山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
山东威达机械股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杨明燕、主管会计工作负责人种永及会计机构负责人(会计主管人员)王东芹
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部
分，列举了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
本报告中如有涉及未来计划、发展战略、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目录
2020 年半年度报告 ........................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 26
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 43
第八节 可转换公司债券相关情况 .............................................................................................. 44
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 45
第十节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 46
第十一节 财务报告 ..................................................................................................................... 47
第十二节 备查文件目录 ........................................................................................................... 154
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、山东威达 指 山东威达机械股份有限公司
威达集团 指 山东威达集团有限公司，为公司控股股东，持有公司 34.00%的股份
上海拜骋 指 上海拜骋电器有限公司，公司全资子公司
济南一机 指 济南第一机床有限公司，公司全资子公司
威达精铸、精密铸造 指 威海威达精密铸造有限公司，公司全资子公司
苏州德迈科、德迈科 指 苏州德迈科电气有限公司，公司全资子公司
威达粉末 指 山东威达粉末冶金有限公司，公司全资子公司
昆山斯沃普智能装备有限公司，公司控股孙公司，苏州德迈科电气有限公司
斯沃普 指
持有其 56.50%的表决权
中谷投资 指 上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）
TECHTRONIC INDUSTRIES CO.,LTD.，香港上市公司，东南亚地区主要电动
TTI 指
工具生产商之一
史丹利百得（STANLEY BLACK & STANLEY BLACK & DECKER POWER TOOLS CO.,LTD.，创建于美国，世
指
DECKER） 界著名电动工具制造商之一
BOSCH POWER TOOLS CO.,LTD.，创建于德国，世界著名电动工具制造商
博世（BOSCH） 指
之一
牧田（MAKITA） 指 MAKITA CORPORATION，创建于日本，世界著名电动工具制造商之一
麦太堡（METABO） 指 Metabowerke GmbH ，创建于德国，德国著名的专业电动工具制造商之一
台湾瑞智 指 台湾瑞智精密股份有限公司
格力电器 指 珠海格力电器股份有限公司
锐奇股份 指 锐奇控股股份有限公司
德朔 指 南京德朔实业有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东威达机械股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元，特别注明的除外
报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 山东威达 股票代码 002026
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东威达机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 山东威达
公司的外文名称（如有） SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SHANDONG WEIDA
公司的法定代表人 杨明燕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张红江 张红江
联系地址 山东省威海临港经济技术开发区苘山镇中韩路 2 号 山东省威海临港经济技术开发区苘山镇中韩路 2 号
电话 0631-8549156 0631-8549156
传真 0631-8545388 8545018 0631-8545388 8545018
电子信箱 weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 788,346,215.52 727,140,839.64 8.42%
归属于上市公司股东的净利润（元） 82,727,831.61 69,369,763.02 19.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
69,937,387.67 59,925,772.94 16.71%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 129,453,922.30 81,869,220.26 58.12%
基本每股收益（元/股） 0.20 0.17 17.65%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.17 17.65%
加权平均净资产收益率 3.54% 2.76% 0.78%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,047,199,216.70 2,881,435,660.06 5.75%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,378,242,726.40 2,328,446,798.35 2.14%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 110,101.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,495,629.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
10,466,085.61
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
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产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,032,146.50
减：所得税影响额 2,165,226.13
少数股东权益影响额（税后） 84,000.00
合计 12,790,443.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主要业务、产品及用途
报告期内，公司有“电动工具配件业务、机床业务和智能装备制造业务”三大业务板块，面向电动工
具、汽车、电子、精细化工、食品饮料、高端装备、汽车、军工等行业，从事各种规格、型号的钻夹头、
电动工具开关、锂电池包、粉末冶金件、精密铸造件、锯片、机床等产品的研发、生产和销售，以及提供
工厂自动化、物流自动化、机器人及智能装备解决方案服务。
业务板块 承接单元 提供的主要产品/服务 主要用途/应用行业
各种规格、型号的锁紧、自紧、扳手 可用于电动工具行业专业和DIY家用级金
威海总部
式钻夹头、扳轮及其配件等。 属切削类工具产品配套，如电钻。
可用于电动工具行业专业和DIY家用级金
各种规格、型号的交、直流开关、充 属切削类工具产品配套，以及电动滑板车、
上海拜骋
电器、锂电池包及其配套产品等。 轻型电动车、智能家电、新能源汽车等行
业。
可为电动工具行业、汽车、家用电器等行
威达粉末 各种规格、型号的粉末冶金件等。
业提供配套零部件。
电动工具配
可应用于电动工具、汽车配件、气动工具、
件业务 各种规格、型号的复杂、高强度、精
威达精铸 建筑五金、兵器、家用电器、五金工具、
密金属结构件等。
园林机械、仪表等行业提供配套零部件。
各种规格的重型、轻型和组合型的石
材切割、混凝土切割、金刚石锯片的
基体和各种金属切割锯、木工带锯、 可用于石材加工、建筑装修、金属加工、
威达锯业
圆锯、中高档硬质合金圆锯片、木工 木工加工、电动工具等行业。
刀具、塑钢及铝合金片、电动工具用
锯片等。
各种规格的数控轮毂机床、刹车盘机
床、活塞机床、精密车床、数控车床、
可用于航天航空、交通工具、工程设备、
机床业务 济南一机 车削中心、立/卧式加工中心、数控镗
家用电器、环保设备等行业。
铣床、多轴车铣复合中心、数控带锯
床、自动化设备、数控专业机床等。
可面向消费品、食品饮料、精细化工、电
商物流、电子、汽车、货物仓储、工程设
包括工厂自动化、物流自动化及装备、
备、机加工、高端装备等行业提供从智能
智能装备制 机器人及智能装备等三部分业务，涵
苏州德迈科 产品、智能装备到整体系统集成的一站式
造业务 盖系统集成、智能产品、智能装备和
智能制造解决方案，以及面向新能源汽车
工业服务四大领域。
行业提供电动汽车快速自动换电站、超级
充电桩（直流）等系列产品。
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（二）公司的经营模式
1、采购模式
山东威达及其威海地区子公司生产所需的原材料、电力、辅助材料的采购由公司供应处直接采购，上
海拜骋、济南一机、苏州德迈科生产所需的原材料、电力、辅助材料由其自身直接对外采购。对于物资的
采购按照如下模式实施：价格谈判，确定供应商，签署采购合同，下达订单。苏州德迈科采用项目制，根
据每个项目客户的定制化需求，针对性的采购所需的各类零部件或原材料，即“以销定购”。
2、生产模式
公司目前主要采用“以销定产”的生产模式，即由股份公司销售部、威达销售及子公司销售部门根据
客户需求、市场预测、现有订单（或合同）、库存资源等综合情况向生产部门下达订单。生产部门按生产
计划安排生产，并进行质量控制、工艺控制、能耗控制、成本控制。质管部门根据生产计划、订单（或合
同）要求和检验标准进行全过程测试和检验，及时采取纠正和预防措施避免发生质量事故，确保合格产品
入库出厂。最后，由股份公司销售部、威达销售及子公司销售部门根据订单（或合同）约定组织发货。
3、销售模式
公司产品销售分国内销售和海外销售两部分。
（1）国内销售模式
电动工具零部件（包括钻夹头、电动工具开关、电动工具锯片、精密结构铸件及粉末冶金件等）类产
品的国内销售由公司销售处负责，主要采取直销模式，即公司与电动工具整机生产商签订销售合同，生产
订单完成后组织发货。家电用粉末冶金件、工业锯片、机床、智能制造系统集成及智能装备等由各下属子
公司销售部门自主销售，主要采取直销加经销的模式，即定制型产品根据与下游需求厂商所签订的销售合
同，安排生产后直接向其销售；另一方面，对于通用型产品，则采取向各地经销商进行销售，各经销商在
各自市场区域内自主销售。
（2）海外销售模式
公司海外销售采用直销方式，即公司根据客户的采购计划（或合同），将产品按期发送给客户。
（三）公司主要的业绩驱动因素
报告期内，公司主要营业收入均来源于上述业务。其中，电动工具业务板块贡献主要营业利润，预计
下半年业务仍将保持平稳运行；而受累于中美贸易战、经济环境影响、新冠疫情、行业竞争激烈、技术更
新换代、客户需求升级等因素的影响，智能装备制造业务板块、机床业务板块业绩不及预期。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 期末余额较年初余额增幅为 44.04%，主要系股份公司及越南公司在建工程增加所致。
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其他应收款 期末余额较年初余额增幅为 41.30%，主要系出口退税等增加所致。
长期待摊费用 期末余额较年初余额增幅为 51.40%，主要系车间、设备改造增加所致。
其他应付款 期末余额较年初余额增幅为 138.47%，主要系对合营公司资金集中管理拨入所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产占 是否存在
保障资产安全性
资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 公司净资产 重大减值
的控制措施
的比重 风险
威达（越南）制造 3,900.83 万元人 财务监督，委托 尚在筹建期，
投资设立 越南 独立核算 1.51% 否
有限公司 民币 外部审计 未实现收益
三、核心竞争力分析
公司现有“电动工具配件业务、机床业务和智能装备制造业务”三大业务板块，面向电动工具、汽车、
电子、精细化工、食品饮料、高端装备、汽车、军工等行业，从事各种规格、型号的钻夹头、开关、锂电
池包、粉末冶金件、精密铸造件、锯片、机床的研发、生产和销售，以及提供工厂自动化、物流自动化、
机器人及智能装备解决方案，通过致力于新产品、新技术和新项目的研究、开发，持续向客户提供有竞争
力的产品和解决方案，不断扩大产品的配套能力和业务的应用领域。在长期激烈的行业和市场竞争中，公
司在生产规模、品牌影响、产品质量、技术研发、客户资源、经营管理等诸多方面，积累了较强的核心竞
争力。
（1）生产规模优势
公司拥有现代化的厂房设施和先进的生产设备，是国内重要的电动工具配件、中高档数控机床生产和
智能制造服务企业，具备向国内外客户提供高稳定性产品、高品质服务的能力拥有年生产钻夹头5,000万件、
12,000吨粉末冶金零部件、1,500余万件精密铸造件、1,700台机床、3,000万只电动工具开关及电池包产品
的生产能力。这种规模化、大批量的生产模式，辅以公司贯穿采购、生产、质检、客户反馈全过程的质量
控制体系，可以充分发挥规模效应，有效降低单件生产成本，获得较高的低成本优势和市场竞争优势。
（2）品牌、质量优势
公司在各业务领域现拥有“PEACOCK”、“孔雀”、“WEIDA”、“济一机”、“DEMAC”等行
业知名品牌，先后荣获“国家知识产权示范企业”、“工信部智能制造试点示范项目”、“山东省百年品
牌重点培育企业”、“山东省制造业高端品牌培育企业” 、“山东省质量标杆企业”、“山东省厚道鲁
商品牌企业”、“2019年山东省民营企业品牌价值100强”、 “2019年度国家知识产权示范企业”等荣誉。
在电动工具配件行业，公司从事钻夹头产品的研发、生产已近30年，具有成熟的加工工艺和特有的加
工专有技术，自主研发和销售的“孔雀”牌以及“PEACOCK”牌系列钻夹头在技术标准和产品质量上始
终处于中高档水平，先后被认定为“中国驰名商标”、“山东名牌”、“山东省著名商标”、“山东省重
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点培育和发展的国际知名品牌”、威海市“市长质量奖”，产品畅销全球80多个国家和地区，产销量连续
多年位居世界首位，是工信部制造业（夹具类产品）单项冠军示范企业，在全球具有广泛的品牌知名度和
影响力。
在机床行业，子公司济南一机其所生产的数控车床曾荣获“中国名牌产品”，主导产品均列入国家“产品
质量国家免检”目录，精密数控车床及车削中心、车铣复合中心、高速精密卧立式加工中心等拳头产品成
功入选山东省高端装备制造业领军（培育）企业库；其与子公司苏州德迈科共同研发的“品字形”、“地
轨L型”和“桁架式”轮毂加工智能化生产线，实现了汽车轮毂加工的自动上下料、自动加工、自动检测
和自动补偿等全程自动化，被评为“山东省首批智能制造试点示范项目”，并荣获机床工具行业权威奖项
“春燕奖”。
在智能装备制造行业，子公司苏州德迈科系中国智能制造系统解决方案供应商联盟理事单位，荣膺
“江苏省高新技术企业”、“昆山市认定企业技术中心”、“省重点企业研发机构”、“昆山市机器人智
能装备专项”、“江苏省工程技术研发机构”、“高新技术产品认定”、“智能物流自动化装备工程技术
研究中心”、“苏州市名牌产品”、“苏州市联合会最具影响力企业”、“PALL最佳供应商奖”、“苏
州市科学技术进步奖”“苏州市名牌产品奖”等多项省市级殊荣及评定，其控股子公司昆山斯沃普智能装
备有限公司也成功上榜“昆山市智能制造集群企业”。
（3）技术研发优势
公司秉承“拼搏务实、科技兴业”的方针，高度重视科技创新工作，始终把科技创新作为加快企业内
生式增长的重要支撑，坚持以科技引领、创新驱动，助力公司在各业务领域领跑行业发展。公司拥有国家
级企业技术中心1处，省级博士后创新实践基地1处，省市级企业技术中心、重点实验室5处，高新技术企
业6家，劳模和职工创新工作室9个，职工众创空间1个，构建起了立体式的创新平台，自主研发创新能力
突出。截止2020年6月30日，公司拥有发明专利70项，实用新型专利196项，外观设计专利19项，计算机软
件著作权34项；正在申请的发明专利29项，实用新型专利21项，外观设计专利3项，软件著作权1项。
在电动工具行业，公司作为世界钻夹头行业的龙头企业，拥有电动工具领域全球高端客户群，拥有国
内外专利上百项，专利数量稳居行业首位，多次获评国家及省、市级专利明星企业，技术工艺、研发能力、
产品质量、供货能力和企业信誉领先本行业，是世界上最重要的钻夹头生产基地。公司子公司威达精铸系
山东省高新技术企业、威海市“专精特新”中小企业，通过“威海市企业技术中心”、“科技型中小企
业”、“威海市一企一技术”研发中心等平台认定，在熔模精密铸造产品制造加工领域拥有先进的硅溶胶
工艺和复合工艺，可生产普通碳素钢、低合金钢、不锈钢、耐热钢、耐磨铸钢等80多种材质的精密铸造件；
子公司威达粉末冶金先后通过了“山东省高新技术企业认定”、“山东省企业技术中心认定”、“泰山产
业领军人才”、“威海市工业设计中心”、“威海市工程实验室”等人才、技术平台认定和ISO9001：2000
质量管理、TS16949汽车质量管理、ISO14001环境管理和OHSAS18000职业健康安全管理等多种体系认证，
成功掌握了高密度粉末冶金材料制备、高密度粉末冶金产品制作、粉末冶金焊接件制作等先进技术，成为
国内少有的同时掌握汽车、家用电器和电动工具三大领域粉末冶金产品制造技术的专业厂家之一，产品广
泛供给BOSCH、TTI、METABO、HITACHI、格力电器、台湾瑞智、唐山通力等世界五百强企业及国内外
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知名家用电器、汽车变速箱厂商，公司规模和效益持续多年位居山东省内同行业前列；子公司上海拜骋公
司致力于领先技术的研究开发和产品质量控制，产品全部出口北美及欧洲市场，多次荣获“嘉定区小巨人
企业”、“上海市高新技术企业”、“上海市专利试点企业”等称号。
在机床行业，子公司济南一机曾多次承担国家“863”计划、国家科技支撑计划、国家科技重大专项、
地方重大科技专项等课题的研究，建有国家级企业技术中心、山东省工业设计中心、济南市数控机床工程
技术研究中心，是国家重点支持的数控机床产业化基地之一，先后与北京航空航天大学、西安交通大学、
山东大学等国内知名大学开展产学研合作，在车铣复合中心、激光增材制造、高速精密加工中心、智能化
生产线等领域，取得一系列重大技术突破和创新成果。
在智能装备制造行业，子公司苏州德迈科是国内领先的从智能产品、智能装备到整体系统集成的一站
式智能制造解决方案提供商，在食品饮料、精细化工、生物制药、电商物流、汽车、机加工等行业积累了
大量的行业经验，拥有对仓储、搬运及输送实现高度自动化、信息化的能力，能够覆盖从厂内自动化的离
散控制、过程控制、批次控制到MES系统，能够为国内外客户提供机器人应用方案、生产线的自动化新建
及改造需求，并已成功推出智能穿梭车、多层堆垛机、高速并联机器人、AGV小车、MES/WMS软件等智
能产品以及智能包装装备、自动化装配线、智能物流装备、机加工产线专机等智能装备新产品。苏州德迈
科控股子公司昆山斯沃普智能装备有限公司致力于电动汽车电力供应基础设施包含自动化换电站、交直流
充电桩、智能电池模组的设计研发、生产制造、销售、安装、运营、咨询、技术服务；电动汽车充换电互
联网平台及动力电池梯次利用大数据平台建设、技术开发、运营管理、技术咨询和服务，已在北京、上海、
苏州等地建设多处电动汽车快速自动换电站系统并成功投入运营。
（4）客户资源优势
公司拥有长期稳固的优质客户资源、专业化的营销队伍、完善的营销网络和强大的客户服务保障体系，
能够为客户提供更为及时、高效、优质的“点对点”服务。在电动工具领域，公司拥有全球高端客户群，
与德国博世、日本牧田、美国史丹利百得、香港TTI、METABO、锐奇股份、巨星科技、南京德朔等国内
外知名品牌公司始终保持着牢固的合作关系。在机床领域，子公司济南一机的客户覆盖航天航空、交通工
具、工程设备、家用电器、环保设备等行业，并正在积极拓展汽车、轨道交通、军工和电子等行业。在智
能装备领域，子公司苏州德迈科的客户主要为国内外知名的消费品、食品饮料、电商物流、汽车及工程设
备等领域企业，如美国3M、玛氏食品、百事食品、亿滋食品、GE、美卓矿机、陶氏化学、汉高、阿克苏
诺贝尔、杜邦、德国的艾森曼、法国的阿尔斯通等，国内包括著名电商企业京东、顺丰速运、光明乳业、
蒙牛、富士康、蔚来汽车等。
（5）经营管理、人才团队优势
公司以“创民族品牌、建百年威达”为目标，拥有明晰科学的发展战略，并构建了现代化的上市公司
组织治理结构。公司弘扬“团结、拼搏、务实、创新”的企业精神，秉承“以人为本、德才兼备”的企业文
化，始终将人才培养作为企业发展壮大的战略工程，通过建立员工培训制度、完善奖励激励措施、优化绩
效考核、营造爱才、引才、用才的良好氛围等多种措施，锻炼出一支以“管理层+业务骨干”为核心的业
务精湛、经验丰富且非常稳定的研发、管理和技术人才队伍，业务管理经验丰富，团队协作能力良好，是
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实施公司长期发展战略和实现企业可持续发展的有力保障。
（6）产业平台优势
公司已成功搭建起“电动工具配件业务+机床业务+智能装备制造业务”三大业务板块的产业平台，集
聚了深厚的产业、人才、技术、市场、客户资源，各业务板块间的协同效应明显，国内业务范围覆盖北京
市、上海市、江苏省苏州市、山东省济南市等经济发达的省、市，并辐射市场前景广阔的华东、华中、华
南地区，国外业务区域覆盖亚洲、美洲、欧洲、大洋洲，是实现公司长期发展战略的重要基础。
（7）资本平台优势
公司于2004年7月27日在深圳证券交易所上市，是山东省第一家中小企业板上市公司，拥有良好的资
本融资平台，可以有效支持企业收、并购、再融资等多种方式的资本运作，有利于及时把握行业、市场的
发展机遇，支撑公司外延式战略的随时落地与实施。
报告期内，公司没有发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代等导致公司核心
竞争力受到严重影响的情形。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，国内外形势复杂严峻，国际市场需求低迷，贸易保护主义上升，外部环境不确定、不
稳定因素增多，同行业内竞争激烈，加之受新型冠状病毒肺炎疫情影响，公司及产业链上下游客户复工延
迟，各项业务开展受到不同程度的影响。面对严峻的不利形势，公司严格按照各地政府要求全力做好新冠
疫情的各项防控措施，努力克服新冠疫情带来的各种不利影响，在确保员工安全、健康的前提下，稳步有
序恢复公司各项经营活动，实现了企业的平稳、健康发展。报告期内，公司积极采取应对措施，密切把控
市场动向，加强客户联系沟通，加大市场开拓力度，加快新品研发进度，持续强化精细管理、严控各项费
用支出，实现营业收入78,834.62万元，较上年同期增长8.42%；实现利润总额10,109.15万元，较上年同期
增长15.84%；实现归属于上市公司股东的净利润8,272.78万元，较上年同期增长19.26%。
1、电动工具配件业务
2020年上半年，公司电动工具配件业务运营保持平稳，实现营业收入68,468.47万元，较上年同期增长
16.11%。报告期内，公司通过邮件、电话等方式，与TTI、博世、史丹利百得、牧田等国外重要客户保持
密切的沟通和交流，努力挖掘、响应国内市场、客户的需求，积极配合客户调整订单和发货计划，不断开
发新客户、新技术、新产品、新工艺和新项目，各种新型钻夹头（如SF/SG/SD系列等）、粉末冶金件（如
气缸、法兰、制动鼓等）、精密铸造件（如海尔洗衣机波轴项目、R09894&F350射钉枪项目）、VS系列开
关等系列新产品稳步出货或样品研制成功，快速响应能力和高效研发能力获得了国内外客户的高度认可，
进一步提升了公司在同行业内的竞争优势。同时，公司加强生产、库存、供应商、质量、应收账款、人力
资源、安全环保等项目管理，持续推进信息化建设和ERP、BPM、SRM、WMS、MES等系统的集成应用，
加快实施“机器换人”步伐，通过对生产车间进行合并、自动化改造和自动化设备的投入多措并举提高生产
效率，累计完成各类自动化、工艺、设备技改项目（如关节机器人自动钻体加工单元生产线、扳手装配半
自动加工生产线、机加工工装、成型取料机械手等项目）93项。
2、智能装备制造业务
2020年上半年，受新冠疫情的影响，子公司苏州德迈科的多数客户、供应商复工时间在3月后，加之
受宏观经济形势、企业整体投资项目支出下降、市场竞争加剧等因素的影响，公司智能制造业务板块实现
营业收入6,498.31万元，较上年同期下降36.01%。到二季度，疫情缓解后，各项业务趋于正常。报告期内，
苏州德迈科加强企业项目物料成本、应收账款、存货管理和大项目公司层面的过程管控，努力提高内部资
源共享平台对各事业部的力度，积极拓展物流自动化、机器人智能装备业务的应用范围和合作机遇；同时，
采取裁撤非优势业务板块、对部分重点项目给予更多资源倾斜等方式，进一步聚焦优势行业、产业，持续
巩固企业核心竞争力。特别是公司加大机器人及智能装备业务的开发投入力度，该业务单元较上年同期相
比有较大幅度的增长。另外，苏州德迈科控股子公司昆山斯沃普智能装备有限公司已完成新能源汽车充电
14
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
桩样机研制；并正在为蔚来汽车研发和测试第二代换电站，目前进展顺利。
3、机床业务
2020年上半年，受宏观经济形势、行业竞争激烈、客户需求减少等因素的不利影响，机床市场仍然需
求难有根本好转，全年止降趋稳的难度和不确定性加大。报告期内，公司机床业务实现营业收入2,711.18
万元，较上年同期增长61.60%，主要原因系济南一机主动承担社会责任，积极组织核心骨干力量，在短时
间内实现了全自动口罩生产线从项目立项到规模化生产、销售， 28条生产线订单已全部完成交付，贡献
了部分收入和利润。在经营方面，济南一机上半年持续加强生产成本、新产品开发、产品质量和应收账款
管理，清理库存产品金额1,942万元，完成生产环节项目改善36项。
4、其他方面
由于受全球新冠疫情影响，国际航班缩减、中国人入境越南被限制，导致公司全资子公司威达（越南）
制造有限公司项目建设放缓，相关商务活动无法顺利开展。对此，公司主要采取了如下措施：（1）为保
障中方建设及筹备人员安全，公司及时调整了工作计划，在越南当地聘用人员落实各项工作部署。报告期
内，第一批加工设备和部分产品毛坯已安全运抵，生产车间内部电气、布线等设施工程正在施工。（2）
为最大限度降低新冠疫情的不利影响，加快项目建设进度，公司决定以公司及公司全资子公司威达（越南）
制造有限公司、山东威达销售有限公司为投资主体，通过收购越南当地企业股权的方式，努力缩短越南工
厂的建设时间。报告期内，公司完成收购越南当地企业LIEN PHAT FACTORY WAREHOUSE, JSC（企业
登记证号码：3603415641，中文公司名称：联发工厂仓库股份有限公司）100%股权。公司已做好各项工作
准备，一待国外疫情出现好转、入境限制取消后，就积极组织派员继续推进该项目建设。
展望下半年，公司仍将继续围绕年初拟定的目标及任务，坚持以客户为中心的服务理念，加快实施智
能工厂建设和机器换人工程，积极开拓国内外市场，深耕优势领域，布局新兴领域，重点把握公司在电动
工具配件、机床、机器人、自动化设备、智能制造等业务机遇，不断提高产品质量、服务深度和企业核心
竞争力，争取以良好业绩回报广大投资者。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 788,346,215.52 727,140,839.64 8.42%
营业成本 580,972,614.61 547,052,352.47 6.20%
销售费用 14,817,637.32 15,642,493.58 -5.27%
管理费用 58,829,905.85 51,575,212.31 14.07%
财务费用 -10,706,098.18 -13,306,749.59 -19.54%
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
所得税费用 19,731,038.87 19,211,851.36 2.70%
研发投入 40,275,329.66 38,670,607.80 4.15%
主要系对合营公司资金集中管理拨
经营活动产生的现金流量净额 129,453,922.30 81,869,220.26 58.12%
入所致。
投资活动产生的现金流量净额 -39,351,731.82 -31,496,064.00 -24.94%
筹资活动产生的现金流量净额 -33,607,873.52 -30,747,733.84 -9.30%
主要系对合营公司资金集中管理拨
现金及现金等价物净增加额 57,555,500.07 24,919,826.55 130.96%
入所致。
其他收益 5,528,363.23 254,884.79 2,068.97% 主要系政府补贴变动所致
公允价值变动收益 1,467,900.00 2,701,110.00 -45.66% 主要系远期结汇合约价值变动所致
主要系本期计提应收、其他应收减
信用减值损失 -6,788,047.03 2,342,882.71 -389.73%
值所致
资产减值损失 -8,345,762.80 -11,347,197.85 -26.45% 主要系存货减值准备减少所致
资产处置收益 110,101.92 67,550.00 62.99% 主要系固定资产处置收益变动所致
营业外收入 9,771.20 2,649,878.19 -99.63% 主要系政府补助变动所致
营业外支出 1,041,917.70 1,713,517.46 -39.19% 主要系上期子公司合同诉讼所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 788,346,215.52 100% 727,140,839.64 100% 8.42%
分行业
机械及配件制造业 764,372,572.58 96.96% 700,513,267.64 96.34% 9.12%
其他产品 5,932,189.76 0.75% 6,540,914.35 0.90% -9.31%
其他业务 18,041,453.18 2.29% 20,086,657.65 2.76% -10.18%
分产品
电动工具配件 619,107,829.15 78.53% 494,444,749.04 68.00% 25.21%
粉末冶金件 42,754,874.80 5.42% 49,981,926.67 6.87% -14.46%
锯片产品 22,822,030.64 2.89% 45,254,794.38 6.22% -49.57%
机床 15,880,194.87 2.01% 9,846,260.03 1.35% 61.28%
自动设备 63,807,643.12 8.09% 100,985,537.52 13.89% -36.82%
其他产品 5,932,189.76 0.75% 6,540,914.35 0.90% -9.31%
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他业务 18,041,453.18 2.29% 20,086,657.65 2.76% -10.18%
分地区
国内销售 488,514,943.28 61.97% 482,565,429.07 66.36% 1.23%
国外销售 299,831,272.24 38.03% 244,575,410.57 33.64% 22.59%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
机械及配件制造业 764,372,572.58 563,091,105.40 26.33% 9.12% 6.76% 1.62%
其他产品 5,932,189.76 5,835,321.33 1.63% -9.31% -5.41% -4.06%
其他业务 18,041,453.18 12,046,187.88 33.23% -10.18% -10.47% 0.21%
分产品
电动工具配件 619,107,829.15 450,283,381.60 27.27% 25.21% 25.54% -0.19%
粉末冶金件 42,754,874.80 31,476,546.65 26.38% -14.46% -15.60% 1.00%
锯片产品 22,822,030.64 17,522,785.03 23.22% -49.57% -57.60% 14.54%
机床 15,880,194.87 10,761,138.10 32.24% 61.28% -18.17% 65.80%
自动设备 63,807,643.12 53,047,254.02 16.86% -36.82% -31.10% -6.90%
其他产品 5,932,189.76 5,835,321.33 1.63% -9.31% -5.41% -4.06%
其他业务 18,041,453.18 12,046,187.88 33.23% -10.18% -10.47% 0.21%
分地区
国内销售 488,514,943.28 372,544,982.15 23.74% 1.23% -0.41% 1.26%
国外销售 299,831,272.24 208,427,632.46 30.49% 22.59% 20.50% 1.21%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
锯片产品收入下降49.57%，主要是因为市场需求下降所致；锯片产品成本下降57.60%，主要是因为市场需求下降导致
的生产下降所致。
机床产品收入上升61.28%，主要是因为业务拓展销售增长所致；毛利率上升65.80%，主要是产值提升，单位固定成本
下降所致。
自动设备收入下降36.82%，主要是因为市场需求下降所致；自动设备成本下降31.10% ，主要是因为市场需求下降导致
的生产下降所致。
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 588,976,621.98 19.33% 531,263,015.93 18.44% 0.89%
应收账款 473,741,650.86 15.55% 446,250,626.76 15.49% 0.06%
存货 556,022,949.66 18.25% 501,090,832.69 17.39% 0.86%
投资性房地产 41,819,174.03 1.37% 42,372,739.01 1.47% -0.10%
长期股权投资 39,084,648.66 1.28% 33,552,063.39 1.16% 0.12%
固定资产 613,182,118.53 20.12% 620,718,536.49 21.54% -1.42%
在建工程 14,078,015.77 0.46% 9,774,010.18 0.34% 0.12%
其他应收款 25,864,506.52 0.85% 18,304,144.76 0.64% 0.21%
其他应付款 80,161,710.47 2.63% 33,614,736.11 1.17% 1.46%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 其他变动 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值 金额 金额
金融资产
2.衍生金融资产 0.00 1,467,900.00 1,467,900.00
4.其他权益工具
10,148,888.23 10,148,888.23
投资
上述合计 10,148,888.23 1,467,900.00 11,616,788.23
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
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3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,491,106.29 银行承兑汇票保证金及出口信用保证金
货币资金 305,000.00 因诉讼事项被司法冻结
应收票据 9,742,426.57 质押[注]
注：票据质押后，对供应商重新出票，用于支付货款。待质押票据到期后转为承兑保证金，用于支付到期的应付票据。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
20,884,923.26 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
房地产
（工厂
联发工 及附属
股权
厂仓库 设施租 20,884, 100.00 自有资 租赁服 -71,813.
收购 无 46 年 已交 0.00 否
股份有 赁，至 923.26 %金 务 13
割
限公司 今未从
事实业
经营）
20,884, -71,813.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
923.26 13
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 衍生品 资金额
衍生品 报告期 报告期 值准备 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 金额 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额 报告期
型 金额 金额 （如 益金额
称 金额 末净资
有）
产比例
中信银
2020 年 2021 年
行威海 美元远 21,185. 8,442.3 12,743.
无 否 0 01 月 13 05 月 07 0 5.35% -5.90
文登支 期结汇 44 4 1
日 日
行
21,185. 8,442.3 12,743.
合计 0 -- -- 0 5.35% -5.90
44 4 1
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日 2019 年 04 月 23 日
期（如有) 2020 年 04 月 28 日
衍生品投资审批股东大会公告披露
不适用
日期（如有)
公司已制定了《关于远期结售汇套期保值的内控管理制度》，明确要求进行套期保值仅
报告期衍生品持仓的风险分析及控
限于从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。公司财
制措施说明（包括但不限于市场风
务部门负责制订远期结售汇套期保值业务方案，履行审核、审批程序，并对可能出现
险、流动性风险、信用风险、操作
的市场风险、流动性风险、汇率波动风险、客户违约风险、回款预测风险进行充分的
风险、法律风险等）
评估和有效控制。
已投资衍生品报告期内市场价格或 报告期公允价值变动金额：1,467,900 元。
产品公允价值变动的情况，对衍生 公允价值计算方法：对在手合约美元数乘以每期期末汇率与合约汇率之差计入公允价
品公允价值的分析应披露具体使用 值变动收益。
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的方法及相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 无
是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险
无
控制情况的专项意见
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东威达雷
姆机械有限 参股公司 钻夹头 100 万欧元 85,889,217.44 78,169,297.29 30,107,251.44 13,102,683.28 11,137,280.79
公司
上海拜骋电 电动工具
子公司 9,000 万元 349,218,167.38 189,146,715.29 364,177,244.02 66,668,138.49 56,667,917.72
器有限公司 开关
济南第一机 60,000 万
子公司 机床设备 574,083,473.21 261,085,465.73 27,111,812.94 -26,946,174.55 -26,946,174.55
床有限公司 元
山东威达粉 子公司 粉末冶金 2,000 万元 111,345,709.30 79,408,267.00 42,565,308.93 4,699,186.81 3,966,048.24
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
末冶金有限
公司
威海威达精
精密铸造 965.129 万
密铸造有限 子公司 128,459,443.37 99,562,776.36 73,101,898.77 17,778,692.28 15,281,336.37
件 元
公司
苏州德迈科
自动化设 17,000 万
电气有限公 子公司 382,727,547.58 271,018,314.75 64,983,072.10 -5,863,954.90 -5,858,854.53
备 元
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
联发工厂仓库股份有限公司[注] 购买 无
注：为最大限度降低新冠疫情的不利影响，加快境外项目建设进度，公司决定通过收购越南当地企业
股权的方式，努力缩短越南工厂的建设时间，以公司及公司全资子公司威达（越南）制造有限公司、山东
威达销售有限公司为投资主体，与五名越南籍自然人 NGUYEN BA CHUYEN（身份证号码：272311910）、
TRAN VAN DOAN TU（身份证号码：025190809）、VU TIEN HUNG（身份证号码：271987886）、VU THI
THU HOA（身份证号码：271961371）、PHAN HOANG NAM ANH（身份证号码：272498968）共同签订
《股权转让协议》，分别出资 1,037,980.69 元人民币、19,431,332.60 元人民币、415,609.97 元人民币，向前
述 5 名交易对手方购买其各自持有的 LIEN PHAT FACTORY WAREHOUSE, JSC（企业登记证号码：
3603415641，中文公司名称：联发工厂仓库股份有限公司）2.78%、37.28%、0.50%、4.02%、55.42%的股
权，交易对价以经越南升龙德科审计估价有限公司南方分公司审计的联发工厂仓库股份有限公司截止 2019
年 10 月 31 日净资产 38,930,445,797 越南盾（约合 11,558,920.96 元人民币）为定价基础，经双方友好协商
确定。报告期内，该部分股权完成交割，联发工厂仓库股份有限公司变更为公司全资子公司威达（越南）
制造有限公司的控股子公司，公司、威达（越南）制造有限公司、山东威达销售有限公司分别持有其 4.97%、
93.04%、1.99%的股权。
主要控股参股公司情况说明
1、2020年上半年，上海拜骋电器有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期增长31.73%、41.52%，
主要原因系报告期内上海拜骋及时把握市场机遇，持续加大研发投入和客户服务深度，凭借优良的产品品
质与良好的技术服务，收到电动工具行业的客户下达的订单增多，以及部分新领域家电类新产品在客户端
的释放，带动销售收入同比增加所致。
2、2020年上半年，济南第一机床有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期增长61.60%、20.64%，
主要原因系全自动口罩生产线业务贡献了部分收入和利润。
3、2020年上半年，威海威达精密铸造有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期上升12.87%、
89.39%，主要原因系报告期内国外新冠疫情严重，客户订单由国外转向国内，市场需求上涨；部分新产品
正式投产，产品附加值较高。
4、2020年上半年，苏州德迈科电气有限公司实现营业收入、净利润分别较上年同期下降36.01%、
337.46%，主要原因系受新冠疫情的影响，子公司苏州德迈科的多数客户、供应商复工时间在3月后，加之
受宏观经济形势、企业整体投资项目支出下降、市场竞争加剧等因素的影响。
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
公司主要业务所属行业与宏观经济运行情况、国家工业增速、社会投资规模、经济政策导向等因素密
切相关，周期性较为明显。当宏观经济景气度上升时，公司产品的市场需求可能增加；反之，当宏观经济
景气度下降时，公司产品的市场需求可能随之下降。对此，公司将持续关注国内外经济形势，加强运营前
瞻性，密切结合经济走势和经济政策，确定合理的经营思路和目标，并针对行业、市场的变化采取积极、
灵活的策略和措施。
2、原材料、人工成本风险
公司产品的主要原材料为圆钢、钢板等钢材，各类钢材合计占主营业务成本的比例约为40%。如未来
钢材价格剧烈波动，将会提高产品成本控制难度。另外，国内劳动力人口逐渐减少、人工成本日趋上升，
可能会对公司未来业绩产生不利影响。对此，公司将通过集中采购、优化设计、工艺降低原材料消耗，采
用机器换人、自动化改造、提高新产品占比等方式，降低用工成本，提高生产率，维持合理的利润率。
3、市场竞争风险
公司所处行业为充分竞争的行业，科技的进步、政策变化以及经济周期的波动等因素的变化，都会对
这些领域产生不同的影响，从而改变公司产品的市场需求。虽然我国是制造业大国，相关行业领域的需求
旺盛，但同时市场参与者也在不断增加，竞相布局。随着对手的增多、竞争的日趋激烈，盈利空间将可能
受到压缩，进而影响公司的利润水平。如果公司不能顺应市场的变化，及时开发出符合市场需求的新产品，
同时积极拓展新的市场应用领域，终端应用领域的变化可能会给公司带来较大的市场风险。对此，公司坚
持进一步提升核心竞争力，不断加大研发投入，调整产品结构，加强新产品、新项目、新技术的研发，提
高产品技术含量和服务品质，形成产品和服务的市场差异化，以期在国内外市场的竞争中始终占据有利地
位。
4、海外政策及汇率变动风险
公司的主营产品钻夹头、电动工具开关等电动工具配件，以出口为主，主要市场为欧洲及北美地区，
大多以美元、欧元等货币结算。上述区域内的国家出于保护本国经济、产业的目的，仍有可能出台相应税
收、行业、汇率政策，如提高关税、反倾销及汇率贬值等政策，以削弱来自境外的相关产品的竞争力。这
将会直接影响公司产品在国际市场的销售，并可能对公司经营业绩产生不利影响。对此，公司将紧密关注
海外政策变化，通过人民币直接结算、远期结售汇等方式，规避或减少汇率波动风险。
23
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、业务转型及整合风险
经过多年的资本运作，公司已形成“电动工具配件业务+机床业务+智能装备制造业务”三大业务板块，
各项业务在客户群体、经营模式和风险属性等方面存在一定的差异，若上市公司的管理能力和管理水平不
能有效满足各项业务的发展需要，将可能导致部分或全部业务的发展受到不利影响，从而影响上市公司的
整体业绩水平。此外，随着企业经营规模和业务范围的扩张，一定程度上增加了公司经营、组织、财务、
生产、技术、人才管理的难度，对内部控制制度的有效性要求较高，可能出现因管理不到位等因素导致对
被并购公司控制不力引发的风险，从而对公司的整体运营业绩造成不利影响。对此，公司将努力加深对各
细分行业的理解，及时把握产业政策和行业发展变化，并在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行深
度融合，维持企业持续、健康发展。
6、管理风险
随着公司资产规模的不断扩大，组织管理体系日趋复杂，对公司组织架构、市场开拓、资源整合、产
品技术研发、质量管理、人力资源管理、财务管理等方面提出了更高要求，公司存在规模扩张引致的管理
风险。对此，公司将不断完善科学合理的管理体系，健全富有竞争力的激励机制，以吸引优秀人才，稳定
人才队伍，保证企业持续、健康运营。
7、商誉减值风险
公司往年收购上海拜骋电器有限公司、苏州德迈科电气有限公司，累计形成商誉246,967,250.56元。公
司于2019年年末对苏州德迈科电气有限公司进行了商誉减值测试并根据测试结果计提商誉减值准备
216,703,044.33元后，剩余商誉余额为30,264,206.23元。如果宏观经济、市场环境发生重大不利变化或其他
因素导致未来经营状况未达预期，将有可能出现商誉减值的风险，对公司当期损益将造成不利影响。
8、理财投资的风险
金融市场受宏观经济的影响较大，理财投资可能会受到市场波动的影响。《关于规范金融机构资产管
理业务的指导意见》打破刚性兑付，明确资产管理业务不得承诺保本保收益。公司利用自有资金进行理财
投资，存在投资实际收益不及预期，甚至本金无法收回的风险。对此，公司将严格遵守法律法规及公司有
关制度，坚决杜绝高风险理财投资，坚持通过商业银行、证券公司等专业金融机构，购买安全性高，收益
率要求高于同期银行存款利率的低风险、稳健型委托理财产品，努力降低理财投资的风险。
9、中美贸易摩擦、新冠肺炎疫情等突发事件影响
近年来，国际贸易摩擦不断，国际市场不稳定因素有所增加。未来如若中美贸易摩擦继续升级或美国
贸易保护政策加剧，可能导致全球需求阶段性下降，海外客户需求递延或减少，出口业务量将面临下降风
险。另外，受新冠肺炎疫情的影响，产业生态体系变化也存在一定的不确定性，公司可能面临需求大幅萎
缩、订单减少或流失以及下游客户、海外客户缩产或停产等风险。尽管国内新冠肺炎防控形势持续向好，
但全球疫情扩散形势日趋严峻，可能对公司的出口订单、产品交付及销售拓展造成一定冲击，影响程度取
决于国际疫情防控的进展情况、持续时间以及各国防控政策的实施情况。因疫情在全球发展情况尚不明朗，
对公司全年经营影响有待进一步评估。公司将密切关注疫情的发展以及宏观经营环境和政策的变化，积极
采取建设海外工厂、与海内外客户保持密切沟通共同协商解决方案等措施，快速、及时地处理与应对其带
24
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
来的风险和挑战，力争将影响做到最小化。
10、境外投资风险
根据公司战略发展规划及业务需要，公司于2019年下半年开始境外投资，已在新加坡、越南设立了境
外子公司。境外国家的法律法规、政策体系、商业环境、文化环境等与国内存在较大差异，同时可能会面
临当地自然灾害的发生、政治经济局势不稳定、法律体系发生重大变化等外部风险。对此，公司将认真学
习国外的法律法规、政策体系，努力适应当地的政治、商业和文化环境，因地制宜，重点把握风险点控制，
审慎把握投资、建设进度，切实保障海外资产的安全。
综上所述，公司虽然对上述风险分别制定了解决方案或对策，但仍不排除上述风险对公司造成不利影
响的可能性。另外，上述风险提示未包括公司可能发生但未列示的其他风险，敬请投资者理性投资，注意
投资风险。
25
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年度 2020 年 05 2020 年 05 月 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，《2019
年度股东大会 42.54%
股东大会 月 19 日 20 日 年度股东大会决议公告》（2020-031）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（1）自股权分置改革方案实施后的第一个交易
日起 72 个月内不上市交易或者转让；（2）在前
项承诺禁售期期满后，通过证券交易所挂牌交 （1）、2）
易出售的股份数量占公司股份总数的比例在 12 已履行完
山东威达集 股份限售承 2005 年 09
股改承诺 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； 长期有效 毕，（3）
团有限公司 诺 月 26 日
（3）通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到 仍在履行
公司股份总数的 1％的，自该事实发生之日起 中。
两个工作日内作出公告，但公告期内无须停止
出售股份。
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
因本次交易而取得的山东威达股份自发行结束
资产重组时所 山东威达集 股份限售承 之日起 36 个月内，不得转让。如本次交易完成 2015 年 11
长期有效 履行中。
作承诺 团有限公司 诺 后 6 个月内上市公司股票连续 20 个交易日的收 月 17 日
盘价低于发行价，或者交易完成后 6 个月期末
26
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收盘价低于发行价的，其持有公司股票的锁定
期自动延长至少 6 个月。前述锁定期届满后，
该等股份的转让和交易仍须按照届时有效的法
律、法规以及中国证监会以及深交所的规定、
规则办理。
在本次发行前持有的以及本次发行中认购的上
市公司股份在本次发行结束之日起 36 个月内
山东威达集 股份限售承 不上市交易或转让。前述锁定期届满后，该等 2016 年 01
长期有效 履行中。
团有限公司 诺 股份的转让和交易按照届时有效的法律、法规 月 25 日
以及中国证监会、深交所等证券监管机构的规
定、规则办理。
（1）本人在利润承诺期间（2015 年至 2018 年）
将不主动从苏州德迈科离职，若主动离职，则
其直接或间接所持上市公司股份（如有，非因
本次交易获得的股份不计入内）将由上市公司
以 1 元的总价回购并注销。（2）在利润承诺期
间届满后三年内（2019 年至 2021 年），标的公
司核心团队成员应承诺不主动离职，如核心团
队成员从标的公司离职的，则山东威达有权按
照以下公式计算的数量乘以 9.55 元/股的价格 （1）已履
黄建中、姜 回购并注销离职人员在离职时直接或间接所持 行完毕，
股份回购承 2015 年 11 2024 年 12
庆明、王炯、 上市公司股份(如有，非因本次交易获得的股份 （2）、3）
诺 月 17 日 月 31 日
吴永生 不计入内)：拟回购注销的股份数量=(1-利润承 仍在履行
诺期满后在标的公司的实际服务期限÷36 个 中。
月)×交易对方本人在离职时直接或间接所持上
市公司股份-应补偿的股份数量。上述计算公式
中的股份数量应考虑上市公司分红、送股、资
本公积转增股本等因素影响并进行相应调整；
本次重组完成后在标的公司的实际服务期限以
月计算，不足 1 月的按照 1 月计算，计起始月
份，不计解聘当月。（3）2022 年至 2024 年，
本人不主动离职。
本企业/本人在作为山东威达及苏州德迈科的
股东/董事/监事/高级管理人员期间，本企业/本
黄建中、姜
人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将
庆明、乐振
关于同业竞 尽量减少并规范与山东威达及其控制的其他公
武、吕乃二、
争、关联交 司、企业或者其他经济组织之间的关联交易。
上海中谷投 2015 年 11
易、资金占 对于无法避免或有合理原因而发生的关联交 长期有效 履行中。
资管理合伙 月 17 日
用方面的承 易，本企业/本人及本企业/本人控制的其他公
企业（有限
诺 司、企业或者其他经济组织将遵循市场原则以
合伙）、王
公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、
炯、吴永生
法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程
序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
序，不利用股东优势地位损害山东威达及其他
股东的合法权益。本企业/本人若违反上述承
诺，将承担因此而给山东威达及其控制的其他
公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。
本企业/本人在作为山东威达及精密铸造的股
东/董事/监事/高级管理人员期间，本企业/本人
控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽
量减少并规范与山东威达及其控制的其他公
司、企业或者其他经济组织之间的关联交易。
山东威达集
对于无法避免或有合理原因而发生的关联交
团有限公 2015 年 11
其他承诺 易，本企业/本人及本企业/本人控制的其他公 长期有效 履行中。
司、杨桂模、 月 17 日
司、企业或者其他经济组织将遵循市场原则以
张浩
公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、
法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程
序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程
序，不利用股东优势地位损害山东威达及其他
股东的合法权益。
本次交易完成后，本公司/本人控制的公司/企业
山东威达集
将不以直接或间接的方式从事任何与重组后上
团有限公 2015 年 11
其他承诺 市公司可能产生同业竞争的业务，也不会在任 长期有效 履行中。
司、杨桂模、 月 17 日
何与山东威达产生同业竞争的企业拥有任何利
黄建中
益。
1、公司股东山东威达集团有限公司、文登市昆
嵛科技开发有限公司以及实际控制人杨桂模先
生承诺：在担任上市公司股东期间，保证所从
事的生产经营与上市公司的生产经营不同，并
山东威达集
关于同业竞 保证今后在投资方向与项目选择上避免与上市
团有限公
首次公开发行 争、关联交 公司相同或相似，避免与上市公司形成同业竞
司、文登市 2003 年 07
或再融资时所 易、资金占 争，以维护公司及中小股东的利益。2、公司控 长期有效 履行中。
昆嵛科技开 月 08 日
作承诺 用方面的承 股股东山东威达集团有限公司承诺：若与上市
发有限公
诺 公司发生不可避免的关联交易时，将遵循市场
司;杨桂模
公平、公正、公开的原则进行；双方将遵循市
场化原则，签订交易合同，无市场价格可资比
较或订价受到限制的重大关联交易合同，将通
过合同明确有关成本和利润的标准。
股权激励承诺
1.分配方式：公司可以采用现金、股票、现金
与股票相结合或者法律法规允许的其他方式分
其他对公司中 山东威达机 配利润。在满足《公司章程》所规定的关于"
2019 年 05
小股东所作承 械股份有限 分红承诺 现金分红的条件"的情况下，公司将积极采取现 长期有效 履行中。
月 21 日
诺 公司 金方式分配股利，原则上每年度进行一次现金
分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资
金需求状况提议公司进行中期现金分红或送
28
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股。公司可以根据累计可供分配利润、公积金
及现金流状况，在保证足额现金分红及公司股
本规模合理的前提下，公司可以采用发放股票
股利方式进行利润分配。2.现金分红的分配比
例：根据《公司法》及《公司章程》的有关规
定，公司未来三年（2019-2021 年）每年以现金
分红方式分配的利润不少于当年实现的可分配
利润的百分之十，且未来三年以现金的方式累
计分配的利润不少于未来三年实现的年均可分
配利润的百分之三十。3.发放股票股利的条件
和比例：公司可以根据累计可供分配利润、公
积金及现金流状况，在保证足额现金分红及公
司股本规模合理的前提下，公司可以采用发放
股票股利方式进行利润分配，具体分红比例由
公司董事会审议通过后，并提交股东大会审议
决定。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
部分承诺长期有效，承诺人将持续保证承诺有效执行。
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
29
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果及影 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 响 决执行情况
2019 年 3 月 29 日，河北省泊
头市隆硕机械制造有限公司
因买卖合同纠纷向山东省济
南市章丘区人民法院起诉公
司全资子公司济南一机及第
三人山东希斯新能源发展有
限公司，诉请济南一机及山 巨潮资讯
东希斯新能源发展有限公司 网
向其支付货款 241,100 元，并 http://ww
支付逾期付款损失，起诉金 案件等 w.cninfo.
2019 年 08
额暂定 307,475 元。同时，泊 32 否 待开庭 不适用 不适用 com.cn，
月 27 日
头隆硕公司向该院申请 32 万 审理。 《2019
元的财产保全，由该院出具 年半年度
裁定书并已保全济南一机银 报告全
行账户存款 28 万余元。一审 文》
判决，仅账上应付账款 2 万
元被支持，对方申请保全的
32 万元被解封。对方不服判
决，当月又上诉至济南中院，
又向法院申请冻结了 32 万元
资金。此案正待开庭审理。
公司全资子公司苏州德迈科
与被告东莞市迈科新能源有
限公司（以下简称：迈科新 2019 年 10 月 23 日，广东 巨潮资讯
能源）、东莞市迈科科技有限 省东莞市中级人民法院作 网
公司（以下简称：迈科科技） 出（2019）粤 19 民终 9430 http://ww
买卖合同纠纷一案于 2019 年 号民事判决书，判决：（1） w.cninfo.
2019 年 08
1 月 2 日在广东省东莞市第 470 否 已结案 驳回上诉维持原判；（2）本 执行中 com.cn，
月 27 日
二人民法院立案。2019 年 1 案二审案件受理费人民币 《2019
月 4 日，该院作出（2019） 7,344.59 元，由上诉人东莞 年半年度
粤 1972 民初 213 号民事裁 市迈科新能源有限公司负 报告全
定，保全两被告价值 担 文》
4,800,000 元的财产，并予以
实施。2019 年 5 月 16 日，该
30
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
院作出（2019）粤 1972 民初
213 号民事判决书，判决：1）
迈科新能源在判决生效 3 日
内向德迈科支付货款
4,700,000 元及上述货款的逾
期利息；（2）被告迈科科技
对迈科新能源的上述欠款承
担连带清偿责任。
经山东省临沂市中级人民
法院主持调解并出具
（2019）鲁 13 民终 5796
2014 年 9 月 2 日，公司全资 号《民事调解书》，双方已
孙公司济南一机锐岭自动化 达成和解协议，主要内容
工程有限公司（以下简称： 为：1）双方解除《设备采
锐岭公司）与临沂中亿重工 购合同》；2）锐岭公司支付
有限公司（以下简称：中亿 中亿公司各种款项共计
公司）签订《设备采购合同》， 300 万元，于 2019 年 11 月
约定由锐岭公司向中亿公司 9 日前支付 100 万元，于 巨潮资讯
供应生产线设备，合同总价 2020 年 1 月 9 日前支付 100 网
款 364.20 万元。在合同履行 万元，余款 100 万元于 2020 http://ww
过程中，因交付的生产线未 年 2 月 9 日前、 月 9 日前、 w.cninfo.
2017 年 08
能达到合同要求的技术参 364.2 否 已结案 4 月 9 日前、5 月 9 日前、6 已执行完毕 com.cn，
月 29 日
数，中亿公司于 2017 年 4 月 月 9 日前分别支付 20 万元； 《2017
24 日将锐岭公司诉至临沂高 3）上述第二项支付款项， 年半年度
新技术产业开发区人民法 如有逾期支付行为，中亿公 报告全
院。2017 年 5 月 25 日，临沂 司有权申请法院按一审判 文》
高新技术产业开发区人民法 决 3,790,013.89 元予以强制
院出具的（2017）鲁 1391 民 执行，并向其支付违约金
初 479 号民事裁定书，裁定 100 万元；4）一审诉讼费
如下：冻结锐岭公司银行存 共 101,266 元，锐岭公司承
款 1,370 万元或者查封、扣押 担 69,748 元，中亿公司负
同等价值的财产。 担 31,518 元；二审案件受
理费 96,266 元减半收取
48,133 元，由锐岭公司负
担。
公司与浙江三鸥机械股份有
限公司知识产权纠纷于 2020
年 3 月 9 日在浙江省宁波市
目前，该
中级人民法院立案。浙江三
案正在 对公司经营业绩无重大影
鸥机械股份有限公司起诉公 30 否 不适用
一审审 响。
司要求停止制造、销售、许
理阶段。
诺销售其所有的专利号为
ZL201620249415.7 的专利保
护范围内的产品，并赔偿浙
31
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
江三鸥机械股份有限公司经
济损失 30 万元。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司第一期股票期权激励计划
（1）第一期股票期权激励计划简述
2017年11月29日，公司召开第七届董事会第十三次临时会议、第七届监事会第十一次临时会议，审议
通过了《关于〈公司第一期股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈公司第一期股票期
权激励计划考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事
宜的议案》等相关议案，公司独立董事对此发表了独立意见。2017年12月19日，公司召开2017年第一次临
时股东大会，审议通过了上述议案。
公司第一期股票期权激励计划拟授予激励对象1,500万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股
普通股1,500万股，约占公司已发行股本总额420,098,419.00元的3.57%，股票来源为公司向激励对象定向发
行公司A股普通股。本期激励计划授予的股票期权行权价格为每份9.03元，拟授予的激励对象为232人，占
截止2016年12月31日公司员工总数的7.52%，包括公司部分董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技
术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工。
公司独立董事、监事，单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女不包含
在本次股权激励的激励对象范围之内。本期激励计划的有效期为自股票期权授予之日起4年。授予的股票
期权自授予日起满12个月后，若达到本计划规定的行权条件，激励对象应在未来36个月内分三期行权。
详 细 内 容 请 见 公 司 于 2017 年 11 月 30 日 刊 登 在 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
www.cninfo.com.cn上的《第七届董事会第十三次临时会议决议公告》、《第七届监事会第十一次临时会议
决议公告》、《第一期股票期权激励计划（草案）》等相关公告。
（2）第一期股票期权激励计划股票期权的授予
2017年12月22日，公司召开第七届董事会第十四次临时会议、第七届监事会第十二次临时会议，审议
通过了《关于调整第一期股票期权激励计划对象名单及期权数量的议案》、《关于第一期股票期权激励计
划授予事项的议案》，同意根据公司2017年第一次临时股东大会的授权，将激励对象人数由原232名调整
为226名，股票期权总数由原1,500万份调整为1,473万份，并同意确定以2017年12月22日为授予日，授予226
32
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
名激励对象1,473万份股票期权。详细内容请见公司于2017年12月23日刊登在《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《第七届董事会第十四次临时会议决议公告》、《第七届监事会第十
二次临时会议决议公告》、《关于调整公司第一期股票期权激励计划对象名单及期权数量的公告》、《关
于第一期股票期权激励计划授予事项的公告》等相关公告。
2018年1月4日，公司完成了《公司第一期股票期权激励计划（草案）》所涉及到的股票期权的授予登
记工作，期权简称：山威JLC1；期权代码：037763。详细内容请见公司于2018年1月5日刊登在《中国证券
报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《关于第一期股票期权授予登记完成的公告》。
（3）第一期股票期权激励计划的历次调整
2018年7月7日，公司分别召开第七届董事会第十六次临时会议，第七届监事会第十四次临时会议，
审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司2017年度利润分配
方案已实施完毕，根据公司《第一期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2017年第一次
临时股东大会授权，决定对公司第一期股票期权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，由9.03元/份调
整为8.97元/份。详细内容请见公司于2018年7月10日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn上的《第七届董事会第十六次临时会议决议公告》、《第七届监事会第十四次临时会议
决议公告》、《关于调整公司第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的公告》相关公告。
2019年1月5日，公司分别召开第七届董事会第十九次会议，第七届监事会第十七次会议，审议通过了
《关于调整第一期股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》，将激励对象人数由原
226名调整为194名，股票期权总数由原1,473万份调整为1,242.22万份。详细内容请见公司于2019年1月8日
刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《关于调整第一期股票期权激
励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的公告》。
2019年6月15日，公司分别召开第八届董事会第三次临时会议、第八届监事会第三次临时会议，审议
通过了《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司2018年度利润分配方案
已实施完毕，决定对公司第一期股票期权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，由8.97元/份调整为8.89
元/份。详细内 容请见公司于 2019年6 月18日刊登 在《中国证券报》、《证 券时报》及巨潮 资讯网
www.cninfo.com.cn上的《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的公告》。
2020年1月8日，公司分别召开第八届董事会第六次临时会议、第八届监事会第六次临时会议，审议通
过了《关于调整第一期股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》，将激励对象人数
由原194名调整为179名，股票期权总数由原1,242.22万份调整为823.48万份。详细内容请见公司于2020年1
月9日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《关于调整第一期股票
期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的公告》。
2020年7月4日，公司召开第八届董事会第十次临时会议、第八届监事会第十次临时会议，审议通过了
《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司2019年度利润分配方案已实施
完毕，决定对公司第一期股票期权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，由8.89元/份调整为8.81元/
份。详细内容请见公司于2020年7月7日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
上的《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的公告》。
（4）报告期内第一期股票期权激励计划股票期权行权情况
2020年1月21日，公司发布《关于第一期股票期权激励计划第二个行权期采用自主行权模式的公告》
（公告编号：2020-008），第一期股票期权激励计划第二个行权期可行权股票期权自主行权事项已获深圳
证券交易所审核通过，且公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成自主行权相关登记申报
工作。自该公告日起，公司激励对象可以在可行权期间内的可行权日通过承办券商股票交易系统进行自主
行权。
截止2020年6月30日，已行权股票期权数量为0份，行权增发股份0股。
33
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
资讯
网
山东威 www.c
合营及 2020 年
达雷姆 采购商 100.00 转账、票 ninfo.c
联营企 商品 市场价 市场价 2,954.59 8,000 否 无 03 月 24
机械有 品 % 据 om.cn(
业 日
限公司 公告
编号：
2020-0
19）
巨潮
资讯
网
山东威 www.c
合营及 出售商 2020 年
达雷姆 商品、 100.00 转账、票 ninfo.c
联营企 品 、提 市场价 市场价 548.16 2,000 否 无 03 月 24
机械有 劳务 % 据 om.cn(
业 供劳务 日
限公司 公告
编号：
2020-0
19）
巨潮
资讯
受同一
网
控股股
山东威 www.c
东及最 2020 年
达建筑 接受劳 转账、票 ninfo.c
终控制 劳务 市场价 市场价 85.95 49.80% 400 否 无 03 月 24
工程有 务 据 om.cn(
方控制 日
限公司 公告
的其他
编号：
企业
2020-0
19）
威海市 受同一 巨潮
2020 年
威达农 控股股 采购商 100.00 转账、票 资讯
商品 市场价 市场价 49.08 200 否 无 03 月 24
业种植 东及最 品 % 据 网
日
发展有 终控制 www.c
34
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
限公司 方控制 ninfo.c
的其他 om.cn(
企业 公告
编号：
2020-0
19）
巨潮
资讯
受同一
网
控股股
威海市 www.c
东及最 2020 年
盛鑫门 采购商 100.00 转账、票 ninfo.c
终控制 商品 市场价 市场价 8.15 100 否 无 03 月 24
窗有限 品 % 据 om.cn(
方控制 日
公司 公告
的其他
编号：
企业
2020-0
19）
巨潮
资讯
网
山东威 www.c
2020 年
达集团 公司控 租赁厂 转账、票 ninfo.c
租赁 市场价 市场价 143.43 67.94% 301.2 否 无 03 月 24
有限公 股股东 房 据 om.cn(
日
司 公告
编号：
2020-0
19）
巨潮
资讯
受同一
网
控股股
威海威 www.c
东及最 2020 年
达粉末 租赁厂 转账、票 ninfo.c
终控制 租赁 市场价 市场价 67.7 32.06% 142.16 否 无 03 月 24
冶金有 房 据 om.cn(
方控制 日
限公司 公告
的其他
编号：
企业
2020-0
19）
巨潮
资讯
山东威
合营及 2020 年 网
达雷姆 出租厂 转账、票
联营企 租赁 市场价 市场价 12.54 9.84% 26 否 无 03 月 24 www.c
机械有 房 据
业 日 ninfo.c
限公司
om.cn(
公告
35
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
编号：
2020-0
19）
11,169.3
合计 -- -- 3,869.6 -- -- -- -- -- --
6
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
36
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置自有资金 36,000 36,000 0
信托理财产品 闲置自有资金 14,000 5,000 0
合计 50,000 41,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
37
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司认真遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中
华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
报告期内，公司未发生环保事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到处罚的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）关于全资子公司济南第一机床有限公司签署战略合作协议的事项
2019 年 4 月 10 日，公司全资子公司济南第一机床有限公司与哈工大机器人（山东）智能装备研究院
签署《战略合作协议》，双方决定结成战略合作伙伴关系，依托济南第一机床有限公司在金属切削中高档
数控机床行业的研发制造优势和哈工大机器人（山东）智能装备研究院在智能装备研发制造的技术积累，
开展全面战略合作。详细内容请见公司于 2019 年 4 月 11 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资
讯网 http://www.cninfo.com.cn 上的《关于全资子公司签署<战略合作协议>的公告》。
报告期内，济南第一机床有限公司与哈工大机器人（山东）智能装备研究院签订《变压器缠绕机三期
加工组装采购合同》，合同金额 22.00 万元。截至本报告期末，该战略合作协议仍在正常履行中。
（二）关于公司对外投资设立全资子公司的事项
1、对外投资设立越南全资子公司
为实施全球化发展战略，加大国际化布局，拓展海外业务，保障企业持续、健康、稳定发展，公司拟
在越南投资设立全资子公司威达（越南）制造有限公司，注册资本 1,000 万美元，总投资规模为 2,200 万
美元，主要从事钻夹头及配件、粉末冶金制品、精密铸造制品、电动工具及配件、电子开关及配件等产品
的生产、销售。2019 年 11 月 29 日，公司在《中国证券报》、证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
发布《关于越南子公司取得企业登记证书的公告》，威达（越南）制造有限公司完成了注册登记，收到由
越南同奈省计划与投资厅营业登记处颁发的《企业登记证书》。
报告期内，由于受全球新冠疫情影响，国际航班缩减、中国人入境越南被限制，导致该项对外投资项
目的相关商务活动无法顺利开展。为保障工作人员安全，加快项目建设进度，公司主要采取了如下措施：
（1）为保障中方建设及筹备人员安全，公司及时调整了工作计划，在越南当地聘用人员落实各项工
作部署，第一批加工设备和部分产品毛坯已安全运抵，生产车间内部电气、布线等设施工程正在施工。
（2）为最大限度降低新冠疫情的不利影响，加快境外项目建设进度，公司决定通过收购越南当地企
38
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
业股权的方式，努力缩短越南工厂的建设时间，以公司及公司全资子公司威达（越南）制造有限公司、山
东威达销售有限公司为投资主体，与五名越南籍自然人 NGUYEN BA CHUYEN（身份证号码：272311910）、
TRAN VAN DOAN TU（身份证号码：025190809）、VU TIEN HUNG（身份证号码：271987886）、VU THI
THU HOA（身份证号码：271961371）、PHAN HOANG NAM ANH（身份证号码：272498968）共同签订
《股权转让协议》，分别出资 1,037,980.69 元人民币、19,431,332.60 元人民币、415,609.97 元人民币，向前
述 5 名交易对手方购买其各自持有的 LIEN PHAT FACTORY WAREHOUSE, JSC（企业登记证号码：
3603415641，中文公司名称：联发工厂仓库股份有限公司）2.78%、37.28%、0.50%、4.02%、55.42%的股
权，交易对价以经越南升龙德科审计估价有限公司南方分公司审计的联发工厂仓库股份有限公司截止 2019
年 10 月 31 日净资产 38,930,445,797 越南盾（约合 11,558,920.96 元人民币）为定价基础，经双方友好协商
确定。报告期内，该部分股权完成交割，联发工厂仓库股份有限公司变更为公司全资子公司威达（越南）
制造有限公司的控股子公司，公司、威达（越南）制造有限公司、山东威达销售有限公司分别持有其 4.97%、
93.04%、1.99%的股权。
联发工厂仓库股份有限公司成立于 2016 年 10 月 21 日，注册资本 40,222,280,000 越南盾（约合
11,942,482.19 元人民币，已实际缴纳到位），位于越南同奈省龙城县安福乡安福工业区，紧邻胡志明市，
航空、铁路、公路、港口等交通便利。本次收购前，联发工厂仓库股份有限公司除购入土地建设了一栋厂
房及相关附属设施外，未开展过其他实质性业务经营活动。
2、对外投资设立新加坡全资子公司
为实施全球化发展战略，积极拓展海外业务，公司决定在新加坡投资设立全资子公司威达（新加坡）
控股有限公司。该全资子公司的注册登记手续于 2019 年 8 月 1 日完成，公司名称：WEIDA (SINGAPORE)
HOLDING CO. PTE. LTD.；编号：201925180K；注册资本：10,000 新加坡元；注册地址：60 PAYA LEBAR
ROAD #10-36 PAYA LEBAR SQUARE, SINGAPORE（中文：新加坡佩亚勒巴路 60 号佩亚勒巴广场#10-36）。
截至报告期末，该子公司尚未完成出资、税务登记证和银行开户等其他设立登记手续，也未开展任何实质
上的经营活动。
（三）关于全资子公司上海拜骋电器有限公司获得高新技术企业重新认定的事项
2020 年 3 月 6 日，公司全资子公司上海拜骋电器有限公司通过了高新技术企业的认定，有效期三年。
详 细 内 容 请 见 公 司 于 2020 年 3 月 7 日 刊 登 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
http://www.cninfo.com.cn 上的《关于全资子公司获得高新技术企业重新认定的公告》。
（四）关于全资子公司济南第一机床有限公司中标的事项
2020 年 7 月 16 日，公司在中国证券报、证券时报和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 刊登《关于
全资子公司中标候选人的提示性公告》，由公司全资子公司济南第一机床有限公司作为牵头单位与工业和
信息化部威海电子信息技术综合研究中心、北京软安科技有限公司、中国科学院软件研究所、西安电子科
技大学、北京通付盾数据科技有限公司组成的联合体，成为国家工业和信息化部网络安全管理局“2020 年
工业互联网创新发展工程项目-工业企业网络安全综合防护平台项目”的中标候选人，中标金额为人民币
2,500.00 万元（最终金额以签订合同为准）。
39
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
二、无限售条件股份 420,098,419 100.00% 420,098,419 100.00%
1、人民币普通股 420,098,419 100.00% 420,098,419 100.00%
三、股份总数 420,098,419 100.00% 420,098,419 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
40
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 22,437 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
山东威达集团有
境内非国有法人 34.00% 142,832,426 142,832,426 质押 15,920,000
限公司
文登市昆嵛科技
境内非国有法人 5.96% 25,020,450 25,020,450
开发有限公司
刘国店 境内自然人 2.55% 10,731,296 10,731,296
黄建中 境内自然人 1.61% 6,770,397 -4,275,400 6,770,397
朱爱华 境内自然人 1.34% 5,620,016 5,620,016 质押 4,737,816
张敬兵 境内自然人 1.26% 5,310,000 141,200 5,310,000
中央汇金资产管
国有法人 1.02% 4,295,700 4,295,700
理有限责任公司
上海中谷投资管
理合伙企业（有限 境内非国有法人 0.50% 2,115,385 -1,110,785 2,115,385
合伙）
徐祥芬 境内自然人 0.45% 1,900,000 1,900,000
芜湖长元股权投
资基金（有限合 境内非国有法人 0.38% 1,606,800 1,606,800
伙）
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
公司董事杨桂军、刘友财、李铁松和监事会主席曹信平合计持有公司股东文登市昆嵛
上述股东关联关系或一致行动的说 科技开发有限公司 20.09%的股份。股东黄建中与上海中谷投资管理合伙企业（有限合
明 伙）是一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
山东威达集团有限公司 142,832,426 人民币普通股 142,832,426
文登市昆嵛科技开发有限公司 25,020,450 人民币普通股 25,020,450
刘国店 10,731,296 人民币普通股 10,731,296
黄建中 6,770,397 人民币普通股 6,770,397
朱爱华 5,620,016 人民币普通股 5,620,016
41
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
张敬兵 5,310,000 人民币普通股 5,310,000
中央汇金资产管理有限责任公司 4,295,700 人民币普通股 4,295,700
上海中谷投资管理合伙企业（有限
2,115,385 人民币普通股 2,115,385
合伙）
徐祥芬 1,900,000 人民币普通股 1,900,000
芜湖长元股权投资基金（有限合
1,606,800 人民币普通股 1,606,800
伙）
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司董事杨桂军、刘友财、李铁松和监事会主席曹信平合计持有公司股东文登市昆嵛科
间，以及前 10 名无限售条件普通 技开发有限公司 20.09%的股份。股东黄建中与上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）
股股东和前 10 名普通股股东之间 是一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股
关联关系或一致行动的说明 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司股东张敬兵通过普通证券账户持有 1,340,000 股，通过广发证券股份有限公司客户
前 10 名普通股股东参与融资融券
信用交易担保证券账户持有 3,970,000 股，合计持有 5,310,000 股；公司股东徐祥芬通过
业务股东情况说明（如有）（参见
普通证券账户持有 0 股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
注 4）
1,900,000 股，合计持有 1,900,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
44
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
45
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东威达机械股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 588,976,621.98 531,263,015.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 1,467,900.00
应收票据 49,247,436.09 79,112,413.23
应收账款 473,741,650.86 446,250,626.76
应收款项融资
预付款项 36,454,358.38 29,926,990.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,864,506.52 18,304,144.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 556,022,949.66 501,090,832.69
合同资产
47
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 423,366,672.48 400,697,032.50
流动资产合计 2,155,142,095.97 2,006,645,056.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 39,084,648.66 33,552,063.39
其他权益工具投资 10,148,888.23 10,148,888.23
其他非流动金融资产
投资性房地产 41,819,174.03 42,372,739.01
固定资产 613,182,118.53 620,718,536.49
在建工程 14,078,015.77 9,774,010.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 120,448,443.46 106,578,305.70
开发支出
商誉 30,264,206.23 30,264,206.23
长期待摊费用 1,557,323.89 1,028,589.97
递延所得税资产 11,964,305.38 10,843,267.58
其他非流动资产 9,509,996.55 9,509,996.55
非流动资产合计 892,057,120.73 874,790,603.33
资产总计 3,047,199,216.70 2,881,435,660.06
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 73,186,648.86 69,629,959.13
应付账款 315,759,506.21 272,269,153.43
48
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 75,431,733.27
合同负债 84,786,589.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,864,956.50 33,949,057.82
应交税费 28,467,809.79 20,809,447.25
其他应付款 80,161,710.47 33,614,736.11
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 616,227,221.58 505,704,087.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 46,757,685.65 39,944,425.56
递延所得税负债 3,786,499.43 3,787,862.89
其他非流动负债
非流动负债合计 50,544,185.08 43,732,288.45
负债合计 666,771,406.66 549,436,375.46
所有者权益：
股本 420,098,419.00 420,098,419.00
49
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,249,367,854.07 1,249,367,854.07
减：库存股
其他综合收益 -461,600.41 -275,433.32
专项储备 1,954,079.71 1,091,942.66
盈余公积 126,673,903.43 126,673,903.43
一般风险准备
未分配利润 580,610,070.60 531,490,112.51
归属于母公司所有者权益合计 2,378,242,726.40 2,328,446,798.35
少数股东权益 2,185,083.64 3,552,486.25
所有者权益合计 2,380,427,810.04 2,331,999,284.60
负债和所有者权益总计 3,047,199,216.70 2,881,435,660.06
法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：种永 会计机构负责人：王东芹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 474,753,539.35 310,093,704.02
交易性金融资产
衍生金融资产 401,100.00
应收票据 5,183,610.51 6,759,292.59
应收账款 167,141,387.66 157,492,270.69
应收款项融资
预付款项 6,126,059.84 5,945,634.96
其他应收款 239,133,007.06 258,689,206.28
其中：应收利息
应收股利
存货 125,950,590.20 105,495,732.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
50
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他流动资产 413,593,161.00 391,223,793.84
流动资产合计 1,432,282,455.62 1,235,699,635.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,294,211,229.77 1,287,830,415.61
其他权益工具投资 10,148,888.23 10,148,888.23
其他非流动金融资产
投资性房地产 14,545,225.97 14,753,842.07
固定资产 116,498,963.65 110,219,919.64
在建工程 7,429,500.73 5,660,657.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,452,656.23 21,193,898.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 124,870.30 213,913.65
递延所得税资产 9,609,654.60 9,654,476.27
其他非流动资产 9,509,996.55 9,509,996.55
非流动资产合计 1,482,530,986.03 1,469,186,008.15
资产总计 2,914,813,441.65 2,704,885,643.48
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,336,671.70 30,737,411.93
应付账款 147,598,828.09 103,222,954.01
预收款项 4,187,417.51
合同负债 5,345,814.91
应付职工薪酬 10,864,598.84 11,936,255.20
应交税费 5,808,915.03 1,465,640.53
其他应付款 55,141,791.93 12,628,597.39
51
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 266,096,620.50 164,178,276.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18,998,674.20 19,246,147.82
递延所得税负债 1,535,502.85 1,535,502.85
其他非流动负债
非流动负债合计 20,534,177.05 20,781,650.67
负债合计 286,630,797.55 184,959,927.24
所有者权益：
股本 420,098,419.00 420,098,419.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,268,460,527.68 1,268,460,527.68
减：库存股
其他综合收益 126,555.00 126,555.00
专项储备 884,250.59 884,250.59
盈余公积 120,901,386.55 120,901,386.55
未分配利润 817,711,505.28 709,454,577.42
所有者权益合计 2,628,182,644.10 2,519,925,716.24
负债和所有者权益总计 2,914,813,441.65 2,704,885,643.48
52
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 788,346,215.52 727,140,839.64
其中：营业收入 788,346,215.52 727,140,839.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 694,004,075.55 648,055,276.12
其中：营业成本 580,972,614.61 547,052,352.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,814,686.29 8,421,359.55
销售费用 14,817,637.32 15,642,493.58
管理费用 58,829,905.85 51,575,212.31
研发费用 40,275,329.66 38,670,607.80
财务费用 -10,706,098.18 -13,306,749.59
其中：利息费用
利息收入 6,931,258.80 9,584,564.82
加：其他收益 5,528,363.23 254,884.79
投资收益（损失以“－”号填
15,808,919.08 13,227,028.39
列）
其中：对联营企业和合营企业
5,342,833.47 4,023,808.70
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 1,467,900.00 2,701,110.00
53
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,788,047.03 2,342,882.71
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-8,345,762.80 -11,347,197.85
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
110,101.92 67,550.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,123,614.37 86,331,821.56
加：营业外收入 9,771.20 2,649,878.19
减：营业外支出 1,041,917.70 1,713,517.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,091,467.87 87,268,182.29
减：所得税费用 19,731,038.87 19,211,851.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,360,429.00 68,056,330.93
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
81,360,429.00 68,056,330.93
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 82,727,831.61 69,369,763.02
2.少数股东损益 -1,367,402.61 -1,313,432.09
六、其他综合收益的税后净额 -186,167.09
归属母公司所有者的其他综合收益
-186,167.09
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-186,167.09
收益
1.权益法下可转损益的其他
54
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -186,167.09
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 81,174,261.91 68,056,330.93
归属于母公司所有者的综合收益
82,541,664.52 69,369,763.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,367,402.61 -1,313,432.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.17
（二）稀释每股收益 0.20 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：种永 会计机构负责人：王东芹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 248,680,766.72 284,882,002.94
减：营业成本 192,101,839.23 230,137,970.09
税金及附加 3,391,394.29 2,733,171.02
销售费用 3,148,078.32 4,544,788.16
管理费用 12,829,451.81 13,869,423.54
研发费用 9,159,217.46 8,802,868.07
财务费用 -7,922,105.18 -13,245,493.30
其中：利息费用
利息收入 6,755,336.96 9,513,172.34
加：其他收益 1,365,860.42 254,884.79
投资收益（损失以“－”号填
112,230,719.54 12,618,228.39
列）
55
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企
5,342,833.47 4,023,808.70
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
401,100.00 3,050,010.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
462,152.67 5,977,403.67
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-571,569.80 -202,868.31
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
63,852.09 64,056.31
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,925,005.71 59,800,990.21
加：营业外收入 4,031.10 811,267.15
减：营业外支出 1,000,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
148,929,036.81 60,612,257.36
列）
减：所得税费用 7,064,235.43 8,625,846.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,864,801.38 51,986,411.33
（一）持续经营净利润（净亏损
141,864,801.38 51,986,411.33
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
56
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 141,864,801.38 51,986,411.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 803,395,373.73 789,423,837.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,238,964.36 27,747,627.29
收到其他与经营活动有关的现金 78,965,849.38 33,678,898.51
57
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 904,600,187.47 850,850,362.90
购买商品、接受劳务支付的现金 566,364,291.11 521,745,632.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
114,786,662.70 125,701,581.62
金
支付的各项税费 50,812,078.87 59,826,855.68
支付其他与经营活动有关的现金 43,183,232.49 61,707,072.48
经营活动现金流出小计 775,146,265.17 768,981,142.64
经营活动产生的现金流量净额 129,453,922.30 81,869,220.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 950,050,230.30 640,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,445,255.31 9,916,419.69
处置固定资产、无形资产和其他
374,075.00 221,937.46
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 960,869,560.61 650,138,357.15
购建固定资产、无形资产和其他
11,283,469.36 11,634,421.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 970,000,000.00 670,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
18,937,823.07
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,000,221,292.43 681,634,421.15
投资活动产生的现金流量净额 -39,351,731.82 -31,496,064.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
58
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
33,607,873.52 30,747,733.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 33,607,873.52 30,747,733.84
筹资活动产生的现金流量净额 -33,607,873.52 -30,747,733.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,061,183.11 5,294,404.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 57,555,500.07 24,919,826.55
加：期初现金及现金等价物余额 510,625,015.62 304,821,228.36
六、期末现金及现金等价物余额 568,180,515.69 329,741,054.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 269,572,723.69 326,680,405.36
收到的税费返还 8,424,842.81 20,420,661.31
收到其他与经营活动有关的现金 203,451,168.64 55,833,209.63
经营活动现金流入小计 481,448,735.14 402,934,276.30
购买商品、接受劳务支付的现金 157,660,914.80 183,796,352.24
支付给职工以及为职工支付的现
49,888,953.09 56,380,602.07
金
支付的各项税费 8,326,372.80 10,921,154.25
支付其他与经营活动有关的现金 48,400,377.26 66,284,529.15
经营活动现金流出小计 264,276,617.95 317,382,637.71
经营活动产生的现金流量净额 217,172,117.19 85,551,638.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 950,050,230.30 640,000,000.00
59
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 15,445,255.31 9,916,419.69
处置固定资产、无形资产和其他
132,855.00 146,245.63
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 965,628,340.61 650,062,665.32
购建固定资产、无形资产和其他
12,991,545.56 4,883,770.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金 970,000,000.00 670,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 982,991,545.56 674,883,770.32
投资活动产生的现金流量净额 -17,363,204.95 -24,821,105.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
33,607,873.52 30,747,733.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 33,607,873.52 30,747,733.84
筹资活动产生的现金流量净额 -33,607,873.52 -30,747,733.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,012,996.61 5,294,404.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 167,214,035.33 35,277,203.88
加：期初现金及现金等价物余额 303,117,504.02 204,815,541.00
六、期末现金及现金等价物余额 470,331,539.35 240,092,744.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
60
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
420,0 1,249, 126,67 531,49 2,328, 2,331,
一、上年期末余 -275,4 1,091, 3,552,
98,41 367,85 3,903. 0,112. 446,79 999,28
额 33.32 942.66 486.25
9.00 4.07 43 51 8.35 4.60
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
420,0 1,249, 126,67 531,49 2,328, 2,331,
二、本年期初余 -275,4 1,091, 3,552,
98,41 367,85 3,903. 0,112. 446,79 999,28
额 33.32 942.66 486.25
9.00 4.07 43 51 8.35 4.60
三、本期增减变 49,119 49,795 48,428
-186,1 862,13 -1,367,
动金额（减少以 ,958.0 ,928.0 ,525.4
67.09 7.05 402.61
“－”号填列） 9 5 4
82,727 82,541 81,174
（一）综合收益 -186,1 -1,367,
,831.6 ,664.5 ,261.9
总额 67.09 402.61
1 2 1
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-33,60 -33,60 -33,60
（三）利润分配 7,873. 7,873. 7,873.
52 52 52
61
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-33,60 -33,60 -33,60
3．对所有者（或
7,873. 7,873. 7,873.
股东）的分配
52 52 52
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
862,13 862,13 862,13
（五）专项储备
7.05 7.05 7.05
2,612, 2,612, 2,612,
1．本期提取
950.66 950.66 950.66
1,750, 1,750, 1,750,
2．本期使用
813.61 813.61 813.61
（六）其他
420,0 1,249, 126,67 580,61 2,378, 2,380,
四、本期期末余 -461,6 1,954, 2,185,
98,41 367,85 3,903. 0,070. 242,72 427,81
额 00.41 079.71 083.64
9.00 4.07 43 60 6.40 0.04
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
62
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
420,0 1,249, 109,27 700,38 2,481, 2,491,0
一、上年期末 1,718, 9,795,2
98,41 768,85 7,115. 6,902. 249,51 44,726.
余额 225.26 08.71
9.00 4.95 92 89 8.02 73
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
420,0 1,249, 109,27 700,38 2,481, 2,491,0
二、本年期初 1,718, 9,795,2
98,41 768,85 7,115. 6,902. 249,51 44,726.
余额 225.26 08.71
9.00 4.95 92 89 8.02 73
三、本期增减
35,761 38,196
变动金额（减 2,387, 48,005 -1,313, 36,883,
,889.5 ,996.5
少以“－”号填 101.39 .62 432.09 564.42
0 1
列）
69,369 69,369
（一）综合收 -1,313, 68,056,
,763.0 ,763.0
益总额 432.09 330.93
2 2
（二）所有者
2,387, 2,387, 2,387,1
投入和减少资
101.39 101.39 01.39
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
2,387, 2,387, 2,387,1
入所有者权益
101.39 101.39 01.39
的金额
4．其他
-33,60 -33,60
（三）利润分 -33,607
7,873. 7,873.
配 ,873.52
52 52
63
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -33,60 -33,60
-33,607
（或股东）的 7,873. 7,873.
,873.52
分配 52 52
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 48,005 48,005 48,005.
备 .62 .62 62
2,069, 2,069, 2,069,6
1．本期提取
696.96 696.96 96.96
2,021, 2,021, 2,021,6
2．本期使用
691.34 691.34 91.34
（六）其他
420,0 1,252, 109,27 736,14 2,519, 2,527,9
四、本期期末 1,766, 8,481,7
98,41 155,95 7,115. 8,792. 446,51 28,291.
余额 230.88 76.62
9.00 6.34 92 39 4.53 15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
64
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
420,09 709,45
一、上年期末余 1,268,46 126,555. 884,250. 120,901, 2,519,925,
8,419.0 4,577.4
额 0,527.68 00 59 386.55 716.24
0 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
420,09 709,45
二、本年期初余 1,268,46 126,555. 884,250. 120,901, 2,519,925,
8,419.0 4,577.4
额 0,527.68 00 59 386.55 716.24
0 2
三、本期增减变 108,25
108,256,9
动金额（减少以 6,927.8
27.86
“－”号填列） 6
141,86
（一）综合收益 141,864,8
4,801.3
总额 01.38
8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-33,607 -33,607,87
（三）利润分配
,873.52 3.52
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -33,607 -33,607,87
股东）的分配 ,873.52 3.52
3．其他
65
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
540,133. 540,133.5
1．本期提取
56 6
540,133. 540,133.5
2．本期使用
56 6
（六）其他
420,09 817,71
四、本期期末余 1,268,46 126,555. 884,250. 120,901, 2,628,182,
8,419.0 1,505.2
额 0,527.68 00 59 386.55 644.10
0 8
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
420,09 1,268,8
一、上年期末余 1,033,205 103,504 586,491,3 2,379,989,1
8,419. 61,528.
额 .70 ,599.04 63.33 15.63
00 56
加：会计政
策变更
前期
差错更正
66
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他
420,09 1,268,8
二、本年期初余 1,033,205 103,504 586,491,3 2,379,989,1
8,419. 61,528.
额 .70 ,599.04 63.33 15.63
00 56
三、本期增减变
2,387,1 18,378,53 20,765,639.
动金额（减少以
01.39 7.81 20
“－”号填列）
（一）综合收益 51,986,41 51,986,411.
总额 1.33 33
（二）所有者投 2,387,1 2,387,101.3
入和减少资本 01.39 9
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
2,387,1 2,387,101.3
入所有者权益
01.39 9
的金额
4．其他
-33,607,8 -33,607,873
（三）利润分配
73.52 .52
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -33,607,8 -33,607,873
股东）的分配 73.52 .52
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
67
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
330,845.4
1．本期提取 330,845.40
0
330,845.4
2．本期使用 330,845.40
0
（六）其他
420,09 1,271,2
四、本期期末余 1,033,205 103,504 604,869,9 2,400,754,7
8,419. 48,629.
额 .70 ,599.04 01.14 54.83
00 95
三、公司基本情况
山东威达机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”）是1998
年5月28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司(2009
年名称变更为山东威达集团有限公司)、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文
登市苘山房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限
公司。公司于1998年7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4,000万元。
根据公司2003年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004年2月公司以未分配利润转增注册资
本，增加股本2,000万元，转增后的注册资本为人民币6,000万元。
2004年7月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106号文批准，公司向社会公开发行股
票3,000万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人民币9,000万元。
2005年10月28日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方案》，方案于
2005年11月14日正式实施完毕。根据股权分置方案和2005年9月15日签订的《股权转让协议》,公司股
东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票843万股给苘山房地产开发有限公司141万股、
孙振江321万股、刘国店381万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限公司）
向现有流通股股东每10股送2.5股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股）。
根据2005年度股东大会决议，公司以2005年末总股本9,000万股为基数，以资本公积向全体股东每
10股送5股，每股面值1元，增加股本4,500万元，增资完成后公司股本为13,500万股。
根据2010年度股东大会决议，公司以2010年末总股本13,500万股为基数，向全体股东每10股派送3
股，每股面值1元，变更后公司股本为17,550万股。
根据2012年度股东大会决议，公司以2012年末总股本17,550万股为基数，向全体股东每10股转增3
股，每股面值1元，变更后公司股本为22,815万股。
根据公司2013年第四次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]386号”文
《关于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过
68
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
16,500 万 股 ， 公 司 非 公 开 发 行 股 票 125,984,251.00 股 ， 每 股 面 值 1 元 ， 此 次 增 发 认 缴 注 册 资 本
125,984,251.00元，本公司于2014年8月14日在山东省工商行政管理局进行变更登记，至此本公司股本
增至354,134,251.00元。
根据本公司2015年11月17日第六届董事会第二十八次会议、2015年12月8日2015年第一次临时股
东大会决议和修改后的章程规定，并于2016年3月8日经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】462
号《关于核准山东威达机械股份有限公司向黄建中等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，
本公司申请通过向黄建中、上海中谷投资管理合伙企业(有限合伙)、吕乃二、乐振武、吴永生、王炯
等6位投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票38,461,535股购买其持有的苏州德迈科电气有限公
司（以下简称“苏州德迈科”）100%股权，向山东威达集团有限公司（以下简称“威达集团”）非公开发
行人民币普通股（A股）股票12,750,263股购买其持有的威海威达精密铸造有限公司（以下简称“威达
精密铸造”）100%股权，向威达集团、国金山东威达1号定向资产管理计划非公开发行人民币普通股（A
股）股票14,752,370股募集配套资金，每股面值1元，贵公司本次申请增加注册资本人民币65,964,168.00
元，本公司于2016年8月26日在山东省工商行政管理局进行变更登记，变更后的注册资本为人民币
420,098,419.00元。
注册地址：山东省威海市临港经济技术开发区苘山镇中韩路2号。
法定代表人：杨明燕。
注册资本：人民币420,098,419.00元。
统一社会信用代码：91371000706233420G。
本公司属于机械制造行业，本集团主要主营业务是钻夹头、电动工具开关、粉末冶金件、精密铸
造制品、锯片、机床及附件、智能制造系统集成及智能装备的研发、生产和销售，主要涉及电动工具
行业、机床行业和智能制造行业。
本公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金制品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、
锯片、带锯条、电子开关、自动化设备、环保设备及仪器仪表、汽车转向螺杆、螺母、总成的研发、
设计、生产、销售；金属铸、锻加工；家用电器、五金交电、机械电子设备的销售；环境监测、技术
检测、专业设计服务；资格证书范围内的进出口业务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
本公司的控股股东为山东威达集团有限公司，持有公司34.00%股份，公司实际控制人为杨桂模家
族；公司法定代表为杨明燕，为杨桂模之女，为公司董事长。股东大会是公司的权力机构，依法行使
公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的
经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括人力资源部、审计部、财务部、销售处、国际市场开发部、开发部、
质量保证部、设备处、供应处、生产部等。
本财务报告业经公司董事会于2020年8月22日决议批准报出。
本集团合并财务报表范围包括9家二级子公司、6家三级子公司。二级子公司分别为山东威达销售有限
公司、上海拜骋电器有限公司、山东威达粉末冶金有限公司、山东威达锯业有限公司、济南第一机床有限
公司、上海威达环保工程有限公司、威海威达精密铸造有限公司、苏州德迈科电气有限公司、威达（越南）
制造有限公司；三级子公司为济南一机锐岭自动化工程有限公司、上海德迈科电气控制工程有限公司、威
海德迈科智能设备有限公司、昆山斯沃普智能装备有限公司、杭州施先电气有限公司、联发工厂仓库股份
有限公司。
本年合并财务报表范围增加一家三级子公司联发工厂仓库股份有限公司。
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详见本附注“八、合并范围的变更” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事
项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括营业周期、应收款项坏账准
备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承
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担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多
次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及
合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，
视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和
被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财
务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避
免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股
权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
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资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营
方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独
或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率
法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，
计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
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利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定
为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融
资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但
在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投
资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合
收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或
损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转
移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控
制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）
之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交
易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属
于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团期末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团
优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价
值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
4)金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明
确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同
义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该
工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权
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益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，
该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有
方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产
或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作
为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预
计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具
信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，
可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著
增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预
期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严
重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产
生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工
具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组
合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值
准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失。相反，本集团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入当期损益。
（1）按组合计量预期信用损失的应收款项：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收商业承兑汇票 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
逾期信用损失率，计算预期信用损失。
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（2）应收票据-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 80.00
4至5年 100.00
5年以上 100.00
（3）单项风险特征明显的应收款项
根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债
务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信
用损失。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预
计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具
信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，
可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著
增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预
期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严
重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产
生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工
具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组
合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，
对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值
准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失。相反，本集团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入当期损益。
1.按组合计量预期信用损失的应收款项：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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应收账款-信用风险 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
特征组合 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2.应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 80.00
4至5年 100.00
5年以上 100.00
3.单项风险特征明显的应收款项
根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及
债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期
信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资
产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增
加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购
买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
对于其他应收款，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的
会计估计政策、以及会计处理方法等参照上述附注四.11“应收票据及应收账款”的相关内容描述。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
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定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，
但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当
前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合
同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信
用减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合
同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外
的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客
户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提
减值准备，并确认为资产减值损失。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
18、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初
始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的
股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融
资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如
有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结
合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 35 3 2.77
20、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、
且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公
设备等。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 35 3% 2.77%
机器设备 年限平均法 10 3% 9.70%
办公设备 年限平均法 5 0-3% 19.40%-20.00%
运输设备 年限平均法 6 3% 16.17%
其他 年限平均法 3 3% 32.33%
年限平均法
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被
购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性
权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和
负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
24、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋维修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品
之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款
项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司
存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用，相应调整负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行
权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当
期确认剩余等待期内的所有费用。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认政策如下：
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、利息收入和租赁收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对
价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控
制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发
生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
③本集团已将该商品的实物转移给客户。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤客户已接受该商品或服务等。
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本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用
损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货
应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用
损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货
应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）销售商品收入确认具体政策：
本集团国内销售商品收入确认的具体方法为客户提取货物并且风险转移后确认，出口商品收入确
认的具体方法为在海关办理申报报关后确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
31、政府补助
本集团的政府补助包括基础设施产业发展扶持资金、其他政府补贴。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上
述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按
照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入
其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借
款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借
款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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32、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
34、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资
产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的
关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确
认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情
況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现
大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等
事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确
认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本
集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及
相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相
应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债
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表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准
备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定
资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，
其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采
用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值
准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转
回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得
税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理
层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估
计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计 本次会计政策变更不会对当期及会计政
相关会计政策变更已经第八届董事会第
准则第 14 号-收入》（财会[2017]22 号）， 策变更之前公司的总资产、负债总额、
九次会议批准。
公司自 2020 年 1 月 1 日执行本准则。 净资产及净利润产生影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
87
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 531,263,015.93 531,263,015.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 79,112,413.23 79,112,413.23
应收账款 446,250,626.76 446,250,626.76
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 29,926,990.86 29,926,990.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,304,144.76 18,304,144.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 501,090,832.69 501,090,832.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 400,697,032.50 400,697,032.50
流动资产合计 2,006,645,056.73 2,006,645,056.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 33,552,063.39 33,552,063.39
其他权益工具投资 10,148,888.23 10,148,888.23
88
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产 42,372,739.01 42,372,739.01
固定资产 620,718,536.49 620,718,536.49
在建工程 9,774,010.18 9,774,010.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 106,578,305.70 106,578,305.70
开发支出
商誉 30,264,206.23 30,264,206.23
长期待摊费用 1,028,589.97 1,028,589.97
递延所得税资产 10,843,267.58 10,843,267.58
其他非流动资产 9,509,996.55 9,509,996.55
非流动资产合计 874,790,603.33 874,790,603.33
资产总计 2,881,435,660.06 2,881,435,660.06
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 69,629,959.13 69,629,959.13
应付账款 272,269,153.43 272,269,153.43
预收款项 75,431,733.27 -75,431,733.27
合同负债 75,431,733.27 75,431,733.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,949,057.82 33,949,057.82
应交税费 20,809,447.25 20,809,447.25
其他应付款 33,614,736.11 33,614,736.11
其中：应付利息
应付股利
89
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 505,704,087.01 505,704,087.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 39,944,425.56 39,944,425.56
递延所得税负债 3,787,862.89 3,787,862.89
其他非流动负债
非流动负债合计 43,732,288.45 43,732,288.45
负债合计 549,436,375.46 549,436,375.46
所有者权益：
股本 420,098,419.00 420,098,419.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,249,367,854.07 1,249,367,854.07
减：库存股
其他综合收益 -275,433.32 -275,433.32
专项储备 1,091,942.66 1,091,942.66
盈余公积 126,673,903.43 126,673,903.43
一般风险准备
未分配利润 531,490,112.51 531,490,112.51
90
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
2,328,446,798.35 2,328,446,798.35
合计
少数股东权益 3,552,486.25 3,552,486.25
所有者权益合计 2,331,999,284.60 2,331,999,284.60
负债和所有者权益总计 2,881,435,660.06 2,881,435,660.06
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 310,093,704.02 310,093,704.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,759,292.59 6,759,292.59
应收账款 157,492,270.69 157,492,270.69
应收款项融资
预付款项 5,945,634.96 5,945,634.96
其他应收款 258,689,206.28 258,689,206.28
其中：应收利息
应收股利
存货 105,495,732.95 105,495,732.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 391,223,793.84 391,223,793.84
流动资产合计 1,235,699,635.33 1,235,699,635.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,287,830,415.61 1,287,830,415.61
其他权益工具投资 10,148,888.23 10,148,888.23
其他非流动金融资产
投资性房地产 14,753,842.07 14,753,842.07
91
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
固定资产 110,219,919.64 110,219,919.64
在建工程 5,660,657.92 5,660,657.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 21,193,898.21 21,193,898.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 213,913.65 213,913.65
递延所得税资产 9,654,476.27 9,654,476.27
其他非流动资产 9,509,996.55 9,509,996.55
非流动资产合计 1,469,186,008.15 1,469,186,008.15
资产总计 2,704,885,643.48 2,704,885,643.48
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,737,411.93 30,737,411.93
应付账款 103,222,954.01 103,222,954.01
预收款项 4,187,417.51 -4,187,417.51
合同负债 4,187,417.51 4,187,417.51
应付职工薪酬 11,936,255.20 11,936,255.20
应交税费 1,465,640.53 1,465,640.53
其他应付款 12,628,597.39 12,628,597.39
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 164,178,276.57 164,178,276.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
92
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,246,147.82 19,246,147.82
递延所得税负债 1,535,502.85 1,535,502.85
其他非流动负债
非流动负债合计 20,781,650.67 20,781,650.67
负债合计 184,959,927.24 184,959,927.24
所有者权益：
股本 420,098,419.00 420,098,419.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,268,460,527.68 1,268,460,527.68
减：库存股
其他综合收益 126,555.00 126,555.00
专项储备 884,250.59 884,250.59
盈余公积 120,901,386.55 120,901,386.55
未分配利润 709,454,577.42 709,454,577.42
所有者权益合计 2,519,925,716.24 2,519,925,716.24
负债和所有者权益总计 2,704,885,643.48 2,704,885,643.48
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
36、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
93
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
增值税 应纳增值税额 16%、13%、9%、6%，公司主要产品出口享受 13%的出口退税。
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
济南第一机床有限公司 15%
山东威达销售有限公司 25%
山东威达粉末冶金有限公司 15%
山东威达锯业有限公司 25%
上海拜骋电器有限公司 15%
威海威达精密铸造有限公司 15%
苏州德迈科电气有限公司 15%
上海德迈科电气控制工程有限公司 25%
昆山斯沃普智能装备有限公司 25%
杭州施先电气有限公司 25%
威海德迈科智能设备有限公司 25%
济南一机锐岭自动化工程有限公司 25%
威达（越南）制造有限公司 20%
联发工厂仓库股份有限公司 20%
2、税收优惠
公司于2017年12月28日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201737000024），享受15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司上海拜骋电器有限公司于2019年10月8日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201931000952），享受15%
的优惠税率，有效期3年。
公司子公司济南第一机床有限公司于2017年12月28日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201737002072），享受15%
的优惠税率，有效期3年。
公司子公司威海威达精密铸造有限公司于2017年12月28日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201737001271），享
受15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司山东威达粉末冶金有限公司于2018年11月30日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201837001725），享
受15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司苏州德迈科电气有限公司于2017年11月17日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201732001824），享受
15%的优惠税率，有效期3年。
94
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 272,455.26 200,737.99
银行存款 568,213,060.43 511,049,277.63
其他货币资金 20,491,106.29 20,013,000.31
合计 588,976,621.98 531,263,015.93
其中：存放在境外的款项总额 13,407,266.39 34,802,112.53
因抵押、质押或冻结等对使用
20,796,106.29 20,638,000.31
有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及出口信用保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
美元远期结汇 1,467,900.00
合计 1,467,900.00
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 48,099,059.62 78,022,413.23
95
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
商业承兑票据 1,148,376.47 1,090,000.00
合计 49,247,436.09 79,112,413.23
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 49,360,5 113,072. 49,247,43 79,622,41 79,112,41
100.00% 0.23% 100.00% 510,000.00 0.64%
备的应收票据 08.54 45 6.09 3.23 3.23
其中：
48,099,0 48,099,05 78,022,41 78,022,41
银行承兑汇票 97.44% 97.99%
59.62 9.62 3.23 3.23
1,261,44 113,072. 1,148,376 1,600,000 1,090,000
商业承兑汇票 2.56% 8.96% 2.01% 510,000.00 31.88%
8.92 45 .47 .00 .00
49,360,5 113,072. 49,247,43 79,622,41 79,112,41
合计 100.00% 0.23% 100.00% 510,000.00 0.64%
08.54 45 6.09 3.23 3.23
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收款账龄 1 年以内 261,448.92 13,072.45 5.00%
应收款账龄 1-2 年 1,000,000.00 100,000.00 10.00%
合计 1,261,448.92 113,072.45 --
确定该组合依据的说明：
注：对应收商业承兑汇票视同应收账款，按原应收账款的账龄计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
96
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 510,000.00 410,000.00 100,000.00
商业承兑汇票 13,072.45 13,072.45
合计 510,000.00 13,072.45 410,000.00 113,072.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
内蒙古嘉鸿工业技术有限公司 10,000.00 票据到期收款
山西鑫耀成套设备有限公司 400,000.00 票据到期收款
合计 410,000.00 --
注：商业承兑汇票到期收款
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 9,742,426.57
合计 9,742,426.57
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 82,942,371.42
合计 82,942,371.42
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
97
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,479,84 1,239,92 1,239,923 2,479,846 1,239,923 1,239,923.0
0.46% 50.00% 0.49% 50.00%
备的应收账款 6.04 3.02 .02 .04 .02 2
其中：
2,479,84 1,239,92 1,239,923 2,479,846 1,239,923 1,239,923.0
单项计提 0.46% 50.00% 0.49% 50.00%
6.04 3.02 .02 .04 .02 2
按组合计提坏账准 536,577, 64,075,6 472,501,7 502,132,0 57,121,31 445,010,70
99.54% 11.94% 99.51% 11.38%
备的应收账款 391.42 63.58 27.84 14.35 0.61 3.74
其中：
536,577, 64,075,6 472,501,7 502,132,0 57,121,31 445,010,70
账龄组合 99.54% 11.94% 99.51% 11.38%
391.42 63.58 27.84 14.35 0.61 3.74
539,057, 65,315,5 473,741,6 504,611,8 58,361,23 446,250,62
合计 100.00% 12.12% 100.00% 11.57%
237.46 86.60 50.86 60.39 3.63 6.76
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市迈科新能源有限
2,479,846.04 1,239,923.02 50.00% 对方财务发生困难
公司
合计 2,479,846.04 1,239,923.02 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 434,323,019.85 21,716,425.99 5.00%
1-2 年 25,494,611.35 2,549,461.14 10.00%
2-3 年 49,093,824.57 14,728,147.37 30.00%
3-4 年 12,921,532.84 10,337,226.27 80.00%
4-5 年 4,497,107.66 4,497,107.66 100.00%
98
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5 年以上 10,247,295.15 10,247,295.15 100.00%
合计 536,577,391.42 64,075,663.58 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 434,323,019.85
一年以内 434,323,019.85
1至2年 27,974,457.39
2至3年 49,093,824.57
3 年以上 27,665,935.65
3至4年 12,921,532.84
4至5年 4,497,107.66
5 年以上 10,247,295.15
合计 539,057,237.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大的应收账款 1,239,923.02 1,239,923.02
单项金额不重大，但按信用风险特征
57,121,310.61 6,954,352.97 64,075,663.58
组合后该组合的风险较大的应收账款
合计 58,361,233.63 6,954,352.97 65,315,586.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
99
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 118,933,160.49 22.06% 5,946,658.02
客户二 42,361,577.10 7.86% 2,118,078.86
客户三 31,039,882.52 5.76% 1,551,994.13
客户四 29,467,941.24 5.47% 1,473,397.06
客户五 22,624,469.59 4.20% 1,131,223.48
合计 244,427,030.94 45.35%
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,029,595.38 79.63% 22,490,454.91 75.15%
1至2年 4,614,264.71 12.66% 4,465,039.39 14.92%
2至3年 717,605.68 1.97% 780,406.92 2.61%
3 年以上 2,092,892.61 5.74% 2,191,089.64 7.32%
合计 36,454,358.38 -- 29,926,990.86 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
100
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 8,631,376.58 元，占预付款项期末余额合计
数的比例 23.68 %。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,864,506.52 18,304,144.76
合计 25,864,506.52 18,304,144.76
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 10,828,578.79 4,978,933.78
单位往来款 3,878,403.20 2,738,286.91
保证金、押金等 9,537,013.47 7,973,045.87
备用金 544,146.65 1,430,148.01
其他 4,258,167.69 4,134,911.86
合计 29,046,309.80 21,255,326.43
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,785,403.67 165,778.00 2,951,181.67
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 230,621.61 230,621.61
2020 年 6 月 30 日余额 3,016,025.28 165,778.00 3,181,803.28
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
101
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 25,466,484.37
1至2年 1,009,509.62
2至3年 780,036.24
3 年以上 1,790,279.57
3至4年 1,083,884.76
4至5年 95,457.44
5 年以上 610,937.37
合计 29,046,309.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,785,403.67 230,621.61 3,016,025.28
单项计提 165,778.00 165,778.00
合计 2,951,181.67 230,621.61 3,181,803.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
102
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
威海临港经济技术
退税款 10,828,578.79 1 年以内 37.28% 541,428.94
开发区国家税务局
上海外冈城市建设
保证金 7,500,000.00 1 年以内 25.82% 375,000.00
投资有限公司
威海第二热电集团
供暖配套费 1,000,000.00 3-4 年 3.44% 800,000.00
有限公司
中招国际招标有限
保证金 771,292.00 1-2 年 2.66% 77,129.20
公司
山西协诚工程招标
保证金 418,444.00 1-2 年 1.44% 41,844.40
代理有限公司
合计 -- 20,518,314.79 -- 70.64% 1,835,402.54
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 250,870,118.04 77,986,152.17 172,883,965.87 241,303,477.67 71,366,171.48 169,937,306.19
在产品 166,388,885.70 13,817,474.03 152,571,411.67 138,824,404.26 13,950,778.42 124,873,625.84
库存商品 276,639,237.97 52,872,140.13 223,767,097.84 254,454,313.56 53,667,007.56 200,787,306.00
周转材料 6,035,515.98 1,179,904.42 4,855,611.56 4,988,484.05 1,238,282.49 3,750,201.56
委托加工物资 1,944,862.72 1,944,862.72 1,742,393.10 1,742,393.10
合计 701,878,620.41 145,855,670.75 556,022,949.66 641,313,072.64 140,222,239.95 501,090,832.69
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
103
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 71,366,171.48 6,795,778.83 175,798.14 77,986,152.17
在产品 13,950,778.42 133,304.39 13,817,474.03
库存商品 53,667,007.56 1,593,506.89 2,388,374.32 52,872,140.13
周转材料 1,238,282.49 -43,522.92 14,855.15 1,179,904.42
合计 140,222,239.95 8,345,762.80 2,712,332.00 145,855,670.75
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 存在材料积压，可变现净值低于存货成本 耗用
在产品 存在产品积压，可变现净值低于存货成本 销售
库存商品 存在产品积压，可变现净值低于存货成本 销售
周转材料 存在材料积压，可变现净值低于存货成本 耗用
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 360,000,000.00 300,000,000.00
信托产品 50,000,000.00 90,000,000.00
留抵进项税、所得税 13,366,672.48 10,168,533.36
待摊费用 528,499.14
合计 423,366,672.48 400,697,032.50
其他说明：
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
山东威达
33,552,06 5,532,585 39,084,64
雷姆机械
3.39 .27 8.66
有限公司
33,552,06 5,532,585 39,084,64
小计
3.39 .27 8.66
104
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二、联营企业
33,552,06 5,532,585 39,084,64
合计
3.39 .27 8.66
其他说明
12、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
威海市大有正颐创业投资有限公司 10,148,888.23 10,148,888.23
合计 10,148,888.23 10,148,888.23
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
威海市大有正颐创业投
0.00 0.00 0.00 0.00
资有限公司
其他说明：
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 49,675,277.18 49,675,277.18
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
105
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（2）其他转出
4.期末余额 49,675,277.18 49,675,277.18
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,302,538.17 7,302,538.17
2.本期增加金额 553,564.98 553,564.98
（1）计提或摊销 553,564.98 553,564.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,856,103.15 7,856,103.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 41,819,174.03 41,819,174.03
2.期初账面价值 42,372,739.01 42,372,739.01
14、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 613,182,118.53 620,718,536.49
合计 613,182,118.53 620,718,536.49
106
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（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 458,406,885.91 552,558,113.89 21,743,460.06 23,137,946.12 6,945,253.96 1,062,791,659.94
2.本期增加金
5,458,869.47 23,324,181.97 132,907.23 350,302.76 29,266,261.43
额
（1）购置 5,806,006.46 132,907.23 350,302.76 6,289,216.45
（2）在建工
1,117,546.85 17,518,175.51 18,635,722.36
程转入
（3）企业合
4,341,322.62 4,341,322.62
并增加
3.本期减少金
9,631,835.98 732,114.74 17,681.87 10,381,632.59
额
（1）处置或
9,631,835.98 732,114.74 17,681.87 10,381,632.59
报废
4.期末余额 463,865,755.38 566,250,459.88 21,144,252.55 23,470,567.01 6,945,253.96 1,081,676,288.78
二、累计折旧
1.期初余额 87,691,016.83 307,950,006.24 15,535,468.36 15,582,979.73 3,732,529.27 430,492,000.43
2.本期增加金
6,482,127.04 20,382,446.54 1,041,069.94 1,104,987.24 866,726.82 29,877,357.58
额
（1）计提 6,482,127.04 20,382,446.54 1,041,069.94 1,104,987.24 866,726.82 29,877,357.58
3.本期减少金
2,709,055.53 599,207.51 17,247.74 3,325,510.78
额
（1）处置或
2,709,055.53 599,207.51 17,247.74 3,325,510.78
报废
4.期末余额 94,173,143.87 325,623,397.25 15,977,330.79 16,670,719.23 4,599,256.09 457,043,847.23
三、减值准备
1.期初余额 11,581,123.02 11,581,123.02
2.本期增加金
额
（1）计提
107
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3.本期减少金
130,800.00 130,800.00
额
（1）处置或
130,800.00 130,800.00
报废
4.期末余额 11,450,323.02 11,450,323.02
四、账面价值
1.期末账面价
369,692,611.51 229,176,739.61 5,166,921.76 6,799,847.78 2,345,997.87 613,182,118.53
值
2.期初账面价
370,715,869.08 233,026,984.63 6,207,991.70 7,554,966.39 3,212,724.69 620,718,536.49
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 32,854,605.88 29,985,015.59 752,073.38 2,117,516.91
运输工具 77,000.00 73,150.00 3,850.00
办公设备 12,410.00 11,789.50 620.50
合计 32,944,015.88 30,069,955.09 752,073.38 2,121,987.41
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物-威海虎山锦绣滨城 1,831,351.00 楼盘整体权证未办理完毕
房屋建筑物-文登香和苑 2,062,007.34 楼盘整体权证未办理完毕
其他说明
15、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 14,078,015.77 9,774,010.18
合计 14,078,015.77 9,774,010.18
108
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（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装机器设备 7,945,274.62 7,945,274.62 3,747,241.01 3,747,241.01
房屋及建筑物更
273,125.88 273,125.88 273,125.88 273,125.88
新改造
威海南海新区项
4,501,349.05 4,501,349.05 4,501,349.05 4,501,349.05
目
苏州德迈科厂区
自建项目-机器 1,358,266.22 1,358,266.22 1,252,294.24 1,252,294.24
设备
合计 14,078,015.77 14,078,015.77 9,774,010.18 9,774,010.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
在安装
3,747,24 23,388,7 19,190,6 7,945,27
机器设
1.01 26.76 93.15 4.62
备
房屋及
建筑物 273,125. 273,125.
更新改 88 88
造
威海南
4,501,34 4,501,34
海新区
9.05 9.05
项目
苏州厂
区自建 1,252,29 105,971. 1,358,26
项目-机 4.24 98 6.22
器设备
9,774,01 23,494,6 19,190,6 14,078,0
合计 -- -- --
0.18 98.74 93.15 15.77
109
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16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,163,685.69 13,108,940.63 14,096,889.62 3,537,690.00 179,100.00 146,086,305.94
2.本期增加
14,907,980.19 1,188,451.39 16,096,431.58
金额
（1）购置 1,188,451.39 1,188,451.39
（2）内部研
发
（3）企业合
14,907,980.19 14,907,980.19
并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 130,071,665.88 13,108,940.63 15,285,341.01 3,537,690.00 179,100.00 162,182,737.52
二、累计摊销
1.期初余额 16,620,771.38 11,837,376.14 8,394,369.72 2,476,383.00 179,100.00 39,508,000.24
2.本期增加
1,168,416.40 162,962.36 718,030.56 176,884.50 2,226,293.82
金额
（1）计提 1,168,416.40 162,962.36 718,030.56 176,884.50 2,226,293.82
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余额 17,789,187.78 12,000,338.50 9,112,400.28 2,653,267.50 179,100.00 41,734,294.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减
少金额
110
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
112,282,478.10 1,108,602.13 6,172,940.73 884,422.50 120,448,443.46
价值
2.期初账面
98,542,914.31 1,271,564.49 5,702,519.90 1,061,307.00 0.00 106,578,305.70
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
上海拜骋电器有
3,332,639.48 3,332,639.48
限公司
苏州德迈科电气
243,634,611.08 243,634,611.08
有限公司
合计 246,967,250.56 246,967,250.56
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
上海拜骋电器有
限公司
苏州德迈科电气
216,703,044.33 216,703,044.33
有限公司
合计 216,703,044.33 216,703,044.33
111
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海拜骋电器有限公司商誉资产组组合：本公司根据收购日资产组的构成，将上海拜骋合并商誉
划分至与电动工具、电池包相关长期经营性资产作为资产组组合；截至2019年12月31日不包含商誉的
资产组组合账面价值为83,933,375.24元，合并商誉3,332,639.48元，包含商誉的资产组组合账面价值为
87,266,014.72元。
苏州德迈科电气有限公司资产组组合信息：本公司根据收购日资产组的构成，将苏州德迈科合并
商誉划分至与智能制造业务相关长期经营性资产作为资产组组合；截至2019年12月31日不包含商誉的
资产组组合账面价值为120,068,433.25元，合并商誉243,634,611.08元，包含商誉的资产组组合账面价
值为363,703,044.33元。
2020年1-6月资产组构成没有变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
1)对上海拜骋电器有限公司的商誉的减值测试：
1.采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位管理层所采用的加权平均增长率与资产组的发展规划、经营预算和销售计划基本一
致。被投资单位管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产
组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。本次评估采用自由现金流量折现法用以分析该业务
分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
2.商誉减值测试结果
本公司管理层于2020年6月30日对上海拜骋电气有限公司商誉资产组进行了评估，预计未来资产
组可收回价值大于包含商誉的资产组组合账面价值。因此，2020年上半年度商誉不存在减值。
2)对苏州德迈科电气有限公司的商誉的减值测试：
1.采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位管理层所采用的加权平均增长率与资产组的发展规划、经营预算和销售计划基本一
致。被投资单位管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产
组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。本次评估采用自由现金流量折现法用以分析该业务
分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
2.商誉减值测试结果
本公司管理层于2020年6月30日对苏州德迈科电气有限公司与智能制造业务相关的资产组进行了
评估，预计未来资产组可收回价值大于包含商誉的资产组组合账面价值，因此，2020年上半年度商誉
不存在减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
112
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车间、设备改造费 1,028,589.97 1,149,790.42 621,056.50 1,557,323.89
合计 1,028,589.97 1,149,790.42 621,056.50 1,557,323.89
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,936,293.59 8,899,084.15 47,963,872.43 7,882,101.73
内部交易未实现利润 1,948,793.41 292,319.01 1,115,983.07 174,298.63
递延收益 18,486,014.80 2,772,902.22 18,579,114.80 2,786,867.22
合计 73,371,101.80 11,964,305.38 67,658,970.30 10,843,267.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
613,270.22 91,990.54 622,359.98 93,354.00
产评估增值
资产一次性扣除 24,481,171.07 3,672,175.66 24,481,171.07 3,672,175.66
资产公允价值变动 148,888.23 22,333.23 148,888.23 22,333.23
合计 25,243,329.52 3,786,499.43 25,252,419.28 3,787,862.89
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,964,305.38 10,843,267.58
递延所得税负债 3,786,499.43 3,787,862.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
113
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可抵扣暂时性差异 220,407,404.01 204,569,949.15
可抵扣亏损 243,677,162.42 211,948,901.49
合计 464,084,566.43 416,518,850.64
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 1,615,401.84 1,615,401.84
2021 年 7,433,329.48 7,433,329.48
2022 年 4,048,018.04 4,048,018.04
2023 年 6,686,694.08 6,686,694.08
2024 年 8,072,033.38 8,072,033.38
2025 年 25,733,105.40 20,951,019.02
2026 年 35,921,757.46 35,921,757.46
2027 年 48,382,218.94 48,382,218.94
2028 年 40,927,848.65 40,927,848.65
2029 年 37,910,580.60 37,910,580.60
2030 年 26,946,174.55
合计 243,677,162.42 211,948,901.49 --
其他说明：
20、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
支付的土地款 9,509,996.55 9,509,996.55 9,509,996.55 9,509,996.55
合计 9,509,996.55 9,509,996.55 9,509,996.55 9,509,996.55
其他说明：
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 73,186,648.86 69,629,959.13
合计 73,186,648.86 69,629,959.13
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 315,759,506.21 272,269,153.43
合计 315,759,506.21 272,269,153.43
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
扬州通扬化工设备有限公司 2,684,517.45 未结算
苏州诚能自动化科技有限公司 1,584,999.98 未结算
广州数控设备有限公司 1,186,055.09 未结算
烟台重阳机械有限公司 453,701.00 未结算
章丘市汀联物资有限责任公司 295,236.81 未结算
合计 6,204,510.33 --
其他说明：
23、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 84,786,589.75 75,431,733.27
合计 84,786,589.75 75,431,733.27
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
115
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一、短期薪酬 33,148,132.18 110,995,339.12 111,325,169.62 32,818,301.68
二、离职后福利-设定提
800,925.64 4,634,929.14 4,389,199.96 1,046,654.82
存计划
三、辞退福利 312,483.00 312,483.00
合计 33,949,057.82 115,942,751.26 116,026,852.58 33,864,956.50
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
29,866,631.45 99,215,381.68 100,827,829.99 28,254,183.14
补贴
2、职工福利费 5,014,860.92 4,598,560.38 416,300.54
3、社会保险费 311,309.49 4,160,877.60 4,069,010.35 403,176.74
其中：医疗保险费 262,679.06 3,659,809.69 3,595,421.22 327,067.53
工伤保险费 31,190.54 376,031.26 355,296.36 51,925.44
生育保险费 17,439.89 122,080.55 118,292.77 21,227.67
4、住房公积金 463,562.93 1,816,668.94 1,814,092.20 466,139.67
5、工会经费和职工教育
2,506,628.31 787,549.98 15,676.70 3,278,501.59
经费
合计 33,148,132.18 110,995,339.12 111,325,169.62 32,818,301.68
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 768,070.09 4,433,561.20 4,200,712.24 1,000,919.05
2、失业保险费 32,855.55 201,367.94 188,487.72 45,735.77
合计 800,925.64 4,634,929.14 4,389,199.96 1,046,654.82
其他说明：
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,134,996.27 12,701,270.41
企业所得税 13,717,529.24 3,846,799.97
116
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
个人所得税 776,840.93 339,673.38
城市维护建设税 574,210.53 841,874.39
房产税 958,148.76 935,711.09
土地使用税 1,770,378.59 889,941.00
教育费附加 491,992.84 757,800.78
其他 43,712.63 496,376.23
合计 28,467,809.79 20,809,447.25
其他说明：
26、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 80,161,710.47 33,614,736.11
合计 80,161,710.47 33,614,736.11
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备、配件及维修款等 8,624,359.42 9,113,591.17
项目建设款 203,629.07 480,283.37
运费 735,969.07 2,290,858.57
研发合同余款 1,175,000.00 1,175,000.00
代扣代付款项 4,136,423.32 5,461,006.20
培训费 1,056,943.70 1,064,043.70
外协加工费 354,463.29 607,522.76
暂收款（保证金、押金等） 2,811,329.60 2,963,774.09
知识产权使用费 10,718,425.28 4,105,760.60
其他 50,345,167.72 6,352,895.65
合计 80,161,710.47 33,614,736.11
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
117
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳数控机床有限责任公司 1,191,166.20 未结算
中国矿业大学（北京） 1,175,000.00 未结算
培训费 1,056,943.70 培训费挂账为职工保证金，当职工离职时退还给职工
重庆市汉斯.安海酉阳进出口有限公司 481,496.00 保证金未到期
济南铸诚建筑工程集团有限公司 447,000.00 未结算
合计 4,351,605.90 --
其他说明
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 39,944,425.56 7,322,700.00 509,439.91 46,757,685.65
合计 39,944,425.56 7,322,700.00 509,439.91 46,757,685.65 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 与收益相关
入金额 金额
钻夹头生产线、冶
金粉末生产线的
电机系统及供配 667,033.02 154,373.62 512,659.40 与资产相关
电系统进行节能
改造项目
精密机械零部件
自动化生产线示
1,119,114.80 93,100.00 1,026,014.80 与资产相关
范项目（自动化升
级项目）
船舶柴油机尾气
处理一体化环保 12,160,000.00 12,160,000.00 与资产相关
装备产业化项目
精密卧式加工中
12,327,979.00 12,327,979.00 与资产相关
心产业化项目
模块化数控立车
智能化制造单元
274,728.72 274,728.72 与资产相关
开发及应用示范
项目
高速精密数控车 1,116,536.67 1,116,536.67 与资产相关
118
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床及车削中心项
目
中高档数控机床
创新能力及产业
2,392,566.20 2,392,566.20 与资产相关
化建设项目（一
期）
工业转型升级（中
国制造 2025）专 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
项资金
威海夹具重点实
300,000.00 300,000.00 与资产相关
验室支出
昆山市创新转型
推进经济高质量
300,000.00 300,000.00 与收益相关
发展科技创新项
目
2019 年昆山第一
批双创人才（团 250,000.00 250,000.00 与收益相关
队）项目资助经费
泰山产业领军人
3,527,605.31 256,855.04 3,270,750.27 与收益相关
才
威海市产业关键
共性技术研发奖 508,861.84 5,111.25 503,750.59 与收益相关
励资金
车铣磨复核加工
6,240,000.00 6,240,000.00 与资产相关
中心项目
省级工业转型发
1,082,700.00 1,082,700.00 与收益相关
展专项资金
合计 39,944,425.56 7,322,700.00 509,439.91 46,757,685.65
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 420,098,419.00 420,098,419.00
其他说明：
注：截至2020年6月30日股东股权质押情况：共质押股权20,659,816.00股，其中山东威达集团质押
15,920,000.00股，质押给银行。
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29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,208,029,465.93 1,208,029,465.93
其他资本公积 41,338,388.14 41,338,388.14
合计 1,249,367,854.07 1,249,367,854.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
计入其他 税后归
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得 税后归属 期末余额
综合收益 属于少
前发生额 益当期转入 税费用 于母公司
当期转入 数股东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其
126,555.00 126,555.00
他综合收益
其他权益工具投资
126,555.00 126,555.00
公允价值变动
二、将重分类进损益的其他
-401,988.32 -186,167.09 -186,167.09 -588,155.41
综合收益
外币财务报表折算
-401,988.32 -186,167.09 -186,167.09 -588,155.41
差额
其他综合收益合计 -275,433.32 -186,167.09 -186,167.09 -461,600.41
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
31、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,091,942.66 2,612,950.66 1,750,813.61 1,954,079.71
合计 1,091,942.66 2,612,950.66 1,750,813.61 1,954,079.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、盈余公积
单位： 元
120
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 126,673,903.43 126,673,903.43
合计 126,673,903.43 126,673,903.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 531,490,112.51 700,386,902.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,727,831.61 -117,892,129.35
减：提取法定盈余公积 17,396,787.51
应付普通股股利 33,607,873.52 33,607,873.52
期末未分配利润 580,610,070.60 531,490,112.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 770,304,762.34 568,926,426.73 707,054,181.99 533,597,439.31
其他业务 18,041,453.18 12,046,187.88 20,086,657.65 13,454,913.16
合计 788,346,215.52 580,972,614.61 727,140,839.64 547,052,352.47
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部 5 分部 6 分部 7 分部 8 合并抵消 合计
其中：
电动工具 207,977,71 140,590,00 72,342,611 363,222,66 -165,025,1 619,107,82
配件 1.86 8.85 .29 2.56 65.41 9.15
粉末冶金 3,400,870. 11,484,637 42,249,718 -14,380,35 42,754,874
件 85 .11 .36 1.52 .80
121
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
21,869,698 -419,233.0 22,822,030
锯片产品 429,982.61 941,582.68
.42 7 .64
26,528,612 -10,648,41 15,880,194
机床
.89 8.02 .87
63,807,643 63,807,643
自动设备
.12 .12
5,932,189. 5,932,189.
其他产品
76 76
15,432,485 1,175,428. -1,214,948 18,041,453
其他业务 315,590.57 35,827.72 759,287.48 954,581.46 583,200.05
.59 98 .67 .18
其中：
93,463,385 13,822,927 42,565,308 73,101,898 364,177,24 64,983,072 27,111,812 -191,688,1 488,514,94
国内 977,410.40
.20 .61 .93 .77 4.02 .10 .94 16.69 3.28
155,217,38 144,613,89 299,831,27
国外
1.52 0.72 2.24
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
248,680,76 158,436,81 42,565,308 73,101,898 364,177,24 64,983,072 27,111,812 -191,688,1 788,346,21
合计 977,410.40
6.72 8.33 .93 .77 4.02 .10 .94 16.69 5.52
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明
分部1系山东威达机械股份有限公司母公司；分部2系山东威达销售有限公司；分部3系山东威达粉末冶金
有限公司；分部4系山东威达锯业有限公司；分部5系威海威达精密铸造有限公司；分部6系上海拜骋电器
有限公司；分部7系苏州德迈科电气有限公司；分部8系济南第一机床有限公司。
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,111,753.02 2,184,121.58
教育费附加 1,046,107.70 1,170,384.20
房产税 2,182,068.21 2,185,108.10
122
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
土地使用税 3,562,753.19 1,801,877.43
车船使用税 900.00 7,041.24
印花税 115,470.61 163,881.70
地方教育费附加 692,435.71 495,681.72
水利建设基金 90,646.85 98,821.49
其他 12,551.00 314,442.09
合计 9,814,686.29 8,421,359.55
其他说明：
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,755,589.79 4,982,081.88
职工薪酬 5,243,936.14 4,413,272.09
差旅费 1,245,127.13 1,763,076.14
广告费/参展费等业务宣传费 508,420.22 631,069.89
交际应酬费 961,716.57 952,630.53
出口杂费及代理费 763,526.73 1,038,470.67
售后服务费 437,714.19 978,952.83
交通费 103,210.75 83,436.42
办公费 85,109.22 59,125.65
物料消耗 28,305.40 31,682.58
折旧费 106,793.44 125,487.55
其他 578,187.74 583,207.35
合计 14,817,637.32 15,642,493.58
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,281,748.18 25,178,101.77
折旧费 14,477,062.03 8,850,135.32
车辆交通费 1,059,381.08 1,559,190.58
交际应酬费 1,855,360.96 1,417,830.57
123
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
差旅费 415,587.12 1,190,602.58
摊销费 2,062,818.96 2,213,105.66
物料消耗 608,549.48 853,387.15
办公费 922,724.62 1,484,695.95
中介费用 1,662,260.18 1,950,750.33
租赁费 1,621,577.38 1,028,571.60
证券市场费 11,320.76 30,181.57
邮电费 271,493.45 170,350.47
绿化排污费 248,169.27 102,535.74
修理费 1,501,065.52 1,168,052.72
其他费用 1,830,786.86 1,990,618.91
期权费用 2,387,101.39
合计 58,829,905.85 51,575,212.31
其他说明：
38、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 15,131,879.10 16,570,608.56
物料消耗 14,987,834.15 14,027,960.98
折旧及摊销 2,893,565.65 1,776,558.15
其他 7,262,050.76 6,295,480.11
合计 40,275,329.66 38,670,607.80
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 7,446,221.62 9,832,843.71
加：汇兑损益 -3,745,856.25 -3,933,406.22
其他支出 485,979.69 459,500.34
合计 -10,706,098.18 -13,306,749.59
其他说明：
124
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40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 29,224.92 0.00
镇政府补贴 2,167,000.00 0.00
研发补助 556,100.00
中高档数控机床创新能力及产业化建设 93,100.00
高企奖励资金 200,000.00
稳岗补贴 1,319,128.84
高速精密数控车床及车削中心 161,234.18
铁基粉末冶金项目 261,966.29
中央外经贸发展专项资金 509,600.00
精密机械零部件自动化生产线示范项目
93,100.00
（自动化升级项目）
节能环保支出-污染防治-大气 154,373.62
知识产权、专利补助 154,000.00
个税手续费返还 32,734.19 550.61
退役士兵补助 51,135.37
合计 5,528,363.23 254,884.79
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,342,833.47 4,023,808.70
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -29,400.00 -713,200.00
银行理财产品投资收益 10,495,485.61 9,916,419.69
合计 15,808,919.08 13,227,028.39
其他说明：
“交易性金融资产在持有期间的投资收益”是指远期结汇合约实际交割产生的投资收益。
42、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,467,900.00 2,701,110.00
125
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：衍生金融工具产生的公允价
1,467,900.00 2,701,110.00
值变动收益
合计 1,467,900.00 2,701,110.00
其他说明：
注：远期结汇合约持有期间产生的公允价值变动。
43、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -230,621.61 -524,746.63
应收账款坏账损失 -6,954,352.97 2,867,629.34
应收票据坏账损失 396,927.55
合计 -6,788,047.03 2,342,882.71
其他说明：
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -8,345,762.80 -11,347,197.85
合计 -8,345,762.80 -11,347,197.85
其他说明：
45、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 110,101.92 67,550.00
46、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 2,495,845.00
其他 9,771.20 154,033.19
合计 9,771.20 2,649,878.19
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
126
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
47、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,000,000.00
其他 41,917.70 1,713,517.46
合计 1,041,917.70 1,713,517.46
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,853,440.13 19,507,401.49
递延所得税费用 -1,122,401.26 -295,550.13
合计 19,731,038.87 19,211,851.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 101,091,467.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,163,720.18
子公司适用不同税率的影响 -617,677.12
调整以前期间所得税的影响 -685,710.37
非应税收入的影响 -1,035,575.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,906,281.20
损的影响
所得税费用 19,731,038.87
其他说明
127
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49、其他综合收益
详见附注七、30”其他综合收益“。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,308,889.13 2,956,205.00
利息收入 7,446,221.62 9,854,382.40
收回个人借款、保险赔款 693,361.35 3,537,325.90
保证金、押金收回 4,096,062.48 4,502,397.00
代缴职工社保公积金等收回 1,110,974.83 2,310,707.66
单位往来款 43,700,007.58 810,320.79
代收代付款项 9,610,332.39 9,707,559.76
合计 78,965,849.38 33,678,898.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
1、单位往来款较去年同期增加5,292.93%，主要是对合营公司资金集中管理拨入所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 3,906,790.36 2,693,774.22
差旅费 3,506,404.01 6,401,048.45
租赁费 1,521,967.64 726,996.00
交际应酬费 2,193,535.74 1,296,122.39
车辆使用费 1,159,499.13 1,514,369.09
模具费 6,318,172.20 3,608,735.40
快递、电话等办公费 1,093,602.24 2,282,281.67
修理费 1,256,316.18 1,689,846.96
保证金 2,882,094.52 8,034,560.00
代付职工社保公积金等 3,741,490.51 7,746,139.62
参展费 120,733.40 5,180,646.54
出口杂费 836,061.52 676,815.71
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聘请中介机构费 872,975.12 746,737.56
员工备用金 1,162,124.72 686,769.10
专利代理费 387,195.08 449,025.34
咨询费 1,536,739.74 1,147,644.60
水电费 659,118.52 2,175,304.59
手续费等 395,746.91 376,816.26
保险费 405,789.57 2,263,044.19
会务费 170,089.96 136,487.29
治安费 227,827.75 559,424.81
证券市场费 1,012,000.00 1,012,000.00
代收代付款项 4,914,694.16 5,253,280.37
疫情防控捐赠 1,000,000.00
其他 1,902,263.51 5,049,202.32
合计 43,183,232.49 61,707,072.48
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 81,360,429.00 68,056,330.93
加：资产减值准备 15,133,809.83 9,004,315.14
固定资产折旧、油气资产折耗、
26,551,846.80 27,039,527.95
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,226,293.82 2,146,905.89
长期待摊费用摊销 621,056.50 1,027,573.54
处置固定资产、无形资产和其他
-110,101.92 -67,550.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
9,976.90
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,467,900.00 -2,701,110.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -964,914.43 -13,306,749.59
投资损失（收益以“－”号填列） -15,808,919.08 -13,227,028.39
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递延所得税资产减少（增加以
-1,121,037.80 -294,104.28
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,363.46 -1,445.85
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -56,101,868.81 10,321,870.72
经营性应收项目的减少（增加以
-18,888,750.82 43,536,186.29
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
98,015,365.77 -49,665,502.09
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 129,453,922.30 81,869,220.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 568,180,515.69 329,741,054.91
减：现金的期初余额 510,625,015.62 304,821,228.36
现金及现金等价物净增加额 57,555,500.07 24,919,826.55
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 19,466,205.89
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 528,382.82
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 18,937,823.07
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 568,180,515.69 510,625,015.62
其中：库存现金 272,455.26 200,737.99
可随时用于支付的银行存款 567,908,060.43 510,424,277.63
三、期末现金及现金等价物余额 568,180,515.69 510,625,015.62
130
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其他说明：
52、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,796,106.29 其中银行保证金 20,491,106.29 元，司法冻结 305,000.00 元。
应收票据 9,742,426.57 质押
合计 30,538,532.86 --
其他说明：
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 70,969,090.71
其中：美元 8,142,953.16 7.0795 57,648,036.88
欧元 253,156.19 7.961 2,015,376.25
港币 1,000.00 0.9134 913.40
日元 250,870.70 0.0658 16,509.30
韩币 819,250.00 0.0059 4,838.49
越南盾 37,788,161,475.00 0.000299 11,283,416.39
应收账款 -- -- 150,004,455.30
其中：美元 21,174,937.21 7.0795 149,907,967.98
欧元 12,120.00 7.961 96,487.32
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元 --
港币
预收账款
131
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其中：美元 1,912,183.40 7.0795 13,537,302.45
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
威达（越南）制造有限公司 越南 越南盾 当地法律法规
联发工厂仓库股份有限公司 越南 越南盾 当地法律法规
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
专项补助 4,735,053.76 其他收益 4,735,053.76
奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
递延收益 509,439.91 其他收益/递延收益 509,439.91
其他 51,135.37 其他收益 51,135.37
合计 5,495,629.04 5,495,629.04
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得比 股权取得 购买日的确
股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 例 方式 定依据
的收入 的净利润
联发工厂仓
2020 年 03 月 2020 年 03 月 股权转让协
库股份有限 20,884,923.26 100.00% 购买 0.00 -71,813.13
31 日 31 日 议
公司
其他说明：
为最大限度降低新冠疫情的不利影响，加快境外项目建设进度，公司决定通过收购越南当地企业股权
的方式，努力缩短越南工厂的建设时间，以公司及公司全资子公司威达（越南）制造有限公司、山东威达
销售有限公司为投资主体，与五名越南籍自然人 NGUYEN BA CHUYEN（身份证号码：272311910）、TRAN
VAN DOAN TU（身份证号码：025190809）、VU TIEN HUNG（身份证号码：271987886）、VU THI THU HOA
132
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（身份证号码：271961371）、PHAN HOANG NAM ANH（身份证号码：272498968）共同签订《股权转让
协议》，分别出资 1,037,980.69 元人民币、19,431,332.60 元人民币、415,609.97 元人民币，向前述 5 名交易
对手方购买其各自持有的 LIEN PHAT FACTORY WAREHOUSE, JSC（企业登记证号码：3603415641，中
文公司名称：联发工厂仓库股份有限公司）2.78%、37.28%、0.50%、4.02%、55.42%的股权，交易对价以
经越南升龙德科审计估价有限公司南方分公司审计的联发工厂仓库股份有限公司截止 2019 年 10 月 31 日
净资产 38,930,445,797 越南盾（约合 11,558,920.96 元人民币）为定价基础，经双方友好协商确定。报告期
内，该部分股权完成交割，联发工厂仓库股份有限公司变更为公司全资子公司威达（越南）制造有限公司
的控股子公司，公司、威达（越南）制造有限公司、山东威达销售有限公司分别持有其 4.97%、93.04%、
1.99%的股权。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 20,884,923.26
合并成本合计 20,884,923.26
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 20,884,923.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 20,915,226.29 11,687,117.41
货币资金 228.60 228.60
应收款项 528,965.49 528,965.49
固定资产 4,313,054.89 4,313,054.89
无形资产 15,025,287.67 5,797,178.79
其他流动资产 1,047,689.64 1,047,689.64
负债： 30,303.03 30,303.03
应付款项 30,303.03 30,303.03
净资产 20,884,923.26 11,656,814.38
减：少数股东权益 0.00 0.00
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取得的净资产 20,884,923.26 11,656,814.38
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东威达销售有 威海临港经济技 威海临港经济技
商品流通企业 100.00% 出资设立
限公司 术开发区苘山镇 术开发区苘山镇
上海拜骋电器有 非同一控制下企
上海嘉定区 上海嘉定区 制造业 100.00%
限公司 业合并
山东威达锯业有
文登区龙山路 文登区龙山路 制造业 100.00% 出资设立
限公司
山东威达冶金粉
文登区龙山路 文登区龙山路 制造业 100.00% 出资设立
末有限公司
济南第一机床有 非同一控制下企
山东省章丘市 山东省章丘市 制造业 100.00%
限公司 业合并
济南一机锐岭自
动化工程有限公 山东省章丘市 山东省章丘市 制造业 100.00% 出资设立
司
上海威达环保工 中国（上海）自
上海市 制造业 100.00% 出资设立
程有限公司 由贸易试验区
威海威达精密铸 威海临港经济技 同一控制下企业
文登市 制造业 100.00%
造有限公司 术开发区 合并
苏州德迈科电气 昆山市张浦镇建 非同一控制下企
上海昆山 制造业 100.00%
有限公司 德路 业合并
上海德迈科电气
上海市清浦区徐 非同一控制下企
控制工程有限公 上海市 系统集成 100.00%
泾镇双联路 业合并
司
威海德迈科智能
威海市 威海市高新区 制造业 100.00% 出资设立
设备有限公司
昆山斯沃普智能 昆山市张浦镇建 电动汽车快速自
上海昆山 44.00% 出资设立
装备有限公司 德路 动换电站系统
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杭州施先电气有 杭州市双浦镇铜 非同一控制下企
浙江省杭州市 商品流通企业 100.00%
限公司 鉴湖村 业合并
威达（越南）制
越南同奈省 越南同奈省 制造业 100.00% 出资设立
造有限公司
联发工厂仓库股 房地产（工厂及 非同一控制下企
越南同奈省 越南同奈省 100.00%
份有限公司 附属设施租赁） 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
苏州德迈科与斯沃普时任董事、总经理范方祝先生于2018年9月18日签署了《关于昆山斯沃普智能装
备有限公司之股权转让协议》，同意以斯沃普公司设立时实缴注册资本金为定价参考，苏州德迈科将其持
有的斯沃普公司12.50%股权以人民币125.00万元的价格转让给范方祝先生。同日，苏州德迈科与范方祝先
生签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》，约定自本次股权转让完成工商变更登
记手续后，范方祝先生将其受让的该部分股份的投票权委托给苏州德迈科全权行使，苏州德迈科同意接受
范方祝先生的委托。该部分受托股份的投票权委托期限自本协议生效之日起，至双方一致书面同意终止之
日止。
本次股权转让完成工商变更登记手续后，苏州德迈科持有斯沃普44.00%的表决权，并通过与范方祝先
生签署的《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》持有斯沃普12.50%的表决权，合计持有
斯沃普56.50%的表决权。按照《企业会计准则》的相关规定，斯沃普公司仍纳入公司合并报表范围内，公
司合并报表范围未发生变更。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
山东威达雷姆机
临港区苘山镇 临港区苘山镇 机械制造 50.00% 权益法核算
械有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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流动资产 78,217,111.15 67,499,939.67
其中：现金和现金等价物 1,622,058.00 38,028,833.32
非流动资产 7,672,106.29 8,222,279.93
资产合计 85,889,217.44 75,722,219.60
流动负债 7,598,977.97 8,569,260.92
非流动负债 120,942.18 120,942.18
负债合计 7,719,920.15 8,690,203.10
归属于母公司股东权益 78,169,297.29 67,032,016.50
按持股比例计算的净资产份额 39,084,648.65 33,516,008.25
调整事项 -295,142.28 -69,335.34
--内部交易未实现利润 -295,142.28 -69,335.34
对合营企业权益投资的账面价值 38,789,506.38 33,446,672.91
营业收入 30,107,251.44 28,620,390.15
财务费用 -11,568.89 -73,322.90
所得税费用 1,965,402.49 1,627,517.08
净利润 11,137,280.79 9,222,596.84
综合收益总额 11,137,280.79 9,222,596.84
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本部和销售公司以美元计价进行结算外，本集团
的其它主要业务活动以人民币计价结算。截至2020年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和
零星的欧元及港币等外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债
产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 期末余额 年初余额
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货币资金 70,969,090.71 147,174,671.32
其中：美元 57,648,036.88 117,693,539.53
欧元 2,015,376.25 1,633,304.69
港币 913.4 895.78
韩元 4,838.49 4,941.49
日元 16,509.30 16,077.30
越南盾 11,283,416.39 27,825,912.53
应收账款 150,004,455.30 53,072,309.97
其中：美元 149,907,967.98 53,072,309.97
欧元 96,487.32
预收账款 13,537,302.45 13,437,605.31
其中：美元 13,537,302.45 13,186,102.52
欧元 251,502.79
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民
币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
截至2020年6月30日，本集团银行借款极少，因此利率的变动不会对本集团造成风险。
(2) 信用风险
于2020年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已
经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：244,427,030.94元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 10,148,888.23 10,148,888.23
持续以公允价值计量的
10,148,888.23 10,148,888.23
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
山东威达集团有限公司 威海临港区 机械制造 45,500,000.00 34.00% 34.00%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨桂模。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1. 在子公司中的权益”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2.在合营安排或联营企业中的权益”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东威达置业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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威海市盛鑫门窗有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
威海威达粉末冶金有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东威达建筑工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
威海市威达农业种植发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
济南一机床集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东威达建筑工程
采购商品/接受劳务 859,514.66 4,000,000.00 否 836,142.73
有限公司
威海市威达农业种
采购商品/接受劳务 490,832.00 2,000,000.00 否 152,282.00
植发展有限公司
威海市盛鑫门窗有
采购商品/接受劳务 81,530.50 1,000,000.00 否 410,387.89
限公司
山东威达雷姆机械
采购商品/接受劳务 29,545,899.42 80,000,000.00 否 28,434,294.36
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东威达雷姆机械有限公司 销售商品、提供劳务 5,481,559.59 5,643,435.15
威海市盛鑫门窗有限公司 销售商品、提供劳务 2,297.03 2,953.83
山东威达建筑工程有限公司 销售商品、提供劳务 1,790.88
山东威达置业股份有限公司 销售商品、提供劳务 1,383.30
山东威达集团有限公司 销售商品、提供劳务 259.58 202.14
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东威达雷姆机械有限公司 厂房 125,407.70 123,188.10
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东威达集团有限公司 厂房 561,857.16 561,857.16
山东威达集团有限公司 厂房 872,428.60 872,428.60
威海威达粉末冶金有限公司 厂房 676,952.38 676,952.38
关联租赁情况说明
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东威达雷姆机械有限公司 36,581.20 1,829.06
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 山东威达建筑工程有限公司 201,559.43 201,559.43
其他应付款 威海市盛鑫门窗有限公司 209,451.66 242,133.42
应付票据 山东威达雷姆机械有限公司 2,115,400.00
应付账款 山东威达雷姆机械有限公司 30,109,630.71 25,023,742.47
其他应付款 济南一机床集团有限公司 79,966.90 80,920.37
其他应付款 威海市威达农业种植发展有限公司 502,128.00
其他应付款 山东威达雷姆机械有限公司 43,000,000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 29,485,308.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 37,225,986.00
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1、2020 年 7 月 4 日，公司召开第八届董事会第十次
临时会议，同意将公司第一期股票期权激励计划股票
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 期权行权价格由 8.89 元/份调整为 8.81 元/份。
2、公司第一期股票期权激励计划有效期自授权登记
日（即 2018 年 1 月 4 日）起 4 年。
其他说明
根据《山东威达机械股份有限公司第一期股票期权激励计划（草案）》，公司拟向包括部分董事、高
级管理人员、中层管理人员、核心技术人员在内的232名激励对象授予1,500万份股票期权，行权价格为9.03
元/份。本激励计划的有效期为自股票期权授予之日起4年。授予的股票期权自授予日起满12个月后，若达
到本计划规定的行权条件，激励对象应在未来36个月内分三期行权。行权时间安排如下表所示：
阶段 时间安排 行权比例
第一个行权期 自本次激励计划授权日起12个月后的首个交易日起至授权日
30%
起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自本次激励计划授权日起24个月后的首个交易日起至授权日
30%
起36个月内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自本次激励计划授权日起36个月后的首个交易日起至授权日
40%
起48个月内的最后一个交易日当日止
本激励计划中的考核年度为2017年至2019年三个会计年度，每个会计年度考核一次。本激励计划业绩
考核分为上市公司层面业绩、所属子公司层面业绩及个人层面绩效考核：
1、上市公司业绩考核指标
行权期 行权比例 行权业绩条件
第一个行权期 30% 以2016年净利润为基数，2017年净利润增长率不低于15%
第二个行权期 30% 以2016年净利润为基数，2018年净利润增长率不低于30%
第三个行权期 40% 以2016年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于45%
注：（1）以上“净利润”指标为归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
（2）上表中的“不低于”含本数。
2、各子公司业绩考核指标：
行权期 威达粉末业绩考核目标
第一个行权期 威达粉末2017年净利润达到1,500万元
第二个行权期 威达粉末2018年净利润达到1,600万元
第三个行权期 威达粉末2019年净利润达到1,700万元
行权期 威达锯业业绩考核目标
第一个行权期 威达锯业2017年净利润达到-350万元
第二个行权期 威达锯业2018年净利润达到-300万元
第三个行权期 威达锯业2019年净利润达到-250万元
行权期 济南一机业绩考核目标
第一个行权期 济南一机2017年净利润达到-4,500万元
第二个行权期 济南一机2018年净利润达到0万元
第三个行权期 济南一机2019年净利润达到1,500万元
行权期 上海拜骋业绩考核目标
第一个行权期 上海拜骋2017年净利润达到6,300万元
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山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第二个行权期 上海拜骋2018年净利润达到7,000万元
第三个行权期 上海拜骋2019年净利润达到8,000万元
行权期 苏州德迈科业绩考核目标
第一个行权期 苏州德迈科2017年净利润达到2,675万元
第二个行权期 苏州德迈科2018年净利润达到3,520万元
第三个行权期 苏州德迈科2019年净利润达到3,872万元
行权期 威达精铸业绩考核目标
第一个行权期 威达精铸2017年净利润达到1,100万元
第二个行权期 威达精铸2018年净利润达到1,440万元
第三个行权期 威达精铸2019年净利润达到1,500万元
注：（1）以上“净利润”指标为归属于母公司的扣除非经常性损益后的净利润（子公司单体报表口
径）；（2）上表中的 “达到”含本数。
3、个人层面业绩考核要求
考核等级 A（优秀） B（良好） C（不合格）
考核分数 80分以上 60～80 60分以下
可行权比例 100% 80% 0%
1、2017年11月29日，公司分别召开第七届董事会第十三次临时会议、第七届监事会第十一次临时会
议，审议通过了《关于〈公司第一期股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈公司第一
期股票期权激励计划考核管理办法〉的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励
计划相关事宜的议案》等相关议案。
2、2017年12月19日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司第一期股票期
权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈公司第一期股票期权激励计划考核管理办法〉的议案》
以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。
3、2017年12月22日，公司分别召开第七届董事会第十四次临时会议、第七届监事会第十二次临时会
议，审议通过了《关于调整公司第一期股票期权激励计划对象名单及期权数量的议案》、《关于第一期股
票期权激励计划授予事项的议案》，同意授予226名激励对象1,473万份股票期权，并于2018年1月4日完成
了股票期权授予登记工作。
4、2018年7月7日，公司分别召开第七届董事会第十六次临时会议、第七届监事会第十四次临时会议，
审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，因公司实施2017年年度权益
分派方案，根据公司《第一期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2017年第一次临时股
东大会授权，对第一期股权激励计划股票期权行权价格进行了调整，同意将公司第一期股票期权激励计划
股票期权行权价格由9.03元/份调整为8.97元/份。
5、2019年1月5日，公司分别召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十七次会议，审议通
过了《关于调整第一期股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》，同意因激励对象
离职、职务变动及个人或所在子公司业绩考核不合格等原因，对第一期股票期权激励计划激励对象及期权
数量进行相应调整。经调整，第一期股票期权激励计划激励对象由原226人调整为194人，股票期权数量由
原1,473万份调整为1,242.22万份，共注销230.78万份。
6、2019年6月15日，公司分别召开第八届董事会第三次临时会议、第八届监事会第三次临时会议，审
议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，因公司实施2018年年度权益分
派方案，根据公司《第一期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2017年第一次临时股东
大会授权，对第一期股权激励计划股票期权行权价格进行了调整，同意将公司第一期股票期权激励计划股
票期权行权价格由8.97元/份调整为8.89元/份。
142
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、2020年1月8日，公司分别召开第八届董事会第六次临时会议、第八届监事会第六次临时会议，审
议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》，同意因第一
期股票期权激励计划第一个行权期到期、激励对象退休、离职及个人或所在子公司业绩考核不合格等原因，
对第一期股票期权激励计划激励对象及期权数量进行相应调整。经调整，第一期股票期权激励计划激励对
象由194人调整为179人，股票期权数量由1,242.22万份调整为823.48万份，共注销418.74万份。
报告期内，已行权股票期权数量为0份，行权增发股份0股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数变动信息作数最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,018,388.14
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
143
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 33,607,873.52
经审议批准宣告发放的利润或股利 33,607,873.52
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格
公司于2020年7月4日召开第八届董事会第十次临时会议，审议通过了《关于调整第一期股票期权激励
计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司2019年度利润分配方案已实施完毕，决定对公司第一期股票期
权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，由8.89元/份调整为8.81元/份。
（2）变更财务负责人
公司原财务负责人姚华阳先生因个人原因申请辞去财务负责人职务，辞职后将不担任公司任何职务。
2020年8月1日，公司召开第八届董事会第十一次临时会议，审议通过了《关于变更财务负责人的议案》，
同意聘任种永先生为财务负责人，任期自董事会审议通过之日起至第八届董事会任期届满。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本集团的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理
层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本集团以业务分部为基础确定报告分
部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 机床产品 配件产品 自动化产品 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 17,350,349.71 519,591,005.64 218,136,819.07 15,226,587.92 770,304,762.34
主营业务成本 24,748,860.92 365,612,198.76 163,712,235.89 14,853,131.16 568,926,426.73
资产总额 574,083,473.21 2,255,309,269.36 383,340,817.80 16,995,977.24 -182,530,320.91 3,047,199,216.70
负债总额 312,998,007.48 410,013,747.50 111,801,223.37 14,488,749.22 -182,530,320.91 666,771,406.66
144
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 176,935, 9,793,79 167,141,3 166,669,9 9,177,645 157,492,27
100.00% 5.54% 100.00% 5.51%
备的应收账款 182.32 4.66 87.66 16.50 .81 0.69
其中：
176,935, 9,793,79 167,141,3 166,669,9 9,177,645 157,492,27
账龄组合 100.00% 5.54% 100.00% 5.51%
182.32 4.66 87.66 16.50 .81 0.69
176,935, 9,793,79 167,141,3 166,669,9 9,177,645 157,492,27
合计 100.00% 5.54% 100.00% 5.51%
182.32 4.66 87.66 16.50 .81 0.69
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：9,793,794.66 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 174,804,279.61 8,740,213.97 5.00%
1-2 年 308,741.28 30,874.13 10.00%
2-3 年 995,112.80 298,533.84 30.00%
3-4 年 514,379.55 411,503.64 80.00%
4-5 年 213,851.30 213,851.30 100.00%
5 年以上 98,817.78 98,817.78 100.00%
合计 176,935,182.32 9,793,794.66 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备： 9,793,794.66 元
单位： 元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 174,804,279.61
一年以内 174,804,279.61
1至2年 308,741.28
2至3年 995,112.80
3 年以上 827,048.63
3至4年 514,379.55
4至5年 213,851.30
5 年以上 98,817.78
合计 176,935,182.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 9,177,645.81 616,148.85 9,793,794.66
合计 9,177,645.81 616,148.85 9,793,794.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
146
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 47,493,312.81 26.84% 2,374,665.64
客户二 29,467,941.24 16.65% 1,473,397.06
客户三 31,457,511.26 17.78% 1,572,875.56
客户四 22,624,469.59 12.79% 1,131,223.48
客户五 2,872,668.21 1.62% 143,633.41
合计 133,915,903.11 75.68%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 239,133,007.06 258,689,206.28
合计 239,133,007.06 258,689,206.28
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 247,004,298.61 269,137,311.79
备用金 50,848.16 63,630.66
单位往来款 2,090,025.83 490,268.30
147
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其他 3,561,494.14 3,649,956.73
合计 252,706,666.74 273,341,167.48
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 14,651,961.20 14,651,961.20
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 1,078,301.52 1,078,301.52
2020 年 6 月 30 日余额 13,573,659.68 13,573,659.68
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 250,908,876.33
1至2年 616,171.18
2至3年 9,050.00
3 年以上 1,172,569.23
3至4年 1,043,427.40
5 年以上 129,141.83
合计 252,706,666.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 14,651,961.20 1,078,301.52 13,573,659.68
合计 14,651,961.20 1,078,301.52 13,573,659.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
济南第一机床有限公司 往来款 212,565,733.61 1 年以内 84.12% 10,628,286.68
山东威达锯业有限公司 往来款 23,335,601.79 1 年以内 9.23% 1,166,780.09
山东威达销售有限公司 往来款 10,000,000.00 1 年以内 3.96% 500,000.00
威海第二热电集团有限公司 供暖配套费 1,000,000.00 3-4 年 0.40% 800,000.00
威海市南郊热电有限公司 供热款 672,522.10 1 年以内 0.27% 33,626.11
合计 -- 247,573,857.50 -- 97.98% 13,128,692.88
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,266,221,725.93 10,800,002.54 1,255,421,723.39 1,265,183,745.24 10,800,002.54 1,254,383,742.70
对联营、合营企
38,789,506.38 38,789,506.38 33,446,672.91 33,446,672.91
业投资
合计 1,305,011,232.31 10,800,002.54 1,294,211,229.77 1,298,630,418.15 10,800,002.54 1,287,830,415.61
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备期末
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值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 余额
山东威达销售
5,048,350.34 5,048,350.34
有限公司
上海拜骋电器
99,603,544.98 99,603,544.98 10,800,002.54
有限公司
山东威达锯业
27,409,281.15 27,409,281.15
有限公司
山东威达粉末
21,953,730.17 21,953,730.17
冶金有限公司
济南第一机床
599,902,225.23 599,902,225.23
有限公司
威海威达精密
29,544,889.65 29,544,889.65
铸造有限公司
苏州德迈科电
435,719,221.18 435,719,221.18
气有限公司
威达（越南）制
35,202,500.00 1,037,980.69 36,240,480.69
造有限公司
合计 1,254,383,742.70 1,037,980.69 1,255,421,723.39 10,800,002.54
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
山东威达
33,446,67 5,342,833 38,789,50
雷姆机械
2.91 .47 6.38
有限公司
33,446,67 5,342,833 38,789,50
小计
2.91 .47 6.38
二、联营企业
33,446,67 5,342,833 38,789,50
合计
2.91 .47 6.38
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 233,248,281.13 181,406,194.26 263,191,443.84 217,331,607.08
其他业务 15,432,485.59 10,695,644.97 21,690,559.10 12,806,363.01
合计 248,680,766.72 192,101,839.23 284,882,002.94 230,137,970.09
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
电动工具配件 207,977,711.86 207,977,711.86
粉末冶金件 3,400,870.85 3,400,870.85
锯片产品 21,869,698.42 21,869,698.42
其他业务 15,432,485.59 15,432,485.59
其中：
其中：国内 93,463,385.20 93,463,385.20
国外 155,217,381.52 155,217,381.52
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 248,680,766.72 248,680,766.72
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
分部1系山东威达机械股份有限公司母公司。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,342,833.47 4,023,808.70
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -5,800.00 -1,322,000.00
子公司分红 96,398,200.46
151
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银行理财产品投资收益 10,495,485.61 9,916,419.69
合计 112,230,719.54 12,618,228.39
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 110,101.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
5,495,629.04
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
10,466,085.61
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,032,146.50
减：所得税影响额 2,165,226.13
少数股东权益影响额 84,000.00
合计 12,790,443.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.54% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
2.99% 0.17 0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
152
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
153
山东威达机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
备查文件包括下列资料：
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿；
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
山东威达机械股份有限公司
2020年8月25日
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