山东威达机械股份有限公司 2006年中期报告
二00六年七月
重要提示
1.1 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司负责人董事长杨桂模先生、总经理刘友财先生、财务负责人王吉顺先生声明：保证公司2006年半年度报告中财务报告的真实、完整。
1.3 公司2006年半年度财务会计报告未经审计。
1.4 所有董事均出席了本次董事会。
目录
重要提示 -----------------------------------------------------------2
第一节 公司基本情况------------------------------------------------4
第二节 股本变动和主要股东持股情况----------------------------------6
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 -------------------------------8
第四节 管理层讨论与分析--------------------------------------------9
第五节 重要事项----------------------------------------------------13
第六节 财务报告（未经审计）----------------------------------------17
第七节 备查文件----------------------------------------------------50
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定名称:
中文： 山东威达机械股份有限公司
英文： SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD.
（二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：山东威达
股票代码：002026
（三）公司注册地址：山东省文登市蔄山镇中韩路2号
办公地址：山东省文登市蔄山镇中韩路2号
邮政编码：264414
互联网址：http://www.weidapeacock.com
电子信箱：weida@weidapeacock.com
（四）公司法定代表人：杨桂模
（五）公司联系人及联系方式：
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董事会秘书、投资者关系管理 证券事务代表
负责人
姓名 宋战友 鞠明君
电话 0631-8549156 0631-8549156
传真 0631-85453888545018 0631-85453888545018
电子信箱 weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com
联系地址 山东省文登市苘山镇中韩路2号 山东省文登市苘山镇中韩路2号
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（六）公司选定的中国证监会指定报纸：从2006年8月1日起以《证券时报》做为公司信息披露指定报纸
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www. cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（七）公司的其他有关资料
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公司首次注册登记日期 1998年7月8日
首次注册登记地点 山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号 3700001801229
公司税务登记号 371081706233420
聘请的会计师事务所名称 岳华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201—1203室
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二、主要财务数据和指标
(一) 主要财务数据和指标 金额单位：元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31 本期比上年期末
日 增减%
流动资产 413,017,025.6 456,819,069.7 -9.59
6 4
流动负债 117,914,324.1 148,311,052.9 -20.50
8 6
总资产 552,938,932.6 582,095,557.2 -5.01
8 3
股东权益（扣除少数股 434,559,716.7 433,363,938.7 0.28
东权益） 6 3
每股净资产 3.22 4.82 -33.20
调整后每股净资产 3.22 4.82 －33.20
2006年1-6月 2005年1-6月 本期比上年同期
增减%
净利润 10,545,778.03 14,435,056.14 -26.94
扣除非经常性损益后的 10,545,778.03 12,958,973.23 －18.62
净利润
每股收益 0.078 0.16 －51.25
净资产收益率（摊薄） 2.43 3.51% 减少1.08个百分
点
经营活动产生的现金流 6,956,958.75 -10,524,567.5
量净额 3
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【注】每股收益较上年同期下降51.25%,主要是由于本报告期实施资本公积金转增股本方案后公司总股本扩大所致。
注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 金额单位：元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
补贴收入 0 0
营业外收支净额 0 0
减：所得税影响数 0 0
坏帐准备转回 0 1,476,082.91
合计 0 1,476,082.91
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（二）利润表附表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.76 6.72 0.218 0.218
营业利润 3.65 3.63 0.118 0.118
净利润 2.43 2.41 0.078 0.078
扣除非经常性损益后 2.43 2.41 0.078 0.078
的净利润
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、截止2006年6月30日公司股本结构发生的变化。
公司《2005年度利润分配及公积金转增股本预案》经2006年5月9日召开的2005年度股东大会审议通过，2005年度股东大会决议公告刊登于2006年5月10日的《中国证券报》上。
2005年度利润分配及公积金转增股本方案：
以2005年12月31日公司总股本9,000万股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金（含税），扣税后个人股东、投资基金每10股派发现金0.9元。
以2005年12月31日公司总股本9,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后总股本变为13,500万股。
该方案已于2006年6月23日实施完毕。
二、截止2006年6月30日公司在册股东总数为14904户。
三、截止2006年6月30日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
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股东总数 14904
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 持有有限 质押或冻结
质 售条件股 的股份数量
份数量
文登市威达机 其他 31.88% 43,531,25 43,531,25 0
械有限公司 0 0
文登市昆嵛科 其他 10.97% 14,805,00 14,805,00 0
技开发有限公 0 0
司
文登市世进塑 其他 2.92% 3,937,500 3,937,500 0
料制品有限公
司
文登市蔄山房 其他 3.02% 4,083,750 4,083,750 0
地产开发有限
公司
孙振江 其他 4.73% 6,390,000 6,390,000 0
刘国店 其他 4.82% 6,502,500 6,502,500 0
威海志诚机械 其他 2.55% 1,434,323 1,434,323 0
有限公司
永信生物化工 其他 0.82% 460,000 460,000 0
有限公司
交通银行－安 其他 0.59% 330,000 330,000 0
顺证券投资基
金
蔡小红 其他 0.54% 305,400 305,400 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
威海志诚机械有限公 1,434,323 人民币普通股
司
永信生物化工有限公 460,000 人民币普通股
司
交通银行－安顺证券 330,000 人民币普通股
投资基金
蔡小红 305,400 人民币普通股
何可冰 287,005 人民币普通股
陈敬娣 275,200 人民币普通股
莫锦红 262,900 人民币普通股
奚凤珍 255,000 人民币普通股
杨柳顺 248,885 人民币普通股
刘俊光 209,737 人民币普通股
上述股东关联关系或 公司前十名股东中前六名非流通股东之间不存在关联
一致行动的说明 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。四位流通股股东公司未知
他们之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明
股东名称 约定持股期限
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四、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化
公司控股股东情况：
名称：文登市威达机械有限公司
法定代表人：杨明燕
成立日期：1993年2月28日
注册资本：4,550万元
经营范围：散热器、机床配件、锯片的生产、销售；钢材、电器配件、建筑材料的购销以及进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；出口本企业自产的机电产品。
公司实际控制人为杨桂模先生，控制关系为：
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杨桂模
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
54.29%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
文登市威达机械有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31.88%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东威达机械股份有限公司
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董、监事及高管人员持股情况
报告期内公司全体董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期内经营成果及财务状况简要分析：
公司上半年生产经营运行正常，通过加强内部管理，严格控制成本和各项费用开支，使经营业绩保持稳定。上半年完成主营业务收入12,775.64万元，较去年同期增加1,876.19万元，增加了17.21%，主要是由于公司加大销售力度，增加钻夹头销售数量201万只，其中国内市场销售收入增加了1196万元，国外市场销售收入增加了680万元。2006年1-6月实现利润总额1586.98万元，较同期减少534.62万元，减少了25.2%。销售收入增加，利润下降，其主要原因是产品销售毛利率下降，管理费用增加。其中由于销售收入增加，使利润总额增加439.03万元；由于产品销售毛利率下降，使利润总额减少771.65万元；由于管理费用增加，使利润总额减少212.07万元。
2006年1-6月产品销售毛利率为23.4%，较同期下降6.04个百分点。其中由于人民币升值3.21%，利润减少194.09万元，，使产品销售毛利率下降1.52个百分点；由于产品销售价格下降，减少毛利额393.49万元，使产品销售毛利率下降3.08个百分点；由于产品销售结构的变化，使产品销售毛利率下降1.44个百分点。
2006年1-6月管理费用总额875.96万元，较同期增加212.07万元，增加了31.94%，主要原因：一是由于去年同期冲回坏帐准备144.99万元，本期无此项因素，同比增加坏帐准备144.99万元；二是分公司新产品刚投产，尚未产生效益，增加管理费用154.17万元，其中粉末冶金厂增加管理费用97.49万元，锯业分公司增加管理费用56.68万元；母公司其它管理费用同比减少87.09万元。
下半年公司要紧紧抓住出口产品定单生产，保证按期交货，增加出口收入，同时加强新产品开发，加大专利产品SP系列的市场推广力度，从而降低人民币升值、产品价格下降所造成的不利影响，保证完成全年计划任务。
（一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金等价物净增加额同比增减变化情况 单位：万元
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项 目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减比率%
主营业务收入 12,775.64 10,899.45 17.21%
主营业务利润 2,939.13 3,187.12 -7.78%
净利润 1,054.58 1,443.51 -26.94%
现金等价物净增加额 -2,277.15 -2,973.09
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（二）总资产、股东权益与年初数相比情况： 单位：万元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减比率%
总资产 552,938,932.68 582,095,557.23 -5.01%
股东权益 434,559,716.76 433,363,938.73 0.28%
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（三）主营业务分地区情况：-2,277.15
单位：万元
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地区 2006年1-6月 2005年1-6月
华东地区 6,287.27 5,397.16
其它地区 442.09 136.19
出口 6,046.28 5,366.10
合计 12,775.64 10,899.45
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（四）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较去年同期未发生重大变化
（五）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动
（六）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况
（七）经营中的问题与困难
人民币升值，导致出口成本上升，利润减少。公司出口收入占销售收入总额的比例超过50%，2006年上半年出口收入6,046.28万，由于人民币升值3.21%，使利润减少194.09万元；
欧盟环保指令对公司国际、国内市场造成一定的冲击。一是使公司产品成本上升。二是国内电动工具厂商出口量减少，对公司国内市场销量也有相应的影响。
二、报告期内的投资情况
募集资金使用情况
公司于2004年7月12日在深交所发行人民币普通股3000万股，募集资金净额24,324.64万元，资金到位时间为2004年7月16日。上述款项于2004年7月16日转入公司账户:中国农业银行文登市支行苘山办事处，账号：581701040000432。上述募集资金已经岳华会计师事务所有限责任公司验证并出具了岳总验字（2004）第B010号《验资报告》予以确认。，2006年1-6月使用募集资金2,443.38万元，截止2006年6月30日已累计使用募集资金11,864.70万元,当前募集资金余额为12,459.94万元。公司尚未使用的募集资金12,459.94万元以货币资金形式专户储存。其中：10,000万元以一年期定期存单的形式存放于中国农业银行文登市支行苘山办事处；2,459.94万元以一年期定期存单的形式存放于中信银行文登支行。
具体情况详见下表:
2006年1-6月公司募集资金使用情况表 单位：千元
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募集 243,246.40 本年度已使用募集资金总额 24,433.81
资金 已累计使用募集资金总额 118,647.01
总额
承诺 是 原计划 报告期 累计已 实 报告 项目 是 是 项
项目 否 投入总 内投入 投入金 际 期实 建成 否 否 目
已 额 金额 额 投 现收 时间 符 符 可
变 资 益金 或预 合 合 行
更 进 额 计建 计 预 性
项 度% 成时 划 计 是
目 间 进 收 否
度 益 发
生
变
化
自紧 否 44996. 6523.51 10550.2 23. 0 2007 是 是 否
、自 40 1 45 年
锁钻
夹头
技术
改造
项目
扳手 否 48000. 0 47668.5 99. 463. 2006 是 是 否
钻夹 00 0 31 36 年
头生
产线
技术
改造
项目
改进 否 32100. 120.02 4111.42 12. 0 2006 否 是 否
高档 00 81 年
钻夹
头工
艺技
改项
目
建设 否 66400. 8061.43 29745.3 44. 0 2008 是 是 否
高精 00 3 80 年
度机
械零
部件
项目
建设 否 51750. 9728.85 26571.5 51. 0 2008 是 是 否
锯片 00 5 53 年
生产
线项
目
合计 243246 24433.8 118647. — 463. — — — —
.40 1 01 36
分项目说 改进高档钻夹头工艺技改项目：由于项目所需进口设备的价格
明未达到 涨幅过大，导致项目未达到计划进度。
计划进度
和预计收
益的情况
和原因
项目可行 无
性发生重
大变化的
情况说明
募集资金 无
项目实施
地点变更
情况
募集资金 无
项目实施
方式调整
情况
募集资金 无
项目先期
投入及弥
补情况
用闲置募 无
集资金暂
时补充流
动资金情
况
项目实施 无
出现募集
资金结余
的金额及
原因
募集资金 无
其他使用
情况
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募集资金使用情况
报告期内无非募集资金投资的重大项目
三、公司2006年半年度财务报告未经审计
第五节 重要事项
一、公司治理状况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作，重视做好投资者关系的管理，建立健全了独立董事制度。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。
二、开展投资者关系管理的具体情况:
报告期内，公司严格遵守相关法规及公司制定的《投资者关系管理制度》的规定，董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作，具体情况如下：
报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规章及深圳证券交易所有关业务规则的规定。及时、准确的履行披露义务，保障了广大投资者的知情权。
公司设置并披露了专门的投资者问询电话以及传真、信箱等，方便与投资者沟通，并由专人负责接收处理，保持公司与投资者沟通畅通无阻；公司网站上设立投资者关系管理专栏、在网上及时披露与更新公司的相关信息，以方便投资者查询，并及时解答投资者咨询；公司建立投资者电话问询及答复记录以及投资者来访接待记录制度，对投资者提出的问题及时解答和解决，对投资者来访热情接待。
三、利润分配方案的执行情况
2006年4月27日，公司召开2005年度股东大会，在该次股东大会上审议通过了向全体股东每10股派1元；以2005年底总股本9000万股为基数以公积金每10股转增5股的分配方案，并于报告期内实施完毕。
四、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本
五、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项
六、报告期内，公司未发生重大资产收购
七、重大关联交易事项
按照《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，公司报告期内与文登市威达机械有限公司（以下简称"文登威达"）的日常关联交易情况如下：
单位：元
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关联交易类别 按产品 关联人 金额 占同 去年的总金
或劳务 类交 额
等进一 易的
步划分 比例
销售产品或商 销售材 文登市威达 14,206.43 2,850,987.2
品 料 机械有限公 7
司
向关联人提供 文登市威达 0 0 679,707.68
劳务 机械有限公
司
向关联人购买 水、电 文登市威达 0 0 6,525,275.8
生产经营所需 机械有限公 8
的水、电、煤 司
、气等燃料和
动力
向关联人提供 水、电 文登市威达 569,334.46 100 0
生产经营所需 机械有限公
的水、电、煤 司
、气等燃料和
动力
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向文登威达提供的水电服务的关联交易，是根据公司于2006年1月1日与文登威达签订的综合服务协议进行，交易价格按照市场价格确定。
八、公司与关联方不存在债权、债务事项
九、公司不存在对控股子公司的担保情况和违规担保情况
十、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见
根据中国证券监督管理委员会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,我们对山东威达机械股份有限公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查。
我们认为，截止2006年6月30日，山东威达机械股份有限公司与其控股股东及其他关联方之间没有相互代为承担成本和其他支出情况，公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用。山东威达机械股份有限公司无累计和当期对外担保情况，公司严格遵守《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会证监发〔2003〕56号关于上市公司对外担保的有关规定。
十一、报告期内公司重大合同及其履行情况
报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；未发生对外担保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的担保合同；无发生或以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金资产管理；也无其它重大合同。
十二、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也无以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
十三、公司本次半年度财务报告未经审计
十四、报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况
十五、报告期内公司内部审计情况
公司已建立了内部审计制度，设置了独立的内部审计机构—审计监察部，配备了2名专职审计人员，2名兼职审计人员，在公司董事会领导下，审计监察部严格按照公司内部审计管理制度组织实施公司内部审计工作。
十六、报告期内公司董事履行职责情况
公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律、法规、以及规章制度的规定诚实守信的履行董事职责。同时督促公司遵守法律、法规、规章、本所规则和公司章程,尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。
董事参加报告期内董事会情况：
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报告期内董事会会议召开次数 2
董事姓 职务 亲自出 委托出 缺席 是否连续两次未亲
名 席次数 席次数 次数 自出席会议
杨桂模 董事长 2 0 0 无
刘友财 董事、总经理 2 0 0 无
杨桂军 副董事长、董事、 2 0 0 无
副总经理
丛湖龙 董事 2 0 0 无
杨明燕 董事 2 0 0 无
李铁松 董事、总经理助理 2 0 0 无
于成廷 独立董事 2 0 0 无
张传富 独立董事 2 0 0 无
戴继雄 独立董事 2 0 0 无
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十七、承诺事项及履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东 特殊承诺 履约 承诺履行情况
名称 情况
文登 股改实施复牌日起，12个月 未达 未达到履行条件
市威 内不上市交易或者转让；在 到履
达机 前项承诺禁售期期满后通过 约条
械有 证券交易所挂牌出售所持有 件
限公 的股份的交易价格不低于7.
司 93元。
文登 如果在股权分置改革实施之 已履 鉴于文登市昆嵛科技开发有限
市威 日前文登市昆嵛科技开发有 约 协议转让的843万股股份过户手
达机 限公司协议转让的843万股 续已经于2005年11月8日办理完
械有 股份过户完毕，则代文登市 毕，按照山东威达机械股份有
限公 昆嵛科技开发有限公司持有 限公司《股权分置改说明书（
司 的987万股及受让方受让的8 修订稿）》的第一大股东承诺
43万股非流通股股份支付对 ，文登市威达机械有限公司代
价。 文登市昆嵛科技开发有限公司
持有的987万股股份支付对价，
并代受让方（文登市蔄山房地
产开发有限公司、孙振江、刘
国店）受让的843万股非流通股
股份支付对价，代为支付股份
合计为228.75万股。
文登 如果股权分置改革相关股东 已履 按照承诺向公司2005年度股东
市威 会议通过了《山东威达机械 约 大会提交了相关的公积金转增
达机 股份有限公司股权分置改革 股本的议案,并在该次股东大会
械有 方案》，该公司将向本公司 上就该议案投赞成票。
限公 2005年度股东大会提出每10
司 股转增不少于5股的资本公
积金转增股本的提案，并在
该次股东大会上对该提案投
赞成票。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十八、报告期内公司无应披露的其他重要信息。
第六节 财务报告 (未经审计)
本公司半年度财务会计未经审计。
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
资 产 负 债 表
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注 2006年6月30日 2005年12月31日
释 合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 5.0 189,754, 184,702, 212,526,3 207,462,433.31
1 811.34 190.43 40.75
短期投资
应收票据 5.0 12,488,7 12,488,7 16,497,89 16,497,895.44
2 73.99 73.99 5.44
应收股利
应收利息
应收帐款 5.0 61,216,0 61,871,2 68,294,90 70,752,641.03
3 16.24 44.75 2.30
其他应收款 5.0 4,113,95 4,113,95 2,241,370 2,241,370.90
3 9.40 9.40 .90
预付帐款 5.0 15,520,8 14,993,8 53,299,80 52,868,946.75
4 28.43 76.10 7.62
应收出口退税款 405,312. 3,876,142
54 .02
存货 5.0 129,517, 129,517, 100,082,6 100,082,610.71
5 323.72 323.72 10.71
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 413,017, 407,687, 456,819,0 449,905,898.14
025.66 368.39 69.74
长期投资：
长期股权投资 5,032,94 4,190,745.15
2.93
长期债权投资
长期投资合计 5,032,94 4,190,745.15
2.93
合并价差
长期股权投资净 5,032,94 4,190,745.15
额 2.93
固定资产：
固定资产原价 5.0 180,904, 180,904, 171,074,4 171,074,411.13
6 198.25 198.25 11.13
减：累计折旧 5.0 57,522,6 57,522,6 51,030,79 51,030,799.25
6 09.12 09.12 9.25
固定资产净值 123,381, 123,381, 120,043,6 120,043,611.88
589.13 589.13 11.88
减：固定资产减 5.0 1,319,79 1,319,79 1,319,792 1,319,792.43
值准备 6 2.43 2.43 .43
固定资产净额 122,061, 122,061, 118,723,8 118,723,819.45
796.70 796.70 19.45
工程物资
在建工程 5.0 14,158,6 14,158,6 2,808,098 2,808,098.82
7 51.30 51.30 .82
固定资产清理
固定资产合计 136,220, 136,220, 121,531,9 121,531,918.27
448.00 448.00 18.27
无形资产及其他
资产：
无形资产 5.0 3,701,45 3,701,45 3,744,569 3,744,569.22
8 9.02 9.02 .22
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他 3,701,45 3,701,45 3,744,569 3,744,569.22
资产合计 9.02 9.02 .22
递延税项：
递延税项借项
资产总计 552,938, 552,642, 582,095,5 579,373,130.78
932.68 218.34 57.23
资产负债表(续)
项目 注 2006年6月30日 2005年12月31日
释 合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据 5. 29,711,9 29,711,97 68,368,2 68,368,26
09 75.00 5.00 63.00 3.00
应付帐款 5. 43,706,4 44,680,45 40,115,3 38,867,51
10 63.22 7.84 40.68 0.01
预收帐款 1,566,18 698,996.2 926,840. 564,774.2
1.26 6 42 9
应付工资 5. 7,040,56 6,993,339 6,325,20 6,195,550
11 2.27 .60 9.59 .98
应付福利费 15,984,7 15,984,74 14,598,9 14,583,90
49.51 9.51 22.61 0.61
应付股利
应交税金 5. -1,729,2 -1,752,25 1,769,48 1,994,674
12 44.55 2.38 6.02 .56
其他应交款 83,068.1 83,026.03
0
其他应付款 5. 21,192,1 21,123,73 16,123,9 16,070,54
10 36.86 5.14 22.54 2.82
预提费用 5. 441,500. 441,500.6
13 61 1
预计负债
一年内到期
的长期负债
其他流动负
债
流动负债合 117,914, 117,882,5 148,311, 146,728,2
计 324.18 01.58 052.96 42.30
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 5. 200,000. 200,000.0 200,000. 200,000.0
14 00 0 00 0
其他长期负
债
长期负债合 200,000. 200,000.0 200,000. 200,000.0
计 00 0 00 0
递延税项：
递延税项贷
项
负债合计 118,114, 118,082,5 148,511, 146,928,2
324.18 01.58 052.96 42.30
少数股东权 264,891. 220,565.
益 74 54
股东权益：
股本 5. 135,000, 135,000,0 90,000,0 90,000,00
15 000.00 00.00 00.00 0.00
资本公积 5. 201,216, 201,216,4 246,566, 246,566,4
16 400.00 00.00 400.00 00.00
盈余公积 5. 21,608,3 21,608,37 21,608,3 21,608,37
17 74.23 4.23 74.23 4.23
其中：法定 6,063,25 6,063,256 6,063,25 6,063,256
公益金 6.31 .31 6.31 .31
未分配利润 5. 76,734,9 76,734,94 75,189,1 74,270,11
18 42.53 2.53 64.50 4.25
股东权益合 434,559, 434,559,7 433,363, 432,444,8
计 716.76 16.76 938.73 88.48
负债和股东 552,938, 552,642,2 582,095, 579,373,1
权益总计 932.68 18.34 557.23 30.78
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公司负责人：杨桂模 财务负责人：王吉顺 编制人:曹玉进
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表
编制单位：山东威达机械股份有限公 2006年度6 单位：人民币元
司 月
项目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 4,217,365.57 129,354.66 4,346,72
0.23
其中：应收账款 4,089,408.32 -169,456.8 3,919,95
9 1.43
其他应收款 127,957.25 298,811.55 426,768.
81
二、短期投资跌价
准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 1,306,442.42 1,306,44
合计 2.42
其中：库存商品 953,003.03 953,003.
03
原材料 353,439.39 353,439.
39
四、长期投资减值
准备合计
其中：长期股权投
资
长期债权投资
五、固定资产减值 1,319,792.43 1,319,79
准备合计 2.43
其中：房屋、建筑
物
机器设备 1,319,792.43 1,319,79
2.43
六、无形资产减值
准备
其中：专利权
七、在建工程减值
准备
八、委托贷款减值
准备
九、总计 6,843,600.42 129,354.66 6,972,95
5.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：杨桂模 财务负责人：王吉顺 编制人:曹玉进
利润及利润分配表
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释 合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收 5. 127,756,38 118,352,22 108,994,5 103,921,73
入 19 3.44 0.08 06.87 2.99
减:主营业务成本 5. 97,865,515 88,675,078 76,910,65 71,950,806
20 .90 .87 0.52 .36
主营业务税金及 5. 499,542.93 499,542.93 212,628.0 212,628.05
附加 21 5
二、主营业务利 29,391,324 29,177,598 31,871,22 31,758,298
润 .61 .28 8.30 .58
加：其他业务利 -14,851.63 -14,851.63 38,608.83 38,608.83
润
减：营业费用 5. 4,683,767. 4,680,086. 4,233,884 4,235,383.
22 90 90 .27 27
管理费用 5. 8,759,648. 8,629,863. 6,638,854 6,615,705.
23 27 60 .71 04
财务费用 5. 63,219.08 -1,876.25 -178,861. -190,490.1
24 83 2
三、营业利润 15,869,837 15,854,672 21,215,95 21,136,309
.73 .40 9.98 .22
加：投资收益 842,197.78 63,171.87
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
加：以前年度损
益调整
四、利润总额 15,869,837 16,696,870 21,215,95 21,199,481
.73 .18 9.98 .09
减：所得税 5. 5,279,733. 5,232,041. 6,777,579 6,764,424.
25 50 90 .01 95
减：少数股东本 44,326.20 3,324.83
期损益
五、净利润 10,545,778 11,464,828 14,435,05 14,435,056
.03 .28 6.14 .14
加：年初未分配 75,189,164 74,270,114 52,338,29 52,502,666
利润 .50 .25 7.14 .73
其他转入
六、可供分配的 85,734,942 85,734,942 66,773,35 66,937,722
利润 .53 .53 3.28 .87
减：提取法定盈
余公积
提取法定公益金
七、可供股东分 85,734,942 85,734,942 66,773,35 66,937,722
配利润 .53 .53 3.28 .87
减:应付优先股股
利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 9,000,000. 9,000,000. 9,000,000 9,000,000.
00 00 .00 00
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润 76,734,942 76,734,942 57,773,35 57,937,722
.53 .53 3.28 .87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：杨桂模 财务负责人：王吉顺 编制人:曹玉进
利润表（补充资料）
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注 2006年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月 2005年1-6月
释 合并数 母公司 合并数 母公司
1．出售、
处置部门或
被投资单位
所得收益
2．自然灾
害发生的损
失
3．会计政
策变更增加
（或减少）
利润总额
4．会计估
计变更增加
（或减少）
利润总额
5．债务重
组损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现 金 流 量 表
2006年6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币
元
项目 注 合并 母公司
释
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 171,333,728. 145,620,168.
43 94
收到的税费返还 6,581,338.15 1,210,757.04
收到的其他与经营活有关的现金 1,121,627.15 1,113,687.64
现金流入小计 179,036,693. 147,944,613.
73 62
购买商品、接受劳务支付的现金 132,941,488. 102,223,992.
19 39
支付给职工以及为职工支付的现金 23,204,777.1 23,122,341.2
4 0
支付的各项税费 12,536,392.6 12,481,378.0
7 3
支付的其他与经营活动有关的现金 5. 3,397,076.98 3,148,656.72
26
现金流出小计 172,079,734. 140,976,368.
98 34
经营活动产生的现金流量净额 6,956,958.75 6,968,245.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资 20,728,488.1 20,728,488.1
产所支付的现金 6 6
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 20,728,488.1 20,728,488.1
6 6
投资活动产生的现金流量净额 -20,728,488. -20,728,488.
16 16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 9,000,000.00 9,000,000.00
金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 9,000,000.00 9,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -9,000,000.0 -9,000,000.0
0 0
四、汇率变动对现金的影响
五、现金流量净增加额 -22,771,529. -22,760,242.
41 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现 金 流 量 表
补充资料
2006年6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币
元
项目 注 合并 母公司
释
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
：
净利润 10,545,778 11,464,828.2
.03 8
加：少数股东收益 44,326.20
加：计提的资产减值准备 -789,695.5
8
固定资产折旧 6,491,809. 6,491,809.87
87
无形资产摊销 43,110.20 43,110.20
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少） -441,500.6 -441,500.61
1
处置固定资产、无形资产和其他资产的
损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 63,219.08 -1,876.25
投资损失（减：收益） -842,197.78
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -29,434,71 -29,434,713.
3.01 01
经营性应收项目的减少（减：增加） 50,465,227 48,892,999.8
.68 8
经营性应付项目的增加（减：减少） -30,030,60 -29,204,215.
3.11 30
其他
经营活动产生现金流量净额 6,956,958. 6,968,245.28
75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 189,754,81 184,702,190.
1.34 43
减：现金的期初余额 212,526,34 207,462,433.
0.75 31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,771,52 -22,760,242.
9.41 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：杨桂模 财务负责人：王吉顺 编制人:曹玉进
财务报表附注
一、公司简介
山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）是1998年5月28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于1998年7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4000万元。
经山东省经济体制改革委员会鲁体改企[2002]5号文批复，山东威达机床工具集团总公司职工持股会将其持有公司的1200万股股权分别转让给文登市威达机械有限公司1000万股、文登市世进塑料制品有限公司200万股。经山东省经济体制改革办公室鲁体改企字[2002]14号文批复，文登市苘山福利塑料厂将其持有公司的705万股股权分别转让给文登市威达机械有限公司360万股、文登市昆嵛科技开发有限公司225万股、孙振江（自然人）80万股、刘国店（自然人）40万股。
根据公司2003年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004年2月公司以未分配利润转增注册资本，增加股本2,000.00万元，转增后的注册资本为人民币6,000.00万元。
2004年7月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106号文批准，公司向社会公开发行股票3000万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人民币9,000.00万元。
2005年10月28日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方案》，方案于2005年11月14日正式实施完毕。根据股权分置方案和2005年9月15日签订的《股权转让协议》,公司股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票843万股给苘山房地产开发有限公司141万股、孙振江321万股、刘国店321万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限公司）向现有流通股股东每10股送2.5股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股）。股权分置方案实施完成后公司股权结构为：境内一般法人持股4390.5万股、境内自然人持股859.5万股、无限售条件的流通股3750万股。
根据公司2005年度股东大会决议，公司以2005年末股本总额为基数，用资本公积金10转增5股，增加股本4,500.00万元，转增股本后公司的注册资本为人民币13,500.00万元。
公司注册地址：文登市苘山镇中韩路2号。
公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金配件、锯片、带锯条、卡盘，汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；资格证书范围内的进出口业务。
公司的行业属于机械制造行业，主要产品为孔雀牌钻夹头。
公司的组织结构：公司现有1家控股子公司、2家分公司、12个职能部、处、室和14个车间。公司主要管理机构及生产基地均在山东省文登市苘山镇。
二、公司主要会计政策、会计估计
1.会计制度
公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5. 外币业务核算方法
年度内发生的外币业务，按业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额按年末基准汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，即为汇兑损益。对于与购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产达到预定可使用状态之前发生的符合资本化条件的，予以资本化计入相关固定资产的购建成本，其他汇兑损益计入当期损益。
6.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司从获得日起，持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的、价值变动风险很小的投资。
7.坏账核算方法
坏账核算采用备抵法。坏账准备按年末应收账款、其他应收款余额(账龄分析法)计提。
公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，从谨慎性原则出发确定坏帐准备计提的比例为:
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账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3年以上 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账的确认标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或者因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款和其他应收款，经法定程序审核批准，则该应收款项列为坏账损失。坏账的确认必须报董事会批准。
8.存货核算方法
存货的盘存制度为永续盘存制。
公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品。
（1）原材料日常核算采用计划成本法，期末调整为实际成本。
（2）低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
（3）产成品的入库采用“实际成本法”核算，发出采用“移动加权平均法”核算。
公司按存货单项提取存货跌价准备。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益类账项。
9.长期投资核算方法
⑴长期股权投资
①股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产等的账面净值计价入账。
②股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额，合同规定投资期限的，按投资期限平均摊销，没有规定投资期限的，按十年的期限进行摊销。
根据财政部2003年3月17日财会（2003）10号文《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则有关问题解答（二）的通知》之规定，自该文发布之日起，若公司新发生的长期股权投资成本小于应享有被投资单位所有者权益中所占份额，计入资本公积。
③对被投资单位的长期股权投资采用下列会计处理方法：
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的采用成本法核算；
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%至50%，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算，中期期末或年度终了，按应享有（或应分担）的被投资单位当期实现的净利润份额（或净亏损份额）调整投资的账面价值，并作为当期投资收益（或损失）;按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值;在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；
投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上,以及投资额虽占被投资单位有表决权资本总额不足50%，但本公司对其实质上拥有控制权的，采用权益法核算并对其会计报表予以合并。
⑵长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。
⑶长期投资减值准备，按单项提取长期投资减值准备。资产负债表日，长期投资按可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期投资减值损失计入当期损益。
10. 固定资产计价和折旧方法
⑴固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。
⑵固定资产的计价：固定资产以实际成本计价。
⑶固定资产折旧方法：采用“分类直线法”。按规定的折旧年限确定的各类固定资产年折旧率分别如下：
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资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 35年 2.77%
机器设备 10年 9.70%
电子设备 5年 19.40%
运输设备 8年 12.125%
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公司预计净残值率为3%。
⑷融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
⑸固定资产减值准备：本公司于期末对固定资产进行逐项检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当本公司固定资产存在以下情况时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；②由于技术进步等原因，已不可使用的；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的；⑤其他实质上已经不能再给本公司带来经济效益的。
已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新确定折旧率。如果有迹象表明以前期间的固定资产减值的各种因素发生变化，导致固定资产可回收金额大于账面价值的，则已计提的减值准备转回，转回金额以原计提的减值准备为限。
11. 在建工程及其减值准备的核算办法
本公司在建工程均以实际成本计价。已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的工程自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价、工程成本等资料估价转入固定资产,竣工决算办理完毕后，再作相应调整。
公司于期末对在建工程进行全面的检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项在建工程的可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建，并且预计在未来的三年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
12. 借款费用的核算方法
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。因安排其它借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
因购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
13. 长期待摊费用的摊销方法
公司长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，长期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14. 收入确认原则
⑴销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
销售商品的收入应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
⑵提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务，收到价款或取得索取价款的凭据时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。
15. 所得税的会计处理方法
公司所得税采用“应付税款法”核算。
16. 会计政策、会计估计变更
公司本期未发生会计政策、会计估计变更事项。
17.合并会计报表的编制方法
⑴编制方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会字(96)二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。公司境外子公司外币报表折算采用现行汇率法，外币利润及利润分配表折算采用报表决算日的市场汇率。子公司的主要会计政策参照母公司会计政策执行。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
⑵合并范围
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被投资公司名称 母公司拥有权益比例 原始投资额（万元
）
文登市威达进出口有限公司 95.00% 475.00
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三、税项
⒈公司主要适用的税种和税率
⑴增值税，公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
⑵城市维护建设税，按应交流转税额和增值税“免、抵税额”的7%缴纳。
⑶教育费附加，按应交流转税额和增值税“免、抵税额”的3%缴纳。
⑷所得税，按应纳税所得额的33%缴纳。
⑸其他税项按国家有关规定计缴。
⒉优惠税率及批文
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉（试行）的通知》（国税发[2002]11号）以及《山东省生产企业出口货物免抵退税管理操作规范》等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局财税[2003]222号《关于调整出口货物退税率的通知》文件，自2004年1月1日起公司出口货物增值税退税率由17%降为13%。
四、子公司
1.纳入合并报表范围的子公司
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子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 原始投资额 拥有
权益
比例%
文登市威达 山东文登市 500万元人民 进出口业务 4,750,000. 95%
进出口有限 币 00
公司
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2．公司无股权比例在50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司。
五、合并会计报表主要项目注释
下列所披露的会计报表数据，除特别指明之外，资产负债表的期末数、期初数系指2006年6月30日、2005年12月31日的余额，利润及利润分配表的注释系2006年1-6月、2005年1-6月的发生额，货币单位为人民币元。
1.货币资金
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项目 期末数 期初数 备注
现金 575,342.66 522,294.97
银行存款 10,912,115.02 12,634,899.62
其他货币资金 178,267,353.66 199,369,146.16 定期存款
合计 189,754,811.34 212,526,340.75
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公司定期存单无抵押、保证等情况。
2.应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 12,488,773.99 16,497,895.44
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截止2006年6月30日公司应收票据无抵押、贴现情况。
3.应收款项
⑴应收账款
①账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 坏 金额 比例 坏账准 坏
例 账 （% 备 账
（ 准 ） 准
% 备 备
） 计 计
提 提
比 比
例 例
一年以 63,646,8 97 3,235,82 5% 69,798,4 96.4 3,489,9 5%
内 78.80 .7 9.17 08.24 3 20.41
1
一至二 148,990. 0. 14,899.0 10% 380,704. 0.53 38,070. 10%
年 17 23 2 22 42
二至三 2,753.70 0. 550.74 20% 1,803,93 2.49 360,787 20%
年 00 8.66 .73
三年以 1,337,34 2. 668,672. 50% 401,259. 0.55 200,629 50%
上 5.00 05 50 50 .76
合计 65,135,9 10 3,919,95 72,384,3 100. 4,089,4
67.67 0 1.43 10.62 00 08.32
应收账 61,216,0 68,294,9
款净额 16.24 02.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
⑵其他应收款
①账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准 坏 金额 比例 坏账准 坏账
例 备 账 （% 备 准备
（% 准 ） 计提
） 备 比例
计
提
比
例
一年以内 2,271,40 50. 199,776 5% 2,177,5 91.9 108,71 5%
0.06 02 .00 11.62 0 5.60
一至二年 2,268,72 49. 226,872 10% 191,216 8.07 19,121 10%
8.15 96 .82 .53 .65
二至三年 600 0.0 120 20% 600.00 0.03 120.00 20%
1
三年以上 50% 50%
合计 4,540,72 100 426,768 2,369,3 100. 127,95
8.21 .81 28.15 00 7.25
其他应收 4,113,95 2,241,3
款净额 9.40 70.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③其他应收款主要欠款单位
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单位名称 金额 备注
天津津磨机械有限公司 800,000.00
天津热处理研究所 792,000.00
东莞市汇景豪庭房地产开发有限公 587,763.00
司
韩文 402,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶应收款项项目前五名金额合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数合计 比例% 期初数合计 比例% 备注
应收账款 21,441,737.28 32.92 29,435,376.02 40.67
其他应收款 2,704,263.00 59.56 1,550,049.27 65.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.预付账款
⑴账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内的 15,520,828.43 100.00 53,299,807.6 100.00
2
一至二年的
二至三年的
三年以上的
合计 15,520,828.43 100.00 53,299,807.6 100.00
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无预付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。
5.存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 39,807,032.28 353,439.39 32,236,488.75 353,439.39
辅助材料 6,573,077.25 4,830,741.56
包装物 228,861.58 199,374.49
在制品 23,383,472.58 15,872,782.43
产成品 60,831,322.45 953,003.03 48,249,665.90 953,003.03
合计 130,823,766.1 1,306,442.4 101,389,053.13 1,306,442.4
4 2 2
存货净额 129,517,323.7 100,082,610.71
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司期末存货较年初数增加了29,434,713.01元，增加了29.41%，其中：1、原材料较年初数增加了7,570,543.53元，增加了23.48%， 主要是钢材储备增加所致；2、在制品较年初数增加了7,510,690.15元，增加了47.32%，主要原因是期末分公司增加在制品1,914,257.17元，及车间集中增加钻体投料所致;3、产成品较年初数增加了12,581,656.55元，增加了26.08%，主要原因是期末分公司增加产成品7,183,224.20元，及钻夹头增加库存5,398,432.35元所致。
公司期末将单个存货成本与可变现净值比较，按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。
6. 固定资产原值及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
(1)固定资产原
值
房屋建筑物 48,797,337.4 695,911.04 49,493,248.
7 51
机器设备 115,395,279. 7,125,035.7 122,520,315
45 8 .23
电子设备 3,312,103.61 360,197.20 292,733.20 3,379,567.6
1
运输设备 3,569,690.60 1,658,746.3 5,228,436.9
0 0
其它 282,630.00 282,630.00
合计 171,074,411. 10,122,520. 292,733.20 180,904,198
13 32 .25
(2)累计折旧
房屋建筑物 6,941,758.37 673,646.78 7,615,405.1
5
机器设备 42,001,875.2 5,165,117.2 47,166,992.
2 5 47
电子设备 1,208,399.25 308,416.62 11,297.88 1,505,517.9
9
运输设备 878,766.41 347,351.13 1,226,117.5
4
其它 8,575.97 8,575.97
合计 51,030,799.2 6,503,107.7 11,297.88 57,522,609.
5 5 12
固定资产净值 120,043,611. 123,381,589
88 .13
(3)固定资产减
值准备
房屋建筑物
机器设备 1,319,792.43 1,319,792.4
3
电子设备
运输设备
其它
合计 1,319,792.43 1,319,792.4
3
固定资产净额 118,723,819. 122,061,796
45 .70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
1、公司固定资产增加主要为购入的机器设备。
2、公司期末固定资产无用于抵押或担保等情况。
公司期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，对由于技术进步等原因使可收回金额低于账面价值的机器设备计提了固定资产减值准备。
7.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名 期初余 本期增 本期转 其 期末数 在建 在建工 资金 进
称 额 加 入固定 他 工程 程净值 来源 度
资产 减 减值
少 准备
数
新厂区 11,700 1,444, 695,91 759,83 759,83 自筹
图纸审 .00 043.90 1.04 2.86 2.86
查费
公司本 19,000 188,69 57,988 149,70 149,70 自筹
部待安 .00 5.01 .00 7.01 7.01
装设备
自紧自 440,30 6,523, 2,741, 3,781, 3,781, 募集
锁钻夹 0.80 512.40 529.27 983.13 983.13 资金
头技改 120,02 120,02
项目高 5.00 5.0044
档钻夹 0,300.
头技改 80
项目扳
手钻夹
头生产
线技术
改造项
目
建设高 45,562 33,221 78,783 78,783 募集
精度机 .80 .18 .98 .98 资金
械零部
件项目
建设锯 2,247, 536,18 662,84 2,120, 2,120, 募集
片生产 211.47 1.95 8.49 544.93 544.93 资金
线项目
建设锯 36,855 7,217, 7,254, 7,254, 募集
片生产 .00 475.64 330.64 330.64 资金
线项目
-房屋
其他 7,468. 6,000. 13,468 13,468 募集
75 00 .75 .75 资金
合计 2,808, 16,069 4,718, 14,158 14,158
098.82 ,155.0 602.60 ,651.3 ,651.3
8 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，不存在可收回金额低于账面价值的情况，所以未提取在建工程减值准备。
8.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始 年初数 本期 本期 本期 期末 无形 无形 剩
金额 增加 转出 摊销 数 资产 资产 余
减值 净值 摊
准备 销
期
限
股份第0 441,8 403,99 4,70 399,2 399,2
3035号 00.00 5.55 0.00 95.55 95.55
土地
股份第0 898,4 824,29 9,76 814,5 814,5
3007号 87.00 2.64 6.16 26.48 26.48
土地
股份第0 797,4 721,94 8,66 713,2 713,2
3005号 04.24 6.80 7.44 79.36 79.36
土地
股份第0 625,9 564,48 7,45 557,0 557,0
3010号 12.00 5.77 1.34 34.43 34.43
土地
股份第0 250,0 234,84 2,52 232,3 232,3
3050号 00.00 8.46 5.26 23.20 23.20
土地
文国200 1,000 995,00 10,0 985,0 985,0
5第0300 ,000. 0.00 00.0 00.00 00.00
24号土 00 0
地
合计 4,013 3,744, 43,1 3,701 3,701
,603. 569.22 10.2 ,459. ,459.
24 0 02 02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司期末将单项无形资产的账面价值与可收回金额比较，不存在无形资产账面价值低于其可收回金额的情况, 所以未提取无形资产减值准备。
9. 应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 29,711,975.00 68,368,263.00 采购款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据无到期未支付的情况。
10.应付款项
①应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数 备注
一年以内 43,706,463.22 40,115,340.68
一至二年
二至三年
三年以上
合计 43,706,463.22 40,115,340.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付持股5%以上股东单位款项：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 备注
文登市威达机械有限公司 5,287,511.56 往来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数 备注
一年以内 19,695,025.64 13,174,740.00
一至二年 1,497,111.22 2,949,182.54
二至三年
三年以上
合计 21,192,136.86 16,123,922.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无应付持股5%以上股东单位款项。
11.应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
母公司工资 6,711,118.55 5,909,532.77 已计提尚未支付工
资
子公司工资 329,443.72 415,676.82 已计提尚未支付工
资
合计 7,040,562.27 6,325,209.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数 备注
增值税 -1,418,319.88 1,441,680.83 申报期内
企业所得税 -196,990.08 9,337.82 申报期内
个人所得税 -256,224.19 30,808.56 申报期内
城建税 145,369.21 申报期内
房产税 95,872.59 95,872.59 申报期内
土地使用税 46,417.01 46,417.01 申报期内
印花税 申报期内
合计 -1,729,244.55 1,769,486.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司应交税金期末数比年初数减少3,498,730.57元，主要原因为本期增值税减少所致。
13.预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
水电费 441,500.61 计提水电费
合计 441,500.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
科技三项资金 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15.股本
数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本次变 本次变动增减（＋，—） 本次变
动前 配 送 公积金转 发 其 小计 动后
股 股 股 行 他
新
股
一、尚未流通
股份
⒈发起人股份 52,500 26,250,0 26,250, 78,750,
,000 00 000 000
其中：
国有法人股份
境内企业法人 43,905 21,952,5 21,952, 65,857,
股份 ,000 00 500 500
外资法人持有
股份
其他 8,595, 4,297,50 4,297,5 12,892,
000 0 00 500
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其
他
其中:转配股
未上市流通股 52,500 26,250,0 26,250, 78,750,
份合计 ,000 00 000 000
二、已流通股
份
⒈境内上市的 37,500 18,750,0 18,750, 56,250,
人民币普通股 ,000 00 000 000
⒉境内上市的
外资股
⒊境外上市的
外资股
⒋其他
已上市流通股 37,500 18,750,0 18,750, 56,250,
份合计 ,000 00 000 000
三、股份总数 90,000 45,000,0 45,000, 135,000
,000 00 000 ,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司2005年度股东大会决议，公司以2005年末股本总额为基数，用资本公积金10转增5股，增加股本4,500.00万元，转增股本后公司的注册资本为人民币13,500.00万元。公司注册资本与实收资本一致，股东出资已经到位，不存在股东以土地、房屋、交通工具等实物及专有技术出资的情况。
16.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数
股本溢价 212,246,40 45,350,00 166,896,40
0.00 0.00 0.00
接受捐赠非现金资产准
备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入 34,320,000 34,320,000
.00 .00
外币资本折算差额
其他资本公积
合计 246,566,40 45,350,00 201,216,40
0.00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积本期减少的原因为：根据公司2005年度股东大会决议，公司以2005年末股本总额为基数，用资本公积金10转增5股，减少资本公积金4,500.00万元；本期支付公司股权分置改革产生的费用减少资本公积35万元。
17.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,545,117.9 15,545,117.9
2 2
法定盈余公益 6,063,256.31 6,063,256.31
任意盈余公积
合计 21,608,374.2 21,608,374.2
3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18. 未分配利润
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
⑴弥补以前年度亏损；
⑵提取10%的法定盈余公积金；
⑶提取5%的法定公益金；
⑷提取任意盈余公积金；
⑸分配股利。
本期利润分配情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年度 备注
期初数 75,189,164.50 52,338,297.1
4
其中:应付股利
本期增加数 10,545,778.03 35,269,472.6
5
其中：本期净利润 10,545,778.03 35,269,472.6
5
盈余公积转入
本期减少数 9,000,000.00 12,418,605.2
9
其中:提取法定公积金 3,418,605.29
提取法定公益金
提取任意公积金
已分配股利 9,000,000.00 9,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末数 76,734,942.53 75,189,164.5
0
其中:应付现金股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司2005年度股东大会决议，公司本期分配现金股利9,000,000.00元，已实施完毕。
19.主营业务收入
业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
国内销售 67,293,538.94 55,333,540.86
国外销售 60,462,844.50 53,660,966.01
合计 127,756,383.44 108,994,506.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司产品收入明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
钻夹头销售 116,742,808.10 103,921,732.99
粉末冶金销售 1,236,950.48
锯片销售 372,461.50
其他销售 9,404,163.36 5,072,773.88
合计 127,756,383.44 108,994,506.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
前五名客户销售的收入总额 46,603,970.62 46,613,820.15
占公司全部销售收入的比例 36.48% 42.77%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20.主营业务成本
业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
国内销售 53,316,368.69 41,475,464.41
国外销售 44,549,147.21 35,435,186.11
合计 97,865,515.90 76,910,650.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司产品成本明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
钻夹头销售 86,852,787.30 71,950,806.36
粉末冶金销售 1,332,683.06
锯片销售 489,608.51
其他销售 9,190,437.03 4,959,844.16
合计 97,865,515.90 76,910,650.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21.主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月 计缴标准
城建税 317,890.96 135,308.76 流转税的7%
教育附加费 136,238.98 57,989.47 流转税的3%
地方教育附加 45,412.99 19,329.82
费
合计 499,542.93 212,628.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22.营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
金额 4,683,767.90 4,233,884.27
合计 4,683,767.90 4,233,884.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23.管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
金额 8,759,648.27 6,638,854.71
合计 8,759,648.27 6,638,854.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
利息支出 11,094.71
减：利息收入 171,495.71 -192,517.25 注
汇兑损失 182,926.83 -62,947.24
减：汇兑收益
其他 40,693.25 76,602.66
合计 63,219.08 -178,861.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
母公司 5,232,041.90 6,764,424.95
文登市威达进出口有限公司 47,691.60 13,154.06
合计 5,279,733.50 6,777,579.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.支付的其他与经营活动有关的现金3,397,076.98元，主要构成为差旅费、运输费和其他日常销售费、管理费支出。
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收款项
⑴应收账款
①账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 计 金额 比例 坏账准 计
例 提 （% 备 提
（% 比 ） 比
） 例 例
一年以 64,302,10 97. 3,235,829 5% 72,385, 92.9 3,619,2 5%
内 7.31 74 .17 501.64 1 75.08
一至二 148,990.1 0.2 14,899.02 10 380,704 5.80 38,070. 10%
年 7 3 % .22 42
二至三 2,753.70 0.0 550.74 20 1,803,9 1.29 360,787 20%
年 0 % 38.66 .73
三年以 1,337,345 2.0 668,672.5 50 401,259 200,629 50%
上 .00 3 0 % .50 .76
合计 65,791,19 100 3,919,951 74,971, 100 4,218,7
6.18 .43 404.02 62.99
应收账 61,871,24 70,752,
款净额 4.75 641.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
⑵其他应收款
①账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比 坏账准备 坏 金额 比 坏账准 坏
例 账 例 备 账
（% 准 （% 准
） 备 ） 备
计 计
提 提
比 比
例 例
一年以 2,271,400 50. 199,776. 5% 2,177,51 76. 108,715 5%
内 .07 02 00 1.62 98 .60
一至二 2,268,728 49. 226,872. 10% 191,216. 23. 19,121. 10%
年 .15 96 82 53 02 65
二至三 600 0.0 120 20% 600.00 120.00 20%
年 1
三年以 50% 50%
上
合计 4,540,728 100 426,768. 2,369,32 100 127,957
.21 81 8.15 .00 .25
其他应 4,113,959 2,241,37
收款净 .40 0.90
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③其他应收款主要欠款单位：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 备注
天津津磨机械有限公司 800,000.00
天津热处理研究所 792,000.00
东莞市汇景豪庭房地产开发有限公司 587,763.00
韩文 402,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶应收款项项目前五名金额合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数合计 比例% 期初数合计 比例% 备注
应收账款 21,441,737.2 32.59 32,030,730.20 42.72%
8
其他应收款 2,704,263.00 59.56 1,550,049.27 65.42%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.长期股权投资
(1)投资项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值 金额 减值准
准备 备
对子公司投 4,190,74 5,032,94
资 5.15 2.93
对合营企业
投资
对联营企业
投资
其他股权投
资
合计 4,190,74 5,032,94
5.15 2.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)对子公司股权投资明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 投资金额 占被投资单位 计提减 计
限 注册资本比例% 值准备 提
原
因
文登市威达进出 5,032,942.93 95.00%
口有限公司
合计 5,032,942.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司长期投资期末无可收回金额低于投资的账面价值的现象,故未计提长期投资减值准备。
投资金额明细如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投资成本 累计损益 股权投 股权投 合计
资准备 资差额
文登市威达进出 4,750,000. 282,942. 5,032,942.
口有限公司 00 93 93
合计 4,750,000. 282,942. 5,032,942.
00 93 93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.主营业务收入
业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
国内销售 67,338,894.25 55,333,540.86
国外销售 51,013,325.83 48,588,192.13
合计 118,352,220.08 103,921,732.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
前五名客户销售的收入总额 46,603,970.62 46,613,820.15
占公司全部销售收入的比例 39.38% 44.85%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.主营业务成本
业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
国内销售 53,316,368.69 41,475,464.41
国外销售 35,358,710.18 30,475,341.95
合计 88,675,078.87 71,950,806.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
股权投资收益 842,197.78 63,171.81
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
合计 842,197.78 63,171.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期投资收益较上年增加了779,025.97元,主要原因是：由于子公司文登市威达进出口有限公司期末应收帐款大幅度减少，冲回坏帐准备789,695.58元，从而导致股权投资收益增加。
投资收益收回不存在重大限制。
七、关联关系及其交易
1、关联方关系
⑴存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济 法定代
址 性质 表人
文登市威 文登市 散热器、手电钻 持股31.88%股东 有限 杨明燕
达机械有 、机床配件、板 公司
限公司 手制造；钢材购
销等
杨桂模 本公司法定代表人 自然
，持有文登市威达 人
机械有限公司54.2
9%股权。
杨明燕 本公司董事，文登 自然
市威达机械有限公 人
司法定代表人。持
有文登市威达机械
有限公司42.86%股
权，杨桂模之女
文登市威 文登市 进出口业务 子公司 有限 杨桂模
达进出口 公司
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
文登市威达机械有限公司 4550万元 4550万元
文登市威达进出口有限公 500万元 500万元
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金 % 金额 %
额
文登市威 28,687,5 31.88 14,343,7 43,031,2 31.88
达机械有 00 50 50
限公司
文登市威 4,750,00 95.00 4,750,00 95.00
达进出口 0 0
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
文登市昆嵛科技开发有限公司 持本公司股份10.97%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2 、关联方交易
(1)采购
报告期公司未发生向关联方采购事项。
(2)销售
报告期公司发生的关联方销售事项如下,双方按市场价格结算：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 占年度 金额 占年度销
销货百 货百分比
分比
文登市威达机械有限公
司
销售材料 14,206.43 2,192,345.70 24.62
提供劳务 384,683.89 4.32
水电费 569,334.46
合计 583,540.89 2,577,029.59 28.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司按协议价格向文登市威达机械有限公司收取水电费。
(3)其他关联事项
公司按协议价格向文登市威达机械有限公司支付水电费，关联事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易类型 2006年1-6月 2005年1-6月 备注
水电费 4,814,939.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)关联方应收应付款项 金额单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
应付账款
文登市威达机械有限公司 111.56 524.22 107.02 528.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
截止报告日，公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需披露或调整的其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止报告日，公司无重大需要披露的其他重要事项。
山东威达机械股份有限公司
二○○六年七月二十六日
第七节 备查文件
包括下列文件：
载有董事长签名的年度报告文本；
载有法定代表人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报表文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、以上备查文件的备置地点: 公司证券部。
山东威达机械股份有限公司
董事长：
二○○六年七月二十九日