浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
浙江凯恩特种材料股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 476,141,193.61 545,923,009.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 151,545,790.00 165,247,427.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 285,807,439.62 362,332,313.09
应收款项融资 233,950,683.17 284,186,325.12
预付款项 28,835,787.37 20,727,606.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,589,670.25 10,319,629.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 303,394,015.86 315,956,982.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,446,276.10 6,083,133.75
流动资产合计 1,493,710,855.98 1,710,776,426.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 214,683,813.05 62,372,084.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 55,146,067.00 196,373,043.00
投资性房地产
固定资产 325,700,726.40 322,056,808.88
2
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在建工程 22,465,147.13 33,523,279.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,659,188.33 9,492,828.47
无形资产 40,850,110.23 36,582,089.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,698,051.18 8,044,752.15
其他非流动资产 44,463,165.29 35,718,357.90
非流动资产合计 712,666,268.61 704,163,244.03
资产总计 2,206,377,124.59 2,414,939,670.10
流动负债：
短期借款 141,708,704.65 211,865,895.51
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,526,328.72 56,251,560.31
应付账款 127,017,444.79 131,238,232.28
预收款项 18,410,000.00
合同负债 3,419,844.39 4,495,087.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,393,926.88 49,465,617.72
应交税费 40,357,034.47 43,418,031.91
其他应付款 33,856,292.53 22,568,129.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,966,459.98 7,193,312.73
其他流动负债 442,009.45 584,361.44
流动负债合计 443,688,045.86 545,490,229.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 45,061,875.00 45,061,875.00
应付债券
其中：优先股
3
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
永续债
租赁负债 960,272.35 2,353,799.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 324,000.00 809,000.00
递延收益 19,960,897.63 13,490,426.37
递延所得税负债 9,076,264.21
其他非流动负债
非流动负债合计 66,307,044.98 70,791,365.47
负债合计 509,995,090.84 616,281,594.63
所有者权益：
股本 467,625,470.00 467,625,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 269,953,983.15 269,953,983.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 75,624,849.97 75,624,849.97
一般风险准备
未分配利润 673,946,588.22 636,118,273.71
归属于母公司所有者权益合计 1,487,150,891.34 1,449,322,576.83
少数股东权益 209,231,142.41 349,335,498.64
所有者权益合计 1,696,382,033.75 1,798,658,075.47
负债和所有者权益总计 2,206,377,124.59 2,414,939,670.10
法定代表人：刘溪 主管会计工作负责人：周万标 会计机构负责人：郭晓彬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 242,424,661.49 126,458,325.48
交易性金融资产 80,000,000.00 88,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资 3,395,545.00 20,359,650.46
预付款项
其他应收款 85,352,521.82 146,547,592.74
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
4
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55,930.99 28,672.12
流动资产合计 411,228,659.30 381,394,240.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 903,830,198.81 883,765,682.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 46,284,300.00 66,284,300.00
投资性房地产
固定资产 44,113,607.45 44,985,485.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,089,379.41 3,331,875.26
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 996,317,485.67 998,367,343.81
资产总计 1,407,546,144.97 1,379,761,584.61
流动负债：
短期借款 84,857,880.14 145,175,661.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 18,410,000.00
合同负债
应付职工薪酬 5,797,008.54 8,501,306.00
应交税费 216,045.17 148,865.41
其他应付款 552,928.37 14,123,203.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,156,582.10
其他流动负债
流动负债合计 91,423,862.22 188,515,618.09
非流动负债：
5
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期借款 45,061,875.00 45,061,875.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,339,646.55 1,194,933.24
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,401,521.55 46,256,808.24
负债合计 138,825,383.77 234,772,426.33
所有者权益：
股本 467,625,470.00 467,625,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 277,883,970.40 277,883,970.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 82,569,424.16 75,624,849.97
未分配利润 440,641,896.64 323,854,867.91
所有者权益合计 1,268,720,761.20 1,144,989,158.28
负债和所有者权益总计 1,407,546,144.97 1,379,761,584.61
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 733,646,020.56 998,697,319.96
其中：营业收入 733,646,020.56 998,697,319.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 709,928,487.28 908,555,389.26
其中：营业成本 572,472,936.66 759,529,402.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,850,987.20 5,645,319.89
6
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
销售费用 16,490,736.71 22,631,522.19
管理费用 59,659,900.64 57,244,462.41
研发费用 52,543,462.60 57,448,446.85
财务费用 3,910,463.47 6,056,235.03
其中：利息费用 5,317,230.67 6,414,362.65
利息收入 867,814.83 1,033,288.69
加：其他收益 8,849,069.34 3,519,333.63
投资收益（损失以“－”号填
39,021,106.19 8,746,764.63
列）
其中：对联营企业和合营
1,879,852.58 2,129,596.05
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,171,150.44 -7,096,263.50
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-8,745,386.44 -6,775,183.60
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
93,381.91 50,025.38
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
64,106,854.72 88,586,607.24
列）
加：营业外收入 8,713.93 133,316.23
减：营业外支出 308,050.33 750.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
63,807,518.32 88,719,173.47
填列）
减：所得税费用 5,954,610.11 15,354,142.04
五、净利润（净亏损以“－”号填
57,852,908.21 73,365,031.43
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
57,852,908.21 73,365,031.43
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 47,174,711.93 46,287,682.07
2.少数股东损益 10,678,196.28 27,077,349.36
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
7
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 57,852,908.21 73,365,031.43
归属于母公司所有者的综合收益总
47,174,711.93 46,287,682.07
额
归属于少数股东的综合收益总额 10,678,196.28 27,077,349.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.10
（二）稀释每股收益 0.10 0.10
法定代表人：刘溪 主管会计工作负责人：周万标 会计机构负责人：郭晓彬
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 50,231,066.51 328,372,569.00
减：营业成本 39,108,098.99 252,341,590.80
税金及附加 688,785.44 3,944,910.33
销售费用 97,902.38 2,170,085.34
管理费用 17,295,829.12 30,915,125.22
研发费用 31,101,576.54
财务费用 1,982,989.04 3,813,997.63
其中：利息费用 2,694,479.94 4,100,044.99
利息收入 288,872.10 604,028.64
加：其他收益 949,500.00 1,689,430.88
投资收益（损失以“－”号填
70,630,702.01 9,324,246.44
列）
其中：对联营企业和合营企
1,879,852.58 2,129,596.05
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
8
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,892,631.05 -384,127.52
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,586,250.72
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
56,627.62
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
64,530,294.60 8,185,209.84
列）
加：营业外收入 12,491.00
减：营业外支出 143,319.20 750.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
64,386,975.40 8,196,950.84
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
64,386,975.40 8,196,950.84
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
64,386,975.40 8,196,950.84
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 64,386,975.40 8,196,950.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
9
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 657,619,851.56 901,043,021.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,337,304.04 4,383.17
收到其他与经营活动有关的现金 42,148,588.36 8,489,008.36
经营活动现金流入小计 706,105,743.96 909,536,413.03
购买商品、接受劳务支付的现金 413,881,353.92 716,779,282.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,653,819.45 97,215,283.47
支付的各项税费 45,834,495.77 71,803,021.98
支付其他与经营活动有关的现金 36,812,644.89 45,316,962.49
经营活动现金流出小计 579,182,314.03 931,114,550.30
经营活动产生的现金流量净额 126,923,429.93 -21,578,137.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,990,000.00 7,900,000.00
取得投资收益收到的现金 1,362,228.54 2,520,390.54
处置固定资产、无形资产和其他长
26,548.67
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 576,447,434.71 623,555,823.14
投资活动现金流入小计 581,826,211.92 633,976,213.68
购建固定资产、无形资产和其他长
10,882,239.95 14,865,718.20
期资产支付的现金
投资支付的现金 14,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 626,083,212.46 517,919,844.79
投资活动现金流出小计 636,965,452.41 546,785,562.99
投资活动产生的现金流量净额 -55,139,240.49 87,190,650.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
26,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 148,116,938.73 331,347,855.34
10
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金 355,000.00 220,000.00
筹资活动现金流入小计 148,471,938.73 357,567,855.34
偿还债务支付的现金 218,206,797.44 372,261,800.01
分配股利、利润或偿付利息支付的
37,664,625.05 10,250,222.76
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,367,960.54 355,000.00
筹资活动现金流出小计 263,239,383.03 382,867,022.77
筹资活动产生的现金流量净额 -114,767,444.30 -25,299,167.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
331,736.02 -167,025.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,651,518.84 40,146,320.15
加：期初现金及现金等价物余额 450,102,371.68 238,897,061.06
六、期末现金及现金等价物余额 407,450,852.84 279,043,381.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,154,879.95 297,511,498.34
收到的税费返还 1,198,427.07
收到其他与经营活动有关的现金 349,311,393.76 39,359,991.07
经营活动现金流入小计 368,664,700.78 336,871,489.41
购买商品、接受劳务支付的现金 49,113,363.11 216,379,787.76
支付给职工以及为职工支付的现金 49,546,276.20 55,084,445.41
支付的各项税费 2,916,143.72 14,253,530.01
支付其他与经营活动有关的现金 217,250,936.77 20,562,071.57
经营活动现金流出小计 318,826,719.80 306,279,834.75
经营活动产生的现金流量净额 49,837,980.98 30,591,654.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 51,990,000.00 7,900,000.00
取得投资收益收到的现金 67,869,045.00 1,416,180.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 261,301,671.08 251,487,316.43
投资活动现金流入小计 381,160,716.08 260,803,496.43
购建固定资产、无形资产和其他长
10,640,906.20
期资产支付的现金
投资支付的现金 14,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 206,000,000.00 139,343,916.17
投资活动现金流出小计 206,000,000.00 163,984,822.37
投资活动产生的现金流量净额 175,160,716.08 96,818,674.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 84,700,000.00 145,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 84,700,000.00 145,000,000.00
偿还债务支付的现金 145,000,000.00 185,150,000.00
11
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,225,066.68 8,301,795.27
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 158,225,066.68 193,451,795.27
筹资活动产生的现金流量净额 -73,525,066.68 -48,451,795.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-146,077.41 -167,025.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 151,327,552.97 78,791,507.61
加：期初现金及现金等价物余额 126,453,470.39 45,948,321.77
六、期末现金及现金等价物余额 277,781,023.36 124,739,829.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,4 1,7
467 269 75, 636 349
49, 98,
,62 ,95 624 ,11 ,33
一、上年期 322 658
5,4 3,9 ,84 8,2 5,4
末余额 ,57 ,07
70. 83. 9.9 73. 98.
6.8 5.4
00 15 7 71 64
3 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,4 1,7
467 269 75, 636 349
49, 98,
,62 ,95 624 ,11 ,33
二、本年期 322 658
5,4 3,9 ,84 8,2 5,4
初余额 ,57 ,07
70. 83. 9.9 73. 98.
6.8 5.4
00 15 7 71 64
3 7
- -
三、本期增 37, 37,
140 102
减变动金额 828 828
,10 ,27
（减少以 ,31 ,31
4,3 6,0
“－”号填 4.5 4.5
56. 41.
列） 1 1
23 72
47, 47, 10, 57,
（一）综合
174 174 678 852
收益总额
,71 ,71 ,19 ,90
12
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.9 1.9 6.2 8.2
3 3 8 1
- -
150 150
（二）所有
,78 ,78
者投入和减
2,5 2,5
少资本
52. 52.
51 51
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
150 150
,78 ,78
4．其他
2,5 2,5
52. 52.
51 51
- - -
9,3 9,3 9,3
（三）利润
46, 46, 46,
分配
397 397 397
.42 .42 .42
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 9,3 9,3 9,3
者（或股 46, 46, 46,
东）的分配 397 397 397
.42 .42 .42
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
13
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,4 1,6
467 269 75, 673 209
87, 96,
,62 ,95 624 ,94 ,23
四、本期期 150 382
5,4 3,9 ,84 6,5 1,1
末余额 ,89 ,03
70. 83. 9.9 88. 42.
1.3 3.7
00 15 7 22 41
4 5
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,3 1,5
467 280 75, 546 198
69, 67,
,62 ,12 003 ,94 ,18
一、上年期 692 881
5,4 0,4 ,86 2,8 9,2
末余额 ,64 ,93
70. 27. 3.6 81. 89.
2.8 2.7
00 69 4 49 95
2 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 1,5
467 280 75, 546 198
69, 67,
,62 ,12 003 ,94 ,18
二、本年期 692 881
5,4 0,4 ,86 2,8 9,2
初余额 ,64 ,93
70. 27. 3.6 81. 89.
2.8 2.7
00 69 4 49 95
2 7
102 42, 42, 53, 95,
三、本期增
,32 032 135 077 212
减变动金额
4.3 ,99 ,31 ,34 ,66
（减少以
4 4.2 8.5 9.3 7.9
14
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填 2 6 6 2
列）
46, 46, 27, 73,
287 287 077 365
（一）综合
,68 ,68 ,34 ,03
收益总额
2.0 2.0 9.3 1.4
7 7 6 3
26, 26,
（二）所有 000 000
者投入和减 ,00 ,00
少资本 0.0 0.0
0 0
26, 26,
1．所有者 000 000
投入的普通 ,00 ,00
股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
4,2 4,2 4,2
（三）利润
54, 54, 54,
分配
687 687 687
.85 .85 .85
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 4,2 4,2 4,2
者（或股 54, 54, 54,
东）的分配 687 687 687
.85 .85 .85
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
15
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
102 102 102
,32 ,32 ,32
（六）其他
4.3 4.3 4.3
4 4 4
1,4 1,6
467 280 75, 588 251
11, 63,
,62 ,22 003 ,97 ,26
四、本期期 827 094
5,4 2,7 ,86 5,8 6,6
末余额 ,96 ,60
70. 52. 3.6 75. 39.
1.3 0.6
00 03 4 71 31
8 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,144
467,6 277,8 75,62 323,8
一、上年期 ,989,
25,47 83,97 4,849 54,86
末余额 158.2
0.00 0.40 .97 7.91
8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
6,944 61,74 68,69
其
,574. 6,450 1,024
他
19 .75 .94
1,213
467,6 277,8 82,56 385,6
二、本年期 ,680,
25,47 83,97 9,424 01,31
初余额 183.2
0.00 0.40 .16 8.66
2
三、本期增
减变动金额 55,04 55,04
（减少以 0,577 0,577
“－”号填 .98 .98
列）
（一）综合 64,38 64,38
16
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益总额 6,975 6,975
.40 .40
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 9,346 9,346
分配 ,397. ,397.
42 42
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
9,346 9,346
者（或股
,397. ,397.
东）的分配
42 42
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
17
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六）其他
1,268
467,6 277,8 82,56 440,6
四、本期期 ,720,
25,47 83,97 9,424 41,89
末余额 761.2
0.00 0.40 .16 6.64
0
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,143
467,6 277,9 75,00 322,5
一、上年期 ,124,
25,47 74,23 3,863 20,67
末余额 244.9
0.00 2.52 .64 8.76
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,143
467,6 277,9 75,00 322,5
二、本年期 ,124,
25,47 74,23 3,863 20,67
初余额 244.9
0.00 2.52 .64 8.76
2
三、本期增
减变动金额 3,942 4,044
102,3
（减少以 ,262. ,587.
24.34
“－”号填 99 33
列）
8,196 8,196
（一）综合
,950. ,950.
收益总额
84 84
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 4,254 4,254
分配 ,687. ,687.
85 85
18
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
4,254 4,254
者（或股
,687. ,687.
东）的分配
85 85
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
102,3 102,3
（六）其他
24.34 24.34
1,147
467,6 278,0 75,00 326,4
四、本期期 ,168,
25,47 76,55 3,863 62,94
末余额 832.2
0.00 6.86 .64 1.75
5
二、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，以下简称公司或本公司），系经浙江省人民政
府证券委员会浙证委〔1997〕156 号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯
恩集团)、浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家
发起人共同发起设立，于 1998 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
913300007047850454 的营业执照，注册资本人民币 467,625,470.00 元，股份总数为 467,625,470 股（每股面值 1 元）。
其中，有限售条件的流通股份 A 股 1,087,829 股；无限售条件的流通股份 A 股 466,537,641 股。
本公司属造纸行业及软件和信息技术服务业。主要经营活动：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、
化工产品（不含化学危险品）的销售；提供数字化服务整体解决方案，为消费金融领域的企业级客户提供信息科技服务。
19
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品或提供的劳务：纸基功能材料的生产
和加工、信息科技服务。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 19 日第九届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将浙江凯恩新材料有限公司（以下简称凯恩新材）、浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八
达纸业有限公司(以下简称八达纸业)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称凯恩销售)、浙江凯恩投资有限公司（以下
简称凯恩投资）、固安融科企业管理咨询有限公司(以下简称融科咨询)、北京凯恩特创企业管理有限公司（以下简称凯
恩特创）、浙江凯丰新材料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、浙江凯丰特种纸业有限公司（以下简称凯丰特纸）、浙
江群舸工贸有限公司（以下简称群舸工贸）、厦门强云网络科技有限公司（以下简称强云科技）、上海律顾企业管理咨
询有限公司（以下简称律顾咨询）、北京云嵊科技有限公司（以下简称云嵊科技）、海南云聚无限科技服务有限公司
（以下简称云聚科技）和厦门强云东方商务咨询有限公司（以下简称强云东方）共 15 家公司纳入本期合并财务报表范围，
情况详见本财务报告“八、合并范围的变更、九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 6
月 30 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
20
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金
及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
9、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
21
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述
①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，
公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第
14 号 —— 收入》所定义的交易价格进行初始计量。
② 金融资产的后续计量方法
A. 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关
系的一部分。
③ 金融负债的后续计量方法
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类
金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除
非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
22
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》相关规定进行计量。
C. 不属于上述 A 或 B 的财务担保合同，以及不属于上述 A 并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列
两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
D. 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
④ 金融资产和金融负债的终止确认
A. 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
B. 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止
确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部
分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之
间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
23
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
① 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所
形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号 —— 收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公
司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
② 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或者整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
24
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
③ 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
A. 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
B. 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 3
1-2 年 50
2-3 年 80
3 年以上 100
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收票据
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”。
11、应收账款
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”。
12、应收款项融资
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计 9、金融工具”。
25
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
14、存货
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
② 包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有
权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见本财务报告"五、重要会计政策及会计估计 9、金融工
具(5) 金融工具减值"
26
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限
不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的
剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后
发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
17、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处
置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这
些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导
致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新
满足了持有待售类别的划分条件。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
① 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流
动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
27
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
② 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非
流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
③ 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A. 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B. 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期股权投资
(1) 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，认定为重大影响。
(2) 投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投
28
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
A. 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
B. 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
①个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照
《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
② 合并财务报表
A. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
29
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
B. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 年 3-5% 6.34-2.43%
通用设备 年限平均法 4-12 年 3-5% 23.75-8.09%
专用设备 年限平均法 8-12 年 3-5% 11.88-8.09%
运输工具 年限平均法 5-6 年 3-5% 19.00-16.17%
20、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2) 借款费用资本化期间
① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A. 资产支出已经发生；B. 借款费用已经发生；C. 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
30
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
22、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
② 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受
益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
26、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
② 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
B. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
C. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
32
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为
折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融
资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍
需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
(1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
(2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
30、股份支付
(1) 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
33
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照
有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的
取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；② 客户能够控制公司履约过程中在建商品；③ 公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内
履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客
户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：① 公司就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；② 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④ 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤ 客户已接受该商品；⑥ 其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
① 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
34
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
② 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③ 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④ 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主要销售电气及工业用配套材料、过滤纸、特种食品包装材料等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产
品收入：公司在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可
能流入时确认收入。外销产品收入：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已收取货款或取得了收款权力
且相关的经济利益很可能流入时确认。
子公司强云科技主要提信息科技服务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认时点为：服务已经提供，并经客户
验收合格，取得相关的收款依据。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
32、政府补助
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；②公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
35
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
(5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
② 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合
并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确
认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
36
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司根据中华人民共和国财政部于
2021 年 12 月 30 日发布的关于印发
《企业会计准则解释第 15 号》的通知
财会〔2021〕35 号，公司自 2021 年
1 月 1 日起施行新租赁准则。根据新
无 无
旧准则转换的衔接规定，公司自 2022
年 1 月 1 日起按新准则要求进行财
务报表列报，不追溯调整，会计政策
变更预计不会对公司所有者权益、净
利润产生重大影响。
① 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使
用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
② 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规定，该项
会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
3%、5%、6%、9%、13%。部分出口货物
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 享受“免、抵、退”税政策，退税率
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
为 13%
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 1.2%、12%
37
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
30%后余值的 1.2%计缴；从租计征
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
凯丰新材 15%
凯丰特纸 15%
强云科技 15%
群舸工贸 20%
凯恩销售 20%
云嵊科技 20%
八达纸业 20%
凯恩特创 20%
云聚科技 20%
强云东方 20%
融科咨询 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
公司及凯丰新材收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号 GR202033003869、GR202033004041），发证日期 2020 年 12 月 1 日，有效期为三年。公司及凯丰新材通过高
新技术企业的重新认定，根据相关规定，公司及凯丰新材通过高新技术企业重新认定后将连续三年（2020 年-2022 年）
享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
子公司凯丰特纸收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》，
发证日期 2019 年 12 月 4 日，有效期为三年。子公司凯丰特纸被首次认定为高新技术企业（证书编号 GR201933003963），
根据相关规定，子公司凯丰特纸被认定为高新技术企业后将连续三年（2019 年-2021 年）享受按 15%的税率征收企业所
得税的税收优惠政策。
子公司强云科技收到厦门市科学技术厅、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局颁发的《高新技术企业证书》，
发证日期 2021 年 11 月 3 日，有效期为三年。子公司强云科技被首次认定为高新技术企业（证书编号 GR202135100123），
根据相关规定，子公司强云科技被认定为高新技术企业后将连续三年（2021 年-2023 年）享受按 15%的税率征收企业所
得税的税收优惠政策。
根据《财政部税务局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定，自 2019 年 1
月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税
务总局公告 2021 年第 12 号)规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，在《财政部税务局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的
优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财
政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。八达纸业、群舸工
贸、凯恩销售、云嵊科技、凯恩特创、云聚科技、强云东方和融科咨询符合小微企业认定条件，享受上述税收优惠政策。
38
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,510.28 13,643.71
银行存款 407,430,342.56 450,088,727.97
其他货币资金 68,690,340.77 95,820,637.53
合计 476,141,193.61 545,923,009.21
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
68,690,340.77 95,820,637.53
的款项总额
其他说明
其他货币资金期末余额中，包含存入保证金 68,330,015.77 元用以开立银行承兑汇票、信用证及保函；人民币利率掉
期交易保证金 360,325.00 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
151,545,790.00 165,247,427.00
益的金融资产
其中：
其中：浮动收益理财产品 151,545,790.00 165,247,427.00
其中：
合计 151,545,790.00 165,247,427.00
其他说明
无
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
15,111, 15,111, 15,943, 15,669, 274,198
账准备 4.83% 100.00% 0.00 4.05% 98.28%
397.82 397.82 834.48 635.84 .64
的应收
账款
按组合 298,049 12,242, 285,807 377,790 15,732, 362,058
95.17% 4.11% 95.95% 4.16%
计提坏 ,770.11 330.49 ,439.62 ,957.39 842.94 ,114.45
39
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账准备
的应收
账款
313,161 27,353, 285,807 393,734 31,402, 362,332
合计 100.00% 8.73% 1.00% 7.98%
,167.93 728.31 ,439.62 ,791.87 478.78 ,313.09
按单项计提坏账准备：应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户公司陷入财务困
重庆黔龙卷烟材料有
4,109,079.27 4,109,079.27 100.00% 境，资金收回可能性
限公司
较低
昆明玖格经贸有限公 资金收回可能性较
1,653,252.69 1,653,252.69 100.00%
司 低，公司已提起诉讼
INVENTURE TRIMS
预计部分逾期货款收
INTERNATIONAL (PVT) 912,096.64 912,096.64 100.00%
回的信用风险较高
LTD.
马来西亚 KAN
预计部分逾期货款收
PAPER TECHNOLOGIES 1,009,638.92 1,009,638.92 100.00%
回的信用风险较高
（M）SDN BHD
扬中市兴雅包装有限 预计资金收回可能性
454,948.30 454,948.30 100.00%
公司 较低
该企业因未按时履行
SHOP VAC 法律义务被法院强制
440,233.61 440,233.61 100.00%
LIMITED(发财制造) 执行，且存在司法拍
卖
预计部分逾期货款收
Polo Handels AG 401,952.37 401,952.37 100.00%
回的信用风险较高
因退货、质量问题及
客户公司财务困境等
其他 6,130,196.02 6,130,196.02 100.00%
原因，存在货款无法
收回的风险
合计 15,111,397.82 15,111,397.82
按组合计提坏账准备：采用账龄组合的账龄与整个续存期预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 292,321,661.80 8,769,649.91 3.00%
1-2 年 4,341,923.49 2,170,961.75 50.00%
2-3 年 422,329.93 337,863.94 80.00%
3 年以上 963,854.89 963,854.89 100.00%
合计 298,049,770.11 12,242,330.49
确定该组合依据的说明：
按账龄确定该组合依据。相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
40
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 292,504,267.30
1至2年 5,977,941.07
2至3年 4,828,751.71
3 年以上 9,850,207.85
3至4年 6,261,300.92
4至5年 551,568.84
5 年以上 3,037,338.09
合计 313,161,167.93
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 15,669,635.8 15,111,397.8
22,020.21 580,258.23
准备 4 2
按组合计提坏 15,732,842.9 12,242,330.4
-736,407.37 2,754,105.08
账准备 4 9
31,402,478.7 27,353,728.3
合计 -714,387.16 580,258.23 2,754,105.08
8 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 8,090,498.37 2.58% 242,714.95
第二名 6,628,024.80 2.12% 198,840.74
第三名 6,358,732.20 2.03% 190,761.97
第四名 6,339,174.40 2.02% 190,175.23
第五名 6,299,085.68 2.01% 188,972.57
合计 33,715,515.45 10.76%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 233,950,683.17 284,186,325.12
合计 233,950,683.17 284,186,325.12
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
41
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的信用减值准 累计确认的信用减值准
账面价值 账面价值
备 备
银行承兑汇票 233,950,683.17 300,000.00 284,186,325.12 300,000.00
合 计 233,950,683.17 300,000.00 284,186,325.12 300,000.00
(2) 应收款项融资信用减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
单项计提信用减值准备 300,000.00 300,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 76,616,892.92
小 计 76,616,892.92
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 175,245,562.60
小 计 175,245,562.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,610,917.33 99.22% 20,395,791.02 98.41%
42
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1至2年 165,680.01 0.57% 282,835.21 1.36%
2至3年 31,585.18 0.11% 21,375.97 0.10%
3 年以上 27,604.85 0.10% 27,603.89 0.13%
合计 28,835,787.37 20,727,606.09
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
第一名 3,658,236.00 12.69
第二名 2,807,178.35 9.74
第三名 2,461,965.60 8.54
第四名 2,239,940.00 7.77
第五名 2,093,787.90 7.26
小 计 13,261,107.85 46.00
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,589,670.25 10,319,629.33
合计 7,589,670.25 10,319,629.33
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,063,444.16 5,809,785.51
出口退税款 1,580,772.99 3,491,485.57
其他 2,456,605.65 2,297,482.29
预付费用 1,837,207.00
合计 8,938,029.80 11,598,753.37
43
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 311,627.42 194,909.64 772,586.98 1,279,124.04
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -17,155.94 17,155.94
--转入第三阶段 -103,145.41 103,145.41
本期计提 -15,599.24 177,012.10 -37,917.91 123,494.95
其他变动 -54,259.44 -54,259.44
2022 年 6 月 30 日余
224,612.80 285,932.27 837,814.48 1,348,359.55
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,487,092.62
1至2年 571,864.54
2至3年 206,290.81
3 年以上 672,781.83
3至4年 374,429.76
4至5年 500.00
5 年以上 297,852.07
合计 8,938,029.80
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款-
1,279,124.04 123,494.95 -54,259.44 1,348,359.55
账龄组合
合计 1,279,124.04 123,494.95 -54,259.44 1,348,359.55
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
44
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 预付费用 1,500,000.00 1 年以内 16.78% 45,000.00
第二名 出口退税款 1,580,772.99 1 年以内 17.69% 47,423.19
第三名 押金保证金 657,962.82 1 年以内 7.36% 19,738.88
第四名 押金保证金 180,000.00 1 年以内 2.01% 5,400.00
第四名 押金保证金 230,000.00 3 年以上 2.58% 230,000.00
第五名 预付费用 337,207.00 1 年以内 3.77% 10,116.21
合计 4,485,942.81 50.19% 357,678.28
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
216,366,441. 35,651,852.2 180,714,589. 267,619,204. 34,802,198.4 232,817,006.
原材料
82 2 60 82 1 41
在产品 1,557,001.69 1,557,001.69 1,598,903.46 1,598,903.46
123,281,035. 113,527,312. 83,376,765.1 74,531,901.3
库存商品 9,753,722.95 8,844,863.85
79 84 6 1
自制半成品 8,426,366.28 854,598.78 7,571,767.50 7,701,946.80 716,653.58 6,985,293.22
委托加工物资 23,344.23 23,344.23 23,878.08 23,878.08
349,654,189. 46,260,173.9 303,394,015. 360,320,698. 44,363,715.8 315,956,982.
合计
81 5 86 32 4 48
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 34,802,198.41 7,149,759.89 6,300,106.08 35,651,852.22
库存商品 8,844,863.85 6,042,506.96 5,133,647.86 9,753,722.95
自制半成品 716,653.58 211,816.84 73,871.64 854,598.78
13,404,083.6 11,507,625.5
合计 44,363,715.84 46,260,173.95
9 8
（3）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
45
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生 本期已将期初计提存货跌价准
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 备的存货耗用
额确定可变现净值
库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及 本期已将期初计提存货跌价准
相关税费后的金额确定可变现净值 备的存货售出
自制半成品 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生 本期已将期初计提存跌价准备
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 的存货耗用
额确定可变现净值
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 4,615,398.72
待摊保险费 334,983.16 830,115.44
待摊费用 7,128.33 474,038.43
留抵增值税 6,104,164.61 163,581.16
合计 6,446,276.10 6,083,133.75
其他说明：
无
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江兰
溪巨化 34,412 36,187
1,774,
氟化学 ,580.1 ,481.4
901.34
有限公 1 5
司
遂昌县
成屏二 27,959 26,801
197,45 1,355,
级电站 ,504.3 ,513.3
4.09 445.00
有限责 0 9
任公司
151,78 - 151,69
强云科
7,321. 92,502 4,818.
技
06 .85 21
62,372 151,78 214,68
1,879, 1,355,
小计 ,084.4 7,321. 3,813.
852.58 445.00
1 06 05
46
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
62,372 151,78 214,68
1,879, 1,355,
合计 ,084.4 7,321. 3,813.
852.58 445.00
1 06 05
其他说明
无
10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
55,146,067.00 196,373,043.00
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 55,146,067.00 196,373,043.00
合计 55,146,067.00 196,373,043.00
其他说明：
期末按公允价值计量的其他非流动金融资产
成本
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市前海理想金融控股公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江遂昌富民村镇银行 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 12,800,000.00 12,800,000.00
衢州市柯城农村信用合作联社 61,767.00 61,767.00
深圳市卓能新能源股份有限公司 45,000,013.50 45,000,013.50
青岛乾运高科新材料股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
厦门益通祥融资担保有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
新流(厦门)数字科技有限公司 84,921,919.15 84,921,919.15
合 计 199,783,699.65 104,921,919.15 94,861,780.50
(续上表)
公允价值变动 在被投资
本期
被投资单位 账面价值 单位持股
期初数 本期增加 本期减少 期末数 现金红利
比例(%)
深圳市前海理想金
-10,000,000.00 -10,000,000.00 10.00
融控股公司
47
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
浙江遂昌富民村镇
3,000,000.00 6.00 165,000.00
银行
浙江龙游义商村镇
-4,000,000.00 -4,000,000.00 8,800,000.00 8.00
银行股份有限公司
衢州市柯城农村信
61,767.00 0.03 4,348.44
用合作联社
深圳市卓能新能源
-25,715,713.50 -25,715,713.50 19,284,300.00 2.14
股份有限公司
青岛乾运高科新材
料股份有限公司
厦门益通祥融资担
24,000,000.00 3.43
保有限公司
新流(厦门)数字科
36,305,056.85 36,305,056.85
技有限公司
合 计 -3,410,656.65 36,305,056.85 -39,715,713.50 55,146,067.00 169,348.44
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 325,700,726.40 322,056,808.88
合计 325,700,726.40 322,056,808.88
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1,309,831,641.5
1.期初余额 432,361,614.48 54,464,546.00 808,314,412.90 14,691,068.16
4
2.本期增加
11,825,947.58 1,834,815.25 49,831,915.97 1,822,757.34 65,315,436.14
金额
（1）购
5,005,567.90 1,834,815.25 27,938,722.23 1,822,757.34 36,601,862.72
置
（2）在
6,820,379.68 21,893,193.74 28,713,573.42
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
533,783.78 35,485,539.31 1,831,900.89 37,851,223.98
金额
（1）处
35,485,539.31 879,600.00 36,365,139.31
置或报废
（2）子公司处置
533,783.78 952,300.89 1,486,084.67
减少
48
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1,337,295,853.7
4.期末余额 444,187,562.06 55,765,577.47 822,660,789.56 14,681,924.61
0
二、累计折旧
1.期初余额 249,802,661.59 45,414,046.13 662,792,890.79 12,991,211.84 971,000,810.35
2.本期增加
10,282,551.83 1,021,871.51 28,563,827.16 373,432.11 40,241,682.61
金额
（1）计
10,282,551.83 1,021,871.51 28,563,827.16 373,432.11 40,241,682.61
提
3.本期减少
276,721.41 14,971,045.02 1,173,621.54 16,421,387.97
金额
（1）处
14,971,045.02 853,212.00 15,824,257.02
置或报废
（2）子公司处置
276,721.41 320,409.54 597,130.95
减少
4.期末余额 260,085,213.42 46,159,196.23 676,385,672.93 12,191,022.41 994,821,104.99
三、减值准备
1.期初余额 10,618,992.75 174,710.62 5,938,571.87 41,747.07 16,774,022.31
2.本期增加
1,058,179.72 1,058,179.72
金额
（1）计
1,058,179.72 1,058,179.72
提
3.本期减少
1,058,179.72 1,058,179.72
金额
（1）处
1,058,179.72 1,058,179.72
置或报废
4.期末余额 10,618,992.75 174,710.62 5,938,571.87 41,747.07 16,774,022.31
四、账面价值
1.期末账面
173,483,355.89 9,431,670.62 140,336,544.76 2,449,155.13 325,700,726.40
价值
2.期初账面
171,939,960.14 8,875,789.25 139,582,950.24 1,658,109.25 322,056,808.88
价值
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 10,242,001.22
小 计 10,242,001.22
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司国际交流中心等房屋建筑物 6,760,675.58 资料不齐
新材料电子纤维部房屋建筑物 29,612,176.06 正在办理中
小计 36,372,851.64
49
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
无
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 22,465,147.13 33,523,279.61
合计 22,465,147.13 33,523,279.61
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
污水处理提升 12,557,200.1 12,557,200.1 12,462,865.5 12,462,865.5
改造工程 4 4 9 9
凯丰新材技改 12,125,748.6 12,125,748.6
5,068,700.44 5,068,700.44
项目 7 7
其他工程及设
4,839,246.55 4,839,246.55 8,934,665.35 8,934,665.35
备
22,465,147.1 22,465,147.1 33,523,279.6 33,523,279.6
合计
3 3 1 1
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
污水
处理 15,00 12,46 2,657 2,562 12,55
94.60 98.00
提升 0,000 2,865 ,254. ,919. 7,200 其他
% %
改造 .00 .59 30 75 .14
工程
凯丰
50,00 12,12 7,152 14,20 5,068
新材 93.82 98.00
0,000 5,748 ,500. 9,548 ,700. 其他
技改 % %
.00 .67 63 .86 44
项目
其他
8,934 10,40 14,50 4,839
工程
,665. 8,605 4,024 ,246. 其他
及设
35 .76 .56 55
备
65,00 33,52 20,21 28,71 2,562 22,46
合计 0,000 3,279 8,360 3,573 ,919. 5,147
.00 .61 .69 .42 75 .13
50
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,407,127.37 16,407,127.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额 9,124,230.11 9,124,230.11
1) 处置子公司减少 9,124,230.11 9,124,230.11
4.期末余额 7,282,897.26 7,282,897.26
二、累计折旧
1.期初余额 6,914,298.90 6,914,298.90
2.本期增加金额 2,837,063.88 2,837,063.88
（1）计提 2,837,063.88 2,837,063.88
3.本期减少金额 5,127,653.85 5,127,653.85
（1）处置 5,127,653.85 5,127,653.85
4.期末余额 4,623,708.93 4,623,708.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,659,188.33 2,659,188.33
2.期初账面价值 9,492,828.47 9,492,828.47
其他说明：
无
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,945,557.49 52,945,557.49
2.本期增加 4,836,880.00 4,836,880.00
51
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金额
（1）购
4,836,880.00 4,836,880.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 57,782,437.49 57,782,437.49
二、累计摊销
1.期初余额 16,363,467.88 16,363,467.88
2.本期增加
568,859.38 568,859.38
金额
（1）计
568,859.38 568,859.38
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 16,932,327.26 16,932,327.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
40,850,110.23 40,850,110.23
价值
2.期初账面
36,582,089.61 36,582,089.61
价值
52
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,474,400.89 2,921,160.14 28,548,784.57 4,211,840.86
递延收益 5,528,627.49 829,294.12 9,391,422.21 1,408,713.33
以后年度可抵扣费用 19,650,646.12 2,947,596.92 15,676,319.72 2,351,447.96
预计负债 485,000.00 72,750.00
合计 44,653,674.50 6,698,051.18 54,101,526.50 8,044,752.15
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
0 0 36,305,056.85 9,076,264.21
允价值变动
合计 0 0 36,305,056.85 9,076,264.21
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 112,096,030.38 111,337,224.10
可抵扣亏损 207,481,896.43 200,770,567.05
合计 319,577,926.81 312,107,791.15
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 218,744.94
2023 年 6,794,138.64 7,053,576.64 凯恩投资可抵扣亏损
凯恩投资及凯恩特创可抵扣
2024 年 3,656,280.20 3,656,280.20
亏损
凯恩投资及凯恩特创可抵扣
2025 年 3,925,009.09 4,376,876.81
亏损
本公司、衢州八达、凯恩特
2026 年 31,750,655.12 24,285,568.86
创及凯恩新材可抵扣亏损
本公司、凯恩特创及凯恩新
2027 年 91,244,638.86 85,813,854.84
材可抵扣亏损
2028 年 30,658,845.96 30,658,845.96 本公司可抵扣亏损
2029 年 22,057,093.51 22,057,093.51 本公司可抵扣亏损
2030 年 17,395,235.05 17,395,235.05 本公司可抵扣亏损
53
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2031 年 5,254,490.24
合计 207,481,896.43 200,770,567.05
其他说明
无
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的工程款 44,463,165.2 44,463,165.2 31,022,357.9 31,022,357.9
及设备款 9 9 0 0
预付土地出让
4,696,000.00 4,696,000.00
金
44,463,165.2 44,463,165.2 35,718,357.9 35,718,357.9
合计
9 9 0 0
其他说明：
无
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 111,410,141.29 140,500,000.00
抵押及保证借款 30,000,000.00 26,000,000.00
质押及保证借款 45,000,000.00
应付利息 298,563.36 365,895.51
合计 141,708,704.65 211,865,895.51
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
期末无已逾期未偿还的短期借款。
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,526,328.72 56,251,560.31
合计 50,526,328.72 56,251,560.31
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
54
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原料款 115,593,516.66 98,576,162.60
工程设备款 11,423,928.13 18,166,023.36
技术服务费 14,496,046.32
合计 127,017,444.79 131,238,232.28
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
20、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收股权转让款 0.00 18,410,000.00
合计 0.00 18,410,000.00
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 3,419,844.39 4,495,087.91
合计 3,419,844.39 4,495,087.91
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 48,909,009.27 75,210,055.85 80,048,915.32 44,070,149.80
二、离职后福利-设定
556,608.45 4,817,966.15 5,050,797.52 323,777.08
提存计划
合计 49,465,617.72 80,028,022.00 85,099,712.84 44,393,926.88
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 42,452,937.31 65,169,547.08 69,743,921.84 37,878,562.55
55
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
补贴
2、职工福利费 809,342.00 4,038,523.92 4,847,865.92
3、社会保险费 171,181.55 2,774,667.82 2,916,120.75 29,728.62
其中：医疗保险费 149,816.12 2,380,556.13 2,518,138.90 12,233.35
工伤保险费 17,080.15 393,465.94 397,336.10 13,209.99
生育保险费 4,285.28 645.75 645.75 4,285.28
4、住房公积金 103,909.09 2,267,380.56 2,363,378.75 7,910.90
5、工会经费和职工教育
5,371,639.32 959,936.47 177,628.06 6,153,947.73
经费
合计 48,909,009.27 75,210,055.85 80,048,915.32 44,070,149.80
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 543,309.37 4,665,648.27 4,894,517.15 314,440.49
2、失业保险费 13,299.08 152,317.88 156,280.37 9,336.59
合计 556,608.45 4,817,966.15 5,050,797.52 323,777.08
其他说明
无
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,679,163.43 26,052,019.08
企业所得税 5,141,385.47 8,979,949.33
个人所得税 221,452.11 718,804.99
城市维护建设税 1,726,879.25 1,670,461.50
房产税 525,715.29 1,555,453.87
土地使用税 2,321,203.46 2,456,519.28
教育费附加 1,033,062.70 1,025,032.41
印花税 19,464.30 321,116.46
地方教育附加 688,708.46 638,674.99
合计 40,357,034.47 43,418,031.91
其他说明
无
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 33,856,292.53 22,568,129.35
合计 33,856,292.53 22,568,129.35
56
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运费等应计未付费用 10,111,371.39 6,808,828.70
市场开发费用 6,636,876.15 6,807,467.27
押金保证金 2,306,468.62 3,099,912.77
赔偿款 1,347,477.16 1,347,477.16
中介机构及信息披露费 1,152,603.58 1,152,603.58
暂收款 5,397,615.39
其他 6,903,880.24 3,351,839.87
合计 33,856,292.53 22,568,129.35
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,966,459.98 7,193,312.73
合计 1,966,459.98 7,193,312.73
其他说明：
无
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 442,009.45 584,361.44
合计 442,009.45 584,361.44
其他说明：
无
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
应付利息 61,875.00 61,875.00
57
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 45,061,875.00 45,061,875.00
长期借款分类的说明：
本公司将银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的各项借款分类为
长期借款。
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 994,030.85 2,441,116.71
未确认融资费用 -33,758.50 -87,316.82
合计 960,272.35 2,353,799.89
其他说明：
无
29、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 324,000.00 809,000.00 货物质量问题
合计 324,000.00 809,000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产/收益相关
政府补助 13,490,426.37 25,161,359.26 18,690,888.00 19,960,897.63
的补助收入
合计 13,490,426.37 25,161,359.26 18,690,888.00 19,960,897.63
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产 2 万
吨特种纸 2,062,760 147,340.0 1,915,420 与资产相
技改扩建 .00 0 .00 关
项目补助
浙江省科 840,000.0 140,000.0 700,000.0 与资产相
技厅产业 0 0 0 关
58
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
技术创新
战略联盟
补助费
遂昌县经
济商务局
企业技术 923,473.3 845,433.3 与资产相
78,040.00
改造项目 3 3 关
及新办项
目补助
特种纸优
594,500.0 525,500.0 与资产相
化节能项 69,000.00
0 0 关
目补助
凯丰新材
水处理系 519,904.9 434,198.6 与资产相
85,706.39
统设备补 9 0 关
助
遂昌县经
济商贸局
2013 年度 420,000.0 350,000.0 与资产相
70,000.00
工业政策 0 0 关
奖励扶持
资金
节能与绿
色制造试 467,083.3 437,583.3 与资产相
29,500.00
点示范项 3 3 关
目补助
脱硫脱硝
系统改造
383,222.5 350,837.5 与资产相
及安装工 32,385.00
0 0 关
程扶持资
金
年产 15000
吨高档特 353,430.0 328,185.0 与资产相
25,245.00
种纸扩建 0 0 关
项目补助
高档绝缘
纸技改项 250,000.0 175,000.0 与资产相
75,000.00
目财政补 0 0 关
助金
企业信息
化建设项 310,000.0 280,000.0 与资产相
30,000.00
目扶持资 0 0 关
金
遂昌县环
保局大气
226,475.0 200,200.0 与资产相
污染及水 26,275.00
0 0 关
污染防治
资金
凯丰新材
150,510.0 125,425.0 与资产相
涂布项目 25,085.00
0 0 关
补助
省节水型
158,333.3 148,333.3 与资产相
企业项目 10,000.00
3 3 关
创建补助
2021 年双
3,613,800 664,474.4 2,949,325 与收益相
百计划领
.00 4 .56 关
军人才创
59
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
办企业业
务收入奖
励
总部企业 10,765,09 2,153,018 8,612,074 与收益相
扶持资金 3.28 .66 .62 关
超级电容
器项目省 与资产相
33,333.33 20,000.00 13,333.33
级财政专 关
项资金
翔安区其
他营利性
2,326,666 2,233,599 与收益相
服务业发 93,066.67
.66 .99 关
展扶持资
金
多功能防
护衬纸的
1,125,000 1,062,500 与资产相
关键技术 62,500.00
.00 .00 关
开发专项
补助
高层次人
866,666.6 800,000.0 与收益相
才创业扶 66,666.67
7 0 关
持基金
遂昌县经
济商务局
5,378,400 5,378,400 与资产相
智能化改
.00 .00 关
造补助资
金
遂昌县就
业管理服
277,665.9 277,665.9 与收益相
务中心
8 8 关
2022 年稳
岗补贴
遂昌县工
业园区管
2,065,500 2,065,500 与收益相
理委员会
.00 .00 关
政策兑现
奖励
1,479,067 3,060,900 192,585.0 4,347,382 与资产相
其他
.23 .00 0 .23 关
13,490,42 25,161,35 4,095,887 14,595,00 19,960,89
小计
6.37 9.26 .83 0.17 7.63
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报告"附注七、合并财务报表项目注释 54"之说明。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
467,625,47 467,625,47
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
60
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
246,080,352.90 246,080,352.90
价）
其他资本公积 23,873,630.25 23,873,630.25
合计 269,953,983.15 269,953,983.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 75,624,849.97 75,624,849.97
合计 75,624,849.97 75,624,849.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 636,118,273.71 546,942,881.49
调整后期初未分配利润 636,118,273.71 546,942,881.49
加：本期归属于母公司所有者的净利
47,174,711.93 94,051,066.40
润
减：提取法定盈余公积 620,986.33
应付普通股股利 9,346,397.42 4,254,687.85
期末未分配利润 673,946,588.22 636,118,273.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
61
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 689,581,420.36 535,053,194.66 963,613,913.49 728,429,774.56
其他业务 44,064,600.20 37,419,742.00 35,083,406.47 31,099,628.33
合计 733,646,020.56 572,472,936.66 998,697,319.96 759,529,402.89
收入相关信息：
单位：元
合同分类 本期收入 合计
商品类型
其中：
电气及工业用配套材
369,097,754.76 369,097,754.76
料
特种食品包装材料 161,786,852.15 161,786,852.15
过滤纸 36,968,680.81 36,968,680.81
医用包装材料及其他
71,715,854.56 71,715,854.56
纸
信息科技服务 6,874,962.75 6,874,962.75
其他 87,201,915.53 87,201,915.53
按经营地区分类
其中：
国内销售 704,756,330.22 704,756,330.22
国外销售 28,889,690.34 28,889,690.34
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 733,646,020.56 733,646,020.56
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；
62
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 733,646,020.56 元。
其他说明
无
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,520,652.19 1,175,311.25
教育费附加 896,356.17 983,741.74
房产税 1,049,977.74 1,508,040.28
土地使用税 487,405.24 1,400,103.08
车船使用税 1,200.00 1,560.00
印花税 219,284.73 327,388.18
地方教育附加 597,570.74 131,489.54
环境保护税 78,540.39 117,685.82
合计 4,850,987.20 5,645,319.89
其他说明：
无
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
63
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
职工薪酬 5,211,804.13 7,949,671.66
市场开拓费（含业务费） 6,572,150.93 10,011,584.76
差旅费 572,260.96 1,126,533.15
折旧及摊销费 310,804.86 0.00
其他 3,823,715.83 3,543,732.62
合计 16,490,736.71 22,631,522.19
其他说明：
无
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,176,153.47 23,334,743.11
折旧及摊销费 7,701,567.71 6,801,345.14
业务招待费 4,368,264.75 4,518,623.96
中介机构费 3,738,501.32 4,153,679.06
办公费 1,101,223.09 902,062.47
修理费 3,815,375.39 2,935,845.69
差旅费 896,765.15 1,191,203.35
保险费 248,305.17 301,824.74
房屋租赁费 1,460,977.49 195,774.96
其他 15,152,767.10 12,909,359.93
合计 59,659,900.64 57,244,462.41
其他说明
无
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 25,142,043.54 22,654,512.33
职工薪酬 15,688,599.04 24,700,203.42
折旧及摊销费 7,694,678.37 6,760,337.86
其他 4,018,141.65 3,333,393.24
合计 52,543,462.60 57,448,446.85
其他说明
无
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,317,230.67 6,414,362.65
减：利息收入 867,814.83 1,033,288.69
汇兑损益 -871,063.47 229,342.71
其他 332,111.10 445,818.36
64
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 3,910,463.47 6,056,235.03
其他说明
无
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,118,661.39 1,743,232.27
与收益相关的政府补助 7,730,407.95 1,776,101.36
合计 8,849,069.34 3,519,333.63
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,879,852.58 2,129,596.05
金融工具持有期间的投资收益
其中：分类为以公允价值计量且其变
6,783.54 169,348.44
动计入当期损益的金融资产
理财产品投资收益 3,424,831.04 6,447,820.14
处置子公司产生的投资收益 31,445,488.09
处置其他非流动金融资产取得的投资
1,886,792.45
收益
企业间利息拆借收益 377,358.49
合计 39,021,106.19 8,746,764.63
其他说明
无
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,171,150.44 -7,096,263.50
合计 1,171,150.44 -7,096,263.50
其他说明
无
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-7,687,206.72 -3,236,161.63
值损失
五、固定资产减值损失 -1,058,179.72 -3,539,021.97
65
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 -8,745,386.44 -6,775,183.60
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 93,381.91 50,025.38
合 计 93,381.91 50,025.38
46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没收入 5,113.93 119,243.83 5,113.93
其他 3,600.00 14,072.40 3,600.00
合计 8,713.93 133,316.23 8,713.93
其他说明：
无
47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 150,000.00 150,000.00
赔罚款支出及违约金 150,803.20 750.00 150,803.20
其他 7,247.13 7,247.13
合计 308,050.33 750.00 308,050.33
其他说明：
无
48、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,260,255.63 17,220,673.20
递延所得税费用 -305,645.52 -1,866,531.16
合计 5,954,610.11 15,354,142.04
66
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 63,807,518.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,171,127.75
子公司适用不同税率的影响 -115,167.27
调整以前期间所得税的影响 413,099.31
非应税收入的影响 -5,286,002.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -616,183.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -27,095.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11,503,069.89
亏损的影响
研发费及残疾人工资等加计扣除 -10,088,238.19
所得税费用 5,954,610.11
其他说明：
无
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 27,487,701.23 2,295,149.76
收到金融机构利息收入 1,504,206.65 1,084,466.04
收到的赔偿款 120,495.23
收到保证金、押金 1,952,897.20 2,516,563.40
收到应付暂收款 10,801,681.37
收到其他 402,101.91 2,472,333.93
合计 42,148,588.36 8,489,008.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的运输费、装卸费、修理费等 2,254,078.07 10,294,446.89
支付的市场开发费、业务费 7,827,783.05 4,721,766.64
支付的赔偿款、技术开发费、员工备
6,283,705.22 6,565,617.41
用金等
支付的保险、中介服务费用、广告费
5,398,846.54 2,888,605.94
等
支付的差旅费、业务招待费等 5,837,290.86 6,215,057.97
支付的邮电、展览、办公费 3,368,386.81 2,895,489.23
67
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付押金保证金 2,599,747.14
支付应付暂收款 869,385.47
支付其他 5,842,554.34 8,266,845.80
合计 36,812,644.89 45,316,962.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金及利息 576,447,434.71 593,555,823.14
收到王白浪股权转让定金 30,000,000.00
合计 576,447,434.71 623,555,823.14
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付购买理财产品本金 614,580,000.00 517,919,844.79
处置子公司丧失的子公司持有的现金
11,503,212.46
及现金等价物
合计 626,083,212.46 517,919,844.79
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回人民币借款利率掉期交易保证金 355,000.00 220,000.00
合计 355,000.00 220,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付使用权资产租金 7,007,635.54
支付人民币借款利率掉期交易保证金 360,325.00 355,000.00
68
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 7,367,960.54 355,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 57,852,908.21 73,365,031.43
加：资产减值准备 -1,783,487.39 14,093,595.20
固定资产折旧、油气资产折
40,241,682.61 47,703,381.46
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,837,063.88
无形资产摊销 568,859.38 568,637.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -93,381.91 -50,025.38
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 3,910,463.47
6,643,705.36
列）
投资损失（收益以“－”号填 -39,021,106.19
-8,746,764.63
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,346,700.97 -1,866,531.16
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
10,666,508.51 -17,020,006.08
填列）
经营性应收项目的减少（增加
8,231,917.07 -172,765,723.70
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
44,858,703.26 36,496,563.15
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 126,923,429.93 -21,578,137.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
69
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 407,450,852.84 279,043,381.21
减：现金的期初余额 450,102,371.68 238,897,061.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,651,518.84 40,146,320.15
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
子公司减资
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 11,503,212.46
其中：
子公司减资 11,503,212.46
其中：
处置子公司收到的现金净额 -11,503,212.46
其他说明：
无
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 407,450,852.84 450,102,371.68
其中：库存现金 20,510.28 13,643.71
可随时用于支付的银行存款 407,430,342.56 450,088,727.97
三、期末现金及现金等价物余额 407,450,852.84 450,102,371.68
其他说明：
（4）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 270,223,674.03
其中：支付货款 251,223,093.26
70
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项 目 本期数 上期数
支付固定资产等长期资产购置款 19,000,580.77
（5）现金流量表补充资料的说明
① 期末现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票、信用证及保函而存入的资产池保证金
68,330,015.77 元；为人民币利率掉期交易而存入的保证金 360,325.00 元。
② 期初现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票、信用证及保函而存入的资产池保证金
95,465,637.53 元；为人民币利率掉期交易而存入的保证金 355,000.00 元。
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
存入保证金开立银行承兑汇票、信用
货币资金 68,690,340.77 证及保函；人民币利率掉期交易保证
金
用于取得借款、开立银行承兑汇票、
固定资产 148,888,485.60
信用证及保函
用于取得借款、开立银行承兑汇票、
无形资产 28,186,407.63
信用证及保函
应收款项融资 76,616,892.92 开立银行承兑汇票、信用证及保函
合计 322,382,126.92
其他说明：
无
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 12,579,063.48
其中：美元 1,461,336.53 6.7114 9,807,613.99
欧元 395,446.82 7.0084 2,771,449.49
港币
应收账款 19,989,297.80
71
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：美元 2,766,460.14 6.7114 18,566,820.58
欧元 202,967.36 7.0084 1,422,476.45
港币 0.90 0.8552 0.77
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 16,832,583.00
其中：美元 2,470,141.55 6.7114 16,578,108.00
欧元 36,310.00 7.0084 254,475.00
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
54、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 10,297,093.04 其他收益 2,068,161.39
与收益相关的政府补助 6,780,907.95 其他收益 6,780,907.95
小计 17,078,000.99 8,849,069.34
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
①与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
超级电容器项目省级
33,333.330 20,000.00 13,333.33 其他收益
财政专项资金
高档绝缘纸技改项目
250,000.000 75,000.00 175,000.00 其他收益
财政补助金
72
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
浙江省科技厅产业技
术创新战略联盟补助 840,000.000 140,000.00 700,000.00 其他收益
费
遂昌县经济商贸局
2013 年度工业政策奖 420,000.000 70,000.00 350,000.00 其他收益
励扶持资金
遂昌县环保局大气污
226,475.000 26,275.00 200,200.00 其他收益
染及水污染防治资金
特种纸优化节能项目
594,500.000 69,000.00 525,500.00 其他收益
补助
遂昌县经济商务局企
遂委办发
业技术改造项目及新 923,473.330 78,040.00 845,433.33 其他收益
[2016]51 号
办项目补助
企业信息化建设项目 浙经信电子
310,000.000 30,000.00 280,000.00 其他收益
扶持资金 [2014]499 号
脱硫脱硝系统改造及 遂委办发
383,222.500 32,385.00 350,837.50 其他收益
安装工程扶持资金 [2016]51 号
年产 15000 吨高档特
353,430.000 25,245.00 328,185.00 其他收益
种纸扩建项目补助
凯丰新材水处理系统
519,904.990 85,706.39 434,198.60 其他收益
设备补助
凯丰新材涂布项目财
150,510.000 25,085.00 125,425.00 其他收益
政补助
年产 2 万吨特种纸技 浙经信投资
2,062,760.000 147,340.00 1,915,420.00 其他收益
改扩建项目补助 [2017]80 号
省节水型企业项目创
158,333.330 10,000.00 148,333.33 其他收益
建补助
节能与绿色制造试点
467,083.330 29,500.00 437,583.33 其他收益
示范项目补助
多功能防护衬纸的关
1,125,000.000 62,500.00 1,062,500.00 其他收益
键技术开发专项补助
经济商务局智能化改
5,378,400.00 5,378,400.00
造补助资金
其他 1,479,067.23 3,060,900.00 192,585.00 4,347,382.23 其他收益
小 计 10,297,093.04 8,439,300.00 1,118,661.39 17,617,731.65
②与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
73
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本
期
结
期初 本期 期末 转
项 目 本期结转 其他减少 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列
报
项
目
翔安区其
其
他营利性 厦翔政
他
服务业发 2,326,666.66 93,066.67 2,233,599.99 〔2019〕
收
展扶持资 146 号
益
金
高层次人 其
人才专项
才创业扶 他
866,666.67 66,666.67 800,000.00 〔2020〕1
持基金 收
号
益
2021 年双
百计划领 其
厦委发
军人才创 他
3,613,800.00 664,474.44 2,949,325.56 [2017]16
办企业业 收
号
务收入奖 益
励
总部企业 其 厦发改服
扶持资金 他 务
10,765,093.28 2,153,018.66 8,612,074.62
收 [2018]841
益 号
遂昌县就
业管理服
务中心 277,665.98 277,665.98
2022 年稳
岗补贴
遂昌县工
业园区管
理委员会 2,065,500.00 2,065,500.00
政策兑现
奖励
小 计 3,193,333.33 16,722,059.26 2,977,226.44 14,595,000.17 2,343,165.98
③与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
技术研发补助款 1,230,006.00 其他收益
74
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
遂昌县推进生态工业高质量绿色发展三十条 949,500.00 其他收益
增值税加计减免 794,675.84 其他收益
国家绿色工厂补助 500,000.00 其他收益
博士后工作站补助 500,000.00 其他收益
稳岗补贴 134,618.84 其他收益
税费返还 55,859.84 其他收益
其他 588,520.99 其他收益
小 计 4,753,181.51
(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,849,069.34 元。
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
按照
出售
厦门
部分
强云 2022
48,00 完成 5,119 135,5 151,7 16,18 股权
网络 14.67 年 04 46.39
0,000 减资 工商 ,699. 97,62 87,32 9,697 交易 0.00
科技 % 月 22 %
.00 变更 64 3.28 1.06 .78 价值
有限 日
调整
公司
计算
所得
其他说明：
75
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 注册资本(万元) 持股比例
融科咨询 设立 2022 年 5 月 18 日 10.00 100%
融科咨询系由凯恩投资出资设立的全资子公司，注册资本 10.00 万元，截至 2022 年 6 月 30 日凯恩投资尚未出资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
凯恩特纸 浙江省遂昌县 浙江省遂昌县 制造业 47.20% 0.80% 设立
八达纸业 浙江省衢州市 浙江省衢州市 制造业 100.00% 设立
凯恩销售 广东省深圳市 广东省深圳市 商业 10.00% 90.00% 设立
凯恩投资 浙江省杭州市 浙江省杭州市 实业投资 100.00% 设立
非同一控制下
凯丰新材 浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 60.00%
合并
非同一控制下
凯丰特纸 浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 75.00%
合并
非同一控制下
群舸工贸 浙江省龙游县 浙江省龙游县 批发业 100.00%
合并
租赁和商务服
凯恩特创 北京市 北京市 100.00% 设立
务业
凯恩新材 浙江省遂昌县 浙江省遂昌县 制造业 100.00% 设立
融科咨询 河北省廊坊市 河北省廊坊市 商务服务业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
报告期内本公司持有凯恩特纸 48%的股权，为凯恩特纸第一大股东，并实质上控制凯恩特纸的财务和经营政策，拥有
实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
76
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
不适用
其他说明：
① 本公司持股 48%的子公司凯恩特纸持有凯恩销售 90%的股权
② 本公司持股 60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸 75%的股权
③ 本公司持股 60%的子公司凯丰新材持有群舸工贸 100%的股权
④ 本公司持股 100%的子公司凯恩投资持有凯恩特创 100%的股权
⑤ 本公司持股 100%的子公司凯恩投资持有固安融科 100%的股权
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
凯恩特纸 52.00% -1,247,688.66 30,697,371.70
凯恩销售 46.80% 14,581.33 292,279.16
凯丰新材 40.00% 9,184,301.34 154,425,953.52
凯丰特纸 25.00% 996,888.16 23,815,538.03
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
572,1 19,83 592,0 532,7 533,0 559,5 560,0 498,3 498,6
凯恩 324,0 468,8 324,0
79,45 1,106 10,56 37,18 61,18 33,10 01,91 29,14 53,14
特纸 00.00 10.00 00.00
6.31 .22 2.53 9.71 9.71 6.24 6.24 2.15 2.15
14,42 15,02 14,39 14,39 12,35 13,30 12,44 12,71
凯恩 591,4 955,3 269,8
8,671 0,166 5,637 0.00 5,637 4,633 9,986 6,724 6,615
销售 94.41 53.63 91.15
.69 .10 .99 .99 .21 .84 .26 .41
479,0 153,5 632,5 220,8 5,648 226,4 537,6 145,3 683,0 236,1 6,683 242,8
凯丰
25,16 74,51 99,68 50,52 ,627. 99,15 41,67 78,79 20,46 94,48 ,088. 77,57
新材
9.45 4.91 4.36 5.76 49 3.25 5.44 0.21 5.65 7.16 88 6.04
145,6 41,59 187,2 102,0 102,5 163,0 41,83 204,8 123,3 1,127 124,5
凯丰 508,9
86,19 7,271 83,46 33,36 42,33 59,29 9,780 99,07 95,55 ,963. 23,51
特纸 68.34
1.12 .44 2.56 6.85 5.19 4.55 .30 4.85 3.36 34 6.70
单位：元
77
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- -
293,262,6 276,859,8 313,851,1 533,529.6 533,529.6 43,505,95
凯恩特纸 2,399,401 2,399,401
87.27 44.60 73.72 3 3 8.49
.27 .27
13,698,84 156,574.1 18,764,39 536,435.6 536,435.6 -
凯恩销售 31,156.68 31,156.68
1.02 7 7.63 3 3 42,572.52
372,963,8 23,957,64 23,957,64 21,221,76 356,928,9 536,435.6 536,435.6 3,933,397
凯丰新材
22.93 1.50 1.50 0.23 14.57 3 3 .97
- -
128,003,8 4,365,569 4,365,569 119,587,7 7,308,651 7,308,651
凯丰特纸 10,926,48 353,093.1
03.13 .22 .22 76.95 .70 .70
6.97 9
其他说明：
凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸、群舸工贸合并财务数据。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
兰溪巨化 浙江省衢州市 浙江省衢州市 制造业 21.00% 权益法核算
二级电站 浙江省遂昌县 浙江省遂昌县 电力生产业 47.11% 权益法核算
强云科技 福建省厦门市 福建省厦门市 信息技术服务 46.39% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
兰溪巨化 二级电站 强云科技 兰溪巨化 二级电站 强云科技
119,923,600. 163,202,325. 108,571,171.
流动资产 2,916,046.80 2,818,432.13
76 77 02
90,615,562.5 24,609,602.4 123,358,445. 92,613,443.9 67,594,755.9
非流动资产
0 3 23 6 9
210,539,163. 27,525,649.2 286,560,771. 201,184,614. 70,413,188.1
资产合计
26 3 00 98 2
32,027,596.5 15,051,711.5 29,103,339.5
流动负债 1,534,577.26 1,189,151.78
3 1 9
23,787,646.5 12,493,126.0
非流动负债 5,426,217.95 8,731,876.00 6,566,217.95
8 0
78
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
37,453,814.4 10,266,453.2 38,839,358.0 35,669,557.5 13,682,277.7
负债合计
8 6 9 4 8
少数股东权益
归属于母公司 173,085,348. 59,349,404.1 247,721,412. 165,515,057. 56,730,910.3
股东权益 78 6 91 44 4
按持股比例计
36,347,923.2 27,959,504.3 114,917,963. 34,758,162.0 26,725,931.8
算的净资产份
5 0 45 7 6
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
36,776,854.7
--其他
6
对联营企业权
36,347,923.2 27,959,504.3 151,694,818. 34,758,162.0 26,725,931.8
益投资的账面
5 0 21 7 6
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
165,996,820. 84,481,282.0 165,996,820.
营业收入 4,545,995.62 4,408,203.83
04 4 04
净利润 9,039,039.94 1,627,266.61 4,240,052.87 9,039,039.94 1,682,858.72
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 9,039,039.94 1,627,266.61 4,240,052.87 9,039,039.94 1,682,858.72
本年度收到的
来自联营企业 1,251,180.00
的股利
其他说明
强云科技的主要财务信息为强云科技本级和子公司云嵊科技、律顾咨询、云聚科技、强云东方合并财务数据。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
79
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(1)信用风险管理实务
①信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定
性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
A.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
B．定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
②违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
A．债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
C.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
D.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(2)预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(3)金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告附注“七、合并财务报表项目注释 3、4、5”之说明。
信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
①货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
②应收款项
80
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好
的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信
用集中风险，本公司应收账款的 10.77%（2021 年 12 月 31 日：31.93%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未
持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无
法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求
和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 186,770,579.65 189,347,735.94 189,347,735.94
应付票据 50,526,328.72 50,526,328.72 50,526,328.72
应付账款 161,635,162.99 161,635,162.99 161,635,162.99
其他应付款 33,856,292.53 33,856,292.53 33,856,292.53
租赁负债 960,272.35
一年内到期的非流 2,888,172.07 1,966,459.98 549,786.85 410,485.49
1,966,459.98
动负债
小 计 435,715,096.22 438,253,692.25 437,331,980.16 549,786.85 410,485.49
（续上表）
上年年末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 256,927,770.51 266,564,379.18 219,332,379.18 47,232,000.00
应付票据 56,251,560.31 56,251,560.31 56,251,560.31
应付账款 131,238,232.28 131,238,232.28 131,238,232.28
其他应付款 22,568,129.35 22,568,129.35 22,568,129.35
81
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年年末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
租赁负债 2,353,799.89
一年内到期的非流 10,065,009.58 7,557,546.29 2,369,001.74 138,461.55
7,193,312.73
动负债
小 计 476,532,805.07 486,687,310.70 436,947,847.41 49,601,001.74 138,461.55
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定
固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风
险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 45,000,000.00 元（2020 年 12 月 31 日：人民币
45,000,000.00 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且
主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告附注“七、合并财务报表项目注释 53”之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
交易性金融资产 151,545,790.00 151,545,790.00
应收款项融资 233,950,683.17 233,950,683.17
其他非流动金融资产 55,146,067.00 55,146,067.00
持续以公允价值计量
440,642,540.17 440,642,540.17
的资产总额
82
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）银行理财产品第三层次公允价值计量项目以各协议银行约定的合同成本确定。
（2）对于持有的应收票据，按照票面金额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量；
（3）因被投资企业青岛乾运高科新材料股份有限公司、浙江遂昌富民村镇银行股份有限公司、衢州市柯城农村信用
合作联社、厦门益通祥融资担保有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为
公允价值的合理估计进行计量；
（4）因被投资企业深圳市卓能新能源股份有限公司拟于近期引入外部投资者，所以公司按引入外部投资者的估值的
最佳估计数作为公允价值的合理估计进行计量；
（5）因被投资企业浙江龙游义商村镇银行股份有限公司的经营环境和经营情况未发生重大变化，所以公司按应享股
本份额作为公允价值的合理估计进行计量；
（6）因深圳市前海理想金融控股有限公司经营出现重大不利情况，目前已无实际经营，所以公司按公允价值为 0.00
元的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
凯恩集团 浙江省遂昌县 实业投资 21,000 万元 17.59% 17.59%
本企业的母公司情况的说明
2019 年 12 月 13 日，凯恩集团与浙江凯融特种纸有限公司签署了《表决权委托协议》，约定将其持有的公司
82,238,392 股股份对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权以及除收益权和股份转让权等财产性权利之外的
其他权利委托浙江凯融特种纸有限公司行使，委托期限为协议签署之日起 3 年。
截至目前，浙江凯融特种纸有限公司通过二级市场购买公司股份 34,667,917 股，持有本公司股权比例 7.41%。合计
对本公司的表决权比例为 25.00%。
凯恩集团所持公司全部股份均被冻结以及轮候冻结，存在被法院拍卖、变卖的可能，进而导致浙江凯融特种纸有限公
司在受托取得表决权后发生表决权及控制权丧失的可能，在此情况下实际控制人将可能发生变化。凯恩集团所持股份最
终能否及何时进入拍卖程序尚存在不确定性，但浙江凯融特种纸有限公司的关联方中泰创展控股有限公司为轮候查封冻
结申请主体之一，冻结情况暂不影响浙江凯融特种纸有限公司行使表决权，暂不影响其对上市公司的控制权。若出现法
院强制执行导致凯恩集团有限公司所持股份被公开拍卖的情形，将对上市公司控制权产生重大影响。
本企业最终控制方是解直锟。
其他说明：
83
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吴雄鹰 母公司法人、执行董事
那然生命文化股份有限公司（以下简称那然生命） 王白浪控制的公司
宇恒电池股份有限公司（以下简称宇恒电池） 吴雄鹰持股比例超 5%的公司
遂昌那然酒店管理有限公司（以下简称那然酒店） 那然生命之子公司
浙江千佛山酒店有限公司（以下简称千佛山酒店） 那然生命之子公司
遂昌千佛山旅行社有限公司（以下简称千佛山旅行社） 千佛山酒店之子公司
遂昌地心温泉有限公司红星坪分公司（以下简称红星坪） 那然生命之子公司的分公司
遂昌梦梅酒店有限公司（以下简称梦梅酒店） 那然生命之孙公司
湖州中植融云投资有限公司（以下简称中植融云） 解直锟控制的公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
那然酒店 住宿餐饮服务 317,603.00 否 438,587.74
千佛山酒店 住宿餐饮服务 10,566.00 否 20,423.58
那然生命 住宿餐饮服务 720.00 否 1,518.87
千佛山旅行社 旅游服务 否 1,339.62
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宇恒电池 蒸汽 1,019,009.17 361,960.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
84
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宇恒电池 房屋及建筑物 321,100.92 321,100.92
关联租赁情况说明
无
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
凯恩集团、中植融云 10,335,059.42 2021 年 11 月 23 日 2022 年 09 月 30 日 否
凯恩集团、中植融云 2,000,000.00 2021 年 08 月 02 日 2022 年 07 月 23 日 否
关联担保情况说明
无
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,509,080.00 2,938,961.00
6、关联方应收应付款项
（1） 无应收项目
无
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 那然酒店 149,397.50 42,700.50
应付账款 千佛山酒店 50,988.00 43,822.00
应付账款 那然生命 2,536.00 2,296.00
应付账款 梦梅酒店 1,376.00 1,376.00
小计 204,297.50 90,194.50
85
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已开立未到期信用证情况
开立银行 申请单位 开证金额(USD) 开立条件
中国银行遂昌支行 本公司 4,173,775.00 抵押、质押及保证
中国建设银行遂昌支行 本公司 2,196,000.00 抵押及质押
凯丰新材 2,017,399.12 抵押及保证
中国银行龙游县支行
凯丰特纸 1,590,000.00 抵押及保证
凯丰新材 730,000.00 质押
浙商银行衢州龙游支行
凯丰特纸 360,000.00 质押
宁波银行龙游支行 凯丰特纸 1,620,000.00 质押
小 计 12,687,174.12
（2）已开立未到期保函情况
开立银行 申请单位 保函类别 保函金额 开立条件
中国银行遂昌支行 本公司 电子汇总征税保函 2,000,000.00 抵押及保证
中国银行龙游县支行 凯丰新材 电子汇总征税保函 1,000,000.00 抵押及保证
中国银行龙游县支行 凯丰特纸 电子汇总征税保函 2,000,000.00 抵押及保证
小 计 5,000,000.00
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
86
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十四、资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售纸基功能材料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本
公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报告"附注七、35"之说明。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）报告期末，控股股东所持公司股份被司法冻结及司法轮候冻结情况
①司法冻结情况
本次冻结
司法冻结执行 司法冻结日
股东名称 申请人 司法冻结股数 占其所持 解冻日期
人名称 期
股份比例
深圳市彼岸 1,280,206 1.56% 2018/12/18 2024/11/18
大道柒号投
广东省高级人
资合伙企业 1,480,000 1.80% 2018/12/18 2024/11/18
民法院
（ 有 限 合
11,678,186 14.20% 2018/12/18 2024/11/18
伙）
小 计 14,438,392 17.56%
7,000,000 8.51% 2018/12/27 2024/11/28
凯恩集团 深圳市金色
木棉锦汇壹 22,000,000 26.75% 2018/12/27 2024/11/28
广东省深圳市
号投资企业
中级人民法院
（ 有 限 合 21,300,000 25.90% 2018/12/27 2024/11/28
伙）
17,500,000 21.28% 2018/12/27 2024/11/28
小 计 67,800,000 82.44%
合 计 82,238,392 100.00%
②司法轮候冻结情况
本次冻结占其 轮候期限
股东名称 轮候机关 申请人 轮候冻结股数 委托日期
所持股份比例 （月）
87
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市金色木棉
广东省深圳市中
锦汇壹号投资企 14,438,392 17.56% 36 2018/12/27
级人民法院
业（有限合伙）
北京市朝阳区人 中泰创展控股有
82,238,392 100.00% 36 2019/1/11
民法院 限公司
凯恩集团
深圳市彼岸大道
广东省高级人民
柒号投资合伙企 82,238,392 100.00% 36 2019/10/17
法院
业（有限合伙）
北京市第三中级 中泰创展控股有
53,060,206 64.52% 36 2020/9/14
人民法院 限公司
③控股股东所持公司股份被司法冻结系由三笔融资借款合同纠纷案件引起，案件 1：深圳市彼岸大道柒号投资合伙企
业（有限合伙）与深圳溢高投资有限公司发生借款合同纠纷，凯恩集团作为担保方，深圳市彼岸大道柒号投资合伙企业
（有限合伙）向广东省高级人民法院申请财产保全，申请冻结凯恩集团持有公司股份 14,438,392 股；并于 2019 年 10 月
17 日追加财产保全措施申请轮候冻结凯恩集团持有的公司股份 82,238,392 股。案件 2：深圳市金色木棉锦汇壹号投资企
业（有限合伙）与深圳亿合控股有限公司发生借款合同纠纷，凯恩集团作为担保方，深圳市金色木棉锦汇壹号投资企业
（有限合伙）向广东省深圳市中级人民法院申请财产保全，申请冻结凯恩集团持有公司股份 67,800,000 股，轮候冻结
14,438,392 股。案件 3：凯恩集团与中泰创展控股有限公司发生债务纠纷，中泰创展控股有限公司向北京市朝阳区人民
法院申请财产保全，申请轮候冻结凯恩集团持有公司股份 82,238,392 股，凯恩集团与中泰创展控股有限公司的合同纠纷
已经北京市第三人民法院作出（2019）京 03 民初 280 号民事判决书，于 2020 年 9 月 2 日由北京市第三中级人民法院立
案执行，因凯恩集团未履行偿还义务，北京市第三中级人民法院依法轮候冻结凯恩集团持有的公司股份 53,060,206 股。
截至目前，案件 1 凯恩集团已败诉，其所持公司 14,438,392 股（占公司总股本的 3.09%）股份可能将被司法强制执
行，造成其被动减持公司股份。案件 2 二审终审判决已于 2022 年 8 月生效，凯恩集团胜诉。
凯恩集团所持公司股份全部被司法冻结及司法轮候冻结，截至目前不影响浙江凯融特种纸有限公司在受托取得表决权
后行使表决权，暂不影响公司控制权。
（2）租赁
①公司作为承租人
A.使用权资产相关信息详见本财务报告"附注七、13"之说明；
B.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报告"附注四、34"之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,460,977.49
合计 1,460,977.49
C.与租赁相关的当期损益及现金流
88
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 100,253.33
与租赁相关的总现金流出 8,468,613.03
D.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告"附注十、(二)"之说明。
②公司作为出租人
A.经营租赁
a.租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 321,100.92 321,100.92
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
b.经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 10,242,001.22 10,576,803.96
小 计 10,242,001.22 10,576,803.96
经营租出固定资产详见本财务报告"附注七、11"之说明。
c.根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
1 年以内 428,134.56 642,201.84
1-2 年 107,033.64
2-3 年
合 计 428,134.56 749,235.48
89
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 85,352,521.82 146,547,592.74
合计 85,352,521.82 146,547,592.74
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 50,000,000.00 60,000,000.00
往来款 35,460,000.00 89,681,471.21
押金保证金 657,962.82 789,262.81
预付费用 1,837,207.00
其他 37,120.73 609,258.50
合计 87,992,290.55 151,079,992.52
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,532,399.78 4,532,399.78
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -1,892,631.05 -1,892,631.05
2022 年 6 月 30 日余
2,639,768.73 2,639,768.73
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 85,352,521.82
合计 85,352,521.82
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
90
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
4,532,399.78 -1,892,631.05 2,639,768.73
账准备
合计 4,532,399.78 -1,892,631.05 2,639,768.73
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 拆借款 50,000,000.00 1 年以内 1,500,000.00
第二名 往来款 35,360,000.00 1 年以内 1,060,800.00
第三名 预付费用 1,500,000.00 1 年以内 45,000.00
第四名 押金保证金 657,962.82 1 年以内 19,738.88
第五名 预付费用 337,207.00 1 年以内 10,116.21
合计 87,855,169.82 2,635,655.09
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
705,381,598. 705,381,598. 821,393,598. 821,393,598.
对子公司投资
50 50 50 50
对联营、合营 198,448,600. 198,448,600. 62,372,084.4 62,372,084.4
企业投资 31 31 1 1
903,830,198. 903,830,198. 883,765,682. 883,765,682.
合计
81 81 91 91
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
10,370,000 10,370,000
八达纸业
.00 .00
17,400,000 17,400,000
凯丰新材
.00 .00
29,500,000 29,500,000
凯恩特纸
.00 .00
凯恩销售 50,000.00 50,000.00
30,000,000 30,000,000
凯恩投资
.00 .00
116,012,00 48,000,000 -
强云科技 0.00
0.00 .00 68,012,000
91
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
.00
618,061,59 618,061,59
凯恩新材
8.50 8.50
-
821,393,59 48,000,000 705,381,59
合计 68,012,000
8.50 .00 8.50
.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
34,412 36,187
兰溪巨 1,774,
,580.1 ,481.4
化 901.34
1 5
27,959 26,801
二级电 197,45 1,355,
,504.3 ,513.3
站 4.09 445.00
0 9
135,55 - 135,45
强云科
2,108. 92502. 9,605.
技
32 85 47
62,372 135,55 198,44
1,879, 1,355,
小计 ,084.4 2,108. 8,600.
852.58 445.00
1 32 31
62,372 135,55 198,44
1,879, 1,355,
合计 ,084.4 2,108. 8,600.
852.58 445.00
1 32 31
（3） 其他说明
无
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 311,835,974.50 236,796,037.06
其他业务 50,231,066.51 39,108,098.99 16,536,594.5 15,545,553.74
合计 50,231,066.51 39,108,098.99 328,372,569.00 252,341,590.80
收入相关信息：
单位：元
合同分类 收入 合计
商品类型
其中：
92
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 50,231,066.51 50,231,066.51
按经营地区分类
其中：
国内销售 50,231,066.51 50,231,066.51
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 50,231,066.51 50,231,066.51
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 50,231,066.51 50,231,066.51
与履约义务相关的信息：
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；
(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
93
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 50,231,066.51 元。
其他说明：
无
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,879,852.58 2,129,596.05
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,886,792.45
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
-1,905,633.60
重新计量产生的利得
金融工具持有期间的投资收益 165,000.00
理财产品投资收益 829,748.86 5,120,915.55
企业拆借利息收入 1,426,341.72 1,908,734.84
子公司分红 66,513,600.00
合计 70,630,702.01 9,324,246.44
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系对子公司减资由成本法改权益
非流动资产处置损益 33,425,662.45
法列示所致
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
8,849,069.34 主要系计入当期损益的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,424,831.04 主要系购买理财收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
580,258.23
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
78,022.09
支出
减：所得税影响额 1,534,216.35
少数股东权益影响额 3,259,784.08
合计 41,563,842.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
94
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.21% 0.10 0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.38% 0.01 0.01
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
95