国光电器股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
天衡专字（2023）00096 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
国光电器股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
天衡专字（2023）00096 号
国光电器股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的国光电器股份有限公司（以下简称“国光电器”）管理层编制的截至
2022 年 9 月 30 日的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供国光电器公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意本鉴证报告作为国光电器公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一
起上报。
二、管理层的责任
国光电器管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关材料，按照中国证券监督管理委
员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次募集资金使用情况专项报
告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对国光电器管理层编制的上述报告独立地提出
鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要
求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证
过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作
为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，国光电器管理层编制的《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证券监
督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实反映了国光电器公司截
至 2022 年 9 月 30 日的前次募集资金使用情况。
（此页无正文，为国光电器股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告（天衡专字
(2023)00096 号）之签章页）
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨林
中国南京
2023 年 3 月 3 日 中国注册会计师：常怡
国光电器股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，
国光电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）将截至 2022 年 9 月 30 日的前次
募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的募集及存放情况
（一）前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]2323 号《关于核准国光电器股份有限公司
非公开发行股票的批复》文件核准，公司于 2017 年 12 月非公开发行人民币普通股（A 股）
51,479,913 股，每股发行价为 9.46 元，应募集资金总额为人民币 486,999,976.98 元，根据有
关规定扣除发行费用 21,164,992.29 元后，实际募集资金金额为 465,834,984.69 元。该募集资
金已于 2018 年 6 月到账，上述资金到账情况业经普华永道中天会计师事务所予以验证并出
具普华永道验字（2018）第 0398 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）前次募集资金存放和管理情况
1、前次募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，公司根据实际情况制定了《国光电器股份有限公司募
集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在
制度上保证募集资金的规范使用。
2018 年 6 月 20 日，公司与中国建设银行股份有限公司广州花都支行、交通银行股份有
限公司广州花都支行以及东兴证券股份有限公司分别签署了《募集资金三方监管协议》。2019
年 11 月 27 日，公司与国光电器（越南）有限公司、东兴证券股份有限公司、交通银行股份
有限公司胡志明市分行、中国建设银行股份有限公司胡志明市分行分别签署了《募集资金四
方监管协议》。上述监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，公司在使用
募集资金时已严格遵照履行。
2、前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2022 年 9 月 30 日，公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
单位：人民币元
初始存放 截至 2022 年 9 备
专户银行 专户账号
金额（注 1） 月 30 日余额 注
中国建设银行股份有限公司广州花都支行 44050155150109999999 260,000,000.00 54.25
初始存放 截至 2022 年 9 备
专户银行 专户账号
金额（注 1） 月 30 日余额 注
交通银行股份有限公司广州花都支行（注 2） 441169561018800108838 205,834,984.69 3,926,500.62
中国建设银行股份有限公司胡志明市分行 601000002769 - -
中国建设银行股份有限公司胡志明市分行 601000002777 - 18,068.75
交通银行股份有限公司胡志明市分行 889000000021192 - 104,171.97
合 计 465,834,984.69 4,048,795.59
注 1：表中初始存入金额系已扣除发行费用后的金额。
注 2：截至 2022 年 9 月 30 日，该募集资金专项账户余额中包括本公司于该账户下购买的 325.00 万元
七天通知存款。
截至 2022 年 9 月 30 日，募集资金余额与募集资金存放专项账户余额的差异为人民币
1,500.00 万元，差异原因系公司使用闲置募集资金购买结构性存款 1,500.00 万元。
单位：人民币元
募集资金余额 19,048,795.59
减：使用闲置募集资金购买结构性存款 15,000,000.00
募集资金存放专项账户余额 4,048,795.59
二、前次募集资金实际使用情况
前次募集资金具体使用情况详见附表 1：前次募集资金使用情况对照表。
三、前次募集资金变更情况
根据本公司 2017 年非公开发行股票预案，以及本公司第九届董事会第七次会议和第九
届监事会第四次会议分别审议通过的《关于调整非公开发行募集资金投资项目投入金额的议
案》，本公司计划对“微型扬声器产品技术改造项目”和“智能音响产品技术改造项目”使
用募集资金合计人民币 465,834,984.69 元。经综合考虑原募投项目建设进度、资金使用情况
以及未来资金需求，为提高募集资金使用效率，降低资金占用成本，本公司第九届董事会第
二十三次会议、第九届监事会第十三次会议以及 2019 年第四次临时股东大会审议通过，将
部分募集资金用途从“微型扬声器产品技术改造项目”变更为“音响产品扩大产能技术改造
项目”，变更后的募集资金投资项目由越南子公司实施，计划于 2021 年 7 月达到预定可使用
状态，并于 2019 年 8 月 20 日公布了《关于变更部分募集资金用途及向越南子公司增资的公
告》。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明详见附表 1：前次募集
资金使用情况对照表。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
(一) 截至 2022 年 9 月 30 日止，公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。
(二) 截至 2022 年 9 月 30 日止，公司前次募集资金投资项目先期投入及置换情况如下：
2018 年 6 月 22 日，公司第九届董事会第七次会议和第九届监事会第四次会议审议通过
了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换
预先投入募投项目的自筹资金 25,503.62 万元。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意
见，保荐机构东兴证券股份有限公司就该事项亦出具了核查意见。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况，详见附表 2：前次募集资金投资项目实现效益情
况对照表。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺的累计收益的差异情况
详见附表 2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况。
八、闲置募集资金的使用
根据公司 2018 年 6 月 22 日第九届董事会第七次会议及 2018 年 7 月 13 日 2018 年第一
次临时股东大会、2019 年 3 月 28 日第九届董事会第十九次会议及 2019 年 5 月 17 日 2018
年年度股东大会，同意本公司使用不超过 2 亿元暂时闲置募集资金进行现金管理，资金可以
自股东大会审议通过之日起 12 个月内滚动使用，期间任一时点进行现金管理的金额不超过
2 亿元。
2020 年 4 月 17 日第九届董事会第二十九次会议及 2020 年 5 月 15 日 2019 年年度股东
大会、2021 年 4 月 9 日第十届董事会第四次会议及 2021 年 5 月 7 日 2020 年年度股东大会，
审议同意公司使用不超过人民币 6,000 万元暂时闲置募集资金进行现金管理，资金可以自
股东大会审议通过之日起 12 个月内滚动使用，期间任一时点进行现金管理金额不超过 6,000
万元。
根据 2022 年 4 月 26 日第十届董事会第十次会议及 2022 年 5 月 19 日 2021 年年度股东
大会，审议同意公司使用不超过人民币 1,600 万元暂时闲置募集资金进行现金管理，资金可
以自股东大会审议通过之日起 12 个月内滚动使用，期间任一时点进行现金管理的金额不超
过 1600 万元。
截至 2022 年 9 月 30 日，公司实际使用闲置募集资金购买理财产品金额余额为 1,500 万
元，具体情况如下：
单位：人民币元
银行名称 产品名称 金额 起息日 到期日
交通银行股份有限公 单位结构性
15,000,000.00 2022 年 8 月 15 日 2022 年 11 月 21 日
司广州花都支行 存款
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
截至 2022 年 9 月 30 日，募集资金累计投入 45,319.09 万元，募集资金专用账户利息收
入 1,198.45 万元，累计支付手续费 4.32 万元，累计汇兑损失 553.66 万元，尚未使用的募
集资金总额为 1,904.88 万元。其中，募集资金专户余额总计为 404.88 万元，暂时闲置的募
集资金进行现金管理的金额为 1,500 万元。
尚未使用的原因：尚未使用的募集资金系投资项目尚在进行中。
剩余资金的使用计划和安排：本公司按照募集资金投资进度情况保障剩余募集资金的合
理使用。
十、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披
露的内容不存在差异。
附表 1：前次募集资金使用情况对照表
附表 2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
国光电器股份有限公司董事会
2023 年 3 月 3 日
附表 1：
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：国光电器股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 46,583.50 已累计使用募集资金总额 45,319.09
累计变更用途的募集资金总额 10,495.46 各年度使用募集资金总额：
2018 年： 27,145.04（注 1）
2019 年： 4,424.32
累计变更用途的募集资金总额比例 22.53% 2020 年： 8,693.50
2021 年： 5,056.24
2022 年 1-9 月 -
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使
用状态日期（或截
募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 实际投资金额与募集后
序号 承诺投资项目 实际投资项目 止日项目完工程
投资金额 投资金额 额 投资金额 投资金额 额 承诺投资金额的差额
度）
微型扬声器产品技术 微型扬声器产品
1 20,583.50 10,088.04 10,088.04 20,583.50 10,088.04 10,088.04 - 不适用（注 4）
改造项目 技术改造项目
智能音响产品技术改 智能音响产品技 2021 年 12 月 31 日
2 26,000.00 26,000.00 26,226.36 26,000.00 26,000.00 26,226.36 226.36(注 2)
造项目 术改造项目 （注 5）
音响产品扩大产
3 - - 10,495.46 9,004.69 - 10,495.46 9,004.69 -1,490.77（注 3） 注6
能技术改造项目
合计 46,583.50 46,583.50 45,319.09 46,583.50 46,583.50 45,319.09 -1,264.41
注 1：2018 年度，本公司实际使用募集资金金额为人民币 30,525.85 万元。本公司于 2018 年度实施智能音响产品技术改造项目时，使用募集资金款项购置了一批生产设备。
2019 年 1 月 9 日，本公司完成部分设备的转让并收到客户支付的设备转让款，该转让按照市场价格进行定价，金额为人民币 3,380.81 万元，相关资产价值已从账上减少，实现设
备转让收益人民币 239.72 万元。因此，在本公司披露 2018 年度使用募集资金总额时，扣除该收到的设备转让款。扣除后的 2018 年度使用募集资金总额为人民币 27,145.04 万
元。本公司已于 2019 年 1 月 10 日从自有资金账户中退回人民币 3,380.81 万元至募集资金专用账户。
注 2：截至 2022 年 9 月 30 日，项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为 226.36 万元，系该项目预算与实际支付数的差异，资金来源为该项目募集资金专户累计收
到的银行存款利息收入及扣除银行手续费后的净额。
注 3：截至 2022 年 9 月 30 日，项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为-1,490.77 万元，系投资项目尚在进行中。
注 4：2019 年 3 月 28 日，本公司第九届董事会第十九次会议审议通过《关于募投项目延期的议案》，同意本公司在募投项目实施主体、投资用途及规模均不发生变更的前提
下，将募投项目延期至 2019 年 12 月 31 日。经综合考虑微型扬声器产品技术改造项目建设进度、公司生产和业务发展规划、资金使用情况以及公司未来资金需求，并经 2020 年
4 月 9 日总裁办公室会议审议，公司决定不再对微型扬声器产品技术改造项目新增投入，于 2020 年度该项目无新增投入。
注 5：2019 年 3 月 28 日，本公司第九届董事会第十九次会议审议通过《关于募投项目延期的议案》，同意本公司在募投项目实施主体、投资用途及规模均不发生变更的前提
下，将募投项目延期至 2019 年 12 月 31 日。2020 年 4 月 17 日，本公司第九届董事会第二十九次会议审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，同意本公司在募投项目实施主
体、投资用途及规模均不发生变更的前提下，将募投项目延期至 2020 年 12 月 31 日。2021 年 4 月 9 日，本公司第十届董事会第四次会议审议通过《关于募投项目延期的议案》，
同意公司在募投项目实施主体、投资用途及规模均不发生变更的前提下，将该项目延期至 2021 年 12 月 31 日。
注 6：2021 年 4 月 9 日，本公司第十届董事会第四次会议审议通过《关于募投项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、投资用途及规模均不发生变更的前提下，将
该项目延期至 2021 年 12 月 31 日。2022 年 4 月 26 日，本公司第十届董事会第十次会议审议通过《关于募投项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、投资用途及规模
均不发生变更的前提下，将募投项目延期至 2022 年 12 月 31 日。
附表 2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：国光电器股份有限公司 单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资项目 最近三年一期实际效益 截止日
承诺效益 是否达到预计效益
累计产能利用率 累计实现效益
序号 项目名称 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-9 月
微型扬声器产品技 达产年税后利润
1 不适用 1,180.05 106.30 -4.67 -0.45 1,154.31 不适用（注 1）
术改造项目 12,213.85 万元
智能音响产品技术 达产年税后利润 已达预期效益
2 不适用（注 2） 7,251.78 6,373.36 4,962.18 3,874.15 15,148.88
改造项目 6,638.87 万元 77.81%
音响产品扩大产能 达产年税后利润
3 不适用 - - -14.82 345.46 330.64 不适用（注 3）
技术改造项目 2,622.34 万元
合计 8,431.83 6,479.66 4,942.69 4,219.16 16,633.83
注 1：公司将部分募集资金用途从“微型扬声器产品技术改造项目”变更为“音响产品扩大产能技术改造项目”，详见前次募集资金变更情况说明。经综合考虑微型扬声器产品技
术改造项目建设进度、公司生产和业务发展规划、资金使用情况以及公司未来资金需求，并经 2020 年 4 月 9 日总裁办公室会议审议，公司决定不再对微型扬声器产品技术改造项
目新增投入，于 2020 年度起该项目无新增投入。
注 2：智能音响产品技术改造项目投资的生产线为柔性生产线，公司需要根据市场需求变化对产品结构进行调整，故该项目累计产能利用率无法测算。
注 3：音响产品扩大产能技术改造项目尚未完全达产，故无法评价其是否达到预计效益。
