106,000,000.00

    交易性金融负债	　	-	-	-	-

    应付票据	　	-	67,950.00	-	-

    应付账款	　	38,965,872.13	33,944,630.16	12,319,591.52	12,434,217.69

    预收款项	　	82,842.03	3,327,837.77	1,094,431.43	1,702,117.24

    应付职工薪酬	　	7,209,906.32	7,725,666.04	4,704,613.49	4,317,777.05

    应交税费	　	26,822,485.95	20,074,403.97	12,652,436.43	8,196,939.82

    应付利息	　	-	-	-	-

    应付股利	　	552,471.63	553,471.63	-	-

    其他应付款	　	68,734,510.57	48,980,724.36	22,975,571.05	16,884,517.53

    一年内到期的非流动负债	　	22,300,000.00	22,300,000.00	-	-

    其他流动负债	　	4,240,000.00	-	-	-

    流动负债合计	　	438,608,088.63	313,674,683.93	264,746,643.92	149,535,569.33

    非流动负债：	　	-	-	-	-

    长期借款	　	2,286,915.95	32,286,915.95	-	30,000,000.00

    应付债券	　	-	-	-	-

    长期应付款	　	-	-	-	-

    专项应付款	　	10,035,574.31	9,735,574.31	7,445,092.99	7,145,092.99

    预计负债	　	1,580,999.88	1,580,999.88	-	-

    递延所得税负债	　	-	-	-	-

    其他非流动负债	　	500,000.00	500,000.00	500,000.00	500,000.00

    非流动负债合计	　	14,403,490.14	44,103,490.14	7,945,092.99	37,645,092.99

    负债合计	　	453,011,578.77	357,778,174.07	272,691,736.91	187,180,662.32

    所有者权益（或股东权益）：	　	-	-	-	-

    实收资本(或股本)	　	132,000,000.00	132,000,000.00	132,000,000.00	132,000,000.00

    资本公积	　	143,884,597.91	143,884,597.91	143,884,597.91	143,884,597.91

    减：库存股	　	-	-	-	-

    盈余公积	　	50,144,762.42	47,868,182.36	50,144,762.42	47,868,182.36

    未分配利润	　	369,737,667.10	345,925,744.23	269,530,043.58	249,040,823.07

    外币报表折算差额	　	-	-		-

    归属于母公司所有者权益合计	　	695,767,027.43	669,678,524.50	595,559,403.91	572,793,603.34

    少数股东权益	　	58,526,241.77	61,184,163.81		-

    所有者权益(或股东权益)合计	　	754,293,269.20	730,862,688.31	595,559,403.91	572,793,603.34

    负债和所有者权益(或股东权益)合计	　	1,207,304,847.97	1,088,640,862.38	868,251,140.82	759,974,265.66

    公司法定代表人:张松山          主管会计工作的公司负责人:李至        公司会计机构负责人:张艳

    

    

    利  润  表

    编制单位: 重庆华邦制药股份有限公司              2008年1-6月               单位：人民币元

    项     目	附注	合并	母公司

    		期末余额	年初余额	期末余额	年初余额

    一、营业收入	　	290,684,059.84	240,089,455.94	196,444,883.91	148,248,531.77

    减：营业成本	　	103,848,462.76	95,842,525.53	47,546,845.49	41,252,439.64

    营业税金及附加	　	3,435,136.97	2,738,061.76	2,646,827.89	1,673,351.19

    销售费用	　	95,419,381.39	66,346,034.85	75,487,249.55	52,585,555.50

    管理费用	　	43,366,745.41	36,013,537.96	28,791,485.94	21,166,622.43

    财务费用	　	8,687,853.52	6,620,168.67	7,138,048.27	2,788,754.01

    资产减值损失	　	7,571,101.50	3,931,237.92	7,056,566.30	5,255,180.39

    加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列)	　	-	2,057,544.55	-	4,636,178.58

    投资收益(损失以"－"号填列)	　	5,352,396.17	61,428,539.63	32,722.75	56,085,491.79

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益	　			-	-

    二、营业利润(亏损以"－"号填列)	　	33,707,774.46	92,083,973.43	27,810,583.22	84,248,298.98

    加：营业外收入	　	183,910.18	1,938,535.33	10,000.00	-

    减：营业外支出	　	120,785.32	717,196.59	45,122.50	31,080.26

    其中：非流动资产处置净损失	　		-		31,080.26

    三、利润总额(亏损总额以"－"号填列)	　	33,770,899.32	93,305,312.17	27,775,460.72	84,217,218.72

    减：所得税费用	　	6,537,839.56	13,996,965.22	5,009,660.15	11,543,437.27

    四、净利润(净亏损以"－"号填列)	　	27,233,059.76	79,308,346.95	22,765,800.57	72,673,781.45

    其中：被合并方在合并前实现的净利润	　				

    归属于母公司所有者的净利润	　	26,154,812.90	74,325,842.94	22,765,800.57	72,673,781.45

    少数股东损益	　	1,078,246.86	4,982,504.01		

    六、每股收益：	　				

    （一）基本每股收益	　	0.20	0.56	0.17	0.55

    （二）稀释每股收益	　	0.20	0.56	0.17	0.55

    公司法定代表人:张松山          主管会计工作的公司负责人:李至        公司会计机构负责人:张艳

    

    

    现金流量表

    编制单位: 重庆华邦制药股份有限公司                  2008年1-6月                 单位：人民币元

    项     目	合并	母公司

    	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额

    一、经营活动产生的现金流量：				

    销售商品、提供劳务收到的现金	257,395,055.87	214,565,917.11	173,726,341.54	133,200,317.60

    收到的税费返还	261,195.96	3,766,754.88	-	

    收到的其他与经营活动有关的现金	3,735,984.56	5,736,247.85	641,256.80	1,663,761.18

    经营活动现金流入小计	261,392,236.39	224,068,919.84	174,367,598.34	134,864,078.78

    购买商品、接受劳务支付的现金	73,237,146.17	73,690,735.31	42,446,370.27	59,742,845.56

    支付给职工以及为职工支付的现金	38,513,412.15	32,813,106.42	22,258,153.76	17,985,870.63

    支付的各项税费	41,543,423.13	33,873,803.86	32,613,464.42	25,462,551.63

    支付的其他与经营活动有关的现金	112,355,704.27	87,115,667.94	89,691,704.55	64,505,400.91

    经营活动现金流出小计	265,649,685.72	227,493,313.53	187,009,693.00	167,696,668.73

    经营活动产生的现金流量净额	-4,257,449.33	-3,424,393.69	-12,642,094.66	-32,832,589.95

    二、投资活动产生的现金流量：				

    收回投资所收到的现金	200,000.00	59,082.70	-	

    取得投资收益所收到的现金	59,642,449.31	2,110,000.00	-	

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	145,000.00	657,000.00	-	27,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-	

    收到的其他与投资活动有关的现金	327,867.75	207,245,839.05	327,867.75	107,005,894.62

    投资活动现金流入小计	60,315,317.06	210,071,921.75	327,867.75	107,032,894.62

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	49,058,921.05	49,414,012.40	27,824,449.81	29,708,528.70

    投资所支付的现金	55,967,500.00	36,000,000.00	40,250,000.00	27,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-	

    支付其他与投资活动有关的现金	517,365.05	221,063,271.02	514,916.00	47,473,192.75

    投资活动现金流出小计	105,543,786.10	306,477,283.42	68,589,365.81	104,181,721.45

    投资活动产生的现金流量净额	-45,228,469.04	-96,405,361.67	-68,261,498.06	2,851,173.17

    三、筹资活动产生的现金流量：				

    吸收投资所收到的现金	700,000.00	-	-	

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-			

    取得借款收到的现金	170,000,000.00	150,806,240.00	135,000,000.00	95,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金	1,035,480.05	4,774,491.86	432,742.27	446,694.29

    筹资活动现金流入小计	171,735,480.05	155,580,731.86	135,432,742.27	95,446,694.29

    偿还债务支付的现金	107,217,494.00	51,287,691.93	60,000,000.00	5,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,757,895.82	6,705,322.45	4,972,134.73	3,027,391.25

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-			

    支付其他与筹资活动有关的现金	5,239,312.17	17,070,917.42	7,013,655.73	56,034,049.84

    筹资活动现金流出小计	120,214,701.99	75,063,931.80	71,985,790.46	64,061,441.09

    筹资活动产生的现金流量净额	51,520,778.06	80,516,800.06	63,446,951.81	31,385,253.20

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响				

    五、现金及现金等价物净增加额	2,034,859.69	-19,312,955.30	-17,456,640.91	1,403,836.42

    加：期初现金及现金等价物余额	160,456,983.86	98,371,960.63	83,971,865.41	69,307,183.90

    六、期末现金及现金等价物余额	162,491,843.55	79,059,005.33	66,515,224.50	70,711,020.32

    公司法定代表人:张松山            主管会计工作的公司负责人:李至            公司会计机构负责人:张艳

    

    合并所有者权益变动表

    编制单位: 重庆华邦制药股份有限公司                                                         2008年1－6月                                                                       单位：人民币元

    项目	本期金额	上期金额

    	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计

    	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		

    一、上年年末余额	132,000,000.00	143,884,597.91		47,868,182.36		345,925,744.23		61,184,163.81	730,862,688.31	132,000,000.00	143,747,814.06	-	36,010,578.88	-	138,907,391.75	-	72,237,271.99	522,903,056.68

    加:会计政策变更										-	-163,216.15	-	698,559.77	-	11,722,212.60	-	3,957,533.14	16,215,089.36

    前期差错更正										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    二、本年年初余额	132,000,000.00	143,884,597.91		47,868,182.36		345,925,744.23		61,184,163.81	730,862,688.31	132,000,000.00	143,584,597.91	-	36,709,138.65	-	150,629,604.35	-	76,194,805.13	539,118,146.04

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列				2,276,580.06		23,878,232.84		-2,657,922.04	23,496,890.86	-	300,000.00	-	11,159,043.71	-	195,296,139.88	-	-15,010,641.32	191,744,542.27

    （一）净利润						26,154,812.90			26,154,812.90	-	-	-	-	-	206,455,183.59	-	16,167,234.68	222,622,418.27

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失								-2,657,922.04	-2,657,922.04	-	300,000.00	-	-	-	-	-	-31,177,876.00	-30,877,876.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    4、其他								-2,657,922.04	-2,657,922.04	-	300,000.00	-	-	-	-	-	-31,177,876.00	-30,877,876.00

    上述（一）和（二）小计						26,154,812.90		-2,657,922.04	23,496,890.86	-	300,000.00	-	-	-	206,455,183.59	-	-15,010,641.32	191,744,542.27

    （三）所有者投入和减少资本										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    1、所有者投入资本										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    2、股份支付计入所有者权益的金额										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    3、其他										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    （四）利润分配				2,276,580.06		-2,276,580.06				-	-	-	11,159,043.71	-	-11,159,043.71	-	-	-

    1、提取盈余公积				2,276,580.06		-2,276,580.06				-	-	-	11,159,043.71	-	-11,159,043.71	-	-	-

    2、提取一般风险准备										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    3、对所有者（或股东）的分配										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    4、其他										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    （五）所有者权益内部结转										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    1、资本公积转增资本（或股本）										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    2、盈余公积转增资本（或股本）										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    3、盈余公积弥补亏损										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    4、其他										-	-	-	-	-	-	-	-	-

    四、本年年末余额	132,000,000.00	143,884,597.91		50,144,762.42		369,803,977.07		58,526,241.77	754,359,579.17	132,000,000.00	143,884,597.91	-	47,868,182.36	-	345,925,744.23	-	61,184,163.81	730,862,688.31

    公司法定代表人:张松山                                                                   主管会计工作的公司负责人:李至                                              公司会计机构负责人:张艳

    

    会计报表附注

    一、公司的基本情况

    (一)公司历史沿革

    重庆华邦制药股份有限公司(以下简称"公司")系注册于重庆高新技术产业开发区的以制药为主营业务的高新技术企业。公司前身是1992年3月成立的重庆华邦生化技术有限公司。2004年6月，公司经中国证监会批准首次公开发行2200万股流通股并在深圳中小企业板上市交易，本次发行后，公司股本变更为8800万股。2004年10月公司实施中期分红，用资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后总股本为13200万股。

    (二)公司注册地址、组织形式、总部地址	

    公司注册地址为重庆渝北区人和星光大道69号；组织形式为股份有限公司；总部地址位于重庆渝北区人和星光大道69号。

    (三)公司的业务性质和主要经营活动	

    1、业务性质

    公司所属行业为医药制造业。 

    2、主要经营活动

    公司目前主要生产和销售皮肤类药、抗肿瘤类药：软膏剂、片剂(含抗肿瘤药)、乳膏剂(含激素类)、凝胶剂、溶液剂(外用)、冻干粉针剂、小容量注射剂、干混悬剂、原料药(月桂氮卓酮、他扎罗汀、阿维A、喷昔洛韦、氨肽素、对氨基水杨酸异烟肼、维氨脂、阿那曲唑、盐酸左西利嗪、维A酸、异维A酸、盐酸蔡替芬、磷酸依托泊苷等)

    (四)母公司以及最终实质控制人名称

    本公司系由自然人控制的股份公司，公司第一大股东为自然人张松山先生，也是本公司的最终实质控制人。

    (五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2008年  月  日经公司董事会批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    本公司2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》(财会[2006]3号)及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等的规定，对要求追溯的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。

    本公司以具有完全的持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、重要会计政策和会计估计

    1、会计年度

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    2、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及计量属性

    以权责发生制为记账基础。

    除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。

    4、现金等价物的确定标准

    将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

    5、外币核算方法

    公司在处理外币交易进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。

    在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。

    (1)外币货币性项目

    货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。

    (2)外币非货币性项目

    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等。

    A以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债表日不改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。

    B以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产(股票、基金等)，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    (3)外币投入资本

    公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。

    6、金融资产和金融负债

    (1)金融资产和金融负债的分类

    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    (2)金融工具确认依据和计量方法

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

    本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

    处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    ③应收款项

    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。

    ④可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，②持有至到期投资，③贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积-其他资本公积。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债按摊余成本计量。

    ⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则-或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    (3)金融资产、金融负债的公允价值的确定

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (4)金融资产的减值准备

    期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。

    主要金融资产计提减值准备方法分别如下：

    ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的的信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值损失，计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予以转回，记入当期损益，但该转回的价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    本公司应收款项包括应收账款和其他应收款

    (1)坏账准备的确认标准

    本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。

    表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。

    本公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。

    (2)坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同未进行单项测试的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    除合并范围内公司之间应收款项不计提坏账准备外，本公司以及下属子公司的应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据债务人的财务状况、现金流量等情况，计提坏账准备比例如下：

    账   龄	计提比例(%)

    ①单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的	个别认定

    ②按类似信用风险特征划分为以下组合：	

    1年以内(含1年)	10

    1-2年(含2年)    	30

    2-3年(含3年)	50

    3年以上    	100

    8、存货核算方法

    (1)存货分类

    存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品(生产成本)、库存商品(产成品)、发出商品等。

    (2)存货盘存制度

    存货实行永续盘存制。

    (3)存货计价方法和摊销方法

    主要原材料采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物按产量摊销；低值易耗品于领用时一次摊销。

    (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法

    期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

    9、长期股权投资核算方法

    (1)确认及初始计量

    A.同一控制下的企业合并形成的长期股权投资

    本公司购买同一控制下的企业采用权益结合法进行会计核算，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式(发行权益性证券)作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面额总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

    本公司购买非同一控制下的企业采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    C.除企业合并形成的长期股权投资外的长期股权投资

    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b.以发行权益性证券取得的长期投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资。

    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但投资合同或协议约定价值不公允的除外。

    d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》的规定确定。

    e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号债务重组》的规定确定。

    (2)收益确认方法

    本公司对能够实施控制的子公司投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认，而该等现金股利或利润超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。

    本公司能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并财务报表的范围。

    共同控制的判断依据：指合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

    重大影响的判断依据：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。通常母公司持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，一般认为具有重大影响，除非有确凿证据表明不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

    10、投资性房地产

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的房屋建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

    当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

    本公司报告期内无投资性房地产。

    11、固定资产计价和折旧计提方法

    (1)固定资产标准

    同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一个会计年度；③单位价值超过2000元。

    (2)固定资产计价

    ①外购固定资产，按实际支付的买价、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等必要的支出作为入账价值。

    ②自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。

    ③投资者投入固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值。

    ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。

    ⑤融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。

    (3)固定资产分类和折旧方法

    ①公司本部的机器设备、仪器仪表经税务部门同意采用双倍余额递减法计提折旧，预计折旧年限为5年，残值率为零，房屋建筑物、办公设备、运输设备和其他设备均采用直线法计提折旧。

    公司本部固定资产分类、折旧年限、预计净残值率、年折旧率及折旧方法如下：

    固定资产类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(％)	折旧方法

    房屋建筑物 	30-35	5	3.17-2.71	直线法

    办公设备 	5	5	19.00	直线法

    机器设备 	5		40.00	双倍余额递减法

    仪器仪表 	5		40.00	双倍余额递减法

    运输设备 	10	5	9.50	直线法

    其他设备	5	5	19.00	直线法

    ②其他子公司固定资产分类、折旧年限、预计净残值率、年折旧率及折旧方法如下：

    固定资产类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(％)	折旧方法

    房屋建筑物 	30-35	5	3.17-2.71	直线法

    办公设备 	8	5	11.88	直线法

    机器设备 	5-15	5	19～6.33	直线法

    仪器仪表 	5-15	5	19～6.33	直线法

    运输设备 	5-10	5	19～9.5	直线法

    其他设备	5-20	5	19～4.75	直线法

    ③已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    ④投资者投入的固定资产，按投资资产的尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    12、在建工程核算方法

    在建工程按实际成本计价，建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。

    在建工程达到设定用途并交付使用时，按实际成本结转固定资产；已交付使用但尚未办理竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程预算、造价或者工程实际成本等数据估价转入固定资产，并计提折旧。待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已提折旧。

    资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。

    13、无形资产核算方法

    (1)无形资产的计价方法

    无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术。无形资产取得时以实际成本计价。股东投入的无形资产，按投资双方确认的价值入账；购入的无形资产，按实际支付的价款入账。

    (2)无形资产的摊销

    土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件、非专利技术在估计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销；本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

    公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。

    公司的无形资产类别及摊销期限如下：

    项  目	预计使用年限	相关合同规定的受益年限	法律规定的有效年限	摊销年限

    土地使用权	40－50年		40－50年	40－50年

    新药技术	4-10年	4-10年	10年	4-10年

    办公及管理软件	2-10年	2-10年		2-10年

    汉药牌商标	20年		10年(可续展)	20年

    (3)研究阶段支出和开发阶段支出的划分

    1)公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实际情况，对于有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计入当期损益。

    2)公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    14、资产减值的确认方法

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产相关内容。

    (1)资产减值的判定

    公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    b.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    f.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

    g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。

    (2)资产减值损失的确认

    资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。

    (3)资产组的划分

    单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。

    15、长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销，一般在二至五年内平均摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    16、借款费用的会计处理方法

    本公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出已经发生，②借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。

    借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。

    17、职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    (1)以股份为基础的薪酬

    本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    (2)辞退福利

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    (3)其他方式的职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本、期间费用。

    18、预计负债的确认原则

    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，将其确认为预计负债。

    ①该义务是公司承担的现实义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债所需支付全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    19、收入确认原则

    (1)销售商品的收入

    在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

    (2)提供劳务的收入

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    (3)让渡资产使用权的收入

    在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。

    20、政府补助

    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    (1)与资产相关的政府补助

    与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    (2)与收益相关的政府补助

    与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，分别下列情况处理：

    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    (3)政府补助的返还

    已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    21、成本费用的确认原则

    本公司生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。

    22、所得税的会计处理方法

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

    本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①暂时性差异在可预计的未来很可能转回，②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    1、会计政策变更及其影响

    公司报告期无重大会计政策变更。

    2、会计估计变更

    公司报告期无重大会计估计变更。

    3、前期重大会计差错更正

    报告期无前期重大会计差错更正。

    六、主要税项

    税费项目	计税依据	税费率

    增值税[注1]	销售收入	17%

    营业税	营业额	5%

    城建税	应纳流转税额	5%～7%

    教育费附加	应纳流转税额	3%

    所得税[注2]	应纳税所得额	15%、33%

    水利建设基金[注3]	销售收入	0.8‰

    [注1]子公司陕西汉江药业集团股份有限公司为有进出口经营权的生产企业，增值税适用"免、抵、退"的政策，退税率2003年以前为17%，2004年起下调为13%，2007年7月份起下调为5%。

    [注2]公司及控股子公司2008年执行所得税政策：

    ①公司系注册于国家级高新技术产业开发区-重庆高新技术产业开发区内的高新技术企业(已取得高新技术企业认证)，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[1994]001号)文件的规定，并经重庆市高新技术开发区地方税务局批复，减按15%的税率征收所得税。

    ②分公司-华邦武隆分公司根据重庆市地方税务局文件(渝地税[2004]271号)，公司生产的产品符合《当前国家鼓励发展的产业、产品和技术目录(2000年修订)》第十九类第6、16项规定的列举范围，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)第二条第一款"对设在西部地区国家鼓励产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收所得税"。

    ③子公司海南华邦医药医药营销有限责任公司(由原"海南华邦医药发展有限公司"更名)注册于海口市，执行15%的所得税税率。

    ④子公司重庆胜凯科技有限公司根据合川市国家税务局合川国税减[2006]33号减、免税批准通知，符合国税法[2002]47号文和渝国税发[2003]165号文有关西部大开发有关减免税条件，自2006年1月1日起至2010年12月31日(税款所属期),享受企业所得税按15%优惠税率申报缴纳。

    ⑤子公司重庆华邦酒店旅业有限公司按33%的所得税率计缴所得税。

    ⑥子公司陕西汉江药业集团股份有限公司企业所得税2002年以前按应纳税所得额的33%计征，2002-2010年每年根据生产经营情况可申请西部大开发企业所得税15%税率优惠政策，公司申请2002-2007年度企业所得税减按15%的税率缴纳已获批准。本报告期间2008年度的所得税按25%的税率计算。汉江药业的子公司所得税税率为25%。

    ⑦子公司-丽江解脱林旅游发展有限公司执行33%的所得税税率。

    [注3]水利建设基金系子公司陕西汉江药业集团股份有限公司及其控股子公司按当地政策缴纳的地方税费。

    七、企业合并及合并财务报表的编制方法

    1、公司直接控制的境内外所有子公司情况

    公司名称	业务性质	注册地	注册资本	实际投资额	所占权益比例	是否合并报表

    重庆胜凯科技有限公司	医药化工研究，医药化工原料生产、销售	重庆合川市钓办处思居	16,600,000.00	13,000,000.00	78.31%	是

    重庆华邦酒店旅业有限公司	经营客房、餐饮、娱乐及其他酒店业务	武隆县仙女山公园侯家坝	69,000,000.00	63,000,000.00	91.3%	是

    海南华邦医药医药营销有限责任公司	中成药、化学原料药及制剂、抗生素及其制剂、生化药品的销售；药品研发	海南省海口市	1,000,000.00	950,000.00	95%	是

    陕西汉江药业集团股份有限公司	化学原料药、医药保健品及动物药品、医药及化工中间体产品、生物制剂、中、西药制剂的研制、生产、销售；进出口贸易、运输、工程安装及商贸服务等	陕西省汉中市汉台区	139,000,000.00	151,100,110.00	85.46%	是

    丽江解脱林旅游发展有限公司	旅游景点开发(筹建)	云南省玉龙县白沙乡	30,000,000.00	18,000,000.00	60%	是

    报告期内丽江解脱林旅游发展有限公司尚在进行丽江解脱林生态休闲村项目筹建，截止2008年6月30日资产负债情况如下：

    货币资金	18,824,766.30 	  流动负债合计	2,590.70 

    其他应收款	70,000.00 	  股东权益合计	30,000,000.00 

    预付账款	10,070,000.00 	　	　

    流动资产合计	28,964,766.30 	　	　

    在建工程	1,037,824.40 	　	　

    资产总计	30,002,590.70 	  负债和股东权益总计	30,002,590.70 

    报告期丽江解脱林旅游发展有限公司的净利润为1,063.41元，主要系管理费用、财务费用和资产减值损失项目构成。

    [2、合并财务报表的编制方法

    (1)合并的会计方法

    	    编制合并财务报表时以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。

    子公司所采用的与母公司不一致的会计政策，编制合并财务报表时以母公司的会计政策对子公司财务报表进行调整，以调整后的子公司财务报表为基础编制合并财务报表。

    (2)合并范围的确定

    公司将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    (3)外币报表的折算方法

    在对企业境外财务报表进行折算前，调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与母公司会计期间和会计政策一致，再按以下方法进行折算：

    资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

    产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并财务报表中所有者权益项目下单独作为"外币折算差额"列示。少数股东应分担的外币折算差额，并入少数股东权益。

    

    

    八、合并会计报表主要项目注释(期末系指2008年6月30日，期初系指2007年12月31日，本期系指2008年1-6月，上期系指2007年1-6月)

    1、货币资金

    

    项  目	期末数	期初数

    现  金 	501,384.24	292,052.67

    银行存款 	161,977,322.44	142,513,786.88

    其他货币资金 	13,136.87	17,651,144.31

    合  计 	162,491,843.55	160,456,983.86

    

    2、应收票据

    票据种类	期末数	期初数

    银行承兑汇票	       4,293,921.78 	       11,434,779.90 

    合  计	        4,293,921.78 	       11,434,779.90 

    (1)期末较期初减少7,140,858.12元，主要系本期银行承兑汇票到期解汇所致。

    (2)无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位的欠款。

    3、应收账款

    (1)账龄分析

    账 龄	期末数	期初数

    	 应收账款余额 	 比例% 	 坏账准备 	 应收账款净额 	应收账款余额	比例%	坏账准备	应收账款净额 

    1年以内	118,863,192.92	79.83	11,886,319.29	106,976,873.63	56,807,988.82	79.83	5,680,798.88	51,127,189.94

    1－2年	6,155,867.67	9.09	1,231,173.53	4,924,694.14	6,468,964.35	9.09	1,940,689.31	4,528,275.04

    2－3年	855,878.31	1.29	427,939.16	427,939.16	920,804.87	1.29	460,402.44	460,402.44

    3年以上	6,953,823.18	9.79	6,953,823.18	0.00	6,964,079.28	9.79	6,964,079.28	-

    合  计	132,828,762.08	100	20,499,255.16	112,329,506.92	71,161,837.32	100.00	15,045,969.91	56,115,867.41

    (2)期末应收账款中无持有公司5％(含5％)以上股份股东单位的欠款。

    (3)应收账款期末余额较期初余额增加56,213,639.51元，增加比例100.17%，主要系本期产品销售收入大幅增加以及客户信用额度增加所致。

    (4)期末应收账款前五名合计21,366,613.53 元,占期末应收账款总金额的比例为16.09%。

    债务人	账  龄	金  额

    长沙恒生医药有限公司	1年以内	4,750,475.48

    重庆医药股份有限公司药品器械分公司	1年以内	4,471,164.48

    无锡山禾集团医药物流股份有限公司	1年以内	4,276,838.60

    湖北医药集团有限公司武汉药品分公司	1年以内	4,156,140.96

    浙江英特药业有限责任公司新特药分公司	1年以内	3,711,994.01

    小  计		21,366,613.53

    5、预付账款	

    (1)账龄分析

    账　龄	期末数	期初数

    	      金    额	比例(％)	     金 额	比例(％)

    1年以内	39,601,883.16	97.83	91,173,633.70 	98.84

    1-2年	569,215.05	1.41	756,067.11 	0.82

    2-3年	112,589.00	0.28	  107,496.61 	0.12

    3年以上	195,623.80	0.48	   204,576.00 	0.22

    合  计	40,479,311.01	100	 92,241,773.42 	100.00

    (2)无持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。

    (3)本期减少51,762,462.41元，减少比例56.12%，主要系本期预付北京颖新泰康的战略参股投资款项60,000,000.00元转入长期股权投资所致。

    (4)预付账款前五名合计10,495,347.00元，占预付账款期末余额的比例为25.93%。

    单位名称	账 龄	金  额	性  质

    上海东富龙科技有限公司	1年以内	3,496,000.00	预付设备款

    四川省乐山市达美吉环保设备有限公司	1年以内	2,380,000.00	预付设备款

    丽江摩西风情园有限责任公司	1年以内	2,300,000.00	预付房产购置款

    陕西省第三建筑工程公司	1年以内	1,189,347.00	预付工程款

    重庆江电实业有限公司	1年以内	1,130,000.00	预付工程款

    小  计		10,495,347.00	

    6、应收股利

    应收明细	期初数	期末数

    西安杨森公司	4,800,000.00	

    西安德宝公司	1,130,176.75	

    合  计	5,930,176.75	

    7、其他应收款

    (1)账龄分析

    账  龄	期末数	期初数

    	其他应收款余额	比例％	坏账准备	其他应收款净额	其他应收款余额	比例％	坏账准备	其他应收款净额

    1年以内	39,011,505.43	70.02	3,901,150.54	35,110,354.89	55,632,192.63	70.02	629,869.09	55,002,323.54

    1－2年	4,908,035.91	6.14	981,607.18	3,926,428.73	4,880,199.53	6.14	3,638,471.52	1,241,728.01

    2－3年	8,168,687.50	11.12	4,084,343.75	4,084,343.75	8,837,791.50	11.12	4,954,900.67	3,882,890.83

    3年以上	10,051,721.04	12.72	10,051,721.04	0.00	10,101,957.22	12.72	10,101,957.22	

    合  计	62,139,949.88	100	19,018,822.52	43,121,127.37	79,452,140.88	100.00	19,325,198.50	60,126,942.38

    	 (2)其他应收款中无持有公司5％(含5％)以上股份股东单位的欠款。

    (3)其他应收款前五名合计39,219,129.90元，占其他应收款总金额的比例50.19%。

    序号	单   位	金   额	款项性质

    1	北京颖泰嘉和科技股份有限公司	13,000,000.00	借  款

    2	销售片区借款	11,409,185.40	借  款

    3	汉中市汉江药业物业管理有限公司	11,009,944.50	(代垫)难以收回

    4	汉中汉江振华生物科技有限公司	2,800,000.00	借款

    5	北京医工科技有限公司	1,000,000.00	已全额计提坏账

    	合   计	39,219,129.90	

    全额计提坏账准备的大额单位明细如下：

    序号	单   位	金   额	原  因

    1	汉中市汉江药业物业管理有限公司	11,009,944.50	难以收回

    2	中药办(项目费用性支出)	  1,465,522.79	难以收回

    	合   计	12,475,467.29	

    8、存货

    

    存货种类	期初数	期末数

    原材料	19,724,458.09	22,341,674.40

    包装物	1,125,308.27	1,258,523.52

    在产品	12,896,184.96	12,202,619.18

    库存商品	45,893,520.37	43,281,583.05

    自制半成品	14,766,183.35	12,658,988.25

    低值易耗品	1,147,404.42	958,658.25

    发出商品	3,525,204.26	1,259,368.25

    委托加工物资	55,424.37	25,968.21

    存货跌价准备	5,296,075.14	5,296,075.14

    合  计	93,837,612.95	88,757,617.94

    注：存货跌价准备主要系合并的子公司汉江药业的存货跌价准备。

    9、长期股权投资

    (1)分项列示如下：

    项   目	期末数	期初数

    	投资金额	减值准备	投资金额	减值准备

    对子公司投资				

    对合营企业投资				

    对联营企业投资	144,062,249.02		59,077,044.12	

    其他股权投资	16,086,062.50	100,000.00	16,086,062.50	100,000.00

    合   计	160,148,311.52	100,000.00	75,163,106.62	100,000.00

    (2)对联营企业投资情况列示如下：

    被投资单位名称	初始投资额	投资期限	占对方注册资本比例	期初数	本期投资成本增减	本期损益调整	其他增减	期末数

    								

    重庆华邦能源科技有限公司[注]	700,000.00	1999.02-2020.12	35%					

    丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司	50,732,500.00	长期	20.21%	49,449,698.24		0.00		49,449,698.24

    西安华星网络公司 	300,000.00	长期	38%	0.00		0.00		0.00

    振华生物公司 	2,450,000.00	2004.1.6-2034.1.5	49%	1,951,008.92		-420,085.68		1,530,923.24

    万全医药公司 	2,450,000.00	2003.12.18-2033.12.17	49%	1,775,460.08		-94,944.61		1,680,515.47

    金汉江公司 	4,000,000.00	2004.4.26-2034.4.25	40%	4,807,697.02		-445,202.94		4,362,494.08

    山茱萸公司 	150,000.00	2003.7.23-2023.6.30	30%	642,406.74		-17,775.84		624,630.90

    泛信国际 	480,000.00	长期	48%	450,773.12		-36,786.03		413,987.09

    北京颖泰嘉和股份有限公司	86,000,000.00	长期	22.74%		86,000,000.00			86,000,000.00

    合  计	147,412,500.00			59,077,044.12	86,000,000.00	-1,014,795.10	0.00	144,062,249.02

    [注]重庆华邦能源科技有限公司长期亏损，账面价值已减记为零，公司拟对其进行注销。

    (3)其他股权投资情况列示如下：	

    被投资单位名称 	 初始投资额 	投资期限	出资比例	 期初数 	本期增加(合并)	 本期减少 	 期末数 

    略阳科技有限公司 	460,000.00	长期	13.60%	460,000.00			460,000.00

    汉台农村信用联社 	200,000.00	长期		200,000.00			200,000.00

    西安杨森公司 【注】	6,921,700.00	长期	3%	4,326,062.50			4,326,062.50

    西部证券公司 	6,000,000.00	长期	0.60%	6,000,000.00			6,000,000.00

    西安德宝公司 	5,000,000.00	长期	10.00%	5,000,000.00			5,000,000.00

    北京医药物资公司 	100,000.00	长期		100,000.00			100,000.00

    合  计 	19,081,700.00			16,086,062.50			16,086,062.50

    (4)长期股权投资减值准备

    被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末余额	计提原因

    北京医药物资公司 	　	100,000.00	　	100,000.00	可收回金额低于账面价值

    注：长期股权投资减值准备系子公司汉江药业对无法收回的其他股权投资北京医药物资公司计提的减值准备。

    10、固定资产及累计折旧

    固定资产原值	期初数	本年增加	本年减少	期末数

    房屋建筑物	219,047,729.82	202,653.63	0.00	219,250,383.45

    办公设备	5,777,562.14	365,525.23	2,450.00	6,140,637.37

    机器设备	188,925,424.43	6,298,664.83	17,474.00	195,206,615.26

    运输设备	8,300,723.90	133,243.64	0.00	8,433,967.54

    仪器仪表	18,320,540.84	817,325.70	0.00	19,137,866.54

    其他设备	11,626,888.58	0.00	0.00	11,626,888.58

    合  计	451,998,869.71	7,817,413.03	19,924.00	459,796,358.74

    固定资产折旧				

    房屋建筑物	50,037,051.50	2,233,556.74	0.00	52,270,608.24

    办公设备	3,343,304.37	4,997,986.52	4,770.99	8,336,519.90

    机器设备	89,434,717.16	2,917,608.96	14,774.00	92,337,552.12

    运输设备	3,421,419.30	259,895.95	0.00	3,681,315.25

    仪器仪表	10,971,071.66	2,959,044.76	0.00	13,930,116.42

    其他设备	7,238,642.17	0.00	0.00	7,238,642.17

    合  计	164,446,206.16	13,368,092.93	19,544.99	177,794,754.10

    固定资产净值	287,552,663.55	26,736,185.86	39,089.98	282,001,604.64

    减值准备				

    办公设备	327,068.40			327,068.40

    机器设备	17,024.47			17,024.47

    固定资产净额	287,208,570.68			281,657,511.77

    (1)	固定资产用于借款抵押情况：  

    抵押资产	抵押时间	面积(数量)	评估价值(万元)	抵押贷款(万元)	贷款银行	备   注

    房产和土地(汉江)	2008.6-2009.6	96612.3㎡	2987.8320	1,800.00	中行汉中分行	2008.6－2009.6短期贷款抵押物

    机器设备(汉江)	2008.6-2009.6	350台(套)	4300.0101	1,700.00	建行汉中分行	2008.6-2009.6短期借款抵押物

    机器设备(好仕得)	2006.12.29-2007.11.28	16台套	40.50	150.00	农行留坝县支行	2006.12-2007.11短期借款抵押物(与土地合并抵押)

    房产(好仕得)	2006.12.29-2007.11.28	4004.21㎡	170.13			

    机器设备(汉王)	2004.12-2005.10	188台(套)	1,179.54	190.00	工行汉台区支行	2006.7-2007.7短期借款抵押物

    				100.00	工行汉台区支行	2005.1-2005.12短期借款抵押物

    						

    				150.00	工行汉台区支行	2005.1-2005.10短期借款抵押物

    						

    房产和土地(汉王)	2007.1-2008.1	  16258.88㎡	1,399.60	930.00	工行汉台区支行	2007.1-2008.1短期借款抵押物(与相关土地合并抵押)。

    房产和土地(汉王)	2006.8-2007.8	 16530.31㎡	2,593.48	850.00	农行汉中东大街支行	2006.8-2007..8最高限额借款抵押物(与相关土地合并抵押)，本期取得借款900万元

    机器设备(汉王)	2006.7-2008.7	345台套	568.22 	280.00	汉台区农村信用合作联社	2006.7-2008.7长期借款抵押物

    合  计			13239.31	6,150.00		

    以上抵押固定资产系控股子公司汉江药业及其子公司向银行借款的抵押物。

    11、在建工程

    工程名称	期初数	本年增加数	本年转入固定资产数	其他减少额	期末数

    母公司：					

    他扎罗汀原料及制剂技术产业化示范工程 	75,795,375.43	30,637,525.57	6,139,214.00		100,293,687.00

    重庆胜凯科技有限公司：	-				-

    原料药基地	36,294,701.52	17,593,730.98			53,888,432.50

    汉江药业：	-				-

    添加剂项目(汉江) 	1,265,164.00	1,858,560.60			3,123,724.60

    陕西汉王药业有限公司：	-				-

    研发中心(汉江)	30,472.60	7,541,141.77			7,571,614.37

    200T肝泰乐项目(汉江)	501,480.22	23,105.29			524,585.51

    污水处理系统升级(汉江)	254,811.69	294,509.79			549,321.48

    冷水机组项目(汉江)	549,321.48	1,272,643.70			1,821,965.18

    汉江其他零星工程		1,173,653.68			1,173,653.68

    丽江解脱林：		0.00			

    丽江解脱林假日酒店项目	183,022.12	854,802.28			1,037,824.40

    合    计	114,874,349.06	61,249,673.66	6,139,214.00	0.00	169,984,808.72

    注：(1) 期末数较期初数增加55,110,459.66元，增加比例47.97%，主要系本期增加公司本部他扎罗汀原料及制剂技术产业化示范工程和胜凯公司原料药基地的投入。

    (2)主要工程项目基本情况

    工程名称	工程概算数	资金来源	工程进度

    他扎罗汀原料及制剂技术产业化示范工程	14,274..30万元	募集资金	100%

    重庆胜凯科技有限公司 -原料药基地	5,150万元	自筹	90%

    汉江药业－200T肝泰乐项目	2,000万元	自筹	75%

    汉江药业－添加剂项目	8,253.12万元	自筹	前期准备阶段，已修建围墙

    汉江药业－研发中心	12,574万元	自筹	前期论证

    丽江解脱林假日酒店项目	15,901.76万元	自筹	前期准备阶段

    (3)本年在建工程无资本化利息金额。

    (4)公司于期末将在建工程账面价值与可变现价值比较，未发现存在减值情况。

    (5)工程概算数包含土地价值。

    12、无形资产

    项    目 	取得方式 	 初始金额 	 期初数 	 本期增加 	 本期转出 	 本期摊销 	 累计摊销 	 期末数 	剩余摊销期限(月)

    土地租赁费(华邦酒店) 	 购入 	72,930.00	66,974.05	-		729.30	6,685.25	66,244.75	430

    盘古河土地使用权(芙蓉江) 	 购入 	45,000.00	37200			750.00	8,550.00	36,450.00	237

    白汊河土地使用权(芙蓉江) 	 购入 	5,000.00	4483.48			104.15	620.67	4,379.33	249

    朱子溪(芙蓉江) 	 购入 	39,014.00	32121.35			650.25	7,542.90	31,471.10	220

    芙蓉江两岸土地(芙蓉江) 	 购入 	2,410,000.00	2197116.49			20,083.35	232,966.86	2,177,033.14	536

    黄柏渡经营权(芙蓉江) 	 转让 	1,784,978.34	1730306.74			853.60	55,525.20	1,729,453.14	573

    芙蓉洞经营权(芙蓉江) 	 转让 	9,408,785.22	8640401.03			78,406.55	846,790.74	8,561,994.48	545

    水上乐园经营权(芙蓉江) 	 转让 	102,430.00	28128.72			14,874.80	89,176.08	13,253.92	550

    芙蓉洞土地使用权(芙蓉江) 	 转让 	86,050.00	80989.68			717.10	5,777.42	80,272.58	237-248

    土地使用权(芙蓉江) 	购入	396,712.00	287886.4			5,291.85	114,117.45	282,594.55	237-248

    通讯软件(芙蓉江) 	 购入 	26,500.00	24305.53			1,097.24	3,291.71	23,208.30	24-29

    财务软件(武隆) 	 购入 	8,500.00	2,549.86			850.02	6,800.16	1,699.84	12

    土地使用权(胜凯厂房) 	 购入 	4,065,000.00	3,848,200.00			40,650.00	257,450.00	3,807,550.00	562

    AdvanceWindows2000,SQLServer2000 	 购买 	167,000.00	82,108.74			8,349.96	93,241.22	73,758.78	65

    VisaulStudio.Net中文企业架构版 	 购买 	19,500.00	10,075.00			975.00	10,400.00	9,100.00	68

    制药企业市场营销及客户管理软件 	 购买 	92,400.00	50,820.00			4,620.00	46,200.00	46,200.00	72

    北部工业园区土地 	 出让 	47,542,122.00	42,941,767.80			386,292.69	5,075,775.42	42,555,475.11	548

    "眠可安宁"胶囊 	 购买 	1,500,000.00	975,000.00			75,000.00	600,000.00	900,000.00	84

    盐酸多塞平乳膏 	 转让 	1,000,000.00	385,964.90			105,263.16	719,298.26	280,701.74	28

    土地使用权－52570#(汉江) 	 投入 	18,025,636.89	14,198,266.82			173,160.98	4,000,531.05	14,025,105.84	486

    土地使用权－4346#(汉江) 	 出让 	833,724.50	737,846.18		-	8,337.24	104,215.56	729,508.94	525

    土地使用权－54683#(汉江) 	 出让 	1,344,809.00	1329119.55		-	13,448.10	29,137.55	1,315,671.45	587

    土地使用权(好仕得) 	 出让 	735,172.80	683,710.64		-	7,351.74	58,813.90	676,358.90	552

    新厂区1号土地使用权(汉王) 	 出让 	3,973,824.00	3,496,965.12		-	39,738.24	516,597.12	3,457,226.88	522

    新厂区2号土地使用权(汉王) 	 出让 	1,985,280.00	1,895,942.40		-	19,852.80	109,190.40	1,876,089.60	567

    老厂区东关街土地使用权(汉王) 	 出让 	3,406,933.00	2,958,353.49		-	34,069.33	482,648.84	2,924,284.16	515

    老厂区石马坡土地使用权(汉王) 	 出让 	1,621,092.00	1,407,648.22		-	16,210.92	229,654.70	1,391,437.30	515

    汉药牌商标(自创)汉江  	 投入 	2,061,000.00	1,133,550.00		-	51,525.00	978,975.00	1,082,025.00	126

    国食健字G20040029(好仕得)  	 购买 	250,000.00	150,011.00		-	12,498.00	112,487.00	137,513.00	66

    合   计 		103,009,393.75	89,417,813.19	0.00	0.00	1,121,751.37	14,802,460.46	88,296,061.83	

    (1)其中土地使用权用于银行借款抵押情况(金额单位：万元)

    抵押资产 	抵押时间	面积(数量)	评估价值	抵押贷款	贷款银行	备    注

    土地使用权(汉江) 	2007.4-2008.4	96612㎡	1990.21	1,150.00	中行汉中分行	2007.4-2008.4短期借款抵押物

    东关街土地(汉王) 	2005.9-2006.9	8056.5㎡	673.3	740	工行汉台区支行	2005.9-2006.9短期借款抵押物(与相关房产合并抵押)。

    石马坡土地(汉王) 		6797.6㎡				

    新厂区1号土地使用权(汉王)  	2006.8-2009.8	25650.93㎡	879.84	2,430.00	农行汉中东大街支行	2006.8-2009.8最高限额借款抵押物(与相关房产合并抵押)

    新厂区2号土地使用权(汉王)  		12597.62㎡				

    土地使用权(好仕得) 	2006.12-2007.11	8846.67㎡	153.76	150	农行留坝县支行	2006.12-2007.11.短期借款抵押物(与房产和机器设备合并抵押)

    合     计	　	158,561.32	3697.11	4,470.00	　	　

    以上抵押土地使用权系控股子公司汉江药业及其子公司向银行借款的抵押物。

    (2)公司于期末将无形资产账面价值与可变现价值比较，未发现存在减值情况,故未计提无形资产减值准备。

    (3)无形资产中新药技术的摊销期限均低于该新药的保护年限。

    13、商誉

    (1)按被投资单位列示如下：

    被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数

    陕西汉江药业集团股份有限公司	21,918,624.44	12,117,500.00		34,036,124.44

    重庆华邦酒店旅业有限公司	1,217,986.58			1,217,986.58

    武隆县芙蓉江旅游开发有限责任公司	1,746,434.44			1,746,434.44

    陕西汉王药业有限公司	5,791,661.06			5,791,661.06

    合   计	30,674,706.52	12,117,500.00		42,792,206.52

    [注1]：根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》的规定，将截至2006年12月31日止以前年度购并形成股权投资借方差额，列为合并报表的商誉。

    A、"陕西汉江药业集团股份有限公司"商誉形成原因：2005年10月28日，公司与汉中市国有资产监督管理委员会于签订了陕西汉江药业集团股份有限公司国有股权转让合同，受让陕西汉江药业集团股份有限公司4590万股全部国有股份，受让价为6900万元，公司按合同约定向汉中市国资监督管理委员会指定账户付清全部股权转让款，以2005年12月31日为收购日并按权益法核算，公司收购该部分股权的成本高于按陕西汉江药业集团股份有限公司2005年12月31日净资产计算的权益，其差额为21,682,874.48元；2006年12月，经陕西秦约有限责任会计师事务所审验(陕秦会验字[2006]065号验资报告)，本公司对汉江药业追加投资36,703,260.00元,以110万元受让陕西汉中汉江制药化工公司原持有本公司1,000,000股股份,本次追加投资后, 本公司持有汉江药业股权由原来的45%变更为57.75%，以汉江药业2006年12月31日的报表为基数，重新计算公司对汉江药业拥有的权益数小于公司对其投资的账面价值，其差额为22,122,623.59元；2007年公司受让江药业股份有限公司职工持股会2470万股职工股及社会自然人1381.9万股个人股，本次转让后，公司持有本公司85.46%的股权，以汉江药业2007年12月31日的报表为基数，重新计算公司对汉江药业拥有的权益数小于公司对其投资的账面价值，其差额为21,918,624.44元，根据新的《企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的相关规定，改列合并商誉。2008年3月29日,汉江药业收购重庆汇邦旅业公司所持有的重庆胜凯科技有限公司21.69%的股份,并参照胜凯科技截止2007年10月31日经四川华衡资产评估有限公司评估后的价格为基础由双方协商以15,717,500.00元的收购汇邦旅业持有的胜凯科技全部股份,汉江药业对胜凯公司拥有的权益数小于公司对其的投资额,其差额12,117,500.00元列入商誉.

    B、"重庆华邦酒店旅业有限公司"商誉形成原因：本公司于2004年9月对重庆华邦酒店旅业有限公司追加投资1700万元后，公司对其投资比例由原来的40%变为60.4%，以重庆华邦酒店旅业有限公司2004年9月30日的报表数为基础，重新计算公司对其拥有的权益数小于公司对其投资的账面价值，其差额为276,136.20元。

    公司于2005年4月对重庆华邦酒店旅业有限公司追加投资3280万元(包括直接追加投资1900万元和用1380万元收购重庆市汇邦旅业公司持有重庆华邦酒店旅业有限公司的27.6%股权)，本次追加投资后，公司对其投资比例由期初的60.4%变更为91.3%，以重庆华邦酒店旅业有限公司2005年4月30日的报表数为基础，重新计算公司对其拥有的权益数小于公司对其投资的账面价值，其差额为1,217,986.58元，根据新的《企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的相关规定，改列合并商誉。。

    C、"陕西汉王药业有限责任公司"商誉形成原因：2002年12月，控股子公司陕西汉江药业集团股份有限公司向陕西汉王药业有限公司增资25,000,000.00元，占该公司注册资本的51%，与汉王药业当时净资产之间的差额为5,791,661.06元，根据新的《企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的相关规定，改列合并商誉。

    D、"武隆县芙蓉江旅游开发有限责任公司"商誉形成原因：2007年2月，控股子公司重庆华邦酒店旅业有限公司以900万元收购重庆汇邦旅业有限公司持有的武隆县芙蓉江旅游开发有限责任公司90%的股权，本次收购系非同一控制的企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,746,434.44元，确认为商誉。

    (2)公司期末各项商誉的账面价值低于其可收回金额，故未计提商誉减值准备。

    14、长期待摊费用

    项  目	原始发生额	期初数	本年增加额	本年摊销额	累计摊销额	期末数	剩余摊销年限

    华邦酒店宽带建设费	48,749.99	33,749.87		2,500.02	17,500.14	31,249.85	6年零3个月

    华邦酒店承包小耕坝供水厂费用[注]	1,000,000.00	948,333.54		9,999.96	61,666.42	938,333.58	46年零11个月

    合  计	1,048,749.99	982,083.41	0.00	12,499.98	79,166.56	969,583.43	

    [注]：2005年，武隆县仙女山供水有限责任公司将已建成的武隆县仙女山森林公园内的小耕坝供水厂承包经营给重庆华邦酒店旅业有限公司。承包经营范围为利用现有小耕坝供水厂取水水源和供水设备经营自小耕坝供水厂至华邦酒店段的供水，以华邦酒店的供水为主。承包经营期限为2005年6月1日至2055年5月31日，总承包费用为100万元。

    

    15、递延所得税资产

    项  目	期末数	期初数

    1、应收账款坏账准备	3,077,401.21	   2,106,341.44 

    2、其他应收款坏账准备	5,367,662.25	   5,351,138.63 

    3、税法当期不允许抵扣的开办费摊销余额		

    4、存货跌价准备	608,689.94	     608,689.94 

    5、长期股权投资减值准备	33,000.00	      33,000.00 

    6、固定资产减值准备	54,678.34	      54,678.34 

    7、可弥补亏损		

    8、内部销售未实现利润	2,812,843.78	   2,122,247.88 

    9、交易性金融资产公允价值变动		

    合   计 	11,954,275.52	  10,276,096.23 

    16、资产减值准备

    项   目	期初数	本年增加额	本年减少额	期末数

    			转回	转销	

    一、坏账准备	34,371,177.41	7,571,101.50			41,942,278.91

    二、存货跌价准备	5,296,075.14				5,296,075.14

    三、长期股权投资减值准备	100,000.00				100,000.00

    四、固定资产减值准备	344,092.87				344,092.87

    五、工程物资减值准备					

    六、在建工程减值准备					

    七、生产性生物资产减值准备					

    其中：成熟生产性生物资产减值准备					

    八、无形资产减值准备					

    九、商誉减值准备					

    十、其他					

    合   计	40,111,345.42				47,682,446.92

    18、短期借款

    借款类别 	年 末 数	 期初数 

    抵押借款 	58,700,000.00	70,700,000.00

    质押借款	0	35,000,000.00

    信用借款 	211,000,000.00	71,000,000.00

    合  计 	269,700,000.00	176,700,000.00

    (1)本期新增短期借款93,000,000.00元，其中30,000,000.00元为上年度长期借款调整，本期新增信用借款系本部借款(建设银行杨家坪支行信用借款30,000,000.00元；中国银行九龙坡支行信用借款54,000,000.00元，华夏银行加州支行信用借款36,000,000.00元，兴业银行股份有限公司重庆分行信用借款20,000,000.00元)。

    (2)期末抵押借款明细：

    借款单位 	贷款银行	借款金额	到期日	抵押物

    汉江药业	中行汉中分行	18,000,000.00	2008年6月--2009年6月	房产和土地

    汉江药业	建行汉中分行	17,000,000.00	2008年6月--2009年6月	机器设备

    汉王药业	工行汉台区支行	1,900,000.00	2006年7月--2007年7月	机器设备

    汉王药业	工行汉台区支行	1,500,000.00	2005年1月--2005年10月	机器设备

    汉王药业	工行汉台区支行	1,000,000.00	2005年1月--2005年12月	机器设备

    汉王药业	工行汉台区支行	9,300,000.00	2007年1月-2008年1月	房产和土地

    汉王药业	农行汉中东大街支行	8,500,000.00	2006年8月-2007年8月	房产和土地

    好仕得	农行留坝县支行	1,500,000.00	2007年11月	房产、土地和机器设备

    小  计		58,700,000.00		

    (3)期末逾期借款情况： 

    借款单位 	 贷款银行 	借款金额	贷款期限	借款条件	展期情况

    汉王药业 	 工行汉台区支行 	1,900,000.00	2006年7月--2007年7月	机器设备	正在办理

    汉王药业 	 工行汉台区支行 	1,500,000.00	2005年1月--2005年10月	机器设备	正在办理

    汉王药业 	 工行汉台区支行 	1,000,000.00	2005年1月--2005年12月	机器设备	正在办理

    汉王药业 	 农行汉中东大街支行 	8,500,000.00	2006年8月-2007年8月	房产和土地	正在办理

    好仕得 	 农行留坝县支行 	1,500,000.00	2007年11月	房产、土地和机器设备	正在办理

    合   计 	　	14,400,000.00	　	　	　

    19、应付票据

    项  目	期末数	期初数

    银行承兑汇票		         67,950.00 

    商业承兑汇票		

    合  计	        	         67,950.00 

    20、应付账款

    (1)账龄分析

    账  龄	            期末数	             期初数

    	金   额	比 例	金   额	比  例

    1年以内	24,698,508.12	63.38%	   21,189,373.99 	62.42%

    1-2年	8,480,452.26	21.76%	    7,226,793.94 	21.29%

    2-3年	902,475.41	2.32%	     644,025.89 	1.90%

    3年以上	4,884,436.34	12.54%	   4,884,436.34 	14.39%

    合  计	38,965,872.13	100.00%	   33,944,630.16 	100.00%

    (2)期末余额无应付持公司5％(含5％)以上股份股东单位的款项

    (3)应付账款期末比期初增加5,891,639.86 元，增加比例15.12%，主要公司产销量增加导致的应付采购款增加所致。

    21、预收账款

    (1)账龄分析

    账  龄	            期末数	            期初数

    	金  额	比例	金  额	比例

    1年以内	49,463.76	59.71%	   2,304,782.92 	69.26%

    1-2年	10,526.25	12.71%	     341,866.39 	10.27%

    2-3年	20,529.52	24.78%	   574,874.50 	17.27%

    3年以上	2,322.50	2.80%	     106,313.96 	3.20%

    合  计	82,842.03	100.00%	    3,327,837.77 	100.00%

    (2)期末数较期初数减少3,244,995.74元，减少幅度97.51%，主要原因系部分款项在本期确认收入所致。

    (3)期末余额无预收持公司5％(含5％)以上股份股东单位的款项。

    22、应付职工薪酬

    项   目	期初数	期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴	3,159,534.80	2,088,737.87

    二、社会保险费	103,448.69	505,601.01

    三、住房公积金	156,345.00	128,759.00

    四、工会经费和职工教育经费	3,898,248.61	4,058,070.40

    五、其 他	408,088.94	428,738.04

    合   计	7,725,666.04	7,209,906.32

    23、应交税费

    项  目	税率(%)	期末数	期初数

    增值税 	17	8,859,696.38	2,903,787.98

    营业税 	5	15,265.34	61,703.43

    城市维护建设税 	7	354,452.02	798,069.49

    企业所得税 	15或33	17,290,862.70	       15,518,460.52 

    个人所得税 		143,969.11	407,062.07

    房产税 			

    土地使用税 			-17,708.85

    印花税 		0.01	1,054.50

    代扣外国企业所得税		27,755.32	27,755.32

    教育费附加 	3%	129,560.14	341,004.60

    文化事业建设费 	3%	924.93	924.93

    副食品调节基金			14,452.71

    防洪安全基金			9,739.02 

    水利建设基金			8,067.55

    交通建设费附加			30.70

    合  计		26,822,485.95	20,074,403.97 

    注：(1)本期应交税费期末数较期初大幅增加，主要系本期销售收入增加相应流转税及所得税增加所致。

    (2)副食品调节基金、防洪安全基金和水利建设基金系其控股子公司汉江药业缴纳税项。

    (3)各税种费的计缴比率见本附注第六项。

    24、应付股利

    股东名称	期初数	本期应付	本期已付	期末数

    汉中市国资委[注]	1,000.00			1,000.00

    职工持股会及社会自然人	490,484.70			490,484.70

    汉江化工公司	60,000.00			60,000.00

    留坝县华秦西洋参总公司	1,986.93			1,986.93

    合   计	553,471.63			553,471.63

    (1)[注]汉中市国资委系子公司汉江药业原国有股股东，汉江药业本期根据汉中市财政局汉财办企[2006]123号文件，将该欠缴的国有股收益514.1万元用于弥补企业改制职工安置费用的缺口。

    (2)该期末数系控股子公司汉江药业数。

    25、其他应付款

    (1)账龄分析

    账  龄	    期末数	      期初数

    	       金   额	比 例	      金  额	比 例

    1年以内	56,626,369.62	82.38%	36,053,079.22	73.61%

    1-2年	1,160,985.52	1.69%	1,608,970.79	3.28%

    2-3年	7,696,592.93	11.20%	7,668,392.93	15.66%

    3年以上	3,250,562.50	4.73%	3,650,281.42	7.45%

    合  计	68,734,510.57	100.00%	48,980,724.36	100.00%

    (2)期末数较期初数增加19,753,786.21元，增加比例40.33%，主要系应付分销处费用增加所致

    (3)无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项。

    (4)期末应付债权人金额较大的款项列示如下：

    序号	单   位	金   额	款项性质

    1	列入支付计划的福利费	         5,870,000.00 	补充福利费

    2	国有股收益	       4,636,477.01 	补充养老金

    3	处方苏鲁	     5,201,558.97 	销售费用

    4	陕西省投资公司	       2,800,000.00 	代收款

    5	汉江药业职工安置资金管理委员会	       1,749,448.80 	应付改制办资金

    	　合  计	   20,257,484.78 	　

    26、一年内到期的长期负债

    项  目	期末数	期初数	到期日期	贷款银行	备  注

    担保借款(汉王)	4,060,000.00	4,060,000.00	2004年12月	农行东大街支行	由本公司提供担保

    担保借款(汉王)	6,460,000.00	6,460,000.00	2005年12月	农行东大街支行	由本公司提供担保

    担保借款(汉王)	8,140,000.00	8,140,000.00	2006年12月	农行东大街支行	由本公司提供担保

    担保借款(汉王)	840,000.00	840,000.00	2007年12月	农行东大街支行	由本公司提供担保

    抵押借款(汉王)	2,800,000.00	2,800,000.00	2008年7月	汉台区农村信用合作联社	设备抵押评估值568.22万元

    合  计	22,300,000.00	22,300,000.00			

    注：(1)相关抵押物详见 本附注第"八、10"项。

    (2)该款项系其控股子公司汉江药业余额。

    

    27、长期借款	

    项  目	期末数	期初数

    信用借款	2,286,915.95	2,286,915.95

    抵押借款		

    保证借款		

    质押借款		30,000,000.00

    合  计	2,286,915.95	32,286,915.95

    

    

    28、专项应付款

    款项来源 	 款项内容 	 文件依据 	 期末余额 	 期初余额 

    重庆市科委[注1] 	 科研经费(新产品研发经费) 		940,000.00	940,000.00

    重庆市财政局[注2] 	 科技三项费用拨款 		100,000.00	100,000.00

    重庆市财政局	 产业技术研究与开发资金 	财政部计高技[2002]2486号文件	3,200,000.00	3,200,000.00

    重庆市财政局[注3] 	新产品研发专项补助		1,850,092.99	1,850,092.99

    重庆市财政局 	 三峡库区产业发展基金 	渝北发改[2005]309号文	355,000.00	355,000.00

    重庆市科委	新产品研发专项补助		300,000.00	

    汉中市财政局  	 西洋参GAP基地建设专项拨款 	 汉中药办(2005)9号 	207,981.32	207,981.32

    汉中市财政局	 省级排污费专项资金 	 汉财办企(2004)145号 	900,000.00	900,000.00

    重庆市科委\财政局 	 应用技术研究与开发资金 	 渝科发计字(2007)3号 	500,000.00	500,000.00

    重庆市发改委 	 新产品研发专项补助 	 渝发该技(2007)1036号 	200,000.00	200,000.00

    汉中市财政局 	 伊迈唑生产线技改 	 汉财办企[2007]4号文件 	450,000.00	450,000.00

    汉中市财政局 	 伊迈唑生产线技改 	 汉财办企[2007]188文件 	300,000.00	300,000.00

    汉中市财政局 	 改造污水处理系统 	 汉财办企[2007]149文件 	500,000.00	500,000.00

    汉中市财政局 	 美罗培南中间体 	 汉财办企[2007]86号文件 	232,500.00	232,500.00

    合    计 			10,035,574.31	9,735,574.31

    [注1]系1998年收到的50万元、2003年收到的8万元、2004年12月收到的6万元、2006年收到30万元为重庆市科委下拨的用于新产品研发经费。

    [注2]系2000年收到重庆市财政局的科技三项费用拨款10万元。

    [注3]系2005年12月收到重庆市财政局新产品研发专项补助资金939,092.99元；2006年收到重庆市高新区新产品研发专项补助911,000.00元。

    29、预计负债

    项  目	期 末 数	 期初数 

    未决诉讼冻结资金	1,580,999.88	1,580,999.88

    合  计	1,580,999.88	1,580,999.88

    注：预计负债产生原因如本附注十二项"或有事项"所述。

    30、其他非流动负债

    项  目	期 末 数	 期初数 

    递延收益－政府补助	500,000.00	500,000.00

    合  计	500,000.00	500,000.00

    注：该款项系重庆市财政局根据渝财企(2007)219号给予公司固体口服制剂异地技术改造项目的款项。

    

    31、股本

    (1)股本增减变动情况表

    项   目	期初数	本年增减变动("+"为增,"-"为减)	期末数

    	股     本	持股比例(%)		股     本	持股比例(%)

    一、未上市流通股				　	　

    (一)发起人股				　	　

    1、国家股				　	　

    2、国有法人股				　	　

    3、境内法人股				　	　

    4、外资法人股				　	　

    5、自然人股				　	　

    6、其他	　	　	　	　	　

    (二)定向法人股	　	　	　	　	　

    1、国家股	　	　	　	　	　

    2、国有法人股	　	　	　	　	　

    3、境内法人股	　	　	　	　	　

    4、外资法人股	　	　	　	　	　

    5、自然人股	　	　	　	　	　

    6、其他	　	　	　	　	　

    二、已上市流通股份	132,000,000.00	100.00		132,000,000.00	100

    (一)有限售条件的流通股	  74,132,843.00	56.16	-400,020.00	73,732,823.00	55.86

    1、国家及国有法人持股					

    2、境内一般法人持股	12,431,760.00	9.42		12,431,760.00	9.42

    3、境内自然人持股	60,519,234.00	45.85	-400,020.00	60,119,214.00	45.54

    4、高管持股	1,181,849.00	0.90		1,181,849.00	0.9

    5、其他	       				

    (二)无限售条件的流通股	57,867,157.00	43.84		58,267,177.00	44.14

    1、人民币普通股	57,867,157.00	43.84	400,020.00	58,267,177.00	44.14

    2、境内上市外资股					

    3、境外上市外资股					

    4、其他					

    三、股份总数	132,000,000.00	100.00		132,000,000.00	100

    (2)本期总股本无变化。

    

    32、资本公积

    项  目 	期初数 	   本期增加 	   本期减少 	 期末数 

    股本溢价	135,933,983.82			135,933,983.82

    其他资本公积 	7,950,614.09			7,950,614.09

    合  计 	143,884,597.91			143,884,597.91

    33、盈余公积

    项  目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

    法定盈余公积	47,868,182.36	2,276,580.06		50,144,762.42

    任意盈余公积				

    合  计	47,868,182.36	2,276,580.06		50,144,762.42

    34、未分配利润

    项  目	   期末数	期初数

    期初余额	345,925,744.23	150,629,604.35

    加：净利润	26,154,812.90	206,455,183.59

    减：提取法定盈余公积	2,276,580.06	11,159,043.71

    提取法定公益金		

    提取任意盈余公积		

    应付优先股股利		

    应付普通股股利		

    转作股本的普通股股利		

    期末余额	369,803,977.07	345,925,744.23

    其中:拟分配现金股利		

    35、营业收入、成本

    项  目	本期发生额	上期发生额

    	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

    主营业务收入：				

    工业－制药业	286,288,079.74	99,666,898.10	274,785,855.94	55,153,227.59

    其中:国内	225,464,112.18	49,172,749.62	274,104,583.39	54,823,859.51

    国外	60,823,967.56	50,494,148.48	681,272.55	329,368.08

    旅游服务业	4,395,980.10	4,181,564.66	10,441,077.10	8,507,686.69

    其他业务收入：				

    销售材料			2,043,698.28	1,280,556.56

    其他业务			601,897.60	238,559.97

    合  计	290,684,059.84	103,848,462.76	287,872,528.92 	65,180,030.81 

    本年公司前五名客户的销售收入总计为69,191,568.64元，占销售收入总额的23.80%。

    36、营业税金及附加

    项  目	计缴标准	本期数	上期数 

    营业税 	应纳税营业额的5-20%	357,779.47	1,656,095.48

    城建税	应缴流转税的5%～7％	2,129,096.75	731,679.25

    教育费附加	应缴流转税的3％	932,670.51	346,348.35

    文化事业建设费 	应纳税营业额的3%	15,590.24	3,938.68

    合  计		3,435,136.97	2,738,061.76

    37、销售费用

    项目明细	本期发生额	上期发生额

    办公费 	2,578,429.36	1,880,328.55

    差旅费 	57,258,991.37	39,521,727.92

    低值易耗品摊销 	1,104,787.19	827,401.60

    返利费 	6,447,846.57	6,843,801.80

    福利费 	799,025.68	696,029.25

    工  资 	9,134,349.10	5,167,583.93

    广告费 	1,816,202.92	538,650.89

    会务费 	9,868,751.21	5,944,063.62

    业务招待费 	2,248,893.75	8,869.34

    运杂费 	1,915,774.44	854,298.76

    其  他 	2,246,329.80	4,063,279.20

    合  计 	95,419,381.39	66,346,034.85

    本期数较上期数上升 29,073,346.54元，上升43.82%，原因系本期公司加大对新产品的市场投入及销售收入较上期增加所致。

    38、管理费用

    项目明细	本期发生额	上期发生额

    办公费	2,677,383.56	2,573,391.28

    差旅费	2,320,285.45	2,159,516.45

    管理人员工资	9,286,741.32	7,435,991.33

    产品研究费	2,500,550.67	2,217,034.30

    无形资产摊销	1,070,002.68	1,043,529.34

    房产税	815,363.83	780,460.37

    业务开拓费	760,045.20	871,010.10

    会务费	1,050,286.22	307,954.38

    坏帐准备	6,032,774.78	5,255,180.39

    劳动保险费	5,128,688.02	4,092,170.32

    折旧费	3,842,641.17	3,126,535.79

    土地使用税	914,924.80	935,324.80

    管理员福利费	900,153.78	32,800.00

    大修费用 	550,200.00	512,200.00

    中介机构费	518,800.00	655,400.00

    其他 	4,997,903.93	4,015,039.11

    合  计 	43,366,745.41	36,013,537.96

    39、财务费用

    费用项目	本期发生额	上期发生额

    利息支出	10,309,909.01	7,155,577.95

    减:利息收入	626,841.57	524,491.86

    汇兑损失	1,560,500.00	

    减:汇兑收益	-	

    金融机构手续费	301,481.63	10,917.42

    其他支出	249,984.31	

    合  计	7,571,101.50	6,620,168.67

    汇兑损失及汇兑收益主要系其子公司汉江药业并入。

    40、资产减值损失

    项  目	本期发生额	上期发生额

    一、坏账损失	7,571,101.50 	3,931,237.92 

    二、存货跌价损失		

    三、长期股权投资减值损失		

    四、固定资产减值损失		

    五、工程物资减值损失		

    六、在建工程减值损失		

    七、生产性生物资产减值损失		

    八、无形资产减值损失		

    九、商誉减值损失		

    十、其他		

    合  计	7,571,101.50 	3,931,237.92 

    41、公允价值变动收益

    项  目	本期发生额	上期发生额

    交易性金融工具		2,057,544.55 

    指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具		

    衍生工具		

    其  他		

    合  计		2,057,544.55

    42、投资收益

    项  目	本期发生额	上期发生额

    股票投资收益	32,722.75	59,961,439.63

    债权投资收益		

    其中：债券收益		

    委托贷款收益		

    其他债权投资收益		

    联营及其他股权投资单位分配来的利润	5,253,800.00	2,100,000.00

    按权益法核算的被投资公司净损益调整金额	65,873.42	-632,900.00

    股权投资转让和处置收益		

    合   计	5,352,396.17	61,428,539.63

    43、营业外收入

    项  目	本期发生额	上期发生额

    非流动资产处置利得	183,910.18	438,535.33

    罚款收入		

    政府补助		1,500,000.00

    其  他		

    合  计	183,910.18	1,938,535.33

    44、营业外支出

    项  目	本期发生额	上期发生

    处置非流动资产净损失	120,785.32	717,196.59

    合  计	120,785.32	717,196.59

    注：(1)赔偿金主要系质量赔偿金。

    (2)本期非常损失系公司间接控股子公司陕西汉王药业有限公司因"汉钟"牌强力定眩片代理经销合同纠纷一案确认的或有损失。

    45、所得税费用

    项  目	本期发生额	上期发生额

    当期所得税费用	5,065,634.90 	13,995,796.83 

    递延所得税费用	1,472,204.66 	-1,168.39 

    合  计	6,537,839.56 	13,996,965.22 

    46、收到的其他与经营活动有关的现金

    本期收到的其他经营活动有关的现金6,947,005.88元，其中：(1)子公司重庆华邦酒店旅业有限公司本期新合并子公司武隆县芙蓉江旅游开发有限责任公司根据重庆市财政部文件财行[2006]407号文件收到旅游发展基金补助1,500,000.00元；(2)公司本部收到的高新区政府奖励资金170,000.00元；(3)经营活动保证金及其他经营活动往来款项5,277,005.88元。

    47、支付的其他与经营活动有关的现金	

    本期支付的其他与经营活动有关的现金177,001,965.23元，明细如下：

    项  目	金   额

    管理费用	   28,067,079.18 

    销售费用	  143,957,059.24 

    经营保证金及其他经营活动往来款项等	4,977,826.81

    合  计	177,001,965.23

    48、收到的其他与投资活动有关的现金

    本期收到其他与投资活动有关的现金3,735,984.56元，其中：(1)重庆胜凯科技有限公司收到重庆合川区政府归还借款及工程款本金及利息2,266,918.22元；(2)本期收到科委新产品拨款600,000.00元

    50、收到的其他与筹资活动有关的现金

    本期收到的其他与筹资活动有关的现金1,035,480.05元，均为本期收到的银行存款利息。

    51、支付的其他与筹资活动有关的现金

    本期支付的其他与筹资活动有关的现金5,239,312.17元，其中：(1)公司借款给云南丽江东巴拉走廊5,000,000.00元；(2)金融机构手续费支出等239,312.17元。

    52、现金流量表补充资料

    项    目	本期金额	上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：		

    净利润	26,154,812.90	74,325,842.94

    加：资产减值准备	7,571,101.50	3,931,237.92

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,368,092.93	13,052,276.38

    无形资产摊销	1,121,751.37	2,126,837.53

    长期待摊费用摊销	12,499.98	-

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)	120,785.32	-438,535.33

    固定资产报废损失(收益以"-"填列)		717,196.59

    公允价值变动损失(收益以"-"填列)		-2,057,544.55

    财务费用(收益以"-"填列)	8,687,853.52	6,620,168.67

    投资损失(收益以"-"填列)	-5,352,396.17	-61,428,539.63

    递延所得税资产减少(增加以"-"填列)	-1,678,179.29	-1,042,429.62

    递延所得税负债增加(减少以"-"填列)		1,848,615.50

    存货的减少(增加以"-"填列)	5,146,304.98	-6,195,326.74

    经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-71,374,327.22	-54,771,129.05

    经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	11,964,250.85	19,886,935.70

    其  他		-

    经营活动产生的现金流量净额	-4,257,449.33	-3,424,393.69

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动		

    债务转为资本		

    一年内到期的可转换公司债券		

    融资租入固定资产		

    3、现金及现金等价物净变动情况：		

    现金的年末数	162,491,843.55	79,059,005.33

    减：现金的年初数	160,456,983.86	98,371,960.63

    加：现金等价物的年末数		-

    减：现金等价物的年初数		-

    现金及现金等价物净增加额	2,034,859.69	-19,312,955.30

    九、母公司主要项目注释(期末系指2008年6月30日，期初系指2007年12月31日，本期系指2008年度1-6月份，上期系指2007年度1-6月份)

    1、应收账款	

    (1)账龄分析

    账  龄	期末数	期初数

    	应收账款余额	比例％	坏账准备	应收账款净额	应收账款余额	比例％	坏账准备	应收账款净额

    1年以内	98,082,096.43	97.35	9,808,209.64	88,273,886.79	42,637,475.26	94.27	3,837,011.55	38,800,463.71

    1－2年	1,052,314.87	1.04	210,462.97	841,851.90	976,064.56	2.16	292,819.37	683,245.19

    2－3年	365,166.63	0.36	182,583.32	182,583.32	365,166.63	0.81	182,583.32	182,583.31

    3年以上	1,251,241.20	1.24	1,251,241.20	0.00	1,251,241.20	2.76	1,251,241.20	-

    合  计	100,750,819.13	100	11,452,497.13	89,298,322.00	45,229,947.65	100.00	5,563,655.44	39,666,292.21

    (2)期末应收账款中无持公司5％(含5％)以上股份股东单位的欠款。

    (3)期末应收账款前五名合计21,366,613.53元,占期末应收账款总金额的比例为21.20%。

    2、其他应收款

    (1)账龄分析

    账  龄	期末数	期初数

    	其他应收款余额	比例％	坏账准备	其他应收款净额	其他应收款余额	比例％	坏账准备	其他应收款净额

    1年以内	38,262,491.90	89.40%	138,053.98	38,124,437.92	   8,540,436.64 	65.60%	    216,165.13 	  8,324,271.51 

    1－2年	3,412,439.81	7.97%	24,815.17	3,387,624.64	   3,287,687.83 	25.25%	     24,815.17 	  3,262,872.66 

    2－3年	62,041.00	0.14%	31,020.50	31,020.50	     163,394.00 	1.26%	     81,697.00 	     81,697.00 

    3年以上	1,062,041.00	2.48%	1,062,041.00	0.00	   1,026,741.00 	7.89%	  1,026,741.00 	           -   

    合  计	42,799,013.71	100.00%	1,255,930.65	41,543,083.06	  13,018,259.47 	100.00%	  1,349,418.30 	 11,668,841.17 

    (2)其他应收款中无持有公司5％(含5％)以上股份股东单位的欠款。

    (3)其他应收款前五名合计37,803,708.91元，占其他应收款总金额的比例为88.33%。

    (4)期末余额中应收关联方明细如下：

    单位明细	金   额	款项性质

    华邦酒店 	   7,206,316.10 	借  款

    陕西汉江药业集团股份公司 	   3,377,439.81 	借  款

    北京颖泰嘉和科技股份有限公司	13,000,000.00	借  款

    合  计	 23,583,755.91 	

    3、长期股权投资

    (1)分项列示如下：

    项   目	期末数	期初数

    	投资金额	减值准备	投资金额	减值准备

    对子公司投资	246,050,110.00		246,050,110.00	

    对合营企业投资	0			

    对联营企业投资	135,449,698.24		49,449,698.24	

    其他股权投资	0			

    合  计	381,499,808.24		295,499,808.24	

    (2)对子公司投资明细列示如下：

    被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末余额

    陕西汉江药业集团股份有限公司	106,803,260.00	44,296,850.00		151,100,110.00

    华邦酒店旅业有限公司	63,000,000.00			63,000,000.00

    重庆汉邦天然药业有限公司	3,000,000.00		3,000,000.00	

    重庆胜凯科技有限公司	13,000,000.00			13,000,000.00

    海南华邦医药医药营销有限责任公司	950,000.00			950,000.00

    丽江解脱林旅游发展有限公司		18,000,000.00		18,000,000.00

    合   计	186,753,260.00	62,296,850.00	3,000,000.00	246,050,110.00

    (3)联营投资明细项目列示如下：

    被投资单位名称	初始投资额	投资期限	占对方注册	期初数	本期增加投资	本期损益调  整	本期减少	期末数

    			资本比例					

    重庆华邦能源科技有限公司	700,000.00	1999.02-2020.12	35%	0.00				0.00

    丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司	50,732,500.00	长  期	20.21%	49,449,698.24				49,449,698.24

    北京颖泰嘉和科技股份有限公司	86,000,000.00	长  期	22.74%		86,000,000.00			86,000,000.00

    合    计	137,432,500.00			49,449,698.24	86,000,000.00			135,449,698.24

    (4)公司期末将各项长期投资账面价值与可收回金额逐一比较,未发现账面价值低于可收回金额的项目存在,故未计提长期投资减值准备。

    4、营业收入、营业成本

    主营业务性质	本期数	上年同期数

    	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

    工业－制药业	196,444,883.91	47,546,845.49	148,248,531.77	41,252,439.64

    其中:国内	196,444,883.91	47,546,845.49	147,168,522.91	40,964,081.65

    国外			1,080,008.86	288,357.99

    

    5、投资收益

    项   目		本期发生额	上期发生额

    股票投资收益	  32,722.75	56,085,491.79

    债权投资收益		

    其中：债券收益		

    委托贷款收益		

    其他债权投资收益		

    联营及其他股权投资单位公司分配来的利润		

    按权益法核算的被投资公司净损益调整金额		

    股权投资转让和处置收益		

    合   计	  32,722.75	56,085,491.79     

    十、关联方关系及交易

    (一)关联方情况

    1、存在控制关系的关联方：

    企业名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质或类型	法定代表人

    陕西汉江药业集团股份有限公司	陕西省汉中市汉台区	化学原料药、医药保健品及动物药品、医药及化工中间体产品、生物制剂、中、西药制剂的研制、生产、销售；进出口贸易、运输、工程安装及商贸服务等	子公司	股份有限公司	张松山

    重庆胜凯科技有限公司	重庆合川钓办处思居	医药化工研究，医药化工原料生产、销售	子公司	有限责任公司	潘明欣

    重庆华邦酒店旅业有限责任公司	武隆县仙女山公园侯家坝	经营客房、餐饮、娱乐及其他酒店业务	子公司	有限责任公司	张松山

    海南华邦医药医药营销有限责任公司	海南海口市	中成药、化学原料药及制剂、抗生素及其制剂、生化药品的销售；药品研发	子公司	有限责任公司	潘明欣

    丽江解脱林旅游发展有限公司	玉龙县白沙乡	旅游景点开发(筹建)	子公司	有限责任公司	谢晓峰

    陕西汉王药业有限公司	汉中市汉台区	西洋参系列中药冲剂产品研究、开发、生产、销售，绿色植物保健产品销售	控股子公司之子公司	有限责任	王政军

    汉中好仕得西洋参有限公司	汉中市汉台区	西洋参系列中药冲剂产品研究、开发、生产、销售，绿色植物保健产品销售	控股子公司之子公司	有限责任	王迪洲

    武隆县芙蓉江旅游开发有限责任公司[注2]	武隆县	旅游景区景点开发、水上游泳项目开发、黄柏渡水上漂流、餐饮服务、销售旅游商品、零售副食品、日用杂品(不含烟花爆竹)等	控股子公司之子公司	有限责任	潘明欣

    张松山先生[注1]			实质控制人		

    [注1]本公司股东中，股东张松山先生与股东赵丹琳女士为配偶关系，股东黄维敏女士为股东赵丹琳女士的母亲，股东崔太安先生为股东赵丹琳女士的妹夫，股东黄维敏女士与股东黄维宽先生为姐弟关系，股东平伟女士与股东黄维宽先生为配偶关系。截止2008年6月30日，上述具有关联关系的股东合并持股比例为20.70%，张松山先生为本公司的实质控制人。

    股东名称	股权性质	持股量(万股)	持股比例

    张松山	自然人股	20,815,411	15.77%

    黄维敏	自然人股	2,749,032	2.08%

    黄维宽	自然人股	2,749,032	2.08%

    赵丹琳	自然人股	587,400	0.45%

    崔太安	自然人股	380,635	0.29%

    平  伟	自然人股	42,293	0.03%

    合  计		27,323,803	20.70%

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数

    陕西汉江药业集团股份有限公司	139,000,000.00			139,000,000.00

    丽江解脱林旅游发展有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00

    重庆胜凯科技有限公司	16,600,000.00				16,600,000.00

    重庆华邦酒店旅业有限公司	69,000,000.00			69,000,000.00

    海南华邦医药营销有限责任公司	1,000,000.00			1,000,000.00

    武隆县芙蓉江旅游开发有限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00

    陕西汉王药业有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00

    汉中好仕得西洋参有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份变化

    企业名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数

    	金   额	比  例			金    额	比 例

    陕西汉江药业集团股份有限公司	118,785,600.00	85.46			118,785,600.00	85.46

    丽江解脱林旅游发展有限公司	18,000,000.00	60%			18,000,000.00	60%

    重庆胜凯科技有限公司	13,000,000.00	78.31%			13,000,000.00	78.31%

    重庆华邦酒店旅业有限公司[注1]	63,000,000.00	91.3%			63,000,000.00	91.3%

    武隆县芙蓉江旅游开发有限责任公司	9,000,000.00	90%			9,000,000.00	90%

    海南华邦医药营销有限责任公司[注2]	950,000.00	95%			950,000.00	95%

    陕西汉王药业有限公司	12,750,000.00	51%			12,750,000.00	51%

    汉中好仕得西洋参有限公司	650,000.00	65%			650,000.00	65%

    张松山	20,815,411.00	15.77%			20,815,411.00	15.77%

    [注1]公司持有重庆华邦酒店旅业有限公司91.3%的股权，子公司重庆胜凯科技有限公司持有重庆华邦酒店旅业有限公司8.7%的股权，公司与子公司重庆胜凯科技有限公司合计持有重庆华邦酒店旅业有限公司100%的股权。

    [注2]：公司持有海南华邦医药营销有限责任公司95%的股权，子公司重庆胜凯科技有限公司持有海南华邦医药营销有限责任公司5%的股权，公司与子公司重庆胜凯科技有限公司合计持有海南华邦医药营销有限责任公司100%的股权。

    4、不存在控制关系的关联方

    企业名称	与本公司的关系

    重庆汇邦旅业有限公司	与本公司受同一董事长控制

    重庆天极旅业有限公司	与本公司受同一董事长控制

    汉中汉江振华生物科技有限公司	子公司联营企业

    汉中金汉江医药化工有限公司	子公司联营企业

    汉江万全医药化工有限公司	子公司联营企业

    北京颖泰嘉和科技股份有限公司	战略参股投资单位

    北京颖新泰康科技有限公司	参股公司北京颖泰嘉和科技股份有限公司前身

    北京颖新泰康国际贸易有限公司	与参股公司北京颖新泰康科技有限公司受相同的多方股东控制

    (二)关联方应收应付款项余额

    项  目	关联单位	期末数	期初数

    		金   额	占全部应收(付)款项余额的比例	金   额	占全部应收(付)款项余额的比例

    应收帐款	重庆汇邦旅业有限公司	2,360.00 	0.0021%	2,360.00 	0.0033%

    应收账款	重庆天极旅业有限公司	800,590.00	0.71%	800,590.00	1.13%

    预付账款	汉中汉江振华生物科技有限公司	105,834.03 	0.26%	105,834.03 	0.11%

    预付账款	北京颖新泰康科技有限公司			30,000,000.00 	32.52%

    预付账款	北京颖新泰康国际贸易有限公司			30,000,000.00 	32.52%

    其他应付款	重庆汇邦旅业有限公司	312,581.10 	0.45%	612,581.10 	1.25%

    其他应收款	汉中汉江振华生物科技有限公司	2,800,000.00 	6.49%	2,800,000.00 	3.52%

    其他应收款	汉中金汉江医药化工有限公司	313,234.47 	0.73%	328,792.55 	0.41%

    其他应收款	汉江万全医药化工有限公司			125.44 	0.0002%

    应付账款	汉中汉江振华生物科技有限公司				

    (三)关联交易

    1、销售商品

    关联方名称	交易内容	交易期间及金额

    		本期金额	上期金额	交易定价

    汉中金汉江医药化工有限公司	销售原料及产品	9,738.97 	19,329.92 	协议价格

    汉江万全医药化工有限公司	销售原料及产品	1,523.08 	8,000.00 	

    汉中汉江振华生物科技有限公司	销售原料及产品	56,464.02 	15,405.13 	协议价格

    2、转让股权

    报告期内，重庆汇邦旅业有限公司将持有本公司的子公司重庆胜凯科技有限公司21.68%的股权协议作价1,571.75万元转让给重庆汇邦旅业有限公司。

    3、关联方占用资金

    截止2008年6月30日，子公司陕西汉江药业集团股份有限公司将收到的省级专项资金280万元借给汉中振华生物科技有限公司用于年产30吨黄体酮生产线建设。

    十一、承诺事项 

    公司对外无重大承诺事项。

    十二、或有事项	

    1、截止2008 年6月30日，子公司陕西汉江药业集团股份有限公司对外担保情况如下表(金额单位：万元)

    被担保人名称	贷款银行	担保金额	到期日	备   注

    汉江建材股份有限公司[注]	建行汉中分行	3,000.00	2008年1月	被担保人现更名为中材汉江水泥股份有限公司

    	建行汉中分行	4,000,00	2008年5月	

    	建行汉中分行	6,000.00	2007年7月	

    	中行汉中分行	600,00	2004年8月	

    小   计		13,600.00		

    陕西汉王药业有限公司	农行汉中分行	1,950.00	2008年7月	被担保单位系汉江药业公司控股子公司

    合   计		15,550.00		

    [注]由于中材汉江水泥股份有限公司（以下简称"中材汉江水泥公司"）于2007年年底已同建行汉中分行签署贷款重组协议，陕西汉江药业集团股份有限公司为中材汉江水泥贷款提供担保的13,600.00万元虽然已陆续到期，但建行汉中分行未采取进一步行动，而其贷款重组协议由于涉及保密条款，其无法向公司提供逾期贷款的解决方案及债务重组协议。

    2、本公司子公司陕西汉江药业集团股份有限公司控股子公司陕西汉王药业有限公司（以下简称"汉王药业"）收到陕西省高级人民法院（2006）陕民二综字第33号关于汉王药业和咸阳恩太医疗产业有限公司（以下简称"恩太公司"）因"汉钟"牌强力定眩片代理经销合同纠纷一案判决书。2007年12月31日，汉王药业根据法院判决及咸阳市中级人民法院所冻结的资金，预计或有负债158.10万元，加上陕西省咸阳市中级人民法院先予执行费100万元及冲减账面预收恩太公司37.21万元货款后确认或有损失220.89万元。

    汉王药业不服上述判决，已聘请陕西权诚律师事务所代理向陕西省高级人民法院申请再审裁定。目前，陕西省高级人民法院再审裁定正在审理之中，根据再审调解情况，预计年内将会最终裁定，并会有所减审。

    十三、资产负债表日后事项

    本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    十四、其他重要事项

    本公司无需要披露的其他重要事项。

    十五、补充资料

    1、非经常性损益

    根据2007年2月2日修订后的中国证监会"会计字[2004]4号"文，本公司非经常性损益如下：

    项  目	2008年1-6月	2007年1-6月

    非流动资产处置损益	-120,785.32	-717,196.59

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；		

    计入当期损益的政府补助		1,500,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产		

    公允价值产生的损益		2,057,544.55

    非货币性资产交换损益		

    委托投资损益		

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备		

    债务重组损益		

    企业重组费用		

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益		

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益	-244526.58	

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益		

    除上述各项之外的其他营业外收支净额	183,910.18	438,535.33

    期初应付职工薪酬-福利费本期冲回计入当期损益		

    其他非经常性损益	5,253,800.00	

    小  计	5,072,398.28	3,278,883.29

    减：上述项目所得税影响额	650,859.74	706,991.47

    非经常性损益合计	4,421,538.54	2,571,891.82

    2、重要财务指标

    (1)每股收益和净资产收益率

    项  目	净资产收益率%	每股收益

    	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    2008年1-6月				

    归属于本公司普通股股东的净利润	3.76%	3.83%	0.20	0.20

    扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润	3.12%	3.18%	0.16	0.16

    2007年度1-6月				

    归属于本公司普通股股东的净利润	14.02%	15.08%	0.56	0.56

    扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 	13.54%	14.56%	0.54	0.54

    (2)计算过程

    项  目	序号	2008年1-6月	2007年1-6月

    分  子：			

    归属于本公司普通股股东的净利润	1	26,154,812.90	74,325,842.94

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	2	4,421,538.54	2,571,891.82

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	21,733,274.36	71,753,951.12

    分  母：			

    年数股份总数	4	132,000,000	132,000,000

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5		

    发行新股或债转股等增加股份数	6		

    发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告期年末的月份数	7		

    报告期回购或缩股等减产股份数	8		

    减少股份下月份起至报告期年末的月份数	9		

    报告期月份数	10	6	6

    发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7/10-8×9/10	132,000,000	132,000,000

    归属于母公司普通股股东的期初净资产	12	669,678,524.50	455,649,832.72

    债转股增加净资产	13	0	0

    分配现金红利	14	0	0.00

    分配现金红利下月份起至报告期年末的月份数	15		

    归属于本公司普通股股东的期末净资产	16	695,767,027.43	529,975,675.66

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产	17=12+1×50%+13×7/10-14×15/10	682,755,930.95	492,812,754.19

    本公司报告期内无稀释性潜在普通股。

    

    

    重庆华邦制药股份有限公司公司

    公司法定代表人：张松山

    主管会计工作的公司负责人：李至

    公司会计机构负责人：张艳

    2008年8月4日