洛阳轴研科技股份有限公司
LUOYANG BEARING SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.,LTD.
2009 年半年度报告
二○○九年八月洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
所有董事均出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
公司负责人吴宗彦、主管会计工作负责人俞玮先生及会计机构负责人（会
计主管人员）张岩先生声明：保证公司2009年半年度报告中财务报告的真实、
完整。
公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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目 录
第一节 公司基本情况 ……………………………………………… 3
第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………… 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………………… 5
第四节 董事、监事、高级管理人员 ……………………………… 6
第五节 董事会报告 ………………………………………………… 7
第六节 重要事项 ……………………………………………………11
第七节 财务报告 ……………………………………………………17
第八节 备查文件 ……………………………………………………17洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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第一节 公司基本情况
（一）公司法定中文名称：洛阳轴研科技股份有限公司
中文缩写：轴研科技
公司法定英文名称：LUOYANG BEARING SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.,LTD.
英文缩写：BEARING-SCI&TECH
（二）公司法定代表人：吴宗彦
（三）公司董事会秘书、证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 俞 玮 赵祥功
联系地址 河南省洛阳市吉林路1号河南省洛阳市吉林路1号
电 话 0379—64881139 0379—64881139
传 真 0379—64881518 0379—64881518
电子信箱 stock@zys.com.cn stock@zys.com.cn
（四）公司注册地址：河南省洛阳市丰华路6号
办公地址：河南省洛阳市吉林路1号
邮政编码：471039
公司国际互联网网址：http://www.zys.com.cn
电子信箱：stock@zys.com.cn
（五）信息披露报纸名称：《证券时报》
信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：轴研科技
股票代码：002046
（七）公司首次注册登记日期：2001 年12 月9日
公司最近一次变更登记日期：2008年12月7日
公司注册登记地点：河南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4100001005819
税务登记号码：410311733861107
公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所
办公地址：北京市月坛北街26号恒华国际商务中心A座701室洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 474,084,800.14 448,166,309.82 5.78%
所有者权益（或股东权益） 369,646,515.11 350,888,253.05 5.35%
每股净资产 3.79 3.60 5.28%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 165,476,265.97 141,135,570.39 17.25%
营业利润 22,100,943.30 21,131,931.91 4.59%
利润总额 22,136,524.88 21,073,083.91 5.05%
净利润 18,758,262.06 17,456,767.62 7.46%
扣除非经常性损益后的净利润 18,728,017.71 17,500,903.62 7.01%
基本每股收益 0.19 0.18 5.56%
稀释每股收益 0.19 0.18 5.56%
净资产收益率 5.07% 5.22% -0.15%
经营活动产生的现金流量净额 -22,118,109.19 -23,992,399.36 7.81%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.23 -0.25 8.00%
注：净资产收益率的本报告期比上年同期增减数为两期数的差值。
二、非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 0
计入当期损益的政府补助 0
除上述各项之外的其他营业外收支净额 35,581.58
所得税影响数额 -5,337.23
合计 30,244.35洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况表（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 公积金转股其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份 33,150,000 34.00% -33,150,000 -33,150,000 0 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 33,150,000 34.00% -33,150,000 -33,150,000 0 0.00%
3、其他内资持股
其中：境内法人
持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件股
份 64,350,000 66.00% 33,150,000 33,150,000 97,500,000 100.00%
1、人民币普通股 64,350,000 66.00% 33,150,000 33,150,000 97,500,000 100.00%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 97,500,000 100.00% 0 0 97,500,000 100.00%
（二）股份变动情况
2009年5月22日，中国机械工业集团有限公司持有的本公司3,315万股有限售条件的流
通股开始上市流通，至此，本公司股份全为无限售条件的流通股。
二、主要股东持股情况（单位：股）
股东总数（户） 16099
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
中国机械工业集团有限公司 国有法人 34.00% 33,150,000 0 0洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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赵谦 境内自然人 2.07% 2,016,155 0 未知
郭品洁 境内自然人 2.05% 2,000,000 0 未知
洛阳润鑫科技发展有限公司 境内非国有法人 2.02% 1,968,780 0 未知
王可方 境内自然人 1.64% 1,600,000 0 未知
余建平 境内自然人 1.23% 1,200,000 0 未知
王宝玉 境内自然人 0.55% 540,300 0 未知
上海星河数码投资有限公司 境内非国有法人 0.53% 519,450 0 未知
刘青春 境内自然人 0.47% 457,550 0 未知
中国银行股份有限公司企业年
金计划-中国银行
基金、理财产品等0.38% 367,900 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
中国机械工业集团有限公司 33,150,000 人民币普通股
赵谦 2,016,155 人民币普通股
郭品洁 2,000,000 人民币普通股
洛阳润鑫科技发展有限公司 1,968,780 人民币普通股
王可方 1,600,000 人民币普通股
余建平 1,200,000 人民币普通股
王宝玉 540,300 人民币普通股
上海星河数码投资有限公司 519,450 人民币普通股
刘青春 457,550 人民币普通股
中国银行股份有限公司企业年金计划-中国银行 367,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知公司前十名无限售条件股股东之间是否存在关
联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持股变动情况
公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股份，报告期内也未发生变化。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）报告期内总体经营情况
2009年以来，我国采取扩张性宏观政策，以应对国际金融危机对经济的冲击，经济形
势恶化的形势得到控制，公司外部经营环境有所好转，但主要产品市场需求的恢复尚需一
定的时间。
2009年上半年，公司依托技术优势增强公司产品的竞争力，并加大市场开拓力度，克
服了宏观经济形势对经营的不利影响，实现了经营业绩的稳定小幅增长。报告期内，公司
实现营业收入16,547.63万元，同比增长17.25%；实现净利润1,875.83万元，同比增长
7.46%。
轴承、电主轴、技术性业务是公司收入和利润的主要来源，也是公司目前具有市场竞
争力的优势业务。报告期内，轴承业务与去年同期相比有所增长，增长幅度为3.98％，毛
利率也有小幅改善，这主要是因为特种轴承在本报告期内取得较好发展；电主轴业务同比
减少18.09％，这主要是受机床行业低迷的影响；技术性业务收入同比增长75.88%，这与
公司技术性业务本身所具有的波动性和不稳定性有关，并未构成趋势性的变化。
公司采取适度赊销的销售政策，公司应收款项历年来均呈现出年度中间高、年末低的
特点。由此原因，公司在本报告期末应收款项为7,712.47万元，比期初数增加41.30%。受
赊销政策的影响，报告期内公司经营性现金流量为负。
（二）主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围为轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关产品的研究、
开发、生产、销售业务。具体产品有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电
主轴、磨超自动生产线、精密冷辗机等。
1、主营业务分行业情况表：
单位：（人民币）万元
项 目 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入
比去年同
期增减
（%）
营业成本
比去年同
期增减
（%）
毛利率比去年
同期增减（%）
轴承行业 15,184.14 11,722.71 22.80% 14.14% 21.37% -4.60%
技术性业务 1,348.46 564.50 58.14% 75.88% 54.88% 5.68%
合计 16,532.60 12,287.22 25.68% 17.50% 22.59% -3.09%
其中：关联交易 273.35 125.17 54.21% 153.87% 162.31% -1.47%洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务往来全部采用市场定价原则。
2、主营业务分产品情况表：
单位：（人民币）万元
注：毛利率的本报告期比去年同期增减数为两期数的差值。
3、主营业务分地区情况表：
单位：（人民币）万元
地 区 营业收入 营业收入比去年增长（%）
华北 2,045.78 45.77%
东北 1,912.97 113.55%
华东 3,914.87 -22.20%
西北 2,482.55 39.40%
西南 1,117.21 114.40%
中南 4,598.00 10.41%
境外 476.23 74.55%
（三）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大
变化。
（四）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10%
以上（含10%）的情况。
（六）经营中的问题与困难
1、公司外部经营环境仍然不佳，各主要产品需求市场尚待恢复，给公司经营带来较
大压力。
2、在国内企业中，公司精密机床轴承和电主轴业务技术优势仍较明显，但目前市场
占有率还不高，尚未能在市场中确立绝对优势地位。
项 目 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入
比去年同
期增减
（%）
营业成本
比去年同
期增减
（%）
毛利率比去年
同期增减（%）
轴承 8,203.43 5,279.26 35.65% 3.98% 2.37% 1.01%
电主轴 760.80 478.51 37.10% -18.09% -18.33% 0.18%
轴承工艺装备 777.06 630.51 18.86% -52.04% -52.46% 0.72%
轴承相关材料 5,442.86 5,334.45 1.99% 89.98% 106.01% -7.63%
技术 1,348.46 564.50 58.14% 75.88% 54.88% 5.68%
合计 16,532.60 12,287.22 25.68% 17.50% 22.59% -3.09%
其中：关联交易 273.35 125.17 54.21% 153.87% 162.31% -1.47%
关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务往来全部采用市场定价原则。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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3、为应对国际金融危机冲击后的市场形势，公司拟依托自身技术优势，进一步提升
产品性能和档次，并寻求新的潜力领域，这可能会给公司带来一定的经营风险。
二、报告期投资情况
（一）募集资金投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司募集资金未使用。
2、募集资金专户存储情况
报告期内，公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》，对募集资金实施专户管理。
截止2009年6月30日，本公司有募集资金专用帐户1个，余额如下：
开 户 行 帐 号 资金余额（万元）
交通银行洛阳分行高新开发区支行 413069100018000287092 5643.19
（二）非募集资金投资情况
报告期内公司未进行重大非募集资金投资项目。
三、报告期内公司经营完成情况及下半年度经营展望
在2008年年度报告中，公司披露的2009年经营计划为：2009年争取实现营业收入3.20
亿元，总费用成本控制在2.75亿元以下。截止2009年6月末，公司实现营业收入1.65亿元，
完成全年计划的51.56％，总营业成本为1.43亿元，占全年计划的52.00％。
预计2009年下半年公司外部经营环境依然严峻，针对经济形势的变化，公司已作出相
应的应对措施，如果下半年经济形势不发生大的不利变化，公司预计能够完成2009年的经
营计划。
四、对2009年前三季度经营业绩的预计
2009 年1－9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%
2008 年1－9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 26,156,436.47 元
业绩变动的原因说明 预计2009 年1-9 月公司经营平稳，业绩有所增长。
五、开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者
关系管理工作，在日常工作中通过电话、电子邮件、传真等方式与投资者积极进行交流，洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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解答投资者的咨询和疑问，并通过网上平台举行年度报告说明会，这些活动的开展，增进
了投资者对公司的了解，维护了投资者的权益。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证
监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司治理实际状况符
合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求，与中国证监会有关文件的要求基
本不存在差异。
二、报告期内公司未进行利润分配和公积金转增股本
三、本年度中期公司利润分配预案。
公司2009年1-6月实现净利润1,875.83万元，加上年初未分配利润13,420.92万元，可
用于股东分配的利润为15,296.75万元。
公司第三届董事会第八次会议审议通过了2009年半年度利润分配预案：以公司确定的
股权登记日收市时公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.86元（含税），
剩余未分配利润滚存至以后年度再行分配。
四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司发生的重大资产收购、出售或处置以及企业资产重组事项。
（一）向特定对象发行股份购买资产事项概况
2008 年5 月31 日，公司在证券时报及“巨潮资讯网”上公开披露了《洛阳轴研科
技股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案》，拟通过向公司实际控制
人中国机械工业集团公司发行股份的方式，购买其持有的洛阳轴承研究所100％的股权，
从而实现洛阳轴承研究所整体资产业务上市。具体操作步骤如下：
第一步：股权划转，即将洛阳轴承研究所持有的本公司股权划转至中国机械工业集
团公司名下；
第二步：洛阳轴承研究所整体改制成一人有限责任公司；
第三步：非公开发行。中国机械工业集团公司将改制后的轴研所有限公司100%股权
注入本公司，本公司对国机集团发行股份进行购买。
上述三个步骤中，股权划转和洛阳轴承研究所改制是非公开发行的前提条件，发行
股份购买资产需在股权划转行为和洛阳轴承研究所改制完成之后方可实施。
（二）目前进展
截止本半年度报告披露日，该事项进展情况如下：洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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公司发行股份购买资产暨关联交易事宜于2009年7月8日中国证监会上市公司并购重
组审核委员会2009年第15次工作会议上获有条件通过。
目前，公司尚未收到中国证券监督管理委员会的书面核准文件。
六、关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
1、接受服务
本公司物业管理及档案管理等综合服务由洛阳轴承研究所有限公司提供。报告期内交
易双方按2007年3月20签订的《综合服务协议》的条款执行，发生金额如下：
关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例
轴承检测 7.50 100%
洛阳轴承研究所有
限公司
受同一控制 档案管理等综
合服务
22.50 15.00％
洛阳轴研建设开发
有限公司
同一关键管
理人员
公用系统及特
种设备等综合
服务
127.47 85.00％
合计 157.47 100％
定价原则 按市场定价
2、资产租赁
本公司报告期内租用了洛阳轴承研究所有限公司的部分房产、土地及生产设备，按双
方2002年签订的《房产租赁协议》、《土地使用权租赁协议》和2007年3月20日签订的《土
地使用权租赁补充协议》、《房产租赁补充协议》以及2009年3月19日签订的《资产租赁合
同》的条款执行，发生金额如下：
关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例
房产租赁 32 .85 10.97%
土地租赁 6.82 2.28% 洛阳轴承研究所有
限公司
受同一控制
设备租赁 259.90 86.76%
合计 299.57 100%
定价原则 按市场定价
3、提供劳务
本公司为关联方洛阳轴承研究所有限公司提供技术开发劳务，交易按市场原则定价，
交易金额如下：
关联方名称
关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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洛阳轴承研究所
有限公司
受同一控
制
科研项目、技术服务246.00 18.24%
合计 246.00 18.24%
定价原则 按市场定价
4、销售产品
报告期内本公司向洛阳轴承研究所有限公司销售了部分轴承工艺设备，交易按市场原
则定价，交易金额如下：
关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所
有限公司
受同一控
制
轴承工艺装备 27.35 0.18%
合计 27.35 0.18%
定价原则 按市场定价
上述关联交易所涉项目皆为公司日常经营所需,但这些交易的存在对公司的独立性并
未构成影响，公司也没有对上述关联方形成依赖。
（二）报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易。
（三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。
（四）关联方往来款项余额
2009-6-30 2008-12-31
账项及关联方名称
金额（万元） 占该账项（%） 金额（万元） 占该账项（%）
应收账款－洛轴所 118.00 1.90
预付帐款—洛轴所 92.77 2.58
其他应付款—洛轴所 13.03 4.69 4.96 1.91
应付帐款—洛轴所 7.5 0.28
应付票据－洛轴所 240.00 6.26 509.04 28.02
应付票据－轴研建设 10.59 0.28
应付账款－轴研建设 40.34 1.50 41.30 1.50
应收账款－洛轴所为应收的技术开发费用。
其他应付款-洛轴所、应付票据－洛轴所、应付帐款-洛轴所、预付账款－洛轴所主要
要为应付洛阳轴承研究所有限公司的资产租赁费用。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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应付票据－轴研建设、应付账款－轴研建设主要为应付洛阳轴研建设开发有限公司的
综合服务费。
上述款项皆为正常业务往来所形成，未有资金占用情形，对公司经营不会产生影响。
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内，公司未发生担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保
事项，不存在对控股子公司的担保情况和违规担保。
3、报告期内，公司无委托理财事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的委托
理财事项。
八、公司或股东的承诺事项
（一）公司在报告期内没有发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的对公司经营
成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（二）为避免同业竞争损害本公司及其他股东利益，公司控股股东中国机械工业集团
有限公司于2008年5月27日向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，于2008年11
月20日出具《关于避免同业竞争和规范关联交易承诺函》。报告期内控股股东信守承诺，
没有发生与公司同业竞争的行为。
九、独立董事对公司当期对外担保、与关联方资金往来情况的专项说明及独立意见
基于独立判断的立场，我们根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担
保行为的通知》（证监发[2005]120号）等规定的要求，对洛阳轴研科技股份有限公司的
对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了必要的了解和核查，相关说明
及独立意见如下：
（一）截止2009年6月30日，公司没有发生对外担保、违规对外担保、控股股东及其
他关联方占用公司资金等情况。
（二）公司不存在以前年度发生并累计至2009年6月30日的对外担保、违规对外担保、
控股股东及其他关联方占用公司资金等情况。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
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（三）基于以上事实，我们认为公司严格执行了有关法规政策的规定，切实维护了公
司及股东利益。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报
批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员
没有被采取司法强制措施的情况。
十一、内部审计机构
公司严格按照《内部审计制度》的规定执行内部审计，公司审计部现有审计人员３人。
审计部门在董事会审计委员会领导下开展工作，审计负责人向董事会报告工作。
十二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况
报告期，公司全体董事按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，恪尽职
守、勤勉尽责，切实维护公司和股东利益。
公司董事长积极推动公司内部管理制度的制订和完善，加强董事会建设，确保董事会
的依法正常运作，同时积极督促董事会决议的执行。
独立董事积极参与公司经营决策，独立公正行使其特别职权，对公司重大事项发表独
立意见。
本公司董事出席董事会会议情况：
报告期内董事会会议召开次数 ２
董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数
是否两次未亲
自出席会议
吴宗彦 董事长、总经理 ２ 否
杨晓蔚 董事 ２ 否
刘祖晴 董事 ２ 否
阮宏来 董事 ２ 否
吴英奎 董事 ２ 否
卢秉恒 独立董事 ２ 否
徐枞巍 独立董事 ２ 否
张趫凡 独立董事 ２ 否
周守华 独立董事 ２ 否
十三、报告期内公司公告索引
序号 披露日期 公告内容 披露报纸 披露网站网址
1 2009年1月6日
董事会关于公司获得高新技
术企业认定的公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
2 2009年1月13日
董事会关于延期召开2008年
第二次临时股东大会的公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
3 2009年2月11日
董事会关于发股购买资产事
项获得国资委批复的公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
4 2009年2月11日
关于召开2008年第二次临时
股东大会的提示性公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
16
5 2009年2月13日
关于召开2008年第二次临时
股东大会的提示性公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
6 2009年2月17日
2008年第二次临时股东大会
的法律意见书
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
7 2009年2月17日
2008年第二次临时股东大会
决议公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
8 2009年2月25日 2008年度业绩快报 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
9 2009年3月23日
关于召开2008年度股东大会
通知
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
10 2009年3月23日 2008年年度报告摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
11 2009年3月23日
2008年度内部控制自我评价
报告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
12 2009年3月23日
第三届董事会第六次会议决
议公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
13 2009年3月23日
第三届监事会第七次会议决
议公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
14 2009年3月23日
关于公司募集资金使用情况
鉴证报告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
15 2009年3月23日
董事会关于募集资金年度使
用情况的专项报告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
16 2009年3月23日
关于公司控股股东及其他关
联方占用资金情况的专项说
明
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
17 2009年3月23日 日常关联交易公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
18 2009年3月23日 2008年年度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
19 2009年3月28日
关于举行网上年度报告说明
会的通知
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
20 2009年4月20日 2008年度股东大会决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
21 2009年4月22日 2009年第一季度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
22 2009年4月28日
董事会关于公司ZYS商标被认
定为中国驰名商标的公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
23 2009年5月14日
关于原限售股份持有人出售
股份情况的公告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
24 2009年5月20日
关于公司有限售条件的流通
股上市流通申请的核查意见
书
证券时报 http://www.cninfo.com.cn
25 2009年5月20日
限售股份上市流通提示性公
告
证券时报 http://www.cninfo.com.cn洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度报告
17
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的2009 年半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2009 年
半年度财务报告文件。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件的正
本及公告的原稿。
四、其他备查文件
洛阳轴研科技股份有限公司
法定代表人： 吴宗彦
二○○九年八月二十八日洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
18
洛阳轴研科技股份有限公司
二○○九年半年度财务报告
(未经审计)洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
19
资产负债表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 113,917,703.94 102,715,955.43 138,884,068.37 122,409,460.10
交易性金融资产
应收票据 13,188,199.60 12,271,199.60 14,324,061.85 14,274,061.85
应收账款 62,027,053.10 51,747,788.46 37,805,429.31 37,728,257.42
预付款项 35,933,386.73 31,743,236.73 12,130,925.32 8,361,775.32
应收利息
其他应收款 1,909,398.95 1,506,924.99 2,451,827.20 2,118,393.35
买入返售金融资产
存货 115,771,765.32 106,827,100.26 105,429,197.34 97,792,117.46
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 492,009.41 492,009.41
流动资产合计 343,239,517.05 307,304,214.88 311,025,509.39 282,684,065.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,610,000.00 20,610,000.00
投资性房地产
固定资产 105,004,535.62 105,034,114.70 108,324,362.72 108,374,226.20
在建工程 2,636,639.66 2,679,374.70 5,096,084.27 5,138,819.31
工程物资
固定资产清理 7,006.90 7,006.90 7,006.90 7,006.90
无形资产 18,009,253.12 18,009,253.12 18,164,656.34 18,164,656.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,975,521.57 1,843,606.03 2,336,363.98 2,183,056.71
递延所得税资产 3,212,326.22 3,191,636.68 3,212,326.22 3,191,636.68
其他非流动资产
非流动资产合计 130,845,283.09 151,374,992.13 137,140,800.43 157,669,402.14
资产总计 474,084,800.14 458,679,207.01 448,166,309.82 440,353,467.64
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张 岩洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
20
资产负债表（续）
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 38,321,475.56 38,321,475.56 18,164,984.19 18,164,984.19
应付账款 26,905,593.08 19,232,662.43 27,537,164.87 27,429,505.90
预收款项 9,459,191.21 8,935,669.41 15,413,100.83 15,159,100.83
应付职工薪酬 9,322,428.78 9,122,371.26 20,182,512.14 20,141,380.49
应交税费 1,839,883.90 2,562,663.97 -1,143,849.94 -534,211.17
应付利息
其他应付款 2,775,727.02 2,108,300.68 2,601,608.02 2,523,979.81
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 780,183.98 780,183.98
流动负债合计 89,404,483.53 81,063,327.29 82,755,520.11 82,884,740.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,265,000.00 3,265,000.00 2,670,000.00 2,670,000.00
非流动负债合计 6,865,000.00 6,865,000.00 6,270,000.00 6,270,000.00
负债合计 96,269,483.53 87,928,327.29 89,025,520.11 89,154,740.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 97,500,000.00 97,500,000.00 97,500,000.00 97,500,000.00
资本公积 92,679,618.89 92,679,618.89 92,679,618.89 92,679,618.89
减：库存股
盈余公积 26,499,413.25 26,499,413.25 26,499,413.25 26,499,413.25
一般风险准备
未分配利润 152,967,482.97 154,071,847.58 134,209,220.91 134,519,695.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
369,646,515.11 370,750,879.72 350,888,253.05 351,198,727.59
少数股东权益 8,168,801.50 8,252,536.66
所有者权益合计 377,815,316.61 370,750,879.72 359,140,789.71 351,198,727.59
负债和所有者权益总计 474,084,800.14 458,679,207.01 448,166,309.82 440,353,467.64
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张 岩洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
21
利润表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 165,476,265.97 151,717,395.90 141,135,570.39 136,593,477.31
其中：营业收入 165,476,265.97 151,717,395.90 141,135,570.39 136,593,477.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 143,375,322.67 128,750,445.56 120,003,638.48 115,469,409.07
其中：营业成本 123,110,006.56 110,173,856.10 100,642,121.17 97,091,817.93
营业税金及附加 593,745.47 512,017.91 729,927.16 716,177.16
销售费用 3,869,172.01 3,659,575.83 4,338,940.03 4,268,472.28
管理费用 14,712,884.48 13,781,743.37 13,729,481.28 12,816,095.22
财务费用 -327,218.61 -304,584.08 -660,900.10 -607,075.31
资产减值损失 1,416,732.76 927,836.43 1,224,068.94 1,183,921.79
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 22,100,943.30 22,966,950.34 21,131,931.91 21,124,068.24
加：营业外收入 36,791.63 36,791.63 777,022.41 777,022.41
减：营业外支出 1,210.05 1,210.05 835,870.41 835,870.41
其中：非流动资产处置
损失 6,901.00 6,901.00
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 22,136,524.88 23,002,531.92 21,073,083.91 21,065,220.24
减：所得税费用 3,461,997.98 3,450,379.79 3,615,714.36 3,615,131.27
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 18,674,526.90 19,552,152.13 17,457,369.55 17,450,088.97
归属于母公司所有者
的净利润 18,758,262.06 19,552,152.13 17,456,767.62 17,450,088.97
少数股东损益 -83,735.16 601.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.20 0.18 0.18
（二）稀释每股收益 0.19 0.20 0.18 0.18
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张 岩洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
22
现金流量表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
157,074,929.76 155,233,939.27 141,628,128.52 139,516,660.57
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
1,057,768.63 1,032,524.35 1,280,054.62 1,225,790.33
经营活动现金流入小计 158,132,698.39 156,266,463.62 142,908,183.14 140,742,450.90
购买商品、接受劳务支付的现
金
133,265,999.90 128,005,619.53 121,725,890.81 114,819,361.99
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付给职工以及为职工支付的
现金
34,602,674.56 33,457,111.29 26,736,282.81 25,859,644.81
支付的各项税费 7,873,030.68 7,509,455.49 12,461,535.30 12,363,438.94
支付其他与经营活动有关的现
金
4,509,102.44 4,190,322.74 5,976,873.58 5,431,411.12
经营活动现金流出小计 180,250,807.58 173,162,509.05 166,900,582.50 158,473,856.86
经营活动产生的现金流量净额 -22,118,109.19 -16,896,045.43 -23,992,399.36 -17,731,405.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
55,833.00 55,833.00
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 55,833.00 55,833.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
2,848,255.24 2,797,459.24 5,575,683.37 5,559,213.37
投资支付的现金
质押贷款净增加额洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
23
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 2,848,255.24 2,797,459.24 5,575,683.37 5,559,213.37
投资活动产生的现金流量净额 -2,848,255.24 -2,797,459.24 -5,519,850.37 -5,503,380.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,180,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
2,180,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 2,180,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
9,750,000.00 9,750,000.00
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
17,593.11 17,593.11
筹资活动现金流出小计 9,767,593.11 9,767,593.11
筹资活动产生的现金流量净额 -7,587,593.11 -9,767,593.11
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,966,364.43 -19,693,504.67 -37,099,842.84 -33,002,379.44
加：期初现金及现金等价物余额 138,884,068.37 122,409,460.10 146,467,255.59 129,267,229.68
六、期末现金及现金等价物余额 113,917,703.94 102,715,955.43 109,367,412.75 96,264,850.24
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张 岩洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
24
合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
97,500,0
00.00
92,679,6
18.89
26,499,4
13.25
134,209,
220.91
8,252,53
6.66
359,140,
789.71
97,500,0
00.00
92,679,6
18.89
23,158,9
98.72
113,573,
277.50
6,017,01
3.44
332,928,
908.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
97,500,0
00.00
92,679,6
18.89
26,499,4
13.25
134,209,
220.91
8,252,53
6.66
359,140,
789.71
97,500,0
00.00
92,679,6
18.89
23,158,9
98.72
113,573,
277.50
6,017,01
3.44
332,928,
908.55
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
18,758,2
62.06
-83,735.
16
18,674,5
26.90
3,340,41
4.53
20,635,9
43.41
2,235,52
3.22
26,211,8
81.16
（一）净利润
18,758,2
62.06
-83,735.
16
18,674,5
26.90
33,726,3
57.94
55,523.2
2
33,781,8
81.16
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
25
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
18,758,2
62.06
-83,735.
16
18,674,5
26.90
33,726,3
57.94
55,523.2
2
33,781,8
81.16
（三）所有者投入和减
少资本
2,180,00
0.00
2,180,00
0.00
1.所有者投入资本
2,180,00
0.00
2,180,00
0.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
3,340,41
4.53
-13,090,
414.53
-9,750,0
00.00
1．提取盈余公积
3,340,41
4.53
-3,340,4
14.53
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
-9,750,0
00.00
-9,750,0
00.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
26
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
97,500,0
00.00
92,679,6
18.89
26,499,4
13.25
152,967,
482.97
8,168,80
1.50
377,815,
316.61
97,500,0
00.00
92,679,6
18.89
26,499,4
13.25
134,209,
220.91
8,252,53
6.66
359,140,
789.71
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张 岩洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
27
母公司所有者权益变动表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
97,500,000.
00
92,679,618.
89
26,499,413.
25
134,519,69
5.45
351,198,727
.59
97,500,000.
00
92,679,618.
89
23,158,998.
72
114,205,96
4.67
327,544,582
.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
97,500,000.
00
92,679,618.
89
26,499,413.
25
134,519,69
5.45
351,198,727
.59
97,500,000.
00
92,679,618.
89
23,158,998.
72
114,205,96
4.67
327,544,582
.28
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
19,552,152.
13
19,552,152.
13
3,340,414.5
3
20,313,730.
78
23,654,145.
31
（一）净利润
19,552,152.
13
19,552,152.
13
33,404,145.
31
33,404,145.
31
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
28
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
19,552,152.
13
19,552,152.
13
33,404,145.
31
33,404,145.
31
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
3,340,414.5
3
-13,090,414
.53
-9,750,000.0
0
1．提取盈余公积
3,340,414.5
3
-3,340,414.
53
2．对所有者（或股
东）的分配
-9,750,000.
00
-9,750,000.0
0
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告
29
损
4．其他
四、本期期末余额
97,500,000.
00
92,679,618.
89
26,499,413.
25
154,071,84
7.58
370,750,879
.72
97,500,000.
00
92,679,618.
89
26,499,413.
25
134,519,69
5.45
351,198,727
.59
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：俞 玮 会计主管：张 岩洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
30
洛阳轴研科技股份有限公司
2009年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001 年，本公司系经中国机械装备(集
团)公司国机企规(2001)177 号“关于洛阳轴承研究所改制设立‘洛阳轴研科技股份有限公司(暂定名)’
的批复”的批准，后经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改（2001）1142 号文件“关于
同意设立洛阳轴研科技股份有限公司的批复”批准，以洛阳轴承研究所（以下简称“洛轴所”）为主
发起人，联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司等10 家股东共同发
起设立的股份有限公司。本公司2001 年12 月9 日取得洛阳工商行政管理局核发的字“豫工商企
4100001005819”号企业法人营业执照，注册资本为9750 万元，法定代表人：吴宗彦，注册地址：洛
阳市高新开发区丰华路6 号。
2005 年4 月13 日，经证监会证监发行字[2005]14 号文件核准，并于2005 年5 月18 日公开发
行人民币普通股2500 万股，发行价格为每股6.39 元，发行总金额1.5975 亿元, 募集资金1.48 亿元，
股本总额变为6500 万股。公司于2005 年5 月26 日深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码为
002046，股票简称“轴研科技”。
公司2005 年度股东大会于2006 年5 月15 日通过决议，以2005 年12 月31 日股份总额6500
万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10 股转增2 股的比例转增股本，合计转增股份1300
万股，总股本变更为7800 万股，并由华证会计师事务所有限公司于2006 年5 月31 日出具了华证
验字[2006]第10 号验资报告。2006 年8 月26 日已完成工商注册变更登记。2006 年度股东大会于2007
年4 月29 日通过决议，以2006 年12 月31 日股份总额7800 万股为基数，用资本公积金向全体股
东按每10 股转增2.5 股的比例转增股本，共转增股份1950 万股，总股本变更为9750 万股。2008
年5 月实际控制人洛阳轴承研究所与中国机械工业集团公司签署股权划转协议，将洛阳轴承研究
所持有本公司34%的股权无偿划转于中国机械工业集团公司，并于2008 年9 月完成产权过户手续。
本公司属轴承制造行业，主要业务为从事轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相
关产品的研究、开发、生产、销售业务。主营产品包括轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
31
仪器等三大类，具体有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、磨超自动生产
线、精密冷碾机等等。
二、 财务报表的编制基础
自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本
准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及
其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况以及经营成果和现金流量等信息。
四、 主要会计政策和会计估计
1、会计年度
公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
3、计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
4、现金及现金等价物
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
5、外币折算洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
32
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计
量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货
币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资
本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算
差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
6、金融资产
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和
持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，
该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收
账款和其他应收款等。
c. 可供出售金融资产洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
33
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。
d. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列
示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损
益。
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工
具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金
融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
34
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场
报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的
金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
(3) 金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
b. 终止确认部分的账面价值；
c. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
35
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(4) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公
允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
7、应收款项的坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单
独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名且大于二百万元。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
36
际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
坏账准备。
向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
公司坏账确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应
收款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）因债
务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应收
款项。
在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经
测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大
的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余
额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。
账龄区间 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5% 5%
1-2 年 15% 15%
2-3 年 40% 40%
3-4 年 60% 60%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
8、存货
(1) 存货分类
存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、
外购商品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、开发产品和
开发成本。
(2) 发出存货的计价方法
发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本。库存商品按照计划成本核算。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
37
(3) 存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
(4) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
8、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产
采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在
减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
9、固定资产
(1) 固定资产的初始确认
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形
资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
38
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
(3) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期
损益。
(4) 固定资产的折旧
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
39
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
项 目 折旧年限 预计净残值率 折旧率
房屋及建筑物 35 3-5 2.71
机器设备 8—14 3-5 6.79—11.88
运输设施 6—8 3-5 11.88—16.17
电子设备及其他设备 4—14 3-5 6.79—24.25
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，
作适当调整。
(5) 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允
价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(6) 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
10、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
11、无形资产
（1）无形资产的计价方法洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
40
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
a. 使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间
合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限3 年平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限
软 件 3 年
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4）内部研发项目研究阶段和开发阶段的划分
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断
依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定
性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本
条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产：
?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
41
?管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
?能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
?有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目
达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
12、资产减值准备确定方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资
产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价
值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、
无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
13、长期股权投资
（1）初始计量
a. 企业合并形成的长期股权投资洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
42
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
43
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所
获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，
应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业
会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
14、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
44
a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
15、股份支付
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工
具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
45
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(2) 以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础
确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
16、收入确认原则
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
(1) 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，
劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
(3) 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c. 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
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17、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产
成本和费用。
18、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济
利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预
计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
19、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的，不予确认。洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
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五、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司
所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制
权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司
和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合
并利润表中单列项目反映。
(一) 同一控制下企业合并取得的子公司
被投资
单位全
称
注册
地
业务
性质
注册
资本
（万
元）
经营范围
公司期末
实际投资
额（万元）
公司合计持
股比例（％）
公司合计享
有的表决权
比例（％）
合并范围
内表决权
比例（％）
洛阳轴
研精密
机械有
限公司
洛阳
市高
新技
术开
发区
丰华
路6号
机械
加工 2380
数控设备、
光机电一体
化产品、机
械电子设备
等的研制、
开发、生产、
销售
1561 65.59 65.59 65.59
洛阳轴
研科工
有限公
司
洛阳
市高
新技
术开
发区
丰华
轴承
制造 500
从事轴承、
电主轴、轴
承专用工艺
装备和检测
仪器及相关
产品的研
500 100 100 100洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
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路1
号
究、开发、
生产、销售
业务
1、 同一控制下企业合并”的判断依据
公司与参与合并的上述企业在合并前后的12 个月内均受中国机械工业集团公司最终控制，由
此确认为同一控制下的企业合并。
2、 同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为中国机械工业集团公
司。
3、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
无
(二) 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
本公司不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
(三) 母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
本公司不存在母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
(四) 本期合并报表范围的变更情况
与上期相比本期新增合并单位1 家，具体为：
公司名称：洛阳轴研科工有限公司 新增原因 ： 新投资成立
与上期相比本期无减少合并单位。
(五) 少数股东权益和少数股东损益
公司 少数股东权
益期初金额
本期少数
股东损益
本期少数股
东其他增减
少数股东权
益期末金额
其他增减的说
明
洛阳轴
研精密
机械有
限公司
8,252,536.66
-83,735.16
8,168,801.50
六、 税项洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
49
1、公司本期度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税 15%/25% 本公司及子公司的应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算
营业税 5% 应纳税营业额
2、母公司优惠税率及批文
（1）根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的
通知》（国发[1997]8 号）和财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货
物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7 号文），本公司出口退税实行“免、抵、退”办法。因国家
调整出口退税率〔财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的通知》（财税[2003]222 号文），
本公司2008 年度出口轴承产品的增值税实际负担率为其出口销售额的4%。
（2）2005年1月1日起，根据《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业
务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》（国税函[2004]825号）精神，“本公司技术开发、
技术转让收入免征营业税，取消审批改为经所在地科技主管部门认定后直接抵免”。2009年上半年
经确认的技术开发和技术转让收入为12,559,000元，免交营业税627,950元。
(3) 本公司根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企
业减按15%的税率征收企业所得税”， 并根据企业所得税法实施条例第九十三条，本公司已于2008
年12 月31 日取得河南省科技厅、财政厅、地税局、国税局《关于认定河南省2008 年度第一批高
新技术企业的通知》（豫科[2008]175），认定本公司为“高新技术企业”（证书编号GR200841000059），
有效期三年，从2008 年1 月1 日起三年内减按15%的税率自收企业所得税。
（4）根据2005 年1 月25 日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2005]3 号文件，
同意本公司2004 年度技术改造国产设备投资抵免金额为3,961,531.00 元。因公司2004 年属于免税
期，此项未予抵免的投资额可以用以后年度实现的比设备购置前一年的新增的企业所得税延续抵
免，但抵免期限最长不得超过5 年。
根据2006 年3 月10 日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2006]15 号文件，同
意本公司2005 年度技术改造国产设备投资抵免金额为2,283,880.01 元。2007 年4 月27 日洛开国税洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
50
函[2007]14 号修改为2,140,508.89 元。
根据2007年4月27日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2007]14号文件和17号
文件，同意本公司2006年度技术改造国产设备投资抵免金额分别为1,105,171.20元和3,693,790.64元，
总计为4,798,961.84元。
根据2008年3月25日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2008]12号文件和19号
文件，同意本公司2007年度技术改造国产设备投资抵免金额分别为1,283,389.09元和2,720,981.75元，
总计为4,004,370.84元。
以上四项技术改造国产设备投资共可抵免所得税金额为14,905,372.57元，扣除本公司2006年、
2007年、2008年应纳所得税后尚结余可抵免所得税额为2,419,188.49元，用于2009年至2011年三年内
比2006年应纳所得税基数5,373,296.19元新增的应纳所得税抵免。
七、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
1、 货币资金
期末数 期初数 项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
现 金 128,772.51 14,106.68
银行存款 99,567,000.90 135,212,348.98
其他货币资金 14,221,930.53 3,657,612.71
合 计 113,917,703.94 138,884,068.37
其中: 美元 78,764.95 6.822 537,319.50 28.04 6.823 191.32
本公司不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、 应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,303,387.60 12,900,340.19
商业承兑汇票 3,884,812.00 1,423,721.66
合 计 13,188,199.60 14,324,061.85洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
51
3、 应收账款
(1) 应收账款的构成-按风险分类
期末数 期初数
类 别
账面余额
占总额
比例
（％） 坏账准备
坏账准
备计提
比例
（％） 账面余额
占总额
比例
（％） 坏账准备
坏账准
备计提
比例
（％）
单项金
额重大
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
风险较
大的应
收账款
2,921,757.78 4.23 2,417,253.10 82.73 3,258,618.95 7.51 2,552,560.12 78.33
其他不
重大应
收账款
66,086,886.82 95.77 4,564,338.40 6.91 40,103,603.61 92.49 3,004,233.13 7.49
合 计 69,008,644.60 100 6,981,591.50 43,362,222.56 100 5,556,793.25
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的应收账款。
(2) 应收账款账龄列示
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例
(%) 坏账准备 计提比
例(%) 金额 比例
(%) 坏账准备 计提比
例(%)
一年以
内 57,976,438.27 84.01 2,837,391.79 5 34,616,897.05 79.83 1,730,844.85 5
一至二
年 6,068,931.23 8.79 910,339.68 15 3,685,177.36 8.50 552,776.60 15
二至三
年 2,041,517.32 2.96 816,606.93 40 1,801,529.20 4.15 720,611.68 40
三至四
年 978,009.18 1.42 586,805.51 60 1,529,059.58 3.53 917,435.75 60
四至五
年 566,505.04 0.82 453,204.03 80 472,175.01 1.09 377,740.01 80
五年以
上 1,377,243.56 2 1,377,243.56 100 1,257,384.36 2.90 1,257,384.36 100洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
52
合计 69,008,644.60 100 6,981,591.50 43,362,222.56 100 5,556,793.25
(3) 坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
5,556,793.25 1,424,798.25
6,981,591.50
(4) 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款
(5) 2009 年6 月末应收款余额中前五名欠款金额合计23,433,410.12 元, 占比33.96%
(6) 期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
(7) 期末余额中应收关联方款项详见附注九。
4、 预付账款
(1) 账龄分析
期末数 期初数 账 龄
金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%）
1 年以内 31,248,637.26 86.96 11,128,396.17 91.74
1-2 年 3,660,034.60 10.19 361,317.69 2.98
2-3 年 461,617.27 1.28 111,379.98 0.92
3 年以上 563,097.60 1.57 529,831.48 4.37
合 计 35,933,386.73 100 12,130,925.32 100
(2) 期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 预付款期末余额比年初增长196.21%, 主要是预付固定资产及预付工程款的增加
(4) 期末余额中预付关联方款项详见附注九。
5、 其他应收款
(1) 其他应收款的构成-按风险分类
期末数 期初数
类 别
账面余额
占总额
比例
（％） 坏账准备
坏账准
备计提
比例
（％） 账面余额
占总额
比例
（％） 坏账准备
坏账准
备计提
比例
（％）洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
53
单项金
额重大
的其他
应收款
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
风险较
大的其
他应收
款
31,883.00 1.53 21,089.80 66.15 9,800.00 0.37 5,880.00 60
其他不
重大其
他应收
款
2,051,366.79 98.47 152,761.04 7.45 2,623,943.53 99.63 176,036.33 6.71
合 计 2,083,249.79 100 173,850.84 2,633,743.53 100 181,916.33
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的其他应收账款。
(2) 其他应收款账龄列示
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比
例 金额 比例% 坏账准备 计提比
例
一年以
内 1,390,122.79 66.73 69,506.14 5 2,333,974.53 88.62 116,698.73 5
一至二
年 604,758.00 29.03 60,660.50 15 226,600.00 8.60 33,990.00 15
二至三
年 56,486.00 2.71 22,594.40 40 63,369.00 2.41 25,347.60 40
三至四
年 22,083.00 1.06 13,249.80 60 9,800.00 0.37 5,880.00 60
四至五
年 9,800.00 0.47 7,840.00
合计 2,083,249.79 100 173,850.84 2,633,743.53 100 181,916.33
(3) 坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
181,916.33 -8065.49
173,850.84洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
54
(4) 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款
(5) 其他应收款本期末余额中前五名欠款金额合计862,100.83 元, 占比41.38%
(6) 期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、 存货
(1) 存货构成
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 25,301,807.37 929,813.15 20,864,520.92 929,813.15
在产品 37,221,307.39 31,153,256.14
库存商品 56,541,368.67 2,604,773.17 56,703,398.35 2,604,773.17
自制半成品 241,868.21 242,608.25
合 计 119,306,351.64 3,534,586.32 108,963,783.66 3,534,586.32
(2) 存货跌价准备
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
原材料 929,813.15 929,813.15
库存商品 2,604,773.17 2,604,773.17
合 计 3,534,586.32 3,534,586.32
(3) 无计入存货成本的借款费用资本化金额
7、 固定资产
(1) 固定资产原值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 69,588,953.25 69,588,953.25
机器设备 66,331,983.24 1,229,681.12 67,561,664.36
运输设备 4,734,092.00 109,379.00 4,843,471.00
电子设备及其他 21,353,569.82 185,952.75 21,539,522.57
合 计 162,008,598.31 1,525,012.87 163,533,611.18
本期在建工程完工转入固定资产的金额为1,482,108.19。
(2) 累计折旧洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
55
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 14,712,890.48 1,012,486.89 15,725,377.37
机器设备 27,672,019.33 2,481,422.90 30,153,442.23
运输设备 1,484,617.19 376,975.69 1,861,592.88
电子设备及其他 9,814,708.59 973,954.49 10,788,663.08
合 计 53,684,235.59 4,844,839.97 58,529,075.56
(3) 固定资产减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
合 计
(4) 固定资产账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 54,876,062.77 1,012,486.89 53,863,575.88
机器设备 38,659,963.91 1,229,681.12 2,481,422.90 37,408,222.13
运输设备 3,249,474.81 109,379.00 376,975.69 2,981,878.12
电子设备及其他 11,538,861.23 185,952.75 973,954.49 10,750,859.49
合 计 108,324,362.72 1,525,012.87 4,844,839.97 105,004,535.62
8、 在建工程
本期减少
工程项目
预算
数(万
元)
期初数 本期增加
转入固定资产 其他减少
期末数 资金
来源
占预
算比
例（%）
1.数控机床主轴单
元及高速精密轴承
技改项目 2900 19,704.00 19704 0.00
国债
项目
2.在建设备项目 998,303.28 998,303.28 0.00
自有
资金
3.新区热处理项目 1,570,000.00
848,696.92 1412486.5 1,006,210.42
自有
资金
4.其它 2,508,076.99
99,031.79
483,804.91 492,874.63 1,630,429.24
自有
资金
合 计 2900 5,096,084.27
947,728.71 1,482,108.19 1,925,065.13 2,636,639.66洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
56
9、 无形资产
(1) 无形资产原值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 18,083,753.22 18,083,753.22
软件 1,855,535.06 403,478.64 2,259,013.70
合 计 19,939,288.28 403,478.64 20,342,766.92
(2) 累计摊销
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 828,523.60
207,130.90 1,035,654.50
软件 946,108.34
351,750.96 1,297,859.30
合 计 1,774,631.94 558,881.86 2,333,513.80
(3) 无形资产减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权
软件
合 计
(4) 无形资产账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 17,255,229.62 207,130.90 17,048,098.72
软件 909,426.72 403,478.64 351,750.96 961,154.4
合 计 18,164,656.34 403,478.64 558,881.86 18,009,253.12
10、 递延所得税资产
期末数 期初数
科目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 878,254.35 5,738,709.58 878,254.35 5,738,709.58
存货跌价准备 530,187.95 3,534,586.32 530,187.95 3,534,586.32洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
57
租入固定资产
改良支出
137,714.31 918,095.40 137,714.31 918,095.40
跨期列支费用
工资结余 725,669.61 4,837,797.38 725,669.61 4,837,797.38
专项应付款 940,500.00 6,270,000.00 940,500.00 6,270,000.00
合计 3,212,326.22 21,299,188.68 3,212,326.22 21,299,188.68
11、 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初数 本期计提额
转回 转销
期末数
一、坏账准备 5,738,709.58 1,416,732.76 7,155,442.34
二、存货跌价准备 3,534,586.32 3,534,586.32
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 9,273,295.90 1,416,732.76 10,690,028.66
12、 应付票据
类 别 期末数 期初数
银行承兑汇票 32,388,772.24 8,288,333.23洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
58
商业承兑汇票 5,932,703.32 9,876,650.96
合 计 38,321,475.56 18,164,984.19
（1）期末余额中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（2） 期末余额中应付关联方款项详见附注九。
13、 应付账款
期末数 期初数
26,905,593.08 27,537,164.87
(1) 期末余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(2) 期末余额中应付关联方款项详见附注九。
14、 预收账款
期末数 期初数
9,459,191.21 15,413,100.83
(1) 期末余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(2) 期末余额中无预收关联方款项。
15、 应付职工薪酬
类 别 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 17,820,281.04 17,608,662.64 28,908,456.78 6,520,486.90
职工福利费 0.00 1,227,642.96 1,140,620.59 87,022.37
社会保险费 -9,930.85 3,321,409.27 3,269,371.72 42,106.70
其中：基本养老保险 -9,930.85 2,056,029.10 2,021,680.90 24,417.35
补充养老保险
住房公积金 758,837.00 741,333.50 17,503.50
工会经费和职工教育经费 2,372,161.95 703,723.40 420,576.04 2,655,309.31
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其 他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 20,182,512.14 23,620,275.27 34,480,358.63 9,322,428.78洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
59
16、 应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税 -133,319.92 -1,760,759.74
营业税 60,000.15 107,488.39
城建税 175,766.79 140,007.25
企业所得税 1,728,249.09 115,463.09
个人所得税 22,053.11 72,817.47
房产税 0.00 124,242.71
土地增值税 0.00
土地使用税 -84,711.19
印花税 0.00
教育费附加 71,736.38 56,410.89
其他 109.50 480.00
合 计 1,839,883.90 -1,143,849.94
17、 其他应付款
期末数 期初数
2,775,727.02 2,601,608.02
(1) 期末余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(2) 期末余额中应付关联方款项详见附注九。
18、 股本
期初数 本期增减变动 期末数
项 目
金额
比例
（％）
发行新
股
送
股
公积
金转
股 其他
小
计 金额
比例
（％）
1．有限售条件
股份 33,150,000.00 34 -33,150,000.00 - -
(1) 国家持股
(2) 国有法人持
股 33,150,000.00 34 -33,150,000.00 - -
(3) 其他内资持
股 - -
其中：境内洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
60
非国有法人持
股
境内
自然人持股 - -
(4) 外资持股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
有限售条件股
份小计 33,150,000.00 34 -33,150,000.00 - -
2．无限售条件
股份 64,350,000.00 66 33,150,000.00 97,500,000.00 100
(1) 人民币普通
股 64,350,000.00 66 33,150,000.00 97,500,000.00 100
(2) 境内上市的
外资股
(3) 境外上市的
外资股
(4) 其 他
无限售条件股
份小计 64,350,000.00 66 33,150,000.00 97,500,000.00 100
股份合计 97,500,000.00 100 97,500,000.00 100
公司原控股股东洛阳轴承研究所将所持本公司3,315万股股份（占公司总股本的34％）无偿划转给
中国机械工业集团公司，转让双方已于2008年9月9日完成股权过户登记手续。过户后，本公司控股股东
变为中国机械工业集团公司,洛阳轴承研究所不再持有本公司股份。
截止目前，中国机械工业集团公司合计持有本公司股份为3,315万股，占公司总股本的34％，所持
股份性质为无限售法人股。
19、 资本公积
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 92,678,618.89 92,678,618.89
其他资本公积 1,000.00 1,000.00
合 计 92,679,618.89 92,679,618.89
20、 盈余公积洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
61
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 18,382,332.70 18,382,332.70
任意盈余公积金 8,117,080.55 8,117,080.55
合 计 26,499,413.25 26,499,413.25
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积
金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任
意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
21、 未分配利润
项 目 金 额
期初未分配利润 134,209,220.91
加:期初未分配利润调整
调整后期初未分配利润
加:本期净利润 18,758,262.06
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 152,967,482.97
22、 营业收入及营业成本
(1) 主营业务收入和其他业务收入
2009.1-6 月 2008.1-6 月
主营业务收入 165,326,047.67 140,703,407.76
其他业务收入 150,218.30 432,162.63
合 计 165,476,265.97 141,135,570.39
(2) 主营业务收入和主营业务成本
2009.1-6 月 2008.1-6 月 产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
62
产品销售收入 151,841,409.67 117,227,129.35 133,036,243.15 96,584,980.26
技术收入 13,484,638.00 5,645,028.96 7,667,164.61 3,644,856.40
合 计 165,326,047.67 122,872,158.31 140,703,407.76 100,229,836.66
2009 年度1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为46,765,482.13 元 ，占公司全部主营业务收
入的28.26%；2008 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为31,427,726.60 元，占公司全部主营
业务收入的22.27%。
23、 营业税金及附加
税 种 2009.1-6 月 2008.1-6 月
营业税 80,781.90 -29,862.12
城建税 350,224.51 531,857.42
消费税
教育费附加 162,739.06 227,931.86
合 计 593,745.47 729,927.16
24、 资产减值损失
项 目 2009.1-6 月 2008.1-6 月
坏账损失
1,416,732.76 1,473,934.52
存货跌价损失
-249,865.58
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 1,416,732.76 1,224,068.94洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
63
25、 营业外收入
项 目 2009.1-6 月 2008.1-6 月
非流动资产处置利得 42,698.14
政府补助 790,000.00
盘盈利得
违约金、罚款收入
其他 36,791.63 44,324.27
合 计 36,791.63 777,022.41
26、 营业外支出
项 目 2009.1-6 月 2008.1-6 月
非流动资产处置损失 6,901.00
公益性捐赠支出 100,000.00
非常损失
盘盈损失 100.00
赔偿及罚金支出 1,100.00 10,100.00
其他 110.05 728,869.41
合 计 1,210.05 835,870.41
27、 所得税费用
项 目 2009.1-6 月 2008.1-6 月
当期所得税费用 3,461,997.98 5,266,888.15
递延所得税费用 -1,651,173.79
合 计 3,461,997.98 3,615,714.36
28、 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2009.1-6 月 2008.1-6 月 项 目
合并数 母公司数 合并数 母公司数
净利润
18,674,526.90 19,552,152.13 17,457,369.55
17,450,088.97
加：资产减值准备
1,416,732.76
927,836.43 1,224,068.94
1,183,921.79洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
64
固定资产折旧
4,871,888.58 4,822,219.69
4,056,129.49
4,009,904.52
生产性生物资产折旧
无形资产摊销
558,881.86 558,881.86 462,281.26
462,281.26
长期待摊费用摊销
360,842.41
339,450.68
408,939.28
408,939.28
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产损失
-35,797.14
-35,797.14
固定资产报废损失
待摊费用 -492,009.41 -492,009.41 -869,007.60
-869,007.60
预提费用
1,060,183.98
1,060,183.98
财务费用
递延所得税资产减少
-1,651,173.79
-1,651,173.79
所得税负债增加
存货的减少
-10,342,567.98 -9,034,982.80
-2,096,684.05
-2,594,036.59
经营性应收项目的减少
-47,762,527.46 -35,714,498.27
-47,684,781.89
-41,719,909.50
经营性应付项目的增加
5,868,779.44 -2,601,596.74 9,488,807.23
10,405,842.91
其 他
3,667,159.73 3,686,317.02 -4,752,550.64
-4,782,460.07
经营活动产生的现金流
量净额 -22,118,109.19 -16,896,045.43 -23,992,399.36
-17,731,405.96
八、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款的构成-按风险分类
期末数 期初数
类 别
账面余额 占总额
比例 坏账准备
坏账准
备计提
比例
账面余额 占总额
比例 坏账准备
坏账准
备计提
比例
单项
金额洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
65
重大
的应
收账
款
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合风
险较
大的
应收
账款
2,921,757.78 5.02 2,417,253.10 82.73% 3,258,618.95 7.53% 2,552,560.12 78.33%
其他
不重
大应
收账
款
55,318,297.86 99.95 4,075,014.08 7.37% 40,022,370.04 92.47% 3,000,171.45 7.50%
合 计 58,240,055.64 100 6,492,267.18 43,280,988.99 100 5,552,731.57
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的应收账款。
(2) 应收账款账龄列示
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比
例% 金额 比例% 坏账准备 计提比
例%
一年以
内 47,331,099.31 81.27 2,366,554.97 5 34,535,663.48 79.79 1,726,783.17 5
一至二
年 5,945,681.23 10.21 891,852.18 15 3,685,177.36 8.51 552,776.60 15
二至三
年 2,041,517.32 3.51 816,606.93 40 1,801,529.20 4.16 720,611.68 40
三至四
年 978,009.18 1.68 586,805.51 60 1,529,059.58 3.53 917,435.75 60
四至五
年 566,505.04 0.97 453,204.03 80 472,175.01 1.09 377,740.01 80
五年以
上 1,377,243.56 2.36 1,377,243.56 100 1,257,384.36 2.91 1,257,384.36 100
合计 58,240,055.64 100 6,492,267.18 43,280,988.99 100 5,552,731.57
(3) 坏账准备洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
66
本期减少
2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
5,552,731.57 939,535.61 6,492,267.18
(4) 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款
(5) 期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、 其他应收款
(1) 其他应收款的构成-按风险分类
期末数 期初数
类 别
账面余额
占总额
比例
（％） 坏账准备
坏账准
备计提
比例
（％） 账面余额
占总额
比例
（％） 坏账准备
坏账准
备计提
比例
（％）
单项
金额
重大
的其
他应
收款
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合风
险较
大的
其他
应收
款
31,883.00 1.92% 21,089.80 13.81% 9,800.00 0.43 5,880.00 60
其他
不重
大其
他应
收款
1,627,709.99 98.08% 131,578.20 86.19% 2,272,960.53 99.57 158,487.18 6.71
合 计 1,659,592.99 100 152,668.00 2,282,760.53 100 164,367.18 7.20洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
67
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的其他应收款。
(2) 其他应收款账龄列示
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提
比例% 金额 比例% 坏账准备 计提
比例%
一年以
内 1,266,997.99 76.34 63,349.90 5
1,982,991.53 86.87 99,149.58 5
一至二
年 304,226.00 18.33 45,633.90 15
226,600.00 9.93 33,990.00 15
二至三
年 56,486.00 3.40 22,594.40 40
63,369.00 2.78 25,347.60 40
三至四
年 22,083.00 1.33 13,249.80 60
9,800.00 0.43 5,880.00 60
四至五
年 9,800.00 0.59 7,840.00 80
合计 1,659,592.99 100 152,668.00 2,282,760.53 100 164,367.18
(3) 坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
164,367.18 11,699.18
11 699 18
152,6680.00
(4) 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款
(5) 期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司投资 20,610,000.00 20,610,000.00
合 计 20,610,000.00 20,610,000.00
(1) 被投资单位主要信息
被投资单位
名称
注册
地
业务
性质
本企业
持股比
例（%）
本企业在
被投资单
位表决权
比例（%）
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期
净利润
一、子公司
1 洛阳轴研
精密机械有
限公司
河南
洛阳
机械
加工 65.59 65.59 23,738,394.39 3,382,319.60 -243,345.41洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
68
2 洛阳轴研
科工有限公
司
河南
洛阳
轴承
制造 100 100 4,620,229.65 14,186,295.86 -372,927.88
(2) 按成本法核算的长期股权投资
序号 单位名称 初始投资成本 期初账面金额 本期投资增减额 期末账面金额
1 洛阳轴研精密机械有限公司 15,610,000.00 1,561,000.00 1,561,000.00
2 洛阳轴研科工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 20,610,000.00 20,610,000.00 20,610,000.00
4、 营业收入及营业成本
(1) 主营业务收入和其他业务收入
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 151,567,177.60 136,161,314.68
其他业务收入 150,218.30 432,162.63
合 计 151,717,395.90 136,593,477.31
(2) 主营业务收入和主营业务成本
2009 年1-6 月 2008年1-6 月 产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
产品销售收入 138,082,539.60 104,190,978.89 128,494,150.07 92,859,325.02
技术收入 13,484,638.00 5,745,028.96 7,667,164.61 3,820,208.40
合 计 151,567,177.60 109,936,007.85 136,161,314.68 96,679,533.42
2009 年度上半年公司前五名客户销售的收入总额为41,869,231.55 元，占公司全部主营业务收
入的28.62%。
九、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、 存在控制关系的关联方
(1) 母公司
母公司名称 注册
地
业务性质 对本公司
持股比例%
人
对本公司表
决权比例%
注册资本 组织机构
代码洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
69
中国机械工业集
团公司
北京 进出口贸
易
34 34 4,617,972,758.75 100008034
(2) 子公司详见附注五。
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元
关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国机械工业集团公司 461,797.30 461,797.30
3、 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
期末数 期初数
股 东
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中国机械工业集团公司 34% 34% 34% 34%
4、 不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与公司的关系 组织机构代码
国机集团财务公司 同受国机集团控制 10001934-X
洛阳轴承研究所有限公司 同受国机集团控制 415624149
洛阳轴研建设开发有限公司 关键管理人员 68079689-X
（二）关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
2、 关联交易定价原则：市场价
3、 关联方交易内容
本公司成立后，因在材料供应、技术开发、土地、房屋使用、水电动力维修及综合服务等方
面与洛阳轴研所有限公司、洛阳轴研建设开发有限公司形成关联交易，本公司与其签订了《设备
及原材料转让协议》、《技术开发（委托）合同》、《土地使用权租赁协议》、《房产租赁协议》、
《综合服务协议》等。
本公司关联交易价格为市场价格。该等价款系以现金方式于交易发生时即时支付或约定期限
支付。
(1) 向关联方销售货物
2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
关联方名称 金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
70
洛阳轴承研究所
有限公司 273,504.27 0.18% 200,854.70 0.16%
(2) 提供劳务
2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
关联方名称 金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
洛阳轴承研究所
有限公司 2,460,000.00 18.24% 875,867.61 11.42%
(3) 接受劳务
2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
关联方名称 金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
洛阳轴承研究所
有限公司 75,000.00 100%
(4) 公司与关联方担保事项
无
(5) 其他关联交易
A. 租赁。
2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
关联方名称 金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
洛阳轴承研究所
有限公司 2,995,727.56 100 2,995,727.56 100
B. 综合服务费。
2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
关联方名称 金额 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
金额） 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
洛阳轴承研究所
有限公司 225,000.00 15% 225,000.00 100
洛阳轴研建设开
发有限公司
1,274,650.00
85%
4、 关联方往来款项余额
(1) 应付票据
债权人 期末数 期初数
洛阳轴承研究所有限公司 2,400,000.00 5,090,433.28
洛阳轴研建设开发有限公司 105,900.00洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
71
(2) 应付账款
债权人 期末数 期初数
洛阳轴承研究所有限公司 75,000.00
洛阳轴研建设开发有限公司 403,400.00 413,000.00
(3) 其他应付款
债权人 期末数 期初数
洛阳轴承研究所有限公司 130,384.92 49,579.33
(4) 应收帐款
债权人 期末数 期初数
洛阳轴承研究所有限公司 1,180,000.00
(5) 预付帐款
债权人 期末数 期初数
洛阳轴承研究所有限公司 927,694.00
洛阳轴研建设开发有限公司 100,000.00
十、 或有事项
截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、 承诺事项
截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、2009 年7 月8 日，经过中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核，
公司发行股份购买资产暨关联交易获得有条件通过。
2、公司第三届董事会第八次会议通过了2009 年半年度利润分配方案：以公司确定的股
权登记日收市时公司总股本为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.86 元（含税）。
十三、 其他事项说明洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
72
截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的其他事项。
十四、 扣除非经常性损益后的净利润
2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
净利润 18,674,526.90 17,457,369.55
加/(减):处置非流动资产损失/(收益) 35,797.14
债务重组损失/(收益)
非货币性资产交换损失/(收益)
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的损失/(收益)
与公司主营业务无关的预计负债产生的损失/(收益)
企业重组费用
政府补助 690,000.00
其他营业外收支净额 35,581.58 -784,645.14
其他
所得税影响 -5,337.23 14,712.00
扣除非经常性损益后的净利润 18,704,771.24 17,413,233.55
归属于本公司股东 18,728,017.71 17,500,903.62
归属于少数股东 -23,246.47 -87,670.07
十五、 净资产收益率与每股收益
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披
露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
（1）2009 年度1-6 月净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 5.07% 5.09% 0.19 0.19洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
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扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 5.07% 5.08% 0.19 0.19
（2）2008 年度1-6 月净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 5.22% 5.13% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 5.23% 5.15% 0.18 0.18
上述数据采用以下计算公式计算而得：
(一) 全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少
数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的
合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考
虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数
股东权益金额。
(二) 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净
资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回
购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资
产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为
因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期
期末的月份数。
(三) 基本每股收益洛阳轴研科技股份有限公司 2009年半年度财务报告附注
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基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购
等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(四) 稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到
最小。
十六、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2009 年 8 月 27 日批准报出。
洛阳轴研科技股份有限公司
二OO 九年八月二十七日
