浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江凯恩特种材料股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人计皓、主管会计工作负责人谢美贞及会计机构负责人(会计主管
人员)杨根兰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 34
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 116
3
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
凯恩股份、公司、本公司 指 浙江凯恩特种材料股份有限公司
凯丰新材 指 浙江凯丰新材料股份有限公司
凯恩电池 指 浙江凯恩电池有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江凯恩特种材料股份有限公司章程》
中国证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会
监事会 指 浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会
浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会、浙江凯恩特种材料股份
三会 指
有限公司董事会、浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元/万元 指 人民币元/万元
4
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 凯恩股份 股票代码 002012
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江凯恩特种材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 凯恩股份
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）KAN
公司的法定代表人 计皓
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周茜莉 易国华
联系地址 浙江省遂昌县凯恩路 1008 号 浙江省遂昌县凯恩路 1008 号
电话 0578-8128682 0578-8128682
传真 0578-8123717 0578-8123717
电子信箱 zhouqianli007@163.com kanygh@vip.qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
5
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
浙税联字
2012 年 11 月 30 浙江省工商行政
报告期初注册 330000000010194 331123704785045 70478504-5
日 管理局
号
2016 年 03 月 07 浙江省工商行政 913300007047850 913300007047850 913300007047850
报告期末注册
日 管理局 454 454 454
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
6
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 418,129,281.49 434,453,004.63 -3.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） -2,930,615.55 17,826,056.50 -116.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-4,638,692.71 16,148,340.27 -128.73%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 15,472,723.58 14,632,283.83 5.74%
基本每股收益（元/股） -0.01 0.04 -125.00%
稀释每股收益（元/股） -0.01 0.04 -125.00%
加权平均净资产收益率 -0.25% 1.52% -1.77%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,690,454,671.85 1,623,861,883.27 4.10%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,177,119,547.04 1,180,050,162.59 -0.25%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -7,746.11
7
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 721,120.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
764,541.72
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 679,497.51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,660.72
减：所得税影响额 327,985.41
少数股东权益影响额（税后） 107,690.20
合计 1,708,077.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，国际国内经济形势和环境仍不乐观，经济下行压力较大，同时公司产品面临的竞争环境越来越激烈，使公司
销售收入和产品价格双双下降，造成公司上半年业绩亏损。
2016年上半年，公司实现营业总收入41,812.93万元，比上年同期减少3.76%；实现营业利润0.33万元，比上年同期减少99.99%；
实现利润总额19.89万元，比上年同期减少99.15%；归属于上市公司股东的净利润为-293.06万元，比上年同期减少116.44%。
2016年上半年，公司营业利润、利润总额及归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降主要原因是市场竞争激烈，销售收
入有所减少，同时部分产品价格同比下降、农产品类原料价格上升，导致毛利率有所下降；由于竞争激烈，市场拓展投入增
加，导致期间费用有所增加。
因公司控股股东凯恩集团有限公司股权结构拟发生变更，公司股票于2016年1月19日开市时停牌。2016年4月6日，公司控股
股东凯恩集团有限公司股东王白浪和浙江科浪能源有限公司与苏州恒誉六合投资合伙企业（有限合伙）签署了《股权转让协
议》，协议约定苏州恒誉受让王白浪持有的凯恩集团有限公司50%的股权和浙江科浪能源有限公司持有的凯恩集团有限公司
40%股权，同日，凯恩集团有限公司完成了股权转让的工商变更登记手续。公司实际控制人由王白浪和王文玮变更为蔡阳。
2016年上半年，公司筹划了重大资产重组，拟收购中钢集团新型材料（浙江）有限公司的股权。公司股票于2016年1月26日
开市时因筹划重大资产重组继续停牌。本次重大资产重组程序启动后，公司及有关各方进行了洽谈并深入沟通，积极推进本
次重大资产重组工作，包括与交易对方进行谈判、审计、评估、方案论证等工作，由于未能与标的公司全体股东就交易对价、
交易架构等具体方案达成一致，与相关各方充分沟通后，为了切实维护上市公司及全体股东的利益，2016年7月14日，公司
第七届董事会第二次会议审议通过了《关于终止重大资产重组的议案》，决定终止本次交易事项，公司股票于2016年7月18
日开市起复牌。
二、主营业务分析
概述
2016年上半年，公司实现营业总收入41,812.93万元，比上年同期减少3.76%；实现营业利润0.33万元，比上年同期减少99.99%；
实现利润总额19.89万元，比上年同期减少99.15%；归属于上市公司股东的净利润为-293.06万元，比上年同期减少116.44%。
2016年上半年，公司营业利润、利润总额及归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降主要原因是市场竞争激烈，销售收
入有所减少，同时部分产品价格同比下降、农产品类原料价格上升，导致毛利率有所下降；由于竞争激烈，市场拓展投入增
加，导致期间费用有所增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 418,129,281.49 434,453,004.63 -3.76%
营业成本 311,606,207.10 314,881,256.04 -1.04%
销售费用 24,361,117.72 20,270,301.25 20.18%
管理费用 68,522,226.08 63,420,436.68 8.04%
9
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
财务费用 4,792,792.75 5,190,929.79 -7.67%
所得税费用 957,983.68 2,467,040.63 -61.17% 本期利润下降所致
研发投入 35,669,977.32 32,859,035.66 8.55%
经营活动产生的现金流
15,472,723.58 14,632,283.83 5.74%
量净额
投资活动产生的现金流 主要系本期购买理财产
-30,119,314.05 -3,135,652.25 ___
量净额 品所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期本期银行借
46,617,387.86 -23,797,932.12 ___
量净额 款增加所致
现金及现金等价物净增
31,923,871.82 -12,925,448.85 ___ 以上原因综合所致
加额
主要系本期预付原材料
预付款项 30,914,403.36 18,072,569.96 71.06%
及设备款增加所致
主要系本期技改项目投
在建工程 11,042,566.44 6,430,060.39 71.73%
入有所增加所致
主要系本期期末大宗设
工程物资 12,488,426.18 3,773,888.53 230.92%
备增加所致
主要系工程类预付款增
其他非流动资产 25,713,661.18 15,077,973.57 70.54%
加所致
主要系子公司凯丰新材
应付票据 21,855,687.47 15,843,333.90 37.95% 开具银行承兑汇票有所
增加
主要系本期应缴增值税
营业税金及附加 1,519,767.29 2,203,165.69 -31.02%
减少所致
主要系本期政府补助收
营业外收入 1,699,253.58 1,158,101.09 46.73%
入增加所致
主要系本期缴纳水资源
营业外支出 1,503,678.00 894,173.43 68.16%
费增加所致
主要系本期利润下降所
所得税费用 957,983.68 2,467,040.63 -61.17%
致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
10
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
造纸 373,566,709.28 275,777,414.42 26.18% -6.71% -5.64% -0.83%
电池 36,027,691.09 27,973,795.38 22.35% 14.51% 34.29% -11.44%
分产品
工业配套用纸 200,917,869.89 138,300,913.17 31.17% -8.48% -1.40% -4.94%
特种食品包装用
67,461,079.87 49,427,329.29 26.73% 3.77% 4.47% -0.49%
纸
过滤纸 72,689,971.18 63,664,342.42 12.42% -24.00% -26.39% 2.85%
动力电池 36,027,691.09 27,973,795.38 22.35% 14.51% 34.29% -11.44%
分地区
国内 375,325,776.28 278,165,066.92 25.89% -6.17% -4.44% -1.34%
国外 34,268,624.09 25,586,142.88 25.34% 7.53% 16.37% -5.66%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
衢州市柯
城农村信 可供出售 原始及增
商业银行 10,000.00 10,000 0.03% 103,534 0.03% 61,767.00 10,353.40
用合作联 金融资产 资
社
11
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江龙游
义商村镇 12,800,000 12,800,000 可供出售 发起人股
商业银行 12,800,000 8.00% 12,800,000 8.00% 0.00
银行股份 .00 .00 金融资产 份
有限公司
浙江遂昌
富民村镇 3,000,000. 3,000,000. 可供出售 发起人股
商业银行 3,000,000 6.00% 3,000,000 6.00% 0.00
银行股份 00 00 金融资产 份
有限公司
15,810,000 15,861,767
合计 15,810,000 -- 15,903,534 -- 10,353.40 -- --
.00 .00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√适用 □不适用
报告期内，公司累计使用自有资金 14,700 万元购买银行理财产品，期末余额为 6,090 万元。除此之外，公司报告期不存在其
他委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
12
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
机制纸、加
工纸制品、
销售，机械
浙江凯丰
加工、销
新材料股 461,277,77 149,195,06 165,854,17 6,251,532
子公司 制造业 售，造纸原 58,000,000 5,341,797.27
份有限公 0.09 4.70 0.22 .88
料、化工产
司
品（不含危
险品的销
售）
电源、充电
浙江凯恩 器、电池、
80,758,416. -12,339,587 36,071,400. 346,936.4
电池有限 子公司 制造业 电池材料 50,000,000 323,785.62
05 .70 14 5
公司 的制造、销
售、运输
电子材料、
浙江凯恩 纸与纸制
商品流通 174,436,20 24,206,853. 182,137,14 -1,365,63
纸业销售 子公司 品、造纸原 30,000,000 -1,039,440.46
业 2.00 08 0.77 6.54
有限公司 料、化工产
品等
机制纸及
衢州八达 纸板制造；
43,059,377. 18,062,021. 33,213,420. 230,825.8
纸业有限 子公司 制造业 造纸原料、 10,000,000 152,752.96
83 94 04 4
公司 化工原料
及产品等
电子材料，
深圳凯恩 纸与纸制
商品流通 9,018,974.6 10,833,386. -167,245.
纸业销售 子公司 品、造纸原 500,000 385,242.75 -158,395.63
业 0 18 36
有限公司 料、化工产
品等
浙江凯丰 机制特种
144,663,32 18,836,492. 68,638,591. 508,948.6
特种纸业 子公司 制造业 纸制造、销 40,000,000 552,682.25
2.26 13 00 5
有限公司 售
浙江凯恩 实业投资、
200,000,00 30,241,877. 29,967,793. -32,171.2
投资有限 子公司 实业投资 股权投资 0.00 -32,184.09
0 23 23 7
公司 及相关咨
13
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
询服务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2016 年 1-9 月净利润（万元） -2,500 至 -1,500
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,061.28
元）
2016 年 1-9 月公司亏损的主要原因是由于市场竞争激烈，销售收入减少，
业绩变动的原因说明 同时部分产品价格同比下降，导致毛利率下降。由于报告期内产量同比下
降，导致产品成本和固定成本有所上升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
14
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
15
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
16
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
5,000 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
5,000 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 21 连带责任保
3,000 50 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 21 连带责任保
3,000 13 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 21 连带责任保
3,000 12 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 21 连带责任保
3,000 6 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 27 连带责任保
3,000 50 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 27 连带责任保
3,000 20 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 27 连带责任保
3,000 20 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 27 连带责任保
3,000 20 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 3,000 2016 年 01 月 27 20 连带责任保 十二个月 否 否
17
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 01 月 27 连带责任保
3,000 30 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 03 月 21 连带责任保
3,000 10 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 03 月 21 连带责任保
3,000 26.2 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 03 月 21 连带责任保
3,000 14 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 03 月 21 连带责任保
3,000 6.8 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2015 年 03 2016 年 03 月 21 连带责任保
3,000 43 十二个月 否 否
限公司 月 31 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 04 月 18 连带责任保
3,000 123 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 04 月 18 连带责任保
3,000 43 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 04 月 18 连带责任保
3,000 25 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 04 月 18 连带责任保
3,000 16 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 05 月 20 连带责任保
3,000 68 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 05 月 20 连带责任保
3,000 10 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 05 月 20 连带责任保
3,000 120 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 06 月 24 连带责任保
3,000 111 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 06 月 24 连带责任保
3,000 36.2 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 06 月 24 连带责任保
3,000 150 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 06 月 24 连带责任保
3,000 8.2 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯恩电池有 2016 年 03 2016 年 06 月 24 连带责任保
3,000 40 十二个月 否 否
限公司 月 29 日 日 证
浙江凯丰特种纸 2015 年 03 2015 年 07 月 24 连带责任保
2,000 2,000 一年 否 否
业有限公司 月 31 日 日 证
18
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江凯丰新材料 2015 年 03 2015 年 12 月 07 连带责任保
1,900 250.12 二年 否 否
股份有限公司 月 31 日 日 证
浙江凯丰新材料 2015 年 03 2015 年 03 月 10 连带责任保
1,500 1,399.87 四年 否 否
股份有限公司 月 31 日 日 证
浙江凯丰新材料 2016 年 03 2016 年 06 月 15 连带责任保
2,000 2,000 三年 否 否
股份有限公司 月 29 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
24,000 6,741.39
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
24,000 6,741.39
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
浙江凯丰特种纸 2015 年 03 2016 年 02 月 24 连带责任保
2,000 417.8 一年 是 否
业有限公司 月 31 日 日 证
浙江凯丰特种纸 2015 年 03 2016 年 03 月 01 连带责任保
2,000 1.4 一年 否 否
业有限公司 月 31 日 日 证
浙江凯丰特种纸 2015 年 03 2016 年 03 月 04 连带责任保
2,000 112.04 一年 否 否
业有限公司 月 31 日 日 证
浙江凯丰特种纸 2015 年 03 2016 年 03 月 23 连带责任保
2,000 400 一年 是 否
业有限公司 月 31 日 日 证
浙江凯丰特种纸 2016 年 03 2016 年 03 月 28 连带责任保
2,000 378.4 一年 是 否
业有限公司 月 29 日 日 证
浙江凯丰特种纸 2016 年 03 2016 年 04 月 28 连带责任保
2,000 193.97 一年 否 否
业有限公司 月 29 日 日 证
浙江凯丰特种纸 2016 年 03 2016 年 06 月 20 连带责任保
2,000 225.86 一年 否 否
业有限公司 月 29 日 日 证
浙江凯丰新材料 2016 年 03 2016 年 01 月 04 连带责任保
3,000 2.78 一年 否 否
股份有限公司 月 29 日 日 证
浙江凯丰新材料 2015 年 03 2016 年 03 月 11 连带责任保
3,000 4.5 一年 否 否
股份有限公司 月 31 日 日 证
浙江凯丰新材料 2015 年 03 2016 年 03 月 21 连带责任保
3,000 578.4 一年 是 否
股份有限公司 月 31 日 日 证
浙江凯丰新材料 2016 年 03 2016 年 04 月 21 连带责任保
3,000 375 一年 否 否
股份有限公司 月 29 日 日 证
浙江凯丰新材料 2016 年 03 2016 年 06 月 23 连带责任保
3,000 8.62 一年 否 否
股份有限公司 月 29 日 日 证
19
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
8,000 2,698.77
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
8,000 924.17
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
37,000 9,440.16
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
37,000 7,665.56
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.51%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
3,624.67
务担保金额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 3,624.67
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
作出了避免同 2013 年 08 月 22 实际控制人变
王文玮 严格履行
收购报告书或权益变动报告书中所作承 业竞争的承诺 日 更前有效
诺 浙江科浪能源 作出了避免同 2013 年 08 月 22 实际控制人变
严格履行
有限公司 业竞争的承诺 日 更前有效
20
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
作出了避免同 2016 年 04 月 06
蔡阳 长期有效 严格履行
业竞争的承诺 日
苏州恒誉六合
作出了避免同 2016 年 04 月 06
投资合伙企业 长期有效 严格履行
业竞争的承诺 日
（有限合伙）
资产重组时所作承诺
凯恩集团有限 作出了避免同 2001 年 06 月 15
长期有效 严格履行
公司 业竞争的承诺 日
首次公开发行或再融资时所作承诺
作出了避免同 2001 年 06 月 30 实际控制人变
王白浪 严格履行
业竞争的承诺 日 更前有效
承诺自 2015 年
7 月 10 日至
凯恩集团有限 2016 年 1 月 10 2015 年 07 月 10
其他对公司中小股东所作承诺 六个月 严格履行
公司 日不通过二级 日
市场减持公司
股票
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）报告期内信息披露索引
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于控股子公司股票新三板挂 《中国证券报》、《上海证 2016年01月11日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
牌的提示性公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于控股子公司股票新三板挂 《中国证券报》上海证券 2016年01月11日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
牌的补充公告 报》、《证券时报》、《证
券日报》
21
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六届董事会第二十一次会议 《中国证券报》、《上海证 2016年01月14日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
决议公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
重大事项停牌公告 《中国证券报》、《上海证 2016年01月19日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于股东股份解除质押的公告 《中国证券报》、《上海证 2016年01月21日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组的停牌公告 《中国证券报》、《上海证 2016年01月26日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016年02月02日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
第六届董事会第二十二次会议 《中国证券报》、《上海证 2016年02月03日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
决议公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016年02月16日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组进展暨延期 《中国证券报》、《上海证 2016年02月23日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
复牌公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
浙江凯恩特种材料股份有限公 《中国证券报》、《上海证 2016年02月27日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
司 2015 年度业绩快报 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016年03月01日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016年03月08日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
股东股份质押的公告 《中国证券报》、《上海证 2016年03月08日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016年03月15日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
22
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016年03月22日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
第六届董事会第二十三次会议 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
决议公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
第六届监事会第十七次会议决 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于召开 2016 年第一次临时股 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
东大会的通知 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于召开 2015 年度股东大会的 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
通知 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
浙江凯恩特种材料股份有限公 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
司 2015 年年度报告摘要 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于举办投资者接待日活动的 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于对外提供担保的公告 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于使用自有闲置资金购买银 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
行理财产品的公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于对控股子公司提供财务资 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
助的公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于与浙江尖峰集团股份有限 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司互相担保的公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组进展暨延期 《中国证券报》、《上海证 2016年03月29日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
复牌公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于控股股东部分股份解除质 《中国证券报》、《上海证 2016年03月30日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
押再重新质押的公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
23
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016年04月06日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于举办 2015 年年度报告网 《中国证券报》、《上海证 2016年04月07日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
上说明会的通知 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
控股股东股权结构变化及实际 《中国证券报》、《上海证 2016年04月08日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
控制人变更的提示性公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016年04月13日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
2016年第一次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证 2016年04月15日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于关注函回复说明的公告 《中国证券报》、《上海证 2016年04月13日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于召开 2015 年度股东大会的 《中国证券报》、《上海证 2016 年04月19日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
提示性公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年04月20日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
2015年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证 2016 年04月23日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
浙江凯恩特种材料股份有限公 《中国证券报》、《上海证 2016 年04月22日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
司 2016 年第一季度报告正文 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年04月27日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月05日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于 2015 年年报问询函的回复 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月05日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
说明的公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
24
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月12日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于董事会、监事会延期换届的 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月18日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
提示性公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月19日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月26日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
第六届董事会第二十五次会议 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月28日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
决议公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
第六届监事会第十九次会议决 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月28日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于召开 2016 年第二次临时股 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月28日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
东大会的通知 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
股东股份质押的公告 《中国证券报》、《上海证 2016 年05月28日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月02日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于 2016 年第二次临时股东大 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月06日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
会增加临时提案 暨 2016 年第 券报》、《证券时报》、《证
二次临时股东大会补充通知的 券日报》
公告
关于 2016 年第二次临时股东大 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月07日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
会的补充更正公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
股东股份解除质押及被质押的 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月08日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月13日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
25
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
券日报》
2016年第二次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月16日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
第七届董事会第一次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月16日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
第七届监事会第一次会议决议 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月16日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于部分董事、监事和高级管理 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月16日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
人员换届离任的公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于第七届董事会董事长及相 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月16日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
关聘任人员简历的公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
关于重大资产重组停牌的进展 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月20日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告 券报》、《证券时报》、《证
券日报》
股东股份质押的公告 《中国证券报》、《上海证 2016 年06月23日 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
券报》、《证券时报》、《证
券日报》
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
26
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
467,625,4 467,625,4
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
70 70
467,625,4 467,625,4
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
70 70
467,625,4 467,625,4
三、股份总数 100.00% 100.00%
70 70
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 31,631 0
股东总数（如有）（参见注 8）
27
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
凯恩集团有限 82,238,39
境内非国有法人 17.59% 0 0 82,238,392 质押 82,041,206
公司 2
中央汇金资产
19,282,70
管理有限责任 国有法人 4.12% 0 0 19,282,700
0
公司
四川信托有限
公司－宏赢九
十二号证券投 其他 1.67% 7,789,603 0 0 7,789,603
资集合资金信
托计划
高介忠 境内自然人 1.58% 7,400,950 5,469,950 0 7,400,950
应圣俊 境内自然人 1.21% 5,636,651 未知 0 5,636,651
兴业银行股份
有限公司－中
邮战略新兴产 其他 1.12% 5,249,103 未知 0 5,249,103
业混合型证券
投资基金
陈云林 境内自然人 1.00% 4,671,991 141,900 0 4,671,991
中国建设银行
股份有限公司
－富国中证新
其他 0.71% 3,317,372 0 0 3,317,372
能源汽车指数
分级证券投资
基金
中融国际信托
有限公司－中
融－金弛一号 其他 0.64% 3,008,020 0 0 3,008,020
证券投资集合
资金信托计划
张伟 境内自然人 0.62% 2,920,000 2,220,000 0 2,920,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 凯恩集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不存在关联关系。未知上述其他股东之
说明 间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司股东持股信息披露管理
28
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
凯恩集团有限公司 82,238,392 人民币普通股 82,238,392
中央汇金资产管理有限责任公司 19,282,700 人民币普通股 19,282,700
四川信托有限公司－宏赢九十二
7,789,603 人民币普通股 7,789,603
号证券投资集合资金信托计划
高介忠 7,400,950 人民币普通股 7,400,950
应圣俊 5,636,651 人民币普通股 5,636,651
兴业银行股份有限公司－中邮战
5,249,103 人民币普通股 5,249,103
略新兴产业混合型证券投资基金
陈云林 4,671,991 人民币普通股 4,671,991
中国建设银行股份有限公司－富
国中证新能源汽车指数分级证券 3,317,372 人民币普通股 3,317,372
投资基金
中融国际信托有限公司－中融－
金弛一号证券投资集合资金信托 3,008,020 人民币普通股 3,008,020
计划
张伟 2,920,000 人民币普通股 2,920,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
凯恩集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不存在关联关系。未知上述其他股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司股东持股信息披露管理
股股东和前 10 名普通股股东之间
办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
报告期末，应圣俊共持有公司股份 5,636,651 股，其中通过普通证券账户持有 2,044,491
前 10 名普通股股东参与融资融券 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,592,160 股；陈
业务股东情况说明（如有）（参见 云林共持有公司股份 4,530,091 股，通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券
注 4） 账户持有 4,530,091 股；张伟共持有公司股份 2,920,000 股，其中通过普通证券账户持有
720,000 股，通过中航证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,200,000 股
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
29
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 蔡阳
变更日期 2016 年 04 月 06 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2016 年 04 月 08 日
30
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 06 月 15
计皓 董事长 被选举
日
2016 年 06 月 15
蔡阳 董事 被选举
日
2016 年 06 月 15
杨清 董事 被选举
日
2016 年 06 月 15
景跃武 董事 被选举
日
2016 年 06 月 15
孙浩 董事 被选举
日
2016 年 06 月 15
丁国琪 董事 被选举
日
2016 年 06 月 15
俞波 独立董事 被选举
日
2016 年 06 月 15
余庆兵 独立董事 被选举
日
2016 年 06 月 15
居学成 独立董事 被选举
日
2016 年 06 月 15
成煜 监事会主席 被选举
日
2016 年 06 月 15
张程伟 监事 被选举
日
2016 年 06 月 15
傅伟林 监事 被选举
日
2016 年 06 月 15
田智强 总经理 聘任
日
32
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 06 月 15
华一鸣 副总经理 聘任
日
2016 年 06 月 15
刘成跃 副总经理 聘任
日
2016 年 06 月 15
周茜莉 副总经理、董秘 聘任
日
2016 年 06 月 15
陈万平 总工程师 聘任
日
2016 年 06 月 15
谢美贞 财务总监 聘任
日
2016 年 06 月 15
邵建平 董事 任期满离任
日
2016 年 06 月 15
马余豪 董事 任期满离任
日
2016 年 06 月 15
顾飞鹰 董事，副总经理 任期满离任
日
2016 年 06 月 15
雷荣 董事 任期满离任
日
2016 年 06 月 15
黄曼行 独立董事 任期满离任
日
2016 年 06 月 15
韩洪灵 独立董事 任期满离任
日
2016 年 06 月 15
张立民 独立董事 任期满离任
日
33
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,263,085.28 113,698,962.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 123,756,378.79 149,979,795.92
应收账款 250,679,759.33 247,709,543.49
预付款项 30,914,403.36 18,072,569.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,273,511.84 2,113,735.83
买入返售金融资产
存货 287,086,714.28 239,376,485.37
34
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 63,351,834.16 51,541,133.62
流动资产合计 904,325,687.04 822,492,226.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 25,861,767.00 25,861,767.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 33,586,922.94 33,708,917.16
投资性房地产
固定资产 619,575,537.39 658,249,728.00
在建工程 11,042,566.44 6,430,060.39
工程物资 12,488,426.18 3,773,888.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,342,621.01 41,850,580.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,517,482.67 16,416,740.85
其他非流动资产 25,713,661.18 15,077,973.57
非流动资产合计 786,128,984.81 801,369,656.43
资产总计 1,690,454,671.85 1,623,861,883.27
流动负债：
短期借款 219,932,703.01 177,211,120.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,855,687.47 15,843,333.90
35
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 113,015,408.52 90,316,483.12
预收款项 5,757,859.81 4,758,602.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,884,094.69 42,366,493.22
应交税费 5,589,194.11 7,623,809.42
应付利息 237,999.61 222,656.61
应付股利
其他应付款 19,836,893.88 19,373,174.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 425,109,841.10 357,715,673.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 960,285.16 960,285.16
递延收益 17,424,161.17 17,466,416.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,384,446.33 18,426,701.33
负债合计 443,494,287.43 376,142,374.63
所有者权益：
股本 467,625,470.00 467,625,470.00
其他权益工具
36
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 272,062,265.65 272,062,265.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,333,037.74 69,333,037.74
一般风险准备
未分配利润 368,098,773.65 371,029,389.20
归属于母公司所有者权益合计 1,177,119,547.04 1,180,050,162.59
少数股东权益 69,840,837.38 67,669,346.05
所有者权益合计 1,246,960,384.42 1,247,719,508.64
负债和所有者权益总计 1,690,454,671.85 1,623,861,883.27
法定代表人：计皓 主管会计工作负责人：谢美贞 会计机构负责人：杨根兰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 50,803,921.39 60,130,926.59
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,125,732.76 14,125,315.33
应收账款 194,197,375.51 199,372,980.43
预付款项 22,647,362.88 15,359,012.97
应收利息
应收股利
其他应收款 163,476,680.09 165,200,941.42
存货 176,134,341.84 156,287,688.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,199,322.04 50,945,734.29
流动资产合计 675,584,736.51 661,422,599.81
37
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,906,922.94 91,028,917.16
投资性房地产
固定资产 452,678,805.46 481,852,377.38
在建工程 10,354,108.66 5,919,194.26
工程物资 11,425,075.08 3,032,172.78
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,531,426.10 12,685,691.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,352,567.71 14,787,338.70
其他非流动资产 13,302,891.44 13,410,972.20
非流动资产合计 648,551,797.39 635,716,663.92
资产总计 1,324,136,533.90 1,297,139,263.73
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 85,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,446,157.48 43,198,249.45
预收款项 1,162,756.37 923,504.18
应付职工薪酬 31,760,815.53 33,754,940.71
应交税费 2,798,061.50 1,093,654.52
应付利息 132,916.67 118,000.00
应付股利
其他应付款 9,326,899.73 11,074,238.17
划分为持有待售的负债
38
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 206,627,607.28 175,162,587.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,348,330.55 14,348,330.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,348,330.55 14,348,330.55
负债合计 220,975,937.83 189,510,917.58
所有者权益：
股本 467,625,470.00 467,625,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 277,679,300.82 277,679,300.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,333,037.74 69,333,037.74
未分配利润 288,522,787.51 292,990,537.59
所有者权益合计 1,103,160,596.07 1,107,628,346.15
负债和所有者权益总计 1,324,136,533.90 1,297,139,263.73
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 418,129,281.49 434,453,004.63
其中：营业收入 418,129,281.49 434,453,004.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 420,153,564.30 413,468,916.23
其中：营业成本 311,606,207.10 314,881,256.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,519,767.29 2,203,165.69
销售费用 24,361,117.72 20,270,301.25
管理费用 68,522,226.08 63,420,436.68
财务费用 4,792,792.75 5,190,929.79
资产减值损失 9,351,453.36 7,502,826.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,027,566.69 2,153,934.79
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,337,715.78 1,005,470.99
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,283.88 23,138,023.19
加：营业外收入 1,699,253.58 1,158,101.09
其中：非流动资产处置利得 3,269.23
减：营业外支出 1,503,678.00 894,173.43
其中：非流动资产处置损失 7,746.11 5,405.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 198,859.46 23,401,950.85
减：所得税费用 957,983.68 2,467,040.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -759,124.22 20,934,910.22
归属于母公司所有者的净利润 -2,930,615.55 17,826,056.50
40
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 2,171,491.33 3,108,853.72
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -759,124.22 20,934,910.22
归属于母公司所有者的综合收益
-2,930,615.55 17,826,056.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,171,491.33 3,108,853.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.04
（二）稀释每股收益 -0.01 0.04
法定代表人：计皓 主管会计工作负责人：谢美贞 会计机构负责人：杨根兰
4、母公司利润表
单位：元
41
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 219,790,084.06 267,283,144.74
减：营业成本 173,735,318.87 204,931,611.59
营业税金及附加 601,787.32 1,349,140.97
销售费用 2,299,157.87 1,331,061.81
管理费用 48,952,111.59 47,509,119.97
财务费用 -3,115,516.38 -1,634,313.99
资产减值损失 3,487,712.60 1,065,449.83
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,899,989.30 36,941,510.71
列）
其中：对联营企业和合营企
1,337,715.78 1,005,470.99
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,270,498.51 49,672,585.27
加：营业外收入 1,198,092.17 426,847.38
其中：非流动资产处置利得 121,647.38
减：营业外支出 947,391.49 318,404.16
其中：非流动资产处置损失 894.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-4,019,797.83 49,781,028.49
列）
减：所得税费用 447,952.25 2,203,695.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,467,750.08 47,577,333.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
42
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -4,467,750.08 47,577,333.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.10
（二）稀释每股收益 -0.01 0.10
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 350,469,194.38 355,080,345.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,283,137.43 595,326.72
收到其他与经营活动有关的现金 3,563,188.63 2,714,887.08
经营活动现金流入小计 355,315,520.44 358,390,559.47
购买商品、接受劳务支付的现金 218,323,407.34 214,135,995.29
客户贷款及垫款净增加额
43
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
57,660,709.10 58,893,862.33
金
支付的各项税费 22,293,226.82 28,442,950.12
支付其他与经营活动有关的现金 41,565,453.60 42,285,467.90
经营活动现金流出小计 339,842,796.86 343,758,275.64
经营活动产生的现金流量净额 15,472,723.58 14,632,283.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,470,063.40 1,159,339.08
处置固定资产、无形资产和其他
118,116.24 7,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 134,779,497.51 172,205,239.72
投资活动现金流入小计 136,367,677.15 173,371,578.80
购建固定资产、无形资产和其他
19,486,991.20 13,007,231.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 147,000,000.00 163,500,000.00
投资活动现金流出小计 166,486,991.20 176,507,231.05
投资活动产生的现金流量净额 -30,119,314.05 -3,135,652.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 162,465,678.57 121,195,572.19
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,263,948.19 4,542,740.00
44
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 167,729,626.76 125,738,312.19
偿还债务支付的现金 113,582,738.32 138,979,969.22
分配股利、利润或偿付利息支付
3,625,301.58 4,210,705.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,904,199.00 6,345,570.00
筹资活动现金流出小计 121,112,238.90 149,536,244.31
筹资活动产生的现金流量净额 46,617,387.86 -23,797,932.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-46,925.57 -624,148.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,923,871.82 -12,925,448.85
加：期初现金及现金等价物余额 109,065,013.46 87,481,566.00
六、期末现金及现金等价物余额 140,988,885.28 74,556,117.15
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,729,663.40 281,075,441.33
收到的税费返还 986,999.66
收到其他与经营活动有关的现金 1,554,492.66 1,500,592.52
经营活动现金流入小计 208,271,155.72 282,576,033.85
购买商品、接受劳务支付的现金 137,393,447.75 187,015,870.01
支付给职工以及为职工支付的现
38,176,604.61 40,851,852.78
金
支付的各项税费 5,146,194.31 12,908,847.04
支付其他与经营活动有关的现金 19,336,463.66 16,977,712.92
经营活动现金流出小计 200,052,710.33 257,754,282.75
经营活动产生的现金流量净额 8,218,445.39 24,821,751.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,459,710.00 1,146,915.00
处置固定资产、无形资产和其他
66,800.00 7,000.00
长期资产收回的现金净额
45
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 232,560,519.12 172,933,628.66
投资活动现金流入小计 234,087,029.12 174,087,543.66
购建固定资产、无形资产和其他
13,345,585.39 10,412,348.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 231,200,000.00 165,200,000.00
投资活动现金流出小计 274,545,585.39 175,612,348.59
投资活动产生的现金流量净额 -40,458,556.27 -1,524,804.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 90,433,383.19
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,542,740.00
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 94,976,123.19
偿还债务支付的现金 85,000,000.00 103,563,220.22
分配股利、利润或偿付利息支付
2,013,750.00 2,830,091.75
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,042,740.00
筹资活动现金流出小计 87,013,750.00 110,436,051.97
筹资活动产生的现金流量净额 22,986,250.00 -15,459,928.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-73,144.32 -632,509.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,327,005.20 7,204,507.93
加：期初现金及现金等价物余额 60,130,926.59 50,598,167.10
六、期末现金及现金等价物余额 50,803,921.39 57,802,675.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
467,62 1,247,7
272,062 69,333, 371,029 67,669,
一、上年期末余额 5,470. 19,508.
,265.65 037.74 ,389.20 346.05
00 64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
467,62 1,247,7
272,062 69,333, 371,029 67,669,
二、本年期初余额 5,470. 19,508.
,265.65 037.74 ,389.20 346.05
00 64
三、本期增减变动
-2,930,6 2,171,4 -759,12
金额（减少以“－”
15.55 91.33 4.22
号填列）
（一）综合收益总 -2,930,6 2,171,4 -759,12
额 15.55 91.33 4.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
47
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
467,62 1,246,9
272,062 69,333, 368,098 69,840,
四、本期期末余额 5,470. 60,384.
,265.65 037.74 ,773.65 837.38
00 42
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
467,62 1,243,5
272,228 64,896, 356,165 82,590,
一、上年期末余额 5,470. 05,926.
,046.18 223.23 ,980.33 206.54
00 28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
467,62 1,243,5
272,228 64,896, 356,165 82,590,
二、本年期初余额 5,470. 05,926.
,046.18 223.23 ,980.33 206.54
00 28
48
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动
17,826, -20,091 -2,265,0
金额（减少以“－”
056.50 ,146.28 89.78
号填列）
（一）综合收益总 17,826, 3,108,8 20,934,
额 056.50 53.72 910.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,200 -23,200,
（三）利润分配
,000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -23,200 -23,200,
股东）的分配 ,000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
467,62 272,228 64,896, 373,992 62,499, 1,241,2
四、本期期末余额
5,470. ,046.18 223.23 ,036.83 060.26 40,836.
49
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
467,625, 277,679,3 69,333,03 292,990 1,107,628
一、上年期末余额
470.00 00.82 7.74 ,537.59 ,346.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
467,625, 277,679,3 69,333,03 292,990 1,107,628
二、本年期初余额
470.00 00.82 7.74 ,537.59 ,346.15
三、本期增减变动
-4,467,7 -4,467,75
金额（减少以“－”
50.08 0.08
号填列）
（一）综合收益总 -4,467,7 -4,467,75
额 50.08 0.08
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
50
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
467,625, 277,679,3 69,333,03 288,522 1,103,160
四、本期期末余额
470.00 00.82 7.74 ,787.51 ,596.07
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
467,625, 277,845,0 64,896,22 253,059 1,063,425
一、上年期末余额
470.00 81.35 3.23 ,207.00 ,981.58
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
467,625, 277,845,0 64,896,22 253,059 1,063,425
二、本年期初余额
470.00 81.35 3.23 ,207.00 ,981.58
三、本期增减变动
47,577, 47,577,33
金额（减少以“－”
333.22 3.22
号填列）
（一）综合收益总 47,577, 47,577,33
额 333.22 3.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
51
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
467,625, 277,845,0 64,896,22 300,636 1,111,003
四、本期期末余额
470.00 81.35 3.23 ,540.22 ,314.80
52
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江凯恩特种材料股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，系经浙江省人民政府证
券委员会浙证委〔1997〕156 号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、
浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发
起设立。公司于 1998 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 913300007047850454 的
营业执照。公司于 2004 年 6 月 8 日获准发行人民币普通股 A 股 30,000,000 股，并于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂
牌交易。
公司于 2011 年 10 月 28 日获准非公开发行人民币普通股 A 股 39,023,437 股，并于 2011 年 12 月 2 日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续。非公开发行后，公司注册资本变更为人民币 233,812,735 元，股份总
数 233,812,735 股（每股面值 1 元）。根据 2012 年 9 月 26 日第三次临时股东大会决议，以公司总股本 233,812,735 股为基
数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，2012 年 11 月 30 日，公司取得浙江省工商行政管理局换发的新的营业执照。
公司现有注册资本人民币 467,625,470 元，股份总数为 467,625,470 股（每股面值 1 元），其中无限售条件流通股 467,625,470
股。
本公司属造纸行业。经营范围：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）
的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品或提供的劳务：特种纸及动力电池
生产和加工。
本财务报表业经公司 2016 年 8 月 19 日第七届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将浙江凯恩纸业销售有限公司(以下简称凯恩销售)、衢州八达纸业有限公司(以下简称衢州八达)、浙江凯恩电池
有限公司(以下简称凯恩电池)、浙江凯丰新材料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称
深圳凯恩)、浙江凯丰特种纸业有限公司（以下简称凯丰特纸）和浙江凯恩投资有限公司（以下简称凯恩投资）等 7 家子公
司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
53
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
54
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
55
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
56
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生
减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个
月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大
不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
57
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上且占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 3 3
1-2 年 50 50
2-3 年 80 80
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
58
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况
下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可
撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
59
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
60
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 3-5 6.34-2.43
通用设备 年限平均法 4-12 3-5 23.75-8.09
专用设备 年限平均法 8-12 3-5 11.88-8.09
运输工具 年限平均法 5-6 3-5 19.00-16.17
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
61
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受
益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
62
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
63
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及动力电池等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取
得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
64
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 17%的税率计缴。部分出口货
增值税 销售货物或提供应税劳务 物享受“免、抵、退”税政策，
退税率为 13%和 15%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
65
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
凯丰新材 15%
深圳凯恩 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字
﹝2015﹞31 号），本公司和子公司凯丰新材被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，2014 年至 2016 年按
15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部和国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2014]34 号）文件，自 2014
年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 10 万元（含 10 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。深圳凯恩本年度符合上述规定，享受所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率计缴企业所得税。
(三) 其他
本公司本期应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得税。
子公司深圳销售、凯恩电池及凯恩投资本期应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 49,861.15 37,097.87
66
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银行存款 140,939,024.13 109,027,915.59
其他货币资金 3,274,200.00 4,633,949.19
合 计 144,263,085.28 113,698,962.65
其中：存放在境外的款项总额
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末余额中，包含银行承兑汇票保证金 3,274,200.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 123,756,378.79 123,756,378.79 149,979,795.92 149,979,795.92
合 计 123,756,378.79 123,756,378.79 149,979,795.92 149,979,795.92
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 24,277,295.72
小 计 24,277,295.72
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 89,370,532.53
小 计 89,370,532.53
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票
人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
67
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
95.26 19,201,898.70 7.12 250,679,759.33
备 269,881,658.03
单项金额不重大但单项计提坏账
4.74 13,440,745.27 100
准备 13,440,745.27
合 计 283,322,403.30 100.00 32,642,643.97 11.52 250,679,759.33
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
261,895,955.67 95.23 14,186,412.18 5.42 247,709,543.49
备
单项金额不重大但单项计提坏账
13,121,609.13 4.77 13,121,609.13 100
准备
合 计 275,017,564.80 100.00 27,308,021.31 9.93 247,709,543.49
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 251,456,983.06 7,543,709.53 3.00
1-2 年 12,770,987.98 6,385,493.99 50.00
2-3 年 1,904,959.03 1,523,967.22 80.00
3 年以上 3,748,727.96 3,748,727.96 100.00
小 计 269,881,658.03 19,201,898.70
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
由于客户单位陷入财务困境等原因，公司对期末金额为 13,440,745.27 元的应收账款 100%计提了特殊坏账准备（其中
68
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账龄 1 年以内的为 1,448,101.21 元、1-2 年的为 2,193,933.70 元、2-3 年 为 1,836,935.20 元、3 年以上 7,961,775.16
元）。
(2) 本期计提坏账准备金额 5,334,622.66 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 12,994,354.42 4.59 389,830.63
第二名 10,325,705.18 3.64 309,771.16
第三名 7,315,872.20 2.58 219,476.17
第四名 7,250,275.17 2.56 217,508.26
第五名 7,165,156.51 2.53 214,954.70
小 计 45,051,363.48 15.90 1,351,540.92
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 98.87 30,563,958.89 17,896,528.11 99.03 17,896,528.11
30,563,958.89
1-2 年 238,788.20 0.77 238,788.20 62,167.60 0.34 62,167.60
2-3 年 14,375.00 0.05 14,375.00 14,375.00 0.08 14,375.00
3 年以上 97,281.27 0.31 97,281.27 99,499.25 0.55 99,499.25
合 计 30,914,403.36 100.00 30,914,403.36 18,072,569.96 100.00 18,072,569.96
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 5,610,707.00 18.15
第二名 5,407,899.64 17.49
69
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三名 4,708,620.43 15.23
第四名 3,958,620.00 12.81
第五名 1,960,292.68 6.34
小 计 21,646,139.75 70.02
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
100.00 33.43
备 6,419,749.63 2,146,237.79 4,273,511.84
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 100.00 33.43
6,419,749.63 2,146,237.79 4,273,511.84
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 4,696,428.07 100.00 2,582,692.24 54.99 2,113,735.83
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 4,696,428.07 100.00 2,582,692.24 54.99 2,113,735.83
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
70
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内 4,319,592.54 129,587.77 3.00
1-2 年 70,534.13 35,267.07 50.00
2-3 年 241,200.04 192,960.03 80.00
3 年以上 1,788,422.92 100.00
1,788,422.92
小 计 6,419,749.63 2,146,237.79 33.43
(2) 本期计提坏账准备金额-436,454.45 元。本期核销坏账准备金额 284,858.87 元
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,539,723.82 1,331,274.00
员工备用金 1,414,369.23
应收暂付款 2,405,434.40 1,685,000.00
其他 1,060,222.18 1,680,154.07
合 计 6,419,749.63 4,696,428.07
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第一名 应收暂付款 1,685,000.00 3 年以上 26.25 1,685,000.00
第二名 应收暂付款 502,135.00 1 年以内 7.82 15,064.05
第三名 员工备用金 478,625.98 1 年以内 7.46 14,358.78
第四名 押金保证金 400,000.00 1 年以内 6.23 12,000.00
第五名 员工备用金 249,000.00 1 年以内 3.88 7,470.00
小 计 3,314,760.98 51.63 1,733,892.83
6. 存货
(1) 明细情况
71
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,705,407.97 14,253,600.49 130,451,807.48 119,198,692.00 12,687,252.44 106,511,439.56
在产品 10,307,234.81 10,307,234.81 9,646,574.08 9,646,574.08
库存商品 161,490,001.65 18,526,433.86 142,963,567.79 129,376,737.04 16,134,473.08 113,242,263.96
自制半成品 7,364,849.15 4,014,532.85 3,350,316.30 13,938,732.21 4,060,211.05 9,878,521.16
委托加工物资 13,787.90 13,787.90 97,686.61 97,686.61
合 计 323,881,281.48 36,794,567.20 287,086,714.28 272,258,421.94 32,881,936.57 239,376,485.37
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 12,687,252.44 1,599,652.27 33,304.22 14,253,600.49
库存商品 16,134,473.08 2,568,774.01 176,813.23 18,526,433.86
自制半成品 4,060,211.05 45,678.20 4,014,532.85
小 计 32,881,936.57 4,168,426.28 255,795.65 36,794,567.20
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项 目 计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 单个存货成本高于
可变现净值的差额
在产品 单个存货成本高于
可变现净值的差额
库存商品 单个存货成本高于
可变现净值的差额
自制半成品 单个存货成本高于
可变现净值的差额
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 60,900,000.00 48,000,000.00
72
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
待摊保险费 572,163.71 1,328,562.91
预缴所得税 1,677,445.42 1,677,445.42
待摊房租 4,269.72 43,429.72
待摊利息费用 491,695.57
留抵增值税 197,955.31
合 计 63,351,834.16 51,541,133.62
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 25,861,767.00 25,861,767.00 25,861,767.00 25,861,767.00
其中：按成本计量的 25,861,767.00 25,861,767.00 25,861,767.00 25,861,767.00
合 计 25,861,767.00 25,861,767.00 25,861,767.00 25,861,767.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市前海理想金融控股公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
浙江遂昌富民村镇银行 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江龙游义商村镇银行股份
12,800,000.00 12,800,000.00
有限公司
衢州市柯城农村信用合作联
61,767.00 61,767.00
社
小 计 25,861,767.00 25,861,767.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位持股 本期
被投资单位
比例(%) 现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市前海理想金融控股公
10.00
司
73
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江遂昌富民村镇银行 6.00
浙江龙游义商村镇银行股份
8.00
有限公司
衢州市柯城农村信用合作联
0.03 10,353.40
社
小 计 10,353.40
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 33,586,922.94 33,586,922.94 33,708,917.16 33,708,917.16
合 计 33,586,922.94 33,586,922.94 33,708,917.16 33,708,917.16
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
浙江兰溪巨化氟化学有
4,004,397.32 568,920.81
限公司
遂昌县成屏二级电站有
29,704,519.84 768,794.97
限责任公司
合 计 33,708,917.16 1,337,715.78
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
浙江兰溪巨化氟化学有
4,573,318.13
限公司
遂昌县成屏二级电站有
1,459,710.00 29,013,604.81
限责任公司
合 计 1,459,710.00 33,586,922.94
74
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
10. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 367,563,037.92 49,220,197.30 832,583,995.16 20,469,752.07 1,269,836,982.45
本期增加金额
602,628.89 907,862.72 2,571,349.15 969,006.24 5,050,847.00
1) 购置 969,006.24
907,862.72 227,640.89 2,104,509.85
2) 在建工程转入 602,628.89 2,343,708.26 2,946,337.15
本期减少金额 35,700.00 79,689.44
1,169,236.41 1,284,625.85
1) 处置或报废 35,700.00 79,689.44 1,169,236.41 1,284,625.85
20,269,521.90
期末数
368,165,666.81 50,092,360.02 835,075,654.87 1,273,603,203.60
累计折旧
期初数 132,376,475.58 33,885,992.94 424,868,083.54 15,087,657.17 606,218,209.23
794,405.04
本期增加金额
9,619,558.37 1,433,059.41 31,775,497.39 43,622,520.21
1) 计提 794,405.04 43,622,520.21
9,619,558.37 1,433,059.41 31,775,497.39
本期减少金额
753,225.44 29,071.33 399,811.68 1,182,108.45
1) 处置或报废 1,182,108.45
753,225.44 29,071.33 399,811.68
期末数 15,482,250.53 648,658,620.99
141,996,033.95 34,565,826.91 456,614,509.60
减值准备
期初数 169,291.69 9,489.12 5,190,264.41 5,369,045.22
本期增加金额
1) 计提
期末数 169,291.69 9,489.12 5,190,264.41 5,369,045.22
75
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面价值
期末账面价值 226,000,341.17 15,517,043.99 373,270,880.86 4,787,271.37 619,575,537.39
期初账面价值 235,186,562.34 15,334,204.36 402,346,866.40 5,382,094.90 658,249,728.00
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 307,375.10 128,883.41 169,291.69 9,200.00
通用设备 60,000.00 48,710.88 9,489.12 1,800.00
专用设备 16,086,413.89 10,472,816.74 5,130,997.15 482,600.00
小 计 16,453,788.99 10,650,411.03 5,309,777.96 493,600.00
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,327,511.42
通用设备 5,236.64
专用设备 296,100.97
小 计 1,628,849.03
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
本公司国际交流中心等房屋建筑物
10,753,866.51 年底完工，尚未办理
小 计 10,753,866.51
(5) 期末，已有账面原值 258,293,046.60 元的固定资产用于担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
热电 35t/h 中温中压循环流化床
9,704,027.18 9,704,027.18 5,919,194.26 5,919,194.26
项目
76
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他工程及设备 1,338,539.26 1,338,539.26 510,866.13 510,866.13
合 计 11,042,566.44 11,042,566.44 6,430,060.39 6,430,060.39
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
热电 35t/h 中温中压循环
1,380.00 5,919,194.26 3,784,832.92 9,704,027.18
流化床项目
其他工程及设备 510,866.13 827,673.13 1,338,539.26
小 计 1,380.00 6,430,060.39 4,612,506.05 11,042,566.44
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
热电 35t/h 中温中压循环
70.32 75.00 其他
流化床项目
其他工程及设备 其他
小 计
12. 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 12,488,426.18 3,773,888.53
合 计 12,488,426.18 3,773,888.53
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 52,005,197.59 52,005,197.59
本期增加金额
1) 购置
77
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期减少金额
1) 处置
期末数 52,005,197.59 52,005,197.59
累计摊销
期初数 10,154,616.66 10,154,616.66
本期增加金额 507,959.92 507,959.92
1) 计提 507,959.92 507,959.92
本期减少金额
1) 处置
期末数 10,662,576.58 10,662,576.58
账面价值
期末账面价值 41,342,621.01 41,342,621.01
期初账面价值 41,850,580.93 41,850,580.93
(2) 期末，已有账面原值 31,987,221.89 元的无形资产用于担保。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 48,683,476.15 8,858,827.03
67,354,990.70 9,925,585.63
递延收益 9,266,403.97 1,389,960.60
9,266,403.97 1,389,960.60
计提尚未支付的职工薪酬
33,488,344.57 5,023,251.69
30,916,686.47 4,637,502.98
以后年度可抵扣费用 7,587,552.69 1,138,132.91
3,719,098.98 557,864.84
可弥补亏损 32,843.12 6,568.62
78
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
32,843.12 6,568.62
合 计
99,058,620.50 16,416,740.85
111,290,023.24 16,517,482.67
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 25,094,822.86 22,125,646.81
可抵扣亏损 118,666,468.36 110,271,771.87
小 计 143,761,291.22 132,397,418.68
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2016 年 935,623.60 4,825,867.23 凯丰特纸可抵扣亏损
2017 年 10,200,291.51 10,200,291.51 凯丰特纸可抵扣亏损
2018 年 15,999,251.79 20,830,649.45 凯恩电池可抵扣亏损
2019 年 69,210,529.74 69,210,529.74 凯恩电池及凯丰特纸可抵扣亏损
2020 年 5,204,433.94 本公司可抵扣亏损
1,331,551.95
2021 年 20,989,219.77 本公司、凯恩电池及凯恩投资可抵扣亏损
小 计 118,666,468.36 110,271,771.87
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的工程款及设备款 21,017,661.18 10,381,973.57
预付土地出让金 4,696,000.00 4,696,000.00
合 计 25,713,661.18 15,077,973.57
16. 短期借款
(1) 明细情况
79
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 期末数 期初数
抵押借款 163,432,700.96 117,661,788.71
保证借款 56,500,002.05 44,900,000.00
质押借款 9,649,331.56
抵押兼保证借款 5,000,000.00
合 计 219,932,703.01 177,211,120.27
(2) 本期无已逾期未偿还的短期借款。
17. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,855,687.47 15,843,333.90
合 计 21,855,687.47 15,843,333.90
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原料款 98,100,331.45 85,084,460.36
工程设备款 14,915,077.07 5,232,022.76
合 计 113,015,408.52 90,316,483.12
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
销货款 5,757,859.81 4,758,602.67
80
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合 计 5,757,859.81 4,758,602.67
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 42,024,027.17 50,165,485.06 53,630,742.70 38,558,769.53
离职后福利—设定提存计划 342,466.05 4,069,350.32 4,086,491.21 325,325.16
合 计 42,366,493.22 54,234,835.38 57,717,233.91 38,884,094.69
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 36,260,487.82 41,871,477.08 45,206,424.57
32,925,540.33
职工福利费 1,120,357.05 3,321,650.01 4,061,160.01
380,847.05
社会保险费 64,459.52 2,320,502.44 2,327,034.92
57,927.04
其中：医疗保险费 56,183.15 1,652,520.15 1,656,778.04
51,925.26
工伤保险费 1,978.80 576,962.67 578,254.24
687.23
生育保险费 6,297.57 90,011.99 90,995.01
5,314.55
其他 1,007.63 1,007.63
0.00
住房公积金 262,660.00 1,812,330.00 1,823,690.00
251,300.00
工会经费和职工教育经费 4,316,062.78 816,451.64 189,359.31
4,943,155.11
其他 23,073.89 23,073.89
0.00
小 计 42,024,027.17 50,165,485.06 53,630,742.70 38,558,769.53
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 337,899.50 3,700,593.72 3,716,562.15
321,931.07
81
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
失业保险费 4,566.55 368,756.60 369,929.06
3,394.09
小 计 342,466.05 4,069,350.32 4,086,491.21 325,325.16
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,974,315.54 933,776.49
营业税 - 553.25
企业所得税 140,518.38 857,896.89
代扣代缴个人所得税 116,928.98 4,741,934.97
城市维护建设税 132,710.85 85,751.68
房产税 1,781,672.68 813,285.21
土地使用税 1,259,433.92 30,702.00
教育费附加 75,603.49 61,674.92
地方教育附加 50,402.33 19,730.76
印花税 12,043.77 16,456.16
水利建设专项资金 23,924.72 48,431.97
其他 21,639.45 13,615.12
合 计 5,589,194.11 7,623,809.42
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 237,999.61 222,656.61
合 计 237,999.61 222,656.61
23. 其他应付款
82
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,267,700.50 1,283,983.05
市场开发费和佣金 5,298,699.53 7,841,037.20
中介机构及信息披露费 1,648,113.21
1,178,389.21
运费等应计未付费用 7,309,140.07 5,178,749.71
赔偿款 1,674,100.52 1,491,915.69
应付暂收款 1,142,189.34 54,551.50
其他 1,874,823.73
1,966,674.71
合 计 19,836,893.88 19,373,174.09
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
24. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
其他 960,285.16 960,285.16 [注]
合 计 960,285.16 960,285.16
[注] ：基于电池的特性及凯恩电池的存货品质状况、历史经验，期末凯恩电池对账面尚可用于正常销售的存货，在考
虑存放时间、市场变化等因素后，估计计量未来可能出现的或有损失。
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 17,466,416.17 42,255.00 17,424,161.17 与资产相关的补
助收入
合 计 17,466,416.17 42,255.00 17,424,161.17
(2) 政府补助明细情况
83
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
年产 1.1 万吨电气用纸项目技术改
4,021,339.94 4,021,339.94 与资产相关
造补助
特种纸节水 500 万吨改造项目补助
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
款
年产 1.4 万吨滤纸系列特种纸技术
664,414.77 664,414.77 与资产相关
改造专项补助
超级电容器项目省级财政专项资金 273,333.33 273,333.33 与资产相关
高档绝缘纸技改项目财政补助金 1,150,000.00 1,150,000.00 与资产相关
浙江省科技厅产业技术创新补助费 2,520,000.00 2,520,000.00 与资产相关
2013 年省节能与工业循环经济财政
156,666.62 156,666.62 与资产相关
专项资金
遂昌县经济商贸局 2013 年度工业政
1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
策奖励扶持资金
凯丰新材水处理系统设备补助 450,000.00 450,000.00 与资产相关
凯丰新材涂布项目财政补助 451,530.00 451,530.00 与资产相关
其他 5,019,131.51 42,255.00 4,976,876.51 与资产相关
小 计 17,466,416.17 42,255.00 17,424,161.17
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 467,625,470.00 467,625,470.00
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 246,080,352.90 246,080,352.90
84
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他资本公积 25,981,912.75 25,981,912.75
合 计 272,062,265.65 272,062,265.65
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 69,333,037.74 69,333,037.74
合 计 69,333,037.74 69,333,037.74
(2) 其他说明
29. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 371,029,389.20 356,165,980.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 371,029,389.20 356,165,980.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,930,615.55 17,826,056.50
期末未分配利润 368,098,773.65 373,992,036.83
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 409,594,400.37 303,751,209.80 431,878,338.31 313,088,937.01
其他业务收入 8,534,881.12 7,854,997.30 2,574,666.32 1,792,319.03
合 计 418,129,281.49 311,606,207.10 434,453,004.63 314,881,256.04
2. 营业税金及附加
85
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 771,039.96 1,111,487.01
教育费附加 449,236.41 586,211.33
地方教育附加 299,490.92 505,467.35
合 计 1,519,767.29 2,203,165.69
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费及装卸费 11,552,871.52
12,813,218.00
市场开拓费（含业务费） 3,474,042.61
5,526,612.84
职工薪酬 2,158,993.97
2,320,653.12
差旅费 1,492,420.95
1,845,287.55
其他 1,855,346.21 1,591,972.20
合 计 24,361,117.72 20,270,301.25
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研究开发费 32,859,035.66
35,669,977.32
职工薪酬 11,643,324.65
10,416,136.38
折旧费 5,709,514.23
5,544,673.65
税金 2,427,121.89
3,338,695.59
中介机构费 972,931.86
1,110,259.19
修理费 1,232,605.70
1,026,472.52
业务招待费 1,270,628.52
1,801,119.62
差旅费 1,199,833.90
1,772,876.85
86
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他 6,105,440.27
7,842,014.96
合 计 68,522,226.08 63,420,436.68
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,167,535.26
5,189,768.93
减：利息收入 355,256.94
513,580.52
汇兑损益 951,664.09
-287,306.99
其他 426,987.38
403,911.33
合 计 4,792,792.75 5,190,929.79
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 5,183,027.08 3,883,224.30
存货跌价损失 4,168,426.28 3,619,602.48
合 计 9,351,453.36 7,502,826.78
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,337,715.78 1,005,470.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,353.40 12,424.08
理财产品投资收益 679,497.51 1,136,039.72
合 计 2,027,566.69 2,153,934.79
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
87
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期比上期增减变
被投资单位 本期数 上年同期数
动的原因
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 568,920.81 1,275,271.09 本期盈利减少所致
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 768,794.97 -269,800.10 本期盈利增加所致
小 计 1,337,715.78 1,005,470.99
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 0.00 3,269.23 0.00
政府补助 1,485,662.09 1,048,769.40 1,485,662.09
其他 213,591.49 106,062.46 213,591.49
合 计 1,699,253.58 1,158,101.09 1,699,253.58
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
递延收益摊销转入 42,255.00 136,090.00 与资产相关
税费返还 721,120.37 217,299.40
遂昌县经济商务局 2014 年度工业创业创新发展政策奖励 348,000.00 0.00
遂昌县环境保护局水污染防治资金 200,000.00 0.00
遂昌县生态办划入污染物减排奖励款 200,000.00
遂昌县财政转入生态办 2014 年度在线运维服务费补贴 80,000.00 与收益相关
CTP 衬纸龙游县科技进步一等奖 20,000.00
浙江名牌产品奖励款 50,000.00
欠发达地区经济发展补助 87,300.00
浙大合作项目补助 60,000.00
88
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新产品补助 90,000.00
其他 174,286.72 108,080.00
小 计 1,485,662.09 1,048,769.40
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,746.11 5,405.25 7,746.11
其中：固定资产处置损失 7,746.11 5,405.25 7,746.11
水利建设专项资金 594,261.68 734,961.31 0.00
对外捐赠 73,000.00 135,000.00 73,000.00
赔罚款支出 9,800.00 18,806.87 9,800.00
水资源占用费
674,418.00 0.00
其他
144,452.21 144,452.21
合 计 1,503,678.00 894,173.43 234,998.32
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,058,725.55 2,604,481.01
递延所得税费用 -100,741.87 -137,440.38
合 计 957,983.68 2,467,040.63
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 198,859.46 23,401,950.85
89
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,828.92 3,510,292.63
子公司适用不同税率的影响 -42,201.84 -76,147.36
调整以前期间所得税的影响 -330.28 -210,854.76
非应税收入的影响 -179,565.82 -150,820.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,059.08 46,453.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -646,545.39 -1,032,474.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
1,557,338.26
响 3,688,846.86
研发费及残疾人工资等加计扣除 -2,118,107.85 -1,176,746.27
所得税费用
2,467,040.63
957,983.68
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 722,286.72 912,679.40
收到金融机构利息收入 513,580.52 355,256.94
其他 2,327,321.39 1,446,950.74
合 计 3,563,188.63 2,714,887.08
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的运输费、装卸费、修理费等 11,159,578.11 16,040,292.07
支付的市场开发费、业务费 5,194,274.41 5,012,271.13
支付的赔偿款、新产品试制费、员工备用金 6,351,337.21 1,337,156.48
支付的差旅费、业务招待费等 8,144,126.33 6,463,460.62
90
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付的保险、中介服务费用、广告费等 2,450,093.26 2,688,177.81
支付的邮电、展览、办公费 2,102,193.21 1,368,394.08
支付的保证金、押金 1,119,446.05
支付的其他 5,044,405.02 9,375,715.71
合 计 41,565,453.60 42,285,467.90
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品本金及利息 134,779,497.51 171,136,039.72
收到与资产相关的政府补助 1,069,200.00
合 计 134,779,497.51 172,205,239.72
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付购买理财产品本金 147,000,000.00 163,500,000.00
合 计 147,000,000.00 163,500,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回借款保证金净额 5,263,948.19 4,542,740.00
合 计 5,263,948.19 4,542,740.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付保证金 3,904,199.00 6,345,570.00
91
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合 计 3,904,199.00 6,345,570.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -759,124.22 20,934,910.22
加：资产减值准备 7,502,826.78
9,351,453.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,622,520.21 44,108,205.58
无形资产摊销 507,959.92 507,959.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
7,746.11 2,136.02
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 5,038,526.53 5,164,999.35
投资损失(收益以“－”号填列) -2,027,566.69 -2,153,934.79
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -100,741.82 -137,440.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -51,622,859.54 -9,730,886.09
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,505,296.69 -39,551,780.35
-18,498,596.12
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
22,214,405.94
其他 4,745,700.47 6,483,883.70
经营活动产生的现金流量净额 15,472,723.58 14,632,283.83
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
92
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 140,988,885.28 74, 556,117.15
减：现金的期初余额 109,065,013.46 87,481, 566.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,923,871.82 -12,925,448.85
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 140,988,885.28 74, 556,117.15
其中：库存现金 49,861.15 64,619.06
可随时用于支付的银行存款 140,939,024.13 74,491,498.09
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 140,988,885.28 74, 556,117.15
(3) 现金流量表补充资料的说明
1) 2016 年 6 月 30 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票而存入的保证金 3,274,200.00 元。
2) 2015 年 12 月 31 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票而存入的保证金 3,363,948.19 元；
信用证保证金 1,270,001.00 元。
93
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 146,899,037.69 128,997,132.49
其中：支付货款 132,155,669.31 113,277,239.67
支付固定资产等长期资产购置款 14,743,368.38 15,719,892.82
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,274,200.00 存入保证金以取得银行承兑汇票
应收票据 24,277,295.72 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产
用于短期借款抵押担保
131,029,326.94
无形资产 24,715,289.74 用于短期借款抵押担保
合 计 183,296,112.40
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 3,488,302.85
其中：美元 6.6312 2,827,638.97
426,414.37
欧元 7.375 660,660.91
89,581.14
日元 46.00 0.06449 2.97
应收账款 21,424,482.58
其中：美元 6.6312 20,810,641.84
3,138,291.99
欧元 7.375 481,234.98
94
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
65,252.20
港币 0.8547 132,605.76
155,148.90
短期借款 17,500,002.05
其中：美元 2,639,040.00 6.6312 17,500,002.05
应付账款 2,252,577.14
其中：美元 6.6312 1,987,077.14
299,655.74
欧元 36,000.00 7.375 265,500.00
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江省 浙江省
凯恩销售 商业 98.33 1.67 设立
遂昌县 遂昌县
浙江省 浙江省
衢州八达 制造业 100.00 设立
衢州市 衢州市
广东省 广东省
深圳凯恩 商业 10.00 90.00 设立
深圳市 深圳市
浙江省 浙江省
凯恩投资[注 1] 实业投资 100.00 设立
杭州市 杭州市
浙江省 浙江省 同一控制下
凯恩电池 制造业 80.00
遂昌县 遂昌县 合并
浙江省 浙江省 非同一控制
凯丰新材[注 2] 制造业 60.00
龙游县 龙游县 下合并
浙江省 浙江省 非同一控制
凯丰特纸 制造业 45.00[注 3]
龙游县 龙游县 下合并
[注 1]：2016 年 6 月 21 日，公司向浙江凯恩投资有限公司投入注册资本 3000 万元，并由天健会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并由其于 2016 年 7 月 6 日出具了《验资报告》（天健验[2016]279 号）。
[注 2]： 2015 年 10 月 26 日子公司凯丰新材向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交了在新三板挂牌的申请，
95
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015 年 12 月 30 日凯丰新材接到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意浙江凯丰新材料股份有限公司
股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函（2015）8855 号），同意凯丰新材股票在全国中小企业股份转让
系统（即“新三板”）挂牌，转让方式为协议转让。凯丰新材股票已于 2016 年 1 月 12 日起在全国股转系统挂牌公开转让。
[注 3]：本公司通过持股 60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸 75%的股权。
2. 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
凯恩电池 20%
凯丰新材 40% 2,113,537.29 61,189,982.15
凯丰特纸 25% 57,954.04 8,650,855.23
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯恩电池 49,477,535.72 31,280,880.33 80,758,416.05 92,137,718.59 960,285.16 93,098,003.75
凯丰新材[注] 296,579,891.72 164,697,878.37 461,277,770.09 300,615,288.54 2,816,561.62 303,431,850.16
凯丰特纸 93,030,817.10 51,632,505.16 144,663,322.26 124,475,276.79 1,351,553.34 125,826,830.13
(续上表)
子公司 期初数
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯恩电池 37,329,952.47 32,189,522.22 69,519,474.69 81,222,562.85 960,285.16 82,182,848.01
凯丰新材 273,889,624.14 160,821,539.33 434,711,163.47 279,348,224.19 2,858,816.62 282,207,040.81
凯丰特纸 82,798,640.26 52,286,436.50 135,085,076.76 115,347,456.54 1,453,808.34 116,801,264.88
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯恩电池 36,071,400.14 323,785.62 323,785.62 5,581,219.62
凯丰新材 165,854,170.22 5,341,797.27 5,341,797.27 -6,445,261.70
凯丰特纸 68,638,591.00 552,680.25 552,680.25 -1,878,847.97
96
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯恩电池 31,471,317.11 4,133,211. 72 4,133,211. 72 7,083,020.18
凯丰新材 146,464,511.89 8,975,234.33 8,975,234.33 -7,528,889.35
凯丰特纸 49,945,431.73 -1,492,276.73 -1,492,276.73 -1,974,236.04
[注] ：凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸合并财务数据。
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江兰溪巨化氟化学有
浙江省 浙江省
限公司（以下简称兰溪 制造业 21.00 权益法核算
衢州市 衢州市
巨化）
遂昌县成屏二级电站有
浙江省 浙江省
限责任公司（以下简称 电力生产业 47.11 权益法核算
遂昌县 遂昌县
二级电站）
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
兰溪巨化 二级电站 兰溪巨化 二级电站
流动资产 23,250,248.98 8,867,527.18 26,257,324.35 7,933,559.33
其中：现金和现金等价物 1,560,582.55 7,913,224.98 5,032,667.26 7,422,230.94
非流动资产 109,197,106.45 54,721,142.14 99,353,073.15 55,574,815.30
资产合计 132,447,355.43 63,588,669.32 125,610,397.50 63,508,374.63
流动负债 99,769,650.00 2,001,734.89 98,641,838.83 454,840.69
非流动负债 10,900,000.00 7,900,000.00
负债合计 110,669,650.00 2,001,734.89 106,541,838.83 454,840.69
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 21,777,705.43 61,586,934.43 19,068,558.67 63,053,533.94
按持股比例计算的净资产份额 4,573,318.13 29,013,604.81 4,004,397.32 29,704,519.84
97
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 4,573,318.13 29,013,604.81 4,004,397.32 29,704,519.84
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 99,203,834.22 5,615,061.78 107,718,535.48 1,109,282.82
财务费用 282,767.95 -54,123.23 2,898,147.07 -48,866.57
所得税费用 28,497.91 833,949.79 99,077.46
净利润 2,039,573.93 2,501,849.37 5,949,925.09 297,232.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,039,573.93 2,501,849.37 5,949,925.09 297,232.36
本期收到的来自联营企业的股利 1,459,710.00 1,146,915.00
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
98
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 15.90%(2015
年 12 月 31 日：16.88%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 123,756,378.79 123,756,378.79
小 计 123,756,378.79 123,756,378.79
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 149,979,795.92 149,979,795.92
小 计 149,979,795.92 149,979,795.92
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 219,932,703.01 224,657,649.96 224,657,649.96
应付票据 21,855,687.47 21,855,687.47 21,855,687.47
99
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 113,015,408.52 113,015,408.52 113,015,408.52
应付利息 279,478.78 279,478.78 279,478.78
其他应付款 19,836,893.88 19,836,893.88 19,836,893.88
小 计 374,920,171.66 379,645,118.61 379,645,118.61
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 177,211,120.27 180,787,025.26 180,787,025.26
应付票据 15,843,333.90 15,843,333.90 15,843,333.90
应付账款 90,316,483.12 90,316,483.12 90,316,483.12
应付利息 222,656.61 222,656.61 222,656.61
其他应付款 19,373,174.09 19,373,174.09 19,373,174.09
小 计 302,966,767.99 306,542,672.98 306,542,672.98
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主
要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
100
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 权比例(%)
凯恩集团 浙江省遂昌县 实业投资 21,000 万 17.59 17.59
(2) 2016 年 4 月 6 日，公司控股股东凯恩集团有限公司股东王白浪和浙江科浪能源有限公司与苏州恒誉六合投资合伙
企业（有限合伙）（以下简称“苏州恒誉”）签署了《股权转让协议》，协议约定苏州恒誉受让王白浪持有的凯恩集团有限公
司 50%的股权和浙江科浪能源有限公司持有的凯恩集团有限公司 40%股权。
本次股权转让完成后，苏州恒誉将持有凯恩集团有限公司 90%的股权，成为凯恩集团有限公司的控股股东。自然人蔡阳为
苏州恒誉的普通合伙人与执行事务合伙人，并实际控制苏州恒誉。因此，公司的实际控制人由王白浪和王文玮变更为蔡阳。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王文玮,王白浪 本公司原共同实际控制人
蔡阳 本公司实际控制人
计皓 公司董事长
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 子公司凯丰新材投资，持股 8%，计皓担任董事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为 88,920.41 元，本期存入及产生利息共 181.21
元，本期转出 11,819.16 元，余额为 77,282.46 元，2016 年 1-6 月共收取活期存款利息合计 181.21 元。
2. 关联担保情况
(1) 关联方为本公司及子公司借款提供担保情况
担保方 被担保方 借款金额 担保 担保 担保是否已经履
起始日 到期日 行完毕
101
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
凯恩集团 本公司 20,000,000.00[注] 2016-5-23 2021-5-22 否
[注]：(1) 2016 年本公司与中国工商银行股份有限公司遂昌支行签订额度为 2,000 万元的的借款合同，由关联方凯恩
集团为该合同项下 2,000 万元人民币“贷款”提供连带责任还款保证。凯恩集团提供 5,000 万元最高余额保证担保，用于本
公司与中国工商银行股份有限公司遂昌支行签订的本外币借款合同，外汇转贷款合同，银行承兑协议、信用证开证协议/合
同、开立担保协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品合同。
(2) 关联方为本公司及子公司开立信用证提供担保情况
凯恩集团为本公司及子公司尚未到期信用证提供的担保详见本财务报告附注九(一)5 之说明。
3. 为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
(1) 经 2016 年 4 月 22 日召开的公司 2015 年股东大会审议通过，本公司对凯丰新材提供财务资助。本公司对凯丰新材
提供余额不超过 7,500 万元的财务资助，主要用于凯丰新材的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
金占用费。有效期自 2015 年度股东大会审议通过之日至 2016 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资助期初
余额为 7,500 万元，本期提供 7,500 万元，本期收回 7,500 万元，期末余额为 7,500 万元，凯丰新材本期共支付利息
1,866,782.10 元。
(2) 经 2016 年 4 月 22 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰特纸提供财务资助。本公司对凯丰特
纸提供余额不超过 6,000 万元的财务资助，主要用于凯丰特纸的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取
资金占用费。有效期自 2015 年度股东大会审议通过之日至 2016 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰特纸提供财务资助本
金期初金额为 5,620 万元，本期提供 5,920 万元，本期收回 6,240 万元，期末余额本金为 5,300 万元，凯丰特纸本期共支付
利息 1,421,632.26 元。
4. 关键管理人员报酬
2016 半年度和 2015 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 89.29 万元和 280.56 万元。
九、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
1. 借款资产抵押情况
被担保 抵押物
抵押权人 担保借款金额 借款到期日 备注
单位 类型 账面原值 账面净值
凯丰 中国银行股份有 房屋建筑物、土 16,535,388.17 8,756,042.87 30,000,000.00 2016-8-4
102
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新材 限公司龙游县支 地使用权、 3,468,659.83 2,636,850.78
1,000,000.00 2016-9-27
行 机器设备 83,675,047.19 32,886,239.64
5,000,000.00 2016-8-24
392,542.00 2017-5-4
中国工商银行龙 房屋建筑物、土 2,503,706.73 1,830,281.87 2,936,731.45 2017-5-4
游支行 地使用权 5,458,256.22 4,149,327.95 422,396.25 2017-5-4
3,681,031.26 2017-5-4
中国民生银行杭
机器设备 28,446,994.75 17,064,509.67 20,000,000.00 2016-7-22
州分行
凯丰
房屋建筑物、土 17,313,254.14 13,848,905.26
中国银行股份有
特纸
限公司龙游县支 地使用权、 6,976,490.00 6,116,056.44 10,000,000.00 2016-8-01
行
机器设备 15,167,671.72 10,176,502.36
2017-2-1
中国银行股份有 30,000,000.00
房屋建筑物 94,650,983.90 46,466,845.27
本公司 限公司遂昌县支 30,000,000.00 2017-2-17
行 土地使用权 16,083,815.84
30,000,000.00
11,813,054.57 2017-3-6
290,280,268.49
合计 155,744,616.68 163,432,700.96
2. 借款资产质押情况
截止 2016 年 6 月 30 日，凯丰新材以账面余额为 12,061,664.45 元的应收账款质押向华宝信托有限责任公司借款
9,649,331.56 元已全部归还, 应收账款质押履行完毕。
3. 开具银行承兑汇票资产质押情况
质押物 应付票据金额
质押物 票据最后
质押人 类 金融机构 备注
所有权人 类别 金额 金额 到期日
别
银 [注 1]
行
银行承 承 浙商银行衢州龙游
凯丰新材 凯丰新材 2016/12/23
兑汇票 10,059,861.50 3,908,967.23 兑 支行
汇
票
103
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银行承 银
凯丰特纸 1,700,000.00
兑汇票 行
承 浙商银行衢州龙游
凯丰特纸 7,032,720.24 2016/09/20 [注 2]
银行承 兑 支行
凯恩销售 11,497,311.22
兑汇票 汇
票
银
行
承 中国农业银行丽水
凯恩电池 凯恩电池 保证金 3,274,200.00 10,914,000.00 2016/12/24 [注 3]
兑 市遂昌县支行
汇
票
小 计 27,551,495.72
21,855,687.47
[注 1]：同时凯丰新材将银行承兑汇票 10,059,861.50 元为开立信用证提供质押担保。
[注 2]：同时凯恩销售将银行承兑汇票 11,497,311.22 元为开立信用证提供质押担保。
[注 3]：同时由本公司提供保证。
4. 本公司为子公司借款提供担保事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司为凯丰新材向丽水中信银行借款 20,000,000.00 元提供保证担保；为凯丰新材向中国
银行龙游县支行押汇 528,000.00 美元提供保证担保；为凯丰新材向中国工商银行龙游县支行押汇 2,111,040.00 美元提供保
证担保。其他提供担保事项详见本财务报告附注关联方及关联方交易的关联方担保及承诺事项的借款资产抵押之说明。
5. 开立信用证资产质押情况
质押物所 质押物 信用证金额
质押人 其他条件 金融机构
有权人 类别 金额 金额(USD)
银行承
凯恩销售 11,497,311.22 浙商银行龙游县支行
兑汇票
737,938.66
凯丰新材 银行承
凯丰新材 10,059,861.50 浙商银行龙游县支行
兑汇票
保证金 300,133.67 中国银行龙游县支行
凯丰特纸 凯丰特纸 [注]
银行承
491,507.25 中国银行龙游县支行
兑汇票
凯恩集团担保 2,631,457.55 中国工商银行遂昌支行
本公司 本公司 凯恩集团担保 3,054,609.42 中国银行遂昌支行
凯恩集团担保 204,960.00(EUR)
104
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
小 计
[注]：以账面原值 17,313,254.14 元（账面价值 13,848,905.26 元）的房屋建筑物、账面原值 6,976,490.00 元（账
面价值 6,116,056.44 元）的土地使用权、账面原值 15,167,671.72 元（账面价值 10,176,502.36 元）的机器设备用于抵押
担保。
6. 截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 本公司无为关联方提供的担保事项。
(2) 为非关联方提供的保证担保事项
根据公司与浙江尖峰集团股份有限公司签订的互保协议书，双方以连带责任方式为对方提供总额不超过 5,000 万元的
担保，担保的债权为在 2016 年 6 月 21 日起至 2017 年 6 月 20 日期间向银行申请办理的贷款，担保期限为一年，实际担保期
限以借款期限为准。截至 2016 年 6 月 30 日，浙江尖峰集团股份有限公司在该担保项目下的借款余额为 0 万元。
2. 截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2016 年 1 月 26 日，本公司对外披露拟筹划发行股份及支付现金购买中钢集团新型材料（浙江）有限公司的股权并配
套募集资金事宜。公司于 2016 年 7 月 15 日发布<<关于终止重大资产重组公告>>-(2016-068) 宣布终止了本次重大资产重组。
(二) 截至财务报表对外批准报出日，除上述事项外本公司不存在其他重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
105
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部和地区分部为基础确定主营业务收入、主营业务成本分部。以产品分部确定的报告分部，主营业务收
入、主营业务成本按产品分类进行划分，以地区分部确定的报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行
划分。
2. 报告分部的财务信息
(1) 产品分部
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
工业配套用纸 200,917,869.89 138,300,913.17 219,537,998.38 140,260,362.67
特种食品包装用纸 67,461,079.87 49,427,329.29 65,008,016.32 47,312,946.74
过滤纸 72,689,971.18 63,664,342.42 95,639,921.87 86,490,202.61
动力电池 36,027,691.09 27,973,795.38 31,462,037.44 20,831,052.80
其他纸 32,497,788.34 24,384,829.54 20,230,364.30 18,194,372.19
小 计 409,594,400.37 303,751,209.80 431,878,338.31 313,088,937.01
本公司以产品分部为基础确定报告分部，各分部使用的资产和负债总额无法确定。
(2) 地区分部
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 375,325,776.28 278,165,066.92 400,010,227.75 291,101,216.302
国外销售 34,268,624.09 25,586,142.88 31,868,110.56 21,987,720.71
小 计 409,594,400.37 303,751,209.80 431,878,338.31 313,088,937.01
本公司以地区分部为基础确定报告分部，各分部使用的资产和负债总额无法确定。
106
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(二) 凯恩集团股权质押事项
2015 年 9 月 10 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 1,220 万股质押给中信证券股份有限公司,并在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，本次质押属于股票质押式回购业务，本次质押初始交易日
为 2015 年 9 月 10 日，购回交易日为 2016 年 9 月 10 日。该笔质押已于 2016 年 7 月 14 日解冻。
2015 年 11 月 19 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 2,200 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司
丽水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2015 年 11 月 19 日至
2018 年 10 月 17 日。
2016 年 3 月 2 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 984.1 万股质押给中国银河证券股份有限公司,并在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2016 年 3 月 2 日至 2018 年 2 月 28 日。
2016 年 3 月 28 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 1,000 万股质押给上海浦东发展银行股份有限公司杭
州求是支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2016 年 3 月 28 日至 2019
年 3 月 24 日。
2016 年 6 月 6 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 2,100 万股质押给中信银行股份有限公司杭州分行,并
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2016 年 6 月 6 日至 2017 年 6 月 6 日。
2016 年 6 月 21 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 7,000,206 股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司
丽水遂昌支行，冻结期限为 2016 年 6 月 21 日至 2017 年 6 月 20 日。
截至 2016 年 6 月 30 日，凯恩集团持有本公司无限售流通股 82,238,392 股，已经质押的本公司股份 82,041,206 股。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 201,024,464.53 100.00 6,827,089.02 3.40 194,197,375.51
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
107
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合 计 201,024,464.53 100.00 6,827,089.02 3.40 194,197,375.51
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
206,396,218.29 100.00 7,023,237.86 3.40 199,372,980.43
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 206,396,218.29 100.00 7,023,237.86 3.40 199,372,980.43
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 199,871,200.75 5,996,136.03 3.00
1-2 年 445,369.91 222,684.96 50.00
2-3 年 498,129.20 398,503.36 80.00
3 年以上 209,764.67 209,764.67 100.00
小 计 201,024,464.53 6,827,089.02 3.40
(2) 本期计提坏账准备金额-196,148.84 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 146,404,449.45 72.83 4,392,133.48
第二名 22,434,420.57 11.16 673,032.62
第三名 8,518,705.20 4.24 255,561.16
第四名 7,250,275.17 3.61 217,508.26
第五名 2,841,036.05 1.41 85,231.08
108
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
小 计 187,448,886.44 93.25 5,623,466.60
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
50,000,000.00 27.81 12,339,587.70 24.68 37,660,412.30
备
按信用风险特征组合计提坏账准
129,788,858.54 72.19 3,972,590.75 3.06 125,816,267.79
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 179,788,858.54 100.00 9.07 163,476,680.09
16,312,178.45
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
50,000,000.00 27.46 12,663,373.32 25.33 37,336,626.68
备
按信用风险特征组合计提坏账准
132,104,826.59 72.54 4,240,511.85 3.21 127,864,314.74
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 182,104,826.59 100.00 16,903,885.17 9.28 165,200,941.42
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单独进行减值测试，根据其未来现
凯恩电池 50,000,000.00 12,339,587.70 24.68 金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
小 计 50,000,000.00 12,339,587.70 24.68
109
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 129,691,157.45 3,890,734.73 3.00
1-2 年 15,210.13 7,605.07 50.00
2-3 年 41,200.04 32,960.03 80.00
3 年以上 41,290.92 41,290.92 100.00
小 计 129,788,858.54 3,972,590.75 3.06
(2) 本期计提坏账准备金额-306847.85 元, 本期核销坏账准备金额 284,858.87 元
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 179,015,764.00 181,277,664.00
应收暂付款 50,519.29 94,736.46
其他 722,575.25 732,426.13
合 计 179,788,858.54 182,104,826.59
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
第一名 [注 1] 75,000,000.00 1 年以内 41.76 2,250,000.00
第二名 [注 2] 53,000,000.00 1 年以内 29.51 1,590,000.00
第三名 [注 3] 50,000,000.00 1 年以内 27.84 12,339,587.70
第四名 暂借款 1,015,764.00 1 年以内 0.57 30,472.92
第五名 暂借款 120,000.00 1 年以内 0.06 3,600.00
小 计 179,135,764.00 99.74 16,213,660.62
[注 1]：期末金额 7,500 万系计息的暂借款。
[注 2]：期末金额 5,300 万系计息的暂借款。
[注 3]：期末金额 5,000 万系计息的暂借款。
110
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 155,197,540.47 67,877,540.47 87,320,000.00 125,197,540.47 67,877,540.47 57,320,000.00
对联营企业投资 33,586,922.94 33,586,922.94 33,708,917.16 33,708,917.16
合 计 188,784,463.41 67,877,540.47 120,906,922.94 158,906,457.63 67,877,540.47 91,028,917.16
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
衢州八达 10,370,000.00 10,370,000.00
凯丰新材 17,400,000.00 17,400,000.00
凯恩销售 29,500,000.00 29,500,000.00
深圳凯恩 50,000.00 50,000.00
凯恩电池 67,877,540.47 67,877,540.47 67,877,540.47
凯恩投资 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 125,197,540.47 30,000,000.00 155,197,540.47 67,877,540.47
(3) 对联营企业投资
被投资 期初数 本期增减变动
单位 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 其他综合
资损益 收益调整
浙江兰 溪巨化 氟化学
4,004,397.32 568,920.81
有限公司
遂昌县 成屏二 级电站
29,704,519.84 768,794.97
有限责任公司
合 计 33,708,917.16 1,337,715.78
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
111
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江兰溪巨化氟化学有
4,573,318.13
限公司
遂昌县成屏二级电站有
1,459,710.00 29,013,604.81
限责任公司
合 计 1,459,710.00 33,586,922.94
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 205,209,482.13 159,767,610.67 244,729,015.64 183,010,513.18
其他业务收入 14,580,601.93 13,967,708.20 22,554,129.10 21,921,098.41
合 计 219,790,084.06 173,735,318.87 267,283,144.74 204,931,611.59
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 34,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,337,715.78 1,005,470.99
理财产品投资收益 562,273.52 1,136,039.72
合 计 1,899,989.30 36,941,510.71
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期数 上年同期数
动的原因
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 568,920.81 1,275,271.09 本期盈利减少所致
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 768,794.97 -269,800.10 本期盈利增加所致
小 计 1,337,715.78 1,005,470.99
112
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -7,746.11
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 721,120.37
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 764,541.72
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 679,497.51
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
113
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,660.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,143,752.77
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 327,985.41
少数股东权益影响额(税后) 107,690.20
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,708,077.16
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.25 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.39 -0.01 -0.01
股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -2,930,615.55
非经常性损益 B 1,708,077.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
-4,638,692.71
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,180,050,162.59
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
按照权益法核算的在被投资单位其他权益变动中所
其他 I1
享有的份额
114
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
报告期月份数 K 6.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产
±I×J/K 1,178,584,854.82
加权平均净资产收益率 M=A/L -0.25
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.39
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -2,930,615.55
非经常性损益 B 1,708,077.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
-4,638,692.71
期初股份总数 D 467,625,470.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 467,625,470.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.01
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.01
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
115
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负表人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司的正本及公告的原稿。
浙江凯恩特种材料股份有限公司
董事长：计皓
2016年8月19日
116