浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
浙江凯恩特种材料股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 03 月
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人杜简丞、主管会计工作负责人郭敏及会计机构负责人(会计主管
人员)杨根兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”
描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 467,625,470 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 44
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 45
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 54
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 59
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 60
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 155
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释义
释义项 指 释义内容
凯恩股份、公司、本公司 指 浙江凯恩特种材料股份有限公司
凯丰新材 指 浙江凯丰新材料股份有限公司
凯恩电池 指 浙江凯恩电池有限公司
青岛乾运高科新材料股份有限公司 指 青岛乾运
深圳市爱能森科技有限公司 指 爱能森公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江凯恩特种材料股份有限公司章程》
中国证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会
监事会 指 浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会
浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会、浙江凯恩特种材料股份有
三会 指
限公司董事会、浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会
天健、审计机构、天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
元/万元 指 人民币元/万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 凯恩股份 股票代码 002012
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江凯恩特种材料股份有限公司
公司的中文简称 凯恩股份
公司的外文名称（如有） KAN
公司的外文名称缩写（如有）ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD.
公司的法定代表人 杜简丞
注册地址 浙江省遂昌县凯恩路 1008 号
注册地址的邮政编码 323300
办公地址 浙江省遂昌县凯恩路 1008 号
办公地址的邮政编码 323300
公司网址 www.zjkan.com
电子信箱 admin@zjkan.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨照宇 易国华
联系地址 浙江省遂昌县凯恩路 1008 号 浙江省遂昌县凯恩路 1008 号
电话 0578-8128682 0578-8128682
传真 0578-8123717 0578-8123717
电子信箱 kanyzy@qq.com kanygh@vip.qq.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会秘书办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 913300007047850454
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变化
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座
签字会计师姓名 邓德祥、余芳芳
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 1,128,316,972.18 1,028,390,122.63 9.72% 942,570,194.30
归属于上市公司股东的净利润
24,807,907.93 30,614,646.48 -18.97% 8,689,141.20
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
11,964,817.52 9,231,462.09 29.61% 1,845,648.36
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
54,492,200.61 65,493,202.43 -16.80% 89,602,950.28
（元）
基本每股收益（元/股） 0.05 0.07 -28.57% 0.02
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.07 -28.57% 0.02
加权平均净资产收益率 2.03% 2.55% -0.52% 0.73%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 1,862,613,160.96 1,777,385,356.41 4.80% 1,748,609,045.39
归属于上市公司股东的净资产
1,235,198,438.75 1,210,138,764.52 2.07% 1,188,803,214.85
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 264,738,731.61 277,521,307.12 288,050,418.63 298,006,514.82
归属于上市公司股东的净利润 5,463,804.27 4,800,570.20 8,253,750.15 6,289,783.31
归属于上市公司股东的扣除非经
4,226,190.90 3,070,247.04 5,722,939.18 -1,054,559.60
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -40,789,773.66 51,912,083.08 8,979,603.42 34,390,287.77
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-2,583,288.13 12,491,638.47 -2,387,843.58
值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
617,234.53 1,266,987.17 2,109,494.23
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
详见财务报表附注政
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,790,105.46 8,093,463.23 6,936,819.32
府补助之说明
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,209,340.10 2,341,389.81 2,281,606.21
2017 年单项计提坏账
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
3,784,238.37 准备的应收账款 2018
回
年收回
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,904.79 -458,995.28 -84,106.75
减：所得税影响额 1,153,753.97 660,830.32 1,507,397.77
少数股东权益影响额（税后） 1,942,690.74 1,690,468.69 505,078.82
合计 12,843,090.41 21,383,184.39 6,843,492.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司主要生产工业配套用纸、特种食品包装用纸、过滤纸等特种纸。公司所属行业是轻工业中造纸行业的特种纸行业。特
种纸行业是国家鼓励发展的行业，在国际、国内基本遵循市场化的发展模式。美国、日本及欧洲发达国家的特种纸企业发展
迅速，开发出一系列高附加值特种纸，其中日本的特种纸生产在世界上处于领先地位。目前我国特种纸的生产也有了长足的
进步，在一些品种方面已经逐步取代国外产品占据国内市场的主导地位，但从整体水平上来说，我国特种纸行业的整体技术
水平与日本等技术发达国家相比还有较大差距，有些产品尚不能自行生产，或因生产能力不足需要大量进口。从世界范围来
看，随着科学进步及造纸工业的发展，特种纸在国防军事、电子、科研等领域发挥着不可或缺的作用。特种纸的生产在造纸
行业中所占的比例越来越大，它不仅是造纸行业中最有发展活力的领域，而且还是各发达国家极力占领的产业制高点，具有
良好的市场前景和重要的战略地位。
本公司是国家高新技术企业，在电气用纸和特殊长纤维纸领域已形成了独有的核心技术，拥有独特的技术理论、产品配方和
生产工艺。公司主打产品为电解电容器纸，技术含量高、稳定性强，公司是国内唯一能够系列化生产电解电容器纸的企业，
是国内重要的电子元件材料生产配套企业，下游企业对产品必须进行长时间严格验证后方能使用。目前，公司在全球电气用
纸的市场占有率名列前茅，也是品种最齐全的具有一定规模优势的企业之一。公司同时负责全国造纸工业标准化技术委员会
工业技术用纸和纸板分技术委员会的工作，先后主持制定了包括公司主导产品在内的十几项国家或行业标准。
控股子公司凯丰新材专注于高端烟用接装原纸、不锈钢垫纸产品和食品纸的研发，公司以市场为导向，通过自主研发形成了
多项核心技术，在行业内处于领先地位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
预付款项 期末余额增加 54.88%，主要系本期预付原材料及设备款增加所致
其他流动资产 期末余额增加 46.14%，主要系本期期末理财产品增加所致
期末余额增加 30.48%，主要系参股浙江兰溪巨化氟化学有限公司的投资收益增加所
长期股权投资
致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术优势：公司拥有持续的创新能力及独立高效的研发团队，在电气用纸和特殊长纤维纸领域已形成了独有的核心技术，
拥有独特的技术理论、产品配方和生产工艺。公司在电解电容器纸生产方面拥有的高纯化技术、低损耗技术、高压低阻抗技
术、长纤维整理技术、超低定量成型技术、化纤湿法成型技术等已达到世界先进水平。公司在长期经营过程中，形成了完善
的信息获取能力，建立了覆盖全球的销售网络，与多家科研院所建立了长期友好的合作关系，在全球范围内拥有完整的原辅
材料、机械设备等信息的获取渠道。
公司是高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国家创新型试点企业、省龙头骨干企业、省专利示范企业，是全国
造纸标委会—工业技术用纸分技术委员会的承担单位，目前通过了ISO9001、ISO14001、ISO22000、QC08000、OHSAS18001、
BRC、FSC等8个体系认证。
2、设备优势：公司先后从德国、日本等国引进了具有国际先进水平的关键生产设备及在线检测设备，建成了国内首屈一指
的特种纸生产线。公司拥有自己独立的科研机构和检测机构，拥有国内最先进的试验设备和纸张性能检测设备。公司建立了
DCS-MES-ERP信息管理系统，实现了精细化管理，确保对产品质量实时在线跟踪。
3、研发能力：公司是国内特种纸领域的领军企业，长期致力于特种纸创新技术的研发，现已发展成为“浙江省重点高新技术
研发中心”和“浙江省特种纸研发中心”。公司通过自主研发，拥有自己的核心自主知识产权，拥有三十余项发明专利和十余
项实用新型专利，主持制定了二十项次的国家、国家军工和行业标准。企业主要产品的国家或行业标准基本都是由本公司主
持制定的。2018年2月9日正式发布，3月1日正式实施的“浙江制造”团体标准《超级电容器隔膜纸》即由公司主导起草。
4、市场优势
经过二十年来的发展积累，公司已同众多国内知名电子元件品牌厂家建立了深厚的合作伙伴关系，电解电容器纸是公司的主
导产品，至今为止已经开发了十一个系列、100余个品种，能满足高、中、低不同电压条件下电容器的性能要求。公司与部
分客户的合作时间已超过10年。公司的烟用接装原纸与不锈钢衬纸在市场上有着良好的口碑，长期业务往来的大客户多为国
有卷烟厂和钢厂，公司稳定的产品供应及优质的产品质量与服务得到了客户的广泛认可。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年，公司面临了较大的内外部压力，一方面人工成本、原材料价格上涨及产品结构的调整转型，使经营成本攀升；另一
方面受到了国际形势的一定影响。面对压力和困难，公司全体员工在公司董事会的领导下，团结协作，攻坚克难，应对挑战，
紧紧围绕市场提质扩量、降本增效，狠抓内部考核落实等措施来开展工作。2018年，公司实现营业总收入112,831.70万元，
比上年同期增长9.72%；实现营业利润4,423.23万元，比上年同期减少2.20%；实现利润总额4,155.57万元，比上年同期减少
7.17%；归属于上市公司股东的净利润为2,480.79万元，比上年同期减少18.97%。由于2017年转让浙江凯恩电池有限公司股
权产生了1,240.91万元的收益，公司2018年归属于上市公司股东的净利润比上年同期虽然有所下降，但扣非后归属于上市公
司股东的净利润比上年同期增长29.61%。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,128,316,972.18 100% 1,028,390,122.63 100% 9.72%
分行业
造纸 1,055,885,858.80 93.58% 958,032,741.38 93.16% 10.21%
电池 0.00 0.00% 16,080,422.53 1.56% 0.00%
其他（锂电和其它业
72,431,113.38 6.42% 54,276,958.72 5.28% 33.45%
务收入）
分产品
工业配套用纸 520,472,375.91 46.13% 486,724,166.48 47.33% 6.93%
特种食品包装用纸 224,517,624.38 19.90% 208,226,911.42 20.25% 7.82%
过滤纸 101,767,100.66 9.02% 141,226,529.51 13.73% -27.94%
动力电池 0.00 0.00% 16,080,422.53 1.56% 0.00%
其他纸 209,128,757.85 18.53% 121,855,133.97 11.85% 71.62%
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其他（锂电和其它业
72,431,113.38 6.42% 54,276,958.72 5.28% 33.45%
务收入）
分地区
国内 1,074,242,216.26 95.21% 975,785,866.71 94.88% 10.09%
国外 54,074,755.92 4.79% 52,604,255.92 5.12% 2.80%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
造纸 1,055,885,858.80 799,027,074.61 24.33% 10.21% 11.82% -1.08%
分产品
工业配套用纸 520,472,375.91 359,270,296.91 30.97% 6.93% 7.09% -0.10%
特种食品包装用
224,517,624.38 167,760,878.40 25.28% 7.82% 12.58% -3.16%
纸
过滤纸 101,767,100.66 93,008,430.90 8.61% -27.94% -27.94% 0.00%
其他纸 209,128,757.85 178,987,468.40 14.41% 71.62% 77.18% -2.69%
分地区
国内 1,074,242,216.26 828,716,549.32 22.86% 10.09% 11.89% -1.23%
国外 54,074,755.92 40,433,656.02 25.23% 2.80% 12.06% -6.18%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 吨 79,832.75 74,721.67 6.84%
造纸 生产量 吨 80,412.72 72,240.33 11.31%
库存量 吨 11,563.60 10,983.63 5.28%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
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（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
原材料 587,506,067.61 69.35% 475,278,650.77 65.14% 23.61%
造纸 职工薪酬 42,529,423.91 5.02% 41,348,680.82 5.67% 2.86%
制造费用 217,142,491.59 25.63% 212,981,855.99 29.19% 1.95%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是√否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 137,304,885.56
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.74%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 49,438,241.55 4.59%
2 第二名 28,453,805.24 2.64%
3 第三名 21,574,961.46 2.00%
4 第四名 19,166,276.80 1.78%
5 第五名 18,671,600.51 1.73%
合计 --
137,304,885.56 12.74%
主要客户其他情况说明
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□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 243,571,099.06
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.91%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 86,979,422.36 9.97%
2 第二名 42,890,479.40 4.92%
3 第三名 42,009,961.63 4.81%
4 第四名 36,167,477.10 4.14%
5 第五名 35,523,758.57 4.07%
合计 -- 243,571,099.06 27.91%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 56,551,728.98 53,164,518.24 6.37%
管理费用 71,818,800.79 72,928,181.41 -1.52%
财务费用 10,884,350.12 12,938,426.39 -15.88%
研发费用 78,865,555.56 70,182,392.56 12.37%
所得税 2,952,788.24 3,036,758.90 -2.77%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司本年度研发项目主要致力于产品品质及稳定性的提高和新产品的开发。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 162 197 -17.77%
研发人员数量占比 15.91% 18.50% -2.59%
研发投入金额（元） 78,865,555.56 70,182,392.56 12.37%
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
研发投入占营业收入比例 6.99% 6.82% 0.17%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,101,405,043.27 914,325,236.70 20.46%
经营活动现金流出小计 1,046,912,842.66 848,832,034.27 23.34%
经营活动产生的现金流量净
54,492,200.61 65,493,202.43 -16.80%
额
投资活动现金流入小计 501,281,523.61 600,824,438.79 -16.57%
投资活动现金流出小计 573,649,505.10 692,962,566.69 -17.22%
投资活动产生的现金流量净
-72,367,981.49 -92,138,127.90 21.46%
额
筹资活动现金流入小计 466,776,412.84 291,902,646.20 59.91%
筹资活动现金流出小计 442,647,675.94 302,014,293.96 46.57%
筹资活动产生的现金流量净
24,128,736.90 -10,111,647.76 338.62%
额
现金及现金等价物净增加额 4,850,639.10 -37,172,550.13 113.05%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
2018年筹资活动现金流入小计、2018年筹资活动现金流出小计、2018年筹资活动产生的现金流量净额及2018年现金及现金等
价物净增加额比上年度同期发生重大变动的主要原因是2018年公司借款金额增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
主要对参股公司浙江兰溪巨
投资收益 16,656,140.86 40.08% 化氟化学有限公司的投资收 否
益
主要为计提的坏账损失和存
资产减值 15,862,454.38 38.17% 否
货跌价损失
营业外收入 198,754.79 0.48% 主要为罚没收入 否
主要原因是非流动资产毁损
营业外支出 2,875,346.71 6.92% 否
报废损失
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 例
货币资金 138,586,074.79 7.44% 128,002,167.18 7.20% 0.24%
应收票据及应收
472,133,813.13 25.35% 465,435,518.94 26.19% -0.84%
账款
存货 304,766,641.21 16.36% 254,666,394.06 14.33% 2.03%
长期股权投资 53,360,109.50 2.86% 40,894,545.84 2.30% 0.56%
固定资产 504,491,946.28 27.09% 568,087,816.31 31.96% -4.87%
在建工程 4,265,235.57 0.23% 5,973,050.87 0.34% -0.11%
短期借款 231,927,272.46 12.45% 196,096,067.50 11.03% 1.42%
长期借款转至一年内到期的非流动
长期借款 0.00% 50,000,000.00 2.81% -2.81%
负债
一年内到期的非 长期借款转至一年内到期的非流动
50,000,000.00 2.68% 2.68%
流动负债 负债
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 √不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司及控股子公司除融资将相关资产抵押外，不存在其他资产权利受限的情况。
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
20,000,000.00 105,000,013.50 -80.95%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江凯丰新 子公司 机制纸、加 58,000,000 529,521,462. 221,782,081. 591,034,204. 35,545,750.5 32,968,652.5
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
材料股份有 工纸制品、 02 40 71 0 0
限公司 销售，机械
加工、销售，
造纸原料、
化工产品
（不含危险
品的销售）
机制特种纸
制造、销售，
纸加工、销
浙江凯丰特
售，纸浆、 153,364,151. 30,489,676.9 198,575,797.
种纸业有限 子公司 40,000,000 4,913,321.03 4,915,520.86
造纸原料、 93 3 42
公司
化工产品
（不含危险
品的销售）
电子材料、
浙江凯恩特 纸与纸制
177,070,790. 10,627,023.4 433,693,285. -5,413,415.3 -5,413,415.3
种纸业有限 子公司 品、造纸原 30,000,000
56 1 23 3 3
公司 料、化工原
料等
机制纸及纸
板制造；造
衢州八达纸 45,478,094.7 17,640,157.9 69,950,271.8
子公司 纸原料、化 10,000,000 -14,067.81 -172,260.56
业有限公司 4 5 9
工原料及产
品等
电子材料，
深圳凯恩纸 纸与纸制
28,431,696.8
业销售有限 子公司 品、造纸原 500,000 9,586,312.87 -570,376.71 -251,375.83 -251,375.83
5
公司 料、化工产
品等
批发、零售
变更为实业
浙江凯恩投 22,587,230.6 19,962,569.5 22,146,293.9 -8,126,793.9 -8,126,793.9
子公司 投资、股权 200,000,000
资有限公司 0 4 4 5 5
投资及相关
咨询服务
浙江兰溪巨 氟化工产品
158,893,867. 118,272,527. 416,824,350. 83,705,012.9 61,806,194.4
化氟化学有 参股公司 的生产和销 50,000,000
08 79 21 1 5
限公司 售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析
1、行业的发展趋势
根据中国证监会2005年3月颁布的中华人民共和国金融行业标准《上市公司分类与代码》（标准号：JR/T0020-2004），公司
的特种纸业务归属“C3105造纸业”中特种纸子行业。
特种纸是指具有某一特定性能和用途的纸种，广泛应用于科研、工业、电子信息、国防军事等领域。与传统书写、印刷、包
装等纸种相比，特种纸具有品种繁多、用途各异、高性能、高附加值、高技术含量、高行业壁垒等特征。
欧洲一般将特种纸分为电气（电器）用纸、吸收性层压纸及家具用纸、过滤纸、高强（特强）纸、防粘纸（离型纸）、影像
及影印纸、包装类特种纸、特种印刷纸、特种高级纸、建筑用纸、卷烟纸及其他功能性纸。
在我国特种纸按照用途可分为印刷用特种纸、信息用特种纸、包装用特种纸、工业用特种纸、农业用特种纸、生活用特种纸、
医疗医药及卫生用特种纸、军事用特种纸及其他特种纸。
从造纸技术的演变过程来看，造纸业经历了造纸到纸加工再到特种纸的发展历程，特种纸是传统造纸技术在特殊领域的应用，
与普通纸种相比，特种纸总产量相对较小。
随着国内特种纸行业由仿制向自主研发的转变以及下游行业的快速发展，国内特种纸行业获得了稳定增长。同时，我国在一
些特种纸品种方面逐步取代国外产品占据国内市场的主导地位，部分产品已开始出口。在国际上，自20世纪60年代末，美国、
日本及欧洲发达国家进行了集中深入的研究，开发出了一系列高附加值的特种纸。日本造纸业一直将特种纸作为造纸产业未
来发展的重要方向，并在电解电容器纸等特种纸生产水平方面在国际上处于领先地位。
我国特种纸研发、生产滞后于美国、日本和欧洲国家，整体上与国外先进水平存在一定差距。与国外特种纸生产企业相比，
我国特种纸生产企业受技术、资金和管理水平的限制，在生产能力、产品质量等方面处于相对劣势。
随着特种纸行业的快速发展，我国特种纸生产技术正逐渐缩小与国际领先技术的差距，在部分核心技术方面已接近或达到国
际先进水平，同时涌现出一批品种齐全、具有特色的企业。
2、公司面临的市场竞争格局
公司在特种纸行业的主要竞争对手是日本及欧美发达国家的特种纸企业，公司在特种纸方面的整体技术水平与日本及欧美等
技术发达国家相比还有差距。
公司是国内唯一能够系列化生产电解电容器纸的厂家，但国内也有部分厂家生产部分型号的电解电容器纸，对公司的中低端
产品可能造成一定冲击，市场竞争日趋激烈。公司其他非电解纸产品，如无纺壁纸原纸、滤纸等面临的市场竞争环境则更加
激烈。
（二）管理层所关注的公司未来发展机遇和挑战
1、公司未来的发展机遇
（1）目前，我国对特种纸仍有较大的需求，特种纸行业是国家高度重视和鼓励发展的行业。对于公司而言，面临一个较好
的发展机遇。
（2）公司在特种纸行业，特别是电气用纸领域具有较强的专业研发团队及一流的专业设备，能够积极开发具有广阔市场前
景的新产品。
（3）公司需及时把握新能源产业快速发展的市场机遇，积极布局新能源行业产业链，完善公司业务布局、培育新的利润增
长点、提升综合竞争力。
2、公司未来面临的挑战
（1）公司在国内某些特种纸产品领域处于龙头地位，随着国内同行业的发展，同行业公司把公司作为主要竞争对手，这些
特种纸产品的市场竞争日趋激烈。
（2）新产品、新技术的推出周期越来越短，将对公司研发工作带来一定的挑战。
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、公司拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目
2019年，公司将继续专注于高附加值特种纸的研究和开发。
（三）为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况
2019年，公司所需资金不足部分将主要通过银行借款融资的方式加以解决。公司与多家商业银行一直保持密切的关系并且资
信良好，能够保证解决资金要求。
（四）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析
1、市场竞争风险
目前全球范围内，日本及欧美领先企业是公司在特种纸行业的主要竞争对手，公司在上述行业中的整体技术水平与日本及欧
美技术领先企业相比还有差距。近年来，国际厂商为降低成本，正在中国或者亚太地区寻求合作生产，生产基地开始向中国
大陆转移，或将缩小国外企业与国内企业的生产成本差距。与此同时，国内企业参与竞争的程度也越来越高。日趋激烈的市
场竞争可能影响公司的销售收入和利润水平。公司将进一步增强管理水平和成本控制，进一步加强新产品的研发，以此来应
对越来越激烈的市场竞争。
2、原材料价格波动风险
公司主要原材料为木浆、植物纤维等，主要原材料价格波动较大。由于原材料成本占公司产品成本的比例较高，原材料价格
的波动将会直接影响公司产品的成本和利润水平。针对这一风险，公司以“诚信合作、利益共享”的理念，建设与供应商长期
的战略合作关系，确保原材料的供应量、价格和主要技术指标的稳定性，有效降低原材料的采购成本。本公司已获得自主进
出口业务经营权，这可以使公司充分利用本身的业务优势和信息优势，积极拓展自营进口业务，拓展原材料供应渠道，利用
国内外两个市场的价格差，有效地降低原材料成本。
3、外汇汇率变动的风险
由于特种纸生产对原材料要求较高，公司以进口的商品木浆作为生产产品的主要原料，同时公司产品有部分出口业务，因此
公司进出口会产生一定数量的外汇收支。如果国家的外汇政策发生变化或人民币汇率水平发生较大波动，将会对公司的成本
和收入构成影响。公司会及时关注汇率变动情况，采取更加灵活的采购策略，努力与境外客户、外汇信贷银行友好协商、共
同安排，通过灵活选择结算币种、调整结算方式及期限等方式减少汇率波动带来的风险。
4、环保政策限制或变化的风险
国家对造纸行业的环境保护有严格的要求。本公司目前生产过程中产生的废水、废气、废渣和噪声等污染经过综合治理后已
达到国家和地方规定的排放标准，但若国家颁布更加严格的环保法规和规定，可能会导致公司用于环保的费用上升。公司一
直高度重视环境保护工作，目前公司已制订了严格的环境保护管理制度，采用先进技术，进一步加大废水回用率，降低吨纸
清水耗用量,有效地降低排放废气中的烟尘含量。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
本次调研活动的投资者关系活动记录
2018 年 01 月 05 日 其他 机构
表发布在互动易平台上
本次调研活动的投资者关系活动记录
2018 年 01 月 09 日 其他 机构
表发布在互动易平台上
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、公司2016年度利润分配方案为：以467,625,470股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），送红股0股（含
税），不以资本公积金转增股本。
2、公司2017年度不派发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。
3、公司2018年度利润分配方案为：以467,625,470股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.05元（含税），送红股0股（含
税），不以资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 2,338,127.35 24,807,907.93 9.42% 0.00 0.00% 2,338,127.35 9.42%
2017 年 0.00 30,614,646.48 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 9,352,509.40 8,689,141.20 107.63% 0.00 0.00% 9,352,509.40 107.63%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.05
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股）
467,625,470
现金分红金额（元）（含税） 2,338,127.35
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）
2,338,127.35
可分配利润（元） 321,056,240.22
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
比例 100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2018 年度利润分配预案为：以 467,625,470 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.05 元（含税），送红股 0
股（含税），不以资本公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
作出了避免
同业竞争承 2016 年 04 月
蔡阳 同业竞争的 长期有效 严格履行
诺 06 日
承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
苏州恒誉六
作承诺 作出了避免
合投资合伙 同业竞争承 2016 年 04 月
同业竞争的 长期有效 严格履行
企业（有限合 诺 06 日
承诺
伙）
资产重组时所作承诺
作出了避免
凯恩集团有 同业竞争承 2001 年 06 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 同业竞争的 长期有效 严格履行
限公司 诺 15 日
承诺
股权激励承诺
自增持计划
披露之日起
12 个月内
凯恩集团有 增持公司股 （2018 年 1 月 2018 年 01 月
其他对公司中小股东所作承诺 12 个月 未履行
限公司 票 12 日至 2019 11 日
年 1 月 12
日），根据中
国证监会及
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
深圳证券交
易所有关规
定，通过法律
法规允许的
方式（包括但
不限于集中
竞价和大宗
交易等），凯
恩集团择机
在二级市场
增持凯恩股
份的股份，累
计增持比例
不超过增持
计划披露之
日的公司总
股本的 3%。
承诺是否按时履行 否
如承诺超期未履行完毕的，应当详
凯恩集团目前资金不足，偿债压力较大且持有的公司股份已全部被质押冻结，现阶段
细说明未完成履行的具体原因及下
无法筹措资金在计划期间内增持公司股票，凯恩集团暂无能力履行增持计划。
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
（1）公司于2017年6月30日与爱能森新能源（深圳）有限公司、自然人曾智勇及深圳市爱能森科技有限公司签署了《增资协
议》，公司以自有资金出资5,000万元人民币对爱能森公司进行增资。目前，公司持有爱能森公司5.7143%的股权。爱能森新
能源（深圳）有限公司承诺爱能森公司2017年、2018年、2019年的承诺净利润分别不低于6,000万元、8,000万元、10,000万
元。2018年，爱能森公司预计能够完成业绩承诺，具体业绩情况以爱能森公司2018年度审计报告为准。
（2）公司分别于2018年7月10日和2018年11月13日与自然人孙琦、青岛乾运高科新材料股份有限公司签署了《青岛乾运高科
新材料股份有限公司增资协议》及补充协议，公司以自有资金出资2,000万元人民币对青岛乾运进行增资，获得青岛乾运
2.5974%的股权，孙琦承诺青岛乾运2018年、2019年、2020年、2021年及2022年的承诺净利润分别不低于2,800万元、6,300
万元、10,000万元、14,000万元及1,7000万元。2018年度，青岛乾运预计能够完成业绩承诺，具体业绩情况以青岛乾运2018
年度审计报告为准。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√适用□不适用
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计
准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
如下：
单位：元
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 271,758,235.86 应收票据及应收账款
465,435,518.94
应收账款 193,677,283.08
在建工程 1,545,677.75
在建工程 5,973,050.87
工程物资 4,427,373.12
应付票据 44,059,246.11 应付票据及应付账款
130,956,863.00
应付账款 86,897,616.89
应付利息 400,459.57
其他应付款 28,636,474.88
其他应付款 28,236,015.31
管理费用 72,928,181.41
管理费用 143,110,573.97
研发费用 70,182,392.56
收到其他与经营活动有关的现 收到其他与经营活动有
8,346,594.50 11,825,094.50
金[注] 关的现金
收到其他与投资活动有关的现 收到其他与投资活动有
601,964,946.07 598,486,446.07
金[注] 关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 3,478,500.00 元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现
金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 70
境内会计师事务所审计服务的连续年限 14
境内会计师事务所注册会计师姓名 邓德祥、余芳芳
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
25
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018年，公司控股股东凯恩集团有限公司涉及两笔担保事项被起诉，一案件债权人深圳市彼岸大道柒号投资合伙企业（有限
合伙）向广东省高级人民法院申请财产保全，一案件为广东省深圳市中级人民法院作出民事裁定，申请人为深圳市金色木棉
锦汇壹号投资企业（有限合伙）。2018年末，凯恩集团有限公司存在6,726万元到期债务未清偿。除上述情况外，公司及公
司实际控制人蔡阳先生不存在未履行法院生效判决的情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
26
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
无
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 12 月 17 连带责任保
12,000 1,400 三年 否 否
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 08 月 07 连带责任保
12,000 108.91 二年 是 否
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 08 月 07 连带责任保
12,000 239.33 二年 是 否
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 08 月 21 连带责任保
12,000 258.96 二年 是 否
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 08 月 23 连带责任保
12,000 435.82 二年 是 否
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 08 月 29 连带责任保
12,000 214.21 二年 否 否
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 12,000 2018 年 10 月 26 388.93 连带责任保 二年 否 否
27
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 11 月 02 连带责任保
12,000 567.49 二年 否 否
有限公司 月 07 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
80,000 3,613.65
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
80,000 2,570.63
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
浙江凯丰特种纸业有 2017 年 03 2018 年 01 月 05 连带责任保
3,000 2,265 一年 是 否
限公司 月 28 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 07 月 25 连带责任保
3,000 4.5 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 09 月 04 连带责任保
3,000 18.46 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 10 月 24 连带责任保
3,000 425.52 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 10 月 29 连带责任保
3,000 177.3 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 01 月 29 连带责任保
3,000 36.74 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 11 月 19 连带责任保
3,000 257.26 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 11 月 22 连带责任保
3,000 122.74 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 12 月 07 连带责任保
3,000 386.98 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 12 月 07 连带责任保
3,000 69.74 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 12 月 11 连带责任保
3,000 30.02 一年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 03 月 13 连带责任保
3,000 181.35 二年 是 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 04 月 09 连带责任保
3,000 174.06 二年 是 否
限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰特种纸业有 2018 年 03 2018 年 07 月 23 连带责任保
3,000 226.62 二年 否 否
限公司 月 07 日 日 证
28
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 09 月 28 连带责任保
3,000 184.92 一年 否 否
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 10 月 15 连带责任保
3,000 91.56 一年 否 否
有限公司 月 07 日 日 证
浙江凯丰新材料股份 2018 年 03 2018 年 10 月 15 连带责任保
3,000 184.92 一年 否 否
有限公司 月 07 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
8,000 4,837.69
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
8,000 2,217.28
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
88,000 8,451.34
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
88,000 4,787.91
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.88%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
1,755.88
担保余额（E）
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 12,570 14,650 0
合计 12,570 14,650 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
29
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
2018年,公司照章纳税、保护环境，为当地就业和经济发展作出了积极的贡献，对股东、员工、客户、供应商、债权人等相
关利益者承担了相应的社会责任，实现了公司与社会的可持续发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准抚贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
浙江凯恩特
处理达标后 GB3544-20 306.24 吨/
种材料股份 COD 1 污水排放口 ≤50mg/L 153.6 吨 无
排放 08 年
有限公司
浙江凯恩特
处理达标后 GB3544-20
种材料股份 氨氮 1 污水排放口 ≤8mg/l 0.14 吨 3.98 吨/年 无
排放 08
有限公司
浙江凯恩特 废气由 60
处理达标后 GB13223-2
种材料股份 二氧化硫 1 米高烟囱排 ≤35mg/m3 6.54 吨 46.48 吨/年 无
排放 011
有限公司 放口
浙江凯恩特 废气由 60
处理达标后 GB13223-2
种材料股份 氮氧化物 1 米高烟囱排 ≤50mg/ m3 9.53 吨 39.28 吨/年 无
排放 011
有限公司 放口
浙江凯丰新 COD 纳管排放 1 厂内一个总 ≤500mg/L 废水纳管执 12.95 吨 32 吨/年 无
30
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
材料股份有 排口 行《关于龙
限公司 游工业园区
接管企业污
水纳管标准
及有关事项
的通知》龙
环〔2011〕
11 号）中的
纳管标准
废水纳管执
行《关于龙
游工业园区
处理后纳管
接管企业污
浙江凯丰特 排入龙游县
水纳管标准
种纸业有限 COD 城北经济开 1 污水处理站 ≤500mg/L 17.2 吨 25 吨/年 无
及有关事项
公司 发区污水处
的通知》龙
理厂处理
环〔2011〕
11 号）中的
纳管标准
衢州八达纸 经过处理达 GB3544-20
COD 1 污水处理站 ≤50mg/L 12.87 吨 40.26 吨/年 无
业有限公司 标后排放 08
防治污染设施的建设和运行情况
公司在日常生产经营过程中，严格遵守环保方面的法律法规，针对生产过程中产生的废水、废气等污染物，公司已投入资金
采购专业设备，确保废水、废气的排放均能符合法律法规的规定和监管要求。具体情况如下：浙江凯恩特种材料股份有限公
司的主要环保设施有处理能力17500 t/d的废水处理站（浅层气浮+生化系统），热电锅炉烟气处理采用：布袋除尘+湿电除尘、
石灰-石膏法脱硫、SNCR+SCR脱硝设施。浙江凯丰新材料股份有限公司建有一座处理量10000T/D的废水处理中心，并有专
人负责废水处理工作，目前污水处理中心正常运行。浙江凯丰特种纸业有限公司的主要环保设施有针对废水监测排放、污水
处理站并安置有pH在线检测设备、COD在线监测设备、NH-N在线监测设备等。衢州八达纸业有限公司针对生产过程中产生
的废水、废气等污染物公司投入资金建设相对应的日处理量4300吨的污水处理设施一套，并且安装PH、COD、氨氮，总氮
在线监测仪一套并联网，以确保废水达标排放，运行台账记录完整。上述防治污染设施均正常稳定运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
上述单位的建设项目均已通过环保验收，取得了相应的环保许可证书。
突发环境事件应急预案
上述单位均制订了突发环境事件应急预案并已在环保部门备案。
环境自行监测方案
上述单位均有自行监测方案。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
31
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
无
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）终止重大资产重组
公司因筹划重大收购事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2017年4月20日开市起停牌，并于2017年4月20日发布
《重大事项停牌公告》（公告编号：2017-041）。2017年4月27日，公司发布了《重大事项停牌进展公告》（公告编号：2017-045）。
经确认，本次筹划重大收购事项构成重大资产重组。为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，
经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2017年5月5日开市起继续停牌。公司于2017年5月5日披露了《关于筹划重大资产
重组的停牌公告》（公告编号：2017-046）。公司根据相关规定，每五个交易日发布了一次相关进展情况公告。2017年9月
27日，公司召开第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交
易方案的议案》及其他相关议案，并于2017年9月28日在中国证监会指定的中小板信息披露网站巨潮资讯网披露了相关公告。
2017年12月25日，公司披露了《浙江凯恩特种材料股份有限公司关于深圳证券交易所<关于对浙江凯恩特种材料股份有限公
司的重组问询函>的回复》等相关文件。经向深圳证券交易所申请，公司股票已于2017年12月25日开市起复牌。公司于2018
年3月27日召开第七届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于继续推进重大资产重组项目的议案》，将发出审议重大资
产重组的股东大会通知的时间延长一个月，即于2018年4月28日前再次召开董事会审议重大资产重组并发出审议重大资产重
组的股东大会通知。报告期内，公司与交易对方以及各中介机构等相关方积极推进重组相关事宜，组织相关各方沟通、协商
交易方案。因公司与交易对方预计无法在法律法规规定的期限内就标的公司的资产估值、作价方案调整达成一致意见，经协
商拟终止本次重大资产重组，公司于2018年4月24日发布了《关于拟终止重大资产重组事项的提示性公告》（公告编号：
2018-038）。2018年4月25日，公司召开第七届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于终止本次重大资产重组的议案》，
决定终止本次重大资产重组事项，并同意与相关方签署《重组终止协议》。
（二）拟以现金收购青岛乾运高科新材料股份有限公司56.67%股权
公司于2018年11月14日召开的第七届董事会第三十次会议审议通过了《关于以现金收购青岛乾运高科新材料股份有限公司
56.67%股权的议案》，2018 年11月13日，公司分别与孙琦、天津市合信股权投资基金合伙企业（有限合伙）、张磊、许铎、
庄勇、袁绍华合计6名交易对手签署《关于青岛乾运高科新材料股份有限公司之股权转让协议》，约定支付34,000.02万元收
购青岛乾运高科新材料股份有限公司56.67%的股权，协议生效条件为公司董事会及股东大会审议通过。公司原定于2018年
11月30日召开公司2018年第二次临时股东大会审议上述议案，但由于公司收到中国证监会浙江监管局向公司发出的《监管问
询函》（浙证监公司字[2018]237号），《监管问询函》要求公司就上述事项涉及的有关问题作出书面说明。因说明内容与
本次交易事项相关，为了保障公司股东能够更清楚了解本次交易的情况，更好地行使表决权，故公司决定取消原定于2018
年11月30日召开的公司2018年第二次临时股东大会。由于公司未将《关于以现金收购青岛乾运高科新材料股份有限公司
56.67%股权的议案》提交公司股东大会审议，公司与交易对手签署《关于青岛乾运高科新材料股份有限公司之股权转让协
议》未生效。鉴于目前公司控股股东出现的股份冻结情况等因素，本着谨慎性原则,公司董事会审慎研究,决定中止现金收购
青岛乾运56.67%股权。2019年1月28日，公司召开第七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于中止收购青岛乾运高科
新材料股份有限公司56.67%股权的议案》。
（三）信息披露索引
事项 披露时间 刊载报刊 刊载互联网
关于公司股票复牌的公告 2018年1月12日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于控股股东股份增持计划的 2018年1月12日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
32
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七届董事会第二十二次会议 2018年1月13日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于披露重大资产重组预案后 2018年1月25日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的进展公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
第七届董事会第二十三次会议 2018年1月25日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于对公司参股公司股权转让 2018年1月25日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
放弃优先购买权的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于通过高新技术企业重新认 2018年1月30日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
定的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
重大事项停牌公告 2018年1月30日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
重大事项停牌进展公告 2018年2月6日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
参股子公司完成工商变更登记 2018年2月9日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于深圳恒誉实业投资有限公 2018年2月10日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
司转让有限合伙人财产份额的 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
提示性公告 《证券日报》
关于签订《战略合作框架协议》2018年2月13日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
暨公司股票复牌的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
第七届董事会第二十四次会议 2018年2月13日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
股票交易异常波动公告 2018年2月22日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
停牌公告 2018年2月23日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
33
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
关于披露重大资产重组预案后 2018年2月24日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的进展公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于对深圳证券交易所关注函 2018年2月24日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
回复说明的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
2017年度业绩快报 2018年2月27日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于公司股票复牌的公告 2018年3月2日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于对浙江证监局监管关注函 2018年3月6日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
回复说明的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
第七届董事会第二十五次会议 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
第七届监事会第十一次会议决 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
2017年年度报告摘要 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于对外提供担保的公告 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于使用自有闲置资金购买理 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
财产品的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于对控股子公司提供财务资 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
助的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于使用自有闲置资金进行风 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
险投资的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于召开公司 2017 年度股东大 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
会的通知 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
34
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
关于举办投资者接待日活动的 2018年3月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于举办2017年年度报告网上 2018年3月14日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
业绩说明会的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于苏州恒誉完成工商变更登 2018年3月15日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
记的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于披露重大资产重组预案后 2018年3月23日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的进展公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
第七届董事会第二十六次会议 2018年3月28日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于继续推进重大资产重组事 2018年3月28日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
项及后续工作安排说明的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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2017年度股东大会决议公告 2018年3月29日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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关于签订《股权投资意向书》的 2018年4月4日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
提示性公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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关于中国商务部对原产于日本 2018年4月18日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的进口电解电容器纸反倾销措 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
施进行期终复审调查的立案公 《证券日报》
告
关于拟终止重大资产重组事项 2018年4月24日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的提示性公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于终止重大资产重组事项的 2018年4月27日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
第七届董事会第二十七次会议 2018年4月27日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
第七届监事会第十二次会议决 2018年4月27日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
议公告 证券报》、《证券时报》、
35
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
《证券日报》 http://www.cninfo.com.cn/
2018年第一季度报告正文 2018年4月27日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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关于终止重大资产重组召开投 2018年5月3日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
资者说明会通知的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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关于公司董事长增持公司股份 2018年5月4日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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关于终止重大资产重组投资者 2018年5月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
说明会召开情况的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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关于延期回复深交所关注函的 2018年5月11日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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关于对深圳证券交易所关注函 2018年5月15日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的回复公告 http://www.cninfo.com.cn/
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关于对深圳证券交易所 2017 年 2018年5月18日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
年报问询函的回复公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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控股股东股份解除质押及质押 2018年7月7日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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对外投资公告 2018年7月12日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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《证券日报》
关于终止《股权投资意向书》的 2018年7月14日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
2018 年半年度业绩快报 2018年7月31日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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《证券日报》
第七届董事会第二十八次会议 2018年8月14日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告(2018半年度报告) 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
第七届监事会第十三次会议决 2018年8月14日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
36
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
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2018年半年度报告摘要 2018年8月14日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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关于董事辞职的公告 2018年09月04日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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控股股东股份解除质押的公告 2018年10月10日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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《证券日报》
控股股东股份补充质押的公告 2018年10月23日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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《证券日报》
第七届董事会第二十九次会议 2018年10月25日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
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2018年第一次临时股东大会通 2018年10月25日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
知 http://www.cninfo.com.cn/
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2018 年第三季度报告正文 2018年10月25日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
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《证券日报》
2018年第一次临时股东大会决 2018年11月10日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
议 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于签署青岛乾运高科新材料 2018年11月15日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
股份有限公司 增资协议之补充 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
协议的公告 《证券日报》
第七届董事会第三十次会议决 2018年11月15日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于以现金收购青岛乾运高科 2018年11月15日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
新材料股份有限公司56.67%股 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
权的公告 《证券日报》
关于召开公司2018年第二次临 2018年11月15日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
时股东大会的通知 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于中泰创展控股有限公司与 2018年11月22日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
孙琦签署《担保协议》的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
37
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
《证券日报》
第七届董事会第三十一次会议 2018年11月30日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
决议公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于取消公司2018年第二次临 2018年11月30日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
时股东大会并延期审议相关议 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
案的公告 《证券日报》
关于延期回复浙江证监局监管 2018年12月15日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
问询函的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
关于延期回复浙江证监局监管 2018年12月29日 《中国证券报》、《上海 巨潮咨询网
问询函的公告 证券报》、《证券时报》、http://www.cninfo.com.cn/
《证券日报》
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
38
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 599,325 599,325 599,325 0.13%
3、其他内资持股 599,325 599,325 599,325 0.13%
境内自然人持股 599,325 599,325 599,325 0.13%
467,625,4 467,026,1
二、无限售条件股份 100.00% -599,325 -599,325 99.87%
70 45
467,625,4 467,026,1
1、人民币普通股 100.00% -599,325 -599,325 99.87%
70 45
467,625,4 467,625,4
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
70 70
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司董事长杜简丞先生以自有资金于2018年5月3日以每股均价6.26元的价格通过深圳证券交易所集中竞价方式增持了公司
股份799,100股，其中599,325股被锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
39
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
董事持股锁定
杜简丞 0 0 599,325 599,325 根据任职情况
75%
合计 0 0 599,325 599,325 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
29,742 33,556 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
凯恩集团有限公 82,238,39 82,238,39 质押 67,800,000
境内非国有法人 17.59% 0 0
司 2 2 冻结 82,238,392
中央汇金资产管 国有法人 4.12% 19,282,70 0 0 19,282,70
40
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
理有限责任公司 0 0
周奇平 境内自然人 1.00% 4,680,090 未知 0 4,680,090
王敏雪 境内自然人 0.90% 4,220,300 2,594,500 0 4,220,300
李美萍 境内自然人 0.68% 3,201,700 未知 0 3,201,700
王玉香 境内自然人 0.67% 3,120,100 未知 0 3,120,100
江玉明 境内自然人 0.57% 2,680,900 未知 0 2,680,900
浙江朱雀投资管
境内非国有法人 0.54% 2,534,800 未知 0 2,534,800
理有限公司
华宝信托有限责
任公司－“华宝丰
其他 0.50% 2,334,800 未知 0 2,334,800
进”31 号单一资金
信托
华宝信托有限责
任公司－“华宝丰
其他 0.48% 2,265,600 未知 0 2,265,600
进”35 号单一资金
信托
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
凯恩集团有限公司为公司控股股东，与上述其他股东不存在关联关系。未知上述其他
上述股东关联关系或一致行动的说
股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》
明
中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
凯恩集团有限公司 82,238,392 人民币普通股 82,238,392
中央汇金资产管理有限责任公司 19,282,700 人民币普通股 19,282,700
周奇平 4,680,090 人民币普通股 4,680,090
王敏雪 4,220,300 人民币普通股 4,220,300
李美萍 3,201,700 人民币普通股 3,201,700
王玉香 3,120,100 人民币普通股 3,120,100
江玉明 2,680,900 人民币普通股 2,680,900
浙江朱雀投资管理有限公司 2,534,800 人民币普通股 2,534,800
华宝信托有限责任公司－“华宝丰
2,334,800 人民币普通股 2,334,800
进”31 号单一资金信托
华宝信托有限责任公司－“华宝丰
2,265,600 人民币普通股 2,265,600
进”35 号单一资金信托
41
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
前 10 名无限售流通股股东之间，以
凯恩集团有限公司为公司控股股东，与上述其他股东不存在关联关系。未知上述其他
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》
名股东之间关联关系或一致行动的
中规定的一致行动人。
说明
报告期末，李美萍共持有公司股份 3,201,700 股，其中通过普通证券账户持有 40,800
股，通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,160,900 股；王玉
前 10 名普通股股东参与融资融券业 香共持有公司股份 3,120,100 股，其中通过普通证券账户持有 123,500 股，通过中信建
务情况说明（如有）（参见注 4） 投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,996,600 股；浙江朱雀投资管
理有限公司共持有公司股份 2,534,800 股，全部通过华安证券股份有限公司客户信用
交易担保证券账户持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
凯恩集团有限公司 蔡阳 1996 年 06 月 17 日 9133112314867575XM 实业投资
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
蔡阳 本人 中国 否
凯恩集团有限公司法人、执行董事，浙江凯恩特种材料股份有限公司董事，苏州恒誉六合投
主要职业及职务
资合伙企业（有限合伙）法人、执行事务合伙人
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
42
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
43
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2017 年 2019 年
杜简丞 董事长 现任 男 36 01 月 10 06 月 14 0 799,100 0 0 799,100
日 日
2016 年 2019 年
蔡阳 董事 现任 男 38 06 月 15 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2019 年
匡寅 董事 现任 男 32 11 月 09 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2019 年
景跃武 董事 现任 男 62 06 月 15 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2019 年
王白浪 董事 现任 男 59 03 月 07 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2019 年
俞波 独立董事 现任 男 47 06 月 15 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2019 年
余庆兵 独立董事 现任 男 52 06 月 15 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2019 年
居学成 独立董事 现任 男 48 06 月 15 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2019 年
监事会主
成煜 现任 男 36 06 月 15 06 月 14 0 0 0 0 0
席
日 日
2006 年 2019 年
张程伟 监事 现任 男 59 04 月 21 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
傅伟林 监事 现任 男 42 2006 年 2019 年 0 0 0 0 0
45
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
09 月 20 06 月 13
日 日
2016 年 2019 年
孙浩 总经理 现任 男 44 12 月 23 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2004 年 2019 年
华一鸣 副总经理 现任 男 55 03 月 11 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2010 年 2019 年
刘成跃 副总经理 现任 男 51 11 月 15 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2019 年
周茜莉 副总经理 现任 女 49 09 月 10 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2019 年
谢美贞 副总经理 现任 女 45 08 月 19 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
副总经 2019 年 2019 年
杨照宇 理、董事 现任 男 - 02 月 01 06 月 14 0 0 0 0 0
会秘书 日 日
1998 年 2019 年
陈万平 总工程师 现任 男 59 01 月 23 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2019 年
郭敏 财务总监 现任 男 40 08 月 19 06 月 14 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2018 年
王磊 董事 离任 女 45 01 月 10 09 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2018 年
孙浩 董事 离任 男 44 06 月 15 09 月 02 0 0 0 0 0
日 日
2018 年 2019 年
张伟 董事 离任 男 41 11 月 09 03 月 05 0 0 0 0 0
日 日
0 0 0 0 0
合计 -- -- -- -- -- -- 0 799,100 0 0 799,100
46
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 09 月 02
王磊 董事 离任 主动离职
日
2018 年 09 月 02
孙浩 董事 离任 主动离职
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事
杜简丞，男，生于1982年7月，无境外永久居留权，毕业于北京大学光华管理学院战略管理系，研究生学
历。2007年7月至2009年12月供职于中国中钢集团公司企业发展部、董事会办公室，后历任和君集团合伙
人、和达资本创始合伙人、中钢高科（北京）投资管理有限公司总经理、重庆和亚化医投资管理公司董事。
现任中钢集团新型材料（浙江）有限公司董事、公司董事长。
蔡阳，男，生于1980年5月，毕业于西南交通大学，硕士研究生，高级经济师。曾任中国铁路工程总公司
工程管理部主管、中国中铁股份有限公司董事会办公室经理。现任苏州恒誉六合投资合伙企业（有限合伙）
执行事务合伙人、凯恩集团有限公司执行董事、公司董事。
匡寅，男，生于1986年11月，美国伊利诺伊理工大学硕士，曾任中融国际信托有限公司财务经理、内蒙古
中钰投资有限公司总裁、中泰创展控股有限公司副总裁。现任公司控股子公司浙江凯恩投资有限公司执行
董事、公司董事。
景跃武，男，生于1956年5月，毕业于浙江冶金经济专科学校，本科学历。曾任深圳南油集团审计室主任、
集团下属广州分公司、商业服务公司、旅游公司、石化公司、广告公司等子公司之董事长及总经理、深圳
亿合控股有限公司高级副总裁，现任凯恩集团有限公司监事、公司董事。
王白浪，男，生于1959年6月，无境外永久居留权，研究生学历，高级经济师。曾任遂昌县工业局副局长、
遂昌县乡镇企业局副局长、遂昌县造纸厂厂长。1998年1月至2005年5月任公司董事长，1998年1月至2007
年8月任公司董事，2004年12月至2013年8月任凯恩集团有限公司董事长，2010年5月至2013年12月任公司
董事，2013年12月至2014年8月任遂昌千佛山生命文化有限公司董事长或执行董事、经理，2014年8月至2016
年4月任那然生命文化股份有限公司董事长。现任那然生命文化股份有限公司董事、公司董事。
俞波，男，生于1972年2月，毕业于北京经济学院，硕士研究生、高级会计师。曾任五矿集团财务公司财
务部科长、五矿有色金属股份有限公司会计部经理、南昌硬质合金有限责任公司常务副总经理兼总会计师、
五矿投资发展有限责任公司副总经理、中国五矿集团公司财务总部总经理、江苏玉龙钢管股份有限公司财
务总监。现任新供给经济学理事会理事、清华大学会计顾问委员会委员、华田投资有限公司副总裁、北京
正和恒基滨水生态环境治理股份有限公司独立董事、公司独立董事。
余庆兵，男，生于1967年2月，毕业于武汉大学，硕士研究生，律师。曾任湖南省政法管理干部学院教师、
深圳金融早报编辑、深圳市工商行政管理局公务员。现任北京德恒（深圳）律师事务所高级合伙人、惠州
市华阳集团股份有限公司独立董事、深圳清溢光电股份有限公司独立董事、江苏中科创新型材料股份有限
公司独立董事、公司独立董事。
居学成，男，生于1970年7月，毕业于北京大学，博士后、高级工程师。曾任上海大学（原上海科技大学）
射线应用研究所讲师、深圳市长园集团股份有限公司研发中心主任、深圳市三益科技有限公司总经理、广
东长园电缆附件有限公司董事/总经理助理。现任深圳环境材料研发与检测公共服务平台主任、上海广电电
47
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
气集团股份有限公司董事、深圳市前海四海新材料投资基金管理有限公司董事、深圳市藤松元培投资有限
公司董事、江苏九鼎新材料股份有限公司独立董事、深圳市通产丽星股份有限公司独立董事、深圳市铂科
新材料股份有限公司独立董事、深圳市星源材质股份有限公司独立董事、公司独立董事。
（二）监事
成煜，男，生于1982年12月，毕业于北京大学，硕士研究生。曾任北京鸿智慧通实业有限公司总裁助理及
副总裁、恒泰证券股份有限公司董事。现任恒泰长财证券股份有限公司债券融资七部总经理、公司监事会
主席。
张程伟,男，生于1960年6月，1981年6月毕业于浙江温州机械工业学校，1988年9月毕业于浙江工学院工业
管理工程专业。曾任遂昌造纸厂车间副主任、主任、副厂长。1998年1月至2003年2月，任浙江凯恩特种材
料股份有限公司董事。现任公司监事、党委书记。
傅伟林，男，生于1977年12月，大专学历，助理工程师，1997年参加工作，曾在公司研究所和市场部任职，
现任公司办公室主任、监事。
（三）高级管理人员
孙浩，男，生于1975年3月，毕业于北京旅游学院，本科学历。曾任上海欣安企业集团总裁助理、上海友
康商业管理公司总经理助理、上海弘基企业集团公司总经理、上海弘基商业经营管理公司总经理、北京华
彩控股集团副总经理、海南华彩置业有限公司常务副总经理、三亚鹿回头旅游开发公司副总裁、三亚半山
半岛旅业发展公司总经理、公司董事。现任公司总经理。
华一鸣，男，生于1964年8月，大学学历，工程师，曾任遂昌造纸厂研究所所长助理，八达公司副总经理，
凯恩投资集团有限公司生产总调度，公司制造部部长、副总工程师、市场部部长、总经理助理。现任公司
副总经理、公司控股子公司浙江凯恩特种纸业有限公司执行董事、总经理 。
刘成跃，男，生于1967年9月，大专学历，毕业于浙江工业大学机械设计与制造专业。曾任公司二车间设
备管理员、项目部副经理、开发部副部长、开发部部长、制造部部长。现任公司副总经理、公司控股子公
司浙江凯恩特种纸业有限公司副总经理、遂昌县成屏二级电站有限责任公司董事。
周茜莉，女，生于1969年10月，本科学历，中级会计师。曾任凯恩旅游集团有限公司财务总监、杭州凯恩
大酒店有限公司监事、凯恩集团有限公司总会计师、杭州嘉洪投资有限公司监事、凯恩集团总审计师、浙
江杭欣进出口有限公司监事、控股子公司浙江凯恩投资有限公司执行董事、公司副总经理。现任公司副总
经理。
谢美贞，女，生于1974年12月，大学学历，高级会计师，中国注册会计师，曾任中国建设银行遂昌县支行
客户经理、公司财务部部长、公司财务总监。现任公司副总经理、公司控股子公司浙江凯恩特种纸业有限
公司财务总监、公司控股子公司浙江凯丰特种纸业有限公司董事长、公司控股子公司浙江凯丰新材料股份
有限公司董事、公司控股子公司衢州八达纸业有限公司监事、公司控股子公司深圳凯恩纸业销售有限公司
监事、浙江兰溪巨化氟化学有限公司董事、遂昌县成屏二级电站有限责任公司董事。
杨照宇，男，中国国籍，中共党员，毕业于香港中文大学，硕士研究生。曾先后供职于深圳证券交易所、
中国证监会、中信证券股份有限公司、修正药业集团股份有限公司。现任公司董事会秘书、副总经理。
陈万平，男，生于1960年10月，大学学历，教授级高工，浙江省政协委员，享受国务院政府特殊津贴，全
国五一劳动奖章获得者。曾任浙江遂昌造纸厂车间副主任、研究所所长、副
总工程师、总工程师、凯恩集团有限公司董事、公司董事。现任公司总工程师、公司控股子公司浙江凯恩
特种纸业有限公司总工程师。
郭敏，男，生于1978年11月，中共党员，毕业于安徽工业大学，硕士研究生，高级会计师，注册会计师。
曾任马钢（集团）控股有限公司财务部科长、马钢集团矿业有限公司计划财务部副部长。现任公司财务总
监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
48
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2016 年 04 月
蔡阳 凯恩集团有限公司 执行董事 是
06 日
2016 年 04 月
景跃武 凯恩集团有限公司 监事 否
06 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2013 年 01 月 01
杜简丞 中钢集团新型材料（浙江）有限公司 董事 否
日
法人、执行事 2016 年 02 月 02
蔡阳 苏州恒誉六合投资合伙企业（有限合伙） 否
务合伙人 日
法人、执行董 2018 年 12 月 01
匡寅 浙江凯恩投资有限公司 否
事 日
2017 年 09 月 04 2020 年 09 月 03
王白浪 那然生命文化股份有限公司 董事 是
日 日
2004 年 11 月 01
余庆兵 北京德恒（深圳）律师事务所 合伙人、律师 是
日
2015 年 02 月 02
余庆兵 深圳清溢光电股份有限公司 独立董事 是
日
2016 年 06 月 06
余庆兵 江苏中科创新型材料股份有限公司 独立董事 是
日
2014 年 06 月 01
余庆兵 惠州市华阳集团股份有限公司 独立董事 是
日
2016 年 05 月 01
俞波 江苏玉龙钢管股份有限公司 财务总监 是
日
2015 年 05 月 01
俞波 新供给经济学理事会 理事 否
日
北京正和恒基滨水生态环境治理股份有 2017 年 12 月 01 2020 年 12 月 01
俞波 独立董事 是
限公司 日 日
2018 年 06 月 01
俞波 华田投资有限公司 副总裁 是
日
2015 年 05 月 01
俞波 清华大学会计顾问委员会 委员 否
日
2012 年 08 月 01
居学成 深圳环境材料研发与检测公共服务平台 主任 否
日
49
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2017 年 10 月 19
居学成 深圳市星源材质股份有限公司 独立董事 是
日
2017 年 06 月 13
居学成 深圳市通产丽星股份有限公司 独立董事 是
日
2016 年 02 月 01
居学成 深圳市铂科新材料股份有限公司 独立董事 是
日
2018 年 01 月 22
居学成 江苏九鼎新材料股份有限公司 独立董事 是
日
2017 年 05 月 24
居学成 上海广电电气集团股份有限公司 董事 是
日
深圳市前海四海新材料投资基金管理有 2015 年 08 月 01
居学成 董事 否
限公司 日
2017 年 08 月 02
居学成 深圳市藤松元培投资有限公司 董事 否
日
2018 年 02 月 02
居学成 深圳市赛欣瑞科技发展有限公司 法人代表 否
日
2017 年 07 月 31
居学成 深圳市石墨烯制造业创新中心有限公司 法人代表 否
日
2009 年 03 月 01
居学成 深圳市未名北科环境材料有限公司 法人代表 否
日
债券融资七 2015 年 05 月 01
成煜 恒泰长财证券股份有限公司 是
部总经理 日
2014 年 05 月 08
张程伟 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 监事 否
日
执行董事、总 2017 年 02 月 08
华一鸣 浙江凯恩特种纸业有限公司 否
经理 日
执行董事、总 2008 年 04 月 18
华一鸣 深圳凯恩纸业销售有限公司 否
经理 日
2013 年 01 月 18
谢美贞 浙江凯丰特种纸业有限公司 董事长 否
日
2017 年 01 月 23
谢美贞 浙江凯恩特种纸业有限公司 财务总监 否
日
2008 年 05 月 01
谢美贞 浙江凯丰新材料股份有限公司 董事 否
日
2010 年 03 月 22
谢美贞 衢州八达纸业有限公司 监事 否
日
2006 年 04 月 06
谢美贞 深圳凯恩纸业销售有限公司 监事 否
日
50
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2014 年 05 月 08
谢美贞 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 董事 否
日
2013 年 07 月 03
谢美贞 遂昌县成屏二级电站有限责任公司 董事 是
日
2017 年 01 月 23
刘成跃 浙江凯恩特种纸业有限公司 副总经理 否
日
2016 年 06 月 30
刘成跃 遂昌县成屏二级电站有限责任公司 董事 是
日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司建立了较为完善的绩效考核体系和薪酬制度，董事会设立了薪酬与考
核委员会，研究董事、高级管理人员薪酬的考核标准，研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。薪酬与考核委员
会提出公司董事、高级管理人员的薪酬计划，董事薪酬计划须报经董事会同意后，提交股东大会审议通过后方可实施，高级
管理人员的薪酬计划须报经董事会批准。监事薪酬由监事会同意后提交股东大会审议通过。
2、在公司任职的董事、监事、高级管理人员按照其行政职务根据公司现行的工资制度按月领取薪酬，年底根据经营业绩，
按照考核评定程序，确定其年终奖金。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
杜简丞 董事长 男 36 现任 55 否
蔡阳 董事 男 38 现任 0是
匡寅 董事 男 32 现任 15 是
景跃武 董事 男 62 现任 0是
王白浪 董事 男 59 现任 36.12 是
俞波 独立董事 男 47 现任 10 是
余庆兵 独立董事 男 52 现任 10 是
居学成 独立董事 男 48 现任 10 是
成煜 监事会主席 男 36 现任 4是
张程伟 监事 男 59 现任 27 否
傅伟林 监事 男 42 现任 13.9 否
孙浩 总经理 男 44 现任 6.3 是
华一鸣 副总经理 男 55 现任 45 否
51
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
刘成跃 副总经理 男 51 现任 27 否
周茜莉 副总经理 女 49 现任 27 否
谢美贞 副总经理 女 45 现任 27 否
副总经理、董事
杨照宇 男 - 现任 0否
会秘书
陈万平 总工程师 男 59 现任 27 否
郭敏 财务总监 男 40 现任 27 否
王磊 董事 女 45 离任 0否
张伟 董事 男 41 离任 12 否
合计 -- -- -- -- 379.32 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 673
主要子公司在职员工的数量（人） 345
在职员工的数量合计（人） 1,018
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,077
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 573
销售人员 52
技术人员 274
财务人员 24
行政人员 95
合计 1,018
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 118
专科 270
其他 630
合计 1,018
52
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律、法规和规章，制定了《薪酬管理办法》、《现场管理办法》、
《职工奖惩）》等制度，依法保护员工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障员工依法
享有劳动权利和履行劳动义务。
3、培训计划
根据公司年度培训计划安排，2018年公司对员工进行多层次、多门类的技能和专业培训，进一步提升员工整体素质。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
53
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的
规范性文件要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面的工作。同
时以公司治理专项活动为契机，深入开展公司治理活动，认真完成了各项自查及整改工作，取得了良好的效果，公司的法人
治理结构更加完善，公司的规范运作、治理水平进一步得到提升。比照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，
公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求，具体情况如下：
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》等规定，规范地召集、召开股东大
会，平等对待所有股东，特别是对社会公众股股东，使其充分行使股东权利。
2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
3、关于董事和董事会：公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位
董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》认真学习有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，勤勉尽责
地履行职责和义务。
4、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位
监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职
责的合法合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员
的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等的要求，
真实、准确、及时、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东
来访,回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
日报》和巨潮网为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推
动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、
机构、财务等方面做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产和销
售系统。公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面的独立运行情况如下：
1、业务独立：公司目前主要从事电解电容器纸、茶叶袋滤纸等特种纸的研发、生产和销售，拥有完全独立的科研开发系统、
供应系统、生产系统、销售系统以及配套设施，不存在依赖任何股东单位或其下属企业的情况。
2、资产独立：在公司设立时，发起人已经将其出资完全投入公司并办理了权属证书变更手续；公司拥有独立于股东单位及
其他关联方的机器设备、房屋建筑物，也独立拥有注册商标、非专利技术等无形资产。
54
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、人员独立：
（1）公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高管人员专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业
担任除董事、监事以外的任何职务。
（2）公司所有财务人员均为专职人员，没有在凯恩集团有限公司或其他股东单位兼职；
（3）公司建立了完整、独立于股东单位及其他关联方的劳动、人事及工资管理制度，公司已向遂昌县人事劳动社会保障局
办理了独立的社保登记，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。
4、财务独立：公司拥有独立于股东单位及其他关联方的财务会计部门、财务核算体系和财务管理制度。公司独立建帐，单
独纳税。公司不存在与股东单位及其他关联方共用银行帐户的情况，也不存在资金、资产被股东单位及其他关联方非法占用
的情况，未有损害股东利益的重大关联交易存在。
5、机构独立：公司机构及生产经营场所与股东单位及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况，也不存在
股东单位及其职能部门干预公司生产经营活动的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《浙江凯恩特种材
料股份有限公司
2017 年度股东大会
2017 年度股东大会 年度股东大会 17.62% 2018 年 03 月 28 日 2018 年 03 月 29 日 决议公告》（公告编
号：2018-035），披
露网站：巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn
《浙江凯恩特种材
料股份有限公司
2018 年第一次临时
2018 年第一次临时 股东大会决议公告》
临时股东大会 17.59% 2018 年 11 月 09 日 2019 年 11 月 10 日
股东大会 （公告编号：
2018-062），披露网
站：巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
55
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
俞波 10 0 9 1 0否 0
余庆兵 10 1 9 0 0否 0
居学成 10 2 8 0 0否 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司非常重视独立董事对公司治理、发展所提的合理化建议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）报告期公司董事会审计委员会工作情况
1、按《审计委员会工作细则》和《年报工作规程》开展审计委员会工作：审核公司年度审计工作计划；与公司年审注册会
计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流；对会计师事务所从事年度审计工作进行总结等；
2、监督公司财务信息的有关披露工作；
3、审查督促公司内控制度的建设；
4、提名公司2018年度审计机构，并对续聘审计机构事项发表意见；
5、每季度结束后均召开会议对审计工作进行总结，并提出下一阶段的审计计划。
(二)报告期内公司提名委员会召开了1次会议，同意提名匡寅和张伟为公司董事候选人。
(三)报告期内公司战略委员会召开了2次会议，对公司对外投资事项进行了审议和研究。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
56
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高管人员需做年度述职报告进行考核；董事会对高管人员做出综合考评，其考评结果与其薪酬结合，决定其加薪、降薪
以及续聘、解聘。公司对高级管理人员实行年薪制。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 公司 2018 年度内部控制评价报告全文刊登于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
①重大缺陷的认定标准：该缺陷涉及董事、
监事和高级管理人员舞弊；重述已经公布
的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致
的重大错报；注册会计师发现当期财务报
表存在重大错报，而内部控制在运行过程
非财务报告重大缺陷的存在的迹象包
中未能发现该错报；公司审计委员会和内
括：违反国家法律法规或规范性文件、
部审计机构对内部控制的监督无效；关联
重大决策程序不科学、制度缺失可能导
交易控制程序不当；弄虚作假违反国家法
致系统性失效、重大或重要缺陷不能得
定性标准 律法规等。② 重要缺陷的认定标准：注册
到整改、其他对公司负面影响重大的情
会计师发现当期财务报告存在一般错报，
形。
而内部控制在运行过程中未能发现该错
其他情形按影响程度分别确定为重要
报；公司审计委员会和内部审计机构对内
缺陷或一般缺陷。
部控制的监督存在重要缺陷。
③ 一般缺陷的认定标准：注册会计师发现
当期财务报告存在小额错报，而内部控制
在运行过程中未能发现该错报；公司审计
委员会和内部审计机构对内部控制的监督
57
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
存在一般缺陷。
以 2018 年度合并财务报表数据为基
以 2018 年度合并财务报表数据为基准，确 准，确定上市公司非财务报告内部控制
定上市公司合并财务报表错报（包括漏报）缺陷评价的定量标准：
重要程度的定量标准： 重大缺陷： 直接损失金额﹥资产总额
定量标准 重大缺陷：错报≥利润总额的 10% 的 1%
重要缺陷：利润总额的 5%≤错报＜税前利 重要缺陷：资产总额的 0.5%﹤直接损
润的 10% 失金额≤资产总额的 1%
一般缺陷：错报＜利润总额的 5% 一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的
0.5%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
58
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
59
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 03 月 22 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2019〕858 号
注册会计师姓名 邓德祥、余芳芳
审计报告正文
浙江凯恩特种材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称凯恩股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产
负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯恩股份公司2018年12月31日的合并
及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述
了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯恩股份公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计
并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款的减值
1. 关键审计事项描述
如财务报表附注五(一)2(3)所述，截至2018年12月31日，凯恩股份公司合并应收账款账面余额23,857.78万元，坏账准备3,465.22
万元，账面价值20,392.55万元，占合并资产总额的10.95%。由于凯恩股份公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需
要运用重大会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的
减值确认为一项关键审计事项。
2. 审计应对
我们实施的主要审计程序包括：
(1) 评价管理层对应收账款内部控制制度的设计和运行的有效性；
(2) 选择样本对应收账款进行函证，确认是否双方就应收账款的金额等已达成一致意见；
(3) 对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析凯恩股份公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，并对账龄准确性
进行测试；
(4) 对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据；
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
(5) 比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收账款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款计提的合理性。
(二) 存货的减值
1. 关键审计事项描述
如财务报表附注五(一)5所述，截至2018年12月31日，凯恩股份公司合并存货账面余额34,156.13万元，存货跌价准备3,679.47
万元，账面价值30,476.66万元，占合并资产总额的16.36%。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的估计。存货
的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于
这涉及管理层运用重大会计估计和判断，以及有可能受到管理层偏向的影响，因此我们将存货的减值确认为关键审计事项。
2. 审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
(1) 评估并测试存货跌价准备及年末确定存货估计售价相关的内部控制；
(2) 对存货实施监盘，检查存货的数量及状况，关注残次冷背的存货是否被识别；
(3) 对存货周转天数以及存货库龄进行了审核并执行了分析性程序，判断是否存在较长库龄的存货导致存货减值的风险；
(4) 获取产品跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变
化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
四、其他信息
凯恩股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中
了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估凯恩股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
凯恩股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督凯恩股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当
的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯恩股份公司持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯恩股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就凯恩股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内
部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关
系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中
描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负
面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 138,586,074.79 128,002,167.18
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 472,133,813.13 465,435,518.94
其中：应收票据 268,208,277.17 271,758,235.86
应收账款 203,925,535.96 193,677,283.08
预付款项 20,322,031.99 13,121,321.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,305,310.36 1,840,263.76
其中：应收利息
应收股利
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
买入返售金融资产
存货 304,766,641.21 254,666,394.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 149,506,481.03 102,304,726.98
流动资产合计 1,087,620,352.51 965,370,392.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 150,861,780.50 130,861,780.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 53,360,109.50 40,894,545.84
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 504,491,946.28 568,087,816.31
在建工程 4,265,235.57 5,973,050.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,994,060.26 41,131,334.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,006,930.34 16,548,785.73
其他非流动资产 7,012,746.00 8,517,650.21
非流动资产合计 774,992,808.45 812,014,963.87
资产总计 1,862,613,160.96 1,777,385,356.41
流动负债：
短期借款 231,927,272.46 196,096,067.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 156,886,634.82 130,956,863.00
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
预收款项 6,169,791.89 10,544,786.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,221,380.90 35,441,970.81
应交税费 8,169,513.37 10,611,380.92
其他应付款 21,834,179.16 28,636,474.88
其中：应付利息 469,556.54 400,459.57
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 511,208,772.60 412,287,543.92
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,985,818.30 17,533,900.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,985,818.30 67,533,900.80
负债合计 526,194,590.90 479,821,444.72
所有者权益：
股本 467,625,470.00 467,625,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
资本公积 272,451,355.60 272,199,589.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 73,490,616.86 71,333,554.81
一般风险准备
未分配利润 421,630,996.29 398,980,150.41
归属于母公司所有者权益合计 1,235,198,438.75 1,210,138,764.52
少数股东权益 101,220,131.31 87,425,147.17
所有者权益合计 1,336,418,570.06 1,297,563,911.69
负债和所有者权益总计 1,862,613,160.96 1,777,385,356.41
法定代表人：杜简丞 主管会计工作负责人：郭敏 会计机构负责人：杨根兰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 68,609,034.86 63,629,601.54
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 273,809,429.25 286,668,658.28
其中：应收票据 65,450,504.49 54,388,874.02
应收账款 208,358,924.76 232,279,784.26
预付款项 12,531,787.27 15,893,393.74
其他应收款 112,594,517.36 132,000,461.38
其中：应收利息
应收股利
存货 211,221,593.26 158,200,588.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 127,708,907.44 89,727,251.49
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
流动资产合计 806,475,269.44 746,119,955.34
非流动资产：
可供出售金融资产 138,000,013.50 118,000,013.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 140,680,109.50 128,214,545.84
投资性房地产
固定资产 360,416,051.40 414,415,667.79
在建工程 2,702,446.11 3,772,480.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,032,821.95 17,564,958.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,179,890.96 14,647,852.51
其他非流动资产 5,335,809.13 8,132,645.47
非流动资产合计 678,347,142.55 704,748,164.49
资产总计 1,484,822,411.99 1,450,868,119.83
流动负债：
短期借款 163,000,000.00 155,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 72,588,969.70 58,400,468.89
预收款项 1,096,673.60 1,225,570.55
应付职工薪酬 28,978,219.61 27,968,035.96
应交税费 2,844,685.43 6,894,535.15
其他应付款 14,896,516.34 19,186,451.50
其中：应付利息 299,968.47 272,172.07
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
流动负债合计 333,405,064.68 268,675,062.05
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,176,629.46 13,774,726.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,176,629.46 63,774,726.74
负债合计 344,581,694.14 332,449,788.79
所有者权益：
股本 467,625,470.00 467,625,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 278,068,390.77 277,816,624.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 73,490,616.86 71,333,554.81
未分配利润 321,056,240.22 301,642,681.76
所有者权益合计 1,140,240,717.85 1,118,418,331.04
负债和所有者权益总计 1,484,822,411.99 1,450,868,119.83
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,128,316,972.18 1,028,390,122.63
其中：营业收入 1,128,316,972.18 1,028,390,122.63
利息收入
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,112,363,389.38 1,015,881,801.78
其中：营业成本 869,150,205.34 776,766,533.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,230,294.21 11,876,891.73
销售费用 56,551,728.98 53,164,518.24
管理费用 71,818,800.79 72,928,181.41
研发费用 78,865,555.56 70,182,392.56
财务费用 10,884,350.12 12,938,426.39
其中：利息费用 12,051,928.25 11,722,254.06
利息收入 792,818.66 809,449.26
资产减值损失 15,862,454.38 18,024,858.12
加：其他收益 11,407,339.99 9,360,450.40
投资收益（损失以“－”号填
16,656,140.86 23,273,929.19
列）
其中：对联营企业和合营企
13,256,447.36 8,335,116.72
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
215,208.58 82,498.53
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,232,272.23 45,225,198.97
加：营业外收入 198,754.79 223,140.08
减：营业外支出 2,875,346.71 682,135.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
41,555,680.31 44,766,203.69
列）
减：所得税费用 2,952,788.24 3,036,758.90
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,602,892.07 41,729,444.79
（一）持续经营净利润（净亏损
38,602,892.07 29,656,857.90
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
12,072,586.89
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 24,807,907.93 30,614,646.48
少数股东损益 13,794,984.14 11,114,798.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 38,602,892.07 41,729,444.79
归属于母公司所有者的综合收益
24,807,907.93 30,614,646.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额 13,794,984.14 11,114,798.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.07
（二）稀释每股收益 0.05 0.07
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
法定代表人：杜简丞 主管会计工作负责人：郭敏 会计机构负责人：杨根兰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 518,312,341.88 558,060,076.14
减：营业成本 398,551,588.54 439,794,971.03
税金及附加 5,137,086.46 7,052,083.92
销售费用 4,491,157.02 8,273,424.24
管理费用 47,568,441.84 53,988,447.32
研发费用 50,511,505.03 49,864,274.00
财务费用 2,259,801.60 3,773,790.64
其中：利息费用 9,420,031.53 8,299,148.41
利息收入 6,056,133.16 6,640,610.68
资产减值损失 11,456,970.04 7,139,238.72
加：其他收益 9,872,459.99 6,912,919.61
投资收益（损失以“－”号填
16,297,158.55 11,404,911.07
列）
其中：对联营企业和合营企
13,256,447.36 8,335,116.72
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
192,394.00 82,498.53
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,697,803.89 6,574,175.48
加：营业外收入 5,000.00
减：营业外支出 2,664,221.83 68,700.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
22,038,582.06 6,505,475.48
列）
减：所得税费用 467,961.55 -1,073,767.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,570,620.51 7,579,242.79
（一）持续经营净利润（净亏损
21,570,620.51 5,779,242.79
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
1,800,000.00
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
70
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 21,570,620.51 7,579,242.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,090,908,640.26 902,349,379.37
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
71
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 212,798.40 150,762.83
收到其他与经营活动有关的现金 10,283,604.61 11,825,094.50
经营活动现金流入小计 1,101,405,043.27 914,325,236.70
购买商品、接受劳务支付的现金 779,998,748.69 600,018,842.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
111,886,078.83 98,494,879.28
金
支付的各项税费 55,764,422.14 57,995,525.73
支付其他与经营活动有关的现金 99,263,593.00 92,322,787.02
经营活动现金流出小计 1,046,912,842.66 848,832,034.27
经营活动产生的现金流量净额 54,492,200.61 65,493,202.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,233,003.40 1,647,992.72
处置固定资产、无形资产和其他
313,500.00 690,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 499,735,020.21 598,486,446.07
投资活动现金流入小计 501,281,523.61 600,824,438.79
购建固定资产、无形资产和其他
9,470,357.29 10,006,834.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 105,000,013.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
72
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 544,179,147.81 577,955,718.62
投资活动现金流出小计 573,649,505.10 692,962,566.69
投资活动产生的现金流量净额 -72,367,981.49 -92,138,127.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 466,776,412.84 291,132,646.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 770,000.00
筹资活动现金流入小计 466,776,412.84 291,902,646.20
偿还债务支付的现金 430,849,974.96 280,866,507.04
分配股利、利润或偿付利息支付
11,517,700.98 21,147,786.92
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 280,000.00
筹资活动现金流出小计 442,647,675.94 302,014,293.96
筹资活动产生的现金流量净额 24,128,736.90 -10,111,647.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,402,316.92 -415,976.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,850,639.10 -37,172,550.13
加：期初现金及现金等价物余额 106,310,433.82 143,482,983.95
六、期末现金及现金等价物余额 111,161,072.92 106,310,433.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 529,360,985.43 485,461,280.88
收到的税费返还 212,798.40
收到其他与经营活动有关的现金 9,625,829.28 8,318,785.14
经营活动现金流入小计 539,199,613.11 493,780,066.02
购买商品、接受劳务支付的现金 341,118,626.18 321,497,783.17
支付给职工以及为职工支付的现 81,896,848.78 68,768,509.64
73
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
金
支付的各项税费 26,013,677.81 26,029,978.61
支付其他与经营活动有关的现金 34,908,869.48 37,303,501.78
经营活动现金流出小计 483,938,022.25 453,599,773.20
经营活动产生的现金流量净额 55,261,590.86 40,180,292.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,222,650.00 1,639,710.00
处置固定资产、无形资产和其他
264,000.00 690,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,800,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 620,844,501.59 586,006,595.58
投资活动现金流入小计 622,331,151.59 590,136,305.58
购建固定资产、无形资产和其他
3,039,087.83 6,896,205.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 105,000,013.50
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 651,179,147.81 579,700,000.00
投资活动现金流出小计 674,218,235.64 691,596,218.92
投资活动产生的现金流量净额 -51,887,084.05 -101,459,913.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 163,000,000.00 159,952,414.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 163,000,000.00 159,952,414.94
偿还债务支付的现金 155,000,000.00 115,782,343.28
分配股利、利润或偿付利息支付
9,392,235.13 17,592,152.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 164,392,235.13 133,374,495.68
筹资活动产生的现金流量净额 -1,392,235.13 26,577,919.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-607,039.34 -315,655.37
影响
74
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 1,375,232.34 -35,017,356.63
加：期初现金及现金等价物余额 55,523,349.48 90,540,706.11
六、期末现金及现金等价物余额 56,898,581.82 55,523,349.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
467,62 1,297,5
272,199 71,333, 398,980 87,425,
一、上年期末余额 5,470. 63,911.
,589.30 554.81 ,150.41 147.17
00 69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
467,62 1,297,5
272,199 71,333, 398,980 87,425,
二、本年期初余额 5,470. 63,911.
,589.30 554.81 ,150.41 147.17
00 69
三、本期增减变动
251,766 2,157,0 22,650, 13,794, 38,854,
金额（减少以“－”
.30 62.05 845.88 984.14 658.37
号填列）
（一）综合收益总 24,807, 13,794, 38,602,
额 907.93 984.14 892.07
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
75
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
额
4．其他
2,157,0 -2,157,0
（三）利润分配
62.05 62.05
2,157,0 -2,157,0
1．提取盈余公积
62.05 62.05
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
251,766 251,766
（六）其他
.30 .30
467,62 1,336,4
272,451 73,490, 421,630 101,220
四、本期期末余额 5,470. 18,570.
,355.60 616.86 ,996.29 ,131.31
00 06
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
76
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
467,62 1,265,7
272,126 70,575, 378,475 76,977,
一、上年期末余额 5,470. 80,977.
,176.71 630.53 ,937.61 762.44
00 29
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
467,62 1,265,7
272,126 70,575, 378,475 76,977,
二、本年期初余额 5,470. 80,977.
,176.71 630.53 ,937.61 762.44
00 29
三、本期增减变动
73,412. 757,924 20,504, 10,447, 31,782,
金额（减少以“－”
59 .28 212.80 384.73 934.40
号填列）
（一）综合收益总 30,614, 11,114, 41,729,
额 646.48 798.31 444.79
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
757,924 -10,110, -9,352,5
（三）利润分配
.28 433.68 09.40
757,924 -757,92
1．提取盈余公积
.28 4.28
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,352,5 -9,352,5
股东）的分配 09.40 09.40
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
77
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
73,412. -667,41 -594,00
（六）其他
59 3.58 0.99
467,62 1,297,5
272,199 71,333, 398,980 87,425,
四、本期期末余额 5,470. 63,911.
,589.30 554.81 ,150.41 147.17
00 69
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
467,625, 277,816,6 71,333,55 301,642 1,118,418
一、上年期末余额
470.00 24.47 4.81 ,681.76 ,331.04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
467,625, 277,816,6 71,333,55 301,642 1,118,418
二、本年期初余额
470.00 24.47 4.81 ,681.76 ,331.04
三、本期增减变动
251,766.3 2,157,062 19,413, 21,822,38
金额（减少以“－”
0 .05 558.46 6.81
号填列）
78
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（一）综合收益总 21,570, 21,570,62
额 620.51 0.51
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,157,062 -2,157,0
（三）利润分配
.05 62.05
2,157,062 -2,157,0
1．提取盈余公积
.05 62.05
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
251,766.3 251,766.3
（六）其他
0 0
467,625, 278,068,3 73,490,61 321,056 1,140,240
四、本期期末余额
470.00 90.77 6.86 ,240.22 ,717.85
79
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
467,625, 277,743,2 70,575,63 304,173 1,120,118
一、上年期末余额
470.00 11.88 0.53 ,872.65 ,185.06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
467,625, 277,743,2 70,575,63 304,173 1,120,118
二、本年期初余额
470.00 11.88 0.53 ,872.65 ,185.06
三、本期增减变动
757,924.2 -2,531,1 -1,699,85
金额（减少以“－” 73,412.59
8 90.89 4.02
号填列）
（一）综合收益总 7,579,2 7,579,242
额 42.79 .79
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
757,924.2 -10,110, -9,352,50
（三）利润分配
8 433.68 9.40
757,924.2 -757,92
1．提取盈余公积
8 4.28
2．对所有者（或 -9,352,5 -9,352,50
股东）的分配 09.40 9.40
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
80
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 73,412.59 73,412.59
467,625, 277,816,6 71,333,55 301,642 1,118,418
四、本期期末余额
470.00 24.47 4.81 ,681.76 ,331.04
81
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
浙江凯恩特种材料股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，系经浙江省人民政府证
券委员会浙证委〔1997〕156 号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、
浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发
起设立。公司于 1998 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 913300007047850454 的
营业执照。公司于 2004 年 6 月 8 日获准发行人民币普通股 A 股 30,000,000 股，并于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂
牌交易。
公司于 2011 年 10 月 28 日获准非公开发行人民币普通股 A 股 39,023,437 股，并于 2011 年 12 月 2 日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。非公开发行后，公司注册资本变更为人民币 233,812,735 元，股份总数
233,812,735 股（每股面值 1 元）。根据 2012 年 9 月 26 日第三次临时股东大会决议，以公司总股本 233,812,735 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，2012 年 11 月 30 日，公司取得浙江省工商行政管理局换发的新的营业执照。公
司现有注册资本人民币 467,625,470 元，股份总数为 467,625,470 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股
599,325 股；无限售条件的流通股份 A 股 467,026,145 股。
本公司属造纸行业。主要经营活动：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险
品）的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品或提供的劳务：特种纸生产和
加工。
本财务报表业经公司 2019 年 3 月 22 日第七届董事会第三十五次会议批准对外报出。
本公司将浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八达纸业有限公司(以下简称衢州八达)、浙江凯丰新材
料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称深圳凯恩)、浙江凯丰特种纸业有限公司（以下
简称凯丰特纸）、浙江凯恩投资有限公司（以下简称凯恩投资）和浙江群舸工贸有限公司（以下简称群舸工贸）等 7 家子公
司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
82
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合
收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
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的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生
减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个
月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大
不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 3 3
1-2 年 50 50
2-3 年 80 80
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十一) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
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年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
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3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相
关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 3-5 6.34-2.43
通用设备 年限平均法 4-12 3-5 23.75-8.09
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专用设备 年限平均法 8-12 3-5 11.88-8.09
运输工具 年限平均法 5-6 3-5 19.00-16.17
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及碳酸锂等产品。内销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本公司内销工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及碳酸锂等产品收入：将产品交付给购货方后
并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。外销工业配套用纸、过滤纸及特种食品包装用纸收入：货
物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。公司按
已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
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的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及
其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财
务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 271,758,235.86
应收票据及应收账款 465,435,518.94
应收账款 193,677,283.08
在建工程 1,545,677.75
在建工程 5,973,050.87
工程物资 4,427,373.12
应付票据 44,059,246.11
应付票据及应付账款 130,956,863.00
应付账款 86,897,616.89
应付利息 400,459.57
其他应付款 28,636,474.88
其他应付款 28,236,015.31
管理费用 72,928,181.41
管理费用 143,110,573.97
研发费用 70,182,392.56
收到其他与经营活动有关的现 收到其他与经营活动有
8,346,594.50 11,825,094.50
金[注] 关的现金
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收到其他与投资活动有关的现 收到其他与投资活动有
601,964,946.07 598,486,446.07
金[注] 关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 3,478,500.00 元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现
金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
3%、5%、6%、16%、17%。部分出
增值税[注] 销售货物或提供应税劳务 口货物享受“免、抵、退”税政
策，退税率为 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
[注]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
凯丰新材 15%
群舸工贸 20%
深圳凯恩 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》（国
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科火字﹝2017﹞201 号），本公司和子公司凯丰新材被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企
业证书有效期为 2017 年 11 月 13 日至 2020 年 11 月 13 日。
根据财政部和国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号）文件，
自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。深圳凯恩及群舸工贸本年度符合上述规定，享受所得减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 18,095.07 28,824.75
银行存款 111,142,977.85 106,281,609.07
其他货币资金 27,425,001.87 21,691,733.36
合 计 138,586,074.79 128,002,167.18
其中：存放在境外的款项总额
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末余额中，包含票据池保证金 24,427,451.87 元用以开具银行承兑汇票及信用证；保
函保证金 1,617,500.00 元用以开具一般关税保函；信用证保证金 1,100,050.00 元用以开具信用证；人民
币利率掉期交易保证金 280,000.00 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 268,208,277.17 271,758,235.86
应收账款 203,925,535.96 193,677,283.08
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合 计 472,133,813.13 465,435,518.94
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 268,208,277.17 268,208,277.17 271,758,235.86 271,758,235.86
小 计 268,208,277.17 268,208,277.17 271,758,235.86 271,758,235.86
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 166,414,701.64
小 计 166,414,701.64
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 确认金 期末未终止 确认金
项 目
额 额
银行承兑汇票 54,100,973.58
小 计 54,100,973.58
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 216,312,016.94 90.67 12,425,480.98 5.74 203,886,535.96
单项金额不重大但单项计提坏账准
22,265,741.86 9.33 22,226,741.86 99.82 39,000.00
备
100
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小 计 238,577,758.80 100.00 34,652,222.84 14.52 203,925,535.96
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 203,272,009.22 90.31 11,801,827.97 5.81 191,470,181.25
单项金额不重大但单项计提坏账准
21,805,647.75 9.69 19,598,545.92 89.88 2,207,101.83
备
小 计 225,077,656.97 100.00 31,400,373.89 13.95 193,677,283.08
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 207,868,114.82 6,236,043.44 3.00
1-2 年 3,967,127.73 1,983,563.88 50.00
2-3 年 1,354,503.57 1,083,602.85 80.00
3 年以上 3,122,270.82 3,122,270.81 100.00
小 计 216,312,016.94 12,425,480.98 5.74
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
由于客户陷入财务困境等原因，公司对期末金额为 22,226,741.86 元的应收账款全额计提坏账准备（其中账龄 1 年以内
的为 874,218.20 元、1-2 年的为 8,046,977.92 元、2-3 年 为 3,862,204.91 元、3 年以上为 9,443,340.83 元）。
由于公司办理托收承兑手续进度的原因，将期末已到期银行承兑汇票 39,000.00 元转至应收账款，并单独对该应收账款
进行减值测试，根据其未来现金流量现值，不存在无法收回的风险，故未计提坏账准备。
2) 本期计提坏账准备 3,292,498.95 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期公司核销非关联方应收账款 40,650.00 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额 的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
101
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一名 6,765,264.06 2.84 202,957.92
第二名 5,940,936.70 2.49 178,228.10
第三名 5,713,150.00 2.39 5,713,150.00
第四名 5,519,581.66 2.31 5,519,581.66
第五名 4,651,914.46 1.95 139,557.43
小 计 28,590,846.88 11.98 11,753,475.11
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,119,142.93 99.00 20,119,142.93 12,825,519.44 97.74 12,825,519.44
1-2 年 44,148.84 0.22 44,148.84 110,447.23 0.84 110,447.23
2-3 年 15,376.08 0.08 15,376.08 29,855.81 0.23 29,855.81
3 年以上 143,364.14 0.70 143,364.14 155,499.14 1.19 155,499.14
合 计 20,322,031.99 100.00 20,322,031.99 13,121,321.62 100.00 13,121,321.62
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 4,745,846.80 23.35
第二名 3,154,532.56 15.52
第三名 2,407,888.16 11.85
第四名 1,815,844.94 8.94
第五名 1,714,516.17 8.44
小 计 13,838,628.63 68.10
102
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4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 3,001,416.17 100.00 696,105.81 23.19 2,305,310.36
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 3,001,416.17 100.00 696,105.81 23.19 2,305,310.36
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,421,000.35 100.00 580,736.59 23.99 1,840,263.76
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 2,421,000.35 100.00 580,736.59 23.99 1,840,263.76
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,153,268.47 64,598.06 3.00
1-2 年 369,934.70 184,967.35 50.00
2-3 年 158,363.00 126,690.40 80.00
3 年以上 319,850.00 319,850.00 100.00
小 计 3,001,416.17 696,105.81 23.19
(2) 本期计提坏账准备 115,369.22 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
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款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,052,688.88 1,798,671.88
其他 948,727.29 622,328.47
合 计 3,001,416.17 2,421,000.35
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称/自然人姓名 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 是否为关联方
额的比例(%)
1 年以内、
第一名 押金保证金 287,571.00 9.58 52,956.80 否
2-3 年
第二名 其他 223,034.46 1 年以内 7.43 6,691.03 否
第三名 其他 220,500.00 1 年以内 7.35 6,615.00 否
第四名 押金保证金 200,000.00 3 年以上 6.66 200,000.00 否
第五名 押金保证金 100,000.00 1 年以内 3.33 3,000.00 否
小 计 1,031,105.46 34.35 269,262.83
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 180,269,002.98 19,661,473.55 160,607,529.43 154,302,702.40 19,834,284.54 134,468,417.86
库存商品 142,347,746.82 15,894,605.63 126,453,141.19 117,279,154.21 14,681,032.35 102,598,121.86
自制半成品 8,225,552.59 949,834.00 7,275,718.59 9,112,008.60 1,298,612.37 7,813,396.23
在产品 10,647,529.15 288,765.72 10,358,763.43 10,126,817.76 350,849.74 9,775,968.02
委托加工物资 71,488.57 71,488.57 10,490.09 10,490.09
合 计 341,561,320.11 36,794,678.90 304,766,641.21 290,831,173.06 36,164,779.00 254,666,394.06
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
104
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原材料 19,834,284.54 4,872,506.84 5,045,317.83 19,661,473.55
库存商品 14,681,032.35 6,913,198.16 5,699,624.88 15,894,605.63
自制半成品 1,298,612.37 668,881.21 1,017,659.58 949,834.00
在产品 350,849.74 62,084.02 288,765.72
小 计 36,164,779.00 12,454,586.21 11,824,686.31 36,794,678.90
2) 计提存货跌价准备的依据、本期转回存货跌价准备的原因
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
单个存货成本高于
原材料
可变现净值的差额
单个存货成本高于
库存商品
可变现净值的差额
单个存货成本高于
自制半成品
可变现净值的差额
单个存货成本高于
在产品
可变现净值的差额
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 146,500,000.00 98,846,532.30
待摊房租 1,199,412.00 1,199,412.00
待摊保险费 1,005,269.28 1,025,200.48
预缴税金 777,781.31 36,025.07
留抵增值税 24,018.44 1,197,557.13
合 计 149,506,481.03 102,304,726.98
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
105
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 150,861,780.50 150,861,780.50 130,861,780.50 130,861,780.50
其中：按成本计量的 150,861,780.50 150,861,780.50 130,861,780.50 130,861,780.50
合 计 150,861,780.50 150,861,780.50 130,861,780.50 130,861,780.50
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市前海理想金融控股公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江遂昌富民村镇银行 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江龙游义商村镇银行股份有限
12,800,000.00 12,800,000.00
公司
衢州市柯城农村信用合作联社 61,767.00 61,767.00
深圳市卓能新能源股份有限公司 45,000,013.50 45,000,013.50
深圳市爱能森科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
世能氢电科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
青岛乾运高新材料股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 130,861,780.50 20,000,000.00 150,861,780.50
(续上表)
减值准备 在被投资单 本期
被投资单位 位持股比例 现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
(%)
深圳市前海理想金融控股公司 10.00
浙江遂昌富民村镇银行 6.00 180,000.00
浙江龙游义商村镇银行股份有限
8.00
公司
衢州市柯城农村信用合作联社 0.03 10,353.40
深圳市卓能新能源股份有限公司 2.14
深圳市爱能森科技有限公司 6.67
世能氢电科技有限公司 10.00
青岛乾运高新材料股份有限公司 3.33
106
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
小 计 190,353.40
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 53,360,109.50 53,360,109.50 40,894,545.84 40,894,545.84
合 计 53,360,109.50 53,360,109.50 40,894,545.84 40,894,545.84
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资损 其他综合收益
追加投资 减少投资
益 调整
浙江兰溪巨化氟化学有限公
11,606,163.71 12,979,300.83
司
遂昌县成屏二级电站有限责
29,288,382.13 277,146.53
任公司
合 计 40,894,545.84 13,256,447.36
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股利 期末数
其他权益变动 计提减值准备 其他 余额
或利润
浙江兰溪巨化氟化学有限公
251,766.30 24,837,230.84
司
遂昌县成屏二级电站有限责
1,042,650.00 28,522,878.66
任公司
合 计 251,766.30 1,042,650.00 53,360,109.50
9. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
107
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账面原值
期初数 393,158,882.48 53,067,852.01 860,914,264.85 18,438,881.69 1,325,579,881.03
本期增加金额 7,436,639.42 3,311,354.26 14,652,142.72 1,441,340.35 26,841,476.75
1) 购置 3,970,444.66 37,849.98 7,299,430.81 1,441,340.35 12,749,065.80
2) 在建工程转入 3,466,194.76 3,273,504.28 7,352,711.91 14,092,410.95
本期减少金额 218,191.18 1,410,675.50 27,525,438.58 6,615,094.17 35,769,399.43
1) 处置或报废 218,191.18 1,410,675.50 27,525,438.58 6,615,094.17 35,769,399.43
期末数 400,377,330.72 54,968,530.77 848,040,968.99 13,265,127.87 1,316,651,958.35
累计折旧
期初数 172,848,065.56 39,690,202.06 529,338,916.62 15,555,613.22 757,432,797.46
本期增加金额 20,259,101.58 2,847,500.00 63,316,603.08 1,122,526.40 87,545,731.06
1) 计提 20,259,101.58 2,847,500.00 63,316,603.08 1,122,526.40 87,545,731.06
本期减少金额 206,687.36 1,364,756.28 24,984,308.56 6,322,031.51 32,877,783.71
1) 处置或报废 206,687.36 1,364,756.28 24,984,308.56 6,322,031.51 32,877,783.71
2) 处置控股子公司减少
期末数 192,900,479.78 41,172,945.78 567,671,211.14 10,356,108.11 812,100,744.81
减值准备
期初数 59,267.26 59,267.26
期末数 59,267.26 59,267.26
账面价值
期末账面价值 207,476,850.94 13,795,584.99 280,310,490.59 2,909,019.76 504,491,946.28
期初账面价值 220,310,816.92 13,377,649.95 331,516,080.97 2,883,268.47 568,087,816.31
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
108
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房屋及建筑物 33,131,900.15
通用设备 5,236.64
专用设备 293,391.84
小 计 33,430,528.63
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
公司国际交流中心等房屋建筑物 8,773,128.52 资料不齐
衢州八达附属构筑物 3,422,730.17 资料不齐
小 计 12,195,858.69
(4) 期末，已有账面价值 141,851,675.54 元的固定资产用于担保。
10. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 1,189,402.19 1,545,677.75
工程物资 3,075,833.38 4,427,373.12
合 计 4,265,235.57 5,973,050.87
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他工程及设备 1,189,402.19 1,189,402.19 1,545,677.75 1,545,677.75
合 计 1,189,402.19 1,189,402.19 1,545,677.75 1,545,677.75
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
公司能效管理平台建设项目 3,273,504.28 3,273,504.28
109
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电气用纸纸机升级改造项目 4,326,540.07 4,326,540.07
凯恩国际技术交流中心土建及装
2,948,817.26 2,948,817.26
饰工程
其他工程及设备 1,545,677.75 3,187,273.78 3,543,549.34 1,189,402.19
小 计 1,545,677.75 13,736,135.39 14,092,410.95 1,189,402.19
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 化 本期利息 资 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 累计金额 本化金额 率(%)
公司能效管理平台建设项目 100.00 自有资金
电气用纸纸机升级改造项目 100.00 自有资金
凯恩国际技术交流中心土建及装
100.00 自有资金
饰工程
其他工程及设备 自有资金
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 3,075,833.38 2,947,373.12
专用设备 1,480,000.00
小 计 3,075,833.38 4,427,373.12
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 52,945,557.49 52,945,557.49
期末数 52,945,557.49 52,945,557.49
累计摊销
110
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期初数 11,814,223.08 11,814,223.08
本期增加金额 1,137,274.15 1,137,274.15
1) 计提 1,137,274.15 1,137,274.15
期末数 12,951,497.23 12,951,497.23
账面价值
期末账面价值 39,994,060.26 39,994,060.26
期初账面价值 41,131,334.41 41,131,334.41
(2) 期末，已有账面价值 23,035,547.78 元的无形资产用于担保。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 43,720,114.60 6,709,281.88 45,038,920.87 6,874,240.22
递延收益 10,636,666.70 1,595,500.00 11,892,047.36 1,783,807.11
计提尚未支付的职工薪酬 29,055,981.75 4,425,947.83 32,727,159.71 4,980,310.14
以后年度可抵扣费用 15,174,670.88 2,276,200.63 19,402,855.05 2,910,428.26
合 计 98,587,433.93 15,006,930.34 109,060,982.99 16,548,785.73
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 39,327,278.89 34,444,675.43
可抵扣亏损 151,649,905.48 106,322,298.91
小 计 190,977,184.37 140,766,974.34
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
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2019 年 1,331,662.91 1,331,662.91 凯丰特纸可抵扣亏损
2020 年 22.68 1,364,417.75 凯恩投资可抵扣亏损
凯恩特纸及凯恩投资可抵扣
2021 年 3,014,204.09 22,460,154.15
亏损
凯恩投资及深圳销售可抵扣
2022 年 938,803.39 81,166,064.10
亏损
本公司、凯恩投资及凯丰特
2023 年 41,743,477.24
纸可抵扣亏损
2025 年 1,331,551.95 本公司可抵扣亏损
2026 年 19,046,782.58 本公司可抵扣亏损
2027 年 84,243,400.64 本公司可抵扣亏损
小 计 151,649,905.48 106,322,298.91
13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的工程款及设备款 2,316,746.00 3,821,650.21
预付土地出让金 4,696,000.00 4,696,000.00
合 计 7,012,746.00 8,517,650.21
14. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 20,700,000.00 111,096,067.50
保证借款 73,000,000.00 20,000,000.00
抵押及保证借款 130,000,000.00 20,000,000.00
质押及保证借款 45,000,000.00
质押借款 8,227,272.46
合 计 231,927,272.46 196,096,067.50
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
112
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15. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 60,142,133.24 44,059,246.11
应付账款 96,744,501.58 86,897,616.89
合 计 156,886,634.82 130,956,863.00
(2) 应付票据
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 60,142,133.24 44,059,246.11
小 计 60,142,133.24 44,059,246.11
2) 期末无已到期未支付的应付票据。
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原料款 91,033,156.96 81,669,142.83
工程设备款 5,711,344.62 5,228,474.06
小 计 96,744,501.58 86,897,616.89
2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
销货款 6,169,791.89 10,544,786.81
合 计 6,169,791.89 10,544,786.81
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
113
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17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 35,085,760.08 106,752,249.12 105,937,672.08 35,900,337.12
离职后福利—设定提存计划 356,210.73 6,310,825.42 6,345,992.37 321,043.78
合 计 35,441,970.81 113,063,074.54 112,283,664.45 36,221,380.90
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 28,828,980.80 91,633,880.53 90,415,512.04 30,047,349.29
职工福利费 610,000.00 7,812,082.32 7,717,682.32 704,400.00
社会保险费 62,289.69 4,189,212.09 4,202,139.23 49,362.55
其中：医疗保险费 56,244.80 2,901,801.32 2,910,629.71 47,416.41
工伤保险费 2,755.69 919,824.74 922,175.66 404.77
生育保险费 3,289.20 161,232.34 162,980.17 1,541.37
其他 206,353.69 206,353.69
住房公积金 235,900.00 1,504,746.00 1,510,596.00 230,050.00
工会经费和职工教育经费 5,348,589.59 1,599,201.44 2,078,615.75 4,869,175.28
其他 13,126.74 13,126.74
小 计 35,085,760.08 106,752,249.12 105,937,672.08 35,900,337.12
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 350,651.12 6,092,391.52 6,127,360.36 315,682.28
失业保险费 5,559.61 218,433.90 218,632.01 5,361.50
小 计 356,210.73 6,310,825.42 6,345,992.37 321,043.78
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18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,806,602.98 7,075,459.61
代扣代缴个人所得税 798,266.89 400,681.29
城市维护建设税 244,344.48 69,721.45
教育费附加 142,139.99 39,815.76
地方教育附加 94,756.66 26,543.83
企业所得税 57,822.43 2,496,490.08
印花税 25,579.94 27,564.46
房产税 301,267.58
土地使用税 173,836.86
合 计 8,169,513.37 10,611,380.92
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 469,556.54 400,459.57
其他应付款 21,364,622.62 28,236,015.31
合 计 21,834,179.16 28,636,474.88
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 74,097.22 74,097.22
短期借款应付利息 395,459.32 326,362.35
小 计 469,556.54 400,459.57
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(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
运费等已计未付费用 8,240,277.64 7,772,021.46
市场开发费和佣金 5,317,105.73 7,532,828.97
中介机构及信息披露费 2,767,377.83 5,797,566.48
赔偿款 1,720,214.60 1,701,244.01
押金保证金 1,515,634.63 2,138,318.69
其他 1,804,012.19 3,294,035.70
合 计 21,364,622.62 28,236,015.31
2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
20. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
21. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
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政府补助 17,533,900.80 720,000.00 3,268,082.50 14,985,818.30 与资产相关的补助收入
合 计 17,533,900.80 720,000.00 3,268,082.50 14,985,818.30
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损益 与资产相关/与收益
项 目 期初数 期末数
补助金额 [注] 相关
年产 1.1 万吨电气用纸项目技术
2,680,893.30 670,223.33 2,010,669.97 与资产相关
改造补助
特种纸节水 500 万吨改造项目补
900,000.00 300,000.00 600,000.00 与资产相关
助款
年产 1.4 万吨滤纸系列特种纸技
442,943.17 110,735.80 332,207.37 与资产相关
术改造专项补助
超级电容器项目省级财政专项资
193,333.33 40,000.00 153,333.33 与资产相关
金
高档绝缘纸技改项目财政补助金 850,000.00 150,000.00 700,000.00 与资产相关
浙江省科技厅产业技术创新战略
1,960,000.00 280,000.00 1,680,000.00 与资产相关
联盟补助费
2013 年省节能与工业循环经济财
116,666.62 20,000.00 96,666.62 与资产相关
政专项资金
遂昌县经济商贸局 2013 年度工业
980,000.00 140,000.00 840,000.00 与资产相关
政策奖励扶持资金
凯丰新材水处理系统设备补助 1,205,556.11 172,222.22 1,033,333.89 与资产相关
凯丰新材涂布项目财政补助 351,190.00 50,170.00 301,020.00 与资产相关
遂昌县环保局大气污染及水污染
436,675.00 52,550.00 384,125.00 与资产相关
防治资金
特种纸优化节能项目补助 1,146,500.00 138,000.00 1,008,500.00 与资产相关
遂昌县经济商务局企业技术改造
1,547,793.33 156,080.00 1,391,713.33 与资产相关
项目及新办项目补助
企业信息化建设项目扶持资金 550,000.00 60,000.00 490,000.00 与资产相关
脱硫脱硝系统改造及安装工程扶
642,302.50 64,770.00 577,532.50 与资产相关
持资金
其他 3,530,047.44 720,000.00 863,331.15 3,386,716.29 与资产相关
小 计 17,533,900.80 720,000.00 3,268,082.50 14,985,818.30
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
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23. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计
股份总数 467,625,470 467,625,470
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 246,080,352.90 246,080,352.90
其他资本公积 26,119,236.40 251,766.30 26,371,002.70
合 计 272,199,589.30 251,766.30 272,451,355.60
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
本期增加数系因权益法核算的联营公司浙江兰溪巨化氟化学有限公司因除净损益和其他综合收益以外所有者权益的其
他变动，公司按持股比例增加确认资本公积 251,766.30 元。
25. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,333,554.81 2,157,062.05 73,490,616.86
合 计 71,333,554.81 2,157,062.05 73,490,616.86
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司当期实现净利润提取 10%的法定盈余公积。
26. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
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调整前上期末未分配利润 398,980,150.41 378,475,937.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 398,980,150.41 378,475,937.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,807,907.93 30,614,646.48
减：提取法定盈余公积 2,157,062.05 757,924.28
应付普通股股利 9,352,509.40
期末未分配利润 421,630,996.29 398,980,150.41
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,078,032,152.74 820,999,296.84 1,005,790,514.03 757,456,927.57
其他业务收入 50,284,819.44 48,150,908.50 22,599,608.60 19,309,605.76
合 计 1,128,316,972.18 869,150,205.34 1,028,390,122.63 776,766,533.33
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,261,102.79 2,537,708.22
土地使用税 2,111,725.63 3,354,940.94
房产税 2,033,419.24 2,469,017.62
教育费附加 1,338,054.48 1,500,181.01
地方教育附加 890,182.41 1,000,054.62
土地增值税 734,415.34
印花税 412,928.58 272,593.98
环境保护税 174,151.08
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车船税 8,730.00 7,980.00
合 计 9,230,294.21 11,876,891.73
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费及装卸费 26,599,156.39 24,922,550.65
市场开拓费（含业务费） 18,430,953.97 18,667,145.40
职工薪酬 4,027,612.98 3,887,716.81
差旅费 2,690,006.37 3,159,125.25
其他 4,803,999.27 2,527,980.13
合 计 56,551,728.98 53,164,518.24
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 23,829,992.20 20,121,312.41
折旧费 12,614,773.39 12,551,571.13
中介机构费 6,825,297.86 12,100,607.90
业务招待费 6,499,023.27 4,982,516.11
房屋租赁费 5,400,732.86 3,388,506.04
差旅费 3,833,602.22 3,307,621.91
修理费 3,172,582.28 2,393,549.49
保险费 884,924.52 1,039,863.44
其他 8,757,872.19 13,042,632.98
合 计 71,818,800.79 72,928,181.41
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5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 33,278,742.25 29,750,397.36
职工薪酬 25,504,128.98 22,302,076.24
折旧费 13,748,417.74 13,148,289.71
其他 6,334,266.59 4,981,629.25
合 计 78,865,555.56 70,182,392.56
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 12,051,928.25 11,722,254.06
减：利息收入 792,818.66 809,449.26
汇兑损益 -1,935,292.19 924,408.34
其他 1,560,532.72 1,101,213.25
合 计 10,884,350.12 12,938,426.39
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 12,454,586.21 9,433,070.78
坏账损失 3,407,868.17 8,591,787.34
合 计 15,862,454.38 18,024,858.12
8. 其他收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
与资产相关的政府补助 3,268,082.50 3,061,710.05 3,268,082.50
121
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与收益相关的政府补助 8,139,257.49 6,298,740.35 8,139,257.49
合 计 11,407,339.99 9,360,450.40 11,407,339.99
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处置子公司产生的投资收益 12,409,139.94
权益法核算的长期股权投资收益 13,256,447.36 8,335,116.72
理财产品投资收益 3,209,340.10 2,341,389.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 190,353.40 188,282.72
合 计 16,656,140.86 23,273,929.19
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 12,979,300.83 7,388,807.28
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 277,146.53 946,309.44
小 计 13,256,447.36 8,335,116.72
10. 资产处置收益
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
固定资产处置收益 215,208.58 82,498.53 215,208.58
合 计 215,208.58 82,498.53 215,208.58
11. 营业外收入
计入本期非经常性损益的
项 目 本期数 上年同期数
金额
122
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罚没收入 194,554.96 223,140.08 194,554.96
其他 4,199.83 4,199.83
合 计 198,754.79 223,140.08 198,754.79
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,798,496.71 2,798,496.71
对外捐赠 70,000.00 560,000.00 70,000.00
赔罚款支出 6,850.00 102,445.21 6,850.00
其他 19,690.15
合 计 2,875,346.71 682,135.36 2,875,346.71
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,410,932.85 4,089,564.37
递延所得税费用 1,541,855.39 -1,052,805.47
合 计 2,952,788.24 3,036,758.90
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 41,555,680.31 44,766,203.69
按母公司适用税率计算的所得税费用 6,233,352.05 6,714,930.55
子公司适用不同税率的影响 -865,527.44 1,295,323.79
调整以前期间所得税的影响 -719,738.20 -601,653.75
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非应税收入的影响 -2,018,055.45 -1,279,338.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,081,184.32 689,962.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -74,923.82 -13,133,850.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
8,924,957.92 13,787,899.89
扣亏损的影响
研发费及残疾人工资等加计扣除 -9,608,461.14 -4,436,515.85
所得税费用 2,952,788.24 3,036,758.90
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 8,859,257.49 9,777,240.35
收到金融机构利息收入 792,818.66 809,449.26
收到保证金、押金 496,196.32
其他 631,528.46 742,208.57
合 计 10,283,604.61 11,825,094.50
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的运输费、装卸费、修理费等 30,662,565.37 28,166,818.74
支付的市场开发费、业务费 20,397,488.42 16,256,719.31
支付的保险、中介服务费用、广告费等 13,308,300.67 9,716,871.38
支付的赔偿款、技术开发费、员工备用金等 9,660,391.09 15,599,940.49
支付的差旅费、业务招待费等 8,481,472.47 11,067,045.03
支付的邮电、展览、办公费 5,653,268.97 3,550,364.49
支付的保证金、押金 846,701.06
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其他 10,253,404.95 7,965,027.58
合 计 99,263,593.00 92,322,787.02
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品本金及利息 499,735,020.21 548,291,389.81
收回投资履约定金 50,000,000.00
收购子公司收到的现金净额 99,900.00
处置子公司后收到的拆借款利息 95,156.26
合 计 499,735,020.21 598,486,446.07
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付购买理财产品本金 544,179,147.81 524,146,532.30
支付投资履约定金 50,000,000.00
处置子公司支付的现金净额 3,809,186.32
合 计 544,179,147.81 577,955,718.62
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回人民币借款利率掉期交易保证金 770,000.00
合 计 770,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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支付人民币借款利率掉期交易保证金 280,000.00
合 计 280,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,602,892.07 41,729,444.79
加：资产减值准备 15,862,454.38 18,024,858.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
87,545,731.06 86,909,708.12
折旧
无形资产摊销 1,137,274.15 643,686.59
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-215,208.58 -82,498.53
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,798,496.71
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 9,651,505.76 11,907,305.22
投资损失(收益以“－”号填列) -16,656,140.86 -23,273,929.19
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,541,855.39 -1,052,805.47
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -63,269,370.60 -22,794,281.24
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -34,906,373.14 -101,828,068.41
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,399,084.27 55,309,782.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,492,200.61 65,493,202.43
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2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 111,161,072.92 106,310,433.82
减：现金的期初余额 106,310,433.82 143,482,983.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,850,639.10 -37,172,550.13
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 111,161,072.92 106,310,433.82
其中：库存现金 18,095.07 28,824.75
可随时用于支付的银行存款 111,142,977.85 106,281,609.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 111,161,072.92 106,310,433.82
(3) 现金流量表补充资料的说明
1) 2018 年 12 月 31 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票及信用证而存入的票据池保证金
24,427,451.87 元；为开具一般关税保函而存入的保函保证金 1,617,500.00 元；为开具信用证而存入的信用证保证金
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1,100,050.00 元；人民币借款利率掉期交易保证金 280,000.00 元。
2) 2017 年 12 月 31 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票及信用证而存入的票据池保证金
21,691,733.36 元 。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 201,842,694.02 235,531,708.77
其中：支付货款 186,297,216.13 218,592,980.00
支付固定资产等长期资产购置款 15,545,477.89 16,938,728.77
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
存入保证金以取得银行承兑汇票、开立信
货币资金 27,425,001.87 用证、开立保函及进行人民币利率掉期交
易
作为保证金以取得银行承兑汇票、开立信
应收票据 166,414,701.64
用证及开立保函
用于短期借款、一年内到期的非流动负债
固定资产 141,851,675.54
抵押担保
无形资产 23,035,547.78 用于短期借款抵押担保
合 计 358,726,926.83
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 24,499,097.47
其中：美元 3,416,423.81 6.863200 23,447,599.89
欧元 133,994.46 7.847300 1,051,494.73
日元 46.00 0.061887 2.85
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应收账款 19,725,610.58
其中：美元 2,871,073.48 6.863200 19,704,751.51
欧元 2,658.02 7.847300 20,858.28
港币 0.90 0.876200 0.79
短期借款 8,227,272.46
其中：美元 1,198,751.67 6.863200 8,227,272.46
应付账款 9,011,250.92
其中：美元 1,230,323.16 6.863200 8,443,953.91
欧元 72,292.00 7.847300 567,297.01
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
年产 1.1 万吨电气用纸项
2,680,893.30 670,223.33 2,010,669.97 其他收益
目技术改造补助
特种纸节水 500 万吨改造
900,000.00 300,000.00 600,000.00 其他收益
项目补助款
年产 1.4 万吨滤纸系列特
442,943.17 110,735.80 332,207.37 其他收益
种纸技术改造专项补助
超级电容器项目省级财政
193,333.33 40,000.00 153,333.33 其他收益
专项资金
高档绝缘纸技改项目财政
850,000.00 150,000.00 700,000.00 其他收益
补助金
浙江省科技厅产业技术创
1,960,000.00 280,000.00 1,680,000.00 其他收益
新战略联盟补助费
2013 年省节能与工业循环
116,666.62 20,000.00 96,666.62 其他收益
经济财政专项资金
遂昌县经济商贸局 2013 年 980,000.00 140,000.00 840,000.00 其他收益
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度工业政策奖励扶持资金
凯丰新材水处理系统设备
1,205,556.11 172,222.22 1,033,333.89 其他收益
补助
凯丰新材涂布项目财政补
351,190.00 50,170.00 301,020.00 其他收益
助
遂昌县环保局大气污染及
436,675.00 52,550.00 384,125.00 其他收益
水污染防治资金
特种纸优化节能项目补助 1,146,500.00 138,000.00 1,008,500.00 其他收益
企业技术改造项目及新办 遂委办发[2016]51 号
1,547,793.33 156,080.00 1,391,713.33 其他收益
项目奖励款 遂昌县经济商务局
企业信息化建设项目扶持 浙经信电子[2014]499 号
550,000.00 60,000.00 490,000.00 其他收益
资金 遂昌县经济商务局
脱硫脱硝系统改造及安装 遂委办发[2016]51 号
642,302.50 64,770.00 577,532.50 其他收益
工程扶持资金 遂昌县经济商务局
其他 3,530,047.44 720,000.00 863,331.15 3,386,716.29 其他收益
小 计 17,533,900.80 720,000.00 3,268,082.50 14,985,818.30
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
收到税金返还 617,234.53 其他收益
推进产业转型升级奖励款 2,160,000.00 其他收益 遂委办发[2016]51 号
推进产业转型升级增值税奖励
1,623,700.00 其他收益 遂委办发[2016]51 号
款
水资源费奖励款 1,024,740.00 其他收益
外向型经济奖励款 583,300.00 其他收益 浙财企[2017]68 号
技术改造奖励款 502,400.00 其他收益 遂委办发[2016]51 号
其他 1,627,882.96 其他收益
小 计 8,139,257.49
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 11,407,339.99 元。
六、在其他主体中的权益
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(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江省 浙江省
凯恩特纸 制造业 98.33 1.67 设立
遂昌县 遂昌县
浙江省 浙江省
衢州八达 制造业 100.00 设立
衢州市 衢州市
广东省 广东省
深圳凯恩 商业 10.00 90.00 设立
深圳市 深圳市
浙江省 浙江省
凯恩投资 实业投资 100.00 设立
杭州市 杭州市
浙江省 浙江省 非同一控制下
凯丰新材 制造业 60.00
龙游县 龙游县 合并
浙江省 浙江省 非同一控制下
凯丰特纸 制造业 45.00[注 1]
龙游县 龙游县 合并
浙江省 浙江省 非同一控制下
群舸工贸 批发业 60.00[注 2]
龙游县 龙游县 合并
[注 1]：本公司通过持股 60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸 75%的股权。
[注 2]：本公司通过持股 60%的子公司凯丰新材持有群舸工贸 100%的股权。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
凯丰新材 40% 12,782,445.58 90,224,788.84
凯丰特纸 25% 1,012,538.56 10,995,342.47
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯丰新材[注] 368,746,353.52 160,775,108.50 529,521,462.02 292,934,849.31 3,809,188.84 296,744,038.15
凯丰特纸 108,351,962.21 45,012,189.72 153,364,151.93 121,932,441.66 942,033.34 122,874,475.00
(续上表)
131
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子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯丰新材 311,933,578.79 169,986,129.52 481,919,708.31 278,438,185.88 3,672,751.06 282,110,936.94
凯丰特纸 85,744,352.34 49,140,488.15 134,884,840.49 108,151,151.08 1,159,533.34 109,310,684.42
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯丰新材 591,034,204.71 32,968,652.50 32,968,652.50 12,068,461.31
凯丰特纸 198,575,797.42 4,915,520.86 4,915,520.86 -2,191,269.02
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯丰新材 438,033,891.79 25,658,568.13 25,658,568.13 20,556,050.58
凯丰特纸 151,437,162.12 2,091,749.87 2,091,749.87 9,632,943.48
[注]：凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸、群舸工贸合并财务数据。
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江兰溪巨化氟化学有限 浙江省 浙江省
制造业 21.00 权益法核算
公司（以下简称兰溪巨化） 衢州市 衢州市
遂昌县成屏二级电站有限 电力生产
浙江省 浙江省
责任公司（以下简称二级电 47.11 权益法核算
遂昌县 遂昌县 业
站）
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
兰溪巨化 二级电站 兰溪巨化 二级电站
流动资产 51,391,729.34 8,477,434.25 40,216,637.84 6,241,226.03
其中：现金和现金等价物 530,878.18 4,440,946.27 530,562.45 4,283,165.02
非流动资产 107,502,137.74 75,998,948.70 105,241,794.86 59,655,055.15
132
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
资产合计 158,893,867.08 84,476,382.95 145,458,432.70 65,896,281.18
流动负债 31,775,121.34 7,131,108.78 80,204,768.54 3,726,079.25
非流动负债 8,846,217.95 16,800,000.00 9,986,217.95
负债合计 40,621,339.29 23,931,108.78 90,190,986.49 3,726,079.25
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 118,272,527.79 60,545,274.17 55,267,446.21 62,170,201.93
按持股比例计算的净资产份额 24,837,230.84 28,522,878.66 11,606,163.71 29,288,382.13
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 24,837,230.84 28,522,878.66 11,606,163.71 29,288,382.13
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 416,824,350.21 5,294,040.67 357,327,017.53 7,488,103.38
净利润 61,806,194.45 2,328,166.11 35,184,796.56 3,748,592.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 61,806,194.45 2,328,166.11 35,184,796.56 3,748,592.56
本期收到的来自联营企业的股利 1,042,650.00 1,459,710.00
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 11.98%(2017
年 12 月 31 日：12.73%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收
268,208,277.17 39,000.00 268,247,277.17
账款
小 计 268,208,277.17 39,000.00 268,247,277.17
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收
271,758,235.86 2,207,101.83 273,965,337.69
账款
小 计 271,758,235.86 2,207,101.83 273,965,337.69
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 281,927,272.46 288,647,315.62 288,647,315.62
应付票据及应
156,886,634.82 156,886,634.82 156,886,634.82
付账款
其他应付款 21,834,179.16 21,834,179.16 21,834,179.16
小 计 460,648,086.44 467,368,129.60 467,368,129.60
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 246,096,067.50 253,680,117.06 201,522,825.39 52,157,291.67
应付票据及
130,956,863.00 130,956,863.00 130,956,863.00
应付账款
其他应付款 28,636,474.88 28,636,474.88 28,636,474.88
小 计 405,689,405.38 413,273,454.94 361,116,163.27 52,157,291.67
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 50,000,000.00 元 (2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
50,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主
要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
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本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%)
（万元）
凯恩集团 浙江省遂昌县 实业投资 21,000 17.59 17.59
(2) 本公司最终控制方是蔡阳。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称/自然人姓名 其他关联方与本公司关系
王白浪 公司董事
那然生命文化股份有限公司 王白浪控制的公司
遂昌那然酒店管理有限公司 那然生命文化股份有限公司之子公司
浙江千佛山酒店有限公司 那然生命文化股份有限公司之子公司
遂昌千佛山旅行社有限公司 浙江千佛山酒店有限公司之子公司
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 子公司凯丰新材之参股公司，持股 8%[注]
[注]：自 2018 年 5 月 7 日起，凯丰新材的董事长不再担任浙江龙游义商村镇银行股份有限公司的董事，故自 2018 年 5
月 7 日起，浙江龙游义商村镇银行股份有限公司不再属于公司关联方。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
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那然生命文化股份有限公司 住宿餐饮服务 4,471.70 12,603.77
遂昌那然酒店管理有限公司 住宿餐饮服务 1,096,609.43 1,166,467.92
浙江千佛山酒店有限公司 住宿餐饮服务 23,459.43 214,951.89
遂昌千佛山旅行社有限公司 旅游服务 196,741.51
合 计 1,321,282.07 1,394,023.58
(2) 其他
1) 2018 年度
本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为 0 元，本期存入及产生利息共 100.34 元，本期
转出 20.00 元，期末余额为 80.34 元，本期共收取活期存款利息合计 0.34 元。
2) 2017 年度
本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为 77,447.54 元，本期存入及产生利息共 215.08
元，本期转出 77,662.62 元，期末余额为 0 元，本期共收取活期存款利息合计 215.08 元。
2. 关联担保情况
(1) 截至 2018 年 12 月 31 日，关联方为本公司借款提供担保情况
担保 担保 担保是否已经履
担保方 被担保方 借款金额
起始日 到期日 行完毕
45,000,000.00 2016-5-23 2021-5-22 否
28,000,000.00 2017-5-21 2020-5-20 否
凯恩集团 本公司
90,000,000.00[注] 2018-12-20 2019-12-31 否
50,000,000.00[注] 2016-10-21 2019-10-20 否
小 计 213,000,000.00
[注]：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保，详见本财务报表附注承诺及或有事项的借款资产抵押之
说明。
(2) 关联方为本公司开具银行承兑汇票提供担保情况
截至 2018 年 12 月 31 日，凯恩集团为本公司尚未到期银行承兑汇票提供的担保详见本财务报表附注承诺及或有事项之
开具银行承兑汇票资产质押情况之说明。
(3) 关联方为本公司开立信用证提供担保情况
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
截至 2018 年 12 月 31 日，凯恩集团为本公司尚未到期信用证提供的担保详见本财务报表附注承诺及或有事项之已开立
未到期信用证情况之说明。
(4) 关联方为本公司开立保函提供担保情况
截至 2018 年 12 月 31 日，凯恩集团为本公司尚未到期保函提供的担保详见本财务报表附注承诺及或有事项之已开立未
到期保函情况之说明。
3. 为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
(1) 2018 年度为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
1) 经 2018 年 3 月 28 日召开的公司 2017 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰新材提供财务资助。本公司对凯丰新材
提供余额不超过 7,500 万元的财务资助，主要用于凯丰新材的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
金占用费。有效期自 2017 年度股东大会审议通过之日起至 2018 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资助
期初余额为 7,500 万元，本期提供 11,500 万元，本期收回 13,500 万元，期末余额为 5,500 万元，凯丰新材本期共支付利息
3,096,769.46 元。
2) 经 2018 年 3 月 28 日召开的公司 2017 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰特纸提供财务资助。本公司对凯丰特纸
提供余额不超过 6,000 万元的财务资助，主要用于凯丰特纸的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
金占用费。有效期自 2017 年度股东大会审议通过之日起至 2018 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰特纸提供财务资助
本金期初金额为 6,000 万元，本期提供 6,000 万元，本期收回 6,000 万元，期末余额本金为 6,000 万元，凯丰特纸本期共支
付利息 2,797,873.13 元。
(2) 2017 年度为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
1) 经 2017 年 4 月 21 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰新材提供财务资助。本公司对凯丰新材
提供余额不超过 7,500 万元的财务资助，主要用于凯丰新材的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
金占用费。有效期自 2016 年度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资助
期初余额为 7,500 万元，本期提供 7,500 万元，本期收回 7,500 万元，期末余额为 7,500 万元，凯丰新材本期共支付利息
3,469,010.83 元。
2) 经 2017 年 4 月 21 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰特纸提供财务资助。本公司对凯丰特纸
提供余额不超过 6,000 万元的财务资助，主要用于凯丰特纸的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
金占用费。有效期自 2016 年度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰特纸提供财务资助
本金期初金额为 5,380 万元，本期提供 6,620 万元，本期收回 6,000 万元，期末余额本金为 6,000 万元，凯丰特纸本期共支
付利息 2,766,094.14 元。
4. 关键管理人员报酬
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 379.32 万元 351.83 万元
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应付
那然生命文化股份有限公司 4,740.00 120.00
账款
遂昌那然酒店管理有限公司 317,858.00 153,551.00
浙江千佛山酒店有限公司 31,573.00 13,350.00
小 计 354,171.00 167,021.00
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 借款资产抵押情况
被担保单 抵押物
抵押权人 担保借款金额 借款到期日 备注
位 类型 账面原值 账面净值
房屋建筑物、土 18,839,638.78 7,813,717.70 10,000,000.00 2019/1/20
中国银行股份有限公
地使用权、 3,468,659.83 2,460,275.98
司龙游县支行
凯丰
30,000,000.00 2019/12/14 [注 1]
机器设备 97,969,522.89 30,019,065.73
新材
中国工商银行龙游支 房屋建筑物、土 14,029,526.92 11,607,793.97
700,000.00 2019/1/2 [注 2]
行 地使用权、 5,458,256.22 3,871,471.20
房屋建筑物、土 17,313,254.14 10,283,466.71 10,000,000.00 2019/12/13
凯丰 中国银行股份有限公
地使用权、 6,976,490.00 5,767,232.04
司龙游县支行
特纸
10,000,000.00 2019/12/16 [注 3]
机器设备 54,694,005.57 21,908,715.59
30,000,000.00 2019/2/4
中国银行股份有限公 房屋建筑物 88,794,250.03 30,663,575.23
本公司 30,000,000.00 2019/2/7 [注 4]
司遂昌县支行
土地使用权 16,083,815.84 10,936,568.56
30,000,000.00 2019/2/28
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
中国建设银行股份有
房屋建筑物 43,725,459.02 29,555,340.61 50,000,000.00 2019/11/24 [注 5]
限公司遂昌支行
合计 367,352,879.24 164,887,223.32 200,700,000.00
[注 1]：同时由本公司提供最高额 29,000,000.00 元保证担保。
[注 2]：同时为凯丰新材开具信用证提供抵押担保。
[注 3]：同时由凯丰新材提供最高额 13,000,000.00 元保证担保。
[注 4]：同时由凯恩集团提供最高额 60,000,000.00 元保证担保；同时为本公司开具保函提供抵押担
保。
[注 5]：同时由凯恩集团提供最高额 100,000,000.00 元保证担保。
2. 借款资产质押情况
被担 质押物
担保借款金额
保单 抵押权人 借款到期日 备注
(美元)
位 类型 账面原值 账面净值
中国银行股份有限 银行承兑
3,000,000.00 3,000,000.00 332,111.40 2019/2/1
公司龙游县支行 汇票
凯丰
银行承兑 274,010.35 2019/1/24
特纸 浙商银行股份有限 23,763,914.24 23,763,914.24
汇票 267,543.86 2019/2/19 [注]
公司衢州龙游支行
保证金 2,340,227.65 2,340,227.65 325,086.06 2019/3/10
合 计 29,104,141.89 29,104,141.89 1,198,751.67
[注]：凯丰新材、凯丰特纸及凯恩特纸共同与浙商银行签订票据池业务，三方共用票据池内已质押票据额度借款、开具
银行承兑汇票以及信用证。
3. 开具银行承兑汇票资产质押情况
质押物所 质押物 应付票据金额 票据最后
质押人 金融机构 备注
有权人 类别 金额 金额 类别 到期日
银行承兑汇票 31,942,679.42
凯丰新材
保证金 4,397,136.90
银行承兑汇票 23,763,914.24 银行承兑
凯丰新材 凯丰特纸 13,700,473.08 2019/7/5
保证金 2,340,227.65 汇票 浙商银行衢州龙游
[注 1]
银行承兑汇票 50,634,200.26 支行
凯恩特纸
保证金 8,697,184.28
银行承兑汇票 银行承兑
凯丰特纸 凯丰新材 [注 1] 21,089,747.39 2019/3/24
保证金 汇票
140
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
银行承兑汇票
凯丰特纸
保证金
银行承兑汇票
凯恩特纸
保证金
银行承兑汇票
凯丰新材
保证金
银行承兑汇票 银行承兑
凯恩特纸 凯丰特纸 [注 1] 7,123,344.28 2019/5/20
保证金 汇票
银行承兑汇票
凯恩特纸
保证金
银行承兑汇票 45,019,467.67 银行承兑 中国建设银行股份
本公司 本公司 18,228,568.49 2019/4/30 [注 2]
汇票 有限公司遂昌支行
保证金 8,992,903.04
小 计 175,787,713.46 60,142,133.24
[注 1]：详见本财务报表附注九（一）2[注]之说明。
[注 2]：本公司及凯恩特纸共同与中国建设银行签订票据池业务，双方共用票据池内已质押额度开具
银行承兑汇票以及信用证。同时由凯恩集团提供最高额 100,000,000.00 元保证担保。
4. 已开立未到期信用证情况
信用证
开证申请人 其他条件 金融机构 备注
金额(USD)
凯丰新材票据质押 857,700.00 中国银行龙游县支行 [注 1]
土地使用权/房屋建筑
凯丰新材 2,000,200.00 中国工商银行龙游县支行 [注 2]
物抵押
票据池质押 1,354,800.00 浙商银行衢州龙游支行 [注 3]
票据池质押 1,544,160.00 浙商银行衢州龙游支行 [注 3]
凯丰特纸
凯丰特纸票据质押 中国银行龙游县支行 [注 4]
本公司票据池质押
3,991,400.00 中国建设银行遂昌支行 [注 5]
凯恩集团担保
本公司
保证金
3,956,000.00 中国银行遂昌支行 [注 6]
凯恩集团担保
小 计 13,704,260.00
[注 1]：凯丰新材申请进口信用证质押票据 7,582,385.74 元。
[注 2]：由凯丰新材提供不动产抵押情况详见本财务报表附注九（一）1[注 2]之说明。
[注 3]：票据池质押情况详见本财务报表附注九（一）2[注]之说明。
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
[注 4]：由凯丰特纸 1,000,000.00 元银行承兑汇票提供质押担保，但尚未使用。
[注 5]：本公司申请进口信用证质押票据情况详见本财务报表附注九（一）3[注 2]之说明，同时由凯恩集团提供最高
额 100,000,000.00 元保证担保。
[注 6]：本公司保证金 1,100,050.00 元用于申请进口信用证，同时由凯恩集团提供最高额 60,000,000.00 元保证担保。
5. 已开立未到期保函情况
开立保函 未解冻保函保
其他条件 金融机构 保函编号 保函类别 保函金额 备注
申请人 证金
中国银行龙 电子汇总征税
凯丰新材 凯丰新材票据质押 QZ2018 年保函 122 号 2,000,000.00 [注 1]
游县支行 保函
中国银行龙 电子汇总征税
凯丰特纸 凯丰特纸票据质押 QZ2018 年保函 121 号 1,000,000.00 [注 2]
游县支行 保函
土地使用权/房屋
建筑物抵押 中国银行遂
本公司 GC2700718000285 一般关税保函 3,000,000.00 1,617,500.00 [注 3]
保证金 昌支行
凯恩集团担保
小 计 6,000,000.00 1,617,500.00
[注 1]：由凯丰新材 2,244,356.13 元银行承兑汇票提供质押担保。
[注 2]：由凯丰特纸 1,227,698.18 元银行承兑汇票提供质押担保。
[注 3]：由本公司提供不动产抵押情况详见本财务报表附注九（一）1[注 4]之说明，同时由凯恩集团
提供最高额 60,000,000.00 元保证担保。
6. 除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 本公司收购青岛乾运高科新材料股份有限公司 56.67%股权的事项在资产负债表日后最新进展情况详见本财务报表
附注十一(三)1 之说明。
2. 控股股东所持公司股份在资产负债表日后被司法轮候冻结的情况详见本财务报表附注十一(三)2 之说明。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
根据 2019 年 3 月 22 日公司第七届董事会第三十五次会议通过的 2018 年度利润分配预案，按照 2018 年年度母公司实现
净利润提取 10%的法定盈余公积，以截止 2018 年 12 月 31 日的总股本 467,625,470 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现
金红利 0.05 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分配预案，尚待公司股东大会审议批准。
(三) 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品及地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细
如下：
1. 按产品分类
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
工业配套用纸 520,472,375.91 359,270,296.91 486,724,166.48 335,484,760.19
特种食品包装用纸 224,517,624.38 167,760,878.40 208,226,911.42 149,011,085.34
过滤纸 101,767,100.66 93,008,430.90 141,226,529.51 129,062,037.80
动力电池 16,080,422.53 11,801,911.81
其他纸 209,128,757.85 178,987,468.40 121,855,133.97 101,020,209.21
碳酸锂 22,146,293.94 21,972,222.23 31,677,350.12 31,076,923.22
小 计 1,078,032,152.74 820,999,296.84 1,005,790,514.03 757,456,927.57
2. 按地区分类
本期数 上年同期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 1,023,957,396.82 780,565,640.82 953,186,258.11 721,375,970.43
国外销售 54,074,755.92 40,433,656.02 52,604,255.92 36,080,957.14
小 计 1,078,032,152.74 820,999,296.84 1,005,790,514.03 757,456,927.57
(二) 凯恩集团股权质押事项
是否为第一 本次质押
股东名称 大股东及其 质押股数 质押开始日 质押到期日 质权人 占其所持 用途
一致行动人 股份比例
凯恩集团 是 14,300,000.00 2017/2/15 2019/2/14 浙江稠州商业银 17.39% 流动资金需求
143
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
行股份有限公司
7,700,000.00 2017/2/16 2019/2/14 9.36%
丽水遂昌支行
15,400,000.00 2017/2/21 2019/2/20 18.73%
14,200,000.00 2017/5/26 2019/5/24 17.27%
7,100,000.00 2017/6/28 2019/6/27 8.63%
7,100,000.00 2017/11/22 2019/11/21 8.63%
2,000,000.00 2018/10/19 2019/10/18 2.43%
合 计 67,800,000.00 82.44%
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 本期重大的的对外投资事项
2018 年 7 月 10 日公司与自然人孙琦、青岛乾运高科新材料股份有限公司签署了《青岛乾运高科新材料股份有限公司增
资协议》，公司以自有资金出资 2,000 万元人民币对青岛乾运高科新材料股份有限公司进行增资，获得青岛乾运高科新材料
股份有限公司 2.5974%的股权，公司于 2018 年 7 月 13 日支付上述 2,000 万元增资款。
2018 年 11 月 13 日，公司与自然人孙琦、青岛乾运高科新材料股份有限公司签署了《青岛乾运高科新材料股份有限公
司增资协议之补充协议》，将青岛乾运高科新材料股份有限公司的估值从 7.5 亿（投前）调整至 6 亿（投后），技术估值变化，
孙琦以零对价的方式将其持有的青岛乾运高科新材料股份有限公司 25.1815 万股股份（股权比例 0.7359%）转给公司，交易
完成后公司共持有青岛乾运高科新材料股份有限公司 3.3333%股权。同日，公司分别与孙琦、天津市合信股权投资基金合伙
企业（有限合伙）、张磊、许铎、庄勇、袁绍华合计 6 名交易对手签署《关于青岛乾运高科新材料股份有限公司之股权转让
协议》，约定以 34,000.02 万元价格收购青岛乾运高科新材料股份有限公司 56.67%的股权，该协议待公司股东大会审议通过。
2019 年 1 月 28 日，经第七届董事会第三十二次会议决议，公司中止现金收购青岛乾运高科新材料股份有限公司 56.67%
股权。
2. 控股股东所持公司股份被司法冻结及司法轮候冻结
(1) 司法冻结情况
本次冻结 本次冻结
司法冻结执行 司法冻结日
股东名称 申请人 司法冻结股数 占其所持 占其所持 解冻日期
人名称 期
股份比例 股份比例
深圳市彼岸 1,280,206 1.56% 1.56% 2018/12/18 2021/12/17
凯恩集团 广东省高级人 大道柒号投
有限公司 民法院 资合伙企业 1,480,000 1.80% 1.80% 2018/12/18 2021/12/17
（有限合伙） 11,678,186 14.20% 14.20% 2018/12/18 2021/12/17
144
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
小 计 14,438,392 17.56% 17.56%
100,000 0.12% 0.12% 2018/12/27 2021/12/26
7,700,000 9.36% 9.36% 2018/12/27 2021/12/26
7,700,000 9.36% 9.36% 2018/12/27 2021/12/26
6,600,000 8.03% 8.03% 2018/12/27 2021/12/26
7,000,000 8.51% 8.51% 2018/12/27 2021/12/26
深圳市金色
广东省深圳市 木棉锦汇壹 4,500,000 5.47% 5.47% 2018/12/27 2021/12/26
中级人民法院 号投资企业 7,700,000 9.36% 9.36% 2018/12/27 2021/12/26
（有限合伙）
7,100,000 8.63% 8.63% 2018/12/27 2021/12/26
2,000,000 2.43% 2.43% 2018/12/27 2021/12/26
3,200,000 3.89% 3.89% 2018/12/27 2021/12/26
7,100,000 8.63% 8.63% 2018/12/27 2021/12/26
7,100,000 8.63% 8.63% 2018/12/27 2021/12/26
小 计 67,800,000 82.44% 82.44%
合 计 82,238,392 100.00% 100.00%
(2) 司法轮候冻结情况
本次冻结占其 轮候期限
股东名称 轮候机关 申请人 轮候冻结股数 委托日期
所持股份比例 （月）
深圳市金色木棉
凯恩集团 广东省深圳市中
锦汇壹号投资企 14,438,392 17.56% 36 2018/12/27
有限公司 级人民法院
业（有限合伙）
凯恩集团 北京市朝阳区人 中泰创展控股有
82,238,392 100.00% 36 2019/1/9
有限公司 民法院 限公司
凯恩集团 丽水市莲都区人
张喆韬 1,371,600 1.67% 36 2019/2/12
有限公司 民法院
(3) 控股股东所持公司股份被司法冻结系由四笔融资借款合同纠纷案件引起，案件 1：深圳市彼岸大道柒号投资合伙企
业（有限合伙）与深圳溢高投资有限公司发生借款合同纠纷，凯恩集团作为担保方，深圳市彼岸大道柒号投资合伙企业（有
限合伙）向广东省高级人民法院申请财产保全，申请冻结凯恩集团持有公司股份 14,438,392 股；案件 2：深圳市金色木棉
锦汇壹号投资企业（有限合伙）与深圳亿合控股有限公司发生借款合同纠纷，凯恩集团作为担保方，深圳市金色木棉锦汇壹
号投资企业（有限合伙）向广东省深圳市中级人民法院申请财产保全，申请冻结凯恩集团持有公司股份 67,800,000 股，轮
候冻结 14,438,392 股；案件 3：凯恩集团与中泰创展控股有限公司发生债务纠纷，中泰创展控股有限公司向北京市朝阳区
人民法院申请财产保全，申请轮候冻结凯恩集团持有公司股份 82,238,392 股；案件 4：凯恩集团与张喆韬发生债务纠纷，
张喆韬向丽水市莲都区人民法院申请财产保全，申请轮候冻结凯恩集团持有公司股份 1,371,600 股。
凯恩集团所持公司股份全部被冻结及轮候冻结,不影响凯恩集团继续行使投票权，暂不影响公司控制权。
145
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
3. 控股股东未完成增持计划
2018 年 1 月 12 日，公司公告凯恩集团未来增持计划：2018 年 1 月 12 日至 2019 年 1 月 12 日，凯恩集团将根据中国证
监会及深圳证券交易所有关规定，通过法律法规允许的方式择机使用自有资金或自筹资金在二级市场增持公司股份，累计增
持比例不超过目前公司总股本的 3%。
上述增持计划于 2019 年 1 月 12 日届满，但由于凯恩集团资金不足，偿债压力较大且持有的公司股份已全部被质押
冻结，无法筹措资金在计划期间内增持公司股票。截至 2019 年 1 月 12 日，凯恩集团持有公司的股份数量为 82,238,392
股，占公司总股本的比例为 17.59%，在承诺期限内增持公司 0 股，未完成本次增持承诺。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 65,450,504.49 54,388,874.02
应收账款 208,358,924.76 232,279,784.26
合 计 273,809,429.25 286,668,658.28
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 65,450,504.49 65,450,504.49 54,388,874.02 54,388,874.02
小 计 65,450,504.49 65,450,504.49 54,388,874.02 54,388,874.02
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 45,019,467.67
小 计 45,019,467.67
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止 确认金 期末未终止 确认金
项 目
额 额
银行承兑汇票 19,542,845.88
小 计 19,542,845.88
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 216,498,031.14 99.86 8,139,106.38 3.76 208,358,924.76
单项金额不重大但单项计提坏账准
300,000.00 0.14 300,000.00 100.00
备
小 计 216,798,031.14 100.00 8,439,106.38 3.89 208,358,924.76
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 240,821,697.65 100.00 8,541,913.39 3.55 232,279,784.26
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
小 计 240,821,697.65 100.00 8,541,913.39 3.55 232,279,784.26
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 214,165,997.44 6,424,979.92 3.00
147
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1-2 年 1,138,493.97 569,246.99 50.00
2-3 年 243,301.29 194,641.03 80.00
3 年以上 950,238.44 950,238.44 100.00
小 计 216,498,031.14 8,139,106.38 3.76
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
由于客户陷入财务困境等原因，公司对期末金额为 300,000.00 元（账龄为 1 年以内）的应收账款全额计提坏账准备。
2) 本期计提坏账准备-102,807.01 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
第一名 154,950,078.22 71.47 4,648,502.35
第二名 25,520,471.46 11.77 765,614.14
第三名 9,813,275.58 4.53 294,398.27
第四名 6,765,264.06 3.12 202,957.92
第五名 3,411,056.25 1.57 102,331.69
小 计 200,460,145.57 92.46 6,013,804.37
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 116,230,309.04 100 3,635,791.68 3.13 112,594,517.36
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 116,230,309.04 100 3,635,791.68 3.13 112,594,517.36
(续上表)
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 136,131,676.83 100.00 4,131,215.45 3.03 132,000,461.38
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 136,131,676.83 100.00 4,131,215.45 3.03 132,000,461.38
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 115,960,745.41 3,478,822.36 3.00
1-2 年 217,268.63 108,634.32 50.00
2-3 年 19,800.00 15,840.00 80.00
3 年以上 32,495.00 32,495.00 100.00
小 计 116,230,309.04 3,635,791.68 3.13
(2) 本期计提坏账准备金额-495,423.77 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 115,000,000.00 135,000,000.00
押金保证金 826,236.88 853,994.88
其他 404,072.16 277,681.95
合 计 116,230,309.04 136,131,676.83
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
第一名 [注 1] 60,000,000.00 1 年以内 51.62 1,800,000.00
第二名 [注 2] 55,000,000.00 1 年以内 47.32 1,650,000.00
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第三名 其他 220,500.00 1 年以内 0.19 6,615.00
第四名 其他 36,000.00 1 年以内 0.03 1,080.00
第五名 其他 32,495.00 3 年以上 0.03 32,495.00
小 计 115,288,995.00 99.19 3,490,190.00
[注 1]：期末金额 6,000 万元系计息的暂借款。
[注 2]：期末金额 5,500 万元系计息的暂借款。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 87,320,000.00 87,320,000.00 87,320,000.00 87,320,000.00
对联营企业投资 53,360,109.50 53,360,109.50 40,894,545.84 40,894,545.84
合 计 140,680,109.50 140,680,109.50 128,214,545.84 128,214,545.84
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
衢州八达 10,370,000.00 10,370,000.00
凯丰新材 17,400,000.00 17,400,000.00
凯恩特纸 29,500,000.00 29,500,000.00
深圳凯恩 50,000.00 50,000.00
凯恩投资 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 87,320,000.00 87,320,000.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
浙江兰溪巨化氟化学有 11,606,163.71 12,979,300.83
150
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
限公司
遂昌县成屏二级电站有
29,288,382.13 277,146.53
限责任公司
合 计 40,894,545.84 13,256,447.36
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利或利 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 润 值准备
浙江兰溪巨化氟化学有
251,766.30 24,837,230.84
限公司
遂昌县成屏二级电站有
1,042,650.00 28,522,878.66
限责任公司
合 计 251,766.30 1,042,650.00 53,360,109.50
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 490,334,142.87 372,672,403.29 526,243,622.78 409,417,285.10
其他业务收入 27,978,199.01 25,879,185.25 31,816,453.36 30,377,685.93
合 计 518,312,341.88 398,551,588.54 558,060,076.14 439,794,971.03
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处置控股子公司产生的投资收益 1,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 13,256,447.36 8,335,116.72
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 180,000.00 180,000.00
理财产品投资收益 2,860,711.19 1,089,794.35
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浙江凯恩特种材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
合 计 16,297,158.55 11,404,911.07
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 12,979,300.83 7,388,807.28
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 277,146.53 946,309.44
小 计 13,256,447.36 8,335,116.72
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
-2,583,288.13
分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 617,234.53
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
详见本财务报表附注五
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 10,790,105.46
(四)3 政府补助之说明
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,209,340.10
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
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损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债
产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
上期单项计提坏账准备的
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,784,238.37
应收账款本期收回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,904.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 15,939,535.12
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,153,753.97
少数股东权益影响额(税后) 1,942,690.74
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 12,843,090.41
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.03 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.98 0.03 0.03
股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 24,807,907.93
非经常性损益 B 12,843,090.41
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 11,964,817.52
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,210,138,764.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
按照权益法核算的在被投资单位其他权益变动中所享有
I1 251,766.30
其他 的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,222,668,601.64
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.03
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.98
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 24,807,907.93
非经常性损益 B 12,843,090.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 11,964,817.52
期初股份总数 D 467,625,470.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 467,625,470.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.05
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
浙江凯恩特种材料股份有限公司
法定代表人： 杜简丞
2019年3月22日
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