募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
国光电器股份有限公司
容诚专字[2022]215Z0181 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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序号 内 容 页码
1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-3
2 募集资金年度存放与使用情况专项报告 4-8
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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
容诚专字[2022]215Z0181 号
国光电器股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的国光电器股份有限公司（以下简称国光电器公司）董事会编
制的 2021 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供国光电器公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为国光电器公司年度报告必备的文件，随其他文件一
起报送并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指
南第 2 号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报
告》是国光电器公司董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对国光电器公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证
工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们
实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
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表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的国光电器公司 2021 年度《关于募集资金年度存放与使用情
况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2 号——上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了国光电器
公司 2021 年度募集资金实际存放与使用情况。
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（此页无正文，为国光电器股份有限公司容诚专字[2022]215Z0181 号报告之签
字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 潘汝彬
中国注册会计师：
马云峰
中国北京 中国注册会计师：
李刚
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国光电器股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公
告格式》的规定，将国光电器股份有限公司（以下简称公司）2021 年度募集资
金存放与使用情况报告如下：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323 号文核准，公司于 2017 年
12 月非公开发行人民币普通股（A 股）5,148 万股，每股发行价为 9.46 元，应募
集资金总额为人民币 48,700 万元，根据有关规定扣除发行费用 2,116.50 万元后，
实际募集资金金额为 46,583.50 万元。该募集资金已于 2018 年 6 月到账。上述资
金到账情况业经普华永道中天会计师事务所予以验证并出具普华永道验字
（2018）第 0398 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
2021 年度，公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至 2021
年 12 月 31 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 25,503.62 万元，
募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
25,503.62 万元；（2）本年度直接投入募集资金项目 5,056.24 万元。截至 2021 年
12 月 31 日止，公司累计使用募集资金 45,319.09 万元，募集资金专用账户利息
收入 1,172.89 万元，累计支付手续费 4.31 万元，累计汇兑损失 554.60 万元，募
集资金 2021 年 12 月 31 日余额合计为 1,878.38 万元。
二、 募集资金存放和管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，公司根据实际情况制定了《国光电器股份
有限公司募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做
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国光电器股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告
出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2018 年 6 月 20 日，公司与中国建设银行股份有限公司广州花都支行、交通
银行股份有限公司广州花都支行以及东兴证券股份有限公司分别签署了《募集资
金三方监管协议》。2019 年 11 月 27 日，公司与国光电器（越南）有限公司、东
兴证券股份有限公司、交通银行股份有限公司胡志明市分行、中国建设银行股份
有限公司胡志明市分行分别签署了《募集资金四方监管协议》。上述监管协议与
深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已严格遵
照履行。
截至 2021 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
银 行 名 称 银行帐号 余额
中国建设银行股份有限公司广州花都支行（注 1） 44050155150109999999 0.00
交通银行股份有限公司广州花都支行（注 2） 441169561018800108838 367.11
中国建设银行股份有限公司胡志明市分行（注 1） 601000002769 0.00
中国建设银行股份有限公司胡志明市分行 601000002777 1.70
交通银行股份有限公司胡志明市分行 889000000021192 9.57
合 计 378.38
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，该募集资金专项账户余额为零。
注 2：截至 2021 年 12 月 31 日，该募集资金专项账户余额中包括本公司于
该账户下购买的 325.00 万元七天通知存款。
截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金余额与募集资金存放专项账户余额的差
异为人民币 1,500.00 万元，差异原因系公司使用闲置募集资金购买结构性存款
1,500.00 万元。
金额单位：人民币万元
募集资金余额 1,878.38
减：使用闲置募集资金购买结构性存款 1,500.00
募集资金存放专项账户余额 378.38
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国光电器股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况的专项报告
三、 2021 年度募集资金的实际使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民
币 45,319.09 万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表 1。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见
附表 2。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集
资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
附表1：募集资金使用情况对照表
附表2：变更募集资金投资项目情况表
国光电器股份有限公司董事会
2022 年 4 月 26 日
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国光电器股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况的专项报告
附表 1：
2021 年度募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
本年度投入 募
募集资金总额 46,583.50 5,056.24
集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入 募
累计变更用途的募集资金总额 10,495.46 45,319.09
集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 22.53%
是否已变 募集资金 截至期末累 截至期末投资 项目达到预定
承诺投资项目和超募 调整后投 本年度投 本年度实 是否达到预计 项目可行性是否发生
更项目（含 承诺投资 计投入金额 进度（%）(3) 可使用状态日
资金投向 资总额（1） 入金额 现的效益 效益 重大变化
部分变更） 总额 (2) ＝(2)/(1) 期
承诺投资项目
1.微型扬声器产品技术 详见项目可行性发生
是 20,583.50 10,088.04 10,088.04 100.00% 不适用 -4.67 不适用
改造项目 重大变化的情况说明
2.智能音响产品技术改 2021 年 12 月 达到预期效益
否 26,000.00 26,000.00 3,215.30 26,226.36 100.87% 4,962.18 否
造项目 31 日 74.74%
3.音响产品扩大产能技 2022 年 12 月
否 10,495.46 1,840.94 9,004.69 85.80% -14.82 注1 否
术改造项目 31 日
承诺投资项目小计 46,583.50 46,583.50 5,056.24 45,319.09 4,942.69
超募资金投向
归还银行贷款 - - - - -
补充流动资金 - - - - -
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超募资金投向小计
合计 46,583.50 46,583.50 5,056.24 45,319.09 4,942.69
2019 年 3 月 28 日、2020 年 4 月 17 日，本公司董事会审议通过《关于募投项目延期的议案》，同意将“微型扬声器产品技术改造项目”、“智
能音响产品技术改造项目”在实施主体、投资用途及规模均不发生变更的前提下，将募投项目延期。
2021 年 4 月 9 日，本公司第十届董事会第四次会议审议通过《关于募投项目延期的议案》。同意公司在募投项目实施主体、投资用途及规
模均不发生变更的前提下，将募投项目延期。受 2020 年度新冠疫情的影响，公司募投项目“智能音响产品技术改造项目”、“音响产品扩
大产能技术改造项目”有所延期，无法在计划时间内达到预定可使用状态。公司根据募集资金投资项目的实施进度、实际建设情况、经营
未 达 到 计 划 进 度 或 预 状况及市场发展前景等因素，为更好地把握市场发展趋势，降低募集资金的使用风险，提高募集资金的使用效率，经审慎研究论证后拟对
计 收 益 的 情 况 和 原 因 项目进度进行优化调整，将“智能音响产品技术改造项目”延期至 2021 年 12 月 31 日，将“音响产品扩大产能技术改造项目”延期至 2021
（分具体项目） 年 12 月 31 日。
2022 年 4 月 26 日，本公司第十届董事会第十次会议审议通过《关于募投项目延期的议案》。同意公司在募投项目实施主体、投资用途及
规模均不发生变更的前提下，将募投项目“音响产品扩大产能技术改造项目”延期。受新冠疫情的影响，公司募投项目“音响产品扩大产能
技术改造项目”有所延期，公司根据募集资金投资项目的实施进度、实际建设情况、经营状况及市场发展前景等因素，为更好地把握市场
发展趋势，降低募集资金的使用风险，提高募集资金的使用效率，经审慎研究论证后拟对项目进度进行优化调整，将“音响产品扩大产能
技术改造项目”延期至 2022 年 12 月 31 日。
根据本公司 2017 年非公开发行股票预案，以及本公司第九届董事会第七次会议和第九届监事会第四次会议分别审议通过的《关于调整非
公开发行募集资金投资项目投入金额的议案》，本公司计划对“微型扬声器产品技术改造项目”和“智能音响产品技术改造项目”使用募集资
金合计人民币 46,583.50 万元。经综合考虑原募投项目建设进度、资金使用情况以及未来资金需求，为提高募集资金使用效率，降低资金
占用成本，本公司第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十三次会议以及 2019 年第四次临时股东大会审议通过，将部分募集资
项目可行性发生重大
金用途从“微型扬声器产品技术改造项目”变更为“音响产品扩大产能技术改造项目”，变更后的募集资金投资项目由越南子公司实施并于
变化的情况说明
2019 年 8 月 20 日公布了《关于变更部分募集资金用途及向越南子公司增资的公告》。
经综合考虑微型扬声器产品技术改造项目建设进度、公司生产和业务发展规划、资金使用情况以及公司未来资金需求，并经 2020 年 4 月
9 日总裁办公室会议审议，公司决定不再对微型扬声器产品技术改造项目新增投入，于 2020 年度该项目无新增投入。该项目原承诺效益
为年税后利润人民币 12,213 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，项目未达到预计效益，相关已投产设备均已完工并实现量产。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募 集 资 金 投 资 项 目 实 请详见项目可行性发生重大变化的情况说明
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国光电器股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
截至 2018 年 6 月 20 日止，本公司自筹资金已经预先投入募投项目的实际支付金额(该等支付金额不包含自筹资金中带息债务的借款费用)
合计为人民币 25,503.62 万元，已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以鉴证并出具普华永道中天特审字(2018)第 2307 号鉴证
募集资金投资项目先
报告。根据本公司第九届董事会第七次会议于 2018 年 6 月 22 日审议通过的《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，
期投入及置换情况
本公司以募集资金人民币 25,503.62 万元置换上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司监事会、独立董事及保荐人东兴证券股
份有限公司已对此事项发表同意意见。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
2021 年 4 月 9 日第十届董事会第四次会议、2021 年 5 月 7 日 2020 年度股东大会同意公司使用不超过 6,000 万元暂时闲置募集资金（含利
息）进行现金管理，资金可以自股东大会审议通过之日起 12 个月内滚动使用，期间任一时点进行投资理财的金额不超过 6,000 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日止，在董事会及股东大会授权期间及审议额度内，已到期的用于现金管理的资金均已赎回，现金管理累计取得收
尚未使用的募集资金
益人民币 1,172.89 万元。于 2021 年 12 月 31 日，本公司用于购买七天通知存款产品和购买结构性存款产品的金额合计为人民币 1,825 万
用途及去向
元。
于 2021 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 1,878.38 万元，未使用完毕的原因是为适应市场经济环境的需求变化，本公司谨慎使用募
集资金，合理进行募投项目资金投入，剩余募集资金将继续用于募集资金投资项目支出。
其他情况：于 2018 年度，本公司实际使用募集资金金额为人民币 30,525.85 万元。本公司于 2018 年度实施智能音响产品技术改造项目时，
募 集 资 金 使 用 及 披 露 使用募集资金款项购置了一批生产设备。2019 年 1 月 9 日，本公司完成部分设备的转让并收到客户支付的设备转让款，该转让按照市场
中 存 在 的 问 题 或 其 他 价格进行定价，金额为人民币 3,380.81 万元，相关资产价值已从账上减少，实现设备转让收益人民币 239.72 万元。因此，在本公司披露
情况 2018 年度使用募集资金总额时，扣除该收到的设备转让款。扣除后的 2018 年度使用募集资金总额为人民币 27,145.04 万元。本公司已于
2019 年 1 月 10 日从自有资金账户中退回人民币 3,380.81 万元至募集资金专用账户。
注 1：该募投项目仍在投资建设中，尚未完全达产，故无法评价其是否达到预计效益。
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注 2：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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附表 2：
2021 年度变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币万元
变更后项目拟投 项目达到预 变更后的项目
对应的原承诺 本年度实际 截至期末实际累 截 至 期 末 投 资 进 本年度实现 是否达到预
变更后的项目 入募集资金总额 定可使用状 可行性是否发
项目 投入金额 计投入金额(2) 度（%）(3)=(2)/(1) 的效益 计效益
（1） 态日期 生重大变化
微型扬声器产
音响产品扩大产 2022 年 12 月
品技术改造项 10,495.46 1,840.94 9,004.69 85.80% -14.82 注1 否
能技术改造项目 31 日
目
合计 - 10,495.46 1,840.94 9,004.69 - - - -
根据本公司 2017 年非公开发行股票预案，以及本公司第九届董事会第七
次会议和第九届监事会第四次会议分别审议通过的《关于调整非公开发行
募集资金投资项目投入金额的议案》，本公司计划对“微型扬声器产品技术
改造项目”和“音响产品扩大产能技术改造项目”使用募集资金合计人民币
46,583.50 万 元。经综合考虑原募投项目建设进度、资金使用情况以及未
来资金需求，为提高募集资金使用效率，降低资金占用成本，本公司第九
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十三次会议以及 2019 年第四
次临时股东大会审议通过，将募集资金投资项目从“微型扬声器产品技术
改造项目”变更为“音响产品扩大产能技术改造项目”，变更后的募集资金
投资项目由越南子公司实施，计划于 2021 年 7 月达到预定可使用状态，
并于 2019 年 8 月 20 日公布了《关于变更部分募集资金用途及向越南子公
司增资的公告》。
2020 年度受新冠疫情的影响，导致“音响产品扩大产能技术改造项目”有
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
所延期，无法在计划时间内达到预定可使用状态。2021 年 4 月 9 日，本
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国光电器股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告
公司第十届董事会第四次会议审议通过《关于募投项目延期的议案》，同
意公司在”音响产品扩大产能技术改造项目”实施主体、投资用途及规模均
不发生变更的前提下，将该项目延期至 2021 年 12 月 31 日。
受新冠疫情的影响，“音响产品扩大产能技术改造项目”有所延期，无法在
计划时间内达到预定可使用状态。公司根据募集资金投资项目的实施进
度、实际建设情况、经营状况及市场发展前景等因素，为更好地把握市场
发展趋势，降低募集资金的使用风险，提高募集资金的使用效率，经审慎
研究论证后拟对项目进度进行优化调整，将“音响产品扩大产能技术改造
项目”延期至 2022 年 12 月 31 日。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注 1：该募投项目仍在投资建设中，尚未完全达产，故无法评价其是否达到预计效益。
注 2：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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