浙江凯恩特种材料股份有限公司二○○六年半年度报告
二零零六年八月
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………………………………3
第二节 公司基本情况介绍………………………………………………………………4
第三节 股本变动及主要股东持股情况…………………………………………………7
第四节 董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………10
第五节 公司管理层讨论与分析………………………………………………………10
第六节 重要事项………………………………………………………………………16
第七节 财务报告(未经审计)…………………………………………………………23
第八节 备查文件目录………… ……………………………………………………82
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事和高级管理人员对本报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司2006年半年度财务报告未经审计。
公司董事长赵键、总经理朱春树、会计工作的负责人顾飞鹰及会计机构负责人谢美贞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况介绍
一、法定中文名称：浙江凯恩特种材料股份有限公司
法定英文名称：ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD.
二、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：凯恩股份
股票代码：002012
三、注册地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号
办公地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号
邮政编码：323300
互联网网址：www.zjkan.com
电子信箱：kan@public.lsppt.zj.cn
四、法定代表人：赵键
五、董事会秘书：田智强
联系地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号
联系电话：0578-8128682
传真：0578-8123717
电子信箱：kantzq@263.net
公司证券事务代表： 易国华
联系电话：0578-8128682
传真：0578-8123717
六、投资者关系管理负责人：田智强
联系地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号
联系电话：0578-8128682
传真：0578-8123717
电子信箱：kantzq@263.net
七、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
八、其它相关资料
公司首次注册登记日期：1998年1月23日
公司最近一次变更登记日期：2005年8月23日
公司注册登记地点： 浙江省工商行政管理局
（2）企业法人营业执照注册号：3300001001398
（3）税务登记号： 331123704785045
（4）公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层
九、会计数据和业务数据摘要
主要财务数据和指标 （单位：元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产 322,242,952.9 289,871,239.0 11.17
0 6
流动负债 422,028,129.2 338,384,735.6 24.72
2 9
总资产 863,187,736.2 779,372,403.6 10.75
4 5
股东权益（不含少数股 343,228,040.4 346,098,061.6 -0.83
东权益） 1 5
每股净资产 1.76 1.78 -1.12
调整后的每股净资产 1.73 1.75 -1.14
项目 报告期（1-6月 上年同期 本报告期比上
） 年同期增减（%
）
净利润 5,412,390.30 17,264,940.36 -68.65
扣除非经常性损益后的 4,994,701.23 17,957,205.00 -72.19
净利润
每股收益 0.03 0.09 -66.67
净资产收益率（%） 1.58 5.07 降低3.49个百
分点
经营活动产生的现金流 13,378,906.18 5,302,755.00 152.30
量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额
（单位：元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
短期投资损益（除国家有关部门批准设立 22,469.63
的有经营资格的金融机构获得的短期投资
损益外）
各种形式的政府补贴 838,910.00
各项非经常性营业外收入、支出 -26,001.69
小计 835,377.94
减：企业所得税影响数（所得税减少以“ 275,825.36
-”表示）
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示 141,863.51
）
非经常性损益净额 417,689.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、利润表附表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》通知要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（%）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.19 12.00 0.215 0.215
营业利润 2.38 2.35 0.042 0.042
净利润 1.58 1.55 0.028 0.028
扣除非经常性损益后的 1.46 1.43 0.026 0.026
净利润
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变化情况
报告期内，公司股本总额和股份结构均未发生变动。
二、股东情况
（一）截止本报告期末股东数量和持股情况： 单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 16,791
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总 持有有限售 质押或冻结
质 例（%） 数 条件股份数 的股份数量
量
凯恩集团有限公 其他 34.42 67,050, 67,050,603 23,000,000
司 603
浙江金科实业有 其他 7.20 14,025, 14,025,261 8,100,000
限公司 261
王白浪 其他 3.40 6,624,9 6,624,982 0
82
叶跃源 其他 2.65 5,167,3 5,167,389 0
89
叶为民 其他 2.32 4,516,7 4,516,743 0
43
涂建明 其他 1.92 3,738,9 3,738,903 0
03
吴雄鹰 其他 1.83 3,561,9 3,561,912 0
12
占浩 其他 1.81 3,530,3 3,530,361 0
61
叶仙土 其他 1.81 3,524,7 3,524,710 0
10
雷声洪 其他 1.79 3,489,7 3,489,762 0
62
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
张昊 600,015 人民币普通股
蔡经海 592,035 人民币普通股
海口高祥贸易有限公司 395,256 人民币普通股
徐州市财苑地产顾问有限责任公司 350,000 人民币普通股
吴健 348,000 人民币普通股
张娜 250,000 人民币普通股
周新太 240,002 人民币普通股
金粤光 240,000 人民币普通股
唐文表 227,090 人民币普通股
戈京国 206,283 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 王白浪、叶跃源和吴雄鹰分别持有凯
恩集团有限公司23.33%、6.67%和1.3
3%的股份，并任其董事，王白浪任其
董事长。未知其他股东之间是否存在
关联关系，也未知其他股东是否属于
《上市公司股东持股信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
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（二）报告期前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的 可上市交易 新增可上 限售条件
号 条件股 有限售 时间 市交易股
东名称 条件股 份数量
份数量
1 凯恩集 67,050, 2006年11月1 9,739,464 2005年11月1日—2006年
团有限 603 日 10月31日，不上市交易
公司 2007年11月1 9,739,464 或转让；2006年11月1日
日 —2007年10月31日，通
2008年11月1 47,571,67 过证券交易所挂牌交易
日 5 出售股份数量不超过凯
恩股份总股本的5%，出
售价格不低于11.74元/
股（若此期间有派息、
送股、资本公积金转增
股份等除权事项，应对
该价格进行除权处理）
；2006年11月1日—2008
年10月31日，通过证券
交易所挂牌交易出售股
份数量不超过凯恩股份
总股本的10%，出售价格
不低于11.74元/股（若
此期间有派息、送股、
资本公积金转增股份等
除权事项，应对该价格
进行除权处理）。
2 王白浪 6,624,9 2006年11月1 6,624,982 2005年11月1日—2006年
82 日 10月31日，不上市交易
或转让；2006年11月1日
-2008年10月31日，全部
股份可以通过证券交易
所挂牌交易出售，出售
价格不低于11.74元/股
（若此期间有派息、送
股、资本公积金转增股
份等除权事项，应对该
价格进行除权处理）。
3 浙江金 14,025, 2006年11月1 9,739,464 2005年11月1日—2006年
科实业 261 日 10月31日，不上市交易
有限公 2007年11月1 4,285,797 或转让；2006年11月1日
司 日 -2007年10月31日，通过
证券交易所挂牌交易出
售股份数量不超过凯恩
股份总股本的5%。2007
年11月1日起，全部股份
可以通过证券交易所挂
牌交易出售
4 叶跃源 5,167,3 2006年11月1 5,167,389 2005年11月1日—2006年
89 日 10月31日，不上市交易
或转让；2006年11月1日
起，全部股份可以通过
证券交易所挂牌交易出
售。
5 叶为民 4,516,7 2006年11月1 4,516,743 同上
43 日
6 涂建明 3,738,9 2006年11月1 3,738,903 同上
03 日
7 吴雄鹰 3,561,9 2006年11月1 3,561,912 同上
12 日
8 占浩 3,530,3 2006年11月1 3,530,361 同上
61 日
9 叶仙土 3,524,7 2006年11月1 3,524,710 同上
10 日
10 雷声洪 3,489,7 2006年11月1 3,489,762 同上
62 日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：王白浪、叶跃源和雷声洪分别为公司董事和监事。除遵守股改承诺条件外，其持有的本公司股份还需遵守国家相关法律法规及《公司章程》有关董事、监事所持股份转让的限制性规定。
三、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，公司控股股东仍为凯恩集团有限公司，公司实际控制人仍为王白浪。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况
公司董事王白浪持有公司股份6,624,982股，董事叶跃源持有公司股份5,167,389股，公司监事雷声洪持有公司股份3,489,762股。报告期内，以上三人持股数量均未发生变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2006年3月18日，公司监事会收到占浩的辞职书，其因个人原因辞去公司监事职务，2006年4月21日，公司2005年度股东大会补选张程伟为公司监事。
除此之外，报告期内公司没有发生董事、监事和高级管理人员离任和聘任的情况。
第五节 公司管理层讨论与分析
一、2006年上半年公司经营成果以及财务状况简要分析
报告期内，公司实现主营业务收入14,518.61万元，比上年同期下降1.30%；实现主营业务利润4,182.89万元，比上年同期下降27.15%，实现净利润541.24万元，比上年同期下降68.65%。报告期内，公司经营业绩比上年同期下降的主要原因有以下几个方面：
1、公司主导产品电解电容器纸市场销售由于受到国外进口产品的倾销挤压，导致电解电容器纸销售收入大幅减少，占公司主营业务收入的比重比上年同期下降。
2、纸浆、化工助剂等造纸原料价格比上年同期上升，提高了生产成本。
3、期间费用比上年同期有一定程度的上升，其中由于银行借款的增加，财务费用比上年同期增长较快。
报告期内，公司董事会和管理层充分认识到公司主导产品电解电容器纸市场出现的新情况、新问题和竞争激烈程度，群策群力，积极采取应对措施。2006年上半年，公司主要做了以下工作：
1、精心组织，加快募集资金项目建设。即将全部建成投产的年产5000吨高性能电解电容器纸生产线技改项目将使公司生产电解电容器纸的装备达到国内国际先进水平，使公司电解电容器纸的产能得到扩张，生产制造技术取得质的飞跃，能够生产出市场需要的各种系列型号的产品，满足各层次客户的需求。
2、代表国内电解电容器纸产业向商务部提交了反倾销调查申请。公司于2006年3月3日向商务部提交了反倾销调查申请，请求对原产于日本的进口电解电容器纸进行反倾销调查。公司于2006年4月18日收到国家商务部公告（2006年 第28号），商务部决定自2006年4月18日起对原产于日本的进口电解电容器纸进行反倾销立案调查。
3、增加销售网络，加强销售队伍建设，完善销售考核体系，使销售人员能够充分发挥了各自的市场拓展能力，以业绩决定成败、优胜劣汰。
4、调整机构设置，提高管理效率。为适应公司发展的要求和市场竞争的需要，公司对内部机构设置进行全面的调整，按产品和职能的不同设立事业部，以专业化的运作，使产品研发、生产和销售紧密的结合，提高公司竞争能力。
5、加快新产品的研发和市场开拓。美纹纸的开发正有序进行，品质逐渐稳定，陆续得到顾客肯定，已转入正常生产，耐磨纸也获得市场认可。
6、扎实推进质量改进工作，进一步提高产品质量，提高产品竞争力；加强成本控制，大力开展降低成本工作；强化设备管理，加强设备维护，使公司新设备能够更好的发挥效能。
7、进一步加强对控股子公司的管理。2006年上半年，公司控股子公司浙江凯丰纸业有限公司已实现扭亏为盈，2006年上半年，实现净利润34.32万元。控股子公司浙江亨宝德纸业有限公司预计将在下半年建设投产，将要摊销的开办费将影响公司全年净利润，对公司2006年的经营业绩造成压力。
8、有条不紊的进行公司的拆迁工作。2006年上半年，公司办公地址已变更，公司原一车间已停产拆迁。2006年年底前，公司原二、三车间也将陆续停产，进行拆迁工作。公司在人员安排、技术设备调试安装等各方面均做好了充分的准备，确保在原有生产车间拆迁期间不影响公司正常的生产经营活动。
2006年第一季度业绩较上年同期降幅较大，同比下降幅度为82.96%，虽然针对公司主导产品电解电容器纸遇到的新情况、新问题和市场竞争激烈程度公司积极采取了各项措施，但无法在短期内产生效果，公司2006年第二季度和第三季度业绩较上年同期不会有较大的增幅，因此，公司预计2006年1-9月公司净利润将比上年同期下降50%-80%。
二、报告期内主要经营情况
（一）主营业务构成情况
1、主营业务分行业情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 主营业务收 主营业务成 主营业 主营业 主营业 主营
入 本 务利润 务收入 务成本 业务
率(%) 比上年 比上年 利润
同期增 同期增 率比
减（％ 减（％ 上年
） ） 同期
增减
（％
）
造纸业 14,518.61 10,248.22 28.81 -1.30 15.82 -10.2
2
其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分产品情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分产品 主营业务收 主营业务 主营 主营业 主营业 主营
入 成本 业务 务收入 务成本 业务
利润 比上年 比上年 利润
率(%) 同期增 同期增 率比
减（％ 减（％ 上年
） ） 同期
增减
（％
）
电解电容器 7,933.30 4,300.43 45.19 -20.94 -9.70 -6.54
纸
烟用接装原 2,169.33 1,755.12 18.49 206.95 202.91 1.29
纸
滤纸原纸 606.51 533.51 11.43 -23.50 -14.84 -8.74
吸尘袋纸 602.13 573.60 4.14 -26.60 -24.99 -1.84
其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
交易
关联交易的 无
定价原则
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
（％）
内销 12,449.13 -4.92
外销 2,069.48 27.99
合计 14,518.61 -1.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）报告期内，公司利润构成、主营业务结构未发生重大变化；公司主营业务利润率较上年同期下降10.22个百分点；公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%以上。
（三）经营中的问题与困难和应对措施
（1）市场竞争加剧。公司管理层对此十分重视，电解纸销售方面，随着新的生产线的陆续建成，电解纸的产能和产品品质都将达一个新的层次，在巩固现有市场份额的前提下，积极开拓中高档电解纸用户；其他纸销售方面，提高其产品品质和加强技术服务，努力培育市场，加大市场开拓力度；新产品研发方面，将充分发挥公司灵活有效的机制，把市场和研发紧密联系起来，提高产品的技术含量，提高公司市场竞争能力。
（2）纸浆、化工助剂等造纸原料的价格继续上涨，对公司的成本控制造成一定的压力。公司将根据生产计划合理安排原材料库存；同时加强成本控制，努力降低采购成本，在确保产品质量的同时，优化原材料配置并最大限度地减少原材料的不必要损耗，从而有效控制和降低产品的成本，以抵消不确定因素的影响。
三、报告期内公司投资情况
（一）公司募集资金使用情况 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金总额 19,501.69 报告期内使用募集资金总 1,542.53
额
已累计使用募集资金总额 19,501.6
9
承诺项目 是 原计 报告 已累 实际 报告期内 项 是 是 项
否 划投 期内 计投 投资 实现的收 目 否 否 目
已 入总 投入 入金 进度 益（以利 建 符 符 可
变 额 金额 额 （% 润总额计 成 合 合 行
更 ） 算） 时 计 预 性
项 间 划 计 是
目 或 进 收 否
预 度 益 发
计 生
建 重
成 大
时 变
间 化
年产5000 否 16,1 2,189 18,09 112 569.58 06 否 否 否
吨高性能 57 .73 5.35 年
电解电容 12
器纸生产 月
线技改项
目
年产1000 否 4,28 1,216 3,270 76.2 0 06 否 是 否
吨一体机 8 .74 .28 7 年
热敏原纸 10
生产线技 月
改项目
合计 20,4 3,406 21,36 104. 569.58 — — — —
45 .47 5.63 50
分项目说明未 1、由于部分工程未能按期完工，年产5000吨高性能电解电
达到计划进度 容器纸生产线技改项目全部建成时间为2006年12月，由于市
和预计收益的 市场竞争的加剧，销量和价格的下降，已建成的部分生产线
情况和原因 未能达到预期收益。2、由于施工组织和工程进度的原因，
年产1000吨一体机热敏原纸生产线技改项目工程进度未能按
承诺进度进行，预计将于2006年10月全部建成。
项目可行性发 无
生重大变化的
情况说明
募集资金项目 无
实施地点变更
情况
募集资金项目 无
实施方式调整
情况
募集资金项目 在公开发行股票募集资金到位以前，公司利用自有资金及银
先期投入及弥 行借款先期投入年产5000吨电解电容器纸项目7023.45万元
补情况 。募集资金到位后，公司于2004年7月归还了与项目有关的
银行借款6914.28万元。
用闲置募集资 根据公司董事会三届三次会议于2004年9月10日审议通过的
金暂时补充流 《关于短期使用募集资金补充流动资金的议案》，批准公司
动资金情况 在不超过7,000万元的限额内分批使用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金，每笔募集资金使用期限不超过6个月，截
至日为2005年3月9日。截至2004年12月31日，公司实际已使
用募集资金6,934.42万元用于补充流动资金。到期后，经公
司董事会三届七次会议审议通过，决定继续将该闲置募集资
金用于暂时补充流动资金，其中3,500万元使用期限为3个月
（截至日为2005年6月9日），3,500万元使用期限为6个月（
截至日为2005年9月9日）。2005年1月，公司再次将闲置募
集资金50万元用于暂时补充流动资金。前后共计使用募集资
金6,984.42万元用于补充流动资金。截至2005年6月9日，公
司归还用于补充流动资金的募集资金3,925万元；截至2005
年9月9日，公司再归还用于补充流动资金的募集资金3,073.
18万元。累计归还用于补充流动资金的募集资金6,998.18万
元，多归还13.76万元。
项目实施出现 募集资金项目尚未实施完毕
募集资金结余
的金额及原因
募集资金其他 无
使用情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、（1）报告期末，募集资金专户存储制度的执行情况以及募集资金专户的数量和各专户的资金余额
根据《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》等有关规定，公司与保荐机构国信证券有限责任公司及存放募集资金的银行三方签订了《募集资金专用账户管理协议》，约定三方共同对募集资金专用帐户资金的使用进行监督和管理，并按照《公司募集资金使用管理办法》对募集资金实行专户存储，专门管理。
报告期末，公司募集资金专户数量为1个，公司存放在银行专户的募集资金已全部使用完毕，由于募集资金项目尚未完成，为了项目建设管理的需要，公司将自有资金补充募集资金项目建设，该专户期末余额为308.77万元。
2、各募集资金项目进展情况及下一步投资计划。
（1）年产5,000吨高性能电解电容器纸生产线技改项目中的两条生产线已于2004年9月建成投产，另两条生产线于2004年9月开工建设，预计将于2006年12月全部建设完成。截止报告期末累计投入资金18,095.35万元，计划还需投资1,830万元。
（2）年产1,000吨一体机热敏原纸生产线技改项目于2005年2月底开工建设，预计将于2006年10月竣工。截止报告期末累计投入资金3,270.28万元，计划还需投资1,283万元。
(二)非募集资金投资项目
2006年3月18日召开的公司第三届董事会第十五次会议审议通过，公司对控股子公司浙江凯恩纸业销售有限公司和衢州八达纸业有限公司分别增资500万元和400万元。
四、报告期实际经营成果与招股说明书主营业务目标展望的比较
公司2005年上半年实现销售收入14,710.43万元，占全年销售收入28,243.02万元的52.09%。报告期内公司实现销售收入14,518.61万元，完成招股说明书所示2006年主营业务目标中实现销售收入67,890万元的21.39%。
公司2005年上半年净利润为1,726.49万元,占全年净利润2,557.58万元的67.50%。报告期内公司的净利润为541.24万元,完成招股说明书所示2006年主营业务目标中净利润9,215万元的5.87%。
由于公司新股发行时间的不确定，招股说明书在展望2006年主营业务目标时是在募集资金项目全部建设完成，并达到预期收益的前提下得出的，但是报告期内由于募集资金项目还未全部建设完成及电解电容器纸项目未达到预期收益，因此报告期内实际经营成果与招股说明书的2006年主营业务目标有差异。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关上市公司法律法规要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。
二、 公司在报告期内实施的利润分配方案
2006年4月21日，经公司2005年度股东大会审议通过，公司2005年度分红派息方案为：以2005年12月31日公司总股本194,789,298股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元人民币（含税），扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派0.54元现金。分红派息实施公告刊登于2006年6月1日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》,股权登记日为6月6日，除息日为6月7日。
三、本年度中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
六、报告期内公司不存在重大关联交易事项。
七、重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内对外担保情况
1、提供保证担保的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 贷款金融 借款类 担保发生 担保余额 借款到期日 备注
名称 机构 型 额
浙江亨 建设银行 短期借 1,000,00 1,000,000 2007年5月25 [注1]
宝德纸 衢州衢江 款 0.00 .00 日
业有限 支行
公司 中行衢州 长期借 3,860,00 12,690,00 2010年7月6
分行 款 0.00 0.00 日
11,450,00 2010年7月15
0.00 日
14,000,00 2008年9月30
0.00 日
3,860,000 2008年1月19
.00 日
建行衢江 银行承 6,096,00 2,270,000 2006年7月26
支行 兑汇票 0.00 .00 日
1,360,000 2006年8月24
.00 日
170,000.0 2006年10月4
0 日
2,296,000 2006年11月2
.00 9日
小计 10,956,0 49,096,00
00.00 0.00
浙江凯 浙商银行 商业承 10,000,0 10,000,00 2006年9月21 [注2]
恩纸业 兑汇票 00.00 0.00 日
销售有 浙商银行 商业承 10,000,0 10,000,00 2006年12月2 [注3]
限公司 兑汇票 00.00 0.00 2日
小计 20,000,0 20,000,00
00.00 0.00
浙江凯 工商银行 短期借 5,000,00 5,000,000 2006年10月2 [注4]
丰纸业 龙游县支 款 0.00 .00 9日
有限公 行 2,000,00 2,000,000 2006年9月12
司 0.00 .00 日
3,000,00 3,000,000 2006年9月23
0.00 .00 日
银行承 5,856,00 1,200,000 2006年8月17
兑汇票 0.00 .00 日
2,100,000 2006年9月28
.00 日
1,356,000 2006年11月2
.00 5日
1,200,000 2006年12月2
.00 6日
小计 15,856,0 15,856,00
00.00 0.00
合计 46,812,0 84,952,00
00.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：此对外担保经公司2005年9月16日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过。
注2：此对外担保经公司2005年7月29日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过。
注3：此对外担保经公司2006年4月21日召开的2005年度股东大会会议审议通过。
注4：此对外担保经公司2005年1月28日召开的第三届董事会第六次会议审议通过。
2、提供抵押担保的情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 贷款金融 借款类 担保发生 担保余额 借款到期日 备注
名称 机构 型 额
浙江凯 工商银行 银行承 5,600,000 5,600,00 2006年7月4 [注1
恩纸业 遂昌县支 兑汇票 .00 0.00 日 ]
销售有 行 4,900,000 4,900,00 2006年8月1
限公司 .00 0.00 1日
小计 10,500,00 10,500,0
0.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：此对外担保经公司2005年11月15日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过。
2006年上半年，公司对外担保发生额5,731.20万元，对外担保总额为9,545.20万元，占公司净资产的27.81%，均为对控股子公司的担保，无逾期担保。其中直接或间接为资产负债率超过70%的被担保单位提供债务担保余额为4,635.60万元(均系为本公司控股子公司提供担保，其中浙江凯丰纸业有限公司担保余额为1,585.60万元，浙江凯恩纸业销售有限公司担保余额为3,050万元)。
（三）报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东对公开披露事项的履行情况。
（一）公司控股股东凯恩集团有限公司、公司实际控制人王白浪和重要投资人叶跃源作出了避免同业竞争的承诺均得到严格的实施，没有出现同业竞争的情况。
（二）公司控股股东凯恩集团有限公司、浙江金科实业有限公司和实际制人王白浪在股权分置改革方案中有如下承诺：
法定承诺
1、凯恩股份第一大非流通股股东凯恩集团承诺：其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；
2、 凯恩股份的非流通股股东暨实际控制人王白浪承诺：其直接持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让；
3、 凯恩股份第二大非流通股股东金科实业承诺：其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。
4、凯恩股份全体非流通股股东承诺严格按照《管理办法》中的有关规定，履行信息披露义务，并承担相应的法律责任，其中持有、控制公司股份百分之五以上的原非流通股股东，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。
额外承诺
1、凯恩股份第一大非流通股股东凯恩集团承诺：其所持原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于11.74元(考虑资本公积金转增股份除权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。
2、 凯恩股份的非流通股股东暨实际控制人王白浪承诺：其所持原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于11.74元(考虑资本公积金转增股份除权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。
经过实施2005年度利润分配方案后，以上减持价格调整为11.68元。
承诺事项的违约责任
公司全体非流通股股东均已承诺，如果其违反上述承诺，将作为本次股权分置改革的违约方承担由此引发的一切法律责任。
做出额外承诺的公司控股股东和实际控制人王白浪特别承诺，如果其违反所做承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份，将以出售股票所得金额的100%作为违约金支付给公司。
报告期内，公司原非流通股股东严格履行其在股权分置改革中作出的承诺。
九、报告期内，公司与控股股东及其他关联方未发生非正常资金往来，没有相互代为承担成本和其他支出。公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。
十、独立董事关于公司累计和当期对外担保、关联方占用资金等情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们作为公司独立董事本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，进行了必要的核查和问询后，对公司控股股东占用资金情况、公司累计和当期对外担保情况等发表的独立意见如下：
经认真核查，公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2006年6月30日的违规关联方占用资金情况。公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况。
2006年上半年，公司对外担保发生额5,731.20万元，对外担保总额为9,545.20万元，均为对控股子公司的担保，无逾期担保。其中直接或间接为资产负债率超过70%的被担保单位提供债务担保余额为4,635.60万元(均系为本公司控股子公司提供担保，其中浙江凯丰纸业有限公司担保余额为1,585.60万元，浙江凯恩纸业销售有限公司担保余额为3,050万元)。
公司上述对外担保均已严格按照《公司法》、《上市规则》和《公司章程》的有关规定，执行对外担保的有关决策程序，履行对外担保情况的信息披露义务。
公司不存在违规对外担保事项，能够严格控制对外担保的风险，没有明显迹象表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与“证监发[2003]56 号”文、《股票上市规则》规定相违背的情形。”
十一、公司内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况
公司制定了《内部审计制度》，设立有独立的内部审计机构，配备了专职的内部审计人员，严格按制度执行,并根据制度的规定定期进行了内部审计工作。
十二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等有关法律法规和《公司章程》的规定履行职责，持续关注公司的经营管理，勤勉尽职地开展各项工作，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股股东合法权益。
报告期内，公司共召开了两次董事会会议，修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》等规范性文件，从而使公司内部各项制度进行了及时地修订和完善，促进了董事会的规范管理和良性运作。
公司独立董事严格按照有关规定,认真行使公司赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息,全面关注公司的发展状况,按时参加报告期内的董事会会议，并充分运用自己专业所长，对董事会审议的各项议案做出客观判断，发表独立、公正的意见，切实维护了公司和股东特别是社会公众股股东的合法利益。
报告期内董事出席董事会会议情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内召开董事会次数 2次
姓名 职务 亲自出 委托出席次 缺席次数 是否连续
席次数 数 两次缺席
赵键 董事长 2 0 0 否
王白浪 董事 2 0 0 否
叶跃源 董事 1 1 0 否
朱春树 董事、总经理 2 0 0 否
陈万平 董事、总工程 2 0 0 否
师
雷荣 董事、副总工 2 0 0 否
程师
易仁萍 独立董事 1 1 0 否
曹振雷 独立董事 2 0 0 否
余永祥 独立董事 2 0 0 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十四、投资者关系管理
报告期内公司一如既往的重视投资者关系管理，严格按照所制定的投资者关系管理相关制度实施投资者关系管理，认真接待投资者的日常来电、来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等。并于2006年3月30日在投资者关系互动平台（http://irm.p5w.net）举行了2005年年度报告网上说明会，认真细致地回答了广大投资者的提问，增强了投资者对公司的了解。
十五、报告期内信息披露情况
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日期 公告内容 刊登报纸
1月24日 2005年度业绩快报 《中国证券报》、《证
券时报》《上海证券报
》、《证券日报》
3月21日 第三届董事会第十五次会议决议公告 《中国证券报》、《证
关于募集资金2005年度使用情况的专 券时报》《上海证券报
项说明公告有关独董意见2005年年度 》、《证券日报》
报告摘要关于召开2005年度股东大会
的通知第三届监事会第六次会议决议
公告担保公告关于举办2005年度报告
网上说明会的通知
4月8日 关于召开2005年度股东大会的补充通 《中国证券报》、《证
知关于办公地址变更公告 券时报》《上海证券报
》、《证券日报》
4月19日 商务部反倾销立案调查公告关于2006 《中国证券报》、《证
年第一季度业绩预减的公告 券时报》《上海证券报
》、《证券日报》
4月22日 2005年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》《上海证券报
》、《证券日报》
4月25日 1、2006年第一季度报告正文2、2006 《中国证券报》、《证
年上半年业绩预减公告 券时报》《上海证券报
》、《证券日报》
6月1日 分红派息实施公告 《中国证券报》、《证
券时报》《上海证券报
》、《证券日报》
6月30日 股权质押公告 《中国证券报》、《证
券时报》《上海证券报
》、《证券日报》
7月27日 2006年中期业绩快报 《中国证券报》、《证
券时报》《上海证券报
》、《证券日报》
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以上内容同时刊登在巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上。
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 111,380,586 37,748,326.1 121,121,785 51,635,760.4
.88 5 .62 0
短期投资 400,000.00 400,000.00
应收票据 12,602,108. 31,805,590.3 15,384,664. 19,497,114.0
34 8 88 0
应收股利
应收利息
应收账款 56,081,700. 16,037,530.6 39,519,027. 6,759,508.86
03 7 90
其他应收款 3,267,055.2 10,047,334.5 3,350,793.8 25,288,956.2
1 8 1 4
预付账款 10,710,989. 4,286,980.72 5,404,133.9 3,053,034.15
23 5
应收补贴款
存货 127,420,893 94,417,304.1 104,033,171 80,449,975.0
.05 5 .19 6
待摊费用 779,620.16 345,671.23 657,661.71 545,586.77
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 322,242,952 194,688,737. 289,871,239 187,629,935.
.90 88 .06 48
长期投资：
长期股权投资 11,166,229. 108,029,393. 15,429,916. 96,484,805.4
87 01 67 9
长期债权投资
长期投资合计 11,166,229. 108,029,393. 15,429,916. 96,484,805.4
87 01 67 9
合并价差 490,416.67 490,416.67 517,916.67 517,916.67
固定资产：
固定资产原价 409,678,914 269,675,543. 360,246,192 231,839,639.
.57 26 .02 87
减：累计折旧 87,732,437. 66,328,385.4 75,005,059. 57,908,012.1
18 1 57 1
固定资产净值 321,946,477 203,347,157. 285,241,132 173,931,627.
.39 85 .45 76
减：固定资产 919,768.23 860,500.97 919,768.23 860,500.97
减值准备
固定资产净额 321,026,709 202,486,656. 284,321,364 173,071,126.
.16 88 .22 79
工程物资 11,707,245. 11,246,102.6 10,470,887. 9,370,975.68
77 3 93
在建工程 191,237,864 115,803,728. 174,549,989 102,071,315.
.17 86 .52 40
固定资产清理
固定资产合计 523,971,819 329,536,488. 469,342,241 284,513,417.
.10 37 .67 87
无形资产及其
他资产：
无形资产
长期待摊费用 5,806,734.3 4,729,006.2
7 5
其他长期资产
无形资产及其 5,806,734.3 4,729,006.2
他资产合计 7 5
递延税项：
递延税款借项
资产总计 863,187,736 632,254,619. 779,372,403 568,628,158.
.24 26 .65 84
流动负债：
短期借款 194,975,903 155,175,903. 169,800,000 140,000,000.
.20 20 .00 00
应付票据 135,951,300 31,384,000.0 95,756,384. 27,000,000.0
.00 0 26 0
应付账款 40,592,338. 19,838,484.9 34,640,764. 11,533,578.1
39 9 60 9
预收账款 5,364,676.7 48,207,337.1 1,213,325.4 17,771,069.6
2 1 0 2
应付工资 2,833,911.6 2,593,006.00 1,959,432.0 1,242,705.66
7 0
应付福利费 2,704,176.2 2,391,865.63 2,480,524.9 2,208,298.78
2 8
应付股利 201,963.78 201,963.78
应交税金 953,593.70 1,993,055.93 370,175.56 -600,719.19
其他应交款 98,328.56 22,395.94 66,250.29 -5,510.51
其他应付款 13,166,020. 9,517,836.73 16,100,088. 6,269,413.87
23 40
预提费用 2,392,956.7 1,484,089.48 1,085,470.2 169,004.45
5 0
预计负债
一年内到期的 22,792,960. 12,792,960.0 14,912,320. 14,912,320.0
长期负债 00 0 00 0
其他流动负债
流动负债合计 422,028,129 285,602,898. 338,384,735 220,500,160.
.22 79 .69 87
长期负债：
长期借款 79,350,000. 78,140,000.
00 00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,967,442.5 1,209,096.51 1,897,442.5 1,209,096.51
1 1
其他长期负债
长期负债合计 81,317,442. 1,209,096.51 80,037,442. 1,209,096.51
51 51
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 503,345,571 286,811,995. 418,422,178 221,709,257.
.73 30 .20 38
少数股东权益 16,614,124. 14,852,163.
10 80
所有者权益（
或股东权益）
：
实收资本（或 194,789,298 194,789,298. 194,789,298 194,789,298.
股本） .00 00 .00 00
减：已归还投
资
实收资本（或 194,789,298 194,789,298. 194,789,298 194,789,298.
股本）净额 .00 00 .00 00
资本公积 82,704,263. 82,955,272.6 79,299,317. 79,433,452.6
59 3 25 1
盈余公积 31,300,198. 29,812,568.4 31,300,198. 29,812,568.4
94 8 94 8
其中：法定公 10,433,399. 9,937,522.48
益金 29
未分配利润 34,434,279. 37,885,484.8 40,709,247. 42,883,582.3
88 5 46 7
其中：现金股 11,687,357. 11,687,357.8
利 88 8
未确认的投资
损失
外币报表折算
差额
所有者权益（ 343,228,040 345,442,623. 346,098,061 346,918,901.
或股东权益） .41 96 .65 46
合计
负债和所有者 863,187,736 632,254,619. 779,372,403 568,628,158.
权益（或股东 .24 26 .65 84
权益）合计
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法定代表人：赵键 主管会计机构负责人：顾飞鹰 会计机构负责人：谢美贞
利润及利润分配表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务 145,186,130 100,958,675. 147,104,303 123,812,819.
收入 .23 26 .26 93
减：主营业务 102,482,164 74,928,787.3 88,485,412. 75,659,186.2
成本 .60 7 46 1
主营业务税金 875,020.48 517,031.37 1,198,642.9 930,814.03
及附加 7
二、主营业务 41,828,945. 25,512,856.5 57,420,247. 47,222,819.6
利润（亏损以 15 2 83 9
“-”号填列
）
加：其他业务 168,193.68 29,893.94 103,372.25 164,856.75
利润（亏损以
“-”号填列
）
减：营业费用 7,858,036.1 1,866,096.38 6,274,414.7 2,853,224.71
9 8
管理费用 18,302,753. 12,814,965.7 19,100,270. 11,811,260.9
24 8 49 4
财务费用 7,660,237.2 5,305,719.66 4,031,785.4 1,325,702.09
3 5
三、营业利润 8,176,112.1 5,555,968.64 28,117,149. 31,397,488.7
（亏损以“- 7 36 0
”号填列）
加：投资收益 160,782.83 2,979,237.13 -1,405,000. -2,820,745.1
（亏损以“- 00 9
”号填列）
补贴收入 838,910.00 93,095.00 257,608.70 74,673.70
营业外收入 40,000.00 40,000.00
减：营业外支 261,303.47 111,715.54 1,337,474.4 1,111,241.02
出 5
四、利润总额 8,914,501.5 8,516,585.23 25,672,283. 27,580,176.1
（亏损以“- 3 61 9
”号填列）
减：所得税 3,316,914.5 1,827,324.87 10,389,483. 9,531,647.53
9 08
少数股东损益 185,196.64 -1,982,139.
83
加：未确认的
投资损失本期
发生额
五、净利润（ 5,412,390.3 6,689,260.36 17,264,940. 18,048,528.6
亏损以“-” 0 36 6
号填列）
加：年初未分 40,709,247. 42,883,582.3 52,199,953. 53,662,176.4
配利润 46 7 15 3
其他转入
六、可供分配 46,121,637. 49,572,842.7 69,464,893. 71,710,705.0
的利润 76 3 51 9
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供投资 46,121,637. 49,572,842.7 69,464,893. 71,710,705.0
者分配的利润 76 3 51 9
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 11,687,357. 11,687,357.8 32,464,883. 32,464,883.1
利 88 8 10 0
转作资本（或
股本）的普通
股股利
八、未分配利 34,434,279. 37,885,484.8 37,000,010. 39,245,821.9
润 88 5 41 9
利润表（补充
资料）
1．出售、处
置部门或被投
资单位所得收
益
2．自然灾害
发生的损失
3．会计政策
变更增加（或
减少）利润总
额
4．会计估计
变更增加（或
减少）利润总
额
5．债务重组
损失
6．其他
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法定代表人：赵键 主管会计机构负责人：顾飞鹰 会计机构负责人：谢美贞
现金流量表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售产品、提供劳务收到的 134,017,166.55 140,996,129.46
现金
收到的税费返还 97,841.20 97,841.20
收到的其他与经营活动有关 4,440,349.68 2,007,118.48
的现金
现金流入小计 138,555,357.43 143,101,089.14
购买商品、接受劳务支付的 78,417,109.33 130,832,911.46
现金
支付给职工以及为职工支付 20,151,329.89 13,762,690.16
的现金
支付的各项税费 12,311,336.72 5,852,439.25
支付的其他与经营活动有关 14,296,675.31 6,729,303.85
的现金
现金流出小计 125,176,451.25 157,177,344.72
经营活动产生的现金流量净 13,378,906.18 -14,076,255.58
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金 2,575,000.00 2,575,000.00
取得投资收益所收到的现金 22,469.63 22,469.63
处置固定资产、无形资产和 180,000.00
其他长期资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资活动有关
的现金
现金流入小计 2,777,469.63 2,597,469.63
购建固定资产、无形资产和 65,004,471.72 49,842,682.39
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 9,050,000.00
支付的其他与投资活动有关
的现金
现金流出小计 65,004,471.72 58,892,682.39
投资活动产生的现金流量净 -62,227,002.09 -56,295,212.76
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 169,395,872.00 100,875,872.00
收到的其他与筹资活动有关 106,070,000.00 84,000,000.00
的现金
现金流入小计 275,465,872.00 184,875,872.00
偿还债务所支付的现金 134,107,847.00 85,698,447.00
分配股利、利润或偿付利息 20,226,887.04 15,669,150.12
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关 93,500,000.00 27,000,000.00
的现金
现金流出小计 247,834,734.04 128,367,597.12
筹资活动产生的现金流量净 27,631,137.96 56,508,274.88
额
四、汇率变动对现金的影响 -24,240.79 -24,240.79
五、现金及现金等价物净增 -21,241,198.74 -13,887,434.25
加额
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 5,412,390.30 6,689,260.36
加：计提的资产减值准备 953,933.45 -83,970.01
固定资产折旧 12,743,577.61 8,420,373.30
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -121,958.45 199,915.54
预提费用增加（减：减少） 398,164.26 400,000.04
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用 8,648,089.89 5,610,118.99
投资损失（减：收益） -160,782.83 -2,979,237.13
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -23,387,721.86 -13,967,329.09
经营性应收项目的减少（减 5,143,764.63 -7,497,049.89
：增加）
经营性应付项目的增加（减 2,859,013.51 -10,450,337.69
：减少）
其他 705,239.03 -418,000.00
少数股东损益 185,196.64
经营活动产生的现金流量净 13,378,906.18 -14,076,255.58
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 89,880,586.88 37,748,326.15
减：现金的期初余额 111,121,785.62 51,635,760.40
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,241,198.74 -13,887,434.25
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法定代表人：赵键 主管会计机构负责人：顾飞鹰 会计机构负责人：谢美贞
资产减值准备明细表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 1,817,5 953,933 2,771,4
合计 54.23 .45 87.68
其中：应收账 1,625,9 913,184 2,539,1
款 20.88 .94 05.82
其他应收款 191,633 40,748. 232,381
.35 51 .86
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价 2,543,8 2,543,8
准备合计 87.02 87.02
其中：库存商 1,702,3 1,702,3
品 64.26 64.26
原材料 841,522 841,522
.76 .76
四、长期投资 1,398,0 1,398,0 1,398,0
减值准备合计 00.00 00.00 00.00
其中：长期股 1,398,0 1,398,0 1,398,0
权投资 00.00 00.00 00.00
长期债权投资
五、固定资产 919,768 919,768
减值准备合计 .23 .23
其中：房屋、 65,272. 65,272.
建筑物 00 00
机器设备 634,128 634,128
.23 .23
六、无形资产
减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程
减值准备合计
八、委托贷款
减值准备合计
九、总计 6,679,2 953,933 1,398,0 1,398,0 6,235,1
09.48 .45 00.00 00.00 42.93
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法定代表人：赵键 主管会计机构负责人：顾飞鹰 会计机构负责人：谢美贞
会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]156号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、浙江遂昌凯恩集团有限公司、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发起设立。公司于1998年1月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001398的《企业法人营业执照》。1999年8月，经公司股东大会决议，并经浙江省工商行政管理局核准，公司更名为浙江凯恩特种纸股份有限公司；2002年5月，经公司股东大会决议，并经浙江省工商行政管理局核准，公司再次更名为浙江凯恩特种材料股份有限公司。公司于2004年6月8日获准发行人民币普通股A股30,000,000股，并于2004 年7月5日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年5月12日公司通过公积金转增股本方案，以2004年12月31日的总股本108,216,277股为基数，以资本公积转增股份86,573,021股。公司于2005年8月23日办妥工商变更登记。2005年10月28日公司实施股权分置改革。公司现有注册资本194,789,298元，股份总数194,789,298股（每股面值1元），其中有限售条件流通股121,889,298股，无限售条件流通股72,900,000股。
本公司属造纸行业。经营范围：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。主要产品：电解电容器纸、滤纸原纸、烟用接装原纸等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。除本公司在发起设立时进行评估的部分资产按管理部门确认的评估值建账外，资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末中国人民银行公布的该日基准汇率折算为人民币，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(八)坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内(含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的50%计提；账龄2-3年的，按其余额的80%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明极有可能收不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2. 坏账的确认标准为：
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2. 存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品(自制半成品)按实际生产成本入账，发出产成品(自制半成品)采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一)固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%；土地不留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物－建造成本 15-40 6.47-2.43 －土地使用权 50 2
机器设备 8-12 12.13-8.08
办公设备 4-12 24.25-8.08
运输工具 5-6 19.40-16.17
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十二)在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三)借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十四)无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来的经济利益，即将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十五)长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十六)收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十七)所得税的会计处理方法
公司企业所得税，采用应付税款法核算。
(十八)合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税(费)项
(一)增值税
按17%的税率计缴。出口货物部分享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%；对出口不予退税的产品，视同内销计缴增值税。
(二)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%或5%计缴。
(三)教育费附加
按应缴流转税税额的4%计缴。
(四)水利建设专项资金
按营业收入的0.1%计缴。
(五)企业所得税
公司本部、浙江凯恩纸业销售有限公司、衢州八达纸业有限公司、浙江凯丰纸业有限公司、深圳凯恩纸业销售有限公司按33%的税率计缴；浙江凯恩纸业销售有限公司益阳分公司本期应纳税所得额小于3万元，按18%的税率计缴；浙江亨宝德纸业有限公司本期处于开办期，尚未开始生产经营，无需计缴所得税。
四、控股子公司
(一) 控股子公司
企业全称 注册资本 实际投资额 所占权益比例
浙江凯恩纸业销售有限公司 30,000,000.00 29,500,000.00 98.33%
衢州八达纸业有限公司 10,000,000.00 9,500,000.00 95%
浙江凯丰纸业有限公司 29,000,000.00 17,400,000.00 60%
浙江亨宝德纸业有限公司 30,000,000.00 26,000,000.00 86.67%
深圳凯恩纸业销售有限公司 500,000.00 50,000.00 10%
(二) 其他说明
1．本期持股比例发生变更的情况说明
1）浙江凯恩纸业销售有限公司本期经董事会决议通过将注册资本由2,500万元增加至3,000万元，增资500万元全部由本公司以货币资金出资，销售公司于2006年3月30日取得增资变更后的营业执照。增资后公司占销售公司注册资本的比例为98.33%。
2）衢州八达纸业有限公司本期经股东会决议，将注册资本由600万元增加至1,000万元，增资400万元全部由本公司以货币资金出资，八达公司于2006年4月18日取得增资变更后的营业执照。增资后公司占八达纸业注册资本的比例为95%。
3)深圳凯恩纸业销售有限公司成立于2006年5月18日，注册资本500,000.00元，其中本公司以货币资金出资50,000.00元，持有10%的股权；浙江凯恩纸业销售有限公司以货币资金出资450,000.00元，持有90%的股权。以上注册资本业经深圳新洲会计师事务所审验，并由其于2006年4月11日出具了深新洲内验字2006年第275号验资报告。
五、利润分配
本期利润不分配、不转增。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数111,380,586.88
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 48,505.66 155,312.64
银行存款 43,048,642.37 63,616,181.71
其他货币资金 68,283,438.85 57,350,291.27
合 计 111,380,586.88 121,121,785.62
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD163,007.57 7.9956 1,303,343.33 USD269,966.09 8.0702 2,178,680.34
HKD89,494.00 1.0294 92,125.12 HKD1,625,739.61 1.0403 1,691,256.92
小 计 1,395,468.45 3,869,937.26
(3) 其他说明
1) 八达公司以定期存单1,500,000.00元作为质押用于长期借款，详见会计报表附注九(二)3之说明。
2) 凯恩纸业销售公司以定期存单20,000,000.00元作为质押用于开具银行承兑汇票,详见会计报表附注九(二)3之说明。
3) 期末其他货币资金中包括票据保证金46,783,438.85元。
2. 短期投资 期末数 0
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 400,000.00 400,000.00
合 计 400,000.00 400,000.00
3. 应收票据 期末数 12,602,108.34
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,602,108.34 15,384,664.88
合 计 12,602,108.34 15,384,664.88
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(3) 商业承兑汇票贴现情况说明
1) 明细情况
出票单位 出票日 到期日 金 额 备 注
浙江凯恩纸业销售有限公司 2006-3-21 2006-09-21 10,000,000.00 未到期
浙江凯恩纸业销售有限公司 2006-6-22 2006-12-22 10,000,000.00 未到期
小 计 20,000,000.00
2) 其他说明
浙江凯恩纸业销售有限公司通过浙商银行开具商业承兑汇票20,000,000.00元，收票人为本公司，本公司已将上述商业承兑汇票在浙商银行贴现，实际收款19,661,766.67元。
4. 应收账款 期末数56,081,700.03
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 57,396,717.71 97.91 1,721,901.53 55,674,816.18 40,583,576.79 98.64 1,217,507.30 39,366,069.49
1-2 年 724,210.01 1.24 362,105.01 362,105.00 262,944.21 0.64 131,472.11 131,472.10
2-3 年 223,894.26 0.38 179,115.41 44,778.85 107,431.57 0.26 85,945.26 21,486.31
3-5 年 275,983.87 0.47 275,983.87 190,996.21 0.46 190,996.21
合 计 58,620,805.85 100.00 2,539,105.82 56,081,700.03 41,144,948.78 100.00 1,625,920.88 39,519,027.90
(2) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 293,266.47 7.9956 2,344,841.39 145,255.04 8.0702 1,172,237.22
港 元 7,867,940.21 1.0294 8,099,257.65 4,674,874.63 1.0403 4,863,272.08
小 计 10,444,099.04 6,035,509.30
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为14,610,212.35元，占应收账款账面余额的24.92%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5) 其他说明
1) 账龄3-5年的款项主要系零星结算尾款，考虑这部分款项发生坏账的可能性相对较大，已按100%的比例计提坏账准备。
5. 其他应收款 期末数3,267,055.21
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,284,222.07 93.85 98,526.66 3,185,695.41 3,397,628.16 95.91 101,928.85 3,295,699.31
1-2 年 142,796.00 4.08 71,398.00 71,398.00 102,189.00 2.89 51,094.50 51,094.50
2-3 年 49,809.00 1.42 39,847.20 9,961.80 20,000.00 0.56 16,000.00 4,000.00
3-5 年 22,610.00 0.65 22,610.00 22,610.00 0.64 22,610.00
合 计 3,499,437.07 100.00 232,381.86 3,267,055.21 3,542,427.16 100.00 191,633.35 3,350,793.81
(2) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为3,084,937.70元，占其他应收款账面余额的88.16%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
6. 预付账款 期末数10,710,989.23
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 10,616,515.04 99.12 5,350,871.26 99.01
1-2 年 50,231.50 0.47 9,020.00 0.17
2-3 年 5,400.00 0.10
3年以上 44,242.69 0.41 38,842.69 0.72
合 计 10,710,989.23 100.00 5,404,133.95 100.00
(2) 预付账款——外币预付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 88,453.55 7.9956 707,239.20 241,408.55 8.0702 1,948,215.28
小 计 707,239.20 1,948,215.28
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 无账龄1年以上的大额预付账款。
7．存货 期末数127,420,893.05
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,303,942.65 841,522.76 62,462,419.89 46,386,650.69 841,522.76 45,545,127.93
库存商品 62,033,592.68 1,702,364.26 60,331,228.42 56,968,092.37 1,702,364.26 55,265,728.11
自制半成品 148,919.01 148,919.01 295,120.26 295,120.26
委托加工物资 2,273.55 2,273.55 24,324.75 24,324.75
在产品 4,476,052.18 4,476,052.18 2,902,870.14 2,902,870.14
合 计 129,964,780.07 2,543,887.02 127,420,893.05 106,577,058.21 2,543,887.02 104,033,171.19
(2) 本期存货的取得方式：均系自制或外购。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
原材料 841,522.76 841,522.76
库存商品 1,702,364.26 1,702,364.26
小 计 2,543,887.02 2,543,887.02
2) 存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值系根据期末预计售价扣除至完工预计将要发生的成本及预计销售费用计算确定。
8. 待摊费用 期末数779,620.16
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
财产保险 385,494.34 646,997.99 受益期未完
其 他 394,125.82 10,663.72 受益期未完
合 计 779,620.16 657,661.71
9. 长期股权投资 期末数11,166,229.87
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 490,416.67 490,416.67 517,916.67 517,916.67
对联营企业投资 10,665,813.20 10,665,813.20 10,500,000.00 10,500,000.00
其他股权投资 10,000.00 10,000.00 5,810,000.00 1,398,000.00 4,412,000.00
合 计 11,166,229.87 11,166,229.87 16,827,916.67 1,398,000.00 15,429,916.67
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 35% 20年 10,500,000.00 165,813.20 10,665,813.20
小计 35% 20年 10,500,000.00 165,813.20 10,665,813.20
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 10,500,000.00 165,813.20 10,665,813.20
小计 10,500,000.00 165,813.20 10,665,813.20
2) 被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
3) 合并价差
a. 明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
浙江亨宝德纸业有限公司 550,000.00 517,916.67 27,500.00 490,416.67 10年
小 计 550,000.00 517,916.67 27,500.00 490,416.67 10年
b. 合并价差形成原因说明
公司对浙江亨宝德纸业有限公司的股权投资的成本大于股权购买日应享有其净资产份额的差额形成股权投资差额，合并会计报表时形成合并价差。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 3.70% 20年 5,800,000.00 5,800,000.00
衢州市柯城区信用合作社联合社 0.03% 无固定期限 10,000.00 10,000.00
小 计 5,810,000.00 5,800,000.00 10,000.00
(4) 长期投资减值准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
浙江天堂硅谷创业
投资有限公司 1,398,000.00 1,398,000.00
小 计 1,398,000.00 1,398,000.00
2) 转出原因说明
2005年7月1日，本公司与钱江水利开发股份有限公司签订《股权转让合同》，将公司所持有的浙江天堂硅谷创业投资有限公司的580万股权以440.20万元的价格转让给钱江水利开发股份有限公司，账面投资成本与股权转让价格差额139.80万元上年末全额计提长期投资减值准备。本期该股权转让合同已履行完毕,公司已收到全额转让款并已办理股权变更手续,相应转回已计提的长期投资减值准备。
(5) 其他说明
对浙江兰溪巨化氟化学有限公司的投资情况详见本会计报表附注十(二)之说明 。
10. 固定资产原价 期末数409,678,914.57
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 134,219,098.99 12,952,297.73 147,171,396.72
办公设备 14,099,649.68 3,225,064.85 17,324,714.53
机器设备 203,747,563.27 32,943,436.97 236,691,000.24
运输工具 8,179,880.08 711,923.00 400,000.00 8,491,803.08
合 计 360,246,192.02 49,832,722.55 400,000.00 409,678,914.57
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入46,942,982.59元。
(3) 本期减少数中包括出售固定资产400,000.00元。
(4) 经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 1,342,613.76 222,916.76 1,119,697.00
机器设备 2,688,621.75 2,356,097.88 332,523.87
小 计 4,031,235.51 2,579,014.64 1,452,220.87
(5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,513,896.88 2,433,849.18 80,047.70
办公设备 708,667.09 685,397.60 23,269.49
机器设备 4,050,703.96 3,931,231.42 119,472.54
运输工具 571,011.00 553,880.67 17,130.33
小 计 7,844,278.93 7,604,358.87 239,920.06
(6) 期末固定资产原值中已有17,399.26万元用于债务担保。其中：土地使用权和房产原值为2,950.53万元，累计折旧为206.20万元；机器设备原值为14,448.73万元，累计折旧为1,977.52万元。
11．累计折旧 期末数87,732,437.18
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 22,582,143.66 3,211,100.11 25,793,243.77
办公设备 4,839,280.69 721,747.88 5,561,028.57
机器设备 43,968,146.24 8,170,070.40 52,138,216.64
运输工具 3,615,488.98 640,659.22 16,200.00 4,239,948.20
合 计 75,005,059.57 12,743,577.61 16,200.00 87,732,437.18
12．固定资产净值 期末数321,946,477.39
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 121,378,152.95 111,636,955.33
办公设备 11,763,685.96 9,260,368.99
机器设备 184,552,783.60 159,779,417.03
运输工具 4,251,854.88 4,564,391.10
合 计 321,946,477.39 285,241,132.45
13．固定资产减值准备 期末数919,768.23
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
房屋及建筑物 65,272.00 65,272.00
办公设备 220,368.00 220,368.00
机器设备 634,128.23 634,128.23
合 计 919,768.23 919,768.23
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
计提固定资产减值准备的原因系部分固定资产的重置成本下跌，导致其预计可收回金额低于账面价值。
14. 工程物资 期末数11,707,245.77
项 目 期末数 期初数
专用材料 11,707,245.77 1,129,108.98
预付大型设备款 9,341,778.95
合 计 11,707,245.77 10,470,887.93
15. 在建工程 期末数191,237,864.17
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电解纸项目及配套 68,143,802.23 68,143,802.23 76,566,542.71 76,566,542.71
一体机热敏原纸项目 32,702,751.00 32,702,751.00 20,575,878.67 20,575,878.67
描图纸生产线 75,334,950.28 75,334,950.28 63,253,298.16 63,253,298.16 1000T绝缘纸技改项目 9,219,472.76 9,219,472.76
8号纸机改造 4,494,684.71 4,494,684.71 1,373,000.00 1,373,000.00
0475C特种纸涂布机项目4,140,678.00 4,140,678.00
土地使用权 2,203,900.18 2,203,900.18 2,202,869.18 2,202,869.18
其他零星工程 4,217,097.77 4,217,097.77 1,358,928.04 1,358,928.04
合 计 191,237,864.17 191,237,864.17 174,549,989.52 174,549,989.52
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金
增加 固定资产 减少 来源
电解纸项目及配套 76,566,542.71 27,180,370.13 35,603,110.61 68,143,802.23 募集资金
一体机热敏原纸项目 20,575,878.67 12,126,872.33 32,702,751.00 募集资金
描图纸生产线 63,253,298.16 12,081,652.12 75,334,950.28 其他
1000T绝缘纸技改项目9,219,472.76 1,687,884.68 10,907,357.44 其他
8号纸机改造 1,373,000.00 3,121,684.71 4,494,684.71 其他
0475C特种纸涂布机项目 4,140,678.00 4,140,678.00 其他
土地使用权 2,202,869.18 1,031.00 2,203,900.18 其他
其他零星工程 1,358,928.04 3,290,684.27 432,514.54 4,217,097.77 其他
合 计 174,549,989.52 63,630,857.24 46,942,982.59 191,237,864.17
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
固定资产 其他减少
描图纸生产线 827,773.86 1,459,335.06 2,287,108.92 7.02%
小 计 827,773.86 1,459,335.06 2,287,108.92
(4) 其他说明
在建工程描图纸生产线75,334,950.28元中，原始金额为3,299,768.50元的土地已用于债务担保。
(5) 在建工程减值准备
本公司在建工程无可收回余额低于账面价值情况，无需提取在建工程减值准备。
16. 长期待摊费用 期末数5,806,734.37
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
开办费 4,729,006.25 1,077,728.12 5,806,734.37
合 计 4,729,006.25 1,077,728.12 5,806,734.37
(2) 其他说明
1) 期末数系子公司浙江亨宝德纸业有限公司在筹建期间发生的费用。该公司本期尚未开始生产经营，故尚未摊销。
17. 短期借款 期末数 194,975,903.20
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 15,000,000.00 5,000,000.00
质押借款 20,000,000.00 10,000,000.00
抵押兼保证借款 19,800,000.00 14,800,000.00
保证借款 140,175,903.20 140,000,000.00
合 计 194,975,903.20 169,800,000.00
(2) 短期借款----外币短期借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 22,000.00 7.9956 175,903.20
小计 175,903.20
(3) 其他说明
1) 除20,000,000.00元系商业承兑汇票贴现，根据财政部有关规定从“应付票据”改列本项目外，其他均系银行借款。
2) 本公司上述借款的具体情况详见本会计报表附注八(二)4和九之说明。
18. 应付票据 期末数 135,951,300.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 135,951,300.00 95,756,384.26
合 计 135,951,300.00 95,756,384.26
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
19. 应付账款 期末数40,592,338.39
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 8,008.00 7.9956 64,028.76 129,195.00 8.0702 1,042,629.49
小 计 64,028.76 1,042,629.49
20. 预收账款 期末数5,364,676.72
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收账款——外币预收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 2,645.91 7.9956 21,155.64 3,967.82 8.0702 32,021.10
港 元 177,620.23 1.0294 182,842.26
小 计 203,997.90 32,021.10
21．应付工资 期末数2,833,911.67
(1) 无拖欠性质的工资。
22. 应交税金 期末数953,593.70
(1) 明细情况
税 种 期末数 期初数 税率
增值税 -1,199,120.55 -191,366.14 17%
城市维护建设税 66,548.66 45,910.81 5%
企业所得税 1,056,929.95 37,966.61 33%
代扣代缴个人所得税 767,009.01 474,975.46
印花税 2,226.63 1,968.82
其 他 260,000.00 720.00
合 计 953,593.70 370,175.56
(2) 独立缴纳所得税的分公司、分厂所执行所得税税率的说明
浙江凯恩纸业销售有限公司益阳分公司本期应纳税所得额小于3万元，按18%的税率计缴。
23．其他应交款 期末数98,328.56
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 51,757.56 28,970.74 应缴流转税税额的4%
水利建设专项资金 46,571.00 37,279.55 营业收入额的0.1%
合 计 98,328.56 66,250.29
24. 其他应付款 期末数13,166,020.23
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项
(2) 明细情况
金额较大其他应付款的性质或内容的说明
项 目 期末数 期初数 内 容
股权转让款 2,227,000.00 [注1]
借款（计皓） 2,159,884.00 [注2]
借款（张陆根） 3,239,826.00 [注2]
小 计 7,626,710.00
[注1] 股权转让款期初余额系预收钱江水利开发股份有限公司有关出售本公司所持浙江天堂硅谷创业投资有限公司股权的转让款，该转让合同已于本期履行完毕，上述款项相应转入长期投资相关科目。
[注2] 借款期初余额系子公司浙江凯丰纸业有限公司向一自然人股东计皓和一原该公司自然人股东张陆根的借款，根据2006年6月16日的浙江凯丰纸业有限公司股东会决议，自然人股东计皓和原自然人股东张陆根同意将上述款项转入凯丰纸业公司的资本公积科目，由凯丰纸业公司的现有股东按投资比例共享。
25. 预提费用 期末数2,392,956.75
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
借款利息 1,950,570.29 1,041,248.00 应计未付
其他 442,386.46 44,222.20 应计未付
合 计 2,392,956.75 1,085,470.20
26. 一年内到期的长期负债 期末数22,792,960.00
(1) 明细情况
类 别 期末数 期初数
长期借款 22,792,960.00 12,912,320.00
长期应付款 2,000,000.00
合 计 22,792,960.00 14,912,320.00
(2) 一年内到期的长期负债——长期借款
借款条件 期末数
抵押借款 12,792,960.00
抵押兼保证借款 10,000,000.00
小 计 22,792,960.00
(3) 一年内到期的长期负债---外币长期借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,600,000.00 7.9956 12,792,960.00 1,600,000.00 8.0702 12,912,320.00
小计 12,792,960.00 12,912,320.00
(4) 一年内到期的长期负债——长期应付款
1）明细情况
种 类 期限 初始金额 应计利息 期末数
分期支付设备款 6年 12,000,000.00
小 计 12,000,000.00
2）其他说明
公司于2000年8月18日与安徽国丰滤纸有限公司签订了《工业滤纸设备采购协议书》，该设备采购合同总价为12,000,000.00元，采用分期付款方式支付，付款期限为2000年至2006年，该款项已于本期支付完毕。
27. 长期借款 期末数79,350,000.00
借款条件 期末数 期初数
抵押兼保证借款 72,000,000.00 78,140,000.00
质押借款 1,350,000.00
保证借款 6,000,000.00
合 计 79,350,000.00 78,140,000.00
28.专项应付款 期末数1,967,442.51
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
环保项目补助 120,000.00 120,000.00
环保治理补助 403,346.00 403,346.00
技术中心专项资金 120,000.00 120,000.00
技术创新项目财政补助资金 505,000.00 505,000.00
节能专项补助资金 150,000.00 150,000.00
先进制造业专项补助资金 410,000.00 340,000.00
其它 259,096.51 259,096.51
合 计 1,967,442.51 1,897,442.51
(2) 其他说明
1） 根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局浙财工[2000]125号《关于下达2000年第一批环境保护项目省财政贴息(补助)资金的通知》，本公司于2001年收到环保项目补助120,000.00元。
2） 根据衢州市人民政府办公室抄告单[2001]110号，衢州八达纸业有限公司于2002年收到环保治理补助203,346.00元。
另根据衢州市环境保护局衢环函[2003]142号通知，衢州八达纸业有限公司于2003年收到污染源治理补助50,000.00元。
另根据衢州市环境保护局衢环监察[2004]175号通知，衢州八达纸业有限公司于2004年收到环保资金使用补助150,000.00元。
3） 根据浙江省财政厅浙财建字[2001]124号、浙江省经济贸易委员会浙财贸技术[2001]1466号《关于下达2001年省级企业技术中心专项资金的通知》，本公司2002年收到120,000.00元专项资金。
4） 根据浙江省经济贸易委员会浙经贸技术[2001]1523号、浙江省财政厅浙财工字[2001]204号《关于下达2001年省技术创新项目财政补助资金和纳米材料专项补助资金的通知》，本公司于2002年收到120,000.00元技术创新补助资金。
另根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2001]380号《关于下达2001年第二批国家创新基金项目省级配套经费的通知》，本公司于2003年收到90,000.00元技术创新补助资金。
另根据丽水市科学技术局《关于转发省科技厅2003年第一批科技型中小企业，技术创新项目计划的通知》，本公司于2003年收到175,000.00元技术创新补助资金。
另根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙科发技[2004]17号《关于下达2003年度浙江省高新技术产业化项目财政补助计划的通知》，本公司于2004年收到120,000.00元技术创新补助资金。
5） 根据浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅浙经贸资源[2004]1134号《关于下达2004年省节能专项资金补助计划的通知》，衢州八达纸业有限公司于2004年收到节能专项补助资金150,000.00元。
6） 根据遂昌县经济贸易局、遂昌县财政局遂经贸[2004]3号《关于下达2003年度建设先进制造业基地财政专项补助资金等各类省级专项资金计划的通知》，本公司于2004年收到340,000.00元先进制造业专项补助资金。
衢州八达纸业有限公司本期收到70,000.00万元,系衢州市财政局与经贸委关于先进制造业基地建设项目(1000T绝缘纸技改项目)的财政资助资金。
7） 主要系根据丽水市人民政府丽政发[2003]88号《关于公布2003年丽水市科学技术进步奖和星火奖授奖项目的通知》，本公司于2004年收到100,000.00元补助资金。
29. 股本 期末数194,789,298.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
公积金 股权分 小计
数量 比例 转股 置改革 数量 比例
( 1．国家
一 持股
) 2．国有 2,244,0 1.15 2,244,0 1.15
有 法人持股 42.00 % 42.00 %
限 3．其他 119,645 61.4 119,645 61.4
售 内资持股 ,256.00 2% ,256.00 2%
条 其中：
件 境内法人 82,197, 42.2 82,197, 42.2
股 持股 885.00 0% 885.00 0%
份 境内自然 37,447, 19.2 37,447, 19.2
人持股 371.00 2% 371.00 2%
4．外资
持股
其中：
境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售条 121,889 62.5 121,889 62.5
件股份合 ,298.00 7% ,298.00 7%
计
( 1．人民 72,900, 37.4 72,900, 37.4
二 币普通股 000.00 3% 000.00 3%
) 2．境内
无 上市的外
限 资股
售 3．境外
条 上市的外
件 资股
股 4．其他
份 已流通股 72,900, 37.4 72,900, 37.4
份合计 000.00 3% 000.00 3%
（三）股份总 194,789 100. 194,789 100.
数 ,298.00 00% ,298.00 00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东 有限售条 可上市流通 限售条件
件流通股 时间
股数（股
）
凯恩集团有 67,050,6 2006年11月 A、其持有的非流通股股份自股权分
限公司 03 1日 置改革方案实施之日起，在十二个月
内不上市交易或者转让；在上述承诺
期满后，通过证券交易所挂牌交易出
售原非流通股股份，出售数量占公司
股份总数的比例在十二个月内不超过
百分之五，在二十四个月内不超过百
分之十；B、其所持原非流通股股份
自股权分置改革方案实施之日起三十
六个月内通过证券交易所挂牌交易出
售的价格不低于11.74元(考虑资本公
积金转增股份除权和分红因素后凯恩
股份股票的历史最高价)，若自股权
分置改革方案实施之日起至出售股份
期间有派息、送股、资本公积金转增
股份等除权、除息事项，则对该价格
进行除权处理。
王白浪 6,624,98 2006年11月 A、其直接持有的非流通股股份自股
2 1日 权分置改革方案实施之日起，至少在
十二个月内不上市交易或者转让；B
、其所持原非流通股股份自股权分置
改革方案实施之日起三十六个月内通
过证券交易所挂牌交易出售的价格不
低于11.74元(考虑资本公积金转增股
份除权和分红因素后凯恩股份股票的
历史最高价)，若自股权分置改革方
案实施之日起至出售股份期间有派息
、送股、资本公积金转增股份等除权
、除息事项，则对该价格进行除权处
理。
浙江金科实 14,025,2 2006年11月 其持有的非流通股股份自股权分置改
业有限公司 61 1日 革方案实施之日起，至少在十二个月
内不上市交易或者转让；在上述承诺
期满后，通过证券交易所挂牌交易出
售原非流通股股份，出售数量占公司
股份总数的比例在十二个月内不超过
百分之五。
叶跃源 5,167,38 2006年11月 其持有的非流通股股份自股权分置改
9 1日 革方案实施之日起，至少在十二个月
叶为民 4,516,74 2006年11月 内不上市交易或者转让。
3 1日
涂建明 3,738,90 2006年11月
3 1日
吴雄鹰 3,561,91 2006年11月
2 1日
占浩 3,530,36 2006年11月
1 1日
叶仙土 3,524,71 2006年11月
0 1日
雷声洪 3,489,76 2006年11月
2 1日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30. 资本公积 期末数82,704,263.59
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 78,443,853.8 78,443,853.8
2 2
拨款转入 1,190,000.00 1,190,000.00
其他资本公 -3,361,647.6 418,000.00 -3,779,647.6
积 7 7
股权投资准 3,027,111.10 3,822,946.34 6,850,057.44
备
合计 79,299,317.2 3,822,946.34 418,000.00 82,704,263.5
5 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
1) 其他资本公积本期减少418,000.00元,均系列支本期股权分置改革的相关费用。
2) 股权投资准备本期增加3,822,946.34元，其中：
a.本公司控股子公司衢州八达纸业有限公司增资400万元,持股比例由91.67%增至95%,基准日公司净资产大于投资成本部分,根据相关规定增加股权投资准备581,583.95元。
b.本公司控股子公司浙江凯丰纸业有限公司账面新增资本公积，本公司根据股权比例而相应增加股权投资准备3,239,826.00元。
C.本公司控股子公司浙江凯恩纸业销售有限公司增资500万元，持股比例由98%增至98.33%，基准日公司净资产大于投资成本部分，根据相关规定增加股权投资准备1,536.39元。
31. 盈余公积 期末数31,300,198.94
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 20,866,799. 10,433,399. 31,300,198.94
积 65 29
法定公益金 10,433,399. 10,433,399.2
29 9
合计 31,300,198. 10,433,399. 10,433,399.2 31,300,198.94
94 29 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
本期盈余公积增加和公益金减少系根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》中的规定，将2005年12月31日的公益金结余转作盈余公积金管理使用。
32. 未分配利润 期末数34,434,279.88
(1) 明细情况
期初数 40,709,247.46
本期增加 5,412,390.30
本期减少 11,687,357.88
期末数 34,434,279.88
(2) 其他说明
1) 本期增加数均系本期净利润转入。本期减少数系派发2005年度现金股利11,687,357.88元。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
主营业务收入/主营业务成本 本期数145,186,130.23/102,482,164.60
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
电解电容器纸 79,333,047.94 100,346,848.00
滤纸原纸 6,065,096.63 7,928,584.00
烟用接装原纸 21,693,335.85 7,067,335.00
吸尘袋纸 6,021,267.08 8,203,609.00
其他纸 32,073,382.73 23,557,927.00
合 计 145,186,130.23 147,104,303.00
主营业务成本
电解电容器纸 43,004,276.97 47,621,407.00
滤纸原纸 5,335,104.97 6,264,764.00
烟用接装原纸 17,551,196.98 5,794,259.00
吸尘袋纸 5,735,964.85 7,646,708.00
其他纸 30,855,620.83 21,158,274.00
合 计 102,482,164.60 88,485,412.00
(2) 地区分部(按销售目的地分)
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
内 销 124,491,330.31 130,935,049.00
外 销 20,694,799.92 16,169,254.00
合 计 145,186,130.23 147,104,303.00
主营业务成本
内 销 87,327,979.30 77,944,896.00
外 销 15,154,185.30 10,540,516.00
合 计 102,482,164.60 88,485,412.00
(3) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为20,475,560.56元，占公司全部主营业务收入的14.10%。
2．主营业务税金及附加 本期数875,020.48
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城市维护建设税 496,636.66 664,965.00 流转税税额的7%、5%
教育费附加 378,383.82 510,476.00 流转税税额的4%
其 他 23,202.00
合 计 875,020.48 1,198,643.00
3. 其他业务利润 本期数168,193.68
项 目 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
原材料销售 943,000.86 774,807.18 168,193.68 1,986,077.00 1,965,182.00 20,895.00
租金收入 82,477.00 82,477.00
合 计 943,000.86 774,807.18 168,193.68 2,068,554.00 1,965,182.00 103,372.00
4. 财务费用 本期数7,660,237.23
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 8,622,409.42 4,745,918.00
减：利息收入 1,185,937.73 864,024.00
汇兑损失 271,302.93 33,981.00
减：汇兑收益 240,410.94
其 他 192,873.55 115,911.00
合 计 7,660,237.23 4,031,786.00
5. 投资收益 本期数160,782.83
项 目 本期数 上年同期数
基金收益 22,469.63
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 165,813.20
股权投资差额摊销 -27,500.00
计提的长期投资减值准备 -1,405,000.00
合 计 160,782.83 -1,405,000.00
6. 补贴收入 本期数838,910.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
出口贴息 74,673.00
财政补贴 838,910.00 182,935.00
合 计 838,910.00 257,608.00
(2) 财政补贴收入系本期收到的2005年度环保运行补助资金80,000.00元；本期收到的浙江山海协作财政贴息150,000.00元；本期收到的衢州市经委鼓励异地融资贴息15,815.00元；根据浙财企(2006)9号文件，本期收到的先进制造业基地财政补助500,000.00元；本期收到遂昌县国有资产专户省补出口奖励资金93,095.00元。
7. 营业外支出 本期数261,303.47
项 目 本期数 上年同期数
捐赠支出 24,000.00 1,026,928.00
水利建设基金 235,301.78
处置固定资产净损失 81,297.00
其 他 2,001.69 229,249.00
合 计 261,303.47 1,337,474.00
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到银行存款利息 1,185,937.73
收到技改贴息及其他补助款 2,438,910.00
收到退回押金 119,828.70
其他 695,673.25
合 计 4,440,349.68
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付暂借款 2,227,159.41
支付业务招待费、差旅费、备用金等 3,030,582.64
支付办公费等 720,893.16
支付运输装卸费 813,394.58
支付其他费用等 7,504,645.52
合 计 14,296,675.31
5. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
未到期票据向银行贴现收款 106,070,000.00
合 计 106,070,000.00
6. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
上期内部贴现票据到期付款 82,000,000.00
定期存单质押 11,500,000.00
合 计 93,500,000.00
七、母公司会计报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数16,037,530.67
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 16,464,611.45 98.40 493,938.34 15,970,673.11 6,941,511.56 97.85 208,245.35 6,733,266.21
1-2 年 115,357.00 0.69 57,678.50 57,678.50 45,895.30 0.65 22,947.65 22,947.65
2-3 年 45,895.30 0.27 36,716.24 9,179.06 16,475.00 0.23 13,180.00 3,295.00
3-5 年 106,263.44 0.64 106,263.44 89,788.44 1.27 89,788.44
合 计 16,732,127.19 100.00 694,596.52 16,037,530.67 7,093,670.30 100.00 334,161.44 6,759,508.86
(2) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 293,266.47 7.9956 2,344,841.39 145,255.04 8.0702 1,172,237.22
港 元 7,867,940.21 1.0294 8,099,257.65 4,674,874.63 1.0403 4,863,272.08
小 计 10,444,099.04 6,035,509.30
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为 12,153,216.55 元，占应收账款账面余额的72.63%。
(4) 其他说明
1）账龄3-5年的款项主要系零星结算尾款，考虑这部分款项发生坏账的可能性相对较大，已按100%的比例计提坏账准备。
2. 其他应收款 期末数10,047,334.58
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 10,293,144.10 98.30 308,794.32 9,984,349.78 26,015,836.85 99.46 780,475.11 25,235,361.74
1-2 年 106,046.00 1.01 53,023.00 53,023.00 99,189.00 0.38 49,594.50 49,594.50
2-3年 49,809.00 0.48 39,847.20 9,961.80 20,000.00 0.08 16,000.00 4,000.0
3-5年 22,610.00 0.21 22,610.00 22,610.00 0.08 22,610.00
合 计 10,471,609.10 100.00 424,274.52 10,047,334.58 26,157,635.85 100.00 868,679.61 25,288,956.24
(2) 其他应收款期末数中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,476,627.12元，占其他应收款账面余额的23.65%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 长期股权投资 期末数108,029,393.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 97,363,579.81 97,363,579.81 81,582,805.49 81,582,805.49
对联营企业投资 10,665,813.20 10,665,813.20 10,500,000.00 10,500,000.00
其他股权投资 5,800,000.00 1,398,000.00 4,402,000.00
合 计 108,029,393.01 108,029,393.01 97,882,805.49 1,398,000.00 96,484,805.49
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
浙江凯恩纸业销售有限公司 98.33% 15年 29,764,734.30 5,534,886.06 35,299,620.36
衢州八达纸业有限公司 95.00% 15年 10,081,583.95 6,777,045.81 567,468.28 17,426,098.04
浙江凯丰纸业有限公司 60.00% 30年 18,960,710.05 -4,988,635.26 4,125,369.95 18,097,444.74
浙江亨宝德纸业有限公司 86.67% 50年 26,000,000.00 490,416.67 26,490,416.67
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 35.00% 20年 10,500,000.00 165,813.20 10,665,813.20
深圳凯恩纸业销售有限公司 10.00% 15年 50,000.00 50,000.00
小 计 95,357,028.30 7,489,109.81 4,692,838.23 490,416.67 108,029,393.01
2) 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期收回 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 投资 增减额 差额增减额 数
浙江凯恩纸业销售有限公司 28,555,798.85 5,118,410.07 1,625,411.44 35,299,620.36
衢州八达纸业有限公司 11,857,397.76 4,581,583.95 987,116.33 17,426,098.04
浙江凯丰纸业有限公司 14,651,692.21 205,926.53 3,239,826.00 18,097,444.74
浙江亨宝德纸业有限公司 26,517,916.67 -27,500.00 26,490,416.67
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 10,500,000.00 165,813.20 10,665,813.20
深圳凯恩纸业销售有限公司 50,000.00 50,000.00
小 计 92,082,805.49 9,749,994.02 2,984,267.50 3,239,826.00 -27,500.00 108,029,393.01
3) 被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
4) 股权投资差额
a. 明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
浙江亨宝德纸业有限公司 550,000.00 517,916.67 27,500.00 490,416.67 10年
小 计 550,000.00 517,916.67 27,500.00 490,416.67 10年
b. 股权投资差额形成原因说明
公司对浙江亨宝德纸业有限公司的股权投资的成本大于股权购买日应享有其净资产份额的差额形成股权投资差额。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 3.70% 20年 5,800,000.00 5,800,000.00
小 计 5,800,000.00 5,800,000.00
1) 本期减少原因说明：详见本会计报表附注六(一)9(4)2)。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入 本期数100,958,675.26
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
电解电容器纸 70,284,737.49 94,403,499.00
滤纸原纸 6,065,096.63 7,928,584.00
吸尘袋纸 5,859,849.23 7,807,586.00
其他纸 18,748,991.91 13,673,151.00
合 计 100,958,675.26 123,812,820.00
(2) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为89,727,152.54元，占公司全部主营业务收入的88.88%。
2. 主营业务成本 本期数74,928,787.37
项 目 本期数 上年同期数
电解电容器纸 42,970,316.79 47,566,222.00
滤纸原纸 5,335,104.97 6,264,764.00
吸尘袋纸 5,678,157.80 7,570,593.00
其他纸 20,945,207.81 14,257,607.00
合 计 74,928,787.37 75,659,186.00
3. 投资收益 本期数2,979,237.13
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 2,984,267.50 -1,415,745.00
基金收益 22,469.63
股权投资差额摊销 -27,500.00
计提的长期投资减值准备 -1,405,000.00
合 计 2,979,237.13 -2,820,745.00
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方的基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 注册地址 主营业务 与本企 经济 法定代
称 业关系 性质 表人
或类
型
凯恩集团 中国浙江 实业投资，企业管理咨询 母公司 有限 王白浪
有限公司 省丽水市 ，经济信息咨询（不含证 公司
遂昌县 券，期货），技术开发与
咨询；物业管理；经营进
出口商品；以下凭资质证
经营：房地产开发、建设
，商品房经营，房产交易
浙江凯恩 中国浙江 电子材料、纸与纸制品、 子公司 有限 朱春树
纸业销售 省丽水市 造纸原料、化工产品（不 公司
有限公司 遂昌县 含危险品的销售）
衢州八达 中国浙江 机制纸及纸板制造；造纸 子公司 有限 黎树木
纸业有限 省衢州市 原料、化工原料及产品（ 公司
公司 除危险品外）、建筑材料
、五金、交电、金属材料
、纸制品销售
浙江凯丰 中国浙江 机制纸、加工纸制品、销 子公司 有限 计皓
纸业有限 省衢州市 售，机械加工、销售，造 公司
公司 龙游县 纸原料、化工产品（不含
危险品的销售）
浙江亨宝 中国浙江 纸及纸制品制造、销售 子公司 有限 赵成浩
德纸业有 省衢州市 公司
限公司
深圳凯恩 中国广东 电子材料、纸与纸制品、 子公司 有限 孙晓工
纸业销售 省深圳市 造纸原料、化工产品（不 公司
有限公司 含危险品的销售）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
凯恩集团有限公司 90,000,000 90,000,000
浙江凯恩纸业销售有 25,000,000 5,000,000 30,000,000
限公司
衢州八达纸业有限公 6,000,000 4,000,000 10,000,000
司
浙江凯丰纸业有限公 29,000,000 29,000,000
司
浙江亨宝德纸业有限 30,000,000 30,000,000
公司
深圳凯恩纸业销售有 500,000.00 500,000.00
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
凯恩集团 67,050 34. 67,050,6 34.
有限公司 ,603 42 03 42
浙江凯恩 24,500 98. 5,000,0 100 29,500,0 98.
纸业销售 ,000 00 00 .00 00 33
有限公司
衢州八达 5,500, 91. 4,000,0 100 9,500,00 95.
纸业有限 000 67 00 .00 0 00
公司
浙江凯丰 17,400 60. 17,400,0 60.
纸业有限 ,000 00 00 00
公司
浙江亨宝 26,000 86. 26,000,0 86.
德纸业有 ,000 67 00 67
限公司
深圳凯恩 50,000. 10. 50,000.0 10.
纸业销售 00 00 0 00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司的关系
浙江凯恩物业管理有限公司 同受母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联方交易情况
1.租赁
公司租用集团公司土地，面积共计47,629平方米，土地使用租金为每平方米每年10.50元人民币，合计每年租金总额为50万元人民币。本期已实际支付土地租赁费25万元。
2、提供劳务
根据本公司与浙江凯恩物业管理公司签订的劳务合同，凯恩物业管理公司为本公司提供物业管理服务，服务时间为2006年6月1日至2009年5月31日，服务费用为75万元/年，本期已实际支付物业管理费38万元。
3．关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
余额 比例（ 余额 比例（
％） ％）
(1)预付账款
浙江凯恩物业管理公司 380,000.0 3.55
0
小计 380,000.0 3.55
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．担保
(1) 本公司为关联方提供担保的情况
1）2006年1-6月，本公司为关联方提供保证担保的情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 贷款金融 借款类 担保发生 担保余额 借款到期日 备注
名称 机构 型 额
浙江亨 建设银行 短期借 1,000,00 1,000,000 2007年5月25 [注1]
宝德纸 衢州衢江 款 0.00 .00 日
业有限 支行
公司 中行衢州 长期借 3,860,00 12,690,00 2010年7月6 [注2]
分行 款 0.00 0.00 日
11,450,00 2010年7月15
0.00 日
14,000,00 2008年9月30
0.00 日
3,860,000 2008年1月19
.00 日
建行衢江 银行承 6,096,00 2,270,000 2006年7月26 [注3]
支行 兑汇票 0.00 .00 日
1,360,000 2006年8月24 [注4]
.00 日
170,000.0 2006年10月4 [注5]
0 日
2,296,000 2006年11月2 [注6]
.00 9日
小计 10,956,0 49,096,00
00.00 0.00
浙江凯 浙商银行 商业承 10,000,0 10,000,00 2006年9月21 [注7]
恩纸业 兑汇票 00.00 0.00 日
销售有 浙商银行 商业承 10,000,0 10,000,00 2006年12月2 [注8]
限公司 兑汇票 00.00 0.00 2日
小计 20,000,0 20,000,00
00.00 0.00
浙江凯 工商银行 短期借 5,000,00 5,000,000 2006年10月2 [注9]
丰纸业 龙游县支 款 0.00 .00 9日
有限公 行 2,000,00 2,000,000 2006年9月12
司 0.00 .00 日
3,000,00 3,000,000 2006年9月23
0.00 .00 日
银行承 5,856,00 1,200,000 2006年8月17
兑汇票 0.00 .00 日
2,100,000 2006年9月28
.00 日
1,356,000 2006年11月2
.00 5日
1,200,000 2006年12月2
.00 6日
小计 15,856,0 15,856,00
00.00 0.00
合计 46,812,0 84,952,00
00.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]：2006年5月25日，本公司与中国建设银行衢州衢江支行签订保证合同，为本公司控股子公司浙江亨宝德纸业有限公司在1,000,000.00元以内的债务提供保证担保，保证期限从2006年5月25日起到2007年5月25日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行借款为1,000,000.00元。
[注2]：2005年9月16日，本公司与中国银行衢州市分行签订保证合同，为浙江亨宝德纸业有限公司在42,000,000.00元以内的债务提供保证担保，保证期限从2005年9月16日起到2010年9月30日止。截至2006年6月30日,在该合同下的银行借款为42,000,000.00元。
[注3]：2006年1月26日，本公司与中国建设银行衢州衢江支行签订商业汇票承兑保证书，为浙江亨宝德纸业有限公司2,270,000.00元以内的债务提供担保。保证期限从2006年1月26日至2006年7月26日，在本保证合同下的银行承兑汇票余额2,270,000.00元。
[注4]：2006年2月24日，本公司与中国建设银行衢州衢江支行签订商业汇票承兑保证书，为浙江亨宝德纸业有限公司1,360,000.00元以内的债务提供担保。保证期限从2006年2月24日至2006年8月24日，本保证合同下的银行承兑汇票余额1,360,000.00元。
[注5]：2006年4月4日，本公司与中国建设银行衢州衢江支行签订商业汇票承兑保证书，为浙江亨宝德纸业有限公司170,000.00元以内的债务提供担保。保证期限从2006年4月4日至2006年10月4日, 在本保证合同下的银行承兑汇票余额170,000.00元。
[注6]：2006年5月29日，本公司与中国建设银行衢州衢江支行签订商业汇票承兑保证书，为浙江亨宝德纸业有限公司2,296,000元以内的债务提供担保。保证期限从2006年5月29日至2006年11月29日,在本保证合同下的银行承兑汇票余额2,296,000.00元。
[注7]:2006年3月21日，本公司与浙商银行签订《保证合同》，为本公司控股子公司浙江凯恩纸业销售有限公司在10,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，保证期限从2006年3月21日起到2006年9月21日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的商业承兑汇票贴现为10,000,000.00元。
[注8]:2006年6月22日，本公司与浙商银行签订《保证合同》，为本公司控股子公司浙江凯恩纸业销售有限公司在10,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，保证期限从2006年6月22日起到2006年12月22日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的商业承兑汇票贴现为10,000,000.00元。
[注9]：2005年3月31日，本公司与中国工商银行龙游县支行签订《最高额保证合同》，为本公司控股子公司浙江凯丰纸业有限公司在20,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，保证期限从2005年3月31日起到2007年3月31日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行借款为10,000,000.00元，银行承兑汇票为5,856,000.00元。
2）2006年1-6月，本公司为关联方提供抵押担保的情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 贷款金融 借款类 担保发生 担保余额 借款到期日 备注
名称 机构 型 额
浙江凯 中国工商 银行承 5,600,000 5,600,00 2006年7月4 [注1
恩纸业 银行遂昌 兑汇票 .00 0.00 日 ]
销售有 县支行 4,900,000 4,900,00 2006年8月1
限公司 .00 0.00 1日
小计 10,500,00 10,500,0
0.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]：2005年11月25日，本公司与中国工商银行遂昌县支行签订《最高额抵押合同》，将账面原值为59,528,425.10元(评估价值为52,639,050.00元)的机器设备用于抵押，为浙江凯恩纸业销售有限公司在20,000,000.00元额度内的债务提供抵押担保，保证期限从2005年11月25日起到2006年10月30日止。截至2006年6月30日，在该担保合同下的银行承兑汇票余额为10,500,000.00元。
(2) 关联方为本公司提供担保的情况
2006年1-6月，关联方为本公司提供保证担保的情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联 被担 贷款 借款类 担保发生额 担保余额 借款到期日 备
方名 保单 金融 型 注
称 位 机构
凯恩 浙江 民生 短期借 40,000,000 40,000,00 2007年5月10 [注
集团 凯恩 银行 款 .00 0.00 日 1]
有限 特种 杭州
公司 材料 分行
股份 建设 银行承 11,384,000 11,384,00 2006年9月13 [注
有限 银行 兑汇票 .00 0.00 日 2]
公司 遂昌
县支
行
中国 短期借 40,175,903 15,000,00 2007年5月25 [注
银行 款 .20 0.00 日 3]
遂昌 25,000,00 2007年3月27
县支 0.00 日
行 12,000,00 2006年8月3
0.00 日
13,000,00 2006年9月8
0.00 日
30,000,00 2006年12月1
0.00 6日
175,903.2 2006年7月20
0 日
银行承 20,000,000 5,000,000 2006年7月6
兑汇票 .00 .00 日
5,000,000 2006年7月12
.00 日
5,000,000 2006年7月30
.00 日
5,000,000 2006年8月5
.00 日
小计 111,559,90 166,559,9
3.20 03.20
浙江 中国 银行承 29,000,000 5,000,000 2006年8月21 [注
凯恩 建设 兑汇票 .00 .00 日 4]
纸业 银行 10,000,00 2006年8月22 [注
销售 遂昌 0.00 日 5]
有限 县支 4,000,000 2006年9月13 [注
公司 行 .00 日 6]
10,000,00 2006年9月28 [注
0.00 日 7]
小计 29,000,000 29,000,00
.00 0.00
凯恩 浙江 建设 短期借 1,000,000. 1,000,000 2007年3月26 [注
集团 凯丰 银行 款 00 .00 日 8]
有限 纸业 龙游 银行承 3,351,900. 1,366,400 2006年7月26 [注
公司 有限 县支 兑汇票 00 .00 日 9]
公司 行 1,985,500 2006年9月30 [注
.00 日 10]
中国 短期借 9,800,000. 9,800,000 2006年9月20 [注
银行 款 00 .00 日 11]
龙游 长期借 10,000,00 2006年10月2
县支 款 0.00 0日
行 10,000,00 2007年12月1
0.00 0日
5,000,000 2008年6月6
.00 日
15,000,00 2008年5月24
0.00 日
银行承 4,574,650. 800,000.0 2006年8月14
兑汇票 00 0 日
1,150,000 2006年10月2
.00 6日
501,150.0 2006年10月1
0 2日
1,095,000 2006年12月1
.00 日
1,028,500 2006年12月2
.00 8日
小计 18,726,550 58,726,55
.00 0.00
衢州 衢州 长期借 6,000,000. 6,000,000 2008年5月29 [注
八达 市柯 款 00 .00 日 12]
纸业 城农
有限 村信
公司 用合
作联
社花
园信
用社
合计 165,286,45 260,286,4
3.20 53.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]：2006年5月11日，凯恩集团有限公司(以下简称凯恩集团)与民生银行杭州分行签订《最高额保证合同》，为本公司2006年授80字004号的《综合授信合同》项下产生的全部债务(最高授信额度为人民币60,000,000.00元)提供保证，最高额为60,000,000.00元，保证期限从2006年5月11日起到2007年5月10日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行借款为40,000,000.00元。
[注2]： 2006年3月14日,凯恩集团与中国建设银行遂昌县支行签订《保证合同》,为本公司在11,384,000.00额度内的债务提供保证担保，保证期限从2006年3月14日起到2006年9月13日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行承兑汇票为11,384,000.00元。
[注3]：2006年2月6日，凯恩集团与中国银行遂昌县支行签订《最高额保证合同》，为本公司在180,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，保证期限从2006年2月6日起到2008年2月5日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行借款为95,175,903.20元，银行承兑汇票为20,000,000.00元。
[注4]:2006年2月21日，凯恩集团与中国建设银行遂昌县支行签订保证合同，为浙江凯恩纸业销售有限公司在5,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，担保期限从2006年2月21日起到2006年8月21日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行承兑汇票余额为5,000,000.00元。
[注5]:2006年2月23日，凯恩集团与中国建设银行遂昌县支行签订保证合同，为浙江凯恩纸业销售有限公司在10,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，担保期限从2006年2月23日起到2006年8月23日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行承兑汇票余额为10,000,000.00元。
[注6]:2006年3月14日，凯恩集团与中国建设银行遂昌县支行签订保证合同，为浙江凯恩纸业销售有限公司在4,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，担保期限从2006年3月14日起到2006年9月13日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行承兑汇票余额为4,000,000.00元。
[注7]:2006年3月28日，凯恩集团与中国建设银行遂昌县支行签订保证合同，为浙江凯恩纸业销售有限公司在10,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，担保期限从2006年3月28日起到2006年9月28日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行承兑汇票余额为10,000,000.00元。
[注8]: 2006年3月27日,凯恩集团与中国建设银行龙游县支行签订《保证合同》,为浙江凯丰纸业有限公司(以下简称凯丰纸业)的1,000,000.00元借款提供保证担保,担保期限从2006年3月27日起到2007年3月26日止。截止2006年6月30日，在该保证合同下的银行借款为1,000,000.00元。
[注9]:2006年1月26日，凯恩集团与中国建设银行龙游县支行签订了68723592302006029号至68723592302006038号共计壹拾份《银行承兑协议》项下的《商业汇票承兑保证书》，为凯丰纸业在1,366,400.00元额度内的银行承兑汇票提供保证担保,担保期限从2006年1月26日起到2006年7月26日。截至2006年6月30日，在该保证书下的银行承兑汇票余额为1,366,400.00元。
[注10]：2006年3月30日，凯恩集团与中国建设银行龙游县支行签订了68723592302006085号至68723592302006087号共计叁份《银行承兑协议》项下的《商业汇票承兑保证书》，为凯丰纸业在1,985,500.00元额度内的银行承兑汇票提供保证担保,担保期限从2006年3月30起到2006年9月30日。截至2006年6月30日，在该保证书下的银行承兑汇票余额为1,985,500.00元。
[注11]：2004年5月25日，凯恩集团与中国银行龙游县支行签订《最高额保证合同》，为凯丰纸业在40,000,000.00元额度内的债务提供保证担保，担保期限从2004年5月25日起到2008年12月31日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行借款为40,000,000.00元。
2005年4月29日,凯恩集团与中国银行龙游县支行签订编号为2005126号的《保证合同》，为凯丰纸业在9,800,000.00元额度内的债务提供保证担保，担保期限从2005年4月29日起到2008年4月29日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行借款为9,800,000.00元。
2006年2月14日，凯恩集团与中国银行龙游县支行签订了2006057号承兑协议项下的《商业汇票承兑保证函》，为凯丰纸业在800,000.00元额度内的银行承兑汇票提供保证担保,担保期限从2006年2月14日起到2006年8月14日。截至2006年6月30日，在该保证函下的银行承兑汇票余额为800,000.00元。
2006年4月26日，凯恩集团与中国银行龙游县支行签订了2006149号承兑协议项下的《商业汇票承兑保证函》，为凯丰纸业在1,150,000.00元额度内的银行承兑汇票提供保证担保,担保期限从2006年4月26日起到2006年10月26日。截至2006年6月30日，在该保证函下的银行承兑汇票余额为1,150,000.00元。
2006年4月12日，凯恩集团与中国银行龙游县支行签订了2006131号承兑协议项下的《商业汇票承兑保证函》，为凯丰纸业在501,150.00元额度内的银行承兑汇票提供保证担保,担保期限从2006年4月12日起到2006年10月12日。截至2006年6月30日，在该保证函下的银行承兑汇票余额为501,150.00元。
2006年6月1日，凯恩集团与中国银行龙游县支行签订了2006200号承兑协议项下的《商业汇票承兑保证函》，为凯丰纸业在1,095,000.00元额度内的银行承兑汇票提供保证担保,担保期限从2006年6月1日起到2006年12月1日。截至2006年6月30日，在该保证函下的银行承兑汇票余额为1,095,000.00元。
2006年6月28日，凯恩集团与中国银行龙游县支行签订了2006232号承兑协议项下的《商业汇票承兑保证函》，为凯丰纸业在1,028,500.00元额度内的银行承兑汇票提供保证担保,担保期限从2006年6月28日起到2006年12月28日。截至2006年6月30日，在该保证函下的银行承兑汇票余额为1,028,500.00元。
[注12]：2006年5月29日，凯恩集团、衢州八达纸业有限公司与衢州花园信用社签订《保证借款合同》，为衢州八达纸业有限公司在向衢州市柯城农村信用合作联社花园信用社借款6,000,000.00元的债务提供保证担保，担保期限从2006年5月30日起到2008年5月29日止。截至2006年6月30日，在该保证合同下的银行借款为6,000,000.00元。
九、或有事项
(一) 已贴现/转让商业承兑汇票
截至2006年6月30日，未到期已贴现的商业承兑汇票2份计20,000,000.00元；无未到期已背书转让的商业承兑汇票。
(二) 公司提供的各种债务担保
1.2006年1-6月，本公司未为关联方以外单位提供保证、抵押和质押等担保。
2.2006年1-6月，本公司提供抵押担保的情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 抵 抵 抵押物 担保借款 担保借款 借款到 备
担 押 押 账面原值 账面净值 发生额 余额 期日 注
保 物 权
单 人
位
浙 土 中 1,832,20 1,491,44 12,792,9 2006-7 [注
江 地 国 0.00 7.00 60.00 -14 1]
特 机 银 27,849,3 21,028,1
种 器 行 00.00 78.18
材 设 遂
料 备 昌
股 县
份 支
有 行
限 小 29,681,5 22,519,6 12,792,9
公 计 00.00 25.18 60.00
司
浙 土 中 3,299,76 3,299,76 3,860,000 12,690,0 2010-7 [注
江 地 国 8.50 8.50 .00 00.00 -6 2]
亨 银 11,450,0 2010-7
宝 行 00.00 -15
德 衢 14,000,0 2008-9
纸 州 00.00 -30
业 分 3,860,00 2008-1
有 行 0.00 -19
限 机 衢 30,025,4 30,025,4 10,000,00 10,000,0 2006-1 [注
公 器 州 07.15 07.15 0.00 00.00 0-14 3]
司 设 工
备 行
南
区
支
行
小 33,325,1 33,325,1 13,860,00 52,000,0
计 75.65 75.65 0.00 00.00
浙 土 中 23,517,2 22,804,6 9,800,000 9,800,00 2006-9 [注
江 地 国 71.00 26.34 .00 0.00 -20 4]
凯 银 10,000,00 10,000,0 2006-1
丰 行 0.00 00.00 0-20
纸 龙 10,000,00 10,000,0 2007-1
业 游 0.00 00.00 2-10
有 县 5,000,000 5,000,00 2008-6
限 支 ,.00 0.00 -6
公 行 15,000,00 15,000,0 2008-5
司 0.00 00.00 -24
机 中 27,084,1 25,077,3 5,000,000 5,000,00 2006-1 [注
器 国 79.17 16.73 .00 0.00 0-29 5]
设 工 2,000,000 2,000,00 2006-9
备 商 .00 0.00 -12
银 3,000,000 3,000,00 2006-9
行 .00 0.00 -23
龙
游
县
支
行
小 50,601,4 47,881,9 59,800,00 59,800,0
计 50.17 43.07 0.00 00.00
浙 机 中 59,528,4 48,581,1 5,600,000 5,600,00 2006-7 [注
江 器 国 25.10 92.74 .00 0.00 -4 6]
凯 设 工 4,900,000 4,900,00 2006-8
恩 备 商 .00 0.00 -11
纸 银
业 行
销 遂
售 昌
有 县
限 支
公 行
司
小 59,528,4 48,581,1 10,500,00 10,500,0
计 25.10 92.74 0.00 00.00
衢 房 中 4,155,86 3,147,22 5,000,000 5,000,00 2007-4 [注
州 地 国 6.57 8.89 .00 0.00 -2 7]
八 产 工
达 商
纸 银
业 行
有 股
限 份
公 有
司 限
公
司
衢
化
支
行
合 177,292, 155,455, 89,160,00 140,092,
计 417.49 165.53 0.00 960.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]：公司于2003年7月17日与中国银行遂昌县支行签订借款额为1,600,000.00美元的抵押合同，将公司账面原值为1,832,200.00元的土地[国有土地使用权证遂政国用(2003)字第15090号,面积为7,666平方米]及原值为27,849,300.00元的机器设备用于抵押，抵押期限为2003年7月17日至2006年7月14日。截至2006年6月30日，该抵押合同下的银行借款为1,600,000.00美元，折合人民币为12,792,960.00元。
[注2]：浙江亨宝德纸业有限公司(以下简称亨宝德)于2005年6月27日与中国银行衢州市分行签订金额为42,000,000.00元[该长期借款同时由本公司提供保证担保，详见本会计报表附注八(二)4(1)1)]的抵押合同，将亨宝德账面原值为3,299,768.50元的土地[国有土地使用权证衢市国用（2005）第3－945号和国用(2005)第3－7445号，面积共计66,662平方米]用于抵押,抵押期限为2005年6月27日至2010年7月5日。截至2006年6月30日，该抵押合同下的银行借款为42,000,000.00元。
[注3]：浙江亨宝德纸业有限公司(以下简称亨宝德)于2006年3月30日与中国工商银行衢州南区支行签订金额为10,000,000.00元的以设备为抵押的借款合同，将亨宝德账面原值为30,025,407.15元的机器设备用于抵押,抵押期限为2006年3月30日至2006年10月14日。截至2006年6月30日，该抵押合同下的银行借款为10,000,000.00元。
[注4]：浙江凯丰纸业有限公司(以下简称凯丰纸业)于2004年8月20日与中国银行龙游县支行签订借款额为49,800,000.00元[详见本会计报表附注八(二)4(2)，其中40,000,000.00元系长期借款，由凯恩集团提供保证担保]的最高额抵押合同，将凯丰纸业账面原值为23,517,271.00元的土地使用权[国有土地使用权证龙游国用(2004)字第211－4号，面积为156,511.80平方米]用于抵押，抵押期限为2004年8月20日至2007年8月20日。原承诺抵押给中国银行龙游县支行的账面价值为25,213,901.08元纸机设备及账面价值7,647,893.00元的房产,已于2006年5月10日补办了抵押登记手续,设备登记号为[龙工商抵登字第06025号],房屋他项权证编号为[16755号],抵押期限为2006年4月30日至2009年4月30日。截至2006年6月30日，该合同项下的借款为49,800,000.00元。
[注5]：凯丰纸业于2005年8月18日与中国工商银行龙游县支行签订借款额为10,000,000.00元[该借款同时由本公司提供保证担保,详见本会计报表附注八(二)4(1)1)]的最高额抵押合同，将凯丰纸业账面原值为27,084,179.17元的机器设备用于抵押（上述部分设备原值根据合同金额暂估），抵押期限为2005年8月18日至2007年8月18日。截至2006年6月30日，该合同项下的银行借款为10,000,000.00元。
[注6]：具体内容详见本会计报表附注八(二)4 (1)2)。
[注7]:2006年4月25日，衢州八达纸业有限公司与中国工商银行衢化支行签订《最高额抵押合同》，以编号为衢州国用(2001)字第2-25468号国有土地使用权42,339.9平方米及编号为柯城区字第00293-5号房产做为抵押(评估价值为9,450,000.00元)，为衢州八达纸业有限公司在9,450,000.00元额度内的债务提供抵押，抵押期限从2006年4月25日起到2007年4月25日止。截至2006年6月30日，在该抵押合同项下的借款余额为5,000,000.00元。
3.2006年1-6月，本公司提供质押担保的情况：
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被担 质押 质押 质押物 担保借 担保借 借款到 备注
保单 物 权人 账面原 账面净 款发生 款余额 期日
位 值 值 额
衢州 定期 衢州 1,500,0 1,500,0 1,350,0 1,350,0 2008-5 [注1
八达 存单 市柯 00.00 00.00 00.00 00.00 -22 ]
纸业 城农
有限 村信
公司 用合
作联
社花
园信
用社
浙江 定期 浙商 10,000, 10,000, 10,000, 10,000, 2006-9 [注2
凯恩 存单 银行 000.00 000.00 000.00 000.00 -22 ]
纸业 10,000, 10,000, 5,000,0 5,000,0 2006-1 [注3
销售 000.00 000.00 00.00 00.00 2-23 ]
有限 5,000,0 5,000,0 2006-1
公司 00.00 00.00 2-23
小计 21,500, 1,500,0 1,350,0 1,350,0
000.00 00.00 00.00 00.00
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[注1]：衢州八达纸业有限公司于2006年5月30日与衢州市柯城农村信用合作联社花园信用社签订借款额为1,350,000.00元的质押合同，将衢州八达纸业有限公司面值为1,500,000.00元的定期存单用于质押，质押期限为2006年5月30日至2008年5月22日。截至2006年6月30日，该合同项下的银行借款为1,350,000.00元。
[注2]：2006年3月22日,浙江凯恩纸业销售有限公司以公司自有定期存单为质押,从浙商银行开出银行承兑汇票10,000,000.00元，该笔票据于2006年9月22日到期。
[注3]：2006年6月23日,浙江凯恩纸业销售有限公司以公司自有定期存单为质押,从浙商银行开出银行承兑汇票10,000,000.00元，该笔票据于2006年12月23日到期。
4．本公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八(二)4(1)。
5．截至2006年6月30日，本公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额95,452,000.00元，占公司期末净资产的27.81%。其中，无为股东、实际控制人及其关联方提供债务担保；直接或间接为资产负债率超过70%的被担保单位提供债务担保余额为46,356,000.00元(均系本公司控股子公司浙江凯丰纸业有限公司和浙江凯恩纸业销售有限公司)。
十、承诺事项
(一) 资本性承诺事项
根据本公司分别与凯恩集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》、浙江天骄数码纸有限公司签订的《租赁协议》，公司未来最低应支付租金汇总如下：
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期限截至日 2006年06月30日 2005年12月31日
1年以内 900,000 900,000
1－2年以内 730,000 900,000
2－3年以内 - 230,000
合计 1,630,000 2,030,000
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(二) 公司与浙江巨化股份有限公司于2004年9月23日签订的《关于合资组建浙江兰溪巨化氟化学有限公司协议书》中约定，双方同意根据项目投资和生产发展需要，届时按原出资比例增加注册资本到8,000万元人民币。截至2006年8月7日，浙江兰溪巨化氟化学有限公司注册资本仍为3,000万元人民币，公司与浙江巨化股份有限公司尚无对其进行增资的计划，也不能确定何时对其进行增资。截至2006年6月30日，该公司尚处于筹建之中。
(三) 除上述及本附注九所述的承诺事项外，截至2006年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2006年8月7日，公司没有重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
(一) 根据遂昌县人民政府城市规划的需要，公司原一、二、三车间已列入拆迁范围，相关的拆迁补偿等事宜正在协商中。
(二) 实施股权分置改革方案的相关承诺事项
有限售条件的流通股股东相关承诺如下：
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股东 有限售条 可上市流通 限售条件
件流通股 时间
股数（股
）
凯恩集团有 67,050,6 2006年11月 A、其持有的非流通股股份自股权分
限公司 03 1日 置改革方案实施之日起，在十二个月
内不上市交易或者转让；在上述承诺
期满后，通过证券交易所挂牌交易出
售原非流通股股份，出售数量占公司
股份总数的比例在十二个月内不超过
百分之五，在二十四个月内不超过百
分之十；B、其所持原非流通股股份
自股权分置改革方案实施之日起三十
六个月内通过证券交易所挂牌交易出
售的价格不低于11.74元(考虑资本公
积金转增股份除权和分红因素后凯恩
股份股票的历史最高价)，若自股权
分置改革方案实施之日起至出售股份
期间有派息、送股、资本公积金转增
股份等除权、除息事项，则对该价格
进行除权处理。
王白浪 6,624,98 2006年11月 A、其直接持有的非流通股股份自股
2 1日 权分置改革方案实施之日起，至少在
十二个月内不上市交易或者转让；B
、其所持原非流通股股份自股权分置
改革方案实施之日起三十六个月内通
过证券交易所挂牌交易出售的价格不
低于11.74元(考虑资本公积金转增股
份除权和分红因素后凯恩股份股票的
历史最高价)，若自股权分置改革方
案实施之日起至出售股份期间有派息
、送股、资本公积金转增股份等除权
、除息事项，则对该价格进行除权处
理。
浙江金科实 14,025,2 2006年11月 其持有的非流通股股份自股权分置改
业有限公司 61 1日 革方案实施之日起，至少在十二个月
内不上市交易或者转让；在上述承诺
期满后，通过证券交易所挂牌交易出
售原非流通股股份，出售数量占公司
股份总数的比例在十二个月内不超过
百分之五。
叶跃源 5,167,38 2006年11月 其持有的非流通股股份自股权分置改
9 1日 革方案实施之日起，至少在十二个月
叶为民 4,516,74 2006年11月 内不上市交易或者转让。
3 1日
涂建明 3,738,90 2006年11月
3 1日
吴雄鹰 3,561,91 2006年11月
2 1日
占浩 3,530,36 2006年11月
1 1日
叶仙土 3,524,71 2006年11月
0 1日
雷声洪 3,489,76 2006年11月
2 1日
孙振群 2,871,85 2006年11月
1 1日
遂昌县电力 1,402,52 2006年11月
工业局 6 1日
丽水市资产 1,122,02 2006年11月
重组托管有 1 1日
限公司
浙江利民化 841,516 2006年11月
工厂 1日
赵文伟 420,758 2006年11月
1日
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(二) 公司本期非经常性损益情况如下：(收益为+,损失为-)
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非经常性损益项目 金额
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的 22,469.63
有经营资格的金融机构获得的短期投资损益外
）
各种形式的政府补贴 838,910.00
各项非经常性营业外收入、支出 -26,001.69
以前年度已经计提各项减值准备的转回
小计 835,377.94
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表 275,825.36
示）
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 141,863.51
非经常性损益净额 417,689.07
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第八节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长签名的2006年半年度报告原件；
二、载有公司董事长赵键先生、主管会计工作的负责人顾飞鹰女士、会计机构负责人谢美贞女士签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、公司章程；
五、其他备查文件。
浙江凯恩特种材料股份有限公司
董事长：赵键
2006年8月4日
