浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
证券代码：002012 证券简称：凯恩股份 公告编号：2023-047
浙江凯恩特种材料股份有限公司
2023 年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 否
1
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告 年初至报
期比上 告期末比
上年同期 年初至报 上年同期
本报告期 年同期 上年同期
告期末
增减 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后
营业收入 176,788,1 329,200,0 329,200,006 668,524,7 1,062,846 1,062,846,
-46.30% -37.10%
（元） 70.63 06.51 .51 64.37 ,027.07 027.07
利润总额 11,420,68 23,404,64 23,404,647. 67,376,13 87,212,16 87,212,165
-51.20% -22.74%
（元） 5.94 7.47 47 3.79 5.79 .79
归属于上
市公司股 4,282,408 17,423,56 17,423,568. 65,740,57 64,598,28 64,598,280
-75.42% 1.77%
东的净利 .59 8.98 98 6.38 0.91 .91
润（元）
归属于上
市公司股
东的扣除 -
6,122,066 13,779,04 13,779,049. 19,389,91 19,389,918
非经常性 -55.57% 15,261,99 -178.71%
.68 9.13 13 8.34 .34
损益的净 5.38
利润
（元）
经营活动
产生的现 45,348,75 174,584,2 174,584,28
— — — — -74.02%
金流量净 6.46 82.91 2.91
额（元）
基本每股
收益（元/ 0.01 0.04 0.04 -75.00% 0.14 0.14 0.14 0.00%
股）
稀释每股
收益（元/ 0.01 0.04 0.04 -75.00% 0.14 0.14 0.14 0.00%
股）
加权平均
净资产收 0.28% 1.18% 1.18% -0.90% 4.32% 4.37% 4.37% -0.05%
益率
本报告期末比上年度末
上年度末
本报告期末 增减
调整前 调整后 调整后
总资产
1,931,363,574.35 2,300,903,588.99 2,300,954,078.34 -16.06%
（元）
归属于上
市公司股
东的所有 1,553,563,557.26 1,493,427,948.48 1,493,423,892.37 4.03%
者权益
（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
2
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
公司自 2023 年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发
生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单
项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最
早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
（二） 非经常性损益项目和金额
适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括
主要系处置子公司及孙公司
已计提资产减值准备的冲销 -5,047,784.37 72,940,587.79
股权取得的投资收益所致
部分）
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切
主要系计入当期损益的政府
相关，符合国家政策规定、 1,911,784.87 8,273,898.86
补助
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的
28,595.23 1,362,148.30 主要系购买理财收益
损益
单独进行减值测试的应收款
335,745.00
项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业
-220,656.33 -214,902.61
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义
465,814.40
的损益项目
减：所得税影响额 -466,944.21 555,235.67
少数股东权益影响额
-1,021,458.30 1,605,484.31
（税后）
合计 -1,839,658.09 81,002,571.76 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
其他符合非经常性损益的项目为被处置子公司的非经常性损益中属于过渡期损益的部分。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
适用 □不适用
单位：元
本报告期末 本期期初 同比增减 变动原因
主要原因系本期收到处置子公司及
货币资金 843,042,450.57 537,702,001.49 56.79% 孙公司股权转让款和交易性金融资
产赎回所致。
交易性金融资产 50,150,000.00 169,633,487.47 -70.44% 主要原因系本期理财产品到期赎回
3
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
应收账款 143,329,724.63 266,825,259.82 -46.28%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
应收款项融资 17,046,903.93 194,822,331.55 -91.25%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
存货 101,281,633.47 332,531,352.13 -69.54%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系处置子公司凯恩新材
长期股权投资 491,521,729.75 205,471,573.85 139.22% 60%股权后会计核算方法由成本法转
为权益法所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
固定资产 117,850,676.24 347,863,311.70 -66.12%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期在建工程达到预定
在建工程 0.00 19,078,191.17 -100.00%
可使用状态转固定资产所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
使用权资产 1,960,150.48 3,985,816.07 -50.82%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
无形资产 7,730,360.40 40,166,375.04 -80.75%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
递延所得税资产 4,260,875.06 9,964,429.30 -57.24%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
其他非流动资产 2,025,217.00 11,926,962.93 -83.02%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
短期借款 57,574,142.07 141,207,517.89 -59.23%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系公司本期使用银行承兑
应付票据 32,654,333.06 22,323,227.04 46.28%
汇票支付货款较期初增加所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
应付账款 61,397,088.00 156,775,969.25 -60.84%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期子公司处置交易完
预收款项 0.00 40,000,000.00 -100.00%
成，预收的股权转让款核销所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
合同负债 939,446.33 9,712,643.56 -90.33%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
应付职工薪酬 4,812,585.08 41,091,621.55 -88.29%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
应交税费 4,220,864.60 31,753,012.73 -86.71%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
其他应付款 5,571,262.63 35,077,703.69 -84.12%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
一年内到期的非流动负债 8,487,481.52 47,457,079.02 -82.12%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
其他流动负债 122,128.02 669,534.99 -81.76%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
租赁负债 478,001.35 1,652,831.75 -71.08%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
预计负债 0.00 1,609,903.15 -100.00%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
递延收益 7,565,606.50 15,984,545.21 -52.67%
司股权导致合并范围减少所致。
2023 年 1-9 月 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因系本期处置子公司及孙公
营业收入 668,524,764.37 1,062,846,027.07 -37.10%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
营业成本 580,499,935.81 853,494,944.78 -31.99%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
税金及附加 2,535,065.50 8,569,287.89 -70.42%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
销售费用 14,124,586.24 22,117,546.61 -36.14%
司股权导致合并范围减少所致。
4
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
主要原因系本期处置子公司及孙公
研发费用 38,705,496.69 71,806,961.88 -46.10%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
财务费用 -1,014,576.35 1,964,563.39 -151.64% 司股权导致合并范围减少及利息收
入增加所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
投资收益 70,438,412.60 41,854,008.16 68.30%
司股权取得的投资收益所致。
主要原因系本期部分应收账款账龄
信用减值损失 -687,124.23 -515,286.54 33.35%
增加导致增加计提坏账所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
资产减值损失 -2,650,851.85 -8,707,355.50 -69.56%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置固定资产取得
资产处置收益 6,855,994.66 -220,025.84 -
处置收益所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
营业外支出 228,081.61 377,295.11 -39.55%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
所得税费用 2,064,959.79 7,124,808.87 -71.02%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
少数股东损益 -429,402.38 15,489,076.01 -102.77%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
经营活动产生的现金流量净额 45,348,756.46 174,584,282.91 -74.02%
司股权导致合并范围减少所致。
主要原因系理财产品本期到期赎回
投资活动产生的现金流量净额 218,040,167.83 -84,701,739.18 - 金额较本期理财产品购买金额增加
所致。
主要原因系本期处置子公司及孙公
筹资活动产生的现金流量净额 -21,890,393.89 -175,507,537.57 87.53%
司股权导致合并范围减少所致。
随经营活动、投资活动、筹资活动
现金及现金等价物净增加额 240,917,899.00 -84,738,315.73 -
产生的现金流量变动。
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 33,017 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
前 10 名股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 售条件的
股份状态 数量
股份数量
浙江凯融特种
境内非国有法人 21.91% 102,467,917
纸有限公司
凯恩集团有限
境内非国有法人 3.09% 14,438,392 冻结 14,438,392
公司
陈玉庆 境内自然人 0.71% 3,331,011
陈国华 境内自然人 0.51% 2,383,300
陈国华 境内自然人 0.50% 2,341,300
陶文华 境内自然人 0.49% 2,296,400
张伟 境内自然人 0.48% 2,223,800
郑毅成 境内自然人 0.42% 1,975,700
周国丁 境内自然人 0.38% 1,766,900
卫新荣 境内自然人 0.36% 1,705,600
5
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
浙江凯融特种纸有限公司 102,467,917 人民币普通股 102,467,917
凯恩集团有限公司 14,438,392 人民币普通股 14,438,392
陈玉庆 3,331,011 人民币普通股 3,331,011
陈国华 2,383,300 人民币普通股 2,383,300
陈国华 2,341,300 人民币普通股 2,341,300
陶文华 2,296,400 人民币普通股 2,296,400
张伟 2,223,800 人民币普通股 2,223,800
郑毅成 1,975,700 人民币普通股 1,975,700
周国丁 1,766,900 人民币普通股 1,766,900
卫新荣 1,705,600 人民币普通股 1,705,600
浙江凯融特种纸有限公司是公司的控股股东，与上述其他股东不存在
上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系。未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其
他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
报告期末，上述排名第五的陈国华持有公司股份 2,341,300 股，其中
前 10 名股东参与融资融券业务情况说明（如 2,159,000 股通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户
有） 持有；排名第七的张伟持有公司股份 2,223,800 股，其中 425,800 股
通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。
（二） 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□适用 不适用
三、其他重要事项
适用 □不适用
控股子公司凯丰新材将持有凯丰特纸 75%的股权对外出售事项
2023 年 8 月 7 日，公司之控股子公司浙江凯丰新材料股份有限公司（以下简称“凯丰新材”）与五洲特种纸业集团
股份有限公司签署了《股权转让协议》，凯丰新材按照人民币 7,000 万元整体作价，以 5,250 万元转让其持有的浙江凯
丰特种纸业有限公司（以下简称“凯丰特纸”）75%的股权。本次交易完成后，凯丰新材不再持有凯丰特纸股权，凯丰特
纸不再纳入公司合并报表范围。截至 2023 年 8 月，本次交易已办理完工商变更事宜。具体的内容详见公司分别于 2023
年 8 月 9 日、2023 年 8 月 18 日、2023 年 8 月 23 日、2023 年 9 月 7 日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）刊登的《关于出售下属控股子公司股权的公告》（公告编号：2023-037）、《关于出售下属控股
子公司股权的进展公告》（公告编号：2023-038、043、044）。
6
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
2023 年 09 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 9 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 843,042,450.57 537,702,001.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,150,000.00 169,633,487.47
衍生金融资产
应收票据
应收账款 143,329,724.63 266,825,259.82
应收款项融资 17,046,903.93 194,822,331.55
预付款项 43,647,546.48 56,786,872.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,906,389.16 4,082,006.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 101,281,633.47 332,531,352.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,093,898.68 21,586,321.89
流动资产合计 1,227,498,546.92 1,583,969,632.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 491,521,729.75 205,471,573.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 78,516,018.50 78,527,785.50
投资性房地产
固定资产 117,850,676.24 347,863,311.70
在建工程 19,078,191.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,960,150.48 3,985,816.07
无形资产 7,730,360.40 40,166,375.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,260,875.06 9,964,429.30
其他非流动资产 2,025,217.00 11,926,962.93
非流动资产合计 703,865,027.43 716,984,445.56
7
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
资产总计 1,931,363,574.35 2,300,954,078.34
流动负债：
短期借款 57,574,142.07 141,207,517.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,654,333.06 22,323,227.04
应付账款 61,397,088.00 156,775,969.25
预收款项 40,000,000.00
合同负债 939,446.33 9,712,643.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,812,585.08 41,091,621.55
应交税费 4,220,864.60 31,753,012.73
其他应付款 5,571,262.63 35,077,703.69
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,487,481.52 47,457,079.02
其他流动负债 122,128.02 669,534.99
流动负债合计 175,779,331.31 526,068,309.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 36,854,775.00 41,536,889.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 478,001.35 1,652,831.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,609,903.15
递延收益 7,565,606.50 15,984,545.21
递延所得税负债 4,982.09
其他非流动负债
非流动负债合计 44,898,382.85 60,789,151.76
负债合计 220,677,714.16 586,857,461.48
所有者权益：
股本 467,625,470.00 467,625,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 269,979,002.64 269,979,002.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 92,476,471.27 88,837,970.35
一般风险准备
未分配利润 723,482,613.35 666,981,449.38
归属于母公司所有者权益合计 1,553,563,557.26 1,493,423,892.37
少数股东权益 157,122,302.93 220,672,724.49
所有者权益合计 1,710,685,860.19 1,714,096,616.86
8
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
负债和所有者权益总计 1,931,363,574.35 2,300,954,078.34
法定代表人：刘溪 主管会计工作负责人：杨照宇 会计机构负责人：郭晓彬
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 668,524,764.37 1,062,846,027.07
其中：营业收入 668,524,764.37 1,062,846,027.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 683,235,864.43 1,018,167,101.33
其中：营业成本 580,499,935.81 853,494,944.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,535,065.50 8,569,287.89
销售费用 14,124,586.24 22,117,546.61
管理费用 48,385,356.54 60,213,796.78
研发费用 38,705,496.69 71,806,961.88
财务费用 -1,014,576.35 1,964,563.39
其中：利息费用 4,050,193.50 6,299,133.66
利息收入 7,899,245.85 889,243.32
加：其他收益 8,291,015.28 10,483,152.95
投资收益（损失以“－”号填
70,438,412.60 41,854,008.16
列）
其中：对联营企业和合营
11,099,201.82 4,068,298.84
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-687,124.23 -515,286.54
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,650,851.85 -8,707,355.50
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
6,855,994.66 -220,025.84
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
67,536,346.40 87,573,418.97
列）
9
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
加：营业外收入 67,869.00 16,041.93
减：营业外支出 228,081.61 377,295.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号
67,376,133.79 87,212,165.79
填列）
减：所得税费用 2,064,959.79 7,124,808.87
五、净利润（净亏损以“－”号填
65,311,174.00 80,087,356.92
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
64,704,169.46 80,087,356.92
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
607,004.54
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
65,740,576.38 64,598,280.91
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-429,402.38 15,489,076.01
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 65,311,174.00 80,087,356.92
（一）归属于母公司所有者的综合
65,740,576.38 64,598,280.91
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-429,402.38 15,489,076.01
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.14
（二）稀释每股收益 0.14 0.14
法定代表人：刘溪 主管会计工作负责人：杨照宇 会计机构负责人：郭晓彬
10
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 615,678,137.05 977,290,371.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,526,076.84 9,152,052.87
收到其他与经营活动有关的现金 34,777,029.11 17,227,167.06
经营活动现金流入小计 654,981,243.00 1,003,669,591.87
购买商品、接受劳务支付的现金 464,644,495.40 594,788,724.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 60,742,179.60 110,275,164.51
支付的各项税费 47,836,662.60 73,657,330.73
支付其他与经营活动有关的现金 36,409,148.94 50,364,088.84
经营活动现金流出小计 609,632,486.54 829,085,308.96
经营活动产生的现金流量净额 45,348,756.46 174,584,282.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,990,355.00
取得投资收益收到的现金 623,705.05 2,166,889.85
处置固定资产、无形资产和其他长
21,132,707.73 26,548.67
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
120,283,553.17 40,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 304,721,427.06 691,080,405.47
投资活动现金流入小计 446,761,393.01 737,264,198.99
购建固定资产、无形资产和其他长
3,972,458.00 18,482,725.71
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 224,748,767.18 803,483,212.46
投资活动现金流出小计 228,721,225.18 821,965,938.17
投资活动产生的现金流量净额 218,040,167.83 -84,701,739.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
11
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
收到的现金
取得借款收到的现金 285,310,271.05 230,874,990.63
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 285,310,271.05 230,874,990.63
偿还债务支付的现金 268,750,937.55 347,794,990.63
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,530,001.37 38,777,938.14
现金
其中：子公司支付给少数股东的
6,960,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,919,726.02 19,809,599.43
筹资活动现金流出小计 307,200,664.94 406,382,528.20
筹资活动产生的现金流量净额 -21,890,393.89 -175,507,537.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-580,631.40 886,678.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 240,917,899.00 -84,738,315.73
加：期初现金及现金等价物余额 440,635,426.57 450,102,371.68
六、期末现金及现金等价物余额 681,553,325.57 365,364,055.95
（二） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司根据中华人民共和国财政部于
2022 年 11 月 30 日发布的关于印发
《企业会计准则解释第 16 号》的通知
无 无
财会〔2022〕31 号，公司自 2023 年
1 月 1 日起按新准则要求进行财务报
表列报。
公司自 2023 年起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发
生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单
项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最
早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
单位：元
合并资产负债表
项目
2022 年 12 月 31 日 会计准则调整影响 2023 年 1 月 1 日
递延所得税资产 9,913,939.95 50,489.35 9,964,429.30
应交税费 31,705,245.14 47,767.59 31,753,012.73
其他应付款 35,078,455.49 -751.80 35,077,703.69
递延所得税负债 0.00 4,982.09 4,982.09
未分配利润 666,985,505.49 -4,056.11 666,981,449.38
少数股东权益 220,670,176.91 2,547.58 220,672,724.49
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 否
公司第三季度报告未经审计。
12
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2023 年第三季度报告
浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会
2023 年 10 月 26 日
13