洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
洛阳轴研科技股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人朱峰、主管会计工作负责人许世栋及会计机构负责人(会计主管
人员)王治斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
公司在经营、税收优惠政策、人力成本、市场、管理以及核心技术人员等
方面存在一定的风险，敬请广大投资者注意投资风险。具体内容详见本报告“第
四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、轴研科技 指 洛阳轴研科技股份有限公司
国机集团 指 中国机械工业集团有限公司
轴研所 指 洛阳轴承研究所有限公司
轴研科工 指 洛阳轴研科工有限公司
阜阳轴研 指 阜阳轴研轴承有限公司
阜阳轴承 指 阜阳轴承有限公司
轴研精机 指 洛阳轴研精密机械有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、万元
会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
用来支撑转轴或其他旋转零件，引导旋转运动，并承受
传递给支架的负荷的机械零件，一般指滚动轴承。滚动
轴承主要包括轴承内圈、轴承外圈（通称轴承套圈）、
滚动体和保持架四大件。滚动轴承精度从低到高依次为
轴承 指 P0、P6、P5、P4、P2，其中 P0 级为普通级，可以不作
标注；P6 级有一定的精度要求，应用范围广泛；P5 级
精度要求比较高，有时称为精密级，主要用于机床主轴；
P4、P2 级有时也称为超精密级，精度要求极高，主要
用于高速精密机床主轴等场合
普通轴承 指 仅能满足普通使用工况的滚动轴承
在结构、材料、性能等方面具有特殊要求并应用于特殊
特种轴承、航天特种轴承 指 领域的轴承，本文指应用于卫星、火箭、航天飞船等方
面的轴承
高精度机床使用的轴承，具有严格性能要求（如：尺寸
精密机床轴承 指 精度、旋转精度、摩擦力矩、刚度等等），包括精密机
床主轴轴承和精密机床丝杠轴承
精密机床轴承的一种，本文指用于机床或其他机构主轴
的支撑轴承，其精度指标直接影响机床的精度，一般都
使用精密级或超精密级轴承。负荷较大时使用两套或两
精密机床主轴轴承 指
套以上轴承共同支撑主轴。为保证轴承受力均匀，经常
需要对这些轴承按一定技术要求进行选配，经选配后的
轴承称为配对（或三联、四联等）轴承
精密机床轴承的一种，本文指用于滚珠丝杠支撑的精度
精密机床丝杠轴承 指
在 P4 及以上级的轴承
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机床上直接驱动工件或刀具（钻头、砂轮等）旋转的主
主轴 指 要传动轴，其旋转精度直接影响工件的加工精度。其由
电动机驱动，通过机械变速箱调整转速
是取代传统切削主轴和机械变速系统的一种机电一体
化产品，是机床的核心部件。其由控制系统直接调速，
电主轴 指 不需机械变速系统，可简化机床结构，提高加工效率和
加工精度。其质量和水平代表机械基础件的制造水平。
相对普通主轴，具有高转速、高精度、高稳定性的优点
用于数控机床的电主轴，一般需要能够配合机床的数控
数控电主轴 指
系统对转速、扭矩、停位等进行调整和反馈
由主轴、轴承、座壳、预紧系统等组成的完整的机床部
主轴单元 指
件
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 轴研科技 股票代码 002046
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 洛阳轴研科技股份有限公司
公司的中文简称 轴研科技
公司的外文名称 LUOYANG BEARING SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 BEARING-SCI&TECH
公司的法定代表人 朱峰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵祥功 冯涛
联系地址 河南省洛阳市吉林路 1 号 河南省洛阳市吉林路 1 号
电话 0379-64881139 0379-64881139
传真 0379-64881518 0379-64881518
电子信箱 stock@zys.com.cn stock@zys.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2016 年年报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减
营业收入（元） 238,062,698.54 206,845,401.74 15.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） -7,428,803.16 -35,388,944.37 79.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-8,267,914.64 -39,589,041.69 79.12%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 29,177,469.25 -33,135,445.73 188.06%
基本每股收益（元/股） -0.021 -0.150 86.00%
稀释每股收益（元/股） -0.021 -0.150 86.00%
加权平均净资产收益率 -0.55% -2.80% 2.25%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 2,317,388,675.20 2,340,250,587.76 -0.98%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,354,890,068.17 1,365,457,399.82 -0.77%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
408,581.96
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 715,207.56
补助除外）
债务重组损益 -190,323.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,937.65
减：所得税影响额 4,781.26
少数股东权益影响额（税后） 98,511.43
合计 839,111.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司的主要业务包括轴承、电主轴的研发和生产，以及国家、各级地方政府和其他企
业所委托的技术开发业务。上述三类业务是公司的核心业务，也是公司利润的主要来源。
除核心业务外，公司还从事轴承专用工艺装备和检测仪器、轴承用材料（金属材料、特
种材料、化工材料）的研发生产业务。
本公司主要产品为轴承和电主轴，包括特种轴承、精密机床轴承、重型机械用大型（特
大型）轴承、机床用电主轴等，具体情况如下：
1、轴承
轴承作为通用部件，广泛应用于机床、冶金矿山设备、石油化工设备、工程机械、医疗
机械、通用机械、汽车、摩托车、铁路机车车辆、航空航天设备、家电、电机、船舶等行业，
可谓“有转动的地方即需要轴承”。轴承为机械中的固定机件，用来支撑转轴或其他旋转零件，
引导旋转运动，并承受传递给支架负荷的机械零件，一般指滚动轴承。滚动轴承主要包括轴
承内圈、轴承外圈（通称轴承套圈）、滚动体和保持架四大件。滚动轴承精度从低到高依次
为P0、P6、P5、P4、P2，其中P0级为普通级，P6级有一定的精度要求，应用范围广泛；P5
级精度要求比较高，称为精密级，主要用于机床主轴；P4、P2级称为超精密级，精度要求极
高，主要用于高速精密机床主轴等场合。目前公司生产的轴承以P4及P4级以上为主。
轴承主要构成部件剖析图
特种轴承：公司生产的特种轴承主要应用于航空航天领域，包括超低温自润滑火箭发动
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机轴承、卫星能源系统轴承、宇宙飞船生命维持系统轴承、陀螺仪高灵敏轴承、偏置动量轮
高可靠性、长寿命轴承及其组件等，具有结构复杂、性能要求严格的特点。
航空航天轴承几乎代表了轴承工业发展的综合技术水平，它对国民经济发展和行业结构
调整起到促进和导向作用，具有广阔的市场前景和极高的科技含量，也是体现国家竞争力和
综合实力的战略性威慑产品的核心零部件之一。
目前公司的航天特种轴承及其组件已形成产业规模，随着国际形势的发展和我国综合国
力的增强，我国航天等特殊领域的生产任务逐年增加，与之配套的特种轴承的需求量也随之
增长。
精密机床轴承：精密机床轴承是在高精度机床中使用的轴承，具有严格的性能要求，如
尺寸精度、旋转精度、摩擦力矩、刚度等。
本公司生产的精密机床轴承主要包括精密机床主轴轴承和精密机床丝杠轴承。精密机床
主轴轴承是精密机床轴承的一种，用于机床或其他机构主轴的支撑，其精度指标直接影响机
床的精度，一般使用精密级或超精密级轴承。负荷较大时使用两套或两套以上轴承共同支撑
主轴。为保证轴承受力均匀，经常需要对这些轴承按一定技术要求进行选配，经选配后的轴
承称为配对（或三联、四联等）轴承。精密机床丝杠轴承是指用于滚珠丝杠支撑的精密轴承。
重型机械用轴承：重型机械用轴承包括外径尺寸范围为Φ360~Φ1,500mm的大型轴承产品
及外径尺寸范围为Φ1,500~Φ6,800mm的特大型轴承产品，主要为冶金、矿山、船舶、风电、
石油等行业所需的重型机械和主机设备配套。
目前公司重型机械用轴承产品主要包括：有色轧机、矿山设备、船用吊机和工程机械用
大型、特大型轴承、风电主机用偏航、变桨轴承。
2、电主轴
机床主轴由内装式电动机直接驱动，从而把机床主传动链的长度缩短为零，实现了机床
的“零传动”。这种主轴电动机与机床主轴“合二为一”的传动结构形式，使主轴部件从机床的
传动系统和整体结构中相对独立出来，因此可做成“主轴单元”，俗称“电主轴”。
电主轴的主要特点是将电机置于主轴内部，通过驱动电源直接驱动主轴进行工作，实现
了电机、主轴的一体化功能。与传统机床主轴相比，电主轴具有十分明显的优势。由于主轴
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由内装式电机直接驱动，省去了皮带、齿轮、联轴节等中间变速和传动装置，具有结构简单
紧凑、效率高、噪声低、振动小和精度高等特点。而且利用交流变频技术，电主轴可以在额
定转速范围内实现无级变速，以适应机床工作时各种工况和负载变化的需要。
电主轴系统是数控机床三大高新技术（高速电主轴、数控系统、送给驱动）之一，电主
轴技术水平的高低、性能的优劣都直接决定和影响着数控机床整机的技术水平和性能，也制
约着主机的发展。因此，有专家认为，电主轴在数控机床中的作用类似电脑中的芯片，将电
主轴称为数控机床的“芯片”。也有日本学者将包括电主轴在内的关键功能部件产业统称为“中
场”产业，取足球“中场”寓意，表明其重要位置。
电主轴剖面示意图
电主轴工作原理图
本公司电主轴产品主要应用于具有高速、高精、高效、高智能化加工能力的机床，包括
高速磨削机床、高速内圆磨床、高速钻床、高速铣床、加工中心、数控机床等。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内无重大变化。
固定资产 报告期内无重大变化。
无形资产 报告期内无重大变化。
在建工程 报告期内无重大变化。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（一）技术优势
公司是由原国家一类科研机构洛阳轴承研究所转制而来，技术优势是公司重要的核心竞
争力。
公司先后共取得多项国家级、省部级重大科研成果。公司长期为航空航天、航海、核工
业等重要军工领域设计、开发、制造、检测、实验各种微型轴承、中小型轴承、空气轴承、
离合器轴承等。特别是在开发生产高温、超低温、高速、重载、真空、防辐射、防磁、灵敏、
高精度、长寿命等特殊工况要求以及超薄壁、单向旋转、交叉滚子、陶瓷球等特殊结构的军
工专用轴承方面，具有较为丰富的经验和技术优势，曾为运载火箭、气象卫星、“嫦娥”探月
工程、“神舟”系列飞船等项目提供配套轴承及相关研发服务。
（二）综合开发及配套能力优势
公司在轴承行业一直保持着轴承设计技术与试验技术、工艺装备与精密仪器、科技信息
与标准化等方面的综合优势，在航空航天轴承、机床精密轴承等领域处于优势地位。
公司拥有专业齐全的轴承综合技术配套能力，能够解决复杂条件下的轴承应用问题，包
括轴承设计技术、加工技术、检测技术、试验技术、防锈润滑技术以及轴承专用金属材料、
高分子材料、陶瓷材料等特种材料技术，并在多个关键领域具有绝对竞争优势。
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（三）品牌优势
公司由国家一类科研机构洛阳轴承研究所改制设立。洛阳轴承研究所是我国的轴承行业
综合技术研究所，建所时间长，科技力量雄厚，其技术实力、产品质量等得到同行业和客户
的广泛认同；拥有国家轴承质量监督检验中心、CNAS 轴承认可实验室、全国中文核心期刊
《轴承》；是国际标准化组织 ISO/TC4 中国秘书处、全国滚动轴承标准化技术委员会、中国
轴承工业协会技术委员会驻在单位。公司的精密轴承、电主轴、精密仪器等产品是最早进入
行业的品牌产品，经过长期发展，公司“ZYS”商标被认定为中国驰名商标，在航空航天、精
密轴承、电主轴和轴承检测仪器等领域具有行业地位。
（四）专业技术人才队伍优势
目前，母公司拥有中高级技术人才 346 名，占母公司员工总人数的 40.2％。公司组建有
国防科技工业创新团队和特种轴承、精密轴承技术创新团队，高层次科技人才队伍中享受“国
务院政府特殊津贴”10 人，“百千万人才工程”国家级人选 3 人。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017 年上半年度受产品销售结构变化、成本费用控制等因素的影响，公司盈利能力得以
改善，产品销售利润率得以提高，报告期内，综合毛利率为 23.81%，比去年同期提高 9.32
个百分点，其中，轴承业务的毛利率为 25.42%，同比提高 14.30 个百分点；技术业务的毛利
率为 30.34%，同比降低 18.63 个百分点；电主轴业务毛利率为 15.04%，同比提高 6.16 个百
分点。
报告期内，公司实现营业总收入 23,806.27 万元，同比增加 15.09%；实现营业利润-509.15
万元，同比上升 85.95%；实现归属于上市公司股东的净利润-742.88 万元，同比上升 79.01%。
轴承、技术、电主轴业务仍是公司收入和利润的主要来源，报告期内轴承业务实现收入
17,156.12 万元，同比增加 21.59%，技术性业务实现收入 3,403.29 万元，同比增加 9.78%，电
主轴业务实现收入 1,341.43 万元，同比减少 13.40%。
2017 年上半年主要工作如下：
1.拓市场、增收入。通过实施整合营销资源，创新营销模式，统筹市场布局等措施，实
现销售收入增长。
2.降成本、减费用。通过降营业成本，减“三项”费用，提高全员劳动生产率等措施，成本
得到有效控制，报告期内营业总收入同比增长 15.09%，营业总成本同比减少 0.50%。
3.调结构、促升级。现有产品技术升级，向高毛利率产品聚焦，向组件化发展；单一产
品向“产品+服务”转型。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 238,062,698.54 206,845,401.74 15.09%
营业成本 181,379,238.70 176,864,646.77 2.55%
销售费用 9,581,789.97 9,421,350.30 1.70%
管理费用 32,794,348.60 36,660,072.64 -10.54%
财务费用 10,433,874.86 8,438,566.97 23.65%
所得税费用 3,426,390.92 4,896,731.36 -30.03%
研发投入 38,478,744.85 31,536,388.49 22.01%
主要是本期收到的其
经营活动产生的
29,177,469.25 -33,135,445.73 188.06% 他与经营活动有关的
现金流量净额
现金同比增加所致
因部分项目投资接近
投资活动产生的
-13,151,919.12 -28,645,527.95 54.09% 结束，投资金额减少所
现金流量净额
致
筹资活动产生的 主要是上期有定向增
-64,938,105.70 51,190,841.32 -226.85%
现金流量净额 发筹资事项
因本期筹资活动现金
现金及现金等价
-48,912,555.57 -10,590,132.36 -361.87% 净流入比上期减少
物净增加额
11,613 万元所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比
占营业收入 占营业收入
金额 金额 增减
比重 比重
营业收入合计 238,062,698.54 100% 206,845,401.74 100% 15.09%
分行业
轴承制造业 236,053,520.31 99.16% 202,113,740.85 97.71% 16.79%
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他 2,009,178.23 0.84% 4,731,660.89 2.29% -57.54%
分产品
轴承 171,561,199.79 72.07% 141,099,706.48 68.22% 21.59%
技术 34,032,867.90 14.30% 31,001,170.07 14.99% 9.78%
电主轴 13,414,330.48 5.63% 15,490,371.48 7.49% -13.40%
轴承工艺装备 8,415,028.92 3.53% 7,300,804.70 3.53% 15.26%
轴承相关材料 8,630,093.22 3.63% 7,221,688.12 3.49% 19.50%
其他 2,009,178.23 0.84% 4,731,660.89 2.29% -57.54%
分地区
境内 229,165,632.76 96.26% 196,913,807.72 95.20% 16.38%
境外 8,897,065.78 3.74% 9,931,594.02 4.80% -10.42%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增
年同期增减
减 减
分行业
轴承制造业 236,053,520.31 180,432,063.66 23.56% 16.79% 5.38% 8.28%
分产品
轴承 171,561,199.79 127,945,838.34 25.42% 21.59% 2.03% 14.30%
技术 34,032,867.90 23,708,106.45 30.34% 9.78% 49.85% -18.63%
电主轴 13,414,330.48 11,397,175.88 15.04% -13.40% -19.25% 6.16%
分地区
境内 229,165,632.76 173,523,129.62 24.28% 16.38% 3.64% 9.31%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径
调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
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否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总 形成原因说明 是否具有可持续性
额比例
投资收益 -5,852,801.66 141.06% 联营企业亏损 否
公允价值变动损 0.00%
益
资产减值 1,886,842.60 -45.48% 计提坏账准备 否
营业外收入 1,147,786.26 -27.66% 否
营业外支出 205,382.09 -4.95% 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 增减
比例 比例
货币资金 304,213,794.02 13.13% 223,774,684.08 9.85% 3.28%
应收账款 221,222,743.00 9.55% 219,918,144.04 9.68% -0.13%
存货 370,363,354.03 15.98% 370,564,085.80 16.31% -0.33%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 99,293,734.45 4.28% 5,046,702.04 0.22% 4.06%
固定资产 622,021,133.28 26.84% 712,081,424.88 31.34% -4.50%
在建工程 318,739,713.62 13.75% 304,213,130.94 13.39% 0.36%
短期借款 429,000,000.00 18.51% 373,250,000.00 16.43% 2.08%
17
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期借款 0.00% 55,000,000.00 2.42% -2.42%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,771,252.84 诉讼冻结 278,832.68 元，保证金 9,492,420.16 元。
固定资产 46,316,415.90 诉讼查封 663927.26 元，融资租赁 45652488.64 元。
合计 56,087,668.74 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
13,158,419.12 28,700,561.95 -54.15%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
年产 50 国家投 2012 年 公告编
轴承行 1,709,35 95,563,6 63,210,0
万套高 自建 是 入、自 63.71% 不适用 不适用 06 月 27 号：
业 8.69 86.08 00.00
性能离 筹、贷款 日 2012-04
18
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合器轴 0；公告
承产业 名称：关
化项目 于进行"
年产 50
万套高
性能离
合器轴
承产业
化项目"
建设的
公告
公告编
号：
2012-03
3；公告
年产 50 名称：关
万套精 因市场 于全资
2012 年
密轴承 轴承行 66,857,2 募集资 42,500,0 环境变 子公司
自建 是 53.03% 不适用 05 月 23
生产线 业 08.94 金 00.00 化，暂缓 阜阳轴
日
建设项 实施 研轴承
目 有限公
司进行
项目建
设的公
告
公告编
号：
2012-03
3；公告
年产 790 名称：关
万套低 因市场 于全资
2012 年
噪音轴 轴承行 873,786. 42,766,9 贷款、自 23,350,0 环境变 子公司
自建 是 34.83% 不适用 05 月 23
承生产 业 40 68.85 筹 00.00 化，暂缓 阜阳轴
日
设施建 实施 研轴承
设项目 有限公
司进行
项目建
设的公
告
高速精 2016 年 公告编
2016 年
密重载 轴承行 37,026,5 募集资 34,940,0 12 月，公 号：
自建 是 36.76% 不适用 10 月 27
轴承产 业 36.44 金 00.00 司将该 2016-07
日
业化示 项目中 9；公告
19
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
范线 高铁轴 名称：关
承相关 于转让
业务所 高铁轴
涉 承相关
3,322.82 业务及
万元资 转让"高
产予以 速精密
转让。 重载轴
承产业
化示范
线建设
项目"部
分资产
的公告
2,583,14 242,214, 164,000,
合计 -- -- -- -- -- 0 -- -- --
5.09 400.31 000.00
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
20
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
募集资金总额 33,655.63
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 21,362.48
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（1）2014 年配股募集资金经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]555 号文核准，公司于 2014 年 8 月成功向原股东配
普通股（A 股）股票 61,961,622 股，每股面值 1 元，配股价格为 4.05 元/股。本次共募集资金 250,944,569.10 元，扣除发行
费用 15,126,847.19 元，募集资金净额 235,817,721.91 元。2014 年 9 月 29 日，公司第五届董事会 2014 年第六次临时会议审
议通过了《关于用募集资金置换前期投入的议案》，同意使用募集资金 62,306,331.79 元置换募投项目前期投入。2014 年 11
月 18 日，经公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过，同意公司使用 2014 年配股募集资金中的 5,000.00 万元闲置资金
暂时补充流动资金，使用期限自 2014 年 11 月 18 日召开的 2014 年第四次临时股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。
2015 年 11 月 16 日，公司将用于暂时补充流动资金的 5,000 万元人民币归还至公司募集资金专户。2016 年 2 月 2 日，经公
司第五届董事会 2016 年第二次临时会议审议通过，同意公司使用 2014 年配股募集资金中的 6,000.00 万元闲置资金暂时补
充流动资金，使用期限自 2016 年 2 月 2 日召开的第五届董事会 2016 年第二次临时会议审议通过之日起不超过 12 个月。
公司实际使用 5,925 万元暂时闲置募集资金暂时补充流动资金。截至 2017 年 1 月 18 日，已将用于暂时补充流动资金的 5,925
万元人民币归还至该募集资金专户。截至 2017 年 6 月 30 日，公司对该次募集资金项目累计投入 17659.83 万元，本报告期
内未使用募集资金。截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 5959.26 万元。
（2）2016 年非公开发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3134 号文件核准，公司于 2016 年 2 月成
功向原股东中国机械工业集团有限公司非公开发行股票人民币普通股（A 股）13,043,478.00 股新股，每股面值人民币 1.00
元，每股发行认购价格为人民币 8.05 元，共计募集人民币 105,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 4,261,415.90 元后，公
司实际募集资金净额为人民币 100,738,584.10 元。截至 2016 年 2 月 28 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）以“信会师报字[2016]第 710135 号”验资报告验证确认。2016 年 3 月 23 日，公司第五
届董事会 2016 年第五次临时会议审议通过了《关于用募集资金置换前期投入的议案》，同意使用募集资金 6,981.86 万元置
换募投项目前期投入。2016 年 11 月 11 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于转让高铁轴承相关业务及转
让“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”部分资产的议案》，公司将高铁轴承有关业务通过产权交易市场进行公开挂
牌交易的方式转移进入中浙高铁轴承有限公司，包括公司 2016 年非公开发行股票募集资金投资项目——“高速精密重载轴
承产业化示范线建设项目”形成的部分设备等。2016 年 12 月 30 日，公司将转让资产中涉及的募集资金投入部分（3,322.82
万元）归还至募集资金专用账户。2017 年 1 月 19 日，经公司第六届董事会 2017 年第一次临时会议审议通过，同意公司使
用“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”暂时闲置募集资金 6,300 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通
过之日起不超过十二个月。截至 2017 年 6 月 30 日，公司对该次募集资金项目累计投入 3,702.65 万元，本报告期内未使用
募集资金。截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金账户余额为 82.55 万元，与尚未使用募集资金余额的差异为暂时补充流动资
金 6,300 万元及募集资金专户累计利息收入扣除手续费后的净额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
21
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、年产 50 万套精密
否 12,607.66 12,607.66 0 6,685.72 53.03% 不适用 不适用 不适用 是
轴承生产线建设项目
2、补充流动资金 否 10,974.11 10,974.11 0 10,974.11 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
3、高速精密重载轴承
产业化示范线建设项 否 10,073.86 10,073.86 0 3,702.65 36.76% 不适用 不适用 不适用 否
目
承诺投资项目小计 -- 33,655.63 33,655.63 0 21,362.48 -- -- 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 33,655.63 33,655.63 0 21,362.48 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
公司于 2016 年 4 月 20 日召开的第五届董事会第八次会议、2016 年 5 月 20 日召开的 2015 年度股东
项目可行性发生重大
大会审议通过了《关于暂缓以募集资金投资建设“年产 50 万套精密轴承生产线建设项目”的议案》，
变化的情况说明
因该项目所面对的产品市场环境已发生变化，因此暂缓实施该项目。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实 不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实 不适用
施方式调整情况
适用
（1）截至 2014 年 8 月 20 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目“年产 50 万套精密轴承生
募集资金投资项目先 产线建设项目”实际投资额为人民币 6,230.63 万元，经公司第五届董事会 2014 年第六次临时会议审
期投入及置换情况 议，决定使用募集资金 6,230.63 万元置换募投项目前期投入。（2）截至 2016 年 3 月 22 日，公司实
际投入“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”的自筹资金为 6,981.86 万元，经公司第五届董事
会 2016 年第五次临时会议审议，决定使用募集资金 6,981.86 万元置换募投项目前期投入。
适用
（1）2014 年 11 月 18 日，经公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过，同意公司使用 2014 年配
股募集资金中的 5,000.00 万元闲置资金暂时补充流动资金，使用期限自 2014 年 11 月 18 日召开的
用闲置募集资金暂时
2014 年第四次临时股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。公司已于 2015 年 11 月 17 日将 5,000.00
补充流动资金情况
万元归还到募集资金账户。2016 年 2 月 2 日，经公司第五届董事会 2016 年第二次临时会议审议通
过，同意公司使用 2014 年配股募集资金中的 6,000.00 万元闲置资金暂时补充流动资金，使用期限自
2016 年 2 月 2 日召开的第五届董事会 2016 年第二次临时会议审议通过之日起不超过 12 个月。公司
22
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实际使用 5,925 万元暂时闲置募集资金暂时补充流动资金。截至 2017 年 1 月 18 日，已将用于暂时
补充流动资金的 5,925 万元人民币归还至该募集资金专户。（2）2017 年 1 月 19 日，经公司第六届董
事会 2017 年第一次临时会议审议通过，同意公司使用“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”
暂时闲置募集资金 6,300 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个
月。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
继续用于募集资金项目
用途及去向
2016 年 11 月 11 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于转让高铁轴承相关业务及转
募集资金使用及披露 让“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”部分资产的议案》，公司将高铁轴承有关业务通过产权
中存在的问题或其他 交易市场进行公开挂牌交易的方式转让予中浙高铁轴承有限公司，包括公司 2016 年非公开发行股票
情况 募集资金投资项目——“高速精密重载轴承产业化示范线建设项目”形成的部分设备等。2016 年 12
月 30 日，公司将转让资产中涉及的募集资金投入部分（3,322.82 万元）归还至募集资金专用账户。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公告编号：2017-068；公告名称：2017
2017 年半年度募集资金存放与
2017 年 08 月 16 日 年半年度募集资金存放与使用情况专
使用情况专项报告
项报告；公告披露的网站：巨潮资讯网
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况 披露日期 披露索引
入金额
金额
公告编号：
年产 50 万套高 2012-040；公
2012 年 06 月
性能离合器轴 15,000 170.94 9,556.37 63.71% 不适用 告名称：关于
27 日
承产业化项目 进行"年产 50
万套高性能离
23
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合器轴承产业
化项目"建设
的公告
公告编号：
2012-033；公
年产 790 万套
告名称：关于
低噪音轴承生 2012 年 05 月
12,278.73 87.38 4,276.7 34.83% 不适用 全资子公司阜
产设施建设项 23 日
阳轴研轴承有
目
限公司进行项
目建设的公告
合计 27,278.73 258.32 13,833.07 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
轴承及其轴
系单元、相
关材料的开
洛阳轴承研 发、试制、
120,000,000. 458,061,616. 270,304,488. 49,891,252.6 -6,949,392.3 -6,354,507.7
究所有限公 子公司 生产和销
00 74 74 4 0 4
司 售；技术咨
询服务；轴
承及其材料
检测、试验。
阜阳轴研轴 子公司 轴承及轴系 100,000,000. 211,866,583. 129,503,666. -2,971,863.2 -2,971,863.2
24
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
承有限公司 单元的研 00 79 30 8 8
制、开发、
生产及销
售。
轴承及轴系
单元的研
阜阳轴承有 57,748,800.0 159,885,449. -49,749,692. 25,902,152.6 -17,804,842. -17,775,485.
子公司 制、开发、
限公司 0 03 28 8 95 62
生产及销
售。
高铁轴承的
中浙高铁轴 250,000,000. 288,951,800. 240,413,366. -9,496,089.4 -9,494,589.4
参股公司 研制、开发 278,418.81
承有限公司 00 38 06 8 8
及销售
洛阳轴研建
物业管理及 33,961,507.7 13,730,738.7 -5,456,863.5 -5,443,618.1
设开发有限 参股公司 10,000,000.0 7,387,644.43
建安工程等 5 7 2 9
公司 0
主要控股参股公司情况说明
1、洛阳轴承研究所有限公司营业收入同期增加 1,156.60 万元，同比增加 30.18%，报告
期内对期间费用进行严格控制，营业总成本同期相比减少 503.48 万元，同比减少 8.26%。2017
年上半年度实现净利润-635.45 万元，同比上升 66.34%。
2、阜阳轴承有限公司持续亏损，经营困难，报告期内营业收入同比减少 447.34 万元，
同比下降 14.73%，2017 年上半年实现净利润-1777.55 万元，同比下降 2.03%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
2017 年 1-9 月净利润（万元） -2,760 至 -1,380
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东
-4,596.84
的净利润（万元）
受产品销售结构变化、成本费用控制等因素影响，公司
业绩变动的原因说明 盈利改善，预计同比减亏，但由于公司全资子公司阜阳
轴承有限公司持续亏损，预计本期仍然亏损。
25
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、经营风险
公司的产品主要为轴承、电主轴等。科技及相关产业的发展，对公司现有产品在性能和
质量上提出了更高要求，如果公司科研与生产不能同步跟进，满足市场要求，将会影响公司
未来的经营效益和持续发展能力。
应对措施：及时收集行业相关信息，了解和掌握轴承行业的前沿信息，积极应对，提前
布局；加大研发力度，根据市场需求持续开发新产品，形成独特的产品优势，提高公司持续
经营能力。
2、税收优惠政策变化的风险
轴研科技及其下属子公司轴研所、轴研精机为高新技术企业，其中：轴研科技和轴研所
2014年至2016年企业所得税减按15%计征；轴研精机2015年至2017年企业所得税减按15%计
征。按照《高新技术企业认定管理办法》的规定，高新技术企业资格自颁发证书之日起有效
期为三年，企业应在期满前提出复审申请。未来在高新技术企业证书再次到期时，公司如不
能获得复审通过，将面临所得税优惠政策变化风险，给公司的净利润带来一定影响。
应对措施：按照《高新技术企业认定管理办法》相关指标要求，对各年生产经营等各方
面工作进行安排，使公司相关指标符合高新技术企业认定标准。
3、市场竞争加剧的风险
虽然公司的优势产品定位于“高、精、尖、特、专”，应用于中高端领域，但由于此类产
品的利润率较高，众多轴承生产企业均希望进入此市场范围。一方面，国际跨国轴承集团在
中国的本土化，会削弱公司的成本优势；另一方面，部分定位于中低端轴承的企业在发展到
一定规模并具有一定实力后，向高端市场渗透的可能性大为增加。在市场竞争加剧的情况下，
若公司不能有效提升竞争能力，公司将面临因市场竞争加剧而导致产品盈利能力下降的风险。
应对措施：提前规划布局技术含量、毛利更高的新产品；加大研发投入，保持并提高公
司技术优势；在具有领先优势的产品领域，深入挖掘用户需求，推动产品标准升级换代，保
持技术领先优势；加强采购、供应商和生产的管理，降低成本。
4、管理风险
公司各子公司产品品种不一，经营规模也在逐年扩大，并且跨区域经营，公司管理人员
和管理架构如果不能及时适应日益扩大的生产经营规模的需要，将会在一定程度上影响公司
的持续经营和健康发展。
应对措施：推进全员管理水平和专业技能的提升，建设内部讲师队伍进行企业内训、聘
请外部专家来企业授课，并组织骨干人员外出学习，为公司进一步发展提供人力资源保障；
积极探索适合公司持续健康发展的管理架构，以适应公司未来发展的需要。
5、核心技术人员不足的风险
公司为高新技术企业，人才尤其是核心技术人员是公司生存和发展的根本，是公司核心
竞争力之所在，稳定和壮大科技人才队伍对公司十分重要。然而，由于公司处于我国中西部
地区，地域吸引力较差，在吸引优秀人才方面面临一定的困难，如果优秀科技人才不足，将
会使公司在产品开发和保持技术优势方面受到不利影响。
26
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应对措施：公司积极通过外部引进和内部培养相结合的方式提高人才储备，通过建立和
完善人力资源和薪酬考核体系，满足公司发展过程中的人才需求。
6、阜阳轴承存在的风险
公司全资子公司阜阳轴承有限公司连续亏损，经营困难，现已资不抵债，且现金流极为
紧张，公司对阜阳轴承的7,000余万元债权存在无法收回的风险。
应对措施：阜阳轴承的持续亏损对公司的整体业绩造成不利影响，在尽最大努力维持阜
阳轴承的正常生产经营的同时，公司正在积极寻求多种方法和措施以化解阜阳轴承给公司带
来的经营风险。
27
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
公告名称：2017 年第一次临
2017 年第一次 2017 年 02 2017 年 02 时股东大会决议公告；公告
临时股东大会 43.25%
临时股东大会 月 13 日 月 14 日 编号：2017-014；公告披露
的网站名称：巨潮资讯网。
公告名称：2017 年第二次临
2017 年第二次 2017 年 03 2017 年 03 时股东大会决议公告；公告
临时股东大会 46.16%
临时股东大会 月 27 日 月 28 日 编号：2017-035；公告披露
的网站名称：巨潮资讯网。
公告名称：2016 年度股东大
2016 年度股东 2017 年 04 2017 年 04 会决议公告；公告编号：
年度股东大会 45.22%
大会 月 21 日 月 22 日 2017-041；公告披露的网站
名称：巨潮资讯网。
公告名称：2017 年第三次临
2017 年第三次 2017 年 06 2017 年 06 时股东大会决议公告；公告
临时股东大会 43.25%
临时股东大会 月 12 日 月 13 日 编号：2017-056；公告披露
的网站名称：巨潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
28
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承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
关于避免
中国机械 同业竞争
2008 年 11
工业集团 和规范关 长期 履行承诺
月 20 日
有限公司 联交易承
诺
自轴研科
技购买其
持有国机
精工
中国机械 关于认购
股份限售 2017 年 02 100%的股
工业集团 股份锁定 履行承诺
承诺 月 06 日 权所发行
有限公司 期的承诺
的股份发
行上市之
日起 36 个
月内。
资产重组时所作承诺 关于同业
竞争、关
中国机械 关于避免
联交易、 2017 年 02
工业集团 同业竞争 长期 履行承诺
资金占用 月 06 日
有限公司 的承诺
方面的承
诺
关于同业
竞争、关 关于减少
中国机械
联交易、 和规范关 2017 年 02
工业集团 长期 履行承诺
资金占用 联交易相 月 06 日
有限公司
方面的承 关事项
诺
关于保证
中国机械
上市公司 2017 年 02
工业集团 其他承诺 长期 履行承诺
独立性的 月 06 日
有限公司
承诺
首次公开发行或再融资时
所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作
承诺
承诺是否按时履行 是
29
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
30
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十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东中国机械工业集团有限公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
到期到期未清偿的情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易，其他与日常经营相关的关联交易见
“第十一节 财务报告 之 十二、关联方及关联交易”。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016 年 6 月 24 日，公司第五届董事会 2016 年第六次临时会议审议通过了《关于全资子
公司洛阳轴承研究所有限公司开展售后回租融资租赁并为该事项提供担保的议案》。主要内
容：洛阳轴研科技股份有限公司全资子公司洛阳轴承研究所有限公司与国机财务有限责任公
司开展售后回租融资租赁业务，将轴研所的部分设备资产以售后回租方式，向国机财务融资
人民币 5,072.50 万元，租赁利率为年利率 5.40%，融资期限 120 个月。在租赁期间，轴研所
以回租方式继续使用该部分设备，设备所有权归国机财务所有；自租赁合同履行完毕之日起，
轴研所按名义价款支付款项后，租赁设备所有权归轴研所。公司为该项售后回租融资租赁业
务提供连带责任担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司全资子公司洛阳轴承研
究所有限公司开展售后回租融资
2016 年 06 月 25 日 巨潮资讯网
租赁之关联交易并为该事项提供
担保的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
经公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过，公司控股股东国机集团同公司签署股权托
管协议，委托轴研科技代为管理国机集团所持国机精工有限公司全部股权。代国机集团参照
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公司管理子公司的模式行使管理职权，包括但不限于对国机精工日常经营管理事项进行决策，
制订或修订国机精工有关内部规章，对国机精工日常经营行为进行监督和管理等。本次资产
重组完成前，国机精工的利润和亏损仍由国机集团享有和承担。若与监管机构要求有冲突的，
则按监管机构的要求和规定处理。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2016 年 6 月 24 日，公司第五届董事会 2016 年第六次临时会议审议通过了《关于全资子
公司洛阳轴承研究所有限公司开展售后回租融资租赁并为该事项提供担保的议案》。主要内
容：洛阳轴研科技股份有限公司全资子公司洛阳轴承研究所有限公司与国机财务有限责任公
司开展售后回租融资租赁业务，将轴研所的部分设备资产以售后回租方式，向国机财务融资
人民币 5,072.50 万元，租赁利率为年利率 5.40%，融资期限 120 个月。在租赁期间，轴研所
以回租方式继续使用该部分设备，设备所有权归国机财务所有；自租赁合同履行完毕之日起，
轴研所按名义价款支付款项后，租赁设备所有权归轴研所。公司为该项售后回租融资租赁业
务提供连带责任担保。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
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2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
洛阳轴承研究所 2016 年 06 2016 年 06 月 30 连带责任担
5,072.5 5,072.5 10 年 否 是
有限公司 月 25 日 日 保
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,072.5 5,072.5
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,072.5 5,072.5
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,072.5 5,072.5
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,072.5 5,072.5
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.74%
其中：
2016 年 6 月 24 日，公司第五届董事会 2016 年第六次临时会议
审议通过了《关于全资子公司洛阳轴承研究所有限公司开展售
后回租融资租赁并为该事项提供担保的议案》。主要内容如下：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 洛阳轴研科技股份有限公司全资子公司洛阳轴承研究所有限公
司与国机财务有限责任公司开展售后回租融资租赁业务，将轴
研所的部分设备资产以售后回租方式，向国机财务融资人民币
5,072.50 万元，租赁利率为年利率 5.40%，融资期限 120 个月。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在租赁期间，轴研所以回租方式继续使用该部分设备，设备所
有权归国机财务所有；自租赁合同履行完毕之日起，轴研所按
名义价款支付款项后，租赁设备所有权归轴研所。公司为该项
售后回租融资租赁业务提供连带责任担保。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司目前正在进行同国机精工有限公司的重大资产重组工作，已经中国证监会上市公司
并购重组审核委员会于 2017 年 6 月 28 日召开的 2017 年第 34 次并购重组委工作会议审核，
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
并获得有条件通过。相关事项已按照监管要求在巨潮资讯网进行披露。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积 其他 小计 数量 比例
新股 股 金转
股
一、有限售条件股份 13,043, 3.69% 13,04 3.69
478 3,478 %
2、国有法人持股 13,043, 3.69% 13,04 3.69
478 3,478 %
二、无限售条件股份 340,56 96.31 340,5 96.31
5,970 % 65,97 %
0
1、人民币普通股 340,56 96.31 340,5 96.31
5,970 % 65,97 %
0
三、股份总数 353,60 100.0 353,6 100.0
9,448 0% 09,44 0%
8
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
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□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优
37,418 0
数 先股股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或冻结情
报告期末持 持有有限售 持有无限售条 况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 件的普通股数
例 减变动情况 股份
数量 股数量 量 数量
状态
中国机械工
业集团有限 国有法人 43.25% 152,923,998 0 13,043,478 139,880,520
公司
魏满凤 境内自然人 1.84% 6,499,958 -499,962
黄志成 境内自然人 1.64% 5,813,400 5,813,400
中央汇金资
产管理有限 国有法人 1.22% 4,314,600 0
责任公司
孙慧明 境内自然人 1.13% 3,999,999 0
杨燕灵 境内自然人 1.03% 3,635,358 -1,763,603
康一强 境内自然人 0.62% 2,184,200 384,200
朱映君 境内自然人 0.41% 1,454,945 1,454,945
刘子翔 境内自然人 0.40% 1,400,000 -30,000
中电通广电
境内非国有
子器件（北 0.33% 1,163,643 0
法人
京）有限公司
战略投资者或一般法人因 无
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配售新股成为前 10 名普通
股股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致 第一大股东与其他股东之间无关联关系，也不属于一致行动人。未知其他股
行动的说明 东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国机械工业集团有限公司 139,880,520 人民币普通股 139,880,520
魏满凤 6,499,958 人民币普通股 6,499,958
黄志成 5,813,400 人民币普通股 5,813,400
中央汇金资产管理有限责任
4,314,600 人民币普通股 4,314,600
公司
孙慧明 3,999,999 人民币普通股 3,999,999
杨燕灵 3,635,358 人民币普通股 3,635,358
康一强 2,184,200 人民币普通股 2,184,200
朱映君 1,454,945 人民币普通股 1,454,945
刘子翔 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
中电通广电子器件（北京）有
1,163,643 人民币普通股 1,163,643
限公司
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售
第一大股东与其他股东之间无关联关系，也不属于一致行动人。未知其他
条件普通股股东和前 10 名普
股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
通股股东之间关联关系或一
致行动的说明
公司股东孙慧明通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
有公司 3,999,999 股股份；公司股东杨燕灵通过西南证券股份有限公司客户
前 10 名普通股股东参与融资
信用交易担保证券账户持有公司 3,635,358 股股份；公司股东康一强通过申
融券业务股东情况说明（如
万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 2,160,000 股股
有）（参见注 4）
份；公司股东中电通广电子器件（北京）有限公司通过光大证券股份有限
公司客户信用交易担保证券账户持有公司 1,100,000 股股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 □ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 304,213,794.02 353,957,013.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 61,014,587.62 95,361,570.90
应收账款 221,222,743.00 139,866,368.11
预付款项 10,039,261.10 14,867,254.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 634,098.14 634,098.14
其他应收款 10,103,479.09 5,684,867.51
买入返售金融资产
存货 370,363,354.03 375,074,573.17
44
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,543,709.43 10,563,263.06
流动资产合计 987,135,026.43 996,009,009.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,246,590.31 8,246,590.31
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 99,293,734.45 105,146,536.11
投资性房地产
固定资产 622,021,133.28 647,249,330.18
在建工程 318,739,713.62 297,875,058.84
工程物资
固定资产清理 225,287.05 206,747.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 203,939,652.18 206,409,158.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,610,741.07 10,749,447.82
其他非流动资产 67,176,796.81 68,358,709.49
非流动资产合计 1,330,253,648.77 1,344,241,578.37
资产总计 2,317,388,675.20 2,340,250,587.76
流动负债：
短期借款 429,000,000.00 458,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
45
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应付账款 200,070,511.52 205,790,594.79
预收款项 35,303,050.10 42,762,226.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,611,433.19 47,239,525.06
应交税费 33,525,304.20 33,363,445.47
应付利息 1,381,002.50 657,619.37
应付股利 48,484.55 48,484.55
其他应付款 81,637,610.97 18,042,538.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 17,115,361.95 14,044,832.37
其他流动负债
流动负债合计 836,692,758.98 820,249,267.22
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 44,737,661.27 44,737,661.27
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 76,403,640.17 80,009,932.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 121,141,301.44 149,747,594.10
负债合计 957,834,060.42 969,996,861.32
所有者权益：
股本 353,609,448.00 353,609,448.00
其他权益工具
46
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其中：优先股
永续债
资本公积 821,039,432.78 821,039,432.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,747,516.48 996,341.05
盈余公积 53,758,123.29 53,758,123.29
一般风险准备
未分配利润 124,735,547.62 136,054,054.70
归属于母公司所有者权益合计 1,354,890,068.17 1,365,457,399.82
少数股东权益 4,664,546.61 4,796,326.62
所有者权益合计 1,359,554,614.78 1,370,253,726.44
负债和所有者权益总计 2,317,388,675.20 2,340,250,587.76
法定代表人：朱峰 主管会计工作负责人：许世栋 会计机构负责人：王治斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 170,864,770.48 285,682,231.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 35,897,322.02 73,096,193.36
应收账款 151,991,508.67 81,248,475.87
预付款项 10,338,505.07 12,841,763.75
应收利息
应收股利
其他应收款 115,064,487.79 8,681,249.93
存货 251,488,596.43 254,466,721.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,000,000.00 50,000,000.00
流动资产合计 760,645,190.46 766,016,635.23
47
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 620,165,791.17 623,963,626.96
投资性房地产
固定资产 359,748,732.76 376,434,836.71
在建工程 244,894,620.77 224,839,222.46
工程物资
固定资产清理 207,179.03 188,639.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,026,706.89 38,436,112.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 31,802,260.22 31,301,219.74
其他非流动资产 66,652,248.81 67,834,161.49
非流动资产合计 1,361,497,539.65 1,362,997,819.15
资产总计 2,122,142,730.11 2,129,014,454.38
流动负债：
短期借款 429,000,000.00 458,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 79,282,201.43 90,333,808.73
预收款项 28,416,245.11 28,278,368.39
应付职工薪酬 2,159,930.20 11,589,414.37
应交税费 9,669,325.08 14,565,806.13
应付利息 375,083.34 582,931.89
应付股利
其他应付款 59,134,622.73 5,073,155.34
划分为持有待售的负债 15,000,000.00 10,000,000.00
48
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 623,037,407.89 618,723,484.85
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 58,111,580.97 60,033,378.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 58,111,580.97 85,033,378.59
负债合计 681,148,988.86 703,756,863.44
所有者权益：
股本 353,609,448.00 353,609,448.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 814,433,638.11 814,433,638.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备 722,828.28
盈余公积 53,758,123.29 53,758,123.29
未分配利润 218,469,703.57 203,456,381.54
所有者权益合计 1,440,993,741.25 1,425,257,590.94
负债和所有者权益总计 2,122,142,730.11 2,129,014,454.38
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
49
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 238,062,698.54 206,845,401.74
其中：营业收入 238,062,698.54 206,845,401.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 240,763,162.47 241,967,792.03
其中：营业成本 181,379,238.70 176,864,646.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,687,067.74 2,291,393.11
销售费用 9,581,789.97 9,421,350.30
管理费用 32,794,348.60 36,660,072.64
财务费用 10,433,874.86 8,438,566.97
资产减值损失 1,886,842.60 8,291,762.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-5,852,801.66 -1,119,419.78
列）
其中：对联营企业和合营企业
-5,852,801.66 -1,119,419.78
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 3,461,797.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,091,467.97 -36,241,810.07
加：营业外收入 1,147,786.26 5,116,188.32
其中：非流动资产处置利得 410,540.17 140,992.63
减：营业外支出 205,382.09 119,875.31
其中：非流动资产处置损失 1,958.21 91,375.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,149,063.80 -31,245,497.06
减：所得税费用 3,426,390.92 4,896,731.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,575,454.72 -36,142,228.42
50
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 -7,428,803.16 -35,388,944.37
少数股东损益 -146,651.56 -753,284.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -7,575,454.72 -36,142,228.42
归属于母公司所有者的综合收益
-7,428,803.16 -35,388,944.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -146,651.56 -753,284.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.021 -0.150
（二）稀释每股收益 -0.021 -0.150
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱峰 主管会计工作负责人：许世栋 会计机构负责人：王治斌
51
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 160,918,201.61 139,934,496.44
减：营业成本 95,576,992.75 87,147,619.50
税金及附加 2,477,578.56 1,746,022.93
销售费用 5,158,504.86 5,283,472.40
管理费用 22,926,240.48 22,604,711.25
财务费用 7,945,057.34 8,147,700.80
资产减值损失 3,340,269.85 3,787,425.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-3,797,835.79
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,797,835.79
业的投资收益
其他收益 1,921,797.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,617,519.60 11,217,543.83
加：营业外收入 114,833.28 1,219,721.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 82,958.21 101,910.29
其中：非流动资产处置损失 1,958.21 10,535.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
21,649,394.67 12,335,354.55
列）
减：所得税费用 2,746,368.72 6,039,918.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,903,025.95 6,295,435.67
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
52
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,903,025.95 6,295,435.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 198,197,854.53 179,864,475.83
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 437,142.59
收到其他与经营活动有关的现金 70,485,642.68 21,465,217.77
53
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 269,120,639.80 201,329,693.60
购买商品、接受劳务支付的现金 115,690,448.78 108,295,232.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
72,699,609.08 79,577,581.08
金
支付的各项税费 28,080,316.86 9,879,077.68
支付其他与经营活动有关的现金 23,472,795.83 36,713,248.35
经营活动现金流出小计 239,943,170.55 234,465,139.33
经营活动产生的现金流量净额 29,177,469.25 -33,135,445.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
6,500.00 55,034.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,500.00 55,034.00
购建固定资产、无形资产和其他
13,158,419.12 28,700,561.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,158,419.12 28,700,561.95
投资活动产生的现金流量净额 -13,151,919.12 -28,645,527.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 137,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
54
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 244,000,000.00 179,024,988.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 244,000,000.00 316,924,988.00
偿还债务支付的现金 295,229,470.42 255,050,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,708,635.28 10,206,896.68
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 477,250.00
筹资活动现金流出小计 308,938,105.70 265,734,146.68
筹资活动产生的现金流量净额 -64,938,105.70 51,190,841.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,912,555.57 -10,590,132.36
加：期初现金及现金等价物余额 343,633,929.43 207,397,817.66
六、期末现金及现金等价物余额 294,721,373.86 196,807,685.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 144,948,235.53 134,166,499.20
收到的税费返还 437,142.59
收到其他与经营活动有关的现金 130,977,164.42 81,016,678.14
经营活动现金流入小计 276,362,542.54 215,183,177.34
购买商品、接受劳务支付的现金 83,468,689.61 87,659,428.08
支付给职工以及为职工支付的现
56,363,427.29 60,388,891.35
金
支付的各项税费 26,398,334.25 4,612,652.57
支付其他与经营活动有关的现金 173,845,662.50 31,362,426.98
经营活动现金流出小计 340,076,113.65 184,023,398.98
经营活动产生的现金流量净额 -63,713,571.11 31,159,778.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00 25,000,000.00
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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
6,500.00 55,034.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,006,500.00 25,055,034.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,071,940.12 26,345,642.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,071,940.12 51,345,642.97
投资活动产生的现金流量净额 12,934,559.88 -26,290,608.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 137,900,000.00
取得借款收到的现金 244,000,000.00 128,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 244,000,000.00 266,200,000.00
偿还债务支付的现金 293,300,000.00 247,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,339,060.58 10,035,090.52
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 477,200.00
筹资活动现金流出小计 305,639,060.58 258,062,290.52
筹资活动产生的现金流量净额 -61,639,060.58 8,137,709.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -112,418,071.81 13,006,878.87
加：期初现金及现金等价物余额 275,359,188.13 109,791,026.29
六、期末现金及现金等价物余额 162,941,116.32 122,797,905.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
56
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
353,60 1,370,2
821,039 996,341 53,758, 136,054 4,796,3
一、上年期末余额 9,448. 53,726.
,432.78 .05 123.29 ,054.70 26.62
00 44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
353,60 1,370,2
821,039 996,341 53,758, 136,054 4,796,3
二、本年期初余额 9,448. 53,726.
,432.78 .05 123.29 ,054.70 26.62
00 44
三、本期增减变动
751,175 -11,318, -131,78 -10,699,
金额（减少以“－”
.43 507.08 0.01 111.66
号填列）
（一）综合收益总 -7,428,8 -146,65 -7,575,4
额 03.16 1.56 54.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,889,7 -3,889,7
（三）利润分配
03.92 03.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
57
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3．对所有者（或 -3,889,7 -3,889,7
股东）的分配 03.92 03.92
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
751,175 14,871. 766,046
（五）专项储备
.43 55 .98
751,175 14,871. 766,046
1．本期提取
.43 55 .98
2．本期使用
（六）其他
353,60 1,359,5
821,039 1,747,5 53,758, 124,735 4,664,5
四、本期期末余额 9,448. 54,614.
,432.78 16.48 123.29 ,547.62 46.61
00 78
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
340,56 1,218,9
697,444 873,554 48,844, 128,389 2,804,8
一、上年期末余额 5,970. 22,794.
,326.68 .95 449.34 ,624.01 69.93
00 91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
58
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340,56 1,218,9
697,444 873,554 48,844, 128,389 2,804,8
二、本年期初余额 5,970. 22,794.
,326.68 .95 449.34 ,624.01 69.93
00 91
三、本期增减变动 13,043
123,195 61,393. -35,388, -721,07 100,189
金额（减少以“－” ,478.0
,106.10 05 944.37 5.87 ,956.91
号填列） 0
（一）综合收益总 -35,388, -753,28 -36,142,
额 944.37 4.05 228.42
13,043
（二）所有者投入 123,195 136,238
,478.0
和减少资本 ,106.10 ,584.10
0
13,043
1．股东投入的普 87,695, 100,738
,478.0
通股 106.10 ,584.10
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
35,500, 35,500,
4．其他
000.00 000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
61,393. 32,208. 93,601.
（五）专项储备
05 18 23
59
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
784,221 32,208. 816,429
1．本期提取
.36 18 .54
722,828 722,828
2．本期使用
.31 .31
（六）其他
353,60 1,319,1
820,639 934,948 48,844, 93,000, 2,083,7
四、本期期末余额 9,448. 12,751.
,432.78 .00 449.34 679.64 94.06
00 82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
353,609, 814,433,6 53,758,12 203,456 1,425,257
一、上年期末余额
448.00 38.11 3.29 ,381.54 ,590.94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
353,609, 814,433,6 53,758,12 203,456 1,425,257
二、本年期初余额
448.00 38.11 3.29 ,381.54 ,590.94
三、本期增减变动
722,828.2 15,013, 15,736,15
金额（减少以“－”
8 322.03 0.31
号填列）
（一）综合收益总 18,903, 18,903,02
额 025.95 5.95
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
60
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
-3,889,7 -3,889,70
（三）利润分配
03.92 3.92
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -3,889,7 -3,889,70
股东）的分配 03.92 3.92
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
722,828.2 722,828.2
（五）专项储备
8 8
722,828.2 722,828.2
1．本期提取
8 8
2．本期使用
（六）其他
353,609, 814,433,6 722,828.2 53,758,12 218,469 1,440,993
四、本期期末余额
448.00 38.11 8 3.29 ,703.57 ,741.25
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
340,565, 690,838,5 48,844,44 159,233 1,239,482
一、上年期末余额
970.00 32.01 9.34 ,316.04 ,267.39
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 340,565, 690,838,5 48,844,44 159,233 1,239,482
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
970.00 32.01 9.34 ,316.04 ,267.39
三、本期增减变动
13,043,4 123,195,1 6,295,4 142,534,0
金额（减少以“－”
78.00 06.10 35.67 19.77
号填列）
（一）综合收益总 6,295,4 6,295,435
额 35.67 .67
（二）所有者投入 13,043,4 123,195,1 136,238,5
和减少资本 78.00 06.10 84.10
1．股东投入的普 13,043,4 87,695,10 100,738,5
通股 78.00 6.10 84.10
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
35,500,00 35,500,00
4．其他
0.00 0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
722,828.3 722,828.3
1．本期提取
1 1
722,828.3 722,828.3
2．本期使用
1 1
（六）其他
四、本期期末余额 353,609, 814,033,6 48,844,44 165,528 1,382,016
62
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
448.00 38.11 9.34 ,751.71 ,287.16
三、公司基本情况
洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年12月经中华人民共和国国家经
济贸易委员会以国经贸企改2001[1142]号文批准，由洛阳轴承研究所（以下简称“轴研所”）为主发起人，
联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司等10家股东共同发起设立的股份有限
公司，公司的统一社会信用代码：91410000733861107G。
2005年4月13日，公司经证监会证监发行字[2005]14号文件核准，并于2005年5月18日公开发行人民币
普通股2,500万股，发行价格为每股6.39元，募集资金总额1.5975亿元，扣除发行费用后的募集资金净额为
1.48亿元，股份总额变为6,500万股。公司于2005年5月26日深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码为
002046，股票简称“轴研科技”。
根据2005年度股东大会决议，本公司以2005年12月31日股本6,500万股为基数，按每10股由资本公积金
转增2股，共计转增1,300万股，并于2006年度实施。转增后，注册资本增至人民币 7,800万元。根据2006
年度股东大会决议，本公司以2006年12月31日股本7,800万股为基数，按每10股由资本公积金转增2.5股，
共计1,950万股，并于2007年度实施。转增后，注册资本增至人民币9,750万元。
2009年8月31日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司向中国机械工
业集团有限公司发行股份购买资产的批复》核准，公司向中国机械工业集团有限公司发行1,059万股人民币
普通股。公司通过向国机集团发行1,059万股普通股为对价，购买国机集团持有的轴研所100%股权，总股
份变更为10,809万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]110号文核准，本公司向截至股权登记日2012 年3 月2 日登
记在册的全体股东，按照每10 股配3 股的比例配售，共计向原股东配售普通股股票31,212,174股，每股面
值 1 元，每股配股价格为12.50元，本次配售共募集资金39,015.22万元，扣除发行费用2,480.12万元后，募
集资金净额36,535.10万元，配股后本公司股份由原来的10,809万股增加为13,930.22万股。
根据公司2012年5月16日召开的2011年度股东大会决议，以公司总股份13,930.22万股为基数，用资本
公积金向全体股东每10股转增10股，共计13,930.22万股，总股份变更为27,860.43万股。
根据公司2013年5月7日召开的第四届董事会2013年第二次临时会议、2013年7月17日召开的2013年第
二次临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]555号文件《关于核准洛阳轴研
科技股份有限公司配股的批复》核准，公司向原股东配股人民币普通股（A股）6,196.16万股，每股发行价
格为人民币4.05元，配股后公司的总股份变更为34,056.597万股。
公司2015年1月30日召开的2015年度第一次临时股东大会决议，通过了《关于非公开发行股票方案的
议案》，2016年2月22日召开的2016年第二次临时股东大会决议规定，《关于公司非公开发行股票方案有
效期延长的议案》，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权 ﹝2015﹞4号文件《关于洛阳轴研科技
股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》同意及中国证券监督管理委员会证监许可﹝2015﹞3134号
文件《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司向股东中国机械工业集团有限
公司非公开发行股票人民币普通股（A股）1,304.3478万新股，定向增发后公司的总股份变更为35,360.9448
万股。
公司注册地址：洛阳高新技术开发区丰华路6号；注册资本：353,609,448.00元；
法定代表人：朱峰；
公司总部地址：洛阳市涧西区吉林路1号；
63
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司业务性质：公司属轴承制造行业；
本公司经营范围是：研制、生产和销售轴承与轴承单元、光机电一体化产品、机械装备、仪器仪表、
汽车摩托配件、金属材料、化工产品（不含化学危险品及易燃易爆品），复合材料及制品（以上产品按国
家有关规定）；技术服务、咨询服务；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营
本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工，“三来一补”。（以上范围中凡涉及专项许可的项目凭
许可证和有关批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司最终控制方：中国机械工业集团有限公司。
财务报告批准报出日：经全体董事于2017年8月15日批准报出。
截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、洛阳轴承研究所有限公司
2、洛阳轴研精密机械有限公司
3、洛阳轴研科工有限公司
4、阜阳轴研轴承有限公司
5、阜阳轴承有限公司
6、山东洛轴所轴承研究院有限公司
本期合并财务报表范围详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
自报告期末起12个月内，公司持续经营能力不存在重大怀疑因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
“五、11、应收款项”、“15、固定资产”、“五、18、无形资产”、“五、24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
64
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采
用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司以人民币为记账本位币。公司编制财务报表时
所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
65
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（A）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（B）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
66
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（C）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（D）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14、长期股权投资”。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（A）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（B）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（若实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（C）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（D）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（E）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（A）所转移金融资产的账面价值；
（B）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（C）终止确认部分的账面价值；
（D）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（A）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（B）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司将余额前五名且单项金额在人民币 200 万元以上（含 200
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：关联方组合 其他方法
组合 2：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据证明该款项很可能无法收回。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单
独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时除子公司阜阳轴承有限公司采用移动加权平均法外，本
公司及合并范围内的其他各子公司采取计划成本法。
（3）存货可变现净值的确认及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（A）低值易耗品于领用时采用一次转销法；
（B）包装物于领用时采用一次转销法。
（C）其他周转材料采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（A）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（B）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
（A）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（B）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
附注“四、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、6、合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（C）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 3%-5% 2.71%-2.77%
机器设备 年限平均法 8-14 3%-5% 6.79%-12.13%
电子设备 年限平均法 4-14 3%-5% 6.79%-24.25%
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
运输设备 年限平均法 6-8 3%-5% 11.88%-16.17%
其他设备 年限平均法 4-14 3%-5% 6.79%-24.25%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
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投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（A）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（B）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 土地使用年限 土地使用证
非专利技术 3年、10年 合同
商标权 10年 法律规定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（C）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（D）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
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对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（A）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（B）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（C）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（D）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（E）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
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金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入
当期损益，且在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基数和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工
工资总额的一定比例向在银行开设的专户基金缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（A）该义务是本公司承担的现时义务；
（B）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（C）该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认和计量原则
（A）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（B）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
产品销售收入：对于不需要安装销售根据合同约定将产品交付购货方且已收到了索取销售额的凭据时
确认收入。对需要安装调试的机械装备类产品的销售根据合同约定将产品交付购货方，经对方验收后且已
收到了索取销售额的凭据时确认收入。
技术性收入：技术服务和咨询业务在服务已提供给对方并索取销售额的凭据时确认销售收入；技术开
发业务按合同约定提供服务完成、经对方验收后并索取销售额的凭据时确认销售收入。
（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（A）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（B）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
公司根据权责发生制原则，按让渡资产使用权的时间和约定利率作为收入确认依据。资产使用权的让
渡以合并范围内单位为主。
（C）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
公司主要为合并范围内子公司提供资金支持，无对外提供资金或其他让渡资金使用权的行为。
（3）按完工百分比法提供劳务收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（A）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（B）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得
的补助由企业用于购建或其他方式形成具体的长期资产，待资产形成达到预定可使用状态时，由政府部门
予以验收。
会计处理方法：与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其
他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得
的补助由企业用于已经发生或将来发生的费用性补偿或给予的奖励、资助、扶持、税收返还等，不形成长
期资产。
会计处理方法：与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（A）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（B）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（A）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（B）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、其他重要的会计政策和会计估计
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
与本公司日常活动相关的政府补助，计 其他收益增加 3,461,797.62 元；营业外收
第六届董事会第八次会议
入其他收益，不再计入营业外收入 入减少 3,461,797.62 元。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%;13%;6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%;15%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
洛阳轴研科技股份有限公司 15%
洛阳轴承研究所有限公司 15%
洛阳轴研精密机械有限公司 15%
洛阳轴研科工有限公司 25%
阜阳轴研轴承有限公司 25%
阜阳轴承有限公司 25%
山东洛轴所轴承研究院有限公司 25%
2、税收优惠
（1）公司于2014年10月23日取得证书编号GF201441000372的高新技术企业证书，有效期三年，2014
年1月1日至2016年12月31日按15%计征所得税。目前正在参加河南省2017年第一批高新技术企业重新认定，
申报资料已报送，等待专家认定评审通过。
（2）子公司洛阳轴承研究所有限公司于2014年7月31日取得证书编号GF201441000007的高新技术企业
证书，有效期三年，2014年1月1日至2016年12月31日按15%计征所得税。目前正在参加河南省2017年第一
批高新技术企业重新认定，申报资料已报送，等待专家认定评审通过。
（3）子公司洛阳轴研精密机械有限公司于2015年8月3日取得证书编号GR201541000085的高新技术企
业证书，有效期三年，2015年1月1日至2017年12月31日按15%计征所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,008.82 410,726.47
银行存款 294,654,365.04 343,223,202.96
其他货币资金 9,492,420.16 10,323,084.56
合计 304,213,794.02 353,957,013.99
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
诉讼冻结 278,832.68 430,083.58
银行承兑汇票保证金 1,568,788.27 9,794,044.56
信用证保证金 7,923,631.89
履约保证金 529,040.00
合 计 9,771,252.84 10,753,168.14
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 32,077,833.82 45,676,333.45
商业承兑票据 28,936,753.80 49,685,237.45
合计 61,014,587.62 95,361,570.90
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（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 51,529,185.02
商业承兑票据 350,000.00
合计 51,879,185.02
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
23,840,4 22,901,7 938,708.2 23,940, 22,995,54
独计提坏账准备的 8.19% 96.06% 11.50% 96.05% 944,929.83
75.00 66.78 2 475.00 5.17
应收账款
按信用风险特征组
267,304, 47,020,2 220,284,0 184,277 45,355,85 138,921,43
合计提坏账准备的 91.81% 17.59% 88.50% 24.61%
322.46 87.68 34.78 ,297.36 9.08 8.28
应收账款
291,144, 69,922,0 221,222,7 208,217 68,351,40 139,866,36
合计 100.00% 100.00%
797.46 54.46 43.00 ,772.36 4.25 8.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
内蒙古锋电能源技术有
17,480,600.00 16,541,891.78 94.63% 回收风险高
限公司
中联重科股份有限公司
4,930,545.00 4,930,545.00 100.00% 回收风险高
建筑起重机械分公司
中联重科股份有限公司 1,429,330.00 1,429,330.00 100.00% 回收风险高
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建筑起重机械分公司
合计 23,840,475.00 22,901,766.78 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 200,381,661.60 10,019,083.08 5.00%
1 年以内小计 200,381,661.60 10,019,083.08 5.00%
1至2年 29,048,274.33 5,809,654.87 20.00%
2至3年 13,365,673.62 6,682,836.82 50.00%
3 年以上 24,508,712.91 24,508,712.91 100.00%
合计 267,304,322.46 47,020,287.68
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,570,650.21元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 17,480,600.00 6.00% 1,748,600.00
第二名 15,948,185.22 5.48% 797,409.26
第三名 15,200,590.12 5.22% 760,029.51
第四名 14,392,334.00 4.93% 719,616.70
第五名 12,751,000.00 4.38% 1,573,550.00
合计 75,772,709.34 26.01% 5,599,205.47
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,599,126.98 35.85% 10,602,041.53 71.31%
1至2年 3,502,984.86 34.89% 1,309,858.59 8.81%
2至3年 229,960.44 2.29% 775,676.00 5.22%
3 年以上 2,707,188.82 26.97% 2,179,678.39 14.66%
合计 10,039,261.10 -- 14,867,254.51 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
第一名 1,872,813.00 18.65%
第二名 1,100,000.00 10.96%
第三名 1,062,500.00 10.58%
第四名 1,021,746.70 10.18%
第五名 919,110.00 9.16%
合计 5,976,169.70 59.53%
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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洛阳轴研建设开发有限公司 634,098.14 634,098.14
合计 634,098.14 634,098.14
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
18,487,5 8,384,05 10,103,47 13,945, 8,260,450 5,684,867.5
合计提坏账准备的 98.97% 45.35% 100.00% 59.23%
33.00 3.91 9.09 317.67 .16 1
其他应收款
单项金额不重大但
192,588. 192,588.
单独计提坏账准备 1.03% 100.00%
64 64
的其他应收款
18,680,1 8,576,64 10,103,47 13,945, 8,260,450 5,684,867.5
合计 100.00% 100.00% 59.23%
21.64 2.55 9.09 317.67 .16 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 8,513,491.15 425,674.56 5.00%
1 年以内小计 8,513,491.15 425,674.56 5.00%
1至2年 2,360,062.39 472,012.48 20.00%
2至3年 255,225.18 127,612.59 50.00%
3 年以上 7,358,754.28 7,358,754.28 100.00%
合计 18,487,533.00 8,384,053.91 45.35%
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额316,192.39元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,032,147.21 4,440,412.70
备用金 5,656,737.30 2,878,803.46
往来款 4,971,838.32 2,520,963.57
预付款转入
其他 4,019,398.81 4,105,137.94
合计 18,680,121.64 13,945,317.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 长期预付款 3,530,000.00 3 年以上 18.90% 3,530,000.00
第二名 保证金 2,731,853.00 1 年以内 14.62% 136,592.65
第三名 保证金 1,442,358.00 3 年以上 7.72% 1,442,358.00
第四名 保证金 1,314,417.00 1-2 年 7.04% 262,883.40
第五名 保证金 616,672.50 3-4 年 3.30% 616,672.50
合计 -- 9,635,300.50 -- 51.58% 5,988,506.55
89
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（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,143,152.32 3,839,504.67 51,303,647.65 55,901,062.72 3,839,504.67 52,061,558.05
在产品 240,004,899.51 41,946,249.94 198,058,649.57 172,952,087.71 41,946,249.94 131,005,837.77
库存商品 158,150,661.15 37,149,604.34 121,001,056.81 229,156,781.69 37,149,604.34 192,007,177.35
合计 453,298,712.98 82,935,358.95 370,363,354.03 458,009,932.12 82,935,358.95 375,074,573.17
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,839,504.67 3,839,504.67
在产品 41,946,249.94 41,946,249.94
库存商品 37,149,604.34 37,149,604.34
合计 82,935,358.95 82,935,358.95
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
90
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待抵扣附加费 3,444.06 3,444.06
待抵扣增值税进项税额 9,540,265.37 10,559,819.00
合计 9,543,709.43 10,563,263.06
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 8,246,590.31 8,246,590.31 8,246,590.31 8,246,590.31
按成本计量的 8,246,590.31 8,246,590.31 8,246,590.31 8,246,590.31
其他： 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 18,246,590.31 10,000,000.00 8,246,590.31 18,246,590.31 10,000,000.00 8,246,590.31
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
国机财务
7,362,786. 7,362,786.
有限责任 0.55%
63 63
公司
北京均友
科技有限 774,432.27 774,432.27 10.00%
公司
北京中机
诚业质量
109,371.41 109,371.41 3.23%
认证有限
公司
8,246,590. 8,246,590.
合计 --
31 31
91
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中浙高铁
99,963,18 -3,797,83 96,165,34
轴承有限
2.22 5.79 6.43
公司
洛阳轴研
5,183,353 -2,054,96 3,128,388
建设开发
.89 5.87 .02
有限公司
105,146,5 -5,852,80 99,293,73
小计
36.11 1.66 4.45
105,146,5 -5,852,80 99,293,73
合计
36.11 1.66 4.45
其他说明
92
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 391,989,133.10 503,195,110.39 107,164,588.14 10,934,208.05 1,013,283,039.68
2.本期增加金额 120,734.44 1,745,477.26 1,866,211.70
（1）购置 120,734.44 1,745,477.26 1,866,211.70
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 299,748.26 473,999.79 972,781.80 67,893.87 1,814,423.72
（1）处置或报
473,999.79 972,781.80 42,372.54 1,489,154.13
废
（2）其他 299,748.26 25,521.33 325,269.59
4.期末余额 391,689,384.84 502,841,845.04 106,191,806.34 12,611,791.44 1,013,334,827.66
二、累计折旧
1.期初余额 86,742,415.50 204,488,551.60 64,865,365.51 6,478,576.83 362,574,909.44
2.本期增加金额 4,470,944.90 18,047,206.00 428,952.92 3,711,269.38 26,658,373.20
93
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（1）计提 4,470,944.90 18,047,206.00 428,952.92 3,711,269.38
3.本期减少金额 414,492.30 924,142.71 39,753.31 1,378,388.32
（1）处置或报
414,492.30 924,142.71 39,753.31 1,378,388.32
废
4.期末余额 91,213,360.40 222,121,265.30 64,370,175.72 10,150,092.90 387,854,894.32
三、减值准备
1.期初余额 3,299,213.29 51,002.39 108,584.38 3,458,800.06
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,299,213.29 51,002.39 108,584.38 3,458,800.06
四、账面价值
1.期末账面价值 300,476,024.44 277,421,366.45 41,770,628.23 2,353,114.16 622,021,133.28
2.期初账面价值 305,246,717.60 295,407,345.50 42,248,220.24 4,347,046.84 647,249,330.18
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 46,555,194.00 4,655,519.82 41,899,674.18
电子设备 4,169,794.00 416,979.54 3,752,814.46
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
94
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大型数控机床电
主轴及精密轴承 30,876,410.42 30,876,410.42 27,860,134.11 27,860,134.11
产业化
年产 50 万套高性
能离合器轴承产 92,492,823.39 92,492,823.39 90,739,367.18 90,739,367.18
业化项目
轴承基础研发条
96,337,802.51 96,337,802.51 90,513,658.79 90,513,658.79
件建设
高速精密重载轴
7,165,299.78 7,165,299.78 7,165,299.78 7,165,299.78
承产业化示范线
用友 NC 财务信
1,226,683.63 1,226,683.63 1,226,683.63 1,226,683.63
息化项目
精密型重型产业
171,235.96 171,235.96 326,791.52 326,791.52
化项目（二期）
年产 50 万套精密
轴承生产线建设 44,269,808.90 5,233,863.99 39,035,944.91 43,832,915.70 5,233,863.98 38,599,051.72
项目
年产 790 万套低
噪音轴承生产设 39,760,573.02 5,213,686.68 34,546,886.34 39,757,867.85 5,213,686.68 34,544,181.17
施建设项目
在安装设备 15,104,100.50 15,104,100.50 6,758,381.51 6,758,381.51
其他 1,782,526.18 1,782,526.18 141,509.43 141,509.43
合计 329,187,264.29 10,447,550.67 318,739,713.62 308,322,609.50 10,447,550.66 297,875,058.84
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 50
万套高
性能离 110,000, 90,739,3 1,753,45 92,492,8 15,567,5
86.91% 86.91% 其他
合器轴 000.00 67.18 6.21 23.39 83.40
承产业
化项目
轴承基
础研发 90,513,6 5,824,14 96,337,8
其他
条件建 58.79 3.76 02.55
设
年产 50
万套精
密轴承 126,076, 43,832,9 44,269,8 5,125,89 募股资
34.77% 34.77%
生产线 600.00 15.70 08.90 5.83 金
建设项
目
年产 790
万套低
噪音轴 122,787, 39,757,8 873,786. 40,194,7 5,125,89 金融机
33.09% 33.09%
承生产 300.00 67.85 40 61.05 5.83 构贷款
设施建
设项目
大型数
控机床
电主轴 151,160, 27,860,1 3,016,27 30,876,4 4,727,71 募股资
113.72% 100.00%
及精密 000.00 34.11 6.31 10.42 0.65 金
轴承产
业化
在安装 6,758,38 7,911,53 14,669,9
- 其他
设备 1.51 0.92 12.43
高速精
密重载
140,000, 7,165,29 7,165,29 10,452,5 募股资
轴承产 36.76% 36.76%
000.00 9.78 9.78 00.00 金
业化示
范线
用友 NC
1,226,68 1,226,68
财务信 其他
3.63 3.63
息化项
96
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目
精密型
重型产
198,000, 326,791. 155,555. 171,235. 1,397,14 募股资
业化项 101.71% 100.00%
000.00 52 56 96 1.62 金
目（二
期）
141,509. 1,641,01 1,782,52
其他 其他
43 6.75 6.18
848,023, 308,322, 21,020,2 155,555. 329,187, 42,396,7
合计 -- -- --
900.00 609.50 10.35 56 264.29 27.33
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备报废 225,287.05 206,747.57
合计 225,287.05 206,747.57
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 240,691,848.04 5,285,596.98 4,722.22 9,500.00 245,991,667.24
2.本期增加
242,284.22 242,284.22
金额
（1）购置 242,284.22 242,284.22
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 240,691,848.04 5,527,881.20 4,722.22 9,500.00 246,233,951.46
二、累计摊销
1.期初余额 35,125,994.62 4,446,250.68 4,722.22 5,541.67 39,582,509.19
2.本期增加
2,640,868.95 70,446.14 475.00 2,711,790.09
金额
（1）计提 2,640,868.95 70,446.14 475.00 2,711,790.09
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 37,766,863.57 4,516,696.82 4,722.22 6,016.67 42,294,299.28
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
202,924,984.47 1,011,184.38 3,483.33 203,939,652.18
价值
2.期初账面
205,565,853.42 839,346.30 3,958.33 206,409,158.05
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
99
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 59,148,592.83 9,629,771.07 57,282,276.76 9,768,477.82
递延收益 6,539,800.00 980,970.00 6,539,800.00 980,970.00
合计 65,688,392.83 10,610,741.07 63,822,076.76 10,749,447.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,520,057.86 10,610,741.07 8,641,618.12 10,749,447.82
递延所得税负债 8,520,057.86 8,641,618.12
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
100
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 85,549,736.97 85,888,808.70
合计 85,549,736.97 85,888,808.70
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 29,379,067.56 33,560,997.61
应收国有建设用地使用权出让金退款 19,416,200.00 19,416,200.00
研发支出-对应递延收益补助项目 18,381,529.25 15,381,511.88
合计 67,176,796.81 68,358,709.49
其他说明：
其中研发支出具体研发课题明细如下：
课题名称 期末余额
高精数控机床轴承关键技术 4,553,387.18
高性能滚动轴承数字化设计分析系统合作研究 3,274,519.30
高速动车组关键轴承开发研制与可靠性试验技术研究 2,270,702.82
机器人用精密轴承研制及应用示范 2,735,292.88
新型高效高速高刚度大功率电主轴及驱动装置 1,446,700.00
其他 4,100,927.07
合计 18,381,529.25
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 429,000,000.00 458,300,000.00
合计 429,000,000.00 458,300,000.00
短期借款分类的说明：
101
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 136,027,660.74 139,152,407.15
工程款 47,016,584.28 41,836,314.72
设备款 17,026,266.50 24,801,872.92
合计 200,070,511.52 205,790,594.79
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无锡机床股份有限公司 7,986,718.00 合同尚未执行完毕
洛阳市得宝机械设备有限公司 2,380,555.75 合同尚未执行完毕
102
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梁山县龙跃钢球制造有限公司 4,341,759.99 合同尚未执行完毕
合计 14,709,033.74 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 27,067,050.10 27,463,526.84
项目款 8,236,000.00 15,298,700.00
合计 35,303,050.10 42,762,226.84
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国北车集团大连机车研究所有限公司 2,850,000.00 合同未执行完毕
合计 2,850,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,679,740.83 69,423,709.38 81,013,495.82 16,089,954.39
二、离职后福利-设定提
19,559,784.23 12,436,195.68 9,474,501.11 22,521,478.80
存计划
合计 47,239,525.06 81,859,905.06 90,487,996.93 38,611,433.19
103
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,427,460.16 56,675,959.01 69,478,935.47 624,483.70
补贴
2、职工福利费 2,602,210.72 2,523,994.22 78,216.50
3、社会保险费 4,717,550.11 4,747,314.73 4,297,553.98 5,167,310.86
其中：医疗保险 3,645,427.55 4,133,764.51 3,821,254.38 3,957,937.68
费
工伤保险 653,147.96 319,138.15 182,838.48 789,447.63
费
生育保险 418,974.60 294,412.07 293,461.12 419,925.55
费
4、住房公积金 2,837,180.00 4,453,588.50 3,984,157.50 3,306,611.00
5、工会经费和职工教育
6,697,550.56 944,636.42 728,854.65 6,913,332.33
经费
合计 27,679,740.83 69,423,709.38 81,013,495.82 16,089,954.39
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,262,372.45 11,643,900.80 8,965,206.46 15,941,066.79
2、失业保险费 1,151,694.79 777,968.85 503,761.48 1,425,902.16
3、企业年金缴费 5,145,716.99 14,326.03 5,533.17 5,154,509.85
合计 19,559,784.23 12,436,195.68 9,474,501.11 22,521,478.80
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,355,241.34 1,119,381.18
企业所得税 12,588,242.64 21,676,798.06
城市维护建设税 38,203.04
营业税 107,566.88 107,566.88
房产税 3,671,727.72 3,650,625.31
104
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土地使用税 6,650,679.18 5,785,355.05
个人所得税 1,945,037.05 586,314.32
教育费附加 68,856.32
印花税 110,341.82 233,450.38
其他税费 96,467.57 96,894.93
合计 33,525,304.20 33,363,445.47
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 57,395.83 46,180.55
短期借款应付利息 1,323,606.67 611,438.82
合计 1,381,002.50 657,619.37
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 48,484.55 48,484.55
合计 48,484.55 48,484.55
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 296,656.97 4,365,436.76
年金及住房基金 5,078,891.84 5,417,538.58
押金 2,958,859.81 2,365,952.51
其他 73,303,202.35 5,893,610.92
105
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合计 81,637,610.97 18,042,538.77
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
职工宿舍楼补办房产证费用 5,078,891.84 用于已售职工住房的维修
合计 5,078,891.84 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期应付款 2,115,361.95 4,044,832.37
合计 17,115,361.95 14,044,832.37
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
106
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款分类明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额
中国银行股份有限公 2015年3月12日 2018年3月12日 人民币 5.75 25,000,000.00
司洛阳七里河支行
合计 —— —— —— —— 25,000,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 44,737,661.27 44,737,661.27
其他说明：
107
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 77,950,878.59 3,461,797.62 74,489,080.97
未确认售后回租损
2,059,054.24 144,495.04 1,914,559.20
益
合计 80,009,932.83 3,606,292.66 76,403,640.17 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
精密重型机械轴
8,385,000.00 1,170,000.00 7,215,000.00 与资产相关
承产业化项目
民品航空用斜撑
式离合器开发研 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
制及产业化
掘进机械装备关
节轴承技术研究 1,180,000.00 1,180,000.00 与资产相关
与产业化
大型全地面汽车
起重机用六排圆
1,090,000.00 1,090,000.00 与收益相关
柱滚子转盘轴承
的开发研制
国家标准制订修
702,500.00 702,500.00 与收益相关
订经费
108
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标准化项目款 90,000.00 90,000.00 与收益相关
精密轴承生产线
4,770,000.00 370,000.00 4,400,000.00 与资产相关
技改项目
高速铁路及城市
轨道交通车辆用 14,084,578.59 741,297.62 13,343,280.97 与资产相关
轴承产业化
年产 50 万套高性
能离合器轴承产 10,400,000.00 10,400,000.00 与资产相关
业化项目
大型数控机床电
主轴及精密轴承 7,721,000.00 551,500.00 7,169,500.00 与资产相关
产业化
数控机床用精密
7,182,000.00 399,000.00 6,783,000.00 与资产相关
轴承产业化
高性能滚动轴承
数字化设计分析 3,610,000.00 3,610,000.00 与收益相关
系统合作研究
3MW 电机组配
套轴承产业化项 1,150,000.00 230,000.00 920,000.00 与资产相关
目
机器人专用轴承
930,000.00 930,000.00 与收益相关
关键技术研究
机器人用精密轴
承研制及应用示 3,950,000.00 3,950,000.00 与收益相关
范
高速动车组关键
轴承开发研制与
2,250,000.00 2,250,000.00 与收益相关
可靠性试验技术
研究
机器人专用轴承
关键技术研究及 4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
产业化
年产 790 万套低
噪音轴承生产设 700,000.00 700,000.00 与资产相关
施建设项目
其他项目 4,755,800.00 4,755,800.00 与收益相关
合计 77,950,878.59 3,461,797.62 74,489,080.97 --
其他说明：
109
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52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 353,609,448.00 353,609,448.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 660,144,014.20 660,144,014.20
其他资本公积 160,895,418.58 160,895,418.58
合计 821,039,432.78 821,039,432.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
110
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 996,341.05 1,288,750.07 537,574.64 1,747,516.48
合计 996,341.05 1,288,750.07 537,574.64 1,747,516.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据财政部、安全监管总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用办法》（财企[2012]16
号）的相关要求，公司从2012年开始计提安全生产费，按照上年度实际营业收入为计提依据，采
取超额累退方式按标准逐月提取，提取的费用用于支付公司安全生产方面的支出。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,641,042.74 45,641,042.74
任意盈余公积 8,117,080.55 8,117,080.55
合计 53,758,123.29 53,758,123.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 136,054,054.70 128,389,624.01
调整后期初未分配利润 136,054,054.70 128,389,624.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,428,803.16 -35,388,944.37
应付普通股股利 3,889,703.92
期末未分配利润 124,735,547.62 93,000,679.64
调整期初未分配利润明细：
111
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 236,053,520.31 180,432,063.66 202,113,740.85 171,224,198.16
其他业务 2,009,178.23 947,175.04 4,731,660.89 5,640,448.61
合计 238,062,698.54 181,379,238.70 206,845,401.74 176,864,646.77
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,056,345.15 1,116,256.53
教育费附加 764,532.29 797,082.71
房产税 623,145.07
土地使用税 1,286,874.42
营业税 367,692.53
其他 956,170.81 10,361.34
合计 4,687,067.74 2,291,393.11
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,451,544.64 4,557,975.18
业务经费 885,223.33 828,376.03
运输费 2,321,389.65 1,338,652.11
销售服务费 287,279.20 357,626.37
展览费 379,324.67 3,850.00
广告费 83,627.04 1,440.00
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包装费 17,388.46 185,259.52
修理费 103,681.70 24,995.24
样品及产品损耗 65,848.00 0.00
折旧费 32,960.01 56,237.27
其他 953,523.27 2,066,938.58
合计 9,581,789.97 9,421,350.30
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,025,785.67 14,251,856.43
研究与开发费 1,890,731.24 3,742,013.70
税金 992,181.75 4,272,666.56
无形资产摊销 2,645,063.00 2,900,955.52
折旧费 3,525,711.11 2,900,708.84
办公费 1,278,503.06 1,195,465.69
保险费 75,688.19 2,042,091.54
业务招待费 491,470.62 527,909.29
差旅费 528,807.35 561,759.79
聘请中介机构费 996,613.21 1,275,856.61
咨询费 375,643.89 116,070.75
修理费 97,719.15 169,840.19
董事会费 211,799.48 135,797.50
会议费 113,988.36 108,812.78
排污费 77,622.00 79,910.48
其他 5,467,020.52 2,378,356.97
合计 32,794,348.60 36,660,072.64
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,199,102.77 8,810,234.80
113
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减：利息收入 343,419.19 506,414.40
汇兑损失 29,190.12 78,225.90
减：汇兑收益 41,807.84
手续费支出 57,197.12
其他支出 1,533,611.88 56,520.67
合计 10,433,874.86 8,438,566.97
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,886,842.60 8,291,762.24
合计 1,886,842.60 8,291,762.24
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,852,801.66 -1,119,419.78
合计 -5,852,801.66 -1,119,419.78
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
精密重型机械轴承产业化项目 1,170,000.00
高速铁路及城市轨道交通产业化项目 741,297.62
大型数控机床电主轴及精密轴承产业化 551,500.00
数控机床用精密轴承产业化 399,000.00
114
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3MW 电机组配套轴承产业化项目 230,000.00
精密轴承生产线技改项目 370,000.00
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 387,082.08 140,992.63 387,082.08
其中：固定资产处置利得 387,082.08 140,992.63 387,082.08
债务重组利得 2,789.74
政府补助 715,207.56 4,882,815.10 715,207.56
其他 45,496.62 89,590.85 45,496.62
合计 1,147,786.26 5,116,188.32 1,147,786.26
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
转制机构事
技术更新及
业费冲抵离 科技部 补助 否 否 715,207.56 2,278,306.73 与收益相关
改造等获得
退休费
的补助
因研究开发、
精密重型机
技术更新及
械轴承产业 发改委 补助 否 否 1,170,000.00 与资产相关
改造等获得
化项目
的补助
大型数控机 因研究开发、
床电主轴及 发改委、工信 技术更新及
补助 否 否 551,500.00 与资产相关
精密轴承产 部 改造等获得
业化 的补助
因研究开发、
3MW 电机组
洛阳市财政 技术更新及
配套轴承产 补助 否 否 230,000.00 与收益相关
局 改造等获得
业化项目
的补助
因研究开发、
精密轴承生
阜阳市财政 技术更新及
产线技改项 补助 否 否 370,000.00 与资产相关
局 改造等获得
目
的补助
其他项目 其他 奖励 因研究开发、否 否 283,008.37 与收益相关
115
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技术更新及
改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 715,207.56 4,882,815.10 --
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,958.21 91,375.00
其中：固定资产处置损失 1,958.21 10,535.29
债务重组损失 190,323.00 91,375.00
其他 13,100.88 17,965.02
合计 205,382.09 119,875.31
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,287,684.17 1,893,121.57
递延所得税费用 138,706.75 3,003,609.79
合计 3,426,390.92 4,896,731.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -4,149,063.80
子公司适用不同税率的影响 3,287,684.17
调整以前期间所得税的影响 -7,145.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
145,852.48
损的影响
所得税费用 3,426,390.92
其他说明
116
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73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
汇票到期及贴现收到的现金 1,538,973.80
企业间资金往来
保证金 421,138.00 16,977,276.16
政府补贴及其他拨款 66,982,472.09 2,272,000.00
利息收入 693,391.18 506,414.40
其他 2,388,641.41 170,553.41
合计 70,485,642.68 21,465,217.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金存出 3,055,853.00 26,101,687.94
职工借款支出 7,274,839.80 1,722,103.57
支付的差旅费 1,360,192.44 1,184,686.67
财务手续费支出 104,749.40 107,525.30
业务招待费 1,701,138.76 1,244,288.02
保险费 110,733.38 2,037,543.82
其他 9,865,289.05 4,315,413.03
合计 23,472,795.83 36,713,248.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
117
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
验资费用 477,250.00
合计 477,250.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,575,454.72 -36,142,228.42
加：资产减值准备 1,886,842.60 8,291,762.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
26,658,373.20 32,693,091.72
物资产折旧
无形资产摊销 2,716,512.31 2,902,622.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-385,123.87 -130,457.34
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,172,739.79 8,438,566.97
投资损失（收益以“－”号填列） 5,852,801.66 1,119,419.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 138,706.75 3,821,707.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -818,097.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,711,219.14 18,521,976.49
118
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-60,774,022.53 -52,610,884.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
48,784,456.20 -10,098,513.02
列）
其他 -2,009,581.28 -9,124,411.78
经营活动产生的现金流量净额 29,177,469.25 -33,135,445.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 294,721,373.86 196,807,685.30
减：现金的期初余额 343,633,929.43 207,397,817.66
现金及现金等价物净增加额 -48,912,555.57 -10,590,132.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 294,721,373.86 343,633,929.43
其中：库存现金 67,008.82 410,726.47
可随时用于支付的银行存款 294,654,365.04 342,793,119.38
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三、期末现金及现金等价物余额 294,721,373.86 343,633,929.43
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
诉讼冻结 278,832.68 元，保证金
货币资金 9,771,252.84
9,492,420.16 元。
诉讼查封 663927.26 元，融资租赁
固定资产 46,316,415.90
45652488.64 元。
合计 56,087,668.74 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 169,942.46
其中：美元 24,810.89 6.7744 168,078.89
欧元 240.46 7.7496 1,863.47
港币 0.11 0.8679 0.10
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
120
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80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
121
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
122
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
安徽省阜阳市阜
阜阳轴承有限公 非同一控制下企
安徽阜阳 阳开发区新阳大 轴承制造与销售 100.00%
司 业合并
道 59 号
安徽省阜阳经济
阜阳轴研轴承有
安徽阜阳 技术开发区新阳 轴承制造 100.00% 设立
限公司
大道 59 号
洛阳市涧西区科
洛阳轴承研究所
河南洛阳 技工业园轴研大 轴承研制及服务 100.00% 股权收购
有限公司
道1号
洛阳市涧西区科
洛阳轴研精密机
河南洛阳 技工业园轴研大 机械加工 65.59% 设立
械有限公司
道1号
洛阳市高新技术
洛阳轴研科工有
河南洛阳 开发区丰华路 1 轴承制造 100.00% 设立
限公司
号
山东洛轴所轴承 山东省聊城市临
山东聊城 轴承制造 60.00% 设立
研究院有限公司 清市温泉路 28 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
123
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损益 派的股利
洛阳轴研精密机械有限
34.41% -84,565.47 725,976.04
公司
山东洛轴所轴承研究院
40.00% -62,086.09 3,938,570.57
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
洛阳轴
研精密 15,718,5 1,039,41 16,757,9 14,648,2 14,648,2 15,290,4 1,235,43 16,525,8 14,213,5 14,213,5
机械有 83.37 1.42 94.79 12.64 12.64 23.36 2.44 55.80 33.93 33.93
限公司
山东洛
轴所轴
9,872,73 9,872,73 26,304.6 26,304.6 10,001,6 10,001,6
承研究
1.10 1.10 8 8 41.65 41.65
院有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
洛阳轴研精
密机械有限 1,490,530.42 -245,758.42 -245,758.42 561,023.76 2,000,051.30 -2,189,142.84 -2,189,142.84 -542,397.77
公司
山东洛轴所
轴承研究院 -155,215.23 -155,215.23 -124,185.55
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
124
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
洛阳轴研建设开 洛阳市涧西区吉 物业管理及建安
河南洛阳 37.75% 权益法
发有限公司 林路 2 号 工程等
中浙高铁轴承有 浙江龙游工业园 高铁轴承开发与
浙江龙游 40.00% 权益法
限公司 区永泰路 33 号 销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
洛阳轴研建设开发有限公司章程中第五章中列示其出资比例为 37.75% ,公司章程第六章第十七条中规定：洛阳轴承研究所有
限公司的表决权比例为 48%；其他股东的表决权比例由以下方式确定：表决权比例=该股东的出资比例ⅹ52÷（1-洛阳轴承
研究所有限公司的实际出资比例）
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
洛阳轴研建设开发有限公司 洛阳轴研建设开发有限公司
流动资产 21,606,087.62 26,824,809.49
非流动资产 12,355,420.13 12,276,477.66
125
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资产合计 33,961,507.75 39,101,287.15
流动负债 26,674,387.17 25,370,548.38
负债合计 26,674,387.17 25,370,548.38
归属于母公司股东权益 7,287,120.58 13,730,738.77
按持股比例计算的净资产份额 2,750,888.02 5,183,353.89
营业收入 7,387,644.43 25,329,822.65
净利润 -5,443,618.19 -1,603,358.77
综合收益总额 -5,443,618.19 -1,603,358.77
其他说明
（4） 重要的联营企业的主要财务信息（中浙高铁轴承有限公司）
项目 中浙高铁轴承有限公司
期末余额/ 本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 100,398,917.73 160,954,337.85
其中：现金和现金等价物 85,065,477.01 138,200,533.89
非流动资产 197,004,936.12 144,411,000.15
资产合计 297,403,853.85 305,365,338.00
流动负债 6,990,487.79 5,457,382.46
非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 56,990,487.79 55,457,382.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益 240,413,366.06 249,907,955.54
按持股比例计算的净资产份额 96,165,346.42 99,963,182.22
营业收入 278,418.81
财务费用 -121,293.10 675.94
所得税费用 -
净利润 -9,494,589.48 -92,044.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -9,494,589.48 -92,044.46
本年度收到的来自联营企业的股利
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（5）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（6）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（7）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（8）与合营企业投资相关的未确认承诺
（9）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管
理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
127
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管
理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况
下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的
最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在
可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在
受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支
付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司主要涉及利率风险。本公司面临的利率风险主要来源于长期借款和短期借款。公司目前的政策是固
定利率借款占外部借款的100.00%。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合
理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长期及短期融资需求。本公司可能运用调整长短期借款结构
以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全
消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司
的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控
现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
128
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国机械工业集团
北京 进出口贸易 16800000000.00 43.25% 43.25%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是国务院国有资产监督委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
129
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合营或联营企业名称 与本企业关系
洛阳轴研建设开发有限公司 子公司洛阳轴承研究所有限公司持有其 37.75%股权
中浙高铁轴承有限公司 持有其 40.00%的股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国机财务有限责任公司 同一控制人
机械工业第六设计研究院有限公司 同一控制人
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司 同一控制人
广州机械科学研究院有限公司 同一控制人
成都工具研究所有限公司 同一控制人
中机机械基础件成套技术有限公司 同一控制人
国机集团科学技术研究院有限公司 同一控制人
深圳市西麦克进出口有限责任公司 同一控制人
西麦克国际展览有限责任公司 同一控制人
中机十院国际工程有限公司 同一控制人
西安重型机械研究所有限公司 同一控制人
北京国机联创广告有限公司 同一控制人
中国一拖集团有限公司 同一控制人
二重集团（德阳）重装股份有限公司 同一控制人
中国重型机械研究院股份公司 同一控制人
重庆材料研究院 同一控制人
中国机械工业建设集团有限公司 同一控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
洛阳轴研建设开发 采购商品、接受劳
2,032,157.82 1,070,915.50
有限公司 务
机械工业第六设计 采购商品、接受劳 149,112.63 5,704,417.12
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
研究院有限公司 务
中国一拖集团有限 采购商品、接受劳
51,443.59
公司 务
中机十院国际工程
接受劳务 94,017.10
有限公司
郑州磨料磨具磨削
购买商品 3,282.05 5,928.21
研究所有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
洛阳轴研建设开发有限公司 销售商品、提供劳务 2,627,708.56 3,033,176.07
中国一拖集团有限公司 销售商品 13,868.39
成都工具研究所有限公司 销售商品 18,920.18
郑州磨料磨具磨削研究所有限
销售商品 1,132.08 1,886.79
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
中国机械工业集 洛阳轴研科技股 2016 年 12 月 01
股权托管 市场价格
团有限公司 份有限公司 日
关联托管/承包情况说明
国机精工有限公司（简称“国机精工”）系中国机械工业集团有限公司（简称“国机集团”）全资子公司，为促进资产重组顺利
进行，加快公司与国机精工业务融合，国机集团委托公司代为管理其所持国机精工全部股权。托管起始日期为 2016 年 12
月 1 日，结束日期为资产重组完成之日；若资产重组未能实施，结束日期由国机集团和公司协商确定。托管期间托管费按固
定收费方式支付，即自托管生效之日起，国机集团每年向轴研科技支付 100 万元的托管费用，并在托管期每满 1 年后 3 个月
内支付。托管期不满 1 个年的，按 1 年计算。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
131
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
国机财务有限责任公司 融资租赁 1,369,574.70
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,344,726.00 1,268,766.96
（8）其他关联交易
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率
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存放关联方款项
国机财务有限责任公司 15,425,268.76 —— —— 活期存款
注：存放国机财务有限责任公司产生利息收入142,652.22元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
洛阳轴研建设开发
应收账款 2,129,773.28 106,488.66 2,300,598.01 137,876.16
有限公司
二重集团（德阳）重
应收账款 1,232,049.56 936,605.64 1,510,055.96 806,301.96
装股份有限公司
机械工业第六设计
应收账款 96,000.00 19,200.00 96,000.00 19,200.00
研究院有限公司
中国一拖集团有限
应收账款 79,962.32 26,053.80 89,374.32 27,390.20
公司
广州机械科学研究
应收账款 71,500.00 14,300.00
院有限公司
中国重型机械研究
应收账款 43,200.00 8,640.00 43,200.00 2,160.00
院股份公司
西安重型机械研究
应收账款 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
所有限公司
机械工业第六设计
预付款项 278,600.00 150,000.00
研究院有限公司
中国机械工业集团
预付款项 111,590.00 100,000.00
有限公司
洛阳轴研建设开发
其他应收款 1,132,128.01 56,606.40 641,540.29 32,077.01
有限公司
洛阳轴研建设开发
应收股利 634,098.14 634,098.14
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 机械工业第六设计研究院 3,207,699.00 1,827,828.18
133
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应付账款 洛阳轴研建设开发有限公司 3,075,721.93 1,331,071.34
应付账款 中国一拖集团有限公司 1,286,598.29 159,045.68
郑州磨料磨具磨削研究所有
应付账款 6,400.00 41,440.00
限公司
应付账款 成都工具研究所有限公司 27,104.00
预收款项 中国一拖集团有限公司 858,065.94
中机机械基础件成套技术有
预收款项 236,886.50
限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2002年9月，本公司全资子公司洛阳轴承研究所有限公司（以下简称“轴研所”）委托金新信托投资股份有限公司进行国
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
债投资1,000.00万元，由德恒证券有限责任公司（以下简称“德恒证券”）担保，年收益率13%(包括国债票面利息收益)。2003
年9月，因金新信托投资股份有限公司未能清偿本金，将原合同延期半年。
2004年3月，轴研所发出《法律顾问函》要求清偿债务未果；2006年5月，轴研所再次催债，发现德恒证券上海周家嘴路
营业部违规操作分次将资金在2003年9月22日前全部划走；2006年6月，轴研所根据法律顾问意见，启动司法程序向洛阳市中
级人民法院递交《起诉书》；2007年10月18日，上海市第一中级人民法院对德恒证券宣告破产并成立清算组；2010年11月15
日，德恒证券管理人致轴研所《债权审核结果通知书》确认债权970.00万元；2010年11月22日，轴研所向德恒证券管理人确
认债权970.00万元无异议；德恒证券目前正处于破产清算过程中；该项投资已经全额计提减值准备。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
（1）截至2017年6月30日，公司尚有未到期的信用证及保函
担保银行 币种 担保金额 事由
中国农业银行股份有限公司 欧元 225.46 未到期信用证
中国工商银行股份有限公司 人民币 4,912,514.15 未到期信用证
中国银行股份有限公司 人民币 3,010,892.28 未到期信用证
（2）关联担保事项
2016年6月24日，洛阳轴研科技股份有限公司第五届董事会2016年第六次临时会议审议通过了《关于全资子公司洛阳轴
承研究所有限公司开展售后回租融资租赁并为该事项提供担保的议案》，洛阳轴研科技股份有限公司为轴研所售后回租融资
租赁业务提供连带责任担保，租赁担保本金为人民币50,724,988.00元，租赁利率为年利率.40%，租金以等额本息方式计算按
季偿还。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
135
洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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洛阳轴研科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）重大资产重组
公司拟向中国机械工业集团有限公司非公开发行股份，购买其持有的国机精工有限公司100.00%股权，该事项尚未完成。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
184,471, 32,480,2 151,991,5 110,498 29,250,44 81,248,475.
合计提坏账准备的 100.00% 17.61% 100.00% 26.47%
803.18 94.51 08.67 ,921.59 5.72 87
应收账款
184,471, 32,480,2 151,991,5 110,498 29,250,44 81,248,475.
合计 100.00% 17.61% 100.00% 26.47%
803.18 94.51 08.67 ,921.59 5.72 87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 141,097,467.76 7,054,873.40 5.00%
1 年以内小计 141,097,467.76 7,054,873.40 5.00%
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1至2年 17,558,889.18 3,511,777.84 20.00%
2至3年 7,803,605.92 3,901,802.96 50.00%
3 年以上 18,011,840.32 18,011,840.31 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,229,848.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 15,948,185.22 8.65 797,409.26
第二名 12,751,000.00 6.91 1,573,550.00
第三名 12,361,600.80 6.70 618,080.04
第四名 7,904,278.00 4.28 395,213.90
第五名 5,463,275.00 2.96 275,097.00
合计 54,428,339.02 29.50 3,659,350.20
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
63,491,0 63,491,0 63,491, 63,491,05
独计提坏账准备的 34.31% 100.00% 80.84% 100.00%
51.60 51.60 051.60 1.60
其他应收款
按信用风险特征组
121,546, 6,481,80 115,064,4 15,052, 6,371,386 8,681,249.9
合计提坏账准备的 65.69% 5.33% 19.16% 42.33%
295.06 7.27 87.79 636.14 .21 3
其他应收款
185,037, 69,972,8 115,064,4 78,543, 69,862,43 8,681,249.9
合计 100.00% 100.00%
346.66 58.87 87.79 687.74 7.81 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
对方经营困难，预计无
阜阳轴承有限公司 63,491,051.60 63,491,051.60 100.00%
法收回
合计 63,491,051.60 63,491,051.60 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 6,390,663.74 319,533.19 5.00%
1 年以内小计 6,390,663.74 319,533.19 5.00%
139
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1至2年 1,631,581.92 326,316.38 20.00%
2至3年 15,100.00 7,550.00 50.00%
3 年以上 5,828,407.70 5,828,407.70 100.00%
合计 13,865,753.36 6,481,807.27
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 110,421.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 170,100.00 3,891,124.70
备用金 29,528,828.66 1,144,872.54
往来款 148,225,393.30 65,486,638.90
其他 7,113,024.70 8,021,051.60
合计 185,037,346.66 78,543,687.74
140
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 75,350,000.00 1 年以内 40.72%
第二名 往来款及长期预付款 63,491,051.60 3 年以上 34.31% 63,491,051.60
第三名 往来款 20,000,000.00 1 年以内 10.81%
第四名 往来款 10,919,648.16 1 年以内 5.90%
第五名 长期预付款 3,530,000.00 3 年以上 1.91% 3,530,000.00
合计 173,290,699.76 93.65% 67,021,051.60
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 602,471,515.01 78,471,070.27 524,000,444.74 602,471,515.01 78,471,070.27 524,000,444.74
对联营、合营企
96,165,346.43 96,165,346.43 99,963,182.22 99,963,182.22
业投资
合计 698,636,861.44 78,471,070.27 620,165,791.17 702,434,697.23 78,471,070.27 623,963,626.96
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
洛阳轴承研究所 326,313,844.74 326,313,844.74
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有限公司
阜阳轴研轴承有
156,076,600.00 156,076,600.00
限公司
阜阳轴承有限公
78,471,070.27 78,471,070.27 78,471,070.27
司
洛阳轴研科工有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
洛阳轴研精密机
15,610,000.00 15,610,000.00
械有限公司
山东洛轴所轴承
6,000,000.00 6,000,000.00
研究院有限公司
合计 602,471,515.01 602,471,515.01 78,471,070.27
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中浙高铁
99,963,18 -3,797,83 96,165,34
轴承有限
2.22 5.79 6.43
公司
99,963,18 -3,797,83 96,165,34
小计
2.22 5.79 6.43
99,963,18 -3,797,83 96,165,34
合计
2.22 5.79 6.43
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 158,466,561.67 95,325,216.55 134,195,195.44 84,881,188.71
其他业务 2,451,639.94 251,776.20 5,739,301.00 2,266,430.79
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合计 160,918,201.61 95,576,992.75 139,934,496.44 87,147,619.50
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,797,835.79
合计 -3,797,835.79
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 408,581.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 715,207.56
受的政府补助除外）
债务重组损益 -190,323.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,937.65
减：所得税影响额 4,781.26
少数股东权益影响额 98,511.43
合计 839,111.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.55% -0.021 -0.021
扣除非经常性损益后归属于公司 -0.61% -0.023 -0.023
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普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
（二）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规、公司章程要求
查阅时，公司可及时提供。文件存放地：公司规划与证券部。
洛阳轴研科技股份有限公司
法定代表人：朱峰
2017 年 8 月 15 日
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