凯恩股份2009 年半年度报告
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浙江凯恩特种材料股份有限公司
二○○九年半年度报告
二零零九年八月凯恩股份2009 年半年度报告
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第一节 重要提示和目录
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个
别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。
公司全体董事均出席了审议半年度报告的第四届董事会第二十次会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人计皓、主管会计工作负责人谢美贞及会计机构负责人池红巧声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。凯恩股份2009 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示和目录…………………………………………………………………2
第二节 公司基本情况……………………………………………………………………4
第三节 股本变动及主要股东持股情况…………………………………………………7
第四节 董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………9
第五节 董事会报告………………………………………………………………………10
第六节 重要事项………………………………………………………………………19
第七节 财务报告(未经审计)…………………………………………………………24
第八节 备查文件目录……………………………………………………… ………88凯恩股份2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、法定中文名称：浙江凯恩特种材料股份有限公司
法定英文名称：ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD.
二、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：凯恩股份
股票代码：002012
三、注册地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号
办公地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号
邮政编码：323300
互联网网址：www.zjkan.com
电子信箱：kan@public.lsppt.zj.cn
四、法定代表人：计皓
五、董事会秘书：田智强
联系地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号
联系电话：0578-8128682
传真：0578-8123717
电子信箱：kantzq@263.net
证券事务代表： 易国华
联系电话：0578-8128682
传真：0578-8123717
六、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《上海证券报》和《证券时报》凯恩股份2009 年半年度报告
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信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
七、其它相关资料
(1)公司首次注册登记日期：1998年1月23日
公司最近一次变更登记日期： 2007年10月21日
公司注册登记地点： 浙江省工商行政管理局
（2）企业法人营业执照注册号：330000000010194
（3）税务登记号： 331123704785045
（4）公司聘请的会计师事务所：浙江天健东方会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层
九、会计数据和业务数据摘要
（一）主要财务数据和指标 （单位：元）
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 997,590,631.21 708,620,632.19 922,012,059.29 8.20%
归属于上市公司股东的所有者权益 329,999,874.01 350,757,371.84 396,075,697.25 -16.68%
股本 194,789,298.00 194,789,298.00 194,789,298.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.69 1.80 2.03 -16.75%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 243,560,420.53 183,100,962.90 237,475,285.22 2.56%
营业利润 21,763,791.55 21,209,485.78 20,467,533.52 6.33%
利润总额 23,536,004.57 21,841,163.49 21,034,709.51 11.89%
归属于上市公司股东的净利润 17,445,209.83 18,499,566.70 17,908,753.87 -2.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
15,151,839.77 1,552,597.51 960,729.79 1,477.12%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.09 0.09 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.09 0.09 0.00%凯恩股份2009 年半年度报告
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净资产收益率（%） 5.29% 5.27% 4.52% 增加0.77 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 5,865,651.48 11,333,846.28 -19,451,074.27 130.16%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.03 0.06 -0.10 130.00%
(二)非经常性损益项目
（单位：元）
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 411,519.96
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
2,043,570.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
3,583.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,810.55
所得税影响额 -92,657.41
少数股东权益影响额 -94,456.73
合计 2,293,370.06 -
（三）国内外会计准则差异
无凯恩股份2009 年半年度报告
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、 股本变化情况
报告期内，公司股本总额及股本结构均未发生变化。
二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
股东总数 21,567
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数
量
凯恩集团有限公司
境内非国有
法人
34.42% 67,050,603 67,050,603 63,300,000
王白浪 境内自然人 3.40% 6,624,982 6,624,982 0
李兰华 境内自然人 1.03% 1,998,312 1,998,312 0
严志平 境内自然人 0.94% 1,823,680 1,823,680 0
程洁 境内自然人 0.84% 1,641,468 1,641,468 0
同益证券投资基金
境内非国有
法人
0.74% 1,436,751 1,436,751 0
邢达 境内自然人 0.72% 1,400,000 1,400,000 0
张秀文 境内自然人 0.66% 1,292,400 1,292,400 0
何伟鹏 境内自然人 0.58% 1,135,700 1,135,700 0凯恩股份2009 年半年度报告
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黄福英 境内自然人 0.50% 981,000 981,000 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
凯恩集团有限公司 67,050,603 人民币普通股
王白浪 6,624,982 人民币普通股
李兰华 1,998,312 人民币普通股
严志平 1,823,680 人民币普通股
程洁 1,641,468 人民币普通股
同益证券投资基金 1,436,751 人民币普通股
邢达 1,400,000 人民币普通股
张秀文 1,292,400 人民币普通股
何伟鹏 1,135,700 人民币普通股
黄福英 981,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
王白浪持有凯恩集团有限公司7.02%的股权并任其董事长。未知其他股东之间是否存在关联关
系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
张程伟 750 —— 0
张程伟现任公司监事，其所持750 股按高
管股份锁定
四、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，公司控股股东为凯恩集团有限
公司，公司实际控制人为王白浪。凯恩股份2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，董事、监事和高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2009年3月26日公司董事张祖标向公司董事会提交了书面辞职报告，其因个人原
因，请求辞去公司董事职务，公司独立董事余永祥至今年3月任期届满，公司于2009年4
月28日召开的2008年度股东大会补选田智强为公司董事，补选梁绍荣为公司独立董事。
2、2009年5月14日公司独立董事梁绍荣向公司董事会提交了书面辞职报告，其因个
人工作原因请求辞去公司独立董事职务，公司于2009年6月2日召开的2009年第一次临时
股东大会补选曾与平为公司独立董事。
除此之外，报告期内公司没有发生董事、监事和高级管理人员离任和聘任的情况。凯恩股份2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、管理层分析和讨论
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况。
报告期内，公司实现营业收入24,356.04 万元，比上年同期增长2.56%，实现营业
利润2,176.38 万元，比上年同期增长6.33%,归属于母公司股东的净利润为1,744.52
万元，比上年同期略微减少，减少幅度为2.59%，但是扣除非经常性损益，2009 年上半
年实现归属于母公司股东的净利润为1,515.18 万元，比上年同期增长1,477.12%。
2009 年上半年，面对国际金融危机的不利影响，公司能取得以上经营业绩，实属不
易，公司通过继续加大市场开拓力度，优化产品结构，保持了公司产品销售的稳定，通
过加强内部管理，控制成本费用，提高了产品的盈利能力。自去年以来，公司优化调整
产品结构成效显著，公司几个主导产品互为补充，改变了以往主要依靠电解电容器纸盈
利的局面，使公司今年上半年面对不利的环境下销售收入同比还略有增长。成本费用方
面的控制是公司能够取得以上经营业绩的重要保证，一是通过制度创新，不断完善内部凯恩股份2009 年半年度报告
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经济责任制，建立了覆盖销售、生产、技术和管理等各方面的全员考核激励机制，实现
了“千斤重担大家挑，人人身上有指标”的管理模式，将员工的个人利益和公司整体利
益有效结合，充分发挥员工的主观能动性，自觉自愿的参与到公司节能降耗减排的管理
活动当中。二是通过技术创新，成立QC 小组，对生产线进行适当的技术改造，引进国
际先进的设备，通过近年来持续努力，公司目前各项消耗指标、产品成本大幅下降。
2、公司主营业务及其经营状况
公司经营范围为电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品
（不含化学危险品）的销售。
（1）公司主营业务收入分行业、分产品构成情况。 单位:万元
分行业 营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
（％）
营业成本
比上年同
期增减
（％）
毛利率
比上年
同期增
减(%)
特种纸行业 18,652.82 12,171.05 34.75% 2.84% -8.30% 7.93%
动力电池 5,537.10 4,251.46 23.22% 6.25% -0.94% 5.57%
其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
分产品 营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
（％）
营业成本
比上年同
期增减
（％）
毛利率
比上年
同期增
减(%)
电气用纸 8,574.04 5,103.75 40.47% 9.48% 8.21% 0.70%
过滤纸 3,498.48 2,821.69 19.35% -5.27% -18.28% 12.84%
特种食品包装
用纸
4,407.59 2,441.72 44.60% 12.13% -15.60% 18.20%凯恩股份2009 年半年度报告
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动力电池 5,537.10 4,251.46 23.22% 6.25% -0.94% 5.57%
其中：关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
关联交易的定价
原则
无
（2）主营业务收入分地区构成情况
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内销 18,233.05 11.71%
外销 5,956.87 -15.24%
合计 24,189.92 3.60%
（3）报告期内主营业务收入或结构及盈利能力变化的说明
报告期内，公司主营业务收入或结构及盈利能力未发生重大变化。
3、报告期内公司资产构成情况
单位：元
项目 金额 占总资产的比例（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
同比增减
(%)
应收款项 108,426,116.27 84,424,771.41 10.87 9.16 1.71
存货 184,054,394.73 173,396,902.50 18.45 18.81 0.36
长期股权投资 7,535,556.97 7,535,556.97 0.76 0.82 -0.06
固定资产 396,648,636.26 406,181,214.10 39.76 44.05 -4.29
在建工程 54,776,113.41 42,715,932.32 5.49 4.63 0.86
短期借款 263,905,508.74 241,808,690.26 26.45 26.23 0.22
长期借款 84,400,000.00 16,400,000.00 8.46 1.78 6.68
说明 无
4、报告期公司费用构成情况
单位：（人民币）元
项目 报告期 上年同期 同比增减（%）凯恩股份2009 年半年度报告
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销售费用 13,047,330.19 11,079,112.89 17.77
管理费用 29,461,036.98 23,440,843.03 25.68
财务费用 11,158,684.62 12,294,144.06 -9.24
所得税 877,663.92 192,669.81 355.53
说明 所得税本期数比上年同期数增加355.53%，主要原因系本期利润增
长,故当期应缴所得税增加。
5、报告期公司现金流量构成情况
单位：元
项目 报告期 上年同期 同比增减（%）
经营活动产生的现
金流量净额
5,865,651.48 -19,451,074.27 130.16
投资活动产生的现
金流量净额
-62,606,177.78 6,970,427.78 -998.17
筹资活动产生的现
金流量净额
34,393,720.87 -3,490,781.90 985.27
现金及现金等价物
增加额
-22,433,537.03 -16,133,779.19 -39.05
说明 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长130.16%,主要原因
系各项经营活动现金流出数较上年同期减少2103 万元；
投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少998.17%，主要原
因系本期购买子公司支付现金4946 万元，而上期有收回投资取得
现金2499 万元，同时上期比较基数较小；
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长985.27%，主要原
因系本期增加了银行融资，同时上期基数较小所致。
现金及现金等价物增加额较上年同期减少39.05%，系以上三项综
合所致。
6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析凯恩股份2009 年半年度报告
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报告期内，公司拥有五家控股子公司，分别为浙江凯恩电池有限公司、浙江凯丰纸
业有限公司、浙江凯恩纸业销售有限公司、衢州八达纸业有限公司和深圳凯恩纸业销售
有限公司公司。拥有两家参股公司，分别为浙江兰溪巨化氟化学有限公司和浙江龙游恒
盛热力有限公司。公司于2009 年6 月15 日分别与自然人朱春树和王东签署了《股权转
让协议书》，公司将所持浙江惠同纸业有限公司的60%（共计300 股）以300 万元的价格
转让给上述两人，本次股权转让完成后，公司不再持有浙江惠同纸业有限公司的股权，
对其不再合并报表。
公司控股子公司情况如下：
（1）浙江凯恩电池有限公司
该公司成立于1999 年10 月29 日，注册资本5,000 万元，其中本公司出资9,648.86
万元，持有78.80%股权，潘洪革出资1,060 万元，持有21.20%的股权。该公司法定代
表人潘洪革，经营范围为“电源、充电器、电池、电池材料的制造、销售、运输。”凯
恩电池目前的主营业务为电池制造和销售。公司住所为浙江省遂昌县妙高镇平昌路258
号。
经审计，截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为192,689,083.18 元，净资产为
72,294,217.35 元，2009 年上半年实现净利润3,061,019.29 元。
（2）浙江凯丰纸业有限公司
该公司成立于2003 年8 月，注册资本2,900 万元，其中本公司出资1,740 万元，
持有60%的股权，自然人计皓出资1,160 万元，持有40%的股权。该公司法定代表人计
皓，经营范围为机制纸、加工纸制造、销售，机械加工、销售，造纸原料、化工产品（不
含危险品）的销售。公司住所浙江省龙游县龙北经济开发区纸制品加工园区。
截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为149,648,386.58 元，净资产为
70,385,559.38 元，2009 年上半年实现净利润11,646,523.70 元(以上数据未经审计)。
（3）浙江凯恩纸业销售有限公司
该公司成立于2004 年1 月，注册资本3,000 万元，其中本公司持有98.33%的股权，
本公司控股子公司衢州八达纸业有限公司持有1.67%的股权。该公司法定代表人计皓，
经营范围为电子材料、纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险品）销售。公司住
所遂昌县妙高镇西街电信大楼。凯恩股份2009 年半年度报告
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截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为130,974,266.50 元，净资产为
32,604,538.73 元，2009 年上半年实现净利润93,146.77 元(以上数据未经审计)。
（4）衢州八达纸业有限公司
该公司成立于1996 年5 月，注册资本1,000 万元，其中本公司持有95%的股权，自
然人王和平持有5%的股权。该公司法定代表人黎树木，经营范围为机制纸及纸板制造、
造纸原料、化工原料及产品（除危险品外）、建筑材料、五金、交电、金属材料、纸制
品销售。公司住所为衢州市柯城区花园乡缸窑村。
截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为41,552,730.81 元，净资产为13,163,608.93
元，2009 年上半年实现净利润426,246.76 元(以上数据未经审计)。
（5）深圳凯恩纸业销售有限公司
深圳凯恩纸业有限公司成立于2006 年5 月18 日，注册资本50 万，其中本公司出
资5 万，占总股本的10%；浙江凯恩纸业销售有限公司出资45 万元，占总股本的90%。
该公司法定代表人华一鸣，经营范围为纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险品）
的销售。公司住所深圳市宝安区沙井镇沙三村西环路东二巷5 号。
截止2009 年6 月30 日，该公司总资产为5,413,222.83 元，净资产为633,216.50
元，2009 年上半年实现净利润-71,726.00 元(以上数据未经审计)。
（二）经营中的主要困难及解决方案。
全球性的金融危机还没有真正过去，市场还存在一定的不确定性，公司面临着巨大
的挑战，公司抗风险能力还不是很强，为此，公司将继续加强国内、外市场的开拓力度，
加大新产品研发力度和优化产品结构，加强企业内部管理，继续强化以降低成本为核心
的考核激励制度，整合内部流程，使公司持续健康的发展。
（三）2009 下半年工作展望。
（1）保证各项计划的科学有效性。公司在制订各项计划时，将充分考虑计划是否
与实际相符合，特别是销售计划、生产计划和采购计划的制订。通过将严谨的计划分解
落实到公司的具体工作部门和个人，从而保证公司工作的有序进行。
（2）新产品开发方面，公司将进一步提高研发效率，缩短研发周期，群策群力，
合理降低新产品试制研发费用。
（3）做好公司非公开定向增发工作，目前申报材料尚未上报中国证监会，各项工凯恩股份2009 年半年度报告
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作正在紧张有序的进行。
（四）对2009年前三季度经营业绩的预计。
2009 年1-9 月预计的归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于50%
经营业绩 30%-50%
2008 年1-9 月经营业
绩
归属于母公司所有者的
净利润：
23,270,070.16 元
业绩变动的原因说明净利润增长的主要原因是公司销售收入增长，盈利能力增强。
二、 报告期内投资情况
1、以自有资金现金收购浙江凯恩电池有限公司78.80%(3,940 万股)的股权。
2009年5月15日公司分别与凯恩集团有限公司、自然人吴雄鹰和自然人王重威签署
了《关于转让浙江凯恩电池有限公司股权的协议书》，公司分别受让凯恩集团有限公司、
吴雄鹰和王重威持有的浙江凯恩电池有限公司60%、 16.22%和2.58%的股权，共计3,940
万股。公司聘请具有证券业务资格的浙江勤信资产评估有限公司对凯恩电池截至评估基
准日2009年3月31日的全部股东权益进行了评估，公司收购凯恩集团所持凯恩电池
60.00%的股权，收购价格为73,468,500.00元，收购吴雄鹰所持凯恩电池16.22%的股权，
收购价格为19,860,984.50元，收购王重威所持凯恩电池2.58%的股权，收购价格为
3,159,145.50元，本次收购总价为9,648.86万元。本次股权收购暨关联交易已获得公司
独立董事事前认可，公司于2009年5月15日召开的第四届董事会第十九次会议批准了本
次交易，其中关联交易部分由关联董事回避表决，公司独立董事对本次股权收购暨关联
交易发表了独立意见，同时，本次股权收购暨关联交易已经2009年6月2日召开的2009年
第一次临时股东大会审议通过。
2009 年6 月26 日，公司对浙江凯恩电池有限公司的股权受让手续已办理完毕，浙
江凯恩电池有限公司相应进行了工商变更登记，并换领了《企业法人营业执照》。
三、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况
2009年上半年，公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规
定，共召开4次董事会，具体情况如下：凯恩股份2009 年半年度报告
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1、公司第四届董事会第十六次会议于2009年3月13日召开。本次会议的决议公告刊
登于2009年3月16日的《上海证券报》和《证券时报》上。
2、公司第四届董事会第十七次会议于2009年4月2日召开。本次会议的决议公告刊
登于2009年4月7日的《上海证券报》和《证券时报》上。
3、公司第四届董事会第十八次会议于2009年4月21日召开。本次会议的决议公告刊
登于2009年4月23日的《上海证券报》和《证券时报》上。
4、公司第四届董事会第十九次会议于2009年5月15日召开。本次会议的决议公告刊
登于2009年5月16日的《上海证券报》和《证券时报》上。
四、开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定，公司董事会秘
书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作，
具体情况如下：
1、公司于2009年4月10日（星期五）下午15:00～17:00在深圳证券信息有限责任
公司提供的投资者关系管理互动平台举办2008年年度报告业绩说明会，本次年度报告业
绩说明会采用网络远程的方式举行。出席本次年度报告业绩说明会的成员如下：董事长
计皓先生、独立董事费忠新先生、董事会秘书田智强先生和财务总监谢美贞女士
2、公司设有专人负责投资者来访、咨询电话、传真、电子信箱、网站上的投资者
关系栏目等工作，最大限度地保证投资者与公司信息交流渠道的畅通。
五、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况
报告期内，公司全体董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，
诚实守信、勤勉、独立的履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议
案，忠诚于公司和股东的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。
公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依法召集、
主持董事会会议，从而保证了报告期内的历次董事会会议能够正常、依法召开，并积极
督促公司执行董事会会议形成的决议；同时，公司董事长为各董事履行职责创造了良好
的工作条件，充分保证了各董事的知情权。
独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真负责地参加了公司报告期凯恩股份2009 年半年度报告
18
内的董事会，认真履行作为独立董事应承担的职责。报告期内，独立董事对公司的定期
报告、关联交易等议案进行了客观公正的评判，对公司的持续、健康、稳定发展发挥了
积极的作用。
报告期内，董事出席董事会会议情况如下：
报告期内董事会会议召开次数 4
姓名 职 务 应出席次数
亲自
出席次
数
委托
出席次数
缺席
次数
是否连续两次
未亲自出席会
议
计皓 董事长 4 0 0 0 否
刘超 董事 4 0 0 0 否
顾飞鹰 董事 4 0 0 0 否
陈万平 董事 4 0 0 0 否
雷荣 董事 4 0 0 0 否
张祖标 董事 1 1 0 0 否
田智强 董事 1 0 0 0 否
余永祥 独立董事 1 0 0 1 否
陈犟 独立董事 4 0 0 0 否
费忠新 独立董事 4 3 1 0 否
曾与平 独立董事 0 0 0 0 否
梁绍荣 独立董事 1 0 0 1 否
注：1、2009年3月26日张祖标辞去公司董事职务，公司独立董事余永祥至今年3月
任期届满，公司于2009年4月28日召开的2008年度股东大会补选田智强为公司董事，补
选梁绍荣为公司独立董事。
2、2009年5月14日梁绍荣辞去公司独立董事职务，公司于2009年6月2日召开的2009
年第一次临时股东大会补选曾与平为公司独立董事。凯恩股份2009 年半年度报告
19
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所股票上市规则》以及深圳证券交易所有关中小企业板上市公司有关规定的凯恩股份2009 年半年度报告
20
要求，不断地完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。
截止报告期末，公司治理结构的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司
治理的规范性文件要求。
二、 公司在报告期内未实施利润分配方案，本年度中期公司不进行利润分配，也
不进行资本公积转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重
大诉讼、仲裁事项。
报告期内公司未持有其他上市公司股权、未参股商业银行、证券公司、保险公司、
信托公司和期货公司等金融企业股权，未参股拟上市公司股权。
四、报告期公司除收购浙江凯恩电池有限公司78.80%的股权外，公司无其他重大
资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前期间发生但持续到报告期的
重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
公司收购浙江凯恩电池有限公司部分股权事项详见2009 年5 月16 日刊登在《证券
时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公司公告。2009 年6
月26 日，公司对浙江凯恩电池有限公司的股权受让手续已办理完毕，浙江凯恩电池有
限公司相应进行了工商变更登记，并换领了《企业法人营业执照》。
五、报告期内公司重大关联交易事项。
2009年5月15日公司分别与凯恩集团有限公司和吴雄鹰签署了《关于转让浙江凯恩
电池有限公司股权的协议书》，公司分别受让凯恩集团有限公司和吴雄鹰持有的浙江凯
恩电池有限公司60%及16.22%的股权，由于，凯恩集团有限公司系本公司控股股东，吴
雄鹰系凯恩集团有限公司现任监事，所以上述交易构成关联交易。
公司聘请具有证券业务资格的浙江勤信资产评估有限公司对凯恩电池截至评估基
准日2009年3月31日的全部股东权益进行了评估，公司收购凯恩集团所持凯恩电池
60.00%的股权，收购价格为73,468,500.00元，收购吴雄鹰所持凯恩电池16.22%的股权，
收购价格为19,860,984.50元。本次股权收购暨关联交易已获得公司独立董事事前认可，
公司于2009年5月15日召开的第四届董事会第十九次会议批准了本次交易，其中关联交
易部分由关联董事回避表决，公司独立董事对本次股权收购暨关联交易发表了独立意
见，同时，本次股权收购暨关联交易已经2009年6月2日召开的2009年第一次临时股东大凯恩股份2009 年半年度报告
21
会审议通过。
除上述交易外，公司未发生其他重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）截止报告期末，公司对外担保余额为11,570万元，其中对控股子公司浙江凯
丰纸业有限公司担保余额为4,770万元，对控股子公司浙江凯恩纸业销售有限公司的担
保余额为1,800万元,与浙江尖峰集团股份有限公司互保余额为5,000万元。
（三）报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事
项。
七、董事会对大股东及其关联方资金占用情况的审核结果。
公司对照相关的法律法规进行了全面仔细的自查，并经公司董事会审核，2009 年
1-6 月,公司无大股东及其附属企业占用公司资金的情况发生。
八、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120
号）、《深圳证券交易所关于做好中小企业板上市公司 2008 年半年度报告工作的通知》
（深证上〔2008〕98 号）及公司章程的有关规定，我们作为公司的独立董事，本着对
公司、全体股东及投资者负责的态度， 对公司控股股东及其关联方占用公司资金和对
外担保情况进行了仔细的核查，并发表以下专项说明与独立意见：
（一）关于公司控股股东及其关联方占用公司资金情况
截至本报告期末，公司控股股东及其关联方没有占用公司资金，公司也不存在将资
金直接或间接提供给公司控股股东及其关联方使用的情形。
（二）关于对外担保事项
公司能够严格控制对外担保风险，不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，
截止报告期末，公司对外担保余额为11,570万元，其中对控股子公司浙江凯丰纸业有限
公司担保余额为4,770万元，对控股子公司浙江凯恩纸业销售有限公司的担保余额为
1,800万元,与浙江尖峰集团股份有限公司互保余额为5,000万元。凯恩股份2009 年半年度报告
22
公司上述对外担保均已严格按照《公司法》、《上市规则》和《公司章程》的有关
规定，执行对外担保的有关决策程序，履行对外担保情况的信息披露义务。
公司不存在违规对外担保事项，能够严格控制对外担保的风险，没有明显迹象表明
公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与“证监发[2003]56 号”文、《股票
上市规则》规定相违背的情形。”
九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东对公开披露事项的履行情况。
（一）公司控股股东凯恩集团有限公司、公司实际控制人王白浪和重要投资人叶跃
源作出了避免同业竞争的承诺均得到严格的实施，没有出现同业竞争的情况。
（二）公司控股股东凯恩集团有限公司与公司签订的《关于转让浙江凯恩电池有限
公司股权的协议书》中相关承诺如下：
1、凯恩集团有限公司（以下简称“凯恩集团”）承诺，除不可抗力外，若浙江凯恩
电池有限公司（以下简称“凯恩电池”）在标的股权转让完成当年（2009年）4-12月以
及其后连续两个会计年的实际净利润未能达到股权转让协议约定的净利润预测数，对当
期凯恩电池实际净利润数额低于净利润预测数的差额中，就公司因从凯恩集团受让凯恩
电池60%的股权对应部分，由凯恩集团以现金方式补偿公司。
2、凯恩集团对2009 年5 月15 日公司与吴雄鹰签署的《吴雄鹰与凯恩股份关于转
让浙江凯恩电池有限公司股权的协议书》及与王重威签署的《王重威与凯恩股份关于转
让浙江凯恩电池有限公司股权的协议书》第七条项下吴雄鹰和王重威对公司所负之净利
润预测补偿义务承担连带保证责任，即若在2009 年4-12 月以及其后连续两个会计年度
凯恩电池的实际净利润未能达到约定的净利润预测数，且吴雄鹰和王重威未能按照约定
向公司支付相应的补偿金，则公司可要求凯恩集团承担补偿金支付义务。
3、为体现前述对凯恩电池净利润预测保证的严肃性，凯恩集团承诺将其所持公司
600万股份（占本公司股本总数的比例为3.08%）予以锁定，股份锁定起始日不迟于标的
股权转让完成工商备案手续之日，并自完成锁定之日起至2012年4月30日不上市交易。
若凯恩集团未按协议约定履行净利润预测差额的现金补偿义务，公司有权要求凯恩集团
以出售锁定股份的方式履行上述承诺。
十、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十一、报告期公司公告索引凯恩股份2009 年半年度报告
23
日 期 公告内容 刊登报纸
2009.1.10 关于2008 年度业绩预告的修正公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.1.14 关于股东部分股权质押的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.2.24 2008 年度业绩快报 《证券时报》、《上海证券报》
2009.3.16 第四届董事会第十六次会议决议公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.3.16 关于为控股子公司提供担保的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.3.27 浙江凯恩特种材料股份有限公司停牌公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.3.30 关于董事辞职的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.3.30 重大事项公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.7 第四届董事会第十七次会议决议公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.7 第四届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.7 关于召开公司2008 年度股东大会的通知 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.7 浙江凯恩特种材料股份有限公司对外担保的公告《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.7 关于举办2008 年年度报告网上说明会的通知 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.7
浙江凯恩特种材料股份有限公司2008 年年度报
告摘要
《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.10 业绩预告公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.21
浙江凯恩特种材料股份有限公司2009 年第一季
度季度报告正文
《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.23 第四届董事会第十八次会议决议公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.23 股权质押部份解冻公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.23 关于股东部分股权质押的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.4.28 2008 年度股东大会决议公告
2009.5.16 第四届董事会第十九次会议决议公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.5.16 第四届监事会第十次会议决议公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.5.16 关于召开2009 年第一次临时股东大会的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.5.16 关于收购浙江凯恩电池有限公司78.80%股权暨《证券时报》、《上海证券报》凯恩股份2009 年半年度报告
24
关联交易的公告
2009.5.16 关于独立董事辞职的公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.5.21
关于增加2009 年第一次临时股东大会临时提案
的公告
《证券时报》、《上海证券报》
2009.5.27
关于召开2009 年第一次临时股东大会的提示性
公告
《证券时报》、《上海证券报》
2009.6.3 2009 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、《上海证券报》
2009.6.30
关于完成收购浙江凯恩电池有限公司部分股权的
公告
《证券时报》、《上海证券报》
以上内容同时刊登在巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上。凯恩股份2009 年半年度报告
25
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 151,730,234.40 37,468,620.24 108,293,611.50 24,825,028.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 23,019.81 23,019.81
应收票据 35,615,146.10 7,814,284.43 32,473,862.35 3,815,766.39
应收账款 108,426,116.27 31,993,911.64 84,424,771.41 28,980,122.04
预付款项 17,214,869.96 8,241,085.91 12,995,344.59 2,235,465.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,706,852.39 1,233,948.43 3,244,764.30 627,824.50
买入返售金融资产
存货 184,054,394.73 102,245,641.99 173,396,902.50 95,311,006.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 356,113.43 266,390.77 10,713,105.45 10,578,111.35
流动资产合计 500,103,727.28 189,263,883.41 425,565,381.91 166,396,344.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产凯恩股份2009 年半年度报告
26
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,535,556.97 113,417,843.27 7,535,556.97 59,450,000.00
投资性房地产
固定资产 396,648,636.26 311,719,622.19 406,181,214.10 318,869,129.72
在建工程 54,776,113.41 42,715,932.32 3,500,886.00
工程物资 1,163,787.14 844,530.13 667,989.80
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,285,299.47 14,723,721.27 35,274,897.16 14,877,986.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,077,510.68 1,363,997.97 3,894,546.70 1,344,165.10
其他非流动资产
非流动资产合计 497,486,903.93 441,225,184.70 496,446,677.38 398,710,157.23
资产总计 997,590,631.21 630,489,068.11 922,012,059.29 565,106,501.47
流动负债：
短期借款 263,905,508.74 175,102,048.81 241,808,690.26 153,608,690.26
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 140,824,000.00 31,000,000.00 87,725,000.00 10,000,000.00
应付账款 56,679,329.21 21,640,641.59 47,983,995.97 13,157,969.34
预收款项 2,817,258.59 838,026.44 3,669,795.21 721,304.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,018,469.06 8,300,495.58 16,798,084.25 10,910,103.86
应交税费 -1,112,270.88 1,062,099.14 -1,542,014.23 -307,845.83
应付利息 1,849,513.12 1,231,762.38 1,042,885.11 800,390.08
应付股利凯恩股份2009 年半年度报告
27
其他应付款 53,827,255.25 51,468,753.38 14,099,709.51 4,546,344.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,600,000.00 41,600,000.00 38,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 536,409,063.09 290,643,827.32 453,186,146.08 231,436,956.06
非流动负债：
长期借款 84,400,000.00 38,000,000.00 16,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,452.97 3,452.97
其他非流动负债 2,632,472.72 1,630,742.72 2,632,472.72 1,630,742.72
非流动负债合计 87,032,472.72 39,630,742.72 19,035,925.69 1,634,195.69
负债合计 623,441,535.81 330,274,570.04 472,222,071.77 233,071,151.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 194,789,298.00 194,789,298.00 194,789,298.00 194,789,298.00
资本公积 31,379,207.32 38,815,631.92 114,900,240.39 78,384,662.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 32,196,736.59 30,959,794.99 32,196,736.59 30,959,794.99
一般风险准备
未分配利润 71,634,632.10 35,649,773.16 54,189,422.27 27,901,593.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 329,999,874.01 300,214,498.07 396,075,697.25 332,035,349.72
少数股东权益 44,149,221.39 53,714,290.27
所有者权益合计 374,149,095.40 300,214,498.07 449,789,987.52 332,035,349.72
负债和所有者权益总计 997,590,631.21 630,489,068.11 922,012,059.29 565,106,501.47凯恩股份2009 年半年度报告
28
利 润 表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 243,560,420.53 145,257,075.18 237,475,285.22 131,280,409.83
其中：营业收入 243,560,420.53 145,257,075.18 237,475,285.22 131,280,409.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 222,156,674.96 138,745,497.25 230,151,491.00 129,022,266.96
其中：营业成本 165,672,123.35 110,303,295.07 180,064,757.05 103,021,989.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,753,950.55 882,116.40 1,398,386.12 739,109.27
销售费用 13,047,330.19 2,616,832.84 11,079,112.89 1,694,301.21
管理费用 29,461,036.98 16,833,348.97 23,440,843.03 14,627,393.84
财务费用 11,158,684.62 7,977,684.85 12,294,144.06 8,826,473.26
资产减值损失 1,063,549.27 132,219.12 1,874,247.85 113,000.08
加：公允价值变动收益（损失凯恩股份2009 年半年度报告
29
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
360,045.98 13,143,739.30 7,858,408.12
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
-2,263,932.33 -2,169,865.92
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
21,763,791.55 6,511,577.93 20,467,533.52 10,116,550.99
加：营业外收入 2,192,929.71 1,831,870.41 2,012,940.24 1,549,361.70
减：营业外支出 420,716.69 182,144.49 1,445,764.25 954,245.83
其中：非流动资产处置损失949.53
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
23,536,004.57 8,161,303.85 21,034,709.51 10,711,666.86
减：所得税费用 877,663.92 413,124.47 192,669.81 304,258.90
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
22,658,340.65 7,748,179.38 20,842,039.70 10,407,407.96
其中：被合并方在合并前实现的
利润
3,061,019.29 -749,762.47
归属于母公司所有者的净
利润
17,445,209.83 7,748,179.38 17,908,753.87 10,407,407.96
少数股东损益 5,213,130.82 2,933,285.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.04 0.09 0.05
（二）稀释每股收益 0.09 0.04 0.09 0.05凯恩股份2009 年半年度报告
30
现金流量表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
254,357,684.98 193,681,819.83 227,052,448.37 189,180,558.51
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额凯恩股份2009 年半年度报告
31
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,238,330.05 4,641,763.21
收到其他与经营活动有关
的现金
4,623,886.84 1,873,224.08 26,238,428.08 1,534,130.13
经营活动现金流入小计 262,219,901.87 195,555,043.91 257,932,639.66 190,714,688.64
购买商品、接受劳务支付的
现金
183,185,600.35 115,991,508.68 197,757,561.78 200,912,525.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
28,626,269.80 15,306,608.21 29,995,565.73 17,322,269.89
支付的各项税费 17,311,315.28 8,467,114.76 18,762,257.35 8,812,972.68
支付其他与经营活动有关
的现金
27,231,064.96 9,978,806.14 30,868,329.07 7,912,270.79
经营活动现金流出小计 256,354,250.39 149,744,037.79 277,383,713.93 234,960,038.98
经营活动产生的现金
流量净额
5,865,651.48 45,811,006.12 -19,451,074.27 -44,245,350.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,200,000.00 10,000,000.00 24,990,000.00 24,990,000.00
取得投资收益收到的现金 3,583.69
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
68,000.00 68,000.00 119,000.00 119,000.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
-1,047,937.01 3,000,000.00
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 9,223,646.68 13,068,000.00 25,109,000.00 25,109,000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
22,372,378.85 11,489,199.92 15,438,572.22 9,532,156.59凯恩股份2009 年半年度报告
32
投资支付的现金 49,457,445.61 2,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
49,257,445.61
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 71,829,824.46 60,746,645.53 18,138,572.22 9,532,156.59
投资活动产生的现金
流量净额
-62,606,177.78 -47,678,645.53 6,970,427.78 15,576,843.41
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 324,461,183.40 205,561,183.40 216,830,222.99 125,180,222.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
133,050,500.00 58,000,000.00 46,000,000.00
筹资活动现金流入小计 457,511,683.40 205,561,183.40 274,830,222.99 171,180,222.99
偿还债务支付的现金 278,275,897.30 184,075,897.30 181,650,000.00 104,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
10,942,048.41 6,946,302.10 12,571,004.89 8,170,307.31
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
133,900,016.82 21,650,000.00 84,100,000.00 38,100,000.00
筹资活动现金流出小计 423,117,962.53 212,672,199.40 278,321,004.89 150,770,307.31
筹资活动产生的现金
流量净额
34,393,720.87 -7,111,016.00 -3,490,781.90 20,409,915.68
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-86,731.60 -27,752.63 -162,350.80 -122,354.55
五、现金及现金等价物净增加额-22,433,537.03 -9,006,408.04 -16,133,779.19 -8,380,945.80
加：期初现金及现金等价物
余额
54,889,111.50 20,275,028.28 62,805,317.52 17,907,394.55
六、期末现金及现金等价物余额32,455,574.47 11,268,620.24 46,671,538.33 9,526,448.75凯恩股份2009 年半年度报告
33凯恩股份2009 年半年度报告
34
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2009 年上半年 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
194,78
9,298.0
0
114,90
0,240.3
9
32,196,
736.59
54,189,
422.27
53,714,
290.27
449,78
9,987.5
2
194,78
9,298.0
0
114,90
0,240.3
9
31,038,
623.18
30,554,
475.43
45,222,
298.48
416,50
4,935.4
8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
194,78
9,298.0
0
114,90
0,240.3
9
32,196,
736.59
54,189,
422.27
53,714,
290.27
449,78
9,987.5
2
194,78
9,298.0
0
114,90
0,240.3
9
31,038,
623.18
30,554,
475.43
45,222,
298.48
416,50
4,935.4
8
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-83,521
,033.07
17,445,
209.83
-9,565,
068.88
-75,640
,892.12
1,158,1
13.41
23,634,
946.84
8,491,9
91.79
33,285,
052.04
（一）净利润
17,445,
209.83
5,213,1
30.82
22,658,
340.65
24,793,
060.25
8,491,9
91.79
33,285,
052.04凯恩股份2009 年半年度报告
35
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-83,521
,033.07
-83,521
,033.07
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
-83,521
,033.07
-83,521
,033.07
上述（一）和（二）小计
-83,521
,033.07
17,445,
209.83
5,213,1
30.82
-60,862
,692.42
24,793,
060.25
8,491,9
91.79
33,285,
052.04
（三）所有者投入和减少
资本
-14,778
,199.70
-14,778
,199.70
1．所有者投入资本
-11,400
,000.00
-11,400
,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-3,378,
199.70
-3,378,
199.70
（四）利润分配
1,158,1
13.41
-1,158,
113.41凯恩股份2009 年半年度报告
36
1．提取盈余公积
1,158,1
13.41
-1,158,
113.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
194,78
9,298.0
0
31,379,
207.32
32,196,
736.59
71,634,
632.10
44,149,
221.39
374,14
9,095.4
0
194,78
9,298.0
0
114,90
0,240.3
9
32,196,
736.59
54,189,
422.27
53,714,
290.27
449,78
9,987.5
2凯恩股份2009 年半年度报告
37
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2009 年上半年 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
194,789,29
8.00
78,384,662
.95
30,959,794
.99
27,901,593
.78
332,035,34
9.72
194,789,29
8.00
78,384,662
.95
30,053,190
.28
19,742,151
.39
322,969,30
2.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
194,789,29
8.00
78,384,662
.95
30,959,794
.99
27,901,593
.78
332,035,34
9.72
194,789,29
8.00
78,384,662
.95
30,053,190
.28
19,742,151
.39
322,969,30
2.62
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-39,569,03
1.03
7,748,179.
38
-31,820,851
.65
906,604.71
8,159,442.
39
9,066,047.1
0
（一）净利润
7,748,179.
38
7,748,179.3
8
9,066,047.
10
9,066,047.1
0凯恩股份2009 年半年度报告
38
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-39,569,03
1.03
-39,569,031
.03
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
-39,569,03
1.03
-39,569,031
.03
上述（一）和（二）小计
-39,569,03
1.03
7,748,179.
38
-31,820,851
.65
9,066,047.
10
9,066,047.1
0
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 906,604.71
-906,604.7
1
1．提取盈余公积 906,604.71
-906,604.7
1凯恩股份2009 年半年度报告
39
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
194,789,29
8.00
38,815,631
.92
30,959,794
.99
35,649,773
.16
300,214,49
8.07
194,789,29
8.00
78,384,662
.95
30,959,794
.99
27,901,593
.78
332,035,34
9.72凯恩股份2009 年半年度报告
40
财务报表附注
2009 年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业股
份有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]156 号文批准，由浙江遂昌
凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司)、浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、
遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同
发起设立。公司于1998 年1 月23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有注册号
为330000000010194 的《企业法人营业执照》。公司于2004 年6 月8 日获准发行人民
币普通股A 股30,000,000 股，并于2004 年7 月5 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司
现有注册资本人民币194,789,298 元，股份总数194,789,298 股（每股面值1 元），其
中有限售条件流通股750 股，无限售条件流通股194,788,548 股。
本公司属造纸行业。经营范围：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸
原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。主要产品：电气用纸、滤纸、特种食品
包装用纸等。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息
按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会
计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础凯恩股份2009 年半年度报告
41
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融
资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正
常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减
值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）
计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户
的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化
条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历
史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法凯恩股份2009 年半年度报告
42
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并
将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额
扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允
价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或
现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计
入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金
额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资
收益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分凯恩股份2009 年半年度报告
43
别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金
融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额
重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生
较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公
允价值累计损失一并转出计入减值损失。凯恩股份2009 年半年度报告
44
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组
合具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合
计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的
3%计提；账龄1-2 年的，按其余额的50%计提；账龄2-3 年的，按其余额的80%计提；账龄3 年以上
的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测
试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），当有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 存货按照成本进行初始计量。
3. 存货发出的核算方法：
(1) 发出存货采用加权平均法。
(2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。
5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1. 长期股权投资初始投资成本的确定：凯恩股份2009 年半年度报告
45
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相
关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。
3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确
定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报
表附注附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定
为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减凯恩股份2009 年半年度报告
46
值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3. 固定资产按照成本进行初始计量。
4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-40 原价的5% 6.79-2.38
通用设备 4-12 原价的5% 23.75-7.92
专用设备 8-12 原价的5% 11.88-7.92
运输工具 5-6 原价的5% 19.00-15.83
5. 因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停
用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法
计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计
提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1. 无形资产按成本进行初始计量。凯恩股份2009 年半年度报告
47
2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法
合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及
对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的
竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付
有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减
值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报
表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。
6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的长期股权投资、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含
长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无凯恩股份2009 年半年度报告
48
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项
资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损
失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上
资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均凯恩股份2009 年半年度报告
49
数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在
资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专
门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建
或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到
预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入
当期损益。
(十八) 收入确认原则
1. 销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 企业所得税的确认和计量
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。凯恩股份2009 年半年度报告
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司
按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
四、税（费）项
(一) 增值税
按17%的税率计缴。出口货物部分享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%、15%；对出口不
予退税的产品，视同内销计缴增值税。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%或5%计缴。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
(五) 地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
(六) 企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局发布的浙科发
高[2008]314号《关于认定恒生电子股份有限公司等309家企业为2008年第二批高新技术企业的通凯恩股份2009 年半年度报告
51
知》，本公司在2008年至2010年被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，本期按
15%的税率计缴。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局发
布的浙科发高[2008]336号《关于认定杭州科澜信息技术有限公司等349家企业为2008年第三批高新
技术企业的通知》，子公司浙江凯丰纸业有限公司在2008年至2010年被认定为高新技术企业，享受
高新技术企业税收优惠政策，2009年1-6月按15%的税率计缴。子公司深圳凯恩纸业销售有限公司按
20%的税率计缴。子公司浙江电池有限公司、浙江凯恩纸业销售有限公司和衢州八达纸业有限公司按
25%的税率计缴。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1. 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
全称
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册
资本
经营
范围
浙江凯丰纸业有
限公司
浙江省
龙游县
75395840-8 制造业2,900 万元
机制纸、加工纸制品、销售，机械加工、销售，造纸原
料、化工产品（不含危险品的销售）
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资余额
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
浙江凯丰纸业有限公司 17,400,000.00 17,400,000.00 60 60
2. 通过同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
全称
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册
资本
经营
范围
浙江凯恩电池有
限公司
浙江省
遂昌县
70478677-7 制造业5,000 万元
电源、充电器、电池、电池材料的制造、销售、运输。
（法律法规规定须审批的审批后经营，法律法规禁止的
不得经营）
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资余额
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
浙江凯恩电池有限公司 96,488,630.00 56,967,843.27 78.80 78.80
3、通过其他方式取得的子公司凯恩股份2009 年半年度报告
52
子公司
全称
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册
资本
经营
范围
浙江凯恩纸业销
售有限公司
浙江省
遂昌县
75806970-6
商品流
通业
3,000 万元
电子材料、纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危
险品的销售）
衢州八达纸业有
限公司
浙江省
衢州市
14774883-0 制造业1,000 万元
机制纸及纸板制造；造纸原料、化工原料及产品（除危
险品外）、建筑材料、五金、交电、金属材料、纸制品
销售
深圳凯恩纸业销
售有限公司
广东省
深圳市
78920580-3
商品流
通业
50 万元
纸及纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险品）的销
售
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资余额
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
浙江凯恩纸业销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100[注1] 100
衢州八达纸业有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 95 95
深圳凯恩纸业销售有限公司 500,000.00 500,000.00 100[注2] 100
[注1]：本公司直接持有该公司98.33%股权，通过持股95%的子公司衢州八达纸业
有限公司持有该公司1.67%股权，故公司合计持有该公司100.00%股权。
[注2]：本公司直接持有该公司10%股权，通过持股100.00%的子公司浙江凯恩纸业
销售有限公司持有该公司90%的股权，故公司合计持有该公司100.00%股权。
(二) 重要子公司少数股东权益
子公司全称
少数股东权
益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益中
冲减子公司少数股东分
担的本期亏损超过少数
股东在期初所有者权益
中所享有份额后的余额
浙江凯恩电有限公司
15,326,374.
08
浙江凯丰纸业有限公
司
23,495,614.
27凯恩股份2009 年半年度报告
53
衢州八达纸业有限公
司
647,287.34
(三) 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
根据公司与自然人朱春树、王东于2009 年6 月15 日签订的《股权转让协议》，本
公司将持有的控股子公司浙江惠同纸业有限公司（以下简称惠同纸业）260 万元和40
万元的股份，分别转让给朱春树和王东。股权转让完成后，本公司不再持有惠同纸业的
股权。上述股权转让于2009 年6 月15 日办妥工商变更登记手续。本公司自2009 年7
月起，不再将其纳入合并财务报表范围。惠同纸业相关财务数据如下：
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
资产 14,877,364.17 9,270,424.08
负债 10,471,467.99 4,575,150.47
净资产 4,405,896.18 4,695,273.61
项 目 2009 年1－6 月
收入 5,259,300.50
净利润 -289,377.43
经营活动产生的现金流量净额 537,581.19
现金及现金等价物净增加额 3,965,922.47
六、利润分配
本期无利润分配事项。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数151,730,234.40
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 39,759.83 48,748.80凯恩股份2009 年半年度报告
54
银行存款 43,115,814.64 57,510,362.60
其他货币资金 108,574,659.93 50,734,500.00
合 计 151,730,234.40 108,293,611.50
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD90,560.93 6.8316 618,676.05 USD,861,794.33 6.8346 12,724,619.53
银行存款 HKD107,648.52 0.8815 94,892.17 HKD493,837.70 0.88189 435,515.46
小 计 713,568.22 15,020,873.96
(3) 其他说明
1) 期末银行存款中有21,603,459.93 元定期存单作为质押以取得银行借款。
2) 期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金97,293,200.00 元和信用证保证金
378,000.00 元。
3）期末数比期初数增加40.11%，原因系期末用于质押贷款或银行承兑汇票保证金的存款增加。
2. 交易性金融资产 期末数
项 目 期末数 期初数
衍生金融资产 23,019.81
合 计 23,019.81
3. 应收票据 期末数35,615,146.10
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 35,615,146.10 35,615,146.10 32,473,862.35 32,473,862.35
合 计 35,615,146.10 35,615,146.10 32,473,862.35 32,473,862.35
(2) 期末已背书但尚未到期的票据42,638,836.24 元，到期日为2009 年7 月1 日至
2009 年12 月29 日。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。凯恩股份2009 年半年度报告
55
4. 应收账款 期末数108,426,116.27
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 26,072,430.70 22.14 782,172.92 25,290,257.78 20,766,959.10 22.46 623,008.77 20,143,950.33
其他不重大 91,712,092.04 77.86 8,576,233.55 83,135,858.49 71,682,703.24 77.54 7,401,882.16 64,280,821.08
合 计 117,784,522.74 100.00 9,358,406.47 108,426,116.27 92,449,662.34 100.00 8,024,890.93 84,424,771.41
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 109,594,307.87 93.05 3,287,621.84 106,306,,686.03 84,508,805.00 91.41 2,648,417.01 81,860,387.99
1-2 年 2,994,775.82 2.54 1,497,387.91 1,497,387.91 5,255,692.57 5.68 3,158,827.98 2,096,864.59
2-3 年 3,110,211.61 2.64 2,488,169.28 622,042.33 2,422,768.42 2.62 1,955,249.59 467,518.83
3 年以上 2,085,227.44 1.77 2,085,227.44 262,396.35 0.28 262,396.35
合 计 117,784,522.74 100.00 9,358,406.47 108,426,116.27 92,449,662.34 100.00 8,024,890.93 84,424,771.41
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为32,718,718.00 元，占应收
账款账面余额的27.78%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 32,718,718.00
小 计 32,718,718.00
(4) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末无应收关联方账款。
(6) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 3,641,541.16 6.8316 24,877,552.59 2,270,110.95 6.8346 15,515,300.30
港元 540,008.41 0.8815 476,017.41 3,770,261.38 0.88189 3,324,985.88
欧元 106,775.21 9.5868 1,023,632.58 24,799.83 9.6590 239,541.56
小 计 26,377,202.58 19,079,827.74
(7) 其他说明凯恩股份2009 年半年度报告
56
期末公司对预计回收存在一定困难的应收款合计1,395,241.87 元，按100%计提坏帐准备。
5. 预付款项 期末数17,214,869.96
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 16,821,748.77 97.72 16,821,748.77 12,327,891.85 94.86 12,327,891.85
1-2 年 202,820.97 1.18 202,820.97 151,993.50 1.17 151,993.50
2-3 年 38,925.61 0.23 38,925.61 437,567.15 3.37 437,567.15
3 年以上 151,374.61 0.87 151,374.61 77,892.09 0.60 77,892.09
合 计 17,214,869,96 100.00 17,214,869,96 12,995,344.59 100.00 12,995,344.59
(2) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(3) 预付款项——外币预付款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 1,083,074.70 6.8316 7,399,133.12 126,409.90 6.8346 863,961.10
欧元 164.00 9.5868 1,572.23
小 计 7,400,705.35 863,961.10
(4) 其他说明
期初数比期初数增加32.47%，主要原因系预付进口设备款增加。
6. 其他应收款 期末数2,706,852.39
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 1,629,762.88 42.17 48,892.89 1,580,869.99
其他不重大 3,035,821.79 100.00 328,969.40 2,706,852.39 2,234,880.62 57.83 570,986.31 1,663,894.31
合 计 3,035,821.79 100.00 328,969.40 2,706,852.39 3,864,643.50 100.00 619,879.20 3,244,764.30
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,742,583.82 90.34 82,485.16 2,660,098.66 3078,932.27 79.67 92,367.96 2986564.31凯恩股份2009 年半年度报告
57
1-2 年 85,905.52 2.83 42,952.76 42,952.76 397,191.17 10.28 198,595.59 198595.58
2-3 年 19,004.83 0.63 15,203.86 3,800.97 298,022.060 7.71 238,417.65 59604.41
3 年以上 188,327.62 6.2 188,327.62 90,498.00 2.34 90,498.00
合 计 3,035,821.79 100.00 328,969.40 2,706,852.39 3,864,643.50 100.00 619,879.20 3,244,764.30
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为730,645.23 元，占其他应
收款账面余额的24.07%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 730,645.23
小 计 730,645.23
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
7. 存货 期末数184,054,394.73
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,069,446.37 1,772,975.98 83,296,470.39 64,879,717.34 2,115,779.98 62,763,937.36
在产品 5,894,739.10 5,894,739.10 4,230,022.49 4,230,022.49
库存商品 54,473,069.89 8,215,796.92 46,257,272.97 59,121,229.89 8,058,330.14 51,062,899.75
自制半成品 48,605,912.27 48,605,912.27 55,340,042.90 55,340,042.90
委托加工物资
合 计 194,043,167.63 9,988,772.90 184,054,394.73 183,571,012.62 10,174,110.12 173,396,902.50
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
原材料 2,115,779.98 342,804.00 1,772,975.98
库存商品 8,058,330.14 243,266.78 85,800.00 8,215,796.92
小 计 10,174,110.12 243,266.78 342,804.00 85,800.00 9,988,772.90
2) 计提存货跌价准备的原因说明凯恩股份2009 年半年度报告
58
见本财务报表附注九(二)2 之说明。
8. 其他流动资产 期末数356,113.43
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行结构性理财产品 10,000,000.00
待摊保险费 356,113.43 582,783.59
合 计 356,113.43 10,582,783.59
(2) 明细情况
期末数比期初数减少96.68%,主要原因系期初的银行理财产品已于本期收回。
9. 长期股权投资 期末数7,535,556.97
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 7,525,556.97 7,525,556.97 7,525,556.97 7,525,556.97
其他股权投资 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
合 计 7,535,556.97 7,535,556.97 7,535,556.97 7,535,556.97
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 21% 20 年10,500,000.00 -11,889,256.85 1,389,256.85
小 计 10,500,000.00 -11,889,256.85 1,389,256.85
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 10,500,000.00
小 计 10,500,000.00
(3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10. 固定资产 期末数396,648,636.26凯恩股份2009 年半年度报告
59
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑
物
186,319,996.90
1,062,084.07 1,368,866.46 186,013,214.51
通用设备 38,976,932.77 4,207,766.68 15,525.00 43,169,174.45
专用设备 332,759,626.65 9,259,991.70 2,011,539.91 340,008,078.44
运输工具 10,480,126.97 1,385,815.13 399,760.00 11,466,182.10
小 计
568,536,683.29
15,915,657.5
8
3,795,691.37 58,0656,649.50
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建
筑物
38,879,746.41
4,591,513.63 26,362.00 43,444,898.04
通用设备 17,969,896.87 3,558,365.85 12,375.00 21,515,887.72
专用设备 99,726,531.50 13,477,565.01 48.94 113,204,047.57
运输工具 5,582,715.14 451,652.70 387,767.20 5,646,600.64
小 计 162,158,889.92 22,079,097.19 426,553.14 183,811,433.97
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
通用设备
专用设备 196,579.27 196,579.27
运输工具
小 计 196,579.27 196,579.27
账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物147,440,250.49 -3,529,429.56 1,342,504.46 142,568,316.47凯恩股份2009 年半年度报告
60
通用设备 21,007,035.90 649,400.83 3,150.00 21,653,286.73
专用设备 232,836,515.88 -4,217,573.31 2,011,490.97 226,607,451.60
运输工具 4,897,411.83 934,162.43 11,992.80 5,819,581.46
合 计 406,181,214.10 -6,163,439.61 3,369,138.23 396,648,636.26
(2) 期末固定资产中已有原价为361，726，694.41 元用于担保。
(3) 经营租出固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑
物
4,661,542.72
1,935,496.86 2,726,045.86
专用设备 8,585,515.85 7,866,156.14 719,359.71
小 计 13,214,997.9
2
9,801,653.
00
3,445,405.5
7
(4) 固定资产减值准备详见本财务报表附注三(十六）之说明。
(5) 期末房屋及建筑物中，有原价为8,939,983.90 元的房屋及建筑物的房屋产权证
尚在办理之中。
11. 在建工程 期末数54,776,113.41
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产五亿节镍氢电池项目 35,132,261.13 35,132,261.13 32,743,815.90 32,743,815.90
2#生产线技术改造项目 12,011,142.05 12,011,142.05 2,326,144.43 2,326,144.43
其他工程及项目 7,632,710.23 7,632,710.23 7,645,971.99 7,645,971.99
合计 54,776,113.41 54,776,113.41 42,715,932.32 42,715,932.32
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加
本期转入
固定资产
本期其
他减少
期末数资金来源
年产五亿节镍氢电池项目 32,743,815.90 2,388,445.23 35,132,261.13 其他来源
2#生产线技术改造项目 2,326,144.43 14,764,936.55 2,186,646.87 2,893,292.06 12,011,142.05 其他来源凯恩股份2009 年半年度报告
61
其他工程及项目 7,645,971.99 3,548,897.24 2,581,708.79 980,450.21 7,632,710.23 其他来源
合计 42,715,932.32 20,702,279.02 4,768,355.66 3,873,742.27 54,776,113.41
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)期末,年产五亿节镍氢电池项目已用于担保以取得银行借款。
12. 工程物资 期末数1,163,787.14
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 1,163,787.14 1,163,787.14 844,530.13 844,530.13
合 计 1,163,787.14 1,163,787.14 844,530.13 844,530.13
(2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13. 无形资产 期末数33,285,299.47
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 36,027,965.41 1,913,463.75 34,114,501.66
电池生产技术 5,000,000.00 5,000,000.00
专利许可使用
权
500,000.00 500,000.00
小 计 41,027,965.41 500,000.00 1,913,463.75 39,614,501.66
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 3,753,068.2
5
372,461.38 58,232.20 4,067,297.43
电池生产技术 2,000,000.0
0
250,000.00 2,250,000.00
专利许可使用权 11,904.76 11,904.76凯恩股份2009 年半年度报告
62
小 计 5,753,068.2
5
634,366.14 58,232.20 6,329,202.19
账面价值
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 32,274,897.16 2,227,692.93 30,047,204.23
电池生产技术 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00
专利许可使用
权
488,095.24 488,095.24
合 计 35,274,897.16 488,095.24 2,477,692.93 33,285,299.47
(2) 期末无形资产中有原价为30,808,700.67 元的土地使用权用于担保。
(3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14. 递延所得税资产 期末数4,077,510.68
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
计提的资产减值准备 4,039,077.76 3,817,680.69
开办费 38,432.92 76,866.01
合 计 4,077,510.68 3,894,546.70
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
计提的资产减值准
备
19,872,728.04
开办费 256,219.47
小 计 20,128,947.51
15. 短期借款 期末数263,905,508.74
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数凯恩股份2009 年半年度报告
63
抵押借款 80,800,000.00 70,900,000.00
保证借款 111,842,135.74 82,683,933.70
质押借款 21,263,373.00 2,374,756.56
抵押兼保证借款 50,000,000.00 84,800,000.00
质押兼保证借款 1,050,000.00
合 计 263,905,508.74 241,808,690.26
(2) 短期借款——外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 4,611,732.06 6.8316 31,505,508.74. 1,179,101.96 6.8346 8,058,690.26
小计 31,505,508.74 8,058,690.26
16. 应付票据 期末数140,824,000.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 140,824,000.00 87,725,000.00
合 计 140,824,000.00 87,725,000.00
(2) 其他说明
期末数比期初数增加60.53%，原因系本期使用银行承兑汇票结算货款增加。
17. 应付账款 期末数 56,679,329.21
(1) 期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 2,122,943.13 6.8316 14,503,098.29 212,040.11 6.8346 1,449,209.34
小 计 14,503,098.29 1,449,209.34
18. 预收款项 期末数2,817,258.59
(1) 期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。凯恩股份2009 年半年度报告
64
(2) 预收款项——外币预收款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 71,140.51 6.8316 486,003.51 79,570.24 6.8346 543,830.77
港 元 4,633.19 0.8815 4,084.16 2,436.88 0.8819 2,149.08
欧 元 18,492.17 9.5868 177,280.74 35.50 9.6590 342.89
小 计 667,368.41 546,322.74
19. 应付职工薪酬 期末数14,018,469.06
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴10,924,949.38 27,727,154.83 29,650,299.65 9,001,804.56
退养人员工资 1,809,571.29 307,044.11 1,502,527.18
社会保险费 531,997.08 1,933,460.66 1,934,469.08 530,988.66
住房公积金 281,500.00 939,500.00 932,800.00 288,200.00
职工福利 1,033,065.20 1,976,003.61 2,691,302.50 317,766.31
工会经费 193,754.97 394,803.42 250,549.51 338,008.88
职工教育经费 2,023,246.33 212,016.14 196,089.00 2,039,173.47
合 计 16,798,084.25 33,182,938.66 35,962,553.85 14,018,469.06
(2) 无拖欠性质的工资。
20. 应交税费 期末数-1,112,270.88
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
增值税 -514,863.66 1,571,714.78
城市维护建设税 120,900.57 117,924.74
企业所得税 -1,724,181.07 -3,591,729.08
土地使用税 400,004.60
房产税 400,000.00凯恩股份2009 年半年度报告
65
代扣代缴个人所得税 66,256.20 226,271.87
教育费附加（地方教育附加） 118,579.27 117,807.44
水利建设资金 19,193.15 12,140.67
印花税 1,840.06 3,855.35
合 计 -1,112,270.88 -1,542,014.23
(2) 其他说明
应交企业所得税期末为红字原因系预交企业所得税所致。
21. 应付利息 期末数1,849,513.12
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款 1,575,242.45 691,095.86
长期借款 274,270.67 47,979.25
一年内到期的非流动负债 303,810.00
合 计 1,849,513.12 1,042,885.11
(2) 应付利息——外币应付利息
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
短期借款 USD14660.52 6.8316 100,154.78 USD27,083.79 6.8346 185,106.87
小 计 100,154.78 185,106.87
22. 其他应付款 期末数53,827,255.25
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 210,708.25 1,151,871.91
应付股权收购款项 47,279,428.69
暂借款 7,967,349.31
其他 6,337,118.31 4,980,488.29
合 计 53,827,255.25 14,099,709.51凯恩股份2009 年半年度报告
66
(2) 期末应付关联方款项
单 位 期末数 期初数 性质
凯恩集团有限公司 35,999,565.00 股权收购款
凯恩集团有限公司 7,967,349.31 暂借款
吴雄鹰 9,731,882.40 股权收购款
合 计 45,731,447.40 7,967,349.31
(3) 其他说明
期末数比期初数增加281.76%，主要原因期末增加应付股权转让款47,279,428.69
元。
23. 一年内到期的非流动负债 期末数3,600,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期借款 3,600,000.00 41,600,000.00
合 计 3,600,000.00 41,600,000.00
(2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
建行遂昌县支行 抵押兼保证38,000,000.00
建行遂昌县支行 抵押 3,600,000.00 3,600,000.00
小 计 3,600,000.00 41,600,000.00
(3) 其他说明
期初数比期末数减少了91.35%，主要原因系本期归还3800 万元借款。
24. 长期借款 期末数84,400,000.00
(1) 明细情况
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
建行遂昌县支行 抵押16,400,000.00 16,400,000.00
建行遂昌县支行 抵押兼保证38,000,000.00凯恩股份2009 年半年度报告
67
建行遂昌县支行 抵押兼保证15,000,000.00
建行遂昌县支行 保证15,000,000.00
合 计 84,400,000.00 16,400,000.00
(3) 其他说明
期初数比期末数减少了414.63%，主要原因系本期增加了项目贷款和中长期流动资
金贷款。
25. 递延所得税负债 期末数
项 目 期末数 期初数
公允价值变动损益 3,452.97
合 计 3,452.97
26. 其他非流动负债 期末数2,632,472.72
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 2,632,472.72 2,632,472.72
合 计 2,632,472.72 2,632,472.72
27. 股本 期末数194,789,298.00
(1) 明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 期末数
数量 比例%
发行
新股
送
股
公积金转
股
其他 小计
数量 比例%
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 750 0.0004 750 0.0004
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 750 0.0004 750 0.0004
4．外资持股
（一）
有
限
售
条
件
股
份 其中：凯恩股份2009 年半年度报告
68
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 750 0.0004 750 0.0004
1．人民币普通股 194,788,548 99.9996 194,788,548 99.9996
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
（二）
无限
售条
件股
份 已流通股份合计 194,788,548 99.9996 194,788,548 99.9996
（三） 股份总数 194,789,298 100.00 194,789,298 100.00
28. 资本公积 期末数31,379,207.32
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
110,646,819.74 83,521,033.
07
27,125,786.67
其他资本公
积
4,253,420.65
4,253,420.65
合 计
114,900,240.
39
83,521,033.
07
31,379,207.32
(1) 其他说明
期初数包含因同一控制下收购的凯恩电池模拟合并增加的资本公积32,202,965.92
元,期末数减少系因收购凯恩电池的溢价部份冲减资本公积39,569,031.03 元,转回凯恩
电池被合并之前的留存收益中属于母公司的部分冲减资本公积11,749,036.12 元。
29. 盈余公积 期末数32,196,736.59
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
32,196,736.
59
32,196,736.59凯恩股份2009 年半年度报告
69
合 计
32,196,736.5
9 32,196,736.59
30. 未分配利润 期末数71,634,632.10
(1) 明细情况
项 目
期初数 54,189,422.27
本期增加 17,445,209.83
本期减少
期末数 71,634,632.10
(2) 其他说明
本期增加数系本期净利润转入。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数243,560,420.53/165,672,123.35
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 241,899,250.88 233,491,534.70
其他业务收入 1,661,169.65 3,83,750.52
合 计 243,560,420.53 237,475,285.22
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 164,225,083.73 175,640,306.22
其他业务成本 1,447,039.62 4,424,450.83
合 计 165,672,123.35
180,064,757.05
(2) 主营业务收入/主营业务成本凯恩股份2009 年半年度报告
70
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
电气用纸 85,740,445.29 51,037,497.56 34,702,947.73 78,312,569.74 47,167,088.70 31,145,481.04
过滤纸 34,984,782.79 28,216,881.21 6,767,901.58 36,931,495.40 34,528,210.41 2,403,284.99
特种食品包装
用纸
44,075,942.16 24,417,230.92 19,658,711.24 39,308,619.93 28,929,756.36 10,378,863.57
镍氢电池 55,371,047.55 42,514,592.24 12,856,455.31 52,114,663.25 42,915,967.75 9,198,695.50
其他纸 21,727,033.09 18,038,881.80 3,688,151.29 26,824,186.38 22,099,283.00 4,724,903.38
小计 241,899,250.88 164,225,083.73 77,674,167.15 233,491,534.70 175,640,306.22 57,851,228.48
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总63,633,637.55 55,850,315.64
占当年营业收入比例 26.13 23.52
2. 营业税金及附加 本期数1,753,950.55
项 目 本期数 上年同期数
营业税 6,250.00
城市维护建设税 884,164.12 704,666.28
教育费附加（地方教育附加） 863,536.43 689,499.65
其他 4,220.19
合 计 1,753,950.55 1,398,386.12
3. 资产减值损失 本期数1,063,549.27
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,163,086.49 1,134,102.85
存货跌价损失 -99,537.22 740,145.00
合 计 1,063,549.27 1,874,247.85
(2) 其他说明
期末数比期初数减少43.25%，主要原因系本期一年以上账龄应收款坏账准备计提减凯恩股份2009 年半年度报告
71
少。
4. 投资收益 本期数360,045.98
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产(负债)收益 3,583.69
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额
-2,263,932.33
股权投资处置收益 356,462.29 15,407,671.63
合 计 360,045.98 13,143,739.30
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(3) 其他说明
本期数比上年同期数减少97.26%，主要原因系上期亨宝德股权转让收益为
15,407,671.63 元。
5. 营业外收入 本期数2,192,929.71
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置利得 56,007.20 92,061.70
政府补助 2,043,570.00 1,716,300.00
罚没（赔款）收入 104,578.54
其他 93,352.51 100,000.00
合 计 2,192,929.71 2,012,940.24
(2) 政府补助详见本财务报表附注十四(二)2 之所述。
6. 营业外支出 本期数420,716.69
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 949.53
捐赠支出 60,000.00 218,911.31凯恩股份2009 年半年度报告
72
罚款及赔款支出 11,541.96 40,197.00
水利建设资金 348,225.20 349,076.34
非常损失 837,579.60
合 计 420,716.69 1,445,764.25
7. 所得税费用 本期数877,663.92
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,060,627.90 570,695.45
递延所得税费用 -182,963.98 -378,025.64
合 计 877,663.92 192,669.81
(2) 其他说明
本期数比上年同期数增加355.53%，主要原因系本期利润增长,故当期应缴所得税增
加。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到往来款 21,839,919.77
收到财政补助等专项资金 2,043,570.00 1,716,300.00
收到银行存款利息 793,120.62 743.361.10
其 他 1,787,196.22 1,938,847.21
合 计 4,623,886.84 26,238,428.08
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还往来款 7,961,021.31 20,500,000.00
支付运输费、修理费等 3,201,484.31 2,227,799.95凯恩股份2009 年半年度报告
73
支付市场开发费及产品试制费等 1,432,399.76 900,000.00
支付差旅费、业务招待费及出口业务
费等
6,002,598.32 3,096,490.81
其 他 8,633,561.26 4,144,038.31
合 计 27,231,064.96 30,868,329.07
3. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
内部未到期票据向银行贴现收款 123,000,000.00 58,000,000.00
其 他 10,050,500.00
合 计 133,050,500.00 58,000,000.00
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
上期内部贴现票据到期付款 65,000,000.00 62,000,000.00
支付筹资票据保证金 47,296,556.89 15,700,000.00
取得银行借款而质押的定期存单 21,603,459.93 6,400,000.00
合 计 133,900,016.82 84,100,000.00
6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数31,993,911.64
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额
重大
22,743,724.48 68.38 682,311.73 22061412.75 20,264,602.38 60.93 607,938.07 19,656,664.31凯恩股份2009 年半年度报告
74
其他不重
大
10,515,631.62 31.62 583,132.73 9932498.89 12,994,753.72 39.07 657,506.39 11,141,958.46
合 计 33,259,356.10 100.00 1,265,444.
46
31,993,911.64 29,918,646.39 100.00 938,524.35 28,980,122.04
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 33,188,926.76 99.79 1230,229.79 31,958,696.97 29,831,486.91 99.71 894,944.61 28,936,542.30
1-2 年 70,429.34 0.21 35,214.67 35,214.67 87,159.48 0.29 43,579.74 43,579.74
合 计 33,259,356.10 100.00 1,265,444.46 31,993,911.64 29,918,646.39 100.00 938,524.35 28,980,122.04
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为25,555,148.11 元，占应收
账款账面余额的76.84%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 25,555,148.11
小 计 25,555,148.11
(4) 期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 1,467,805.18 6.8316 10,027,457.87 1,061,263.44 6.8346 7,253,311.11
港元 38,741.97 0.8815 34,151.05 3,007,141.04 0.8819 2,651,997.68
欧元 106,775.21 9.5868 1,023,632..58 24,799.83 9.6590 239,541.56
小 计 1,614,222.36 10,164,241.50 10,144,850.35
2. 其他应收款 期末数1,233,948.43
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 386,634.00 27.98 11,599.02 375,034.98 118,102.36 12.17 59,051.18 59,051.18
其他不重大 995,188.23 72.02 136,274.78 858,913.45 852,296.93 87.83 283,523.61 568,773.32
合 计 1,381,822.23 100.00 147,873.80 1,233,948.43 970,399.29 100.00 342,574.79 627,824.50
(2) 账龄分析
期末数 期初数凯恩股份2009 年半年度报告
75
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,098,595.87 79.50 32,958.11 1,065,637.76 471,764.47 48.62 14,152.93 457,611.54
1-2 年 39,401.00 2.85 19,700.50 19,700.50 273,311.98 28.16 136,655.99 136,655.99
2-3 年 153,206.36 11.09 4,596.19 148610.17 167,784.84 17.29 134,227.87 33,556.97
3 年以上 90,619.00 6.56 90,619.00 57,538.00 5.93 57,538.00
合 计 1,381,822.23 100.00 147,873.80 1,233,948.43 970,399.29 100.00 342,574.79 627,824.50
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为626,821.11 元，占其他应
收款账面余额的45.36%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 250,000.00
1-2 年 294,764.09
2-3 年 82,057.02
小 计 626,821.11
(4) 期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(5) 期末无应收关联方款项。
3. 长期股权投资 期末数113,417,843.27
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 113,417,843.27 113,417,843.27 59,450,000.00 59,450,000.00
对联营企业投资
合 计 113,417,843.27 113,417,843.27 59,450,000.00 59,450,000.00
(2) 对子公司投资
被投资
单位名称
持股
比例
投资
期限
初始金额期初数本期增加本期减少 期末数
衢州八达纸业有限公司 95.00% 15 年 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
浙江凯丰纸业有限公司 60.00% 30 年 17,400,000.00 17,400,000.00 17,400,000.00
浙江凯恩纸业销售有限公司 98.33% 15 年 29,500,000.00 29,500,000.00 29,500,000.00
浙江凯恩电池有限公司 78.8% 15 年 56,967,843.27 56,967,843.27
浙江惠同纸业有限公司 60.00% 15 年 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳凯恩纸业销售有限公司 10.00% 10 年 50,000.00 50,000.00 50,000.00凯恩股份2009 年半年度报告
76
小计 59,450,000.00 59,450,000.00 56,967,843.27 3,000,000.00 113,417,843.27
(3)对合营企业、联营企业投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司21% 20 年 10,500,000.00 -11,889,256.85 1,389,256.85
小 计 10,500,000.00 -11,889,256.85 1,389,256.85
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 金红利额 变动增减额 数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 10,500,000.00
小 计 10,500,000.00
(4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数145,257,075.18/110,303,295.07
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 126,096,192.96 118,230,586.97
其他业务收入 19,160,882.22 13,049,822.86
合 计 145,257,075.18 131,280,409.83
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 91,569,361.25 89,916,854.51
其他业务支出 18,733,933.82 13,105,134.79
合 计 110,303,295.0
7
103,021,989.30凯恩股份2009 年半年度报告
77
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
电气用纸 80,547,552.96 52,392,550.41 28,155,002.55 75,016,297.66 48,411,425.35 26,604,872.31
过滤纸 33,984,666.22 28,108,238.73 5,876,427.49 36,315,219.26 34,640,476.21 1,674,743.05
其他纸 11,563,973.78 11,068,572.11 495,401.67 6,899,070.05 6,864,952.95 34,117.10
小 计 126,096,192.96 91,569,361.25 34,526,831.71 118,230,586.97 89,916,854.51 28,313,732.46
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总124,581,905.83 103,540,065.16
占当年营业收入比例(%) 85.77 78.87
2. 投资收益 本期数
项 目 本期数 上年同期数
股权投资处置收益 10,028,274.04
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额
-2,169,865.92
合 计 7,858,408.12
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
九、资产减值准备
(一) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
坏账准备 8,644,770.13 1,163,086.49 120,480.75 9,687,375.87
存货跌价
准备
10,174,110.12 243,266.78 342,804.00 85,800.00 9,988,772.90
固定资产
减值准备
196,579.27 196,579.27凯恩股份2009 年半年度报告
78
合 计 19,015,459.52 1,406,353.27 342,804.00 206,280.75 19,872,728.04
(二) 计提原因和依据的说明
1．坏账准备、固定资产减值准备的计提依据详见本财务报表附注三(九)、(十六)
之说明。
2. 存货跌价准备计提原因和依据的说明
期末存货成本高于可变现净值时，企业计提存货跌价准备，计提存货跌价准备时依
据的存货可变现净值确定依据如下：需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定；直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另
一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成
关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定
情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地 组织机
构代码
业务
性质
与本公
司关系
注册
资本
对本公司持股
比例
对本公司
表决权比例
凯恩集团有限公司 浙江省遂昌县 14867575-X 实业投资母公司 9,000 万 34.42% 34.42%
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 联营企业
(1) 基本情况
被投资单位名称 注册地 组织机构业务性注册合计 合计表决凯恩股份2009 年半年度报告
79
代码 质 资本 持股比例
(%)
权比例
(%)
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 浙江省衢州市 76868880-X 生产销售5,000 万21% 21%
浙江龙游恒盛热力有限公司 浙江省衢州市 79859906-6 生产销售3,000 万27% 27%
(2) 财务信息
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
浙江兰溪巨化氟化学有限公
司
139,007,901.06 147,135,564.01 -8,127,662.95 59,206,913.78 -1,825,764.50
浙江龙游恒盛热力有限公司 70,006,778.52 40,984,245.96 29,022,532.56 24,252,515.73 956,894.80
4. 其他关联方
关联方名称（姓名） 组织机构代码 与本公司的关系
王白浪 本公司实际控制人
计皓 公司董事长兼总经理
吴雄鹰 控股股东监事
(三) 关联方交易情况
1. 采购货物
本期数 上年同期数
关联方
名称 金额
占营业成
本的比例
定价政策金额
占营业成
本的比例
定价政策
浙江龙游恒盛热力有限公司 6,881,049.62 4.15% 市场价 8,089,350.66 5.99% 市场价
小 计 6,881,049.62 4.15% 8,089,350.66 5.99%
2. 关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备
(1) 预付账款凯恩股份2009 年半年度报告
80
浙江龙游恒盛热力有限公司 9,639.40
9,639.40
(1) 应付账款
浙江龙游恒盛热力有限公司 264,459.19
小 计 264,459.19
(2) 其他应付款
凯恩集团有限公司 35,999,565.00 7,967,349.31
吴雄鹰 9,731,882.41
小 计 45,731,447.41 7,967,349.31
3. 其他关联方交易
(1) 担保
1) 截至2009 年06 月30 日，关联方为本公司提供借款保证担保的情况如下：（单
位：元）
关联方名称(自然
人姓名)
借款单位 贷款金融机构 借款类型
担保金额(人民
币)
借款到期日 备注
浙江凯丰纸业
有限公司
中国银行龙游支行 银行借款 5,000,000.00 2009-12-9
浙江凯丰纸业
有限公司
计皓 中国银行龙游支行 银行借款 7,000,000.00 2010-1-12
浙江凯丰纸业
有限公司
中国银行龙游支行 银行借款 6,000,000.00 2010-2-8
同时由凯
丰公司以
房产、土地
使用权和
机器设备
提供抵押。
浙江凯恩电池
有限公司
遂昌县农村信用合作
联社
银行借款 8,000,000.00 2010-1-15
最高额保
证，担保金
额
1,200.00
万元
凯恩集团有限公司
浙江凯恩电池建设银行遂昌支行 银行借款 4,000,000.00 2010-3-15凯恩股份2009 年半年度报告
81
有限公司
浙江凯恩电池
有限公司
建设银行遂昌支行 银行借款 15,000,000.00 2012-3-24
连带责任
保证
浙江凯恩电池
有限公司
稠州商业银行丽水分
行
银行借款 10,000,000.00 2010-6-20
最高额保
证，担保金
额
3,000.00
万元
浙江凯恩电池
有限公司
建设银行遂昌县支行银行借款 15,000,000.00 2012-3-26
同时由凯
恩电池公
司提供抵
押担保
40,000,000.00 2010-1-12
王白浪、凯恩集团
有限公司
本公司 民生银行杭州分行 银行借款
10,000,000.00 2010-5-21
均提供
6000 万最
高额保证，
同时公司
以房产和
机器设备
提供抵押。
凯恩集团有限公司 本公司 工商银行遂昌县支行银行借款 5,000,000.00 2010-6-8
3000 万最
高额保证。
凯恩集团有限公司 本公司 建设银行遂昌县支行银行借款 38,000,000.00
1500
万,2012-5-26,2300
万,2012-5-25
同时由公
司部分资
产提供抵
押。
凯恩集团有限公司 本公司 中国银行遂昌县支行银行借款 15,000,000.00 2010-2-18
银行借款 15,000,000.00 2010-3-8
提供1.5
亿元最高凯恩股份2009 年半年度报告
82
银行借款 10,000,000.00 2009-12-11
银行借款 5,000,000.00 2009-12-21
进口押汇借款USD635,263.56 2010-5-25
进口押汇借款USD275,400.00 2010-5-26
进口押汇借款USD267,637.50 2009-9-12
额保证,.
USD1,178,301.06
小计
208,000,000.00
2) 截至2009 年06 月30 日，关联方为本公司及子公司开具银行承兑汇票提供的
保证担保情况如下:（单位：元）
关联方名称 出票人 金融机构 票据余额 票据到期日 备注
凯恩集团有限公司 本公司 中国银行遂昌县支行 11,000,000.00 2009-12-1
本公司同时
存入50%的保
证金
凯恩集团有限公司 本公司 民生银行杭州分行 20,000,000.00 2009-9-24
本公司同时
存入50%的保
证金
凯恩集团有限公司 浙江凯恩纸业销售有限公司 中国建设银行遂昌县支行 14,000,000.00 2009-9-25
浙江凯恩纸
业销售有限
公司同时存
入30%的保证
金
1,280,000.00 2009-9-18
2,464,000.00 2009-10-22
1,660,000.00 2009-10-30
1,820,000.00 2009-11-13
凯恩集团有限公司 浙江凯恩电池有限公司 中国建设银行遂昌县支行
820,000.00 2009-12-10
最高额2200
万元保证,同
时由本公司
提供30%保证
金
小 计 53,044,000.00
3) 截至2009 年06 月30 日，关联方为本公司及子公司开立信用证提供的保证担保
情况如下:（单位：元）
关联方名称 开立人 金融机构 信用证金额 备注
凯恩集团有限公
司
本公司 中国银行丽水分行 USD3,266,144.93
本公司同时以房屋建筑
物和土地使用权抵押最
高额保证
小 计 USD3,266,144.93凯恩股份2009 年半年度报告
83
4) 截至2009 年06 月30 日，本公司为子公司借款提供保证担保的情况:（单位：元）
关联方名称 贷款金融机构 借款类型 担保余额 借款到期日 备注
工商银行龙游支行 银行借款 4,000,000.00 2009-8-4
工商银行龙游支行 银行借款 5,000,000.00 2009-9-3
工商银行龙游支行 银行借款 600,000.00 2010-4-28
工商银行龙游支行 银行借款 3,400,000.00 2010-4-28
本公司提供1,400 万最高额保证
中国银行龙游支行 银行借款 7,000,000.00 2010-1-12
浙江凯丰纸业
有限公司
中国银行龙游支行 银行借款 5,000,000.00 2009-12-9
中国银行龙游支行 银行借款 6,000,000.00 2010-2-08
本公司提供1,300 万最高额保证,
计皓提供4,300 万最高额保证
龙游县信用社 银行借款 20,000,000.00 2009-9-15 本公司提供2000 万元保证担保
小 计 51,000,000.00
5) 截至2009 年06 月30 日，本公司为子公司开立信用证提供的保证担保情况如下:
（单位：元）
开立人 金融机构 信用证金额 备注
浙江凯
丰纸业
有限公
司
中国银行龙游支行
USD444,329.37
本公司提供1300 万最高额保证, 浙江凯丰纸业有限公
司同时以房屋建筑物、土地使用权和机器设备抵押
6) 截至2009 年6 月30 日，本公司为子公司开具票据提供抵押担保的情况:
抵押物
被担保单位 抵押权人 抵押物
账面原值 账面净值
担保金额
(万元)
票据到期日 备注
浙江凯恩纸业
销售有限公司
中国工商银
行遂昌支行
机器设备 83,744,885.57 63,951,208.00 1,800 2009-9-12
系开具银行汇票，同时
存入30%保证金。
小 计 83,744,885.57 63,951,208.00
(2) 资金往来
公司子公司浙江凯恩纸业销售有限公司于2009 年6 月2 日从凯恩集团有限公司借
入10,000,000.00 元，于同年6 月4 日归还；本公司于2009 年5 月11 日从凯恩集团有
限公司借入21,300,000.00 元，于同年5 月27 日归还。
(3) 资金让渡:
本公司子公司浙江凯恩电池有限公司向凯恩集团有限公司借入16,800,000.00 元,凯恩股份2009 年半年度报告
84
连同期初的7,967,349.31 元期末已归还.
(4) 股权转让
2009 年5 月15 日公司分别与凯恩集团有限公司、自然人吴雄鹰签署了《关于转让
浙江凯恩电池有限公司股权的协议书》，公司分别受让凯恩集团有限公司、吴雄鹰持有
的浙江凯恩电池有限公司60%、 16.22%的股权，公司聘请具有证券业务资格的浙江勤信
资产评估有限公司对凯恩电池截至评估基准日2009 年3 月31 日的全部股东权益进行了
评估，公司收购凯恩集团所持凯恩电池60.00%的股权，收购价格为73,468,500.00 元，
收购吴雄鹰所持凯恩电池16.22%的股权，收购价格为19,860,984.50 元，截止2009 年
6 月30 日，浙江凯恩电池有限公司已经办妥上述股权转让的工商变更登记手续，本公司
已支付股权转让款47,598,037.10 元。
十一、或有事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1．截至2009 年6 月30 日，本公司及子公司财产抵押情况:
(1) 取得银行借款对应的财产抵押情况：
抵押物
被担保单位 抵押权人 抵押物 账面原价 账面净值
担保借款
金额(万
元)
借款到期日 备注
房屋及建筑物11,953,567.15 9,461,498.41
机器设备 32,870,431.72 20,968,300.21
中国银行龙
游支行
土地使用权 8,748,010.18 656,041.34
1,800
500 万:2009-12-9,
700 万:2010-1-12,
600 万:2010-2-8
计皓提供最高
额4300 万元最
高额保证，本公
司提供最高额
1300 万元最高
额保证
土地使用权 3,871,622.23 3,471,145.50 340 2010-4-28
房屋建筑物[注
1]
794,538.54 670,253.88
浙江凯丰纸
业有限公司
工商银行龙
游支行
土地使用权[注4,066,602.95 3,666,964.83
490 2010-5-13凯恩股份2009 年半年度报告
85
1]
土地使用权 2,185,061.37 2,001,654.71
房屋建筑物 10,253,289.54 806,323.40
机器设备 17,422,368.02 10,429,048.08
1500 2012-3-26
同时凯恩集团
有限公司提供
担保
360 2009-11-28
430 2010-11-28
480 2011-11-28
480 2012-11-28
浙江凯恩电
池有限公司
建设银行遂
昌县支行 年产五亿节镍氢
电池项目在建工
程[注2]
40,926,052.67 40,926,052.67
250 2013-5-27
房屋及建筑物88,868,559.44 70,251,900.32
中国银行遂
昌支行 土地使用权 16,004,006.89 13,805,456.42
5,450
1450 万：2010-5-26,
2000 万：2010-2-25,
1000 万：2010-4-16,
1000 万：2010-10-28,
建设银行遂
昌支行
机器设备 68,594,414.85 39,670,606.08 3,800 2012-5-25
同时由凯恩集
团有限公司提
供保证担保
房屋及建筑物2,532,745.00 1,741,682.61
本公司
民生银行杭
州分行 机器设备 45,486,433.12 21,871,071.25
5,000
4000 万：2010-1-12,
1000 万：2010-5-21
同时由王白浪、
凯恩集团有限
公司提供保证
担保
小 计 308,790,509.51 240,397,999.71 20,380
[注1] 该等房屋建筑物和土地使用权已经由浙江凯丰纸业有限公司同时抵押给中
国银行龙游支行。
[注2] 年产五亿节镍氢电池项目在建工程已经由浙江凯恩电池有限公司抵押给中
国建设银行遂昌支行。
(2) 开具银行承兑汇票对应的财产抵押情况：凯恩股份2009 年半年度报告
86
抵押物
被担保单位 抵押权人 抵押物
账面原值 账面净值
担保票据金
额(万元)
票据到期日 备注
浙江凯恩纸业
销售有限公司
工商银行遂
昌支行
机器设备 83,744,885.57 63,951,208.00 1,800 2009-9-12
系开具银行汇票，同时提供
30%保证金。
小 计 83,744,885.57 63,951,208.00 1,800
2．截至2009 年06 月30 日，本公司财产质押情况：
质押物
被担保单位 抵押权人 质押物
账面原值 账面净值
担保借款金
额(万元)
借款到期日 备注
本公司
中国银行遂昌
支行
定期存单 10,700,000.00 10,700,000.00 1,035.99 2010-6-15 为151.83 万美元借款
浙江凯丰纸业有
限公司
中国银行龙游
县支行
定期存单 10,903，459.93 10,903，459.93 1,090.35 2010-6-17 为159.28 万美元借款
小 计 21,603,459.93 21,603,459.93 2,126.34
3．截至 2009 年6 月30 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况如下：
本公司为关联方以外单位借款提供保证担保情况：
被担保单位 贷款金融机构 借款类型
担保金额(人民
币)
借款到期日备注
浙江尖峰集团
有限公司
华夏银行浙江省分行银行借款 50,000,000.00 2010-6-14
4、本公司为子公司提供的担保事项详见本财务报表附注十（三）3（1）4)、5）、6）
之说明。
(三) 除上述事项外，截至2009 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
(一) 除本财务报表附注十(三)3、十一所述抵押、担保和质押等事项外，截至2009 年6 月30
日，本公司无其他重大承诺事项。凯恩股份2009 年半年度报告
87
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2009 年8 月15 日，本公司无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
(一) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,658,340.65 20,842,039.70
加：资产减值准备 1,063,549.27 1,874,247.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,717,868.91 21,237,608.39
无形资产摊销 634,366.14 437,173.57
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”
号填列)
-55,057.67 -92,061.70
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 11,096,168.45 12,524,114.52
投资损失(收益以“－”号填列) -360,045.98 -13,143,739.30
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -182,963.98 -1,036,888.02
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -3,452.97
存货的减少(增加以“－”号填列) -11,925,899.86 -18,607,073.36
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -31,556,384.37 -35,555,224.66
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -7,614,513.91 -7,934,249.32
经营活动产生的现金流量净额 5,865,651.48 -19,451,074.27
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：凯恩股份2009 年半年度报告
88
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,455,574.47 35,536,138.33
减：现金的期初余额 54,889,111.50 51,669,917.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,433,537.03 -16,133,779.19
2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项 目 本期数 上年同期数
(1) 取得子公司及其他营业单位情况
1) 取得子公司及其他营业单位的价格 96,488,630.00
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 49,257,445.61
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 11,836,515.74
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37,420,929.87
4) 取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 处置子公司及其他营业单位的价格 3,000,000.00
2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,047,937.01
3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,047,937.01
4) 处置子公司的净资产凯恩股份2009 年半年度报告
89
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3. 现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
(1) 现金 32,455,574.47 35,536,138.33
其中：库存现金 39,759.83 14,657.66
可随时用于支付的银行存款 32,415,814.64 35,521,480.67
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 32,455,574.47 35,536,138.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
(1) 2009 年6 月末银行存款中有21,603,459.93 元定期存单作为质押以取得银行借
款，其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金97,293,200.00 元和信用证保证金
378,000.00 元,不属于现金及现金等价物。
(2) 2008 年6 月末银行存款共包含9,310,000.00 元定期存单作为质押以取得银行
借款；期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金63,986,000.00 元和信用证保证金
448,000.00 元。
(二) 政府补助
本期计入营业外收入的政府补助如下：
发文单位 拨款文号 内容 金额
浙江省财政厅、浙江省环境保
护局
浙财建字
{2008}228 号
省级环境保护专项资金
500,000.00
浙江省财政厅、浙江省经济贸
易委员会
浙财企字{2008}295 号
省技术创新和纳米材料财政专项补助
资 金
300,000.00
遂昌县人民政府办公室抄告
单
遂政办抄{2009}29 号
主要污染物减排项目奖励资金
390,000.00凯恩股份2009 年半年度报告
90
浙江省财政厅、浙江省对外贸
易经济合作厅
浙财企字{2009}62 号
机电和高新技术产品出口专项资
金
500,000.00
遂昌县对外贸易经济合作局、
遂昌县财政局
遂外贸 {2009}3 号 省扶持欠发达地区外向型经济发展专
项资金
140,770.00
遂昌县生态办 通知 节能减排奖
5,000.00
遂昌县财政局 通知 中小企业开拓资金 10,000.00
通知 50,000.00
通知 环保设施维护运行补助 47,800.00
龙洲县人民政府办公室抄告
单
龙政办抄{2009}124
号
特别贡献奖 50,000.00
浙江省财政厅、
浙财企字{2009}28
号
清洁生产奖励 500,00.00
合 计
2,043,570.00
(三) 控股股东股权质押
2008 年12 月24 日，凯恩集团有限公司(以下简称凯恩集团)将其持有的本公司
无限售条件流通股1,900 万股（占本公司股份总数的9.75%）质押给上海银行股份有限
公司杭州分行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手
续，冻结期限为2008 年12 月23 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司申请解冻时止。2008 年12 月25 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通
股1,930 万股（占本公司股份总数的12.94%）质押给中信银行股份有限公司杭州分行,
并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为
2008 年12 月24 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时
止。2009 年4 月22 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股2,500 万股（占
本公司股份总数的12.83%）质押给中融国际信托有限公司,并在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为2009 年4 月22 日至质权
人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
截至2009 年6 月30 日，凯恩集团持有本公司无限售流通股67,050,603 股，占
公司总股本194,789,298 股的34.42%，已累计质押本公司股份63,300,000 股。
(四) 非公开发行股票
根据2009 年5 月15 日公司第四届董事会第十九次会议通过的《关于公司非公开
发行股票方案的议案》，公司拟申请非公开发行不超过数量50,000,000.00 股的A 股股
票，所筹募集资金将通过向公司子公司浙江凯恩电池有限公司增资的形式投向电池业凯恩股份2009 年半年度报告
91
务，做大做强电池业务。
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性
损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
411,519.96
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
2,043,570.00
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期
投资损益外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
3,583.69
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,810.55
小 计 2,480,484.20
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 92,657.41
少数股东所占份额 94,456.73
归属于母公司股东的非经常性损益净额 2,293,370.06
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率
及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
本期数
上年
同期数
归属于公司普通股股东的净
利润 5.29 4.52 4.31 4.21 0.09 0.09 0. 09 0.09
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 4.59 0.24 3.75 0.23 0.08 0.005 0.08 0.005
2. 每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益=P÷S凯恩股份2009 年半年度报告
92
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股
份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的
月份数。
(2) 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-
所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到
最小。
第八节 备查文件目录
包括下列文件：
一、载有董事签名的2009 年半年度报告原件；
二、载有公司董事长计皓、主管会计工作的负责人谢美贞和会计机构负责人池红巧
签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；凯恩股份2009 年半年度报告
93
四、公司章程；
五、其他备查文件。
浙江凯恩特种材料股份有限公司
董事长： 计皓
2009 年8 月14 日
