山东威达机械股份有限公司2007年半年度报告
二00七年八月
重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人杨桂模、主管会计工作负责人王吉顺及会计机构负责人刘建滋声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
重要提示 -----------------------------------------------------------2
第一节 公司基本情况------------------------------------------------4
第二节 股本变动和主要股东持股情况----------------------------------6
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 -------------------------------8
第四节 管理层讨论与分析--------------------------------------------9
第五节 重要事项---------------------------------------------------16
第六节 财务报告（未经审计）----------------------------------------22
第七节 备查文件---------------------------------------------------70
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定名称:
中文： 山东威达机械股份有限公司
英文： SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD.
（二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：山东威达
股票代码：002026
（三）公司注册地址：山东省文登市蔄山镇中韩路2号
办公地址：山东省文登市蔄山镇中韩路2号
邮政编码：264414
互联网址：http://www.weidapeacock.com
电子信箱：weida@weidapeacock.com
（四）公司法定代表人：杨桂模
（五）公司联系人及联系方式：
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董事会秘书、投资者关系管理负责人 证券事务代表
姓名 宋战友 鞠明君
电话 0631-8549156 0631-8549156
传真 0631-85453888545018 0631-85453888545018
电子信箱 weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com
联系地址 山东省文登市苘山镇中韩路2号 山东省文登市苘山镇中韩路2号
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（六）公司选定的中国证监会指定报纸：从2006年8月1日起以《证券时报》做为公司信息披露指定报纸。登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www. cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（七）公司的其他有关资料
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公司首次注册登记日期 1998年7月8日
首次注册登记地点 山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号 3700001801229
公司税务登记号 371081706233420
聘请的会计师事务所名称 岳华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦1201—1203室
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二、主要财务数据和指标
(一) 主要财务数据和指标 金额单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 584,916,349.46 562,833,316.33 3.92%
所有者权益（或股东权益） 460,611,994.16 457,488,099.45 0.68%
每股净资产 3.412 3.389 0.68%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 153,304,111.74 127,741,531.81 20.01%
营业利润 16,022,576.80 15,869,837.73 0.96%
利润总额 16,757,839.10 15,869,837.73 5.60%
净利润 11,223,892.23 10,191,807.33 10.13%
扣除非经常性损益后的净利润 10,730,138.61 10,545,778.03 1.75%
基本每股收益 0.08 0.08 0.00%
稀释每股收益 0.08 0.08 0.00%
净资产收益率 2.44% 2.43% 增加0.01个百分点
经营活动产生的现金流量净额 6,899,031.54 6,956,958.75 -0.83%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.051 0.052 -1.92%
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注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 金额单位：元
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非经常性损益项目 金额
补贴收入 600,000.00
营业外收支出 136,945.70
减：所得税影响数 -243,192.08
坏帐准备转回 0.00
合计 493,753.62
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、截止2007年6月30日公司股本结构发生的变化
截止2007年6月30日公司股本结构未发生变化。
二、截止2007年6月30日公司在册股东总数为15338户。
三、截止2007年6月30日，公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
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股东总数 15,338
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
文登市威达机械股份有限公司 境内非国有法人 31.88% 43,031,250 43,031,250 0
文登市昆嵛科技开发有限公司 境内非国有法人 10.97% 14,805,000 8,055,000 0
刘国店 境内自然人 4.82% 6,502,500 0 0
孙振江 境内自然人 4.73% 6,390,000 0 0
文登市苘山房地产开发有限公 境内非国有法人 3.03% 4,083,750 0 0
司
文登市世进塑料制品有限公司 境内非国有法人 2.92% 3,937,500 0 0
中国建设银行－中小企业板交 境内非国有法人 1.63% 2,200,420 0 0
易型开放式指数基金
合肥市国正资产经营有限公司 境内非国有法人 0.99% 1,338,396 0 0
贾楠安 境内自然人 0.45% 610,700 0 0
罗予频 境内自然人 0.41% 548,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
刘国店 6,502,500 人民币普通股
孙振江 6,390,000 人民币普通股
文登市苘山房地产开发有限公司 4,083,750 人民币普通股
文登市世进塑料制品有限公司 3,937,500 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基 2,200,420 人民币普通股
金
合肥市国正资产经营有限公司 1,338,396 人民币普通股
贾楠安 610,700 人民币普通股
罗予频 548,000 人民币普通股
许磊 505,000 人民币普通股
俞涌金 370,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司前十名股东中前六名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法
的说明 》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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四、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
东名称 股份数量 股份数量
1 文登市威达机 43,031,250 2012-11-14 6,750,000 1、自获得上市流通权之日起七十二个月内不上
械有限公司 2013-11-14 6,750,000 市交易或转让。2、第1条期满后，出售公司股
2014-11-14 29,531,250 份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分
之十；3、自获得上市流通权之日起三十六个月
内出售公司股份的价格将不低于每股人民币12.
00元（在此期间，当公司有派发红股红息、转
增资本、增资扩股（包括增发新股和配股）等
情况使公司股份总数或股东权益发生变化时，
上述最低价格作相应调整。）
2 文登市昆嵛科 14,805,000 2006-11-14 6,750,000 1、获得上市流通权之日起十二个月内不上市交
技开发有限公 2007-11-14 6,750,000 易或者转让；2、第1条期满后，出售公司股份
司 2008-11-14 1,305,000 的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
十。
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注*：报告期内，公司2006 年度利润分配实施完毕，文登市威达机械有限公司在承诺期内的减持价格由“不低于7.93元/股”相应调整为“不低于7.87元/股”。
五、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化
公司控股股东情况：
名称：文登市威达机械有限公司
法定代表人：杨明燕
成立日期：1993年2月28日
注册资本：4,550万元
经营范围：散热器、机床配件、锯片的生产、销售；钢材、电器配件、建筑材料的购销以及进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；出口本企业自产的机电产品。
公司实际控制人为杨桂模先生，控制关系为：
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杨桂模
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54.29%
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文登市威达机械有限公司
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31.88%
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山东威达机械股份有限公司
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董、监事及高管人员持股情况
报告期内公司全体董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
三、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，没有被选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或解聘高级管理人员的情形。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期内经营成果及财务状况简要分析：
公司上半年生产经营运行正常，通过加强内部管理，严格控制成本和各项费用开支，使经营业绩保持稳定。上半年完成主营业务收入15,330.41万元，较去年同期增加2,554.77万元，增加了20%，主要是由于公司加大销售力度，增加钻夹头销售数量69.80万只，其中国内市场销售收入增加了1063.48万元，国外市场销售收入增加了1492.78万元。2007年1-6月实现利润总额1683.12万元，较同期增加88.80万元，增加了5.60%。其中由于销售收入增加，使利润总额增加597.81万元；产品销售毛利率与同期基本持平；由于管理费用增加，使利润总额减少258.28万元；由于财务费用增加，使利润总额减少132.37万元。
2007年1-6月管理费用总额1134.24万元，较同期增加258.28万元，增加了29.49%。主要原因：一是由于2007年度增加新产品研发的投入，增加新产品开发费127万元；二是由于审计费、水资源费等的增加,增加管理费用94.10万元。
下半年公司将一方面继续抓住出口产品定单生产，保证按期交货，增加出口收入。同时加强新产品ST、SPM、SM、QM、以及与德国雷姆合资生产的RVE等系列新产品的市场推广力度，从而降低人民币升值、材料涨价造成的不利影响，保证全年计划任务的顺利完成。
（一）主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金等价物净增加额同比增减变化情况 单位：元
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减比率%
营业收入 153,304,111.74 127,741,531.81 20.01%
营业利润 16,022,576.80 15,869,837.73 0.96%
净利润 11,227,752.19 10,236,133.53 9.69%
现金等价物净增加额 -24,234,406.27 -22,771,529.41 6.42%
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（二）总资产、股东权益与年初数相比情况： 单位：元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减比率%
总资产 584,916,349.46 562,833,316.33 3.92%
股东权益 460,886,952.89 457,759,198.22 0.68%
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（三）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
制造业 15,330.41 11,764.08 23.26% 20.01% 20.21% -0.14%
主营业务分产品情况
钻夹头销售 12,330.71 9,280.36 24.74% 5.62% 6.85% -0.86%
粉末冶金销售 1,358.72 970.77 28.55% 998.44% 628.43% 36.29%
锯片销售 712.34 660.69 7.25% 1,812.51% 1,249.42% 38.69%
其他销售 928.64 852.25 8.23% -1.10% -7.27% 5.96%
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（三）主营业务分地区情况：
单位：万元
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地区 2007年1-6月 2006年1-6月
华东地区 7,330.86 6,287.27
其它地区 460.49 440.60
出口 7,539.06 6,046.28
合计 15,330.41 12,774.15
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（四）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较去年同期未发生重大变化。
（五）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（六）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（七）经营中的问题与困难
人民币升值，导致出口成本上升，利润减少。公司出口收入占销售收入总额的比例超过50%，2007年上半年出口收入7,539.06万元，由于人民币升值，使利润减少 161.55万元；
自2007年7月1日起，由于国内电动工具的出口退税率降低，使国内电动工具主机生产厂的出口产品价格竞争力下降，从而对公司国内市场钻夹头的销量也有一定的影响。
二、报告期内的投资情况
募集资金使用情况
公司于2004年7月12日在深交所发行人民币普通股3000万股，募集资金净额24,324.64万元，资金到位时间为2004年7月16日。2007年1-6月使用募集资金总额1,404.60万元，截止2007年6月30日已累计使用募集资金总额17,408.25万元，尚结余未使用募集资金6,916.39万元。
招股说明书募集资金项目的资金使用情况如下：
金额单位:万元
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募集资金总 24,324.64 2007年1-6月已使用募集资金总额 1,404.60
额 已累计使用募集资金总额 17,408.25
承诺项目 是 原计划投入总 报告期内投 累计已投入 实际投资进 报告期实现收 项目建 是否符 是否符 项目可
否 额 入金额 金额 度% 益金额 成时间 合计划 合预计 行性是
已 或预计 进度 收益 否发生
变 建成时 变化
更 间
项
目
自紧、自锁 是 8,556.00 660.81 2,488.21 29.08% 2007年1 否 是 否
钻夹头技术 2月31日
改造项目
扳手钻夹头 否 4,800.00 4,766.85 99.31% 408.47 2005年1 是 是 否
生产线技术 2月31日
改造项目
改进高档钻 否 3,210.00 145.02 1,533.09 47.76% 0 2007年1 否 是 否
夹头工艺技 2月31日
改项目
建设高精度 是 5,900.00 － － － － － 否 是 是
动力卡盘项
目
生产精密雕 是 1,858.64 － － － － － 否 是 是
刻机快换夹
头项目
合计 24,324.64 805.83 8,788.15 — 408.47 — — — —
分项目说明未达 1、自紧、自锁钻夹头技术改造项目：该项目总投资8,556万元，在项目实施过程中由于合理调整生产规模，从而
到计划进度和预 压缩了投资总量，预计该项目按调整后的计划实施后所需投资金额4,499.64万元，可结余募集资金4,056.36万元
计收益的情况和 ，该结余资金用于变更后的高精度机械零部件项目和锯片生产线项目。2、建设高精度动力卡盘项目：因该项目须
原因 引进日本先进技术设备，由于该设备价格大幅上涨，国内同类设备无法满足项目要求，加上项目主要原材料价格
上涨，导致实施项目的风险较高，公司根据实际情况及股东大会决议已变更了募集资金用途。3、生产精密雕刻机
快换夹头项目：由于所募集资金与项目实施所需资金缺口较大，加上主要原材料的价格上涨，市场风险较大，公
司根据实际情况及股东大会决议已变更了募集资金用途。由于上述项目实施的客观条件发生了变化，导致项目未
达到计划进度。4、改进高档钻夹头工艺技改项目：由于主要机器设备价格发生变动，导致项目进度与招股说明书
预计不符。
项目可行性发生 1、建设高精度动力卡盘项目：因该项目须引进日本先进技术设备，由于该设备价格大幅上涨，国内同类设备无法
重大变化的情况 满足项目要求，加上项目主要原材料价格上涨，导致实施项目的风险较高，公司根据股东大会决议已变更了募集
说明注 资金用途。2、生产精密雕刻机快换夹头项目：由于所募集资金与项目实施所需资金缺口较大，加上主要原材料的
价格上涨，市场风险较大，公司根据股东大会决议已变更了募集资金用途。由于上述项目实施的客观条件发生了
变化，导致项目可行性发生了重大变化。
募集资金项目实 无
施地点变更情况
募集资金项目实 无
施方式调整情况
募集资金项目先 无
期投入及弥补情
况
用闲置募集资金 无
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 无
集资金结余的金
额及原因
募集资金其他使 为提高资金使用效率，公司2007年度将闲置募集资金暂时以定期存单形式存放，不存在存单抵押、质押及其他所
用情况 有权、使用权受限制的情况。
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注：公司2005年7月29日第二届董事会第十次会议、2005年9月15日2005年第一次临时股东大会通过了《山东威达机械股份有限公司关于变更部分募集资金用途的议案》，变更以下募集资金用途：
1）招股说明书中原计划建设高精度动力卡盘项目，总投资5,900万元，因该项目须引进日本先进技术设备，由于该设备价格大幅上涨，国内同类设备无法满足项目要求，加上项目主要原材料价格上涨，导致实施项目的风险较高，决定放弃该项目。
2）招股说明书中原计划新建生产精密雕刻机快换夹头项目，总投资4,980万元，由于资金缺口较大，加上主要原材料的价格上涨，市场风险较大，决定放弃该项目。
3）招股说明书中原计划建设自紧、自锁钻夹头技术改造项目，该项目总投资8,556万元，在项目实施过程中由于合理调整生产规模，从而压缩了投资总量，预计该项目按调整后的计划实施后所需投资金额4,499.64万元，可结余募集资金4,056.36万元，该结余资金用于变更后的高精度机械零部件项目和锯片生产线项目。
4）公司计划投资建设高精度机械零部件项目，项目总投资为6,640万元，截止2007年6月30日该项目已完成第一期投资。
5）公司计划投资建设锯片生产线项目，项目总投资为5,175万元，截止2007年6月30日该项目已完成投资。
截止2007年6月30日公司变更募集资金项目本年度的资金实际使用情况： 金额单位:万元
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募集资金总 24,324.64 本年度已使用募集资金总额 1,404.60
额 已累计使用募集资金总额 17,408.25
承诺项目 是否 原计划投入总 报告期内投 累计已投入 实际投资进 报告期实现 项目建 是否符 是否符 项目可
已变 额 入金额 金额 度% 收益金额 成时间 合计划 合预计 行性是
更项 或预计 进度 收益 否发生
目 建成时 变化
间
自紧、自锁 否 4,499.64 660.81 2,488.21 55.30% 2007年1 是 是 否
钻夹头技术 2月31日
改造项目
扳手钻夹头 否 4800.00 4,766.85 99.31% 408.47 2005年1 是 是 否
生产线技术 2月31日
改造项目
改进高档钻 否 3210.00 145.02 1,533.09 47.76% 2007年1 否 是 否
夹头工艺技 2月31日
改项目
建设高精度 是 6640.00 92.54 3,445.10 51.88% -23.74 2008年1 是 是 否
机械零部件 2月31日
项目
建设锯片生 是 5175.00 506.23 5,175.00 100% -49.52 2008年1 是 是 否
产线项目 2月31日
合计 28,381.00 1,404.60 17,408.25 — 335.21 — — — —
分项目说明未达到 改进高档钻夹头工艺技改项目：由于主要机器设备价格发生变动，导致项目进度与招股说明书预计不符。
计划进度和预计收
益的情况和原因
项目可行性发生重 无
大变化的情况说明
募集资金项目实施 无
地点变更情况
募集资金项目实施 无
方式调整情况
募集资金项目先期 无
投入及弥补情况
用闲置募集资金暂 无
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 无
资金结余的金额及
原因
募集资金其他使用 为提高资金使用效率，公司2007年度将闲置募集资金暂时以定期存单形式存放，不存在存单抵押、质押及其他所
情况 有权、使用权受限制的情况。
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报告期内无非募集资金投资的重大项目
三、公司2007年半年度财务报告未经审计。
第五节 重要事项
一、公司治理状况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作，重视做好投资者关系的管理，建立健全了独立董事制度。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号文）（以下简称“通知”）及安徽监管局、深圳证券交易所有关通知的要求，及时、深入地进行了学习和讨论《通知》的精神，结合公司实际情况，对照《通知》逐项展开自查活动。
于2007年7月16日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》（刊登在2007年7月17日的《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上）。针对自查过程中发现存在的不足和问题，公司已积极采取措施予以整改。
二、开展投资者关系管理的具体情况:
报告期内，公司严格遵守相关法规及公司制定的《投资者关系管理制度》的规定，董事会秘书宋战友作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作，具体情况如下：
报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规章及深圳证券交易所有关业务规则的规定。及时、准确的履行披露义务，保障了广大投资者的知情权。
公司设置并披露了专门的投资者问询电话以及传真、信箱等，方便与投资者沟通，并由专人负责接收处理，保持公司与投资者沟通畅通无阻；公司网站上设立投资者关系管理专栏、在网上及时披露与更新公司的相关信息，以方便投资者查询，并及时解答投资者咨询；公司建立投资者电话问询及答复记录以及投资者来访接待记录制度，对投资者提出的问题及时解答和解决，对投资者来访热情接待。
三、利润分配方案的执行情况
2007年5月9日，公司召开了2006年度股东大会，在该次股东大会上审议通过了向全体股东每10股派0.6元的分配方案，并于报告期内实施完毕。
四、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
五、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内，公司未发生重大资产收购。
七、重大关联交易事项
报告期内公司不存在重大关联交易事项。
报告期内，公司有关日常关联交易情况：
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关联交易类别 按产品或劳务等 关联人 预计总金额 去年的总金额 占同类交易
进一步划分 的比例
向关联人提供生产经营所需的 水、电 文登市威达机械有限 748,649.85 1,499,554.21 100%
水、电、煤、气等燃料和动力 公司
向关联人租赁厂房 文登市威达机械有限 888,515.40 1,777,030.80 100％
公司
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关联方文登市威达机械有限公司持有本公司31.88%的股份。
文登威达生产经营正常，财务状况良好有良好的发展前景和履约能力，上述关联交易均系生产经营所需。
以上关联交易交易价格按照市场价格确定、不存在损害上市公司利益的情况，且因为该关联交易占公司生产成本的比例很低，因此对公司本期以及未来的生产经营和财务方面产生的影响有限。
该关联交易的进行不会影响本公司的独立性，公司主要业务不会因此对关联人形成依赖。
提供水电关联交易：为了保证本公司的正常经营，公司于2006年1月1日与文登威达签订的综合服务协议协议有效期为三年，合同自2006年1月1日起生效。
向关联人租赁厂房交易：公司于2005年4月26日与文登威达签订的房屋租赁合同，合同有效期为三年，合同自2005年5月1日起生效。
八、公司与关联方不存在债权、债务事项。
九、公司不存在对控股子公司的担保情况和违规担保情况。
十、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见
根据中国证券监督管理委员会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,我们对山东威达机械股份有限公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查。
我们认为，截止2007年6月30日，山东威达机械股份有限公司与其控股股东及其他关联方之间没有相互代为承担成本和其他支出情况，公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用。山东威达机械股份有限公司无累计和当期对外担保情况，公司严格遵守《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会证监发〔2003〕56号关于上市公司对外担保的有关规定。
十一、报告期内公司重大合同及其履行情况
报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；未发生对外担保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的担保合同；无发生或以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金资产管理；也无其它重大合同。
十二、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也无以前期间发生但持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十三、公司本次半年度财务报告未经审计。
十四、报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十五、报告期内公司内部审计情况
公司已建立了内部审计制度，设置了独立的内部审计机构—审计监察部，配备了2名专职审计人员，2名兼职审计人员，在公司董事会领导下，审计监察部严格按照公司内部审计管理制度组织实施公司内部审计工作。
十六、报告期内公司董事履行职责情况
公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律、法规、以及规章制度的规定诚实守信的履行董事职责。同时督促公司遵守法律、法规、规章、本所规则和公司章程,尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。
董事参加报告期内董事会情况：
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报告期内董事会会议召开次数 4
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
杨桂模 董事长 4 0 0 无
刘友财 董事、总经理 4 0 0 无
杨桂军 副董事长、副总经理 4 0 0 无
谭兴达 董事、副总经理 4 0 0 无
杨明燕 董事 4 0 0 无
李铁松 董事、总经理助理 4 0 0 无
于成廷 独立董事 4 0 0 无
张传富 独立董事 4 0 0 无
戴继雄 独立董事 4 0 0 无
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十七、承诺事项及履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
文登市威达 股改实施复牌日起，12个月内不上市交易或者转 未达到履 未达到履行条件
机械有限公 让；在前项承诺禁售期期满后通过证券交易所挂 约条件
司 牌出售所持有的股份的交易价格不低于7.87元。
文登市威达 如果在股权分置改革实施之日前文登市昆嵛科技 已履约 鉴于文登市昆嵛科技开发有限协议转让的843万股股份
机械有限公 开发有限公司协议转让的843万股股份过户完毕， 过户手续已经于2006年11月8日办理完毕，按照山东威
司 则代文登市昆嵛科技开发有限公司持有的987万股 达机械股份有限公司《股权分置改说明书（修订稿）》
及受让方受让的843万股非流通股股份支付对价。 的第一大股东承诺，文登市威达机械有限公司代文登市
昆嵛科技开发有限公司持有的987万股股份支付对价，
并代受让方（文登市蔄山房地产开发有限公司、孙振江
、刘国店）受让的843万股非流通股股份支付对价，代
为支付股份合计为228.75万股。
文登市威达 如果股权分置改革相关股东会议通过了《山东威 已履约 按照承诺向公司2006年度股东大会提交了相关的公积金
机械有限公 达机械股份有限公司股权分置改革方案》，该公 转增股本的议案,并在该次股东大会上就该议案投赞成
司 司将向本公司2006年度股东大会提出每10股转增 票。
不少于5股的资本公积金转增股本的提案，并在该
次股东大会上对该提案投赞成票。
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十八、公司信息披露情况
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时间 公告编号 公告内容 披露报纸
2007年2月9日 2007-001 2006年年度业绩快报 证券时报
2007-002 2006年年度报告摘要 证券时报
2007-003 第三届董事会第十三次会议决议公告暨召开2006年度股东 证券时报
大会的通知
2007-004 第三届监事会第五次会议决议公告 证券时报
2007-005 董事会关于募集资金使用情况的专项说明 证券时报
2007-006 独立董事相关事项独立意见的公告 证券时报
2007-007 日常关联交易公告 证券时报
2007年3月28日 2007-008 关于举行2006年年度报告网上说明会的公告 证券时报
2007年4月24日 2007-009 2007年第一季度报告 证券时报
2007年5月9日 2007-010 关于与德国雷姆（RHM）夹具股份有限公司合作的公告 证券时报
2007-011 关于《山东威达机械股份有限公司2006年年度报告》的补 证券时报
充更正公告
2007年6月2日 2007－012 2006年度分红派息公告 证券时报
2007年7月17日 2007－013 关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计 证券时报
划
2007－014 第四届董事会第四次会议决议公告 证券时报
2007年7月24日 2007－015 第四届董事会第五次会议决议公告 证券时报
2007－016 2007年半年度业绩快报 证券时报
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十九、报告期内公司无应披露的其他重要信息。
第六节：公司财务报告（未经审计）
一、财务会计报表
二、会计报表附注
资产负债表
2007年1-6月
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 154,575,422.01 149,415,287.49 178,809,828.28 173,197,305.50
交易性金融资产
应收票据 4,910,137.00 4,910,137.00 4,654,120.10 4,654,120.10
应收账款 78,590,190.34 78,040,574.29 61,416,503.64 61,416,503.64
预付款项 25,157,911.18 23,587,580.21 19,507,849.54 19,187,580.21
其他应收款 2,927,281.94 3,510,830.93 1,176,698.30 1,033,310.15
买入返售金融资产
存货 142,125,232.52 142,125,232.52 125,823,432.32 125,823,432.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 408,286,174.99 401,589,642.44 391,388,432.18 385,312,251.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,182,600.00 10,339,069.12 5,156,469.12
投资性房地产
固定资产 146,167,925.14 146,167,925.14 150,074,446.83 150,074,446.83
在建工程 19,228,496.06 19,228,496.06 15,428,712.32 15,428,712.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,615,238.71 3,615,238.71 3,658,348.85 3,658,348.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,435,914.56 2,435,914.56 2,283,376.15 2,283,376.15
其他非流动资产
非流动资产合计 176,630,174.47 181,786,643.59 171,444,884.15 176,601,353.27
资产总计 584,916,349.46 583,376,286.03 562,833,316.33 561,913,605.19
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 42,275,755.25 42,275,755.25 26,837,066.00 26,837,066.00
应付账款 32,812,846.71 33,994,230.13 34,743,495.49 34,078,634.62
预收款项 2,243,982.58 1,191,767.69 1,320,292.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 34,443,405.74 34,431,297.47 29,902,571.16 29,886,631.81
应交税费 440,702.01 392,112.08 -4,497,036.51 -4,524,677.44
应付利息
其他应付款 11,678,569.47 11,610,395.75 16,762,119.47 16,693,717.35
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 123,895,261.76 122,703,790.68 104,939,983.30 104,291,665.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 134,134.81 134,134.81 134,134.81 134,134.81
其他非流动负债
非流动负债合计 134,134.81 134,134.81 134,134.81 134,134.81
负债合计 124,029,396.57 122,837,925.49 105,074,118.11 104,425,800.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00
资本公积 201,566,400.00 201,566,400.00 201,566,400.00 201,566,400.00
减：库存股
盈余公积 24,977,844.53 24,977,844.53 24,977,844.53 24,797,741.76
一般风险准备
未分配利润 99,067,749.63 98,994,116.01 95,943,854.92 96,123,663.34
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 460,611,994.16 460,538,360.54 457,488,099.45 457,487,805.10
少数股东权益 274,958.73 271,098.77
所有者权益合计 460,886,952.89 460,538,360.54 457,759,198.22 457,487,805.10
负债和所有者权益总计 584,916,349.46 583,376,286.03 562,833,316.33 561,913,605.19
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企业负责人：杨桂模 主管会计工作负责人：王吉顺 会计机构负责人: 刘建滋
合并资产减值准备明细表
2007年1-6月
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额
因资产价值回升 其他原 合计
转回数 因转回
数
一、坏账准备合计 4,016,484.95 462,237.61 4,478,722.56
其中：应收账款 3,943,899.02 362,554.89 4,306,453.91
其他应收款 72,585.93 99,682.72 172,268.65
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 456,918.21 456,918.21
其中：库存商品 456,918.21 456,918.21
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,319,792.43 1,319,792.43
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,319,792.43 1,319,792.43
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 5,793,195.59 462,237.61 6,255,433.20
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利润表
2007年1-6月
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 153,304,111.74 144,591,912.42 127,741,531.81 118,337,368.45
其中：营业收入 153,304,111.74 144,591,912.42 127,741,531.81 118,337,368.45
二、营业总成本 137,281,534.94 128,684,558.35 111,871,694.08 102,482,696.05
其中：营业成本 117,640,766.48 109,131,757.53 97,865,515.90 88,675,078.87
营业税金及附加 1,361,463.85 1,361,298.35 499,542.93 499,542.93
销售费用 5,549,988.14 5,549,988.14 4,683,767.90 4,680,086.90
管理费用 11,342,405.96 11,310,566.96 8,759,648.27 8,629,863.60
财务费用 1,386,910.51 1,330,947.37 63,219.08 -1,876.25
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 842,197.78
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 16,022,576.80 15,907,354.07 15,869,837.73 16,696,870.18
列）
加：营业外收入 736,945.70 736,945.70
减：营业外支出 1,683.40 1,683.40
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 16,757,839.10 16,642,616.37 15,869,837.73 16,696,870.18
号填列）
减：所得税费用 5,530,086.91 5,492,063.41 5,633,704.20 5,586,012.60
五、净利润（净亏损以“-”号填 11,227,752.19 11,150,552.96 10,236,133.53 11,110,857.58
列）
归属于母公司所有者的净利润 11,223,892.23 11,150,552.96 10,191,807.33 11,110,857.58
少数股东损益 3,859.96 44,326.20
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.08 0.08 0.08
（二）稀释每股收益 0.08 0.08 0.08 0.08
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企业负责人：杨桂模 主管会计工作负责人：王吉顺 会计机构负责人: 刘建滋
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：山东威达机械股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 135,357,560.33 124,615,127.04 171,333,728.43 145,620,168.94
收到的税费返还 1,270,427.08 550,000.00 6,581,338.15 1,210,757.04
收到其他与经营活动有关的现金 4,005,989.06 4,000,659.64 1,121,627.15 1,113,687.64
经营活动现金流入小计 140,633,976.47 129,165,786.68 179,036,693.73 147,944,613.62
购买商品、接受劳务支付的现金 90,279,166.16 78,818,234.80 132,941,488.19 102,223,992.39
支付给职工以及为职工支付的现 29,596,056.25 29,561,916.77 23,204,777.14 23,122,341.20
金
支付的各项税费 5,489,600.29 5,416,348.26 12,536,392.67 12,481,378.03
支付其他与经营活动有关的现金 8,370,122.23 8,017,867.05 3,397,076.98 3,148,656.72
经营活动现金流出小计 133,734,944.93 121,814,366.88 172,079,734.98 140,976,368.34
经营活动产生的现金流量净额 6,899,031.54 7,351,419.80 6,956,958.75 6,968,245.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 32,800.00 32,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,800.00 32,800.00
购建固定资产、无形资产和其他 16,629,671.89 16,629,671.89 20,728,488.16 20,728,488.16
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,182,600.00 5,182,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 141,231.00 141,231.00
投资活动现金流出小计 21,953,502.89 21,953,502.89 20,728,488.16 20,728,488.16
投资活动产生的现金流量净额 -21,920,702.89 -21,920,702.89 -20,728,488.16 -20,728,488.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 9,212,734.92 9,212,734.92 9,000,000.00 9,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,212,734.92 9,212,734.92 9,000,000.00 9,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -9,212,734.92 -9,212,734.92 -9,000,000.00 -9,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,234,406.27 -23,782,018.01 -22,771,529.41 -22,760,242.88
加：期初现金及现金等价物余额 178,809,828.28 173,197,305.50 212,526,340.75 207,462,433.31
六、期末现金及现金等价物余额 154,575,422.01 149,415,287.49 189,754,811.34 184,702,190.43
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企业负责人：杨桂模 主管会计工作负责人：王吉顺 会计机构负责人: 刘建滋
所有者权益变动表
编制单位：山东威达机械股份有限公司 2007年06月30日
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项目 2007年1－6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 益
股本） ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余 135,000,000.0 201,566,400.00 24,977,844.53 93,794,613.5 271,098.77 455,609,956.88
额 0 8
加：会计政策变 2,149,241.34 2,149,241.34
更
前期差错更正
二、本年年初余 135,000,000.0 201,566,400.00 24,977,844.53 95,943,854.9 271,098.77 457,759,198.22
额 0 2
三、本年增减变 2,971,356.30 3,859.96 2,975,216.26
动金额（减少以
“-”号填列）
（一）净利润 11,071,353.8 3,859.96 11,075,213.78
2
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 11,071,353.8 3,859.96 11,075,213.78
二）小计 2
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -8,099,997.5 -8,099,997.52
2
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -8,099,997.5 -8,099,997.52
股东）的分配 2
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 135,000,000.0 201,566,400.00 24,977,844.53 98,915,211.2 274,958.73 460,734,414.48
额 0 2
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所有者权益变动表续
编制单位：山东威达机械股份有限公司 2007年06月30日
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项目 2006年1－6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 益 计
股本） ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 90,000,000.0 246,566,400.0 21,788,477. 75,009,061.7 220,565.54 433,584,504.2
0 0 00 3 7
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 90,000,000.0 246,566,400.0 21,788,477. 75,009,061.7 220,565.54 433,584,504.2
0 0 00 3 7
三、本年增减变动金额 45,000,000.0 -45,000,000.0 3,189,367.5 18,785,551.8 50,533.23 22,025,452.61
（减少以“-”号填列 0 0 3 5
）
（一）净利润 30,974,919.3 50,533.23 31,025,452.61
8
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 30,974,919.3 50,533.23 31,025,452.61
计 8
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,189,367.5 -12,189,367. -9,000,000.00
3 53
1．提取盈余公积 3,189,367.5 -3,189,367.5
3 3
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 -9,000,000.0 -9,000,000.00
）的分配 0
4．其他
（五）所有者权益内部 45,000,000.0 -45,000,000.0
结转 0 0
1．资本公积转增资本 45,000,000.0 -45,000,000.0
（或股本） 0 0
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 135,000,000. 201,566,400.0 24,977,844. 93,794,613.5 271,098.77 455,609,956.8
00 0 53 8 8
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财务报表附注
一、公司简介
山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）是1998年5月28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于1998年7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4000万元。
经山东省经济体制改革委员会鲁体改企[2002]5号文批复，山东威达机床工具集团总公司职工持股会将其持有公司的1200万股股权分别转让给文登市威达机械有限公司1000万股、文登市世进塑料制品有限公司200万股。经山东省经济体制改革办公室鲁体改企字[2002]14号文批复，文登市苘山福利塑料厂将其持有公司的705万股股权分别转让给文登市威达机械有限公司360万股、文登市昆嵛科技开发有限公司225万股、孙振江（自然人）80万股、刘国店（自然人）40万股。
本公司母公司是文登市威达机械有限公司，最终母公司是杨桂模、杨明燕等自然人组成。根据公司2003年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004年2月公司以未分配利润转增注册资本，增加股本2,000.00万元，转增后的注册资本为人民币6,000.00万元。
2004年7月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106号文批准，公司向社会公开发行股票3000万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人民币9,000.00万元。
2005年10月28日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方案》，方案于2005年11月14日正式实施完毕。根据股权分置方案和2005年9月15日签订的《股权转让协议》,公司股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票843万股给苘山房地产开发有限公司141万股、孙振江321万股、刘国店321万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限公司）向现有流通股股东每10股送2.5股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股）。股权分置方案实施完成后公司股权结构为：境内一般法人持股4390.5万股、境内自然人持股859.5万股、无限售条件的流通股3750万股。
根据公司2005年度股东大会决议，公司以2005年末股本总额为基数，用资本公积金10转增5股，增加股本4,500.00万元，转增股本后公司的注册资本为人民币13,500.00万元。
公司注册地址：文登市苘山镇中韩路2号。
公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金配件、锯片、带锯条、卡盘，汽车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售；资格证书范围内的进出口业务。
公司的行业属于机械制造行业，主要产品为孔雀牌钻夹头。
公司的组织结构：公司现有1家控股子公司、2家分公司、12个职能部、处、室和14个车间。公司主要管理机构及生产基地均在山东省文登市苘山镇。
二、公司主要会计政策、会计估计
1.会计制度
公司自2007年1月1日起执行《企业会计准则》及其有关补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5. 外币业务核算方法
年度内发生的外币业务，按业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额按年末基准汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，即为汇兑损益。对于与购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产达到预定可使用状态之前发生的符合资本化条件的，予以资本化计入相关固定资产的购建成本，其他汇兑损益计入当期损益。
6.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司从获得日起，持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的、价值变动风险很小的投资。
7.坏账核算方法
坏账核算采用备抵法。坏账准备按年末应收账款、其他应收款余额(账龄分析法)计提。
公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，从谨慎性原则出发确定坏帐准备计提的比例为:
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账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3年以上 50
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坏账的确认标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或者因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款和其他应收款，经法定程序审核批准，则该应收款项列为坏账损失。坏账的确认必须报董事会批准。
8.存货核算方法
存货的盘存制度为永续盘存制。
公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
（1）原材料日常核算采用计划成本法，期末调整为实际成本。
（2）低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
（3）库存商品的入库采用“实际成本法”核算，发出采用“移动加权平均法”核算。
公司按存货单项提取存货跌价准备。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益类账项。
9.长期投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
10. 固定资产计价和折旧方法
⑴本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
⑵固定资产的计价：
固定资产按其成本作为入账价值，其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
⑶固定资产折旧方法：采用“分类直线法”。按规定的折旧年限确定的各类固定资产年折旧率分别如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 35年 2.77%
机器设备 10年 9.70%
电子设备 5年 19.40%
运输设备 8年 12.125%
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公司预计净残值率为3%。
⑷融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
⑸固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新确定折旧率。如果有迹象表明以前期间的固定资产减值的各种因素发生变化，导致固定资产可回收金额大于账面价值的，则已计提的减值准备转回，转回金额以原计提的减值准备为限。
11. 在建工程及其减值准备的核算办法
本公司在建工程均以实际成本计价。已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的工程自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价、工程成本等资料估价转入固定资产,竣工决算办理完毕后，再作相应调整。
公司于期末对在建工程进行全面的检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项在建工程的可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建，并且预计在未来的三年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
12. 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13. 长期待摊费用的摊销方法
公司长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，长期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14.存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
15. 收入确认原则
⑴销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
销售商品的收入应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
⑵提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务，收到价款或取得索取价款的凭据时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。
16. 所得税的会计处理方法
公司所得税采用“应付税款法”核算。
17. 会计政策、会计估计变更
公司本期未发生会计政策、会计估计变更事项。
18.合并会计报表的编制方法
⑴编制方法: 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。
⑵合并范围
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被投资公司名称 母公司拥有权益比例 原始投资额（万元）
文登市威达进出口有限公司 95.00% 475.00
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四、会计政策、会计估计变更、重大会计差错的更正影响
1、会计政策、会计估计变更的影响
本公司于2007年1月1日起实行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则。按照新会计准则、中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中:
(1)所得税
公司因执行《企业会计准则第18 号—所得税》对2007年初股东权益的调整主要是由计提资产减值准备和按权益法对子公司计提投资收益与税法规定的计税基础所产生的差异形成。其中：因计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异6,919,321.68元，按33%所得税率计算的递延所得税资产2,283,376.15元；因对子公司按权益法计提投资收益产生的应纳税暂时性差异406,469.12元，按33%所得税率计算的递延所得税负债134,134.81元；对以上递延所得税资产和递延所得税负债的调整增加2007年初股东权益2,149,241.34元。
(2)少数股东权益
因执行《企业会计准则—财务报表列报》公司在2007年1月1日资产负债表中将少数股东权益在股东权益下列报。公司2006年12月31日的少数股东权益为271,098.77元，在2007年1月1日将少数股东权益在股东权益项下列报后增加股东权益271,098.77元。
2、无重大会计差错的更正影响。
三、税项
⒈公司主要适用的税种和税率
⑴增值税，公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
⑵城市维护建设税，按应交流转税额和增值税“免、抵税额”的7%缴纳。
⑶教育费附加，按应交流转税额和增值税“免、抵税额”的3%缴纳。
⑷所得税，按应纳税所得额的33%缴纳。
⑸其他税项按国家有关规定计缴。
⒉优惠税率及批文
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉（试行）的通知》（国税发[2002]11号）以及《山东省生产企业出口货物免抵退税管理操作规范》等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局财税[2003]222号《关于调整出口货物退税率的通知》文件，自2004年1月1日起公司出口货物增值税退税率由17%降为13%。
四、子公司
1.纳入合并报表范围的子公司
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子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 原始投资额 拥有权益比
例%
文登市威达进出口有限 山东文登市 500万元人民币 进出口业务 4,750,000.00 95%
公司
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2．公司无股权比例在50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司。
五、合并会计报表主要项目注释
下列所披露的会计报表数据，除特别指明之外，资产负债表的期末数、期初数系指2007年6月30日、2006年12月31日的余额，利润表的注释系2007年1-6月、2006年1-6月的发生额，货币单位为人民币元。
1.货币资金
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项目 期末数 期初数 备注
库存现金 352,265.26 149,947.89
银行存款 13,344,081.76 11,172,620.43
其他货币资金 140,879,074.99 167,487,259.96 定期存款
合计 154,575,422.01 178,809,828.28
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公司定期存单无抵押、保证等情况。
2.应收票据
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项目 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 4,910,137.00 4,654,120.10
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截止2007年6月30日公司应收票据无抵押、贴现情况。
3.应收款项
⑴应收账款
①账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准备 坏账准 金额 比例（ 坏账准备 坏账准
） 备计提 %） 备计提
比例 比例
一年以内 81,507,587.06 98.32 3,963,180.22 5% 63,471,744.36 97.11 3,173,587.22 5%
一至二年 863,763.52 1.04 86,376.35 10% 420,669.64 0.64 42,066.96 10%
二至三年 19,165.00 0.02 3,833.00 20% 19,165.00 0.03 3,833.00 20%
三年以上 506,128.67 0.61 253,064.34 50% 1,448,823.66 2.22 724,411.84 50%
合计 82,896,644.25 100 4,306,453.91 65,360,402.66 100.00 3,943,899.02
应收账款净额 78,590,190.34 61,416,503.64
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②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
⑵其他应收款
①账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准备 坏账准 金额 比例（% 坏账准备 坏账准备
） 备计提 ） 计提比例
比例
一年以内 2,970,909.76 95.85 148,545.49 5% 1,120,643.40 88.37 48,862.76 5%
一至二年 21,850.00 0.70 2,185.00 10% 21,850.00 1.98 2,185.00 10%
二至三年 106,190.83 3.43 21,238.17 20% 106,190.83 9.6 21,238.17 20%
三年以上 600 0.02 300 50% 600 0.05 300.00 50%
合计 3,099,550.59 100 172,268.65 1,249,284.23 100 72,585.93
其他应收款净额 2,927,281.94 1,176,698.30
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②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③其他应收款主要欠款单位
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单位名称 金额 备注
天津津磨机械有限公司 772,000.00 设备
天津热处理研究所 792,000.00 设备
威海外经贸局 206,790.00 参展费
文登市建设局 170,215.00 农民工保证金
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⑶应收款项项目前五名金额合计
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项目 期末数合计 比例% 期初数合计 比例% 备注
应收账款 33,578,760.26 41.63 22,979,842.33 35.16
其他应收款 2,281,005.00 73.59 423,765.83 38.32
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4.预付账款
⑴账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内的 15,115,918.85 60.00 9,465,857.21 48.52
一至二年的 10,041,992.33 40.00 10,041,992.33 51.48
二至三年的
三年以上的
合计 25,157,911.18 100.00 19,507,849.54 100.00
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公司预付账款期末数比年初数增加5,650,061.64元，增加28.96%。主要是公司预付土地价款增加所致。
根据公司与文登市苘山镇人民政府签订的《合同书》，文登市苘山镇人民政府转让给公司座落于苘山镇区中韩路东、秦权路以北及二龙山土地，面积约为528亩（以实际丈量为准），公司已按合同支付了土地价款18,425,000.00元（其中2006年及以前年度支付14,025,000.00元、本期支付4,400,000.00元），该土地的使用权证书尚未办理。
⑵无持本公司5%以上股份的主要股东单位预付账款。
5.存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 40,794,767.53 40,385,696.54
在制品 22,561,447.95 17,347,778.70
库存商品 79,225,935.25 456,918.21 68,546,875.29 456,918.21
合计 142,582,150.73 456,918.21 126,280,350.53 456,918.21
存货净额 142,125,232.52 125,823,432.32
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公司期末存货较年初数增加了16,301,800.2 0元，增加了12.96%，其中：1、在制品较年初数增加了5,213,669.25 元，增加了30.05%，主要原因是期末分公司增加在制品922,343.46元，及母公司车间集中增加钻体投料所致;3、产成品较年初数增加了10,679,059.96 元，增加了15.58%，主要原因是期末分公司增加产成品4,540,807.15元，及钻夹头增加库存6,138,252.81元所致。
公司期末将单个存货成本与可变现净值比较，按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。
6.长期股权投资
投资项目
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
权益法核算的长
期股权投资
成本法核算的长 5,182,600.0 5,182,600.00
期股权投资 0
其他股权投资
合计 5,182,600.0 5,182,600.00
0
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根据公司与德国雷姆股份有限公司签署《合资企业合同》及补充合同，双方合资成立了“山东威达雷姆机械有限公司”，合资企业的注册资本为100万元欧元，双方投资已经完成，其中本公司以人民币现金出资5,182,600.00元(折欧元500,000元)，占注册资本的50%，德国雷姆公司以欧元现汇500,000元出资，占注册资本的50%。合资企业主要从事雷姆专利钻夹头的生产与销售业务。
7. 固定资产原值及累计折旧
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类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
(1)固定资产原值
房屋建筑物 68,446,109.99 400,616.67 68,846,726.66
机器设备 138,207,500.64 3,807,172.36 783549.58 141,231,123.42
电子设备 3,578,965.61 455,050.00 20,000.00 4,014,015.61
运输设备 5,387,643.90 390,334.00 5,777,977.90
其它 307090.91 307,090.91
合计 215,927,311.05 5,053,173.03 803,549.58 220,176,934.50
(2)累计折旧
房屋建筑物 8,298,412.03 945,043.62 9,243,455.65
机器设备 52,695,630.46 6,878,844.63 474759.58 59,099,715.51
电子设备 1,861,605.16 310,194.87 19,400.00 2,152,400.03
运输设备 1,654,363.28 501,296.48 2,155,659.76
其它 23060.86 14,925.12 37,985.98
合计 64,533,071.79 8,650,304.72 494,159.58 72,689,216.93
固定资产净值 151,394,239.26 147,487,717.57
(3)固定资产减值准备
房屋建筑物
机器设备 1,319,792.43 1,319,792.43
电子设备
运输设备
其它
合计 1,319,792.43 1,319,792.43
固定资产净额 150,074,446.83 146,167,925.14
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注：
1、公司固定资产增加主要为购入的机器设备。
2、公司期末固定资产无用于抵押或担保等情况。
公司期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，对由于技术进步等原因使可收回金额低于账面价值的机器设备计提了固定资产减值准备。
8.在建工程
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项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资 其他减 期末数 在建工 在建工程净值 资金来
产 少数 程减值 源
准备
新厂房屋及建造 126,734.59 373,825.83 255,000.00 245,560.42 245,560.42 自筹
物
自筹资金项目待 79,157.11 745,808.53 581,597.16 243,368.48 243,368.48 自筹
安装设备
待建设募集资金 6,456,766.06 2,498,258.45 0.00 8,955,024.51 8,955,024.51 募集资
房屋及建筑物 金
募集资金项目待 4,815,631.60 5,560,069.84 2,877,674.56 7,498,026.88 7,498,026.88 募集资
安装设备 金
锯业项目待安装 2,982,926.90 -1,567,550.60 106,526.40 1,308,849.90 1,308,849.90 募集资
设备 金
锯业项目房屋 211,898.22 145,616.67 66,281.55 66,281.55 募集资
金
锯业项目其他工 13,496.06 1,049,685.50 1,022,878.24 40,303.32 40,303.32 募集资
程 金
粉末冶金待安装 954,000.00 -37,689.00 45,230.00 871,081.00 871,081.00 募集资
设备 金
合计 15,428,712.32 8,834,306.77 5,034,523.03 19,228,496.06 19,228,496.06
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期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，不存在可收回金额低于账面价值的情况，所以未提取在建工程减值准备。
9.无形资产
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类别 原始金额 年初数 本期增 本期 本期摊销 期末数 无形资产 无形资产净值 剩余摊
加 转出 减值准备 销期限
股份第03035号 441,800.00 394,595.55 4,700.00 389,895.55 389,895.55
土地
股份第03007号 898,487.00 804,760.31 9,766.16 794,994.15 794,994.15
土地
股份第03005号 797,404.24 704,611.93 8,667.42 695,944.51 695,944.51
土地
股份第03010号 625,912.00 549,583.10 7,451.32 542,131.78 542,131.78
土地
股份第03050号 250,000.00 229,797.96 2,525.24 227,272.72 227,272.72
土地
文国2005第030 1,000,000.00 975,000.00 10,000.00 965,000.00 965,000.00
024号土地
合计 3,658,348.85 43,110.14 3,615,238.71 3,615,238.71
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公司期末将单项无形资产的账面价值与可收回金额比较，不存在无形资产账面价值低于其可收回金额的情况, 所以未提取无形资产减值准备。
10. 应付票据
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项目 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 42,275,755.25 26,837,066.00 采购款
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应付票据无到期未支付的情况。
11.应付款项
①应付账款
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账龄 期末数 期初数 备注
一年以内 32,812,846.71 33,204,537.25
一至二年 1,538,958.24
二至三年
三年以上
合计 32,812,846.71 34,743,495.49
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无应付持股5%以上股东单位款项。
②其他应付款
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账龄 期末数 期初数 备注
一年以内 11,678,569.47 16,672,119.47
一至二年
二至三年
三年以上
合计 11,678,569.47 16,762,119.47
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无应付持股5%以上股东单位款项。
12.应付职工薪酬
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项目 期末数 期初数 备注
应付工资 8,166,080.03 6,716,661.41 已计提尚未支付工资
应付福利费 16,712,708.46 16,409,865.50
职工教育经费 2,780,097.28 2,464,517.88
社会统筹保险 5,029,716.59 2,556,830.99
工会经费 1,754,647.38 1,754,647.38
住房公积金 156.00 48.00
合计 34,443,405.74 29,902,571.16
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13.应交税费
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税种 期末数 期初数 备注
增值税 -5,054,961.87 -3,138,327.48 申报期内
企业所得税 3,907,170.57 -1,708,513.77 申报期内
个人所得税 967,673.67 90,068.75 申报期内
城建税 253326.72 14,780.75 申报期内
教育费附加 144758.12 8,446.15
房产税 108,817.35 102,591.64 申报期内
土地使用税 113,917.45 133,917.45 申报期内
印花税 申报期内
合计 440,702.01 -4,497,036.51
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公司应交税金期末数比年初数增加4,937,738.52元，主要原因为本期应交企业所得税增加所致。
14.递延所得税负债
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项目 期末数 期初数 备注
递延所得税负债 134,134.81 134,134.81 长期投资差异计提
合计 134,134.81 134,134.81
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15.股本 数量单位：万股
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、未上市流通股
国有法人持股
二、无限售条件的流通股 8,391.38 8,391.38
人民币普通股 8,391.38 8,391.38
三、有限售条件的流通股 5,108.62 5,108.62
境内自然人持股
境内非国有法人持股 5,108.62 5,108.62
四、股份总数 13,500.00 13,500.00
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16.资本公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 166,896,400.00 166,896,400.00
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入 34,320,000.00 34,320,000.00
外币资本折算差额
其他资本公积
合计 201,566,400.00 201,566,400.00
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17.盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,977,844.53 24,977,844.53
法定盈余公益
合计 24,977,844.53 24,977,844.53
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18. 未分配利润
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
⑴弥补以前年度亏损；
⑵提取10%的法定盈余公积金；
⑶提取5%的法定公益金；
⑷提取任意盈余公积金；
⑸分配股利。
本期利润分配情况
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项目 2007年1-6月 2006年度 备注
上年年末余额 93,794,613.58 75,009,061.73
加：会计政策变更 2,149,241.34
期初数 95,943,854.92 75,009,061.73
其中：拟分配的现金股利 8,100,000.00 9,000,000.00
本期增加数 11,223,892.23 30,974,919.38
其中：本期净利润 11,223,892.23 30,974,919.38
盈余公积转入
本期减少数 8,099,997.52 12,189,367.53
其中:提取法定公积金 3,189,367.53
提取法定公益金
提取任意公积金
已分配股利 8,099,997.52 9,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末数 99,067,749.63 93,794,613.58
其中：拟分配的现金股利 8,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司2006年度股东大会决议，公司本期分配现金股利8,100,000.00元，已实施完毕。
19.营业收入
业务分部报表
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
国内销售 77,913,499.01 67,278,687.31
国外销售 75,390,612.73 60,462,844.50
合计 153,304,111.74 127,741,531.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司产品收入明细如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
钻夹头销售 123,307,143.27 116,742,808.10
粉末冶金销售 13,587,181.39 1,236,950.48
锯片销售 7,123,362.83 372,461.50
其他销售 9,286,424.25 9,389,311.73
合计 153,304,111.74 127,741,531.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
前五名客户销售的收入总额 58,797,818.83 46,603,970.62
占公司全部销售收入的比例 38.35% 36.48%
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20. 营业成本
业务分部报表
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
国内销售 63,122,970.16 53,316,368.69
国外销售 54,517,796.32 44,549,147.21
合计 117,640,766.48 97,865,515.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司产品成本明细如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
钻夹头销售 92,803,641.54 86,852,787.30
粉末冶金销售 9,707,713.06 1,332,683.06
锯片销售 6,606,877.28 489,608.51
其他销售 8,522,534.60 9,190,437.03
合计 117,640,766.48 97,865,515.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21.营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
城建税 866,599.73 317,890.96 流转税的7%
教育附加费 371,148.09 136,238.98 流转税的3%
地方教育附加费 123,716.03 45,412.99 流转税的1%
合计 1,361,463.85 499,542.93
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22.销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
金额 5,549,988.14 4,683,767.90
合计 5,549,988.14 4,683,767.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23.管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
金额 11,342,405.96 8,759,648.27
合计 11,342,405.96 8,759,648.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
利息支出 101,144.09 11,094.71
减：利息收入 411,286.23 171,495.71
汇兑损失 1,615,507.95 182,926.83
减：汇兑收益 0
其他 81,544.70 40,693.25
合计 1,386,910.51 63,219.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用较同期增加了1,323,691.43元,主要是由于人民币升值,汇兑损失增加所致。
25.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
补贴收入 600,000.00 机电贴息55万品牌奖金5
万
其它收入 136,945.70 出售设备净收入
合计 736,945.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
母公司 5,492,063.41 5,586,012.60
文登市威达进出口有限公司 38,023.50 47,691.60
合计 5,530,086.91 5,633,704.20
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27.支付的其他与经营活动有关的现金8,370,122.23元，主要构成为差旅费、运输费和其他日常销售费、管理费支出。
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收款项
⑴应收账款
①账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准备 计提比 金额 比例（% 坏账准备 计提比
） 例 ） 例
一年以内 80,957,971.01 98.31 3,963,180.22 5% 63,471,744.36 97.11 3,173,587.22 5%
一至二年 863,763.52 1.05 86,376.35 10% 420,669.64 0.64 42,066.96 10%
二至三年 19,165.00 0.02 3,833.00 20% 19,165.00 0.03 3,833.00 20%
三年以上 506,128.67 0.61 253,064.34 50% 1,448,823.66 2.22 724,411.84 50%
合计 82,347,028.20 100 4,306,453.91 65,360,402.66 3,943,899.02
应收账款净额 78,040,574.29 61,416,503.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
⑵其他应收款
①账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准备 坏账准 金额 比例（% 坏账准备 坏账准
） 备计提 ） 备计提
比例 比例
一年以内 3,554,458.75 96.51 148,545.49 5% 977,255.25 88.37 48,862.76 5%
一至二年 21,850.00 0.59 2,185.00 10% 21,850.00 1.98 2,185.00 10%
二至三年 106,190.83 2.88 21,238.17 20% 106,190.83 9.60 21,238.17 20%
三年以上 600 0.02 300 50% 600.00 0.05 300.00 50%
合计 3,683,099.58 100 172,268.65 1,105,896.08 100.00 72,585.93
其他应收款净 3,510,830.93 1,033,310.15
额
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②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③其他应收款主要欠款单位：
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单位名称 金额 备注
天津津磨机械有限公司 800,000.00
天津热处理研究所 792,000.00
东莞市汇景豪庭房地产开发有限公司 587,763.00
韩文 402,000.00
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⑶应收款项项目前五名金额合计
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项目 期末数合计 比例% 期初数合计 比例% 备注
应收账款 21,441,737.28 32.59 32,030,730.20 42.72%
其他应收款 2,704,263.00 59.56 1,550,049.27 65.42%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.长期股权投资
(1)投资项目
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 5,156,469.1 5,156,469.12
2
对合营企业投资 5,182,600.0 5,182,600.00
0
对联营企业投资
其他股权投资
合计 5,156,469.1 5,182,600.0 10,339,069.1
2 0 2
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(2)对子公司股权投资明细：
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被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 计提减值准备 计提原因
%
文登市威达进出口有限公司 5,156,469.12 95.00%
合计 5,156,469.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司长期投资期末无可收回金额低于投资的账面价值的现象,故未计提长期投资减值准备。
(3)对合营公司股权投资明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 计提减值准备 计提原因
%
山东威达雷姆机械有限公司 5,182,600.00 50%
合计 5,182,600.00
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3.营业收入
业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
国内销售 77,904,648.74 67,324,042.62
国外销售 66,687,263.68 51,013,325.83
合计 144,591,912.42 118,337,368.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
前五名客户销售的收入总额 58,797,818.83 46,603,970.62
占公司全部销售收入的比例 40.66% 39.38%
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4.营业成本
业务分部报表
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
国内销售 63,112,738.85 53,316,368.69
国外销售 46,019,018.68 35,358,710.18
合计 109,131,757.53 88,675,078.87
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七、关联关系及其交易
1、关联方关系
⑴存在控制关系的关联方
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名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
文登市威达机械有 文登市 散热器、手电钻、机床配件、 持股31.88%股东 有限公司 杨明燕
限公司 板手制造；钢材购销等
杨桂模 本公司法定代表人，持有文登市 自然人
威达机械有限公司54.29%股权。
杨明燕 本公司董事，文登市威达机械有 自然人
限公司法定代表人。持有文登市
威达机械有限公司42.86%股权，
杨桂模之女
文登市威达进出口 文登市 进出口业务 子公司 有限公司 杨桂模
有限公司
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⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
文登市威达机械有限公司 4550万元 4550万元
文登市威达进出口有限公司 500万元 500万元
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⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
文登市威达机械有 43,031,250 31.88 43,031,250 31.88
限公司
文登市威达进出口 4,750,000 95.00 4,750,000 95.00
有限公司
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⑷不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司的关系
文登市昆嵛科技开发有限公司 持本公司股份10.97%
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2 、关联方交易
(1)采购
报告期公司未发生向关联方采购事项。
(2)销售
报告期公司发生的关联方销售事项如下,双方按市场价格结算：
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占年度销货百分 金额 占年度销货百分
比 比
文登市威达机械有限公司
销售材料 14,206.43 24.62
合计 14,206.43 28.94
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公司按协议价格向文登市威达机械有限公司收取水电费。
(3)其他关联事项
①报告期公司按协议价格向文登市威达机械有限公司支付租赁费如下：
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交易类型 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
租赁费 888,515.40 888,515.40
合计 888,515.40 888,515.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②报告期公司按协议价格收取文登市威达机械有限公司水电费如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易类型 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
水电费 748,649.85 569,334.46
合计 748,649.85 569,334.46
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(4)关联方应收应付款项 金额单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
应付账款
文登市威达机械有限公司 528.76 528.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
截止报告日，公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需披露或调整的其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止报告日，公司无重大需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司2006年1-6月、2007年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2007年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 3.48% 3.48% 0.12 0.12
归属于公司普通股股 2.44% 2.44% 0.08 0.08
东的净利润
扣除非经常性损益后 2.33% 2.33% 0.08 0.08
归属于公司普通股股
东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2006年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 3.63% 3.63% 0.12 0.12
归属于公司普通股股 2.33% 2.33% 0.08 0.08
东的净利润
扣除非经常性损益后 2.33% 2.33% 0.08 0.08
归属于公司普通股股
东的净利润
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2、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,223,892.23 10,191,807.33
加：少数股东损益 3859.96 44,326.20
计提的资产减值准备 462,237.61 -789,695.58
固定资产折旧 8,156,145.14 6,491,809.87
无形资产摊销 43,110.14 43,110.20
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -441,500.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -135,381.72
固定资产报废损失
财务费用 1,386,910.51 63,219.08
投资损失（减：收益）
递延税款货项（减：借项） -2,435,914.56 -2040475.63
存货的减少（减：增加） -16,301,800.20 -29,434,713.01
经营性应收项目的减少（减：增加） -10,064,282.93 50,465,227.68
经营性应付项目的增加（减：减少） 14,560,255.36 -27,636,156.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,899,031.54 6,956,958.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 154,575,422.01 189,754,811.34
减：现金的期初余额 178,809,828.28 212,526,340.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,234,406.27 -22,771,529.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）母公司现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,150,552.96 11,110,857.58
计提的资产减值准备 462,237.61 -789,695.58
固定资产折旧 8,156,145.14 6,491,809.87
无形资产摊销 43,110.14 43,110.20
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -441,500.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -135,381.72
固定资产报废损失
财务费用 1,330,947.37 -1,876.25
投资损失（减：收益）
递延税款货项（减：借项） -2,435,914.56 -2,040,475.63
存货的减少（减：增加） -16,301,800.20 -29,434,713.01
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,869,147.16 48,892,999.88
经营性应付项目的增加（减：减少） 8,950,670.22 -26,862,271.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,351,419.80 6,968,245.28
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 149,415,287.49 184,702,190.43
减：现金的期初余额 173,197,305.50 207,462,433.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,782,018.01 -22,760,242.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、新企业会计准则与原企业会计准则及制度之重大差异对本公司净利润和股东权益影响如下：
①比较利润表的调整过程
利润表调整项目
（2006年1至6月份）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
投资收益
所得税 5,279,733.50 5,633,704.20
净利润 10,545,778.03 10,191,807.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 10,545,778.03
追溯调整项目影响合计数 -353,970.70
其中：投资收益
所得税 -353,970.70
2006年1-6月净利润（新会计准则） 10,191,807.33
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 1,385,826.90
其中：营业成本
销售费用
管理费用 1,385,826.90
2006年1-6月模拟净利润 11,577,634.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
A、2006年6月30日所有者权益调整情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
股本 135,000,000.00 135,000,000.00
资本公积 201,216,400.00 201,216,400.00
盈余公积 21,608,374.23 21,608,374.23
未分配利润 76,734,942.53 78,775,418.16
合计 434,559,716.76 436,600,192.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、2007年1月1日所有者权益调整情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
股本 135,000,000.00 135,000,000.00
资本公积 201,566,400.00 201,566,400.00
盈余公积 24,977,844.53 24,977,844.53
未分配利润 93,794,613.58 95,943,854.92
合计 455,338,858.11 457,488,099.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十五、报告期内非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
非流动资产处置损益 136,945.70
非正式批准的税收返还、减免
当期损益的政府补助 600,000.00
对非金融企业收取的资金占用费
合并成本小于应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债
其他营业外收支净额
其他非经常性损益项目
非经常性损益小计 736,945.70
所得税影响数 -243,192.08
非经常性损益合计 493,753.62
归属于母公司股东的净利润 11,223,892.23
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 10,730,138.61
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七、备查文件目录
(一)、载有董事长签名的2007年半年度报告文本；
(二)、公司法定代表人杨桂模先生、主管会计工作负责人王吉顺先生及会计机构负责人刘建滋先生签字盖章的财务报告；
(三)、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
上述备查文件均完整备置于公司证券部。
山东威达机械股份有限公司
董事长：杨桂模
二○○七年八月二十一日