二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
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易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——
账龄 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或者
账龄组合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组
账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 3
1-2 年 50
2-3 年 80
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3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
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与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
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情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 3-5 6.34-2.43
通用设备 年限平均法 4-12 3-5 23.75-8.09
专用设备 年限平均法 8-12 3-5 11.88-8.09
运输工具 年限平均法 5-6 3-5 19.00-16.17
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
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计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售电气及工业用配套材料、过滤纸、特种食品包装材料等产品，属于在某一
时点履行的履约义务。内销产品收入：公司在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认
接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销产品收入：
公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的
经济利益很可能流入时确认。
子公司强云科技主要提信息科技服务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认时点
为：服务已经提供，并经客户验收合格，取得相关的收款依据。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
合并资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 24,818,006.34 -22,218,006.34 2,600,000.00
合同负债 19,661,952.51 19,661,952.51
其他流动负债 2,556,053.83 2,556,053.83
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根
据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行
的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应
3%、5%、6%、9%、13%。部分出
税劳务收入为基础计算销项税额，扣
增值税 口货物享受“免、抵、退”税政
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
策，退税率为 13%
部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
凯丰新材 15%
凯丰特纸 15%
群舸工贸 20%
凯恩销售 20%
云嵊科技 20%
八达纸业 20%
律顾咨询 20%
凯恩特创 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
公司及凯丰新材收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁
发的《高新技术企业证书》，发证日期 2020 年 12 月 1 日，有效期为三年。公司及凯丰新材
顺利通过了高新技术企业的重新认定，根据相关规定，公司及凯丰新材通过高新技术企业重
新认定后将连续三年（2020 年-2022 年）享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
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子公司凯丰特纸收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁
发的《高新技术企业证书》，发证日期 2019 年 12 月 4 日，有效期为三年。子公司凯丰特纸
被首次认定为高新技术企业（证书编号 GR201933003963），根据相关规定，子公司凯丰特纸
被认定为高新技术企业后将连续三年（2019 年-2021 年）享受按 15%的税率征收企业所得税
的税收优惠政策。
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）第二条、第六条规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。群舸工贸、凯恩销售、云嵊科技、律顾咨询和凯恩
特创符合小微企业认定条件，享受所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业
所得税。八达纸业符合小微企业认定条件，享受所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 11,573.82 16,821.92
银行存款 238,885,487.24 196,350,702.64
其他货币资金 77,925,927.81 52,839,626.67
合 计 316,822,988.87 249,207,151.23
其中：存放在境外的款项总额
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末余额中，包含存入保证金 77,705,927.81 元用以开立银行承兑汇票、
信用证及保函；人民币利率掉期交易保证金 220,000.00 元。
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2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
228,000,000.00
金融资产
其中：结构性存款及浮动收益理财产品 228,000,000.00
合 计 228,000,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合 计
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,792,872.20 100.00 53,786.17 3.00 1,739,086.03
其中：商业承兑汇票 1,792,872.20 100.00 53,786.17 3.00 1,739,086.03
合 计 1,792,872.20 100.00 53,786.17 3.00 1,739,086.03
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 53,786.17 -53,786.17
小 计 53,786.17 -53,786.17
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 16,662,754.25 5.32 10,225,418.44 61.37 6,437,335.81
按组合计提坏账准备 296,335,408.99 94.68 13,578,896.44 4.58 282,756,512.55
合 计 312,998,163.24 100.00 23,804,314.88 7.61 289,193,848.36
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 34,348,032.69 13.69 23,454,691.85 68.29 10,893,340.84
按组合计提坏账准备 216,474,056.76 86.31 12,112,873.67 5.60 204,361,183.09
合 计 250,822,089.45 100.00 35,567,565.52 14.18 215,254,523.93
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
INVENTURE TRIMS 预计部分逾期货款收回的信用风险较
4,705,812.10 1,022,055.75 21.72
INTERNATIONAL (PVT) LTD. 高
客户公司陷入财务困境，资金收回可
重庆黔龙卷烟材料有限公司 3,904,992.47 1,952,496.24 50.00
能性较低
资金收回可能性较低，公司已提起诉
昆明玖格经贸有限公司 1,688,252.69 1,350,602.15 80.00
讼
马来西亚 KAN PAPER 预计部分逾期货款收回的信用风险较
1,141,561.40 1,038,681.87 90.99
TECHNOLOGIES（M）SDN BHD 高
深圳市米田电科技有限公司 721,106.33 360,553.17 50.00 质量问题，存在货款无法收回的风险
客户公司陷入财务困境，资金收回可
深圳科顺达电子有限公司 648,406.95 648,406.95 100.00
能性较低
该企业因未按时履行法律义务被法院
SHOP VAC LIMITED(发财制造) 428,000.16 428,000.16 100.00
强制执行，且存在司法拍卖
因退货、质量问题及客户公司财务困
其他 3,424,622.15 3,424,622.15 100.00
境等原因，存在货款无法收回的风险
小计 16,662,754.25 10,225,418.44 61.37
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 290,282,132.17 8,708,463.98 3.00
1-2 年 1,927,687.22 963,843.61 50.00
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2-3 年 1,095,003.77 876,003.02 80.00
3 年以上 3,030,585.83 3,030,585.83 100.00
小 计 296,335,408.99 13,578,896.44 4.58
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 301,545,782.29
1-2 年 2,303,501.04
2-3 年 1,709,541.40
3 年以上 7,439,338.51
合 计 312,998,163.24
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
23,454,691.85 4,939,625.40 1,352,715.73 16,816,183.08 10,225,418.44
账准备
按组合计提
12,112,873.67 1,980,263.77 514,241.00 13,578,896.44
坏账准备
小 计 35,567,565.52 6,919,889.17 1,352,715.73 17,330,424.08 23,804,314.88
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 17,330,424.08 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
2018 年胜诉，截至本期期末仍未
四川省天棋贸易 收回全部款项，预计资金收回的 公司内部审
货款 5,713,150.00 否
有限公司 可能性较低，对剩余款项进行核 批通过
销。
2018 年胜诉，截至本期期末仍未
宁波爱美佳环保 收回全部款项，预计资金收回的 公司内部审
货款 5,493,666.16 否
科技有限公司 可能性较低，对剩余款项进行核 批通过
销。
小 计 11,206,816.16
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 39 页 共 98 页
第一名 69,505,970.92 22.21 2,085,179.13
第二名 8,767,168.75 2.80 263,015.06
第三名 7,360,785.73 2.35 220,823.57
第四名 7,078,688.00 2.26 212,360.64
第五名 5,477,000.87 1.75 164,310.03
小 计 98,189,614.27 31.37 2,945,688.43
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 利息 应计
初始成本 公允价值变动 账面价值 减值准备
调整 利息
银行承兑汇票 266,592,117.32 266,262,117.32 330,000.00
合 计 266,592,117.32 266,262,117.32 330,000.00
(续上表)
期初数
项 目 利息 应计
初始成本 公允价值变动 账面价值 减值准备
调整 利息
银行承兑汇票 250,656,003.65 250,656,003.65
合 计 250,656,003.65 250,656,003.65
2) 期末单项计提减值准备的应收款项融资
单位名称 账面余额 减值准备 计提比例(%) 计提理由
宝塔盛华商贸集
100,000.00 100,000.00 100.00 承兑人逾期未承兑
团有限公司
宁夏灵武宝塔大
230,000.00 230,000.00 100.00 承兑人逾期未承兑
古储运有限公司
(2) 应收款项融资减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
单项计提 330,000.00 330,000.00
小 计 330,000.00 330,000.00
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
第 40 页 共 98 页
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 64,056,523.54
小 计 64,056,523.54
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 155,568,281.40
小 计 155,568,281.40
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 32,893,421.87 98.86 32,893,421.87 19,884,693.06 99.48 19,884,693.06
1-2 年 312,907.15 0.94 312,907.15 6,734.66 0.03 6,734.66
2-3 年 19.66 0.00 19.66 15,662.95 0.08 15,662.95
3 年以上 66,861.60 0.20 66,861.60 81,176.61 0.41 81,176.61
合 计 33,273,210.28 100.00 33,273,210.28 19,988,267.28 100.00 19,988,267.28
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例(%)
第一名 5,128,827.83 15.41
第二名 4,677,195.75 14.06
第三名 4,671,356.55 14.04
第四名 3,359,334.12 10.10
第五名 3,211,551.79 9.65
小 计 21,048,266.04 63.26
第 41 页 共 98 页
7. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 2,085,300.00
其他应收款 3,330,860.50 4,628,991.78
合 计 3,330,860.50 6,714,291.78
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
遂昌县成屏二级电站有限责任公司分红款 2,085,300.00
小 计 2,085,300.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 4,283,622.29 100.00 952,761.79 22.24 3,330,860.50
合 计 4,283,622.29 100.00 952,761.79 22.24 3,330,860.50
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 5,372,751.20 100.00 743,759.42 13.84 4,628,991.78
合 计 5,372,751.20 100.00 743,759.42 13.84 4,628,991.78
② 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
其中：1 年以内 3,173,444.63 95,203.35 3.00
1-2 年 335,244.24 167,622.12 50.00
2-3 年 424,985.52 339,988.42 80.00
3 年以上 349,947.90 349,947.90 100.00
第 42 页 共 98 页
小 计 4,283,622.29 952,761.79 22.24
2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 134,948.02 261,075.97 347,735.43 743,759.42
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -10,057.33 10,057.33
--转入第三阶段 -212,492.76 212,492.76
本期计提 -29,687.34 108,981.58 129,708.13 209,002.37
期末数 95,203.35 167,622.12 689,936.32 952,761.79
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,368,971.14 3,207,320.07
其他 1,914,651.15 2,165,431.13
小 计 4,283,622.29 5,372,751.20
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第一名 押金保证金 652,557.28 1 年以内 15.23 19,576.72
第二名 押金保证金 230,000.00 2-3 年 5.37 184,000.00
第三名 押金保证金 135,000.00 1 年以内 3.15 4,050.00
第四名 押金保证金 200,000.00 3 年以上 4.67 200,000.00
第五名 押金保证金 126,200.00 1 年以内 2.95 3,786.00
小 计 1,343,757.28 31.37 411,412.72
8. 存货
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 43 页 共 98 页
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 281,150,603.71 30,910,566.25 250,240,037.46 185,534,235.85 30,136,605.90 155,397,629.95
库存商品 148,316,705.81 14,407,895.06 133,908,810.75 135,009,824.33 17,065,523.88 117,944,300.45
自制半成品 4,273,222.49 1,958,868.33 2,314,354.16 4,373,234.08 775,265.38 3,597,968.70
在产品 10,199,929.65 10,199,929.65 8,108,118.22 8,108,118.22
委托加工物资 34,049.75 34,049.75 88,347.94 88,347.94
合 计 443,974,511.41 47,277,329.64 396,697,181.77 333,113,760.42 47,977,395.16 285,136,365.26
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 30,136,605.90 9,840,957.54 9,066,997.19 30,910,566.25
库存商品 17,065,523.88 3,278,419.79 5,936,048.61 14,407,895.06
自制半成品 775,265.38 1,539,148.33 355,545.38 1,958,868.33
小 计 47,977,395.16 14,658,525.66 15,358,591.18 47,277,329.64
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期已将期初计提存
原材料 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
货跌价准备的存货耗用
后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用 本期已将期初计提存
库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值 货跌价准备的存货售出
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期已将期初计提存
自制半成品 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
货跌价准备的存货耗用
后的金额确定可变现净值
9. 持有待售资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
青岛乾运高科新材
20,000,000.00 20,000,000.00
料股份有限公司
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
第 44 页 共 98 页
(2) 其他说明
公司与青岛乾运高科新材料股份有限公司（以下简称青岛乾运）、孙琦分别于 2019 年 6
月 20 日、11 月 29 日签署了《股权回购合同》《股权回购合同之补充协议》，经双方协商，
青岛乾运以 2,200 万元人民币的价格回购公司持有的青岛乾运全部股权，但青岛乾运若违约，
本公司收到的股权收购款无需退还，按照收到款项扣除违约金后的金额占总回购款比例完成
股权回购，剩余未支付部分的股权权益仍由本公司持有。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已
收到青岛乾运股权回购款合计 800 万元，青岛乾运未能按照合同约定支付全部股权转让款，
故期末将其转回其他非流动金融资产。
10. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 34,000,000.00 137,000,000.00
留抵增值税 3,557,426.55 1,395,065.37
待摊费用 3,728,196.91 1,103,033.15
待摊保险费 905,641.27 938,131.04
预缴税金 2,756.78
合 计 42,191,264.73 140,438,986.34
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业
60,503,353.54 60,503,353.54 66,259,584.08 66,259,584.08
投资
合 计 60,503,353.54 60,503,353.54 66,259,584.08 66,259,584.08
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 39,176,161.28 3,997,273.39
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 27,083,422.80 662,291.40
第 45 页 共 98 页
小 计 66,259,584.08 4,659,564.79
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 -381,575.33 10,034,220.00 32,757,639.34
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 27,745,714.20
小 计 -381,575.33 10,034,220.00 60,503,353.54
12. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当
131,292,899.65 70,002,864.23
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 131,292,899.65 70,002,864.23
合 计 131,292,899.65 70,002,864.23
(2) 期末按公允价值计量的其他非流动金融资产
成本
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市前海理想金融控股公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江遂昌富民村镇银行 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 12,800,000.00 12,800,000.00
衢州市柯城农村信用合作联社 61,767.00 61,767.00
深圳市卓能新能源股份有限公司 45,000,013.50 45,000,013.50
世能氢电科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
青岛乾运[注] 20,000,000.00 20,000,000.00
厦门益通祥融资担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新流大数据科技(厦门)有限公司 44,431,119.15 44,431,119.15
小 计 80,861,780.50 74,431,119.15 10,000,000.00 145,292,899.65
(续上表)
被投资单位 公允价值变动 账面价值 在被投资单位 本期
第 46 页 共 98 页
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
深圳市前海理想
-5,858,916.27 4,141,083.73 -10,000,000.00 10.00
金融控股公司
浙江遂昌富民村
3,000,000.00 6.00 150,000.00
镇银行
浙江龙游义商村
镇银行股份有限 -4,000,000.00 -4,000,000.00 8,800,000.00 8.00
公司
衢州市柯城农村
61,767.00 0.03 14,132.43
信用合作联社
深圳市卓能新能
45,000,013.50 2.14
源股份有限公司
世能氢电科技有
-1,000,000.00 -1,000,000.00
限公司
青岛乾运[注] 20,000,000.00 3.33
厦门益通祥融资
10,000,000.00 10.00
担保有限公司
新流大数据科技
44,431,119.15 20.18
(厦门)有限公司
小 计 -10,858,916.27 3,141,083.73 -14,000,000.00 131,292,899.65 164,132.43
[注]青岛乾运本期增加 20,000,000.00 元为期末由持有待售资产转回，详见本财务报表
附注五(一)9 之说明
13. 固定资产
(1) 固定资产
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 404,609,351.62 56,920,673.56 846,146,912.73 12,934,254.02 1,320,611,191.93
本期增加金额 5,928,551.24 565,413.18 28,923,044.04 1,329,737.23 36,746,745.69
1) 购置 1,314,723.94 385,019.13 5,366,360.62 1,231,241.66 8,297,345.35
2) 在建工程转入 4,613,827.30 180,394.05 23,556,683.42 98,495.57 28,449,400.34
本期减少金额 10,685,645.60 2,634,100.44 24,251,082.32 60,533.69 37,631,362.05
1) 处置或报废 10,685,645.60 2,634,100.44 24,251,082.32 60,533.69 37,631,362.05
期末数 399,852,257.26 54,851,986.30 850,818,874.45 14,203,457.56 1,319,726,575.57
第 47 页 共 98 页
累计折旧
期初数 214,547,458.67 43,844,431.59 625,327,044.27 10,826,211.43 894,545,145.96
本期增加金额 20,856,759.14 3,151,715.94 59,041,073.64 976,021.90 84,025,570.62
1) 计提 20,856,759.14 3,151,715.94 59,041,073.64 976,021.90 84,025,570.62
本期减少金额 4,917,854.90 2,526,179.03 23,129,090.97 30,573,124.90
1) 处置或报废 4,917,854.90 2,526,179.03 23,129,090.97 30,573,124.90
期末数 230,486,362.91 44,469,968.50 661,239,026.94 11,802,233.33 947,997,591.68
减值准备
期初数 59,267.26 59,267.26
本期增加金额 10,618,992.75 174,710.62 2,701,442.16 41,747.07 13,536,892.60
1) 计提 10,618,992.75 174,710.62 2,701,442.16 41,747.07 13,536,892.60
期末数 10,618,992.75 174,710.62 2,760,709.42 41,747.07 13,596,159.86
账面价值
期末账面价值 158,746,901.60 10,207,307.18 186,819,138.09 2,359,477.16 358,132,824.03
期初账面价值 190,061,892.95 13,076,241.97 220,760,601.20 2,108,042.59 426,006,778.71
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 11,253,918.06
小 计 11,253,918.06
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
公司国际交流中心等房屋建筑物 7,625,772.04 资料不齐
八达纸业附属构筑物 2,765,826.43 资料不齐
小 计 10,391,598.47
(4) 期末，已有账面价值 175,572,506.86 元的固定资产用于银行抵押担保。
14. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 48 页 共 98 页
在建工程 49,319,344.94 16,024,367.09
工程物资 1,607,964.30
合 计 49,319,344.94 17,632,331.39
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
凯丰特纸技改项目 11,779,231.09 11,779,231.09
年产 4000 吨电子纤维
32,055,342.69 32,055,342.69 888,181.09 888,181.09
材料技术改造项目
污 水 处理 提 升 改 造工
10,667,199.53 10,667,199.53 5,785.68 5,785.68
程
其他工程及设备 6,596,802.72 6,596,802.72 3,351,169.23 3,351,169.23
小 计 49,319,344.94 49,319,344.94 16,024,367.09 16,024,367.09
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
凯丰特纸技改项目 15,800,000.00 11,779,231.09 2,116,552.24 13,895,783.33
年产 4000 吨电子纤维
54,800,000.00 888,181.09 31,167,161.60 32,055,342.69
材料技术改造项目
污水处理提升改造工程 15,000,000.00 5,785.68 10,661,413.85 10,667,199.53
其他工程及设备 3,351,169.23 17,799,250.50 14,553,617.01 6,596,802.72
小 计 85,600,000.00 16,024,367.09 61,744,378.19 28,449,400.34 49,319,344.94
(续上表)
工程累计投入占预 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
凯丰特纸技改项目 99.38 100.00 自有资金
年产 4000 吨电子纤维材料
64.34 60.00 自有资金
技术改造项目
污水处理提升改造工程 77.51 80.00 自有资金
其他工程及设备 自有资金
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
第 49 页 共 98 页
专用材料 1,607,964.30
小 计 1,607,964.30
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 52,945,557.49 52,945,557.49
期末数 52,945,557.49 52,945,557.49
累计摊销
期初数 14,088,771.38 14,088,771.38
本期增加金额 1,137,274.15 1,137,274.15
1) 计提 1,137,274.15 1,137,274.15
期末数 15,226,045.53 15,226,045.53
账面价值
期末账面价值 37,719,511.96 37,719,511.96
期初账面价值 38,856,786.11 38,856,786.11
(2) 期末，已有账面价值 24,107,854.42 元的无形资产用于抵押担保。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 20,808,163.62 3,343,516.60 66,502,159.00 10,232,984.41
递延收益 6,230,459.94 934,568.99 12,974,023.77 1,946,103.57
计提尚未支付的职工
865,897.29 173,179.46 29,635,744.35 4,482,982.01
薪酬
以后年度可抵扣费用 13,398,122.00 2,009,718.30 17,449,605.29 2,617,440.79
预计负债 545,163.30 81,774.50 600,000.00 90,000.00
第 50 页 共 98 页
内部交易未实现利润 900,024.80 111,485.60
合 计 41,847,806.15 6,542,757.85 128,061,557.21 19,480,996.38
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 58,031,788.63 17,160,226.47
可抵扣亏损 189,383,720.24 168,319,700.78
小 计 247,415,508.87 185,479,927.25
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 24,279.85 24,279.85 凯恩投资可抵扣亏损
2022 年 742,267.77 742,267.77 凯恩投资可抵扣亏损
2023 年 7,053,576.64 7,053,576.64 本公司及凯恩投资可抵扣亏损
2024 年 3,656,280.20 5,310,795.51 凯恩投资及凯恩特创可抵扣亏损
2025 年 4,376,876.81 1,331,551.95 凯恩投资及凯恩特创可抵扣亏损
2026 年 19,046,782.58 19,046,782.58 本公司可抵扣亏损
2027 年 84,243,400.64 84,243,400.64 本公司可抵扣亏损
2028 年 30,658,845.96 30,658,845.96 本公司可抵扣亏损
2029 年 22,057,093.51 19,908,177.20 本公司可抵扣亏损
2030 年 17,524,316.28 本公司可抵扣亏损
小 计 189,383,720.24 168,319,678.10
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的工程款及设备款 13,933,431.80 9,577,095.42
预付土地出让金 4,696,000.00 4,696,000.00
合 计 18,629,431.80 14,273,095.42
18. 短期借款
(1) 明细情况
第 51 页 共 98 页
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 41,000,000.00 25,000,000.00
质押及保证借款 45,000,000.00
抵押借款 146,985,917.10 105,850,000.00
质押借款 2,787,468.23
保证借款 35,000,000.00 45,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
应付利息 543,238.77 298,198.33
合 计 288,529,155.87 178,935,666.56
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
19. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 41,630,069.20 55,581,228.41
合 计 41,630,069.20 55,581,228.41
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原料款 94,577,945.24 94,375,913.78
工程设备款 8,063,238.08 3,367,024.55
技术服务费 43,534,258.03
合 计 146,175,441.35 97,742,938.33
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
21. 预收款项
(1) 明细情况
第 52 页 共 98 页
项 目 期末数 期初数[注]
预收股权转让款 8,000,000.00 2,600,000.00
合 计 8,000,000.00 2,600,000.00
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
预收股权转让款账龄超过 1 年之原因详见本财务报表附注五(一)9 之说明
22. 合同负债
项 目 期末数 期初数
货款 10,054,944.39 19,661,952.51
合 计 10,054,944.39 19,661,952.51
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 35,961,353.79 155,282,636.86 142,729,141.50 48,514,849.15
离职后福利—设
370,765.16 1,257,850.44 1,122,458.90 506,156.70
定提存计划
辞退福利 382,999.68 382,999.68
合 计 36,332,118.95 156,923,486.98 144,234,600.08 49,021,005.85
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 30,427,108.94 133,823,672.66 121,297,094.95 42,953,686.65
职工福利费 825,400.00 11,654,559.86 11,779,131.86 700,828.00
社会保险费 40,843.63 4,098,321.05 4,031,324.07 107,840.61
其中：医疗保险费 23,556.64 3,947,304.84 3,886,398.27 84,463.21
工伤保险费 13,725.10 91,914.35 87,233.75 18,405.70
第 53 页 共 98 页
生育保险费 3,561.89 59,101.86 57,692.05 4,971.70
住房公积金 215,444.19 3,732,229.92 3,730,190.24 217,483.87
工会经费和职工教育经费 4,452,557.03 1,973,853.37 1,891,400.38 4,535,010.02
小 计 35,961,353.79 155,282,636.86 142,729,141.50 48,514,849.15
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 362,973.13 1,215,127.70 1,086,752.67 491,348.16
失业保险费 7,792.03 42,722.74 35,706.23 14,808.54
小 计 370,765.16 1,257,850.44 1,122,458.90 506,156.70
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 24,039,791.45 4,493,709.75
增值税 11,824,923.68 3,069,425.36
房产税 1,591,753.88 558,598.44
土地使用税 675,397.44 340,388.20
代扣代缴个人所得税 305,591.54 205,203.93
城市维护建设税 284,440.91 65,180.28
教育费附加 168,335.41 35,216.82
印花税 84,176.82 23,780.06
地方教育附加 112,223.60 23,308.19
合 计 39,086,634.73 8,814,811.03
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
运费等已计未付费用 7,782,067.40 6,666,729.83
市场开发费和佣金 6,422,475.29 4,766,326.17
押金保证金 3,361,050.37 3,616,196.02
第 54 页 共 98 页
中介机构及信息披露费 652,603.58 1,501,660.18
赔偿款 1,345,739.12 1,352,264.60
暂收款 5,365,911.95
其他 2,978,251.78 1,982,373.67
小 计 27,908,099.49 19,885,550.47
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
26. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税 1,307,142.77 2,556,053.83
合 计 1,307,142.77 2,556,053.83
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1
之说明
27. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 45,000,000.00
应付利息 66,000.00
合 计 45,066,000.00
28. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 869,163.30 600,000.00 货物质量问题
合 计 869,163.30 600,000.00
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 15,714,470.42 180,000.00 3,512,464.54 12,382,005.88 与资产/收益相关的补助收入
第 55 页 共 98 页
合 计 15,714,470.42 180,000.00 3,512,464.54 12,382,005.88
(2) 政府补助明细情况
与资产相关
本期新增 本期计入当期
项 目 期初数 期末数 /
补助金额 损益[注]
与收益相关
年产 1.1 万吨电气用纸项目技
1,340,446.65 670,223.32 670,223.33 与资产相关
术改造补助
特种纸节水 500 万吨改造项目
300,000.00 300,000.00 与资产相关
补助款
年产 1.4 万吨滤纸系列特种纸
221,471.57 110,735.80 110,735.77 与资产相关
技术改造专项补助
超级电容器项目省级财政专项
113,333.33 40,000.00 73,333.33 与资产相关
资金
高档绝缘纸技改项目财政补助
550,000.00 150,000.00 400,000.00 与资产相关
金
浙江省科技厅产业技术创新战
1,400,000.00 280,000.00 1,120,000.00 与资产相关
略联盟补助费
2013 年省节能与工业循环经济
76,666.62 20,000.00 56,666.62 与资产相关
财政专项资金
遂昌县经济商贸局 2013 年度工
700,000.00 140,000.00 560,000.00 与资产相关
业政策奖励扶持资金
凯丰新材水处理系统设备补助 861,921.11 171,412.78 690,508.33 与资产相关
凯丰新材涂布项目补助 250,850.00 50,170.00 200,680.00 与资产相关
遂昌县环保局大气污染及水污
331,575.00 52,550.00 279,025.00 与资产相关
染防治资金
特种纸优化节能项目补助 870,500.00 138,000.00 732,500.00 与资产相关
遂昌县经济商务局企业技术改
1,235,633.33 156,080.00 1,079,553.33 与资产相关
造项目及新办项目补助
企业信息化建设项目扶持资金 430,000.00 60,000.00 370,000.00 与资产相关
脱硫脱硝系统改造及安装工程
512,762.50 64,770.00 447,992.50 与资产相关
扶持资金
年产 2 万吨特种纸技改扩建项
2,652,120.00 294,680.00 2,357,440.00 与资产相关
目补助
省节水型企业项目创建补助 198,333.33 20,000.00 178,333.33 与资产相关
节能与绿色制造试点示范项目
585,083.33 59,000.00 526,083.33 与资产相关
补助
年产 15000 吨高档特种纸扩建
454,410.00 50,490.00 403,920.00 与资产相关
项目补助
直印型高光烟用接装原纸研发
100,000.00 100,000.00 与收益相关
与产业化研发项目
第 56 页 共 98 页
蒸笼专用食品包装纸科研项目 80,000.00 80,000.00 与收益相关
其他 2,629,363.65 684,352.64 1,945,011.01 与资产相关
小 计 15,714,470.42 180,000.00 3,512,464.54 12,382,005.88
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 467,625,470 467,625,470
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 246,080,352.90 246,080,352.90
其他资本公积 26,658,419.78 7,381,655.01 34,040,074.79
合 计 272,738,772.68 7,381,655.01 280,120,427.69
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
本期增加数系：1)因权益法核算的联营公司浙江兰溪巨化氟化学有限公司因除净损益和
其他综合收益以外所有者权益的其他变动，公司按持股比例增加确认资本公积-381,575.33
元；2)子公司凯恩特纸本期股权变动导致资本公积增加 7,821,125.96 元；凯恩销售本期股
权变动导致资本公积增加-57,895.62 元，详见本财务报表附注七(二)2。
32. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 74,805,506.42 198,357.22 75,003,863.64
合 计 74,805,506.42 198,357.22 75,003,863.64
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司当期实现净利润提取 10%的法定盈余公积。
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33. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 464,370,567.31 421,630,996.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,587,329.49 46,392,584.94
减：提取法定盈余公积 198,357.22 1,314,889.56
应付普通股股利 9,816,658.09 2,338,124.36
期末未分配利润 546,942,881.49 464,370,567.31
(2) 其他说明
根据公司 2019 年度股东大会通过的 2019 年度利润分配方案，按照 2019 年年度母公司
实现净利润提取 10%的法定盈余公积，以截止 2019 年 12 月 31 日的总股本 467,625,470 股
为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 0.21 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,504,386,429.70 978,726,036.75 1,123,219,309.74 831,283,651.18
其他业务收入 45,843,511.21 45,277,703.20 29,087,889.99 28,003,217.89
合 计 1,550,229,940.91 1,024,003,739.95 1,152,307,199.73 859,286,869.07
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,198,485.74 2,528,521.96
土地使用税 678,527.53 2,482,660.10
房产税 1,735,252.65 2,222,235.05
教育费附加 1,877,232.52 1,494,426.82
地方教育附加 1,251,488.34 996,284.55
印花税 414,800.45 401,217.62
环境保护税 186,960.28 198,916.56
第 58 页 共 98 页
车船税 7,190.00 6,780.00
合 计 9,349,937.51 10,331,042.66
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费及装卸费 27,036,537.92 26,529,230.40
市场开拓费（含业务费） 12,009,389.86 17,069,754.79
职工薪酬 9,103,213.47 4,995,753.26
差旅费 1,967,687.05 2,487,451.52
其他 5,400,159.17 3,713,552.00
合 计 55,516,987.47 54,795,741.97
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 39,810,357.11 26,834,174.81
折旧费 13,574,778.16 14,468,877.92
业务招待费 12,544,751.76 10,734,529.28
中介机构费 7,492,691.38 4,406,598.76
房屋租赁费 5,756,475.23 4,773,779.75
差旅费 3,002,923.31 3,971,594.65
办公费 3,113,378.04 3,612,384.95
修理费 3,011,714.75 2,497,918.43
保险费 787,080.62 1,093,335.22
其他 13,463,718.26 8,513,595.07
合 计 102,557,868.62 80,906,788.84
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 38,057,989.94 35,070,636.84
第 59 页 共 98 页
职工薪酬 41,978,806.81 26,956,342.30
折旧费 12,354,595.01 11,874,182.19
委外开发 8,489,760.12
其他 7,834,892.16 6,247,678.24
合 计 108,716,044.04 80,148,839.57
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 12,688,001.50 12,411,586.34
减：利息收入 2,785,874.49 852,164.70
汇兑损益 2,386,869.50 -4,483.04
其他 1,006,123.82 1,367,111.82
合 计 13,295,120.33 12,922,050.42
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 3,512,464.54 3,513,047.88 3,512,464.54
与收益相关的政府补助[注] 9,412,070.93 11,250,576.61 9,412,070.93
合 计 12,924,535.47 14,763,624.49 12,924,535.47
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,659,564.79 15,740,007.50
处置金融工具取得的投资收益 18,571,600.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
18,571,600.00
入当期损益的金融资产
金融工具持有期间的投资收益 164,132.43 310,353.40
第 60 页 共 98 页
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
164,132.43 310,353.40
入当期损益的金融资产
理财产品投资收益 3,895,512.71 3,620,680.47
应收票据贴现利息 -171,834.45 ——
企业拆借利息收入 1,789,436.96
合 计 8,547,375.48 40,032,078.33
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 3,997,273.39 14,051,513.36
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 662,291.40 1,688,494.14
小 计 4,659,564.79 15,740,007.50
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计
-4,141,083.73 -10,858,916.27
入当期损益的金融资产）
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
-4,141,083.73 -10,858,916.27
期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 -4,141,083.73 -10,858,916.27
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -6,052,389.64 -3,287,704.86
合 计 -6,052,389.64 -3,287,704.86
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -14,658,525.66 -19,909,853.43
固定资产减值准备 -13,536,892.60
合 计 -28,195,418.26 -19,909,853.43
第 61 页 共 98 页
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 234,030.19 48,847.77 234,030.19
合 计 234,030.19 48,847.77 234,030.19
13. 营业外收入
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
合并成本低于合并时可辨认净资
4,292,482.00 4,292,482.00
产公允价值份额的差额
罚没收入 39,297.63 24,417.76 39,297.63
其他 500.00 45,064.72 500.00
合 计 4,332,279.63 69,482.48 4,332,279.63
14. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,371,913.36 1,371,913.36
对外捐赠 1,420,000.00 130,000.00 1,420,000.00
赔罚款支出 30,350.00 120,722.54 30,350.00
火灾损失 126,677.86
其他 222,256.00 24,062.96 222,256.00
合 计 3,044,519.36 401,463.36 3,044,519.36
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 40,098,969.36 9,991,569.86
递延所得税费用 12,938,238.53 -4,474,066.04
合 计 53,037,207.89 5,517,503.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
第 62 页 共 98 页
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 221,395,052.77 74,371,962.35
按母公司适用税率计算的所得税费用 33,209,257.92 11,155,794.35
子公司适用不同税率的影响 13,671,451.35 -182,864.36
调整以前期间所得税的影响 -223,306.73 1,122,079.70
非应税收入的影响 -722,847.96 -2,407,036.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,759,110.76 1,874,971.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-480,173.53 -2,489,688.27
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
18,301,070.70 4,808,802.06
差异或可抵扣亏损的影响
研发费及残疾人工资等加计扣除 -13,477,354.62 -8,473,962.56
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额
109,407.62
的变化
所得税费用 53,037,207.89 5,517,503.82
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 9,703,118.42 15,492,276.61
收到应付暂收款 5,365,911.95
收到金融机构利息收入 2,785,874.49 852,164.70
收到的赔偿款 2,483,730.58
收到保证金、押金 57,302.86 1,897,667.63
收到其他 1,159,562.89 1,146,441.83
合 计 19,071,770.61 21,872,281.35
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
运输费、装卸费、修理费等 32,051,281.06 32,024,593.53
市场开发费、业务费 21,854,425.86 24,052,519.50
第 63 页 共 98 页
赔偿款、技术开发费、员工备用金等 16,705,593.65 14,281,157.90
保险、中介服务费用、广告费等 7,100,140.74 8,078,325.49
差旅费、业务招待费等 10,005,995.33 7,311,786.57
邮电、展览、办公费 12,872,743.55 5,350,438.52
其他 13,918,455.86 13,330,289.12
合 计 114,508,636.05 104,429,110.63
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品本金及利息 468,395,512.71 398,120,680.47
收到延迟支付股权转让款的利息 1,789,436.96
合 计 468,395,512.71 399,910,117.43
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付购买理财产品本金 589,500,000.00 385,000,000.00
合 计 589,500,000.00 385,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回人民币借款利率掉期交易保证金 280,000.00
合 计 280,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付人民币借款利率掉期交易保证金 220,000.00
合 计 220,000.00
7. 现金流量表补充资料
第 64 页 共 98 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 168,357,844.88 68,854,458.53
加：资产减值准备 34,247,807.90 23,197,558.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
84,025,570.62 85,072,890.97
产折旧
无形资产摊销 1,137,274.15 1,137,274.15
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-234,030.19 -48,847.77
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,371,913.36
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 4,141,083.73 10,858,916.27
财务费用(收益以“－”号填列) 16,039,089.95 12,380,549.70
投资损失(收益以“－”号填列) -8,719,209.93 -40,032,078.33
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 12,938,238.53 -4,474,066.04
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -135,449,402.61 -2,800,792.74
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -213,192,040.85 -55,110,619.39
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 124,685,470.10 29,309,169.55
其他 -4,292,482.00
经营活动产生的现金流量净额 85,057,127.64 128,344,413.19
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 238,897,061.06 196,367,524.56
减：现金的期初余额 196,367,524.56 111,161,072.92
加：现金等价物的期末余额
第 65 页 共 98 页
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42,529,536.50 85,206,451.64
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,000,000.00
其中：律顾咨询 40,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：律顾咨询
取得子公司支付的现金净额 40,000,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 238,897,061.06 196,367,524.56
其中：库存现金 11,573.82 16,821.92
可随时用于支付的银行存款 238,885,487.24 196,350,702.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 238,897,061.06 196,367,524.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 268,061,599.53 366,621,033.51
其中：支付货款 242,886,608.84 347,902,463.50
支付固定资产等长期资产购置款 25,174,990.69 18,718,570.01
(5) 现金流量表补充资料的说明
1) 2020 年 12 月 31 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票、信
第 66 页 共 98 页
用证及保函而存入的资产池保证金 77,705,927.81 元；为人民币利率掉期交易而存入的保证
金 220,000.00 元。
2) 2019 年 12 月 31 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票及信
用证而存入的票据池保证金 52,234,976.67 元；为开具一般关税保函而存入的保函保证金
604,650.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
存入保证金开立银行承兑汇票、
货币资金 77,925,927.81 信用证及保函；人民币利率掉期
交易保证金
开立银行承兑汇票、信用证及保
应收款项融资 64,056,523.54
函
用于取得借款、开立银行承兑汇
固定资产 175,572,506.86
票、信用证及保函
用于取得借款、开立银行承兑汇
无形资产 24,107,854.42
票、信用证及保函
合 计 341,662,812.63
2. 外币货币性项目
明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 25,999,590.49
其中：美元 3,756,327.73 6.5249 24,509,662.81
欧元 185,660.77 8.0250 1,489,927.68
应收账款 14,992,051.66
其中：美元 2,200,331.71 6.5249 14,356,944.37
欧元 79,141.00 8.0250 635,106.53
港币 0.90 0.8416 0.76
应付账款 20,616,562.10
其中：美元 3,159,674.80 6.5249 20,616,562.10
3. 政府补助
第 67 页 共 98 页
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 本期 期末 本期摊销
项 目 说明
递延收益 新增补助 摊销 递延收益 列报项目
年产 1.1 万吨电气用
1,340,446.65 670,223.32 670,223.33 其他收益
纸项目技术改造补助
特种纸节水 500 万吨
300,000.00 300,000.00 其他收益
改造项目补助款
年产 1.4 万吨滤纸系
列特种纸技术改造专 221,471.57 110,735.80 110,735.77 其他收益
项补助
超级电容器项目省级
113,333.33 40,000.00 73,333.33 其他收益
财政专项资金
高档绝缘纸技改项目
550,000.00 150,000.00 400,000.00 其他收益
财政补助金
浙江省科技厅产业技
术创新战略联盟补助 1,400,000.00 280,000.00 1,120,000.00 其他收益
费
2013 年省节能与工业
循环经济财政专项资 76,666.62 20,000.00 56,666.62 其他收益
金
遂昌县经济商贸局
2013 年度工业政策奖 700,000.00 140,000.00 560,000.00 其他收益
励扶持资金
凯丰新材水处理系统
861,921.11 171,412.78 690,508.33 其他收益
设备补助
凯丰新材涂布项目财
250,850.00 50,170.00 200,680.00 其他收益
政补助
遂昌县环保局大气污
331,575.00 52,550.00 279,025.00 其他收益
染及水污染防治资金
特种纸优化节能项目
870,500.00 138,000.00 732,500.00 其他收益
补助
遂昌县经济商务局企 遂委办发〔2016〕
业技术改造项目及新 1,235,633.33 156,080.00 1,079,553.33 其他收益 51 号遂昌县经济
办项目补助 商务局
浙经信电子
企业信息化建设项目
430,000.00 60,000.00 370,000.00 其他收益 〔2014〕499 号遂
扶持资金
昌县经济商务局
遂委办发〔2016〕
脱硫脱硝系统改造及
512,762.50 64,770.00 447,992.50 其他收益 51 号遂昌县经济
安装工程扶持资金
商务局
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浙经信投资
年产 2 万吨特种纸技 〔2017〕80 号浙
2,652,120.00 294,680.00 2,357,440.00 其他收益
改扩建项目补助 江省龙游经济开
发区管理委员会
省节水型企业项目创
198,333.33 20,000.00 178,333.33 其他收益
建补助
节能与绿色制造试点
585,083.33 59,000.00 526,083.33 其他收益
示范项目补助
年产 15000 吨高档特
454,410.00 50,490.00 403,920.00 其他收益
种纸扩建项目补助
其他 2,629,363.65 684,352.64 1,945,011.01 其他收益
小 计 15,714,470.42 3,512,464.54 12,202,005.88
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
直印型高光烟用
衢 市 科 发 创
接装原纸研发与 100,000.00 100,000.00
〔2020〕20 号
产业化研发项目
蒸笼专用食品包 龙 科 〔 2020 〕 24
80,000.00 80,000.00
装纸科研项目 号
小 计 180,000.00 180,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
遂昌县振兴生态工业三十九条 2,037,900.00 其他收益 遂委办发〔2018〕16 号
社会保险费返还 1,487,770.20 其他收益 遂政发〔2019〕9 号
技术研发补助款 1,241,400.00 其他收益
税费返还 880,457.11 其他收益
财务费用
财政贴息 960,437.50 财金〔2020〕3 号
[注]
遂昌县推进生态工业高质量绿色发展三十条 798,400.00 其他收益
发明专利补助款 384,000.00 其他收益
鼓励进出口款项 343,000.00 其他收益
其他 2,239,143.62 其他收益
小 计 10,372,508.43
[注]为疫情防控重点保障企业贷款财政贴息，冲减财务费用-利息支出
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 13,884,972.97 元。
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
律顾咨询 2020 年 4 月 30 日 40,000,000.00 100% 现金支付
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
律顾咨询 2020 年 4 月 30 日 工商变更完成 -666.52
(2) 其他说明
2020 年 4 月 23 日，强云科技与陶潇、上海瀛逵信息科技有限公司、律顾咨询签订股权
转让合同，陶潇将其持有的律顾咨询 0.01%股权以 4,000.00 元的价格转让给强云科技，上
海瀛逵信息科技有限公司将其持有的律顾咨询 99.99%股权以 39,996,000.00 元的价格转让
给强云科技，转让完成后，强云科技持有律顾咨询 100%的股权。强云科技于 2020 年 4 月 28
日支付完上述股权转让款，并于 2020 年 4 月 30 日完成工商变更登记，律顾咨询于 2020 年
4 月 30 日纳入合并范围，构成非同一控制下企业合并。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 律顾咨询
合并成本 40,000,000.00
现金 40,000,000.00
合并成本合计 40,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 44,292,482.00
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
4,292,482.00
值份额的金额
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
合并成本公允价值是以 2020 年 2 月 29 日为基准日的律顾咨询净资产为基础，交易各方
协商确定，相关净资产业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具《审
计报告》（中兴财光华审会字（2020）第 304162 号）。
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3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
律顾咨询
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 44,431,219.15 44,431,219.15
应收款项 100.00 100.00
其他非流动金融资产 44,431,119.15 44,431,119.15
负债 138,737.15 138,737.15
应付款项 138,737.15 138,737.15
取得的净资产 44,292,482.00 44,292,482.00
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额[注] 出资比例
云嵊科技 设立 2020 年 8 月 25 日 1,000,000.00 100%
凯恩新材 设立 2020 年 7 月 31 日 100%
[注]云嵊科技系由强云科技出资设立的全资子公司，注册资本 1,000.00 万元。截至 2020
年 12 月 31 日强云科技实际出资 100.00 万元。凯恩新材注册资本 5,000.00 万元，公司以货
币出资 2,500.00 万元、实物出资 2,500.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 公司尚未出资
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江省 浙江省
凯恩特纸 制造业 47.20 0.80 设立
遂昌县 遂昌县
浙江省 浙江省
八达纸业 制造业 100.00 设立
衢州市 衢州市
广东省 广东省
凯恩销售 商业 10.00 90.00[注 1] 设立
深圳市 深圳市
凯恩投资 浙江省 浙江省 实业投资 100.00 设立
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杭州市 杭州市
浙江省 浙江省 非同一控
凯丰新材 制造业 60.00
龙游县 龙游县 制下合并
浙江省 浙江省 非同一控
凯丰特纸 制造业 75.00[注 2]
龙游县 龙游县 制下合并
浙江省 浙江省 非同一控
群舸工贸 批发业 100.00[注 3]
龙游县 龙游县 制下合并
凯恩特创 北京市 北京市 租赁和商务服务业 100.00[注 4] 设立
福建省 福建省 信息传输、软件和信
强云科技 62.00 设立
厦门市 厦门市 息技术服务业
非同一控
律顾咨询 上海市 上海市 商务服务业 100.00[注 5]
制下合并
科技推广和应用服务
云嵊科技 北京市 北京市 100.00[注 6] 设立
业
浙江省 浙江省
凯恩新材料 制造业 100.00 设立
遂昌县 遂昌县
[注 1]本公司持股 48%的子公司凯恩特纸持有凯恩销售 90%的股权
[注 2]本公司持股 60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸 75%的股权
[注 3]本公司持股 60%的子公司凯丰新材持有群舸工贸 100%的股权
[注 4]本公司持股 100%的子公司凯恩投资持有凯恩特创 100%的股权
[注 5]本公司持股 62%的子公司强云科技持有律顾咨询 100%的股权
[注 6]本公司持股 62%的子公司强云科技持有云嵊科技 100%的股权
(2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司持有凯恩特纸 48%的股权，为凯恩特纸第一大股东，
并实质上控制凯恩特纸的财务和经营政策，拥有实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
凯恩特纸 52.00% 7,691,267.37 6,370,141.41
凯恩销售 46.80% 17,693.50 75,589.12
凯丰新材 40.00% 28,059,711.86 137,256,988.21
凯丰特纸 25.00% 4,208,412.37 19,046,053.92
强云科技 38.00% 35,793,430.29 35,440,517.29
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
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(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯恩特纸
275,111,680.10 475,814.09 275,587,494.19 238,674,559.98 324,000.00 238,998,559.98
[注 1]
凯恩销售
15,506,287.99 159,927.93 15,666,215.92 15,504,700.71 15,504,700.71
[注 2]
凯丰新材
503,184,905.98 147,748,734.68 650,933,640.66 285,749,383.68 6,775,623.24 292,525,006.92
[注 3]
凯丰特纸 144,206,351.93 52,940,313.61 197,146,665.54 123,666,595.10 794,401.62 124,460,996.72
强云科技
203,304,338.86 46,290,736.59 249,595,075.45 76,330,556.27 76,330,556.27
[注 4]
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯丰新材
419,575,563.83 155,869,061.38 575,444,625.21 283,743,300.76 7,650,382.72 291,393,683.48
[注 3]
凯丰特纸 109,057,252.43 58,583,989.81 167,641,242.24 110,846,831.27 942,391.62 111,789,222.89
强云科技
24,833,838.89 204,662.94 25,038,501.83 967,220.25 967,220.25
[注 4]
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯恩特纸[注 1] 504,859,009.31 14,975,816.13 14,975,816.13 -670,718.76
凯恩销售[注 2] 35,237,641.04 75,613.23 75,613.23 -56,854.56
凯丰新材[注 3] 657,725,061.07 74,357,692.01 74,357,692.01 7,410,762.53
凯丰特纸 201,182,846.14 16,833,649.47 16,833,649.47 4,285,760.52
强云科技[注 4] 364,622,161.11 94,193,237.60 94,193,237.60 79,061,078.36
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯丰新材[注 3] 645,520,623.07 51,273,517.86 51,273,517.86 41,529,696.38
凯丰特纸 204,833,338.65 15,369,196.30 15,369,196.30 8,320,616.33
强云科技[注 4] 3,783,110.13 -928,718.42 -928,718.42 -3,695,993.01
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[注 1]凯恩特纸上期为本公司全资子公司
[注 2]凯恩销售上期为本公司全资子公司
[注 3]凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸、群舸工贸合并财务
数据
[注 4]强云科技的主要财务信息为强云科技本级和子公司云嵊科技、律顾咨询合并财务
数据
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
凯恩特纸 2020 年 7 月 10 日 100.00%[注 1] 48.00%[注 1]
凯恩销售 2020 年 7 月 10 日 100.00%[注 2] 53.20%[注 2]
[注 1]2020 年 7 月 10 日前，本公司直接持有凯恩特纸 98.33%的股权，通过全资子公司
八达纸业持有凯恩特纸 1.67%的股权；2020 年 7 月 10 日凯恩特纸少数股东增资，增资后，
本公司直接持有凯恩特纸 47.20%的股权，通过全资子公司八达纸业持有凯恩特纸 0.80%的股
权
[注 2]2020 年 7 月 10 日前，本公司直接持有凯恩销售 10.00%的股权，通过全资子公司
凯恩特纸持有凯恩销售 90.00%的股权；2020 年 7 月 10 日后，因公司在凯恩特纸持股比例的
变动，导致间接持有凯恩销售股权变动为 43.20%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 凯恩特纸 凯恩销售
处置对价 6,500,000.00
现金 6,500,000.00
处置对价合计 6,500,000.00
减：处置的股权比例计算的
-1,321,125.96 57,895.62
子公司净资产份额
差额 7,821,125.96 -57,895.62
其中：调整资本公积 7,821,125.96 -57,895.62
(三) 在营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
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主要 持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 的会计处理方法
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 浙江省 浙江省
制造业 21.00 权益法核算
（以下简称兰溪巨化） 衢州市 衢州市
遂昌县成屏二级电站有限责任公 浙江省 浙江省 电力生
47.11 权益法核算
司（以下简称二级电站） 遂昌县 遂昌县 产业
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
兰溪巨化 二级电站 兰溪巨化 二级电站
流动资产 82,137,560.73 4,114,497.78 122,901,692.40 9,060,637.93
其中：现金和现金等价物 791,211.52 1,464,497.78 649,102.17 7,263,666.14
非流动资产 95,572,431.03 70,146,768.10 102,312,570.00 72,848,641.62
资产合计 177,709,991.76 74,261,265.88 225,214,262.40 81,909,279.55
流动负债 15,155,015.08 1,240,755.49 30,954,895.53 6,533,359.53
非流动负债 6,566,217.95 14,124,916.67 7,706,217.95 17,886,166.67
负债合计 21,721,233.03 15,365,672.16 38,661,113.48 24,419,526.20
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 155,988,758.73 58,895,593.72 186,553,148.92 57,489,753.35
按持股比例计算的净资产份额 32,757,639.34 27,745,714.20 39,176,161.28 27,083,422.80
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价
32,757,639.34 27,745,714.20 39,176,161.28 27,083,422.80
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 282,037,180.37 7,255,989.08 425,398,208.11 10,205,872.50
净利润 19,255,569.74 3,145,709.86 66,911,968.39 5,324,021.78
终止经营的净利润
其他综合收益
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综合收益总额 19,255,569.74 3,145,709.86 66,911,968.39 5,324,021.78
本期收到的来自联营企业的股
10,034,220.00 3,127,950.00
利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
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2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 31.37%(2019 年 12 月 31 日：10.85%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 333,595,155.87 340,504,694.84 293,272,694.84 47,232,000.00
应付票据 41,630,069.20 41,630,069.20 41,630,069.20
应付账款 146,175,441.35 146,175,441.35 146,175,441.35
其他应付款 27,908,099.49 27,908,099.49 27,908,099.49
小 计 549,308,765.91 556,218,304.88 508,986,304.88 47,232,000.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 178,935,666.56 181,272,330.61 181,272,330.61
应付票据 55,581,228.41 55,581,228.41 55,581,228.41
应付账款 97,742,938.33 97,742,938.33 97,742,938.33
其他应付款 19,885,550.47 19,885,550.47 19,885,550.47
小 计 352,145,383.77 354,482,047.82 354,482,047.82
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币45,000,000.00元(2019
年12月31日：人民币45,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 228,000,000.00 228,000,000.00
2. 应收款项融资 266,262,117.32 266,262,117.32
3. 其他非流动金融资产 131,292,899.65 131,292,899.65
持续以公允价值计量的资产总额 625,555,016.97 625,555,016.97
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1. 银行理财产品第三层次公允价值计量项目以各协议银行约定的合同成本确定。
2. 对于持有的应收票据，按照票面金额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估
计进行计量；
3. 因被投资企业青岛乾运、深圳市卓能新能源股份有限公司、浙江遂昌富民村镇银行
股份有限公司、衢州市柯城农村信用合作联社、新流大数据科技（厦门）有限公司、厦门益
通祥融资担保有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资
成本作为公允价值的合理估计进行计量；
4. 因被投资企业浙江龙游义商村镇银行股份有限公司的经营环境和经营情况未发生重
大变化，所以公司按应享股本份额作为公允价值的合理估计进行计量；
5. 因深圳市前海理想金融控股有限公司经营出现重大不利情况，目前已无实际经营，
所以公司按公允价值为 0.00 元的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
凯恩集团 浙江省遂昌县 实业投资 21,000 17.59 17.59
(2) 本公司最终控制方是解直锟。
2019 年 12 月 13 日，凯恩集团与浙江凯融特种纸有限公司签署了《表决权委托协议》，
约定将其持有的公司 82,238,392 股股份对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议
权以及除收益权和股份转让权等财产性权利之外的其他权利委托浙江凯融特种纸有限公司
行使，委托期限为协议签署之日起 3 年。凯恩集团所持公司全部股份均被冻结以及轮候冻结，
存在被法院拍卖、变卖的可能，进而导致浙江凯融特种纸有限公司在受托取得表决权后发生
表决权及控制权丧失的可能，在此情况下实际控制人将可能发生变化。凯恩集团所持股份最
终能否及何时进入拍卖程序尚存在不确定性，但浙江凯融特种纸有限公司的关联方中泰创展
控股有限公司为轮候查封冻结申请主体之一，冻结情况暂不影响浙江凯融特种纸有限公司行
使表决权，暂不影响其对上市公司的控制权。若出现法院强制执行导致凯恩集团有限公司所
持股份被公开拍卖的情形，将对上市公司控制权产生重大影响。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王白浪 公司董事
计皓 凯丰新材少数股东
那然生命文化股份有限公司 王白浪控制的公司
宇恒电池有限公司[注] 王白浪参股的公司
遂昌那然酒店管理有限公司 那然生命文化股份有限公司之子公司
浙江千佛山酒店有限公司 那然生命文化股份有限公司之子公司
遂昌千佛山旅行社有限公司 浙江千佛山酒店有限公司之子公司
遂昌地心温泉有限公司红星坪分公司 那然生命文化股份有限公司之子公司的分公司
遂昌梦梅酒店有限公司 那然生命文化股份有限公司之孙公司
湖州中植融云投资有限公司 解直锟控制的公司
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[注]本公司董事王白浪于 2020 年 8 月 31 日参股宇恒电池有限公司，故本期披露 2020
年 9 月至 2020 年 12 月期间与宇恒电池有限公司之间关联交易内容
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
遂昌那然酒店管理有限公司 住宿餐饮服务 764,931.00 1,443,671.00
遂昌千佛山旅行社有限公司 旅游服务 441,994.34
浙江千佛山酒店有限公司 住宿餐饮服务 118,098.00 79,040.57
那然生命文化股份有限公司 住宿餐饮服务 2,160.00 78,998.11
遂昌地心温泉有限公司红星坪分公司 住宿餐饮服务 11,600.00 54,797.17
遂昌梦梅酒店有限公司 住宿餐饮服务 64,824.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宇恒电池有限公司 蒸汽 70,093.81
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
宇恒电池有限公司 房产 214,067.28[注]
3. 关联担保情况
(1) 截至 2020 年 12 月 31 日，关联方为本公司借款提供担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 借款金额
起始日 到期日 经履行完毕
凯恩集团 本公司 45,000,000.00[注] 2016/5/23 2021/5/22 否
计皓 凯丰新材 30,000,000.00 2020/3/6 2023/3/5 否
小 计 75,000,000.00
[注]同时以本公司的发明专利提供质押担保，详见本财务报表附注十一(一)2 之说明
(2) 关联方为本公司开立信用证提供担保情况
截至 2020 年 12 月 31 日，凯恩集团、湖州中植融云投资有限公司为本公司尚未到期信
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用证提供的担保详见本财务报表附注十一(一)4 之说明。
(3) 关联方为本公司开立保函提供担保情况
截至 2020 年 12 月 31 日，凯恩集团、湖州中植融云投资有限公司为本公司尚未到期保
函提供的担保，详见本财务报表附注十一(一)5 之说明。
4. 为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
(1) 2020 年度为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
1) 公司对凯丰新材提供财务资助期初余额为 7,500 万元，本期提供 5,350 万元，本期
收回 9,500 万元，期末余额为 3,350 万元，凯丰新材本期共支付利息 3,173,368.68 元。
2) 公司对凯丰特纸提供财务资助本金期初金额为 6,000 万元，本期提供 5,000 万元，
本期收回 6,000 万元，期末余额本金为 5,000 万元，凯丰特纸本期共支付利息 2,829,515.57
元。
(2) 2019 年度为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
1) 公司对凯丰新材提供财务资助期初余额为 5,500 万元，本期提供 7,500 万元，本期
收回 5,500 万元，期末余额为 7,500 万元，凯丰新材本期共支付利息 3,012,298.36 元。
2) 公司对凯丰特纸提供财务资助本金期初金额为 6,000 万元，本期提供 6,000 万元，
本期收回 6,000 万元，期末余额本金为 6,000 万元，凯丰特纸本期共支付利息 2,909,459.40
元。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 648.71 万元 512.59 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宇恒电池有限公司 123,515.00 3,705.45
遂昌地心温泉有限公司
预付款项 49,926.00 61,526.00
红星坪分公司
小 计 173,441.00 3,705.45 61,526.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
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应付账款 遂昌那然酒店管理有限公司 234,683.50 265,345.00
应付账款 遂昌千佛山旅行社有限公司 5,514.00
应付账款 浙江千佛山酒店有限公司 74,557.00 34,197.00
应付账款 那然生命文化股份有限公司 1,878.00 3,078.00
应付账款 遂昌梦梅酒店有限公司 28,696.00
小 计 339,814.50 308,134.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 借款资产抵押情况
抵押物 借款
被担保单位 抵押权人 担保借款金额 备注
类型 账面原值 账面净值 到期日
5,000,000.00 2021/7/17
中国银行股
土地使用权 3,468,659.83 2,319,016.11
份有限公司 9,000,000.00 2021/7/12 [注 1]
凯丰 房屋建筑物 16,535,388.17 5,147,192.09
龙游县支行
新材 6,000,000.00
2021/7/6
[注 2]
中国工商银 土地使用权 5,458,256.22 3,649,185.78
2,985,917.10 [注 3]
行龙游支行 房屋建筑物 14,085,539.46 10,299,092.77
20,000,000.00 2021/3/5
土地使用权 6,976,490.00 5,488,172.52
中国银行股 房屋建筑物 17,313,254.14 6,424,263.34 10,000,000.00 2021/4/9 [注 4]
凯丰
份有限公司 机器设备 49,021,340.27 10,343,928.79 5,000,000.00 2021/5/13
特纸
龙游县支行
土地使用权
[注 5] [注 5] 10,000,000.00 2021/4/1
房屋建筑物
30,000,000.00 2021/1/21
30,000,000.00 2021/2/10
中国银行遂 土地使用权 16,083,815.84 10,182,668.09
23,850,000.00 2021/2/12 [注 6]
昌支行 房屋建筑物 88,794,250.03 22,213,528.92
本公司 21,150,000.00 2021/2/27
15,000,000.00 2021/6/7
中国建设银 房屋建筑物 43,725,459.02 26,365,130.05
45,000,000.00 2023/1/9 [注 7]
行遂昌支行 机器设备 345,496,209.96 73,494,315.15
合计 606,958,662.94 175,926,493.61 232,985,917.10
[注 1]该抵押物同时为凯丰新材开具信用证及保函提供抵押担保
[注 2]该笔借款同时由本公司提供 2,900.00 万元最高额保证
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[注 3]该笔借款为流动贷款，未规定到期日
[注 4]该抵押物同时为凯丰特纸开具信用证及保函提供抵押担保，同时由凯丰新材提供
2,300.00 万元最高额保证
[注 5]该笔借款由凯丰特纸已质押在中国银行股份有限公司龙游县支行的土地使用权、
房屋建筑物提供抵押担保
[注 6]该抵押物同时为开立信用证业务提供抵押担保
[注 7]该抵押物同时为开立信用证业务提供抵押担保
2. 借款资产质押情况
被担保单 质押物 担保借款金额
质押权人 借款到期日 备注
位 类型 账面原值 账面净值 美元
中国工商银行遂 发明
本公司 45,000,000.00 2021/6/18 [注]
昌支行 专利
合计 45,000,000.00
[注]同时由凯恩集团有限公司提供 5,000 万元的最高额保证
3. 开具银行承兑汇票资产抵押和质押情况
质押物所 质押物 应付票据金额 票据最后 金融机
质押人 备注
有权人 类别 金额 金额 类别 到期日 构
保证金 10,000,000.00
凯丰新材 土地使用权 2,468,811.92
凯丰 房屋建筑物 3,176,196.02
10,804,801.52 2021/6/29
新材 银行承兑汇票 60,928,850.89
凯恩特纸
保证金 27,458,287.55
凯丰特纸 保证金 31,208.53
保证金
凯丰新材 土地使用权 浙商银
凯丰 房屋建筑物 银行承兑 行衢州
[注] 5,683,236.28 2021/1/22
特纸 银行承兑汇票 汇票 龙游支
凯恩特纸
保证金 行
凯丰特纸 保证金
保证金
凯丰新材 土地使用权
凯恩 房屋建筑物
[注] 25,142,031.40 2021/4/27
特纸 银行承兑汇票
凯恩特纸
保证金
凯丰特纸 保证金
小计 104,063,354.91 41,630,069.20
[注]凯丰新材、凯丰特纸及凯恩特纸共同与浙商银行签订资产池业务，三方共用资产
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池内已质押票据额度、抵押资产额度和保证金额度办理借款、开具银行承兑汇票以及信用证。
同时，本公司为凯丰新材提供 1,650 万元的最高额保证
4. 已开立未到期信用证情况
抵押物/质押物 信用证金额
开证申请人 金融机构 备注
类别 金额 金额(USD)
土地使用权
房屋建筑物 5,343,500.00 中国银行龙游县支行 [注 1]
凯丰新材
机器设备 18,108,859.73
资产池质押 4,083,380.00 浙商银行衢州龙游支行 [注 2]
土地使用权、房
屋建筑物、机器 210,000.00 中国银行龙游县支行 [注 3]
凯丰特纸 设备抵押
资产池质押 970,000.00 浙商银行衢州龙游支行 [注 2]
保证金 18,328,583.75
土地使用权、房 2,774,460.00 中国银行遂昌支行 [注 4]
屋建筑物抵押
本公司 保证金 21,887,847.98
银行承兑汇票 3,127,672.65 4,960,000.00 中国建设银行遂昌支行 [注 5]
房屋建筑物、机
器设备抵押
小计 61,452,964.11 18,341,340.00
[注 1]凯丰新材土地使用权、房屋建筑物抵押情况详见本财务报表附注十一(一)1[注 1]
之说明，同时由凯恩股份提供 2,900.00 万元最高额保证
[注 2]资产池质押情况及关联方担保情况详见本财务报表附注十一(一)3[注]之说明
[注 3]凯丰特纸不动产抵押情况及关联方担保情况详见本财务报表附注十一(一)1[注 4]
之说明
[注 4]本公司不动产抵押情况详见本财务报表附注十一(一)1[注 6]之说明，同时由凯恩
集团和湖州中植融云投资有限公司分别提供 4,000.00 万元最高额保证
[注 5]本公司不动产抵押情况详见本财务报表附注十一(一)1[注 7]之说明
5. 已开立未到期保函情况
开立保函
其他条件 金融机构 保函编号 保函类别 保函金额 备注
申请人
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中国银行龙游
凯丰新材 抵押和保证 QZ2020 年保函 0083 电子汇总征税保函 1,000,000.00 [注 1]
县支行
中国银行龙游
凯丰特纸 抵押和保证 QZ2019 年保函 104 号 电子汇总征税保函 1,000,000.00 [注 2]
县支行
中国银行遂昌 2020 年遂中银保合字
本公司 抵押和保证 电子汇总征税保函 2,000,000.00 [注 3]
支行 099 号
小计 4,000,000.00
[注 1]凯丰新材不动产抵押情况及关联方担保情况详见本财务报表附注十一(一)1[注 1]、
十(一)4[注 1]之说明
[注 2]凯丰特纸不动产抵押情况及关联方担保情况详见本财务报表附注十一(一)1[注 4]
之说明
[注 3]本公司资产抵押情况及关联方担保情况详见本财务报表附注十一(一)1[注 6]、十
(一)4[注 4]之说明
6. 合并范围内公司为合并范围内其他公司提供保证取得借款情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 借款金额
起始日 到期日 经履行完毕
本公司 凯丰新材 5,000,000.00 2020/3/6 2021/3/5 否
小 计 5,000,000.00
7. 除上述事项外，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事
项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2021 年 1 月 4 日至 2021 年 2 月 24 日，凯恩集团的一致行动人浙江凯融特种纸有限公
司通过自有资金及自筹资金，通过证券交易所的集中交易，累计增持本公司股份 23,920,317
股，占总股份比例 5.11%。交易完成后浙江凯融特种纸有限公司及其一致行动人凯恩集团共
持有本公司 22.70%的股份。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2021 年 3 月 26 日公司第八届董事会第十八次会议通过的 2020 年度利润分配预案，
按照 2020 年年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，以截至 2020 年 12 月 31 日的
总股本 467,625,470 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 0.09 元（含税），不送
红股，不以公积金转增股本。上述利润分配预案，尚待公司股东大会审议批准。
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(三) 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后
非调整事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品及地区分类的主营
业务收入及主营业务成本明细如下：
1. 按产品分类
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
电气及工业用配套
602,824,446.76 383,567,107.59 581,428,429.05 401,128,187.95
材料
特种食品包装材料 365,447,045.08 248,998,947.96 352,401,551.60 267,556,741.42
过滤纸 74,362,971.73 57,491,213.78 101,783,670.00 90,910,586.77
医用包装材料及其
96,341,240.67 90,118,436.26 83,822,548.96 71,378,002.66
他纸
信息科技服务 364,622,161.11 198,550,331.16 3,783,110.13 310,132.38
其他 788,564.35
小 计 1,504,386,429.70 978,726,036.75 1,123,219,309.74 831,283,651.18
2. 按地区分类
本期数 上年同期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 1,458,774,713.46 947,914,219.05 1,073,816,899.58 792,937,576.11
国外销售 45,611,716.24 30,811,817.70 49,402,410.16 38,346,075.07
小 计 1,504,386,429.70 978,726,036.75 1,123,219,309.74 831,283,651.18
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 本期转让参股公司股权事项
2018 年 7 月 10 日公司与自然人孙琦、青岛乾运公司签署了《青岛乾运高科新材料股份
有限公司增资协议》，公司以自有资金出资 2,000 万元对青岛乾运公司进行增资，获得青岛
乾运公司 2.5974%的股权，公司于 2018 年 7 月 13 日支付上述 2,000 万元增资款。
2018 年 11 月 13 日，公司与自然人孙琦、青岛乾运公司签署了《青岛乾运高科新材料
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股份有限公司增资协议之补充协议》，将青岛乾运公司的估值从 7.5 亿（投前）调整至 6 亿
（投后），技术估值变化，孙琦以零对价的方式将其持有的青岛乾运公司 25.1815 万股股份
（股权比例 0.7359%）转给公司，交易完成后公司共持有青岛乾运公司 3.3333%股权。
2019 年 6 月 20 日，公司与青岛乾运公司、自然人孙琦签署了股权回购协议，合同约定
青岛乾运公司以 2,200 万元的价格回购公司持有的青岛乾运公司全部股权，青岛乾运公司若
违约，本公司收到的股权收购款无需退还，按照收到款项扣除违约金后的金额占总回购款比
例完成股权回购，剩余未支付部分的股权权益仍由本公司持有。截至 2020 年 12 月 31 日，
公司已收到青岛乾运公司股权回购款合计 800 万元；截至报告日，公司累计已收到青岛乾运
股权回购款合计 1400 万元，上述交易尚在进行中，公司与青岛乾运公司、自然人孙琦继续
履行股权回购协议。
2. 控股股东所持公司股份被司法冻结及司法轮候冻结
(1) 司法冻结情况
本次冻结 本次冻结
司法冻结执行 司法冻结日
股东名称 申请人 司法冻结股数 占其所持 占其所持 解冻日期
人名称 期
股份比例 股份比例
深圳市彼岸 1,280,206 1.56% 1.56% 2018/12/18 2021/12/17
广东省高级人 大道柒号投 1,480,000 1.80% 1.80% 2018/12/18 2021/12/17
民法院 资合伙企业
11,678,186 14.20% 14.20% 2018/12/18 2021/12/17
（有限合伙）
小 计 14,438,392 17.56% 17.56%
100,000 0.12% 0.12% 2018/12/27 2021/12/26
7,700,000 9.36% 9.36% 2018/12/27 2021/12/26
7,700,000 9.36% 9.36% 2018/12/27 2021/12/26
6,600,000 8.03% 8.03% 2018/12/27 2021/12/26
凯恩集团 深圳市金色 7,000,000 8.51% 8.51% 2018/12/27 2021/12/26
广东省深圳市 木棉锦汇壹 4,500,000 5.47% 5.47% 2018/12/27 2021/12/26
中级人民法院 号投资企业 7,700,000 9.36% 9.36% 2018/12/27 2021/12/26
（有限合伙） 7,100,000 8.63% 8.63% 2018/12/27 2021/12/26
2,000,000 2.43% 2.43% 2018/12/27 2021/12/26
3,200,000 3.89% 3.89% 2018/12/27 2021/12/26
7,100,000 8.63% 8.63% 2018/12/27 2021/12/26
7,100,000 8.63% 8.63% 2018/12/27 2021/12/26
小 计 67,800,000 82.44% 82.44%
合 计 82,238,392 100.00% 100.00%
(2) 司法轮候冻结情况
第 88 页 共 98 页
本次冻结占其 轮候期限
股东名称 轮候机关 申请人 轮候冻结股数 委托日期
所持股份比例 （月）
深圳市金色木棉
广东省深圳市中
锦汇壹号投资企 14,438,392 17.56% 36 2018/12/27
级人民法院
业（有限合伙）
北京市朝阳区人 中泰创展控股有
82,238,392 100.00% 36 2019/1/11
民法院 限公司
凯恩集团
深圳市彼岸大道
广东省高级人民
柒号投资合伙企 82,238,392 100.00% 36 2019/10/17
法院
业（有限合伙）
北京市第三中级 中泰创展控股有
53,060,206 64.52% 36 2020/9/14
人民法院 限公司
(3) 控股股东所持公司股份被司法冻结系由三笔融资借款合同纠纷案件引起，案件 1：
深圳市彼岸大道柒号投资合伙企业（有限合伙）与深圳溢高投资有限公司发生借款合同纠纷，
凯恩集团作为担保方，深圳市彼岸大道柒号投资合伙企业（有限合伙）向广东省高级人民法
院申请财产保全，申请冻结凯恩集团持有公司股份 14,438,392 股；并于 2019 年 10 月 17
日追加财产保全措施申请轮候冻结凯恩集团持有的公司股份 82,238,392 股。案件 2：深圳
市金色木棉锦汇壹号投资企业（有限合伙）与深圳亿合控股有限公司发生借款合同纠纷，凯
恩集团作为担保方，深圳市金色木棉锦汇壹号投资企业（有限合伙）向广东省深圳市中级人
民法院申请财产保全，申请冻结凯恩集团持有公司股份 67,800,000 股，轮候冻结 14,438,392
股。案件 3：凯恩集团与中泰创展控股有限公司发生债务纠纷，中泰创展控股有限公司向北
京市朝阳区人民法院申请财产保全，申请轮候冻结凯恩集团持有公司股份 82,238,392 股，
凯恩集团与中泰创展控股有限公司的合同纠纷已经北京市第三人民法院作出（2019）京 03
民初 280 号民事判决书，于 2020 年 9 月 2 日由北京市第三中级人民法院立案执行，因凯恩
集团未履行偿还义务，北京市第三中级人民法院依法轮候冻结凯恩集团持有的公司股份
53,060,206 股。
凯恩集团所持公司股份全部被冻结及轮候冻结，暂不影响浙江凯融特种纸有限公司在受
托取得表决权后行使表决权，暂不影响公司控制权。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
第 89 页 共 98 页
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 7,041,795.65 2.71 3,255,159.77 46.23 3,786,635.88
按组合计提坏账准备 252,591,010.89 97.29 8,081,678.50 3.20 244,509,332.39
合 计 259,632,806.54 100.00 11,336,838.27 4.37 248,295,968.27
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 11,719,550.18 5.29 2,100,715.08 17.92 9,618,835.10
按组合计提坏账准备 209,625,594.56 94.71 7,585,587.95 3.62 202,040,006.61
合 计 221,345,144.74 100.00 9,686,303.03 4.38 211,658,841.71
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
INVENTURE TRIMS 预计部分逾期货款收
4,705,812.10 1,022,055.75 21.72
INTERNATIONAL (PVT) LTD. 回的信用风险较高
马来西亚 KAN PAPER 预计部分逾期货款收
1,141,561.40 1,038,681.87 90.99
TECHNOLOGIES (M) SDN BHD 回的信用风险较高
该企业因未按时履行
法律义务被法院强制
SHOP VAC LIMITED(发财制造) 428,000.16 428,000.16 100.00
执行，且存在司法拍
卖
退货及质量问题，财
其他 766,421.99 766,421.99 100.00 务困境等，存在较大
回收风险
小 计 7,041,795.65 3,255,159.77 46.23
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 252,048,953.64 7,561,468.61 3.00
1-2 年 17,054.55 8,527.27 50.00
2-3 年 66,600.41 53,280.33 80.00
3 年以上 458,402.29 458,402.29 100.00
第 90 页 共 98 页
小 计 252,591,010.89 8,081,678.50 3.20
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 257,183,322.75
1-2 年 207,797.89
2-3 年 467,158.59
3 年以上 1,774,527.31
合 计 259,632,806.54
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,100,715.08 1,154,444.69 3,255,159.77
按组合计提坏账准备 7,585,587.95 496,090.55 8,081,678.50
小 计 9,686,303.03 1,650,535.24 11,336,838.27
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 200,079,896.40 77.06 6,002,396.89
第二名 24,989,260.81 9.63 749,677.82
第三名 15,364,331.99 5.92 460,929.96
第四名 4,705,812.10 1.81 1,022,055.75
第五名 3,568,763.39 1.37 107,062.90
小 计 248,708,064.69 95.79 8,342,123.32
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 2,085,300.00
其他应收款 117,122,575.19 167,348,525.75
合 计 117,122,575.19 169,433,825.75
第 91 页 共 98 页
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
遂昌县成屏二级电站有限责任公司分红款 2,085,300.00
小 计 2,085,300.00
(3) 其他应收款
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 120,819,136.22 100.00 3,696,561.03 3.06 117,122,575.19
合 计 120,819,136.22 100.00 3,696,561.03 3.06 117,122,575.19
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 172,588,944.71 100.00 5,240,418.96 3.04 167,348,525.75
合 计 172,588,944.71 100.00 5,240,418.96 3.04 167,348,525.75
2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
其中：1 年以内 120,734,207.84 3,622,026.24 3.00
1-2 年 15,344.24 7,672.12 50.00
2-3 年 13,607.35 10,885.88 80.00
3 年以上 55,976.79 55,976.79 100.00
小 计 120,819,136.22 3,696,561.03 3.06
3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初数 5,175,398.65 9,839.88 55,180.43 5,240,418.96
期初数在本期 —— —— ——
第 92 页 共 98 页
--转入第二阶段 -460.33 460.33
--转入第三阶段 -6,803.68 6,803.68
本期计提 -1,552,912.08 4,175.59 4,878.56 -1,543,857.93
期末数 3,622,026.24 7,672.12 66,862.67 3,696,561.03
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 83,500,000.00 135,000,000.00
往来款 35,311,240.82 35,201,933.91
押金保证金 782,686.14 893,947.14
其他 1,225,209.26 1,493,063.66
小 计 120,819,136.22 172,588,944.71
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
第一名 拆借款 50,000,000.00 1 年以内 41.38 1,500,000.00
第二名 往来款 35,311,240.82 1 年以内 29.23 1,059,337.22
第三名 拆借款 33,500,000.00 1 年以内 27.73 1,005,000.00
第四名 押金保证金 652,557.28 1 年以内 0.54 19,576.72
第五名 其他 35,731.37 1-3 年 0.03 20,507.74
小 计 119,499,529.47 98.91 3,604,421.68
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 167,320,000.00 167,320,000.00 112,320,000.00 112,320,000.00
对联营企业投资 60,503,353.54 60,503,353.54 66,259,584.08 66,259,584.08
合 计 227,823,353.54 227,823,353.54 178,579,584.08 178,579,584.08
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 数
第 93 页 共 98 页
八达纸业 10,370,000.00 10,370,000.00
凯丰新材 17,400,000.00 17,400,000.00
凯恩特纸 29,500,000.00 29,500,000.00
凯恩销售 50,000.00 50,000.00
凯恩投资 30,000,000.00 30,000,000.00
强云科技 25,000,000.00 55,000,000.00 80,000,000.00
小 计 112,320,000.00 55,000,000.00 167,320,000.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资 其他综合
追加投资 减少投资
损益 收益调整
浙江兰溪巨化氟化
39,176,161.28 3,997,273.39
学有限公司
遂昌县成屏二级电
27,083,422.80 662,291.40
站有限责任公司
小 计 66,259,584.08 4,659,564.79
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
浙江兰溪巨化氟化
-381,575.33 10,034,220.00 32,757,639.34
学有限公司
遂昌县成屏二级电
27,745,714.20
站有限责任公司
小 计 -381,575.33 10,034,220.00 60,503,353.54
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 500,397,857.87 361,718,694.28 482,666,632.48 377,053,566.42
其他业务收入 40,895,873.27 40,764,686.04 40,428,392.49 38,591,598.76
合 计 541,293,731.14 402,483,380.32 523,095,024.97 415,645,165.18
2. 研发费用
第 94 页 共 98 页
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 11,940,668.08 9,550,372.01
职工薪酬 22,066,745.49 21,281,329.20
折旧费 10,534,655.91 10,578,719.22
其他 3,475,979.71 5,882,418.15
合 计 48,018,049.19 47,292,838.58
3. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,659,564.79 15,740,007.50
处置金融工具取得的投资收益 18,571,600.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
18,571,600.00
入当期损益的金融资产
金融工具持有期间的投资收益 150,000.00 300,000.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
150,000.00 300,000.00
入当期损益的金融资产
理财产品投资收益 2,643,847.72 2,461,748.19
企业拆借利息收入 5,663,098.34 7,363,286.23
合 计 13,116,510.85 44,436,641.92
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 3,997,273.39 14,051,513.36
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 662,291.40 1,688,494.14
小 计 4,659,564.79 15,740,007.50
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
第 95 页 共 98 页
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,137,883.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 详见本财务报表附注五
13,884,972.97
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） (四)3 政府补助之说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
4,292,482.00
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,895,512.71
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
-4,141,083.73
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,352,715.73
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,632,808.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 16,513,908.14
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 346,334.10
少数股东权益影响额(税后) 4,089,491.76
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 12,078,082.28
第 96 页 共 98 页
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.99 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
6.08 0.17 0.17
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 92,587,329.49
非经常性损益 B 12,078,082.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 80,509,247.21
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,279,540,316.41
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 9,816,658.09
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
按照权益法核算的在被投资单位其他权益变动
I -381,575.33
中所享有的份额
其他 处置/收购少数股权引起的资本公积变动 O 7,763,230.34
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,323,798,424.77
×H/K±(I+O)×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.99
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.08
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 92,587,329.49
非经常性损益 B 12,078,082.28
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 80,509,247.21
期初股份总数 D 467,625,470.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 467,625,470.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.20
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江凯恩特种材料股份有限公司
二〇二一年三月二十六日
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