山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
山东威达机械股份有限公司
2012年半年度报告
证券代码： 002026
证券简称： 山东威达
二O一二年八月
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示------------------------------------------------------3
第二节 公司基本情况--------------------------------------------------4
第三节 主要会计数据和业务数据摘要------------------------------------5
第四节 股本变动和主要股东持股情况------------------------------------7
第五节 董事、监事、高级管理人员情况 ---------------------------------11
第六节 董事会报告----------------------------------------------------13
第七节 重要事项------------------------------------------------------19
第八节 财务报告（未经审计）------------------------------------------32
第九节 备查文件目录-------------------------------------------------124
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一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司 2012 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人杨桂模、主管会计工作负责人王朝顺及会计机构负责人(会计主管人员) 刘文
波声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
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A 股代码 002026 A 股简称 山东威达
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 山东威达机械股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 山东威达
公司的法定英文名称 SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 SHANDONG WEIDA
公司法定代表人 杨桂模
注册地址 山东省文登市苘山镇中韩路 2 号
注册地址的邮政编码 264414
办公地址 山东省文登市苘山镇中韩路 2 号
办公地址的邮政编码 264414
公司国际互联网网址 http://www.weidapeacock.com
电子信箱 weida@weidapeacock.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋战友 张红江
联系地址 山东省文登市苘山镇中韩路 2 号 山东省文登市苘山镇中韩路 2 号
电话 0631-8549156 0631-8549156
传真 0631-8545388 8545018 0631-8545388 8545018
电子信箱 weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
三、主要会计数据和业务数据摘要
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（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业总收入（元） 306,023,995.66 302,387,018.44 1.20%
营业利润（元） 33,303,576.10 32,062,034.05 3.87%
利润总额（元） 33,847,174.56 32,076,370.27 5.52%
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,670,521.17 28,584,616.61 3.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
30,485,533.50 28,572,430.02 6.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 10,789,399.06 -35,754,357.63 -130.18%
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产（元） 865,189,499.67 799,912,562.04 8.16%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 633,697,686.52 612,802,165.35 3.41%
股本（股） 175,500,000.00 175,500,000.00 0.00%
主要财务指标
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元/股） 0.1691 0.1629 3.81%
稀释每股收益（元/股） 0.1691 0.1629 3.81%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.1737 0.1628 6.70%
全面摊薄净资产收益率（%） 4.68% 4.95% -0.27%
加权平均净资产收益率（%） 4.74% 5.33% -0.59%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 4.81% 4.95% -0.14%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 4.87% 5.33% -0.46%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.06 -0.20 -130.00%
主要财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度同期末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.61 3.49 3.44%
资产负债率（%） 26.76% 23.94% 2.82%
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
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□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境外
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
公司在深圳证券交易所中小板上市，未在境外上市，不存在境内外会计准则差异问题。
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 4,923.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
538,674.87
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 -1,502,436.50
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -143,825.71
合计 -815,012.33 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经
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常性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 47,165,625 26.87% 47,165,625 26.87%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 47,165,625 26.87% 47,165,625 26.87%
其中：境内法人持股 47,165,625 26.87% 47,165,625 26.87%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
二、无限售条件股份 128,334,375 73.12% 128,334,375 73.12%
1、人民币普通股 128,334,375 73.12% 128,334,375 73.12%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 175,500,000 100.00% 175,500,000 100.00%
2、限售股份变动情况
□适用 √ 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
□适用 √不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□适用 √不适用
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3、现存的内部职工股情况
□适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 15,464 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
山东威达集团有限公司 社会法人股 34.55% 60,629,100 47,165,625
文登市昆嵛科技开发有限
社会法人股 10.97% 19,246,500
公司
刘国店 其他 4.7% 8,254,843
孙振江 其他 4.48% 7,855,250
文登市世进塑料制品有限
社会法人股 2.54% 4,465,500
公司
王丽萍 其他 1.34% 2,351,081
中国建设银行－摩根士丹
利华鑫多因子精选策略股 社会法人股 0.37% 647,310
票型证券投资基金
王汉清 其他 0.35% 621,989
杨淑明 其他 0.33% 584,383
丰晓斌 其他 0.33% 577,061
山东威达机械股份有限公司高管人员杨桂军、刘友财、谭兴达、丛湖龙合计持
有公司第二大股东文登市昆嵛科技开发有限公司 32.05%的股份；公司第五大股
东文登市世进塑料制品有限公司的两位自然人股东杨桂荣、杨先义为夫妻关系，
股东情况的说明
杨桂荣为山东威达机械股份有限公司实际控制人杨桂模的妹妹。未知其他股东
之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
文登市昆嵛科技开发有限公司 19,246,500 A股 19,246,500
山东威达集团有限公司 13,463,475 A股 13,463,475
刘国店 8,254,843 A股 8,254,843
孙振江 7,855,250 A股 7,855,250
文登市世进塑料制品有限公司 4,465,500 A股 4,465,500
王丽萍 2,351,081 A股 2,351,081
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中国建设银行－摩根士丹利华鑫多因子精选策
647,310 A股 647,310
略股票型证券投资基金
王汉清 621,989 A股 621,989
杨淑明 584,383 A股 584,383
丰晓斌 577,061 A股 577,061
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
山东威达机械股份有限公司高管人员杨桂军、刘友财、谭兴达、丛湖龙合计持有公司第二大股东文登市昆嵛科技开发有限公
司 32.05%的股份；公司第五大股东文登市世进塑料制品有限公司的两位自然人股东杨桂荣、杨先义为夫妻关系，杨桂荣为
山东威达机械股份有限公司实际控制人杨桂模的妹妹。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□是 √ 否
实际控制人名称 杨桂模
实际控制人类别 个人
情况说明
公司的实际控制人为杨桂模先生，持有山东威达集团有限公司54.29%的股份；山东威达集团有限公司为公司的控股股东，持
有60,629,100股股份，占公司股份总额的34.55%。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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4、其他持股在百分之十以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 注册资本（万元）
电器配件、机床配件的研制
文登市昆嵛科技开发有限公司 杨桂军 1993 年 04 月 16 日 2,296
开发。
文登市昆嵛科技开发有限公司系公司上市前发起人股东，截止本报告期末，持有公司
情况说明
股份 19,246,500 股，持股比例 10.97%。
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持 其中：持有 期末持有股 是否在股东单位
期初持股 期末持股数 变动
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量 限制性股票 票期权数量 或其他关联单位
数（股） （股） 原因
（股） （股） 数量（股） （股） 领取薪酬
杨桂模 董事长 男 62 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
刘友财 总经理;董事 男 46 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
杨桂军 董事 男 45 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
谭兴达 董事;副总经理 男 56 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
杨明燕 董事 女 35 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 是
李铁松 董事;副总经理 男 47 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 是
孙喜田 独立董事 男 52 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
宋天虎 独立董事 男 72 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
郭莉莉 独立董事 女 49 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
丛湖龙 监事 男 56 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
孙康进 监事 男 47 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 是
曹信平 监事 女 41 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
宋战友 副总经理;董事会秘书 男 39 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
王朝顺 财务总监 男 45 2010 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 29 日 否
合计 -- -- -- -- -- -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
杨桂模 山东威达集团有限公司 董事 2005 年 10 月 20 日 2014 年 10 月 19 日 否
杨明燕 山东威达集团有限公司 董事长 2005 年 10 月 20 日 2014 年 10 月 19 日 否
杨桂军 文登市昆嵛科技开发有限公司 董事长 2012 年 06 月 12 日 2015 年 06 月 11 日 否
在股东单位任
杨桂模先生为本公司董事长；杨明燕女士为本公司董事；杨桂军先生为本公司副董事长。
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领取
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 报酬津贴
李铁松 山东威达雷姆机械有限公司 董事 2010 年 04 月 13 日 2013 年 04 月 12 日 是
宋战友 山东威达雷姆机械有限公司 董事 2010 年 04 月 13 日 2013 年 04 月 12 日 否
山东威达雷姆机械有限公司为本公司的参股公司，本公司出资额占其注册资本的 50%；李铁松先生为本公
在其他单位任
司董事、副总经理，宋战友先生为本公司董事会秘书、副总经理，均在山东威达雷姆机械有限公司担任董
职情况的说明
事职务。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 根据公司现行的薪酬制度领取薪酬，年底根据经营业绩按照考核评定程序，确定其年度奖金，报
员报酬的决策程序 董事会或股东大会审批。
董事、监事、高级管理人 按其行政岗位及职务，根据公司现行的薪酬制度领取薪酬，年底根据经营业绩按照考核评定程序，
员报酬确定依据 确定其年度奖金。
董事、监事和高级管理人
根据公司现行的薪酬制度和绩效考评体系支付。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
（五）公司员工情况
在职员工的人数 2,396
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,819
销售人员 97
技术人员 281
财务人员 40
行政人员 159
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教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 5
本科 191
大专 619
高中及以下 1,569
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，受“欧债危机”影响 ，世界经济形势下行趋势增大，全国机械行业经济运行明显回落，
电动工具行业受到一定影响。公司的主要产品钻夹头市场需求略有回落，锯片、粉末冶金件、电动工具
开关等产品的产销量比同期略有增长。2012年1-6月，公司实现营业总收入306,023,995.66元，较上年
同 期 增 长 1.20% ； 实 现 主 营 业 务 收 入 276,461,762.25 元 ， 较 上 年 同 期 增 长 1.85% 。 实 现 营 业 利 润
33,303,576.10元，较上年同期增长3.87%；实现利润总额33,847,174.56元，较上年同期增长5.52%；实
现净利润（归属于母公司所有者的净利润）29,670,521.17元，较上年同期增加1,085,904.56元，同比
增长3.80%。
报告期内，公司持续加大技术研发以及技术革新改造投入，研发开发费用支出1243万元，占营业收
入的比例为 4.06%。截止报告期末，公司取得专利授权57件，其中发明专利32件。相关技术研发及技术
革新的实施，增强了公司在行业内的核心竞争力，同时为公司的稳定发展奠定基础。
公司经营范围为：钻夹头及配件、粉末冶金制品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、
锯片、带锯条、电子开关、环保设备及仪器仪表、汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；金属铸、
锻加工；家用电器、五金交电、机械电子设备的销售；环境监测及技术检测服务；资格证书范围内的进
出口业务。
公司全资子公司上海拜骋电器有限公司经营范围：直流电的电动工具及配件的生产加工，家电、五
金交电、机电设备及产品、电子开关的销售。现在该公司主要产品为电动工具开关。
报告期内，公司主营业务市场未发生显著变化。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以
上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
（1）山东威达雷姆机械有限公司
山东威达雷姆机械有限公司于2007年4月13日成立，是公司与德国雷姆公司合资成立的中外合资公
司。
合资公司注册资本:1036.52万元人民币；山东威达占其注册资本的50%。
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公司注册地：山东省文登市苘山镇中韩路2-4号。
主营业务：生产钻夹具销售本公司产品。
截止2012年6月30日，该公司资产总额为3486.45万元，净资产为2778.43万元, 2012年1-6月完成主营
业务收入2217.03万元，净利润为684.94万元。
（2）威海市大有正颐创业投资有限公司
威海市大有正颐创业投资有限公司于2010年6月22日成立，是由威海市创业投资管理中心、山东威
达机械股份有限公司等5个投资人共同出资组建的有限责任公司。现注册资本9000万元人民币，其中本
公司出资1000万元人民币，占其注册资本的11.11%。公司宗旨是:通过股权投资,促进科技型中小企业发
展,有效地培植上市资源,为威海经济社会发展做出贡献,为股东提供良好地投资汇报 。
公司注册号：371002200020091
公司注册地址：山东省威海市新威路11号北洋大厦11楼。
主营业务：创业投资业务,代理其他创业投资机构的投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创
业管理服务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。
公司对该项长期股权投资按照成本法进行核算。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
受宏观经济形势影响，公司客户对公司产品的需求可能出现不确定性；
受总体经济形势及人工薪酬等因素上升的影响，给公司带来较大成本压力，营业收入与盈利保持同步增长的难度增
加。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
机械及配件制造业 268,124,613.24 206,248,215.95 23.08% 1.74% -1.39% 2.44%
其它 8,337,149.01 7,885,893.82 5.41% 5.39% 5.00% 0.35%
分产品
电动工具配件 179,643,755.24 137,037,877.74 23.72% -1.89% -3.30% 1.10%
粉末冶金件 38,859,425.35 30,822,922.83 20.68% 4.26% -3.30% 6.20%
锯片产品 49,621,432.65 38,387,415.38 22.64% 15.00% 7.94% 5.06%
其他产品 8,337,149.01 7,885,893.82 5.41% 5.39% 5.00% 0.35%
主营业务分行业和分产品情况的说明
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
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（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国内销售 123,090,464.17 -16.91%
出口销售 153,371,298.08 24.38%
主营业务分地区情况的说明
主营业务构成情况的说明
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √不适用
（7）经营中的问题与困难
受宏观经济形势影响，公司客户对公司产品的需求可能出现不确定性；
受总体经济形势及人工薪酬等因素上升的影响，给公司带来较大成本压力，营业收入与盈利保持同步增长的难度增
加。
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
√ 适用 □不适用
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计
项目 期初 本期计提的减值 期末
损益 公允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值计量且其变
926,470.6 926,470.6
动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产 926,470.6 926,470.6
2.贷款和应收款
3.可供出售金融资产
15
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4.持有至到期投资
金融资产小计
金融负债 -908,770 908,770
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□适用 √ 不适用
3、募集资金变更项目情况
□适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -20% 至 20%
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 3,846 至 5,769
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（元） 48,078,185.61
业绩变动的原因说明 无
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
□适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨
论结果
□适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
16
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、公司现阶段执行的现金分红政策本着重视投资者合理回报并兼顾公司可持续发展的原则，制定持续、稳定、科学
的分配政策；同时，充分考虑公司发展所处阶段、经营状况、盈利规模、项目投资资金需求，通过采取现金分红、未分
配利润转增股本方式分配股利，给予投资者合理的投资回报。
2、根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会山东监管局的有关规定，公司对《公
司章程》中涉及利润分配政策的第八十条、第一百九十四条、第一百九十五条和第一百九十六条条款作出相应的修改，
并已经第五届董事会第十九次临时会议和 2012 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见刊登于 2012 年 7 月 28 日
的巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《第五届董事会第十九次临时会议决议公告》。
3、经过上述修改，公司对现金分红政策进行了进一步的细化： （1）明确了公司董事会、股东大会对利润分配尤其
是现金分红事项的决策程序和机制。（2）对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体条件、决策程序和机
制。（3）明确将通过多种渠道主动与股东，特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求；（4）明
确了公司的利润分配政策，尤其是现金分红政策的具体内容，标准和比例，利润分配的形式，利润分配尤其是现金分红
的期间间隔，现金分红的具体条件，发放股票股利的条件等。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
董事会日常工作情况
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，董事会认真履行工作职责，共召开3次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公
司章程》和其他相关法规的要求。
1、公司第五届董事会第十六次会议于2012年2月14日以书面形式发出会议通知，于2012年2月25日在公司五楼会议室
召开。应出席会议董事9名，实际出席董事9名，公司高级管理人员列席了会议。本次会议的召开与表决程序符合《公司
法》和《公司章程》等的有关规定，会议由董事长杨桂模先生主持。经与会董事书面表决并通过如下决议：
（1）审议通过了《公司2011年度总经理工作报告》；
（2）审议通过了《公司2011年度董事会工作报告》；
公司独立董事孙喜田先生、宋天虎先生、郭莉莉女士向董事会提交了《2011年度述职报告》。
（3）审议通过了《公司2011年度财务决算方案》；
（4）审议通过了《公司2011年度利润分配预案》；
（5）审议通过了《公司2011年年度报告及摘要》；
（6）审议通过了《关于续聘信永中和会计师事务所为公司2012年度审计机构的议案》；
（7）审议通过了《关于公司2012年度预计日常关联交易的议案》；
其中关联董事杨桂模先生、李铁松先生、杨明燕女士回避表决。
17
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（8）审议通过了《关于公司2011年度内部控制的自我评价报告》；
（9）审议通过了《关于公司2012年度向各家商业银行申请授信额度的议案》；
（10）审议通过了《关于公司2012年度研发项目立项的议案》；
（11）审议通过了《关于召开公司2011年度股东大会的议案》；
（12）审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》；
（13）审议通过了《关于修改＜公司章程＞的议案》；
（14）审议通过了《关于修改＜股东大会议事规则＞的议案》；
（15）审议通过了《关于修改＜董事会议事规则＞的议案》；
（16）审议通过了《关于修改＜内幕信息知情人管理制度＞的议案》；
（17）审议通过了《关于开展外汇远期结售汇套期保值业务的议案》。
公司第五届董事会第十六次会议决议公告及相关公告刊登于2012年2月28日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮
资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
2、公司第五届董事会第十七次会议于2012年4月10日以书面形式发出会议通知，于2012年4月21日以通讯的方式召开。
本次会议应出席董事9名，实际出席董事9名，公司独立董事孙喜田先生因公务原因不能亲自出席，委托独立董事郭莉莉
女士代其发表意见。会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公司章程》等的有关规定。
会议以9票赞成，0票反对，0票弃权的结果通过了《山东威达机械股份有限公司2012年第一季度报告》。
《山东威达机械股份有限公司2012年第一季度报告》刊登于2012年4月24日的《证券时报》和《中国证券报》及巨潮
资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
3、公司第五届董事会第十八次临时会议于2015年6月26日以书面形式发出会议通知，于2012年6月29日以通讯方式召
开。应出席会议董事9名，实际出席董事9名。本次会议的召开与表决程序符合《公司法》和《公司章程》等的有关规定。
会议以9票同意，0票反对，0票弃权的结果，审议通过了《关于设立全资子公司山东威达机床有限公司的议案》。
公司第五届董事会第十八次临时会议决议公告及相关公告刊登于2012年6月30日的《证券时报》和《中国证券报》及
巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会遵照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规，并按上市公司的要求规范运作，严格执行了股
东大会通过的所有决议。
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发
行公司可转换债券的上市公司填写）
□适用 √ 不适用
18
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和
其他相关法律、法规的要求，修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》
及《内幕信息知情人管理制度》，进一步健全了公司内控制度，有效地规范了公司管理行为。
截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，未发现内部控制有存在
重大缺陷的情况发生。
公司现行制度及披露时间如下：
序号 制度名称 披露时间
1 财务管理制度 上市前
2 行政管理制度 上市前
3 档案管理制度 上市前
4 安全管理制度 上市前
5 设备、技术和物资管理制度 上市前
6 人事任免决策制度 上市前
7 财务决策制度 上市前
8 投资决策制度 上市前
9 对外担保管理制度 上市前
10 公司财务报告内部控制制度 上市前
11 关联交易决策制度 上市前
12 独立董事工作制度 上市前
13 董事会秘书工作规则 上市前
14 总经理工作细则 上市前
15 投资者关系管理制度 2004.8.17
16 内部审计管理制度 2004.8.17
17 募集资金管理办法 2004.8.17
18 信息披露事务管理制度（修订） 2007.7.24
19 董事会战略与发展委员会工作制度 2007.8.21
20 董事会薪酬与考核委员会工作制度 2007.8.21
21 董事会提名委员会工作制度 2007.8.21
22 董事会审计委员会工作制度 2007.8.21
23 董事会审计委员会年报工作规程 2008.2.26
24 独立董事年报工作制度 2008.2.26
25 防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度 2008.7.22
26 关于远期结售汇套期保值的内控管理制度 2010.2.2
27 年报信息披露重大差错责任追究制度 2010.3.30
28 外部信息报送和使用管理制度 2010.3.30
29 内幕信息知情人管理制度 2012.2.28
30 董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票的管理制度 2010.6.26
31 股东大会议事规则（修订） 2012.2.28
32 监事会议事规则（修订） 2012.2.28
33 董事会议事规则（修订） 2012.2.28
34 公司章程（修订） 2012.7.28
35 特定对象接待工作管理制度 2011.9.19
36 重大信息内部保密制度 2011.9.19
37 重大信息内部报告制度 2011.9.19
2、关于股东与股东大会：
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，并聘
请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，平等对待所有股东，确保股东的合法权利。
3、关于控股股东与公司的关系：
公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司
具有独立的经营能力和完备的供销系统，公司董事会、监事会和内部机构保持独立。
4、关于董事和董事会：
报告期内，公司现任全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《中小企业板块上市公司董
事行为指引》等规范董事会的召集、召开和表决，认真出席董事会和股东大会，积极参加深圳证券交易所和山东省证监
局组织的相关知识的培训，熟悉和掌握有关法律法规，能够勤勉、尽责地履行义务和责任。公司独立董事能够严格按照
相关规定，以对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，积极、准时出席公司召开的董事会会议，同时，认真审议董事会的
各项议案，对公司的定期报告、关联交易等议案进行了客观公正的评判，并对董事会决策的科学性和客观性、公司的长
远发展战略、生产经营事项提出了建议，为公司的正常运作和维护公司与全体股东的合法权益发挥了积极的作用。
报告期内，公司三位独立董事对公司董事会审议的各项议案及公司其他事项没有提出异议。
报告期内，董事参加董事会情况：
报告期内董事会会议召开次数 3
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
杨桂模 董事长 3 0 0 否
杨桂军 副董事长 3 0 0 否
刘友财 董事、总经理 3 0 0 否
谭兴达 董事、副总经理 3 0 0 否
杨明燕 董事 3 0 0 否
李铁松 董事、副总经理 3 0 0 否
孙喜田 独立董事 2 1 0 否
宋天虎 独立董事 3 0 0 否
郭莉莉 独立董事 3 0 0 否
5、关于监事和监事会：
报告期内，公司严格规范监事会的召集、召开和表决，公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以
及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，有效维护了公司及股东的合法权益。同时，公司全体监事积
极学习有关法律法规，在检查公司的财务、对董事和高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等方面发挥了重要作用。
6、关于绩效评价和激励约束机制：
公司继续完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公
开、透明，符合法律法规的规定。
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、关于相关利益者：
公司充分尊重和维护客户、股东、员工等相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交
流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
8、关于信息披露与透明度：
公司指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待股东的来访
和咨询；指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站，严格按照深圳证券交易所《股票
上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的规定和《公司信息披露管理制度》真实、准确、
及时的披露信息，并确保所有股东有公平的机会获得信息。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方
案的执行情况
√ 适用 □ 不适用
2012年3月20日，公司召开了2011年度股东大会，审议通过了《2011年度利润分配预案》，同意以2011年年末总股本
175,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），共计派发现金8,775,000元。
该利润分配方案已于报告期内实施完毕。
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
21
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况
的影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
√ 适用 □ 不适用
2012年6月7日，公司接到控股股东山东威达集团有限公司的通知：基于对目前资本市场形势的认识及对公司未来发
22
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
展前景的信心，计划在未来6个月内（即2012年5月28日至2012年11月27日），根据中国证监会和深圳证券交易所的有关
规定以及市场情况，通过深圳证券交易所系统允许的方式（包括但不限于集中竞价和大宗交易），增持不超过220万股股
份。具体内容详见刊登于2012年6月8日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的
《关于控股股东增持公司股份情况的公告》。
2012年7月24日，公司接到控股股东山东威达集团有限公司的通知：截至2012年7月17日，山东威达集团有限公司通
过深圳证券交易所证券交易系统累计增持本公司股份1,603,786股，占本公司股份总额的0.91%，本次增持公司股份计划
已经完成。具体内容详见刊登于2012年7月25日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上的《关于控股股东完成增持本公司股份计划的公告》。
本次增持后，山东威达集团有限公司共持有本公司60，992，886股股份，占本公司股份总额的34.75%。
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
23
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
交易价格与市
关联交易 关联交易 关联交易定价 关联交易价 关联交易金 占同类交易金 市场价格（万
关联交易方 关联关系 关联交易结算方式 对公司利润的影响 场参考价格差
类型 内容 原则 格（万元） 额（万元） 额的比例(%) 元）
异较大的原因
山东威达雷姆
合营企业 购买商品 购买商品 参照市场价格 1,981.35 11.62% 按合同约定 较小
机械有限公司
山东威达雷姆
合营企业 销售商品 销售商品 参照市场价格 319.76 10.86% 按合同约定 较小
机械有限公司
威海威达精密 受同一控股股
购买商品 购买商品 参照市场价格 2,374.77 13.93% 按合同约定 较小
铸造有限公司 东控制的企业
威海威达精密 受同一控股股
销售商品 销售商品 参照市场价格 27.78 0.94% 按合同约定 较小
铸造有限公司 东控制的企业
山东威达集团 向本公司
控股股东 租赁 参照市场价格 131.86 85.53% 按合同约定 较小
有限公司 出租厂房
威海威达粉末 受同一控股股 向本公司
租赁 参照市场价格 22.31 14.47% 按合同约定 较小
冶金有限公司 东控制的企业 出租厂房
合计 -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、山东威达雷姆机械有限公司：鉴于雷姆公司尚没有取得独立的进出口资格，因此雷姆公司相关钻夹头的销售出口和部分原材
料的进口通过本公司进行，因此产生关联交易。
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非
2、威海威达精密铸造有限公司：为整合销售资源，方便客户结算，扩大销售渠道，且精铸公司尚没有取得独立的进出口资格，
市场其他交易方）进行交易的原因
因此精铸公司相关产品的销售出口通过本公司进行，因此产生关联交易。
3、山东威达集团有限公司、威海威达粉末冶金有限公司：地理位置及客观条件。
关联交易对上市公司独立性的影响 不构成影响
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如
不依赖
有）
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额
符合预计
预计的，在报告期内的实际履行情况
关联交易的说明 无
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
山东威达雷姆机械有限公司 319.76 10.86% 1,981.35 11.62%
山东威达精密铸造有限公司 27.78 0.94% 2,374.77 13.93%
山东威达集团有限公司 131.86 85.53%
威海威达粉末冶金有限公司 22.31 14.47%
合计
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 27.78 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□适用 √不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
5、其他重大关联交易
□适用 √不适用
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□适用 √不适用
（2）承包情况
□适用 √不适用
（3）租赁情况
□适用 √不适用
2、担保情况
□适用 √不适用
3、委托理财情况
□适用 √不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
□适用 √不适用
5、其他重大合同
□适用 √不适用
（十一）发行公司债的说明
□适用 √不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
山东威达集团
有限公司承诺：
股改实施复牌
日起，72 个月内
不上市交易或
者转让；在前项
承诺禁售期期
满后 12 个月内
通过证券交易
所挂牌出售所
持有的股份的
交易价格不低
于 5.74 元。（山 股改实施复牌 限售股份的 5%
山东威达集团 东威达集团有 2005 年 09 月 26 日起的 72 个月 已解除限售，其
股改承诺
有限公司 限公司在股改 日 之日起的 12 个 余限售股份未
后承诺限售流 月内。 达到履行条件。
通股的减持价
格为不低于 12
元/股，经过
2005 年度、2006
年度、2007 年
度、2008 年度、
2009 年度、2010
年度、2011 年度
分配方案实施
之后，调整为不
低于 5.74 元/
股。）
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无 无
诺
资产置换时所作承诺 无 无 无 无
发行时所作承诺 无 无 无 无
其他对公司中小股东所作承诺 无 无 无 无
承诺是否及时履行 √是 □否
未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
□是 √否
作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 严格履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 √不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2012 年 05 月 14 日 董秘办公室 实地调研 机构 中信证券股份有限公司，张帆 公司经营情况
2012 年 06 月 14 日 董秘办公室 实地调研 机构 浙商证券、信诚基金，许光兵、郑 伟 公司经营情况
2012 年 06 月 30 日 董秘办公室 实地调研 机构 湘财证券，余力 公司经营情况
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□是 √否 □不适用
是否改聘会计师事务所
□是 √否 □不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
及整改情况
□适用 √不适用
（十七）其他重大事项的说明
□适用 √不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□适用 √不适用
（十九）信息披露索引
刊载的报刊名称及
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
版面
巨潮网
证券时报：D7
2011 年度业绩快报 2012 年 01 月 31 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：A37
-01-31/60481624.PDF?www.cninfo.com.cn
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证券时报：D22
第五届董事会第十六次会议决议公告 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B032
-02-28/60593728.PDF?www.cninfo.com.cn
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证券时报：D19
第五届监事会第十一次会议决议公告 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B032
-02-28/60593730.PDF?www.cninfo.com.cn
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证券时报：D22
2011 年度报告摘要 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B032
-02-28/60593725.PDF?www.cninfo.com.cn
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关于召开公司 2011 年度股东大会的公 证券时报：D22
2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
告 中国证券报：B032
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关于 2012 年度预计日常关联交易的公 证券时报：D19
2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
告 中国证券报：B032
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关于开展外汇远期结售汇套期保值业 证券时报：D19
2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
务事项的公告 中国证券报：B032
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关于举行 2011 年年度报告网上说明会 证券时报：D19
2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
的公告 中国证券报：B032
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证券时报：D31
2011 年度股东大会决议公告 2012 年 03 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B003
-03-21/60699410.PDF?www.cninfo.com.cn
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证券时报：D23
关于完成工商变更登记的公告 2012 年 04 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B014
-04-17/60839455.PDF?www.cninfo.com.cn
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证券时报：D62
2012 年第一季度报告正文 2012 年 04 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B137
-04-24/60886856.PDF?www.cninfo.com.cn
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证券时报：B19
2011 年度权益分派实施公告 2012 年 05 月 12 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B019
-05-12/60986850.PDF?www.cninfo.com.cn
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关于举行 2012 年投资者网上接待日的 证券时报：D27
2012 年 05 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
公告 中国证券报：B022
-05-15/60995549.PDF?www.cninfo.com.cn
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
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证券时报：D18
关于控股股东增持公司股份的公告 2012 年 06 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B015
-06-08/61109200.PDF?www.cninfo.com.cn
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证券时报：B18
第五届董事会第十八次会议决议公告 2012 年 06 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
中国证券报：B002
-06-30/61201200.PDF?www.cninfo.com.cn
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关于设立全资子公司山东威达机床有 证券时报：B18
2012 年 06 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
限公司的公告 中国证券报：B002
-06-30/61201199.PDF?www.cninfo.com.cn
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公司 2011 年度报告全文 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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董事会审计委员会关于信永中和会计 巨潮网
师事务所有限责任公司 2011 年度审计 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
工作的总结报告 -02-28/60593745.PDF?www.cninfo.com.cn
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2011 年年度审计报告 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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2011 年度内部控制自我评价报告 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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独立董事关于相关事项的独立意见 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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内部控制鉴证报告 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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独立董事述职报告（孙喜田） 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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独立董事述职报告（宋天虎） 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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独立董事述职报告（郭莉莉） 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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公司章程 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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董事会议事规则 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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监事会议事规则 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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股东大会议事规则 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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内幕信息知情人管理制度 2012 年 02 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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2011 年度股东大会的法律意见书 2012 年 03 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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2012 年第一季度报告全文 2012 年 04 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2012
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31
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务报告（未经审计）
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□是 √否 □不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
□是 √否 □不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 山东威达机械股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 206,222,236.56 204,205,071.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 926,470.60
应收票据 22,008,489.12 30,866,337.76
应收账款 122,625,741.20 106,865,301.22
预付款项 78,687,683.95 21,240,467.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 15,127,666.98 10,915,118.58
买入返售金融资产
存货 188,186,844.72 186,786,515.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 18,800.00
流动资产合计 632,858,662.53 561,824,082.66
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
32
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 24,243,114.80 25,903,057.62
投资性房地产
固定资产 168,617,480.70 171,609,231.64
在建工程 10,508,498.92 11,516,786.60
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 21,028,019.92 21,295,191.57
开发支出
商誉 3,332,639.48 3,332,639.48
长期待摊费用 0.00 79,821.20
递延所得税资产 4,601,083.32 4,351,751.27
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 232,330,837.14 238,088,479.38
资产总计 865,189,499.67 799,912,562.04
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 908,770.00 0.00
应付票据 69,176,200.00 52,073,280.00
应付账款 74,909,624.39 68,518,760.34
预收款项 8,028,332.63 7,312,769.43
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 26,927,038.92 18,205,021.66
应交税费 9,960,556.46 10,280,896.20
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 34,331,856.08 23,053,602.83
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
33
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动负债合计 224,242,378.48 179,444,330.46
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 158,036.69
其他非流动负债 7,249,434.67 7,508,029.54
非流动负债合计 7,249,434.67 7,666,066.23
负债合计 231,491,813.15 187,110,396.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 175,500,000.00 175,500,000.00
资本公积 201,586,189.76 201,586,189.76
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 45,839,278.16 45,839,278.16
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 210,772,218.60 189,876,697.43
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 633,697,686.52 612,802,165.35
少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 633,697,686.52 612,802,165.35
负债和所有者权益（或股东权益）
865,189,499.67 799,912,562.04
总计
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 177,615,231.18 180,914,967.45
交易性金融资产 735,809.60
应收票据 22,008,489.12 30,866,337.76
应收账款 108,182,742.00 92,326,518.69
预付款项 77,633,077.15 20,388,348.75
应收利息
应收股利
其他应收款 11,063,932.30 8,621,783.80
存货 172,274,928.64 177,002,007.76
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 568,778,400.39 510,855,773.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,239,573.06 58,730,206.73
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 165,202,291.27 168,640,292.68
在建工程 10,508,498.92 11,516,786.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,814,521.30 21,167,702.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 79,821.20
递延所得税资产 5,755,820.30 5,557,475.84
其他非流动资产
非流动资产合计 259,520,704.85 265,692,285.87
资产总计 828,299,105.24 776,548,059.68
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 700,080.00
应付票据 69,176,200.00 52,073,280.00
应付账款 55,798,624.09 53,867,615.30
预收款项 3,891,777.10 4,981,760.60
应付职工薪酬 25,760,653.46 17,343,099.47
应交税费 8,724,681.57 8,907,946.77
应付利息
应付股利
其他应付款 34,056,506.07 23,053,602.83
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 198,108,522.29 160,227,304.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
35
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 110,371.44
其他非流动负债 7,249,434.67 7,508,029.54
非流动负债合计 7,249,434.67 7,618,400.98
负债合计 205,357,956.96 167,845,705.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 175,500,000.00 175,500,000.00
资本公积 201,566,400.00 201,566,400.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 45,839,278.16 45,839,278.16
未分配利润 200,035,470.12 185,796,675.57
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 622,941,148.28 608,702,353.73
负债和所有者权益（或股东权益）
828,299,105.24 776,548,059.68
总计
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 306,023,995.66 302,387,018.44
其中：营业收入 306,023,995.66 302,387,018.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 274,727,349.39 273,984,344.92
其中：营业成本 237,231,977.95 239,759,987.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,294,407.29 1,596,426.77
销售费用 8,271,937.07 8,269,147.94
管理费用 27,556,314.92 22,943,396.24
财务费用 -1,862,678.82 -1,250,293.85
36
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
资产减值损失 2,235,390.98 2,665,680.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-908,770.00 0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,915,699.83 3,659,360.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,509,366.33 3,659,360.53
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,303,576.10 32,062,034.05
加 ：营业外收入 543,598.46 85,962.10
减 ：营业外支出 0.00 71,625.88
其中：非流动资产处置损失 71,625.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,847,174.56 32,076,370.27
减：所得税费用 4,176,653.39 3,491,753.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,670,521.17 28,584,616.61
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 29,670,521.17 28,584,616.61
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1691 0.1629
（二）稀释每股收益 0.1691 0.1629
七、其他综合收益
八、综合收益总额 29,670,521.17 28,584,616.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,670,521.17 28,584,616.61
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 257,634,157.52 252,479,145.64
减：营业成本 203,583,936.21 199,698,397.86
营业税金及附加 1,178,782.66 1,472,798.08
销售费用 5,840,741.91 6,422,014.04
管理费用 22,355,501.43 19,135,112.97
财务费用 -1,688,741.94 -1,259,470.20
资产减值损失 2,424,332.18 3,010,121.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -700,080.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 3,040,776.73 3,659,360.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,509,366.33 3,659,360.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,280,301.80 27,659,532.18
加：营业外收入 263,598.46 85,962.10
37
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减：营业外支出 0.00 71,617.87
其中：非流动资产处置损失 0.00 71,617.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,543,900.26 27,673,876.41
减：所得税费用 3,530,105.71 3,633,325.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,013,794.55 24,040,550.52
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1311 0.1370
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 23,013,794.55 24,040,550.52
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 247,287,579.28 246,510,862.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,856,832.05 7,068,040.86
收到其他与经营活动有关的现金 4,753,086.86 975,464.10
经营活动现金流入小计 266,897,498.19 254,554,367.59
购买商品、接受劳务支付的现金 178,688,444.81 210,291,914.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,147,710.25 44,482,678.00
支付的各项税费 19,826,686.14 18,136,503.50
支付其他与经营活动有关的现金 15,445,257.93 17,397,629.56
经营活动现金流出小计 256,108,099.13 290,308,725.22
38
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 10,789,399.06 -35,754,357.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,000,000.00 5,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
4,997,233.89 7,094,201.74
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 4,997,233.89 7,094,201.74
投资活动产生的现金流量净额 2,766.11 -1,594,201.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,775,000.00 13,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 8,775,000.00 13,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,775,000.00 -13,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 2,017,165.17 -50,848,559.37
加：期初现金及现金等价物余额 204,205,071.39 222,497,033.97
六、期末现金及现金等价物余额 206,222,236.56 171,648,474.60
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 221,152,534.91 230,647,293.88
39
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到的税费返还 9,087,191.04 5,920,790.15
收到其他与经营活动有关的现金 4,690,236.97 635,856.43
经营活动现金流入小计 234,929,962.92 237,203,940.46
购买商品、接受劳务支付的现金 166,712,506.71 200,571,926.84
支付给职工以及为职工支付的现金 35,184,754.50 39,072,671.63
支付的各项税费 16,738,950.03 15,078,321.35
支付其他与经营活动有关的现金 11,752,342.35 14,511,689.27
经营活动现金流出小计 230,388,553.59 269,234,609.09
经营活动产生的现金流量净额 4,541,409.33 -32,030,668.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 5,000,000.00 5,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
4,066,145.60 6,046,088.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 4,066,145.60 6,046,088.93
投资活动产生的现金流量净额 933,854.40 -546,088.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,775,000.00 13,500,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 8,775,000.00 13,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,775,000.00 -13,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00 0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,299,736.27 -46,076,757.56
加：期初现金及现金等价物余额 180,914,967.45 204,794,071.31
六、期末现金及现金等价物余额 177,615,231.18 158,717,313.75
40
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
175,50 45,839
201,586 189,876 612,802,1
一、上年年末余额 0,000. ,278.1
,189.76 ,697.43 65.35
00 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
175,50 45,839
201,586 189,876 612,802,1
二、本年年初余额 0,000. ,278.1
,189.76 ,697.43 65.35
00 6
三、本期增减变动金额（减少 20,895, 20,895,52
以“－”号填列） 521.17 1.17
29,670, 29,670,52
（一）净利润
521.17 1.17
（二）其他综合收益
29,670, 29,670,52
上述（一）和（二）小计
521.17 1.17
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-8,775, -8,775,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,775, -8,775,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
41
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
175,50 45,839
201,586 210,772 633,697,6
四、本期期末余额 0,000. ,278.1
,189.76 ,218.60 86.52
00 6
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
135,00 39,699
201,586 185,909 562,195,3
一、上年年末余额 0,000. ,539.1
,189.76 ,582.04 10.98
00 8
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
135,00 39,699
201,586 185,909 562,195,3
二、本年年初余额 0,000. ,539.1
,189.76 ,582.04 10.98
00 8
40,500
三、本期增减变动金额（减少 6,139, 3,967,1 50,606,85
,000.0
以“－”号填列） 738.98 15.39 4.37
0
64,106, 64,106,85
（一）净利润
854.37 4.37
（二）其他综合收益
64,106, 64,106,85
上述（一）和（二）小计
854.37 4.37
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
40,500
6,139, -60,139 -13,500,0
（四）利润分配 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
738.98 ,738.98 00.00
0
6,139, -6,139,
1．提取盈余公积
738.98 738.98
42
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
40,500
3．对所有者（或股东）的分 -54,000 -13,500,0
,000.0
配 ,000.00 00.00
0
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
175,50 45,839
201,586 189,876 612,802,1
四、本期期末余额 0,000. ,278.1
,189.76 ,697.43 65.35
00 6
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
175,500,0 201,566,4 45,839,27 185,796,6 608,702,3
一、上年年末余额
00.00 00.00 8.16 75.57 53.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
175,500,0 201,566,4 45,839,27 185,796,6 608,702,3
二、本年年初余额
00.00 00.00 8.16 75.57 53.73
三、本期增减变动金额（减少 14,238,79 14,238,79
以“－”号填列） 4.55 4.55
23,013,79 23,013,79
（一）净利润
4.55 4.55
（二）其他综合收益
23,013,79 23,013,79
上述（一）和（二）小计
4.55 4.55
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
43
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-8,775,00 -8,775,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-8,775,00 -8,775,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
175,500,0 201,566,4 45,839,27 200,035,4 622,941,1
四、本期期末余额
00.00 00.00 8.16 70.12 48.28
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
135,000,0 201,566,4 39,699,53 184,539,0 560,804,9
一、上年年末余额
00.00 00.00 9.18 24.75 63.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
135,000,0 201,566,4 39,699,53 184,539,0 560,804,9
二、本年年初余额
00.00 00.00 9.18 24.75 63.93
三、本期增减变动金额（减少以 40,500,00 6,139,738 1,257,650 47,897,38
“－”号填列） 0.00 .98 .82 9.80
61,397,38 61,397,38
（一）净利润
9.8 9.80
（二）其他综合收益
44
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
61,397,38 61,397,38
上述（一）和（二）小计
9.80 9.80
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
40,500,00 6,139,738 -60,139,7 -13,500,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 .98 38.98 00.00
6,139,738 -6,139,73
1．提取盈余公积 0.00
.98 8.98
2．提取一般风险准备
40,500,00 -54,000,0 -13,500,0
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
175,500,0 201,566,4 45,839,27 185,796,6 608,702,3
四、本期期末余额
00.00 00.00 8.16 75.57 53.73
法定代表人：杨桂模 主管会计工作负责人：王朝顺 会计机构负责人：刘文波
45
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）公司基本情况
山东威达机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1998 年 5 月 28 日经山东省人民
政府鲁政股字（1998）25 号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司(2009 年名称变更为山东威达集
团有限公司)、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产开发有限公
司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于 1998 年 7 月 8
日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本 4000 万元。
根据公司 2003 年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004 年 2 月公司以未分配利润转增注册资
本，增加股本 2000 万元，转增后的注册资本为人民币 6000 万元。
2004 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106 号文批准，公司向社会公开发行股
票 3000 万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人民币 9000 万元。
2005 年 10 月 28 日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方案》，方案于
2005 年 11 月 14 日正式实施完毕。根据股权分置方案和 2005 年 9 月 15 日签订的《股权转让协议》,公
司股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票 843 万股给苘山房地产开发有限公司 141 万
股、孙振江 321 万股、刘国店 321 万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限公
司）向现有流通股股东每 10 股送 2.5 股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送
股）。截止 2007 年 12 月 31 日公司股权结构为：境内一般法人持股 4,433.62 万股、无限售条件的流通
股 9,066.38 万股。
根据 2005 年度股东大会决议，公司以 2005 期末总股本 9000 万股为基数，以资本公积向全体股东
每 10 股送 5 股，每股面值 1 元，增加股本 4500 万元，增资完成后公司股本为 13500 万股。
根据 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 期末总股本 13500 万股为基数，向全体股东每 10 股派
送 3 股，每股面值 1 元，变更后公司股本为 17550 万股。
公司注册地址：文登市苘山镇中韩路 2 号。
公司的行业属于机械制造行业，主要产品为孔雀牌钻夹头。公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶
金制品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、锯片、带锯条、电子开关、环保设备及仪器仪
表、汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；金属铸、锻加工；家用电器、五金交电、机械电子设备
的销售；环境监测及技术检测服务；资格证书范围内的进出口业务。
公司的控股股东为山东威达集团有限公司，持有公司 34.55%的股份，公司实际控制人为杨桂模先生。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董
事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，
主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括人力资源部、审计部、财务部、销售处、国际市场开发部、开发部、质
量保证部、设备处、供应处、生产部等，分公司包括山东威达机械股份有限公司锯业分公司、山东威达
机械股份有限公司粉末冶金厂、山东威达机械股份有限公司威海分公司，子公司包括山东威达销售有限
公司、上海拜骋电器有限公司。本公司及子公司以下统称“本集团”。
46
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政
策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整.
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2、 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理
方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持
有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作
为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金
流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
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贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交
易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股
东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债
务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资
相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确
认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已
持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融
资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出
价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产
或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现
行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的
证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资
产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
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易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低
于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的
依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严
重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债
义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当
期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲
销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
账龄组合 账龄分析法 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类
别提取存货跌价准备。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实
际成本。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购
买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非
货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营
企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场
中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有
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的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或
重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营
方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意
等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共
同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额
进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
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（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备，按其取得时的成本作为入账的价值，
其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在
租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入
固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资
费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线
法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收
入。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类
折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 3 2.77
机器设备 10 3 9.7
电子设备 5 3 19.4
运输设备 6 3 16.17
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额
进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
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变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所
发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结
转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额
进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按
实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的
受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本
和当期损益。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则
作为会计估计变更处理。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按土地使用年限
软件 按合同
专利费 按合同
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额
进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
58
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期
间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可
使用状态之日起转为无形资产列报。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期
间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可
使用状态之日起转为无形资产列报。
20、长期待摊费用摊销方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1
年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
59
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行
调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益
很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收
入的实现。
60
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同
暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线
法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收
入。
（2）融资租赁会计处理
61
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在
租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入
固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资
费用。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
六、税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 17%、公司主要产品出口享受 15%的出口退税
消费税
营业税
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
公司于 2011 年 10 月 31 日通过高新技术企业复审（证书编号：GF201137000262），享受 15%的优惠
税率，企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
公司子公司上海拜骋电器有限公司于 2010 年 12 月 9 日取得高新技术企业资格（证书编号：
GR201031000266），享受 15%的优惠税率。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
63
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
直流电的电
上海拜骋电 动工具及配
有限公司 上海 制造业 2,000.00 CNY 3,945.00 100% 100% 是
器有限公司 件的生产加
工
五金交电、
机械产品、
手动工具、
电动工具及
山东威达销 商品流通企
有限公司 文登市 500.00 CNY 其配件等产 504.84 100% 100% 是
售有限公司 业
品的销售及
备案范围内
的货物和技
术进出口
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
64
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
直流电
上海拜 的电动
骋电器 有限公 2,000. 工具及 3,945.
上海 制造业 CNY 100% 100% 是
有限公 司 00 配件的 00
司 生产加
工
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
65
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期合并财务报表合并范围未发生变动。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
66
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
67
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,244,450.12 -- -- 882,473.12
人民币 -- -- 1,244,450.12 -- -- 882,473.12
USD
银行存款： -- -- 83,628,959.72 -- -- 65,183,515.21
人民币 -- -- 81,049,208.97 -- -- 60,067,450.44
USD 407,872.18 6.32 2,579,750.75 811,957.78 6.30 5,116,064.77
其他货币资金： -- -- 121,348,826.72 -- -- 138,139,083.06
人民币 -- -- 121,348,826.72 -- -- 138,139,083.06
USD
合计 -- -- 206,222,236.56 -- -- 204,205,071.39
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0.00
交易性权益工具投资 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 0.00
产
衍生金融资产 0.00 926,470.60
套期工具 0.00
其他 0.00
合计 0.00 926,470.60
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
68
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（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,008,489.12 30,866,337.76
商业承兑汇票
合计 22,008,489.12 30,866,337.76
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
烟台天航汽车销售有限服务公司 2012 年 03 月 30 日 2012 年 09 月 30 日 500,000.00
格力电器合肥有限公司 2012 年 06 月 01 日 2012 年 10 月 01 日 500,000.00
珠海格力电器股份有限公司 2012 年 05 月 04 日 2012 年 10 月 04 日 500,000.00
昆明云内动力股份有限公司 2012 年 03 月 20 日 2012 年 09 月 19 日 400,000.00
珠海格力电器股份有限公司 2012 年 04 月 27 日 2012 年 07 月 25 日 400,000.00
合计 -- -- 2,300,000.00 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
账龄一年以上的应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
69
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 -- 0.00
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
130,755,63 8,129,893.4 114,039,4
账龄组合 100% 6.22% 100% 7,174,169.11 6.29%
4.60 0 70.33
130,755,63 8,129,893.4 114,039,4
组合小计 100% 6.22% 100% 7,174,169.11 6.29%
4.60 0 70.33
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
130,755,63 8,129,893.4 114,039,4
合计 -- -- -- 7,174,169.11 --
4.60 0 70.33
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
70
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单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 124,825,221.94 95.46% 6,241,261.10 108,632,951.73 95.26% 5,431,647.60
1 年以内小计 124,825,221.94 95.46% 6,241,261.10 108,632,951.73 95.26% 5,431,647.60
1至2年 2,201,228.38 1.68% 220,122.84 1,288,886.37 1.13% 128,888.65
2至3年 653,608.94 0.5% 130,721.79 1,483,944.19 1.3% 296,788.83
3 年以上 3,075,575.34 2.35% 1,537,787.67 2,633,688.04 2.31% 1,316,844.03
3至4年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
4至5年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
5 年以上 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
合计 130,755,634.60 -- 8,129,893.40 114,039,470.33 -- 7,174,169.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 0.00 -- 0.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计 0.00 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
71
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合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
香港 BESTVINCENT 非关联方 13,696,960.58 1 年以内 10.48%
香港 TTI（创科） 非关联方 10,351,103.21 1 年以内 7.92%
珠海格力股份有限公司 非关联方 6,265,549.81 1 年以内 4.79%
重庆太行锯业有限公司 非关联方 4,033,933.97 1 年以内 3.09%
宝利安塑胶（东莞）有限公司(外） 非关联方 3,408,100.97 1 年以内 2.61%
合计 -- 37,755,648.54 -- 28.89%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
0.00 0%
合计 -- 0.00 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
72
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合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 16,046,839.76 100% 919,172.78 5.73% 11,712,369.26 100% 797,250.68 6.81%
组合小计 16,046,839.76 100% 919,172.78 5.73% 11,712,369.26 100% 797,250.68 6.81%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
应收款
合计 16,046,839.76 -- 919,172.78 -- 11,712,369.26 -- 797,250.68 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 0.00 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
73
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年以内
其中：
1 年以内 14,137,136.01 88.1% 524,533.18 8,837,365.21 75.45% 441,868.27
1 年以内小计 14,137,136.01 88.1% 524,533.18 8,837,365.21 75.45% 441,868.27
1至2年 178,105.70 1.11% 17,810.57 2,690,374.05 22.97% 269,037.41
2至3年 1,629,900.00 10.16% 325,980.00 19,900.00 0.17% 3,980.00
3 年以上 101,698.05 0.63% 50,849.03 164,730.00 1.41% 82,365.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 16,046,839.76 -- 919,172.78 11,712,369.26 -- 797,250.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 0.00 -- 0.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计 0.00 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 0% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
74
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0.00 -- 0%
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税 非关联方 3,641,472.38 1 年以内 22.69%
威海隆盛建筑工程有限公司 非关联方 1,610,000.00 2-3 年 10.03%
艾丝珀公司 非关联方 1,095,150.73 1-2 年 6.82%
江苏益科热处理设备有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 4.36%
朝阳北方机床有限公司 非关联方 687,633.15 1 年以内 4.29%
合计 -- 7,734,256.26 -- 48.19%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
75
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,035,617.57 86.46% 10,133,574.99 47.71%
1至2年 28,470.00 0.04% 412,179.48 1.94%
2至3年 1,113,599.83 1.41% 3,909,513.67 18.41%
3 年以上 9,509,996.55 12.09% 6,785,199.08 31.94%
合计 78,687,683.95 -- 21,240,467.22 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东富伦钢铁有限公司 非关联方 50,868,669.20 1 年以内 预付材料款
文登市苘山镇人民政府财政所 非关联方 9,509,996.55 3 年以上 预付土地款，土地证正在办理中
威海市惠中润滑油销售有限公司 非关联方 2,302,572.90 1 年以内 预付材料款
文登市电业总公司 非关联方 2,179,922.25 1 年以内 预付电费款
莱钢集团粉末冶金有限公司 非关联方 1,572,176.81 1 年以内 预付材料款
合计 -- 66,433,337.71 -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
76
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,967,749.18 3,233,806.67 65,733,942.51 92,386,086.61 3,571,456.86 88,814,629.75
在产品 14,539,064.00 14,539,064.00 9,091,068.42 9,091,068.42
库存商品 109,861,190.66 11,284,511.62 98,576,679.04 88,109,249.96 10,774,775.93 77,334,474.03
周转材料 12,050,170.83 2,713,011.66 9,337,159.17 14,719,904.04 3,173,560.35 11,546,343.69
消耗性生物资产
合计 205,418,174.67 17,231,329.95 188,186,844.72 204,306,309.03 17,519,793.14 186,786,515.89
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,571,456.86 493,684.46 3,233,806.67
在产品
库存商品 10,774,775.93 1,002,907.87 493,172.18 11,284,511.62
周转材料 3,173,560.35 154,836.72 459,351.14 2,713,011.66
消耗性生物资产
合 计 17,519,793.14 1,157,744.59 0.00 1,446,207.78 17,231,329.95
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
产品结构改变，导致部分存在
库存商品 产品积压，可变现净值低于存
货成本
在产品
存在材料积压，可变现净值低
周转材料
于存货成本
消耗性生物资产
存货的说明：
10、其他流动资产
77
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末数 期初数
待摊费用 0.00 12,800.00
待摊费用 0.00 6,000.00
合计 0.00 18,800.00
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 0.00 0.00
可供出售权益工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0.00 --
78
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 0.00 0.00
其中：未实现融资收益 0.00 0.00
分期收款销售商品 0.00 0.00
分期收款提供劳务 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
山东威
海恩瑞
达雷姆 有限责 机械制 1,000,0 34,864, 7,080,1 27,784, 22,170, 6,849,4
文登市 斯.皮 EUR 50% 50%
机械有 任公司 造 00.00 486.09 46.05 340.04 275.83 23.50
特.雷姆
限公司
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
79
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
威海市大有正
颐创业投资有 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 11.11% 11.11%
限公司
山东威达雷姆
权益法 5,182,600.00 15,903,057.62 1,659,942.82 14,243,114.80 50% 50% 5,000,000.00
机械有限公司
合计 -- 15,182,600.00 25,903,057.62 1,659,942.82 24,243,114.80 -- -- -- 0.00 0.00 5,000,000.00
80
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
0.00 0.00 0.00 0.00
摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
三、投资性房地产账
0.00 0.00 0.00 0.00
面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0.00 0.00 0.00 0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
0.00 0.00 0.00 0.00
面价值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 0.00
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
81
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．成本合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面价值合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 329,947,620.22 9,595,532.70 1,981,709.50 337,561,443.42
其中：房屋及建筑物 98,270,689.47 589,356.00 97,681,333.47
机器设备 209,125,604.56 8,814,618.17 1,392,353.50 216,547,869.23
运输工具 13,632,262.91 709,100.00 14,341,362.91
办公设备 8,919,063.28 71,814.53 8,990,877.81
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 156,507,098.87 11,739,590.90 11,739,590.90 1,134,016.76 167,112,673.01
其中：房屋及建筑物 20,470,500.01 1,240,733.52 1,240,733.52 79,975.68 21,631,257.85
机器设备 122,337,342.38 9,409,171.77 9,409,171.77 1,054,041.08 130,692,473.07
运输工具 7,985,775.35 840,452.93 840,452.93 8,826,228.28
办公设备 5,713,481.13 249,232.68 249,232.68 5,962,713.81
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 173,440,521.35 -- 170,448,770.41
其中：房屋及建筑物 77,800,189.46 -- 76,050,075.62
机器设备 86,788,262.18 -- 85,855,396.16
运输工具 5,646,487.56 -- 5,515,134.63
办公设备 3,205,582.15 -- 3,028,164.00
四、减值准备合计 1,831,289.71 -- 1,831,289.71
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 1,831,289.71 -- 1,831,289.71
运输工具 --
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 171,609,231.64 -- 168,617,480.70
82
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 77,800,189.46 -- 76,050,075.62
机器设备 84,956,972.47 -- 84,024,106.45
运输工具 5,646,487.56 -- 5,515,134.63
办公设备 3,205,582.15 -- 3,028,164.00
本期折旧额 11,739,590.90 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 8,760,177.98 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
（4）通过经营租赁租出的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 0.00
0.00
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
18、在建工程
（1）
83
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单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋建筑物 9,266,492.02 0.00 9,266,492.02 7,970,656.46 7,970,656.46
机器设备 1,242,006.90 0.00 1,242,006.90 3,546,130.14 3,546,130.14
合计 10,508,498.92 0.00 10,508,498.92 11,516,786.60 0.00 11,516,786.60
84
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 0.00
在建工程项目变动情况的说明：
85
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）以公允价值计量
86
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0.00 0.00 0.00 0.00
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0.00 0.00 0.00 0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 23,600,194.69 88,492.33 0.00 23,688,687.02
87
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
土地使用权 22,381,023.46 22,381,023.46
专利费 254,344.00 254,344.00
软件 964,827.23 88,492.33 1,053,319.56
二、累计摊销合计 2,305,003.12 355,663.98 0.00 2,660,667.10
土地使用权 1,567,670.53 233,453.56 1,801,124.09
专利费 578.05 24,278.30 24,856.35
软件 736,754.54 97,932.12 834,686.66
三、无形资产账面净值合
21,295,191.57 0.00 267,171.65 21,028,019.92
计
土地使用权 20,813,352.93 233,453.56 20,579,899.37
专利费 253,765.95 24,278.30 229,487.65
软件 228,072.69 9,439.79 218,632.90
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
专利费
软件
无形资产账面价值合计 21,295,191.57 0.00 267,171.65 21,028,019.92
土地使用权 20,813,352.93 233,453.56 20,579,899.37
专利费 253,765.95 24,278.30 229,487.65
软件 228,072.69 9,439.79 218,632.90
本期摊销额 355,663.98 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研发支出 0.00 12,431,157.78 12,431,157.78 0.00 0.00
合计 0.00 12,431,157.78 12,431,157.78 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
上海拜骋电器有限公司 3,332,639.48 3,332,639.48
合计 3,332,639.48 0.00 0.00 3,332,639.48 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
88
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
房屋维修改造费
79,821.20 79,821.20 0.00
用
合计 79,821.20 0.00 79,821.20 0.00 0.00 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,443,898.82 4,351,751.27
开办费
可抵扣亏损
交易性金融负债公允价值变动 157,184.50
小 计 4,601,083.32 4,351,751.27
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
158,036.69
动
小计 158,036.69
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 暂时性差异金额
89
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 28,111,685.84 27,322,502.64
小计 28,111,685.84 27,322,502.64
可抵扣差异项目
交易性金融负债公允价值变动 908,770.00 0.00
小计 908,770.00 0.00
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,971,419.79 1,077,646.39 9,049,066.18
二、存货跌价准备 17,519,793.14 1,157,744.59 0.00 1,446,207.78 17,231,329.95
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 1,831,289.71 1,831,289.71
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 27,322,502.64 2,235,390.98 0.00 1,446,207.78 28,111,685.84
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
0.00 0.00
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债 908,770.00
其他金融负债
合计 908,770.00 0.00
交易性金融负债的说明：交易性金融负债系远期结汇合约期末公允价值。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 69,176,200.00 52,073,280.00
银行承兑汇票
合计 69,176,200.00 52,073,280.00
下一会计期间将到期的金额 69,176,200.00 元。
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应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其中：1 年以上 3,036,810.82 2,971,528.82
1 年以内 71,872,813.57 65,547,231.52
合计 74,909,624.39 68,518,760.34
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其中：1 年以上 527,496.25 527,496.25
1 年以内 7,500,836.38 6,785,273.18
合计 8,028,332.63 7,312,769.43
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
12,177,701.99 42,032,998.82 34,926,083.55 19,284,617.26
贴和补贴
二、职工福利费 17,150.00 4,215,954.74 2,618,760.82 1,614,343.92
三、社会保险费 2,200,168.59 5,999,163.18 6,042,734.26 2,156,597.51
92
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
社会保险费 2,200,168.59 5,999,163.18 6,042,734.26 2,156,597.51
四、住房公积金 13,633.52 42,552.36 34,411.20 21,774.68
五、辞退福利
六、其他 3,796,367.56 71,917.99 18,580.00 3,849,705.55
工会经费和职工教
3,796,367.56 71,917.99 18,580.00 3,849,705.55
育经费
合计 18,205,021.66 52,362,587.09 43,640,569.83 26,927,038.92
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 0.00，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -1,915,064.24 -7,977,801.80
消费税
营业税 48,878.20 15,887.49
企业所得税 7,748,053.09 13,024,107.01
个人所得税 3,041,535.29 3,519,024.49
城市维护建设税 293,897.52 248,659.28
房产税 180,583.04 669,404.00
土地使用税 297,285.03 544,496.90
教育费附加 125,956.07 106,568.28
其他 139,432.46 130,550.55
合计 9,960,556.46 10,280,896.20
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计 0.00 0.00
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
93
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合计 0.00 0.00 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其中：1 年以上 7,881,403.86 7,889,103.86
1 年以内 26,450,452.22 15,164,498.97
合计 34,331,856.08 23,053,602.83
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后归还金额
职工保证金 1,156,075.70 职工培训保证金，当职工离职时退还给职工。 否
沈阳数控机床有限责任公司 1,191,166.20 设备质量保证款 否
威海市庆威建材有限公司 1,668,397.75 工程项目保证款 否
合计 4,015,639.65 — —
（4）金额较大的其他应付款说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
山东威达雷姆机械有限公司 6,781,753.56 1年以内 产品配件
合计 6,781,753.56 — —
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
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预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 0.00
1 年内到期的应付债券 0.00 0.00
1 年内到期的长期应付款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
95
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（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
96
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 7,249,434.67 7,508,029.54
合计 7,249,434.67 7,508,029.54
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 175,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,500,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
97
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49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 167,266,189.76 167,266,189.76
其他资本公积 34,320,000.00 34,320,000.00
合计 201,586,189.76 0.00 0.00 201,586,189.76
资本公积说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 45,839,278.16 45,839,278.16
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 45,839,278.16 0.00 0.00 45,839,278.16
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 210,772,218.60 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,670,521.17 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,775,000.00
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转作股本的普通股股利
期末未分配利润 210,772,218.60 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 276,461,762.25 271,445,405.31
其他业务收入 29,562,233.41 30,941,613.13
营业成本 237,231,977.95 239,759,987.48
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械及配件制造业 268,124,613.24 206,248,215.95 263,534,512.62 209,146,899.37
其它 8,337,149.01 7,885,893.82 7,910,892.69 7,510,504.65
合计 276,461,762.25 214,134,109.77 271,445,405.31 216,657,404.02
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电动工具配件 179,643,755.24 137,037,877.74 183,113,543.62 141,708,121.03
粉末冶金件 38,859,425.35 30,822,922.83 37,272,156.78 31,875,246.78
锯片产品 49,621,432.65 38,387,415.38 43,148,812.22 35,563,531.56
其他产品 8,337,149.01 7,885,893.82 7,910,892.69 7,510,504.65
合计 276,461,762.25 214,134,109.77 271,445,405.31 216,657,404.02
（4）主营业务（分地区）
99
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 123,090,464.17 94,558,218.74 148,139,393.86 113,271,088.65
出口销售 153,371,298.08 119,575,891.03 123,306,011.45 103,386,315.37
合计 276,461,762.25 214,134,109.77 271,445,405.31 216,657,404.02
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
香港 BESTVINCENT 41,598,349.87 15.05%
香港 TTI（创科） 29,239,452.64 10.58%
昆山牧田 12,223,657.65 4.42%
马来西亚博世 6,947,533.01 2.51%
匈牙利博世 6,170,047.92 2.23%
合计 96,179,041.09 34.79%
营业收入的说明
55、合同项目收入
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税 664,103.63 910,220.14 7%
教育费附加 349,622.10 433,581.73 3%
资源税
地方文教基金 185,681.01 252,624.90 2%
100
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
水利建设基金 95,000.55 1%
合计 1,294,407.29 1,596,426.77 --
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 -908,770.00
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 -908,770.00 0.00
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,509,366.33 3,659,360.53
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -926,470.60
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 332,804.10
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 2,915,699.83 3,659,360.53
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
101
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：山东威达雷姆机械有限公司 3,509,366.33 3,659,360.53
合计 3,509,366.33 3,659,360.53 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,077,646.39 707,862.22
二、存货跌价损失 1,157,744.59 1,957,818.12
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,235,390.98 2,665,680.34
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,923.59 85,962.10
其中：固定资产处置利得 4,923.59 85,962.10
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 538,674.87 0.00
合计 543,598.46 85,962.10
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业扶持基金 280,000.00 0.00
钻夹头生产线、冶金粉末生产线
109,950.87 0.00
的电机系统及供配电系统进行节
102
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
能改造项目
数控机床刀具生产线技术改造项
148,724.00 0.00
目
0.00
合计 538,674.87 0.00 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 71,617.87
其中：固定资产处置损失 71,617.87
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 0.00 8.01
合计 0.00 71,625.88
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,425,985.44 3,909,393.62
递延所得税调整 -249,332.05 -417,639.96
合计 4,176,653.39 3,491,753.66
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 29,670,521.17 28,584,616.61
归属于母公司的非经常性损益 2 -815,012.33 12,185.79
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 3=1-2 30,485,533.50 28,572,430.82
的净利润
期初股份总数 4 175,500,000.00 175,500,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5
份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计 7
月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
103
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期月份数 11 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 175,500,000.00 175,500,000.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.17 0.16
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.17 0.16
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加 18
的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)× 0.17 0.16
(1-17)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)× 0.17 0.16
(1-17)]÷(12+18)
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计
其他综合收益说明：
104
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,386,858.10
代扣社保、住房公积金 2,379,632.91
代扣个人所得税 654,496.85
政府拔款 280,000.00
其他 52,099.00
合计 4,753,086.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
代付职工社保公积金等 2,218,533.16
费用性税金 1,089,199.89
车辆交通费 1,019,681.06
交际应酬费 1,051,183.11
差旅费 1,528,776.26
运输费 2,666,432.97
出口杂费 608,647.07
参展费 484,100.51
支付研发费 1,947,383.43
租赁费 691,180.72
销售费 645,487.87
办公费/邮电费 526,318.56
其他 968,333.32
合计 15,445,257.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
0.00
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
105
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 金额
0.00
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,670,521.17 28,584,616.61
加：资产减值准备 2,235,390.98 2,665,680.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,739,590.90 10,179,039.98
无形资产摊销 355,663.98 261,045.22
长期待摊费用摊销 79,821.20 29,582.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-4,923.59 -14,344.23
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 908,770.00
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,915,699.83 -3,659,360.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -249,332.05 -416,475.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -158,036.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,400,328.83 -15,512,859.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,847,875.71 -49,490,747.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,375,837.53 -8,380,534.71
其他
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 10,789,399.06 -35,754,357.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 206,222,236.56 171,648,474.60
减：现金的期初余额 171,648,474.60 222,497,033.97
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 2,017,165.17 -50,848,559.37
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 206,222,236.56 171,648,474.60
其中：库存现金 1,244,450.12 995,538.44
可随时用于支付的银行存款 83,628,959.72 43,652,936.16
107
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金 121,348,826.72 127,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 206,222,236.56 171,648,474.60
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
山东威达
45,500,000. 16682417
集团有限 控股股东 有限公司 山东文登 杨明燕 机械制造 CNY 34.55% 34.55% 杨桂模
00 -3
公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
山东威达 控股子公 5,000,000. 74987416-
有限公司 文登市 杨桂模 商品流通 CNY 100% 100%
销售有限 司 00 4
108
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司
上海拜骋
控股子公 20,000,000 63123723-
电器有限 有限公司 上海市 杨桂模 制造业 CNY 100% 100%
司 .00 1
公司
109
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系 组织机构代码
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
山东威达
海恩瑞斯. 1,000,000. 34,864,486 7,080,146. 27,784,340 22,170,275 6,849,423.
雷姆机械 有限公司 文登市 机械制造 EUR 50% 50% 合营企业 66135041-1
皮特.雷姆 00 .09 05 .04 .83 50
有限公司
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
110
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
威海威达精密铸造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 75542995-6
威海威达粉末冶金有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 76666810-0
山东威达铸业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 16682824-6
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
合营及联营企业
其中：山东威达雷姆
购买商品 参照市场价格 19,813,502.12 11.62% 22,059,895.75 10.18%
机械有限公司
受同一控股股东及
最终控制方控制的
其他企业
其中：威海威达精密
购买商品 参照市场价格 23,747,735.29 13.93% 21,495,956.29 9.92%
铸造有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
合营及联营企业
其中：山东威达雷姆
销售商品 参照市场价格 3,197,571.37 10.86% 4,109,144.39 13.28%
机械有限公司
受同一控股股东及
最终控制方控制的
其他企业
其中：威海威达精密
销售商品 参照市场价格 277,771.15 0.94% 213,478.70 0.69%
铸造有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
111
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
山东威达集 1,318,566.0 2012 年 01 2014 年 12 参照市场价
本集团 厂房
团有限公司 0 月 01 日 月 31 日 格
威海威达粉
2011 年 01 2013 年 12 参照市场价
末冶金有限 本集团 厂房 223,070.00
月 01 日 月 31 日 格
公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
112
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（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
控股股东及最终控制方
其中：山东威达集团有限公司 308.00
合营及联营企业
其中：山东威达雷姆机械有限公司 12,566,966.86 13,895,216.32
受同一控股股东及最终控制方控制
的其他企业
其中：威海威达粉末冶金有限公司
威海威达精密铸造有限公司 529,823.96 4,124,037.01
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
113
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
114
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
1、根据公司2012年2月第五届董事会第十六次会议的决议，公司在中国银行股份有限公司文登支行及中信银行股份
有限公司威海文登支行办理外汇远期结汇，截止2012年06月30日，未到期交割的远期结汇合约金额为1460万美元。
2、根据公司2012年6月29日第五届董事会第十八次临时会议的决议，公司以自有资金人民币3000万元，在山东省济
南市设立全资子公司山东威达机床有限公司，公司已于2012年7月份完成出资设立事宜，山东威达机床有限公司已于7月
份取得《企业法人营业执照》。
除上述其他重要事项外，截至2012年06月30日，本集团无需要披露的其他重要事项。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 115,465,878.34 100% 7,283,136.34 6.31% 98,563,819.02 100% 6,237,300.33 6.33%
115
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 100% 0.00 0%
账款
合计 115,465,878.34 -- 7,283,136.34 -- 98,563,819.02 -- 6,237,300.33 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
110,019,755.25 95.28% 5,500,987.76 94,135,544.07 95.51% 4,706,777.21
计
1至2年 2,195,036.38 1.9% 219,503.64 841,223.31 0.85% 84,122.34
2至3年 209,661.39 0.18% 41,932.28 1,157,083.47 1.17% 231,416.69
3 年以上 3,041,425.32 2.63% 1,520,712.66 2,429,968.17 2.47% 1,214,984.09
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 115,465,878.34 -- 7,283,136.34 98,563,819.02 -- 6,237,300.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 0.00 -- 0.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计 0.00 0.00
116
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 0% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
香港 TTI（创科） 非关联方 10,351,103.21 1 年以内 8.96%
珠海格力股份有限公司 非关联方 6,265,549.81 1 年以内 5.43%
117
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宝利安塑胶（东莞）有
非关联方 3,408,100.97 1 年以内 2.95%
限公司(外）
德国 ROHM 非关联方 3,038,678.19 1 年以内 2.63%
重庆太行锯业有限公司 非关联方 4,033,933.97 1 年以内 3.49%
合计 -- 27,097,366.15 -- 23.46%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 11,961,143.91 100% 897,211.61 7.5% 9,298,243.83 100% 676,460.03 7.28%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
合计 11,961,143.91 -- 897,211.61 -- 9,298,243.83 -- 676,460.03 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 0.00 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
118
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 10,051,440.16 84.03% 502,572.01 6,424,927.28 69.1% 321,246.37
1至2年 178,105.70 1.49% 17,810.57 2,688,686.55 28.92% 268,868.66
2至3年 1,629,900.00 13.63% 325,980.00 19,900.00 0.21% 3,980.00
3 年以上 101,698.05 0.85% 50,849.03 164,730.00 1.77% 82,365.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 11,961,143.91 -- 897,211.61 9,298,243.83 -- 676,460.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 0.00 -- 0.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计 0.00 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
119
山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
威海隆盛建筑工程有限公司 非关联方 1,610,000.00 2-3 年 13.46%
艾丝珀公司 非关联方 1,095,150.73 1 年以内 9.16%
江苏益科热处理设备有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 5.85%
朝阳北方机床有限公司 非关联方 687,633.15 1 年以内 5.75%
山东大屋地产有限责任公司 非关联方 589,356.00 1 年以内 4.93%
合计 -- 4,682,139.88 -- 39.15%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
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在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
山东威达
5,048,350 5,048,350 5,048,350
销售有限 成本法 100% 100%
.34 .34 .34
公司
上海拜骋
39,450,00 39,450,00 39,450,00
电器有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
威海市大
有正颐创 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 11.11% 11.11%
业投资有 0.00 0.00 0.00
限公司
山东威达
5,182,600 15,031,85 -1,490,63 13,541,22 5,000,000
雷姆机械 权益法 50% 50%
.00 8.93 3.67 5.26 .00
有限公司
59,680,95 69,530,20 -1,490,63 68,039,57 5,000,000
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00
0.34 9.27 3.67 5.60 .00
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 229,879,487.53 224,574,378.74
其他业务收入 21,312,778.99 21,482,533.03
营业成本 203,583,936.21 199,698,397.86
合计
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 125,163,606.96 97,944,639.21 121,073,151.61 94,262,222.14
出口销售 104,715,880.57 84,326,518.01 103,501,227.13 83,953,642.69
合计 229,879,487.53 182,271,157.22 224,574,378.74 178,215,864.83
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
香港 TTI（创科） 29,239,452.64 12.72%
昆山牧田 12,223,657.65 5.32%
马来西亚博世 6,947,533.01 3.02%
匈牙利博世 6,170,047.92 2.68%
牧田（中国）有限公司 5,613,407.31 2.44%
合计 60,194,098.53 26.18%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,509,366.33 3,659,360.53
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -735,809.60
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 267,220.00
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 3,040,776.73 3,659,360.53
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 3,509,366.33 3,659,360.53 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
122
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净利润 23,013,794.55 24,040,550.52
加：资产减值准备 2,424,332.18 3,010,121.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,350,486.65 9,928,635.07
无形资产摊销 349,181.52 261,045.22
长期待摊费用摊销 79,821.20 29,582.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-4,923.59 -14,344.23
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 700,080.00
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,040,776.73 -3,659,360.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -198,344.46 -465,952.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -110,371.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,727,079.12 -2,976,183.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,652,916.01 -46,067,262.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,903,966.34 -16,117,499.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,541,409.33 -32,030,668.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 177,615,231.18 158,717,313.75
减：现金等价物的期初余额 180,914,967.45 204,794,071.31
现金及现金等价物净增加额 -3,299,736.27 -46,076,757.56
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
123
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归属于公司普通股股东的净利润 4.74% 0.17 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.87% 0.17 0.16
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1）应收票据期末余额较期初减少28.70%，减少的主要原因是本期度客户使用票据结算减少。
2）应收账款期末余额较期初余额增长15.56%，增长主要原因是近几月发货数有所增加未到期账
款增加。
3）预付账款期末余额较期初余额增加268.70%，增长主要原因是本期预付的采购材料款项增加。
4）其他应收款期末余额较期初余额增加38.59%，主要是本期应收出口退税增加。
5）交易性金融负债期末余额较期初余额增加，主要是远期结汇合约公允价值变动所致。
6）应付票据期末余额较期初余额增加32.84%，增长主要原因是本期对外支付款项使用票据结算增
加。
7）应付职工薪酬期末余额较期初余额增加47.91%，增长主要原因是应在6月末发放的工资延期支付。
8）其他应付款期末余额较期初余额增加48.92%，增长主要原因是本集团期末应付采购商品款增加
所致。
9）营业税金及附加本期发生额较上期发生额减少18.92%，主要原因是本期增值税免抵税款减少所
致。
10）管理费用本期发生额较上期发生额增加20.11%，主要原因是本期研发投入较上期增加所致。
11）财务费用本期发生额较上期发生额减少48.98%，主要原因是本期利息收入增加所致。
12）资产减值损失本期发生额较上期发生额减少16.14%，主要原因是本期引起资产减值损失的因素
减少所致。
13）投资收益本期发生额较上期发生额减少20.32%，主要原因是本期交易性金融负债公允价值变动
所致。
14）营业外收入本期发生额较上期发生额增加532.37%，主要原因是本期收到政府部门扶持款项和
补助等。
15）所得税费用本期发生额较上期发生额增加19.61%，主要原因是本期利润总额增加。
16）经营活动产生的现金流量净额本期为1079万元，上年同期为-3575万元，比上年同期增加4654
万元，主要原因是上年同期支付的到期应付票据款较多。
九、备查文件目录
备查文件目录
(一) 载有董事长签名的 2012 年半年度报告文本；
(二) 公司法定代表人杨桂模先生、主管会计工作负责人王朝顺先生及会计机构负责人刘文波先生签字盖章的财务报告；
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山东威达机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：杨桂模
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 18 日
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