洛阳轴研科技股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
公司董事长罗继伟先生、总经理王宏强先生、财务总监李洪义先生、会计机构负责人（会计主管人员）张岩先生声明：保证公司2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
目 录
第一节 公司基本情况 ……………………………………………… 3
第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………… 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………………… 4
第四节 董事、监事、高级管理人员 ……………………………… 6
第五节 董事会报告 ………………………………………………… 6
第六节 重要事项 ……………………………………………………11
第七节 财务报告 ……………………………………………………17
第八节 备查文件 ……………………………………………………17 第一节 公司基本情况
（一）公司法定中文名称：洛阳轴研科技股份有限公司
中文缩写：轴研科技
公司法定英文名称：LUOYANG BEARING SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.,LTD.
英文缩写：BEARING-SCI&TECH
（二）公司法定代表人：罗继伟
（三）公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 俞玮 李靖宇 俞玮
联系地址 河南省洛阳市吉林路1号 河南省洛阳市吉林路1号 河南省洛阳市吉林路1号
电话 0379—64881139 0379—64880216 0379—64881139
传真 0379—64881518 0379—64881518 0379—64881518
电子信箱 stock@zys.com.cn zykj@zys.com.cn stock@zys.com.cn
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（四）公司注册地址：河南省洛阳市丰华路6号
办公地址：河南省洛阳市吉林路1号
邮政编码：471039
公司国际互联网网址：http://www.zys.com.cn
电子信箱：stock@zys.com.cn
（五）信息披露报纸名称：《证券时报》
信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：轴研科技
股票代码：002046
（七）公司首次注册登记日期：2001 年12 月9日
公司最近一次变更登记日期：2006年8月26日
公司注册登记地点：河南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4100001005819
税务登记号码：410311733861107
公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所
办公地址：北京市月坛北街26号恒华国际商务中心A座701室
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 369,979,990.56 357,066,573.68 3.62%
所有者权益（或股东权益） 309,496,125.03 299,320,028.18 3.40%
每股净资产 3.17 3.84 -17.45%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
营业总收入 102,462,049.61 88,050,079.99 16.37%
营业利润 17,549,090.43 15,683,306.04 11.90%
利润总额 17,758,851.48 15,735,115.40 12.86%
净利润 17,976,096.85 15,891,397.19 13.12%
扣除非经常性损益后的净利润 17,760,035.80 15,825,855.69 12.22%
基本每股收益 0.18 0.16 12.50%
稀释每股收益 0.18 0.16 12.50%
净资产收益率 5.81% 5.60% 增加0.21个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -14,476,932.01 -6,617,503.66 -118.77%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.15 -0.08 -87.50%
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二、非经常性损益项目（单位：人民币元）
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非经常性损益项目 金额
资产减值转回 6,300.00
政府补助 200,000.00
除上述各项外的的其他营业外收支净额 9,761.05
合计 216,061.05
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
2007年4月29日，公司2006年度股东大会审议通过了《关于2006年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，以2006 年12月31日公司总股本78,000,000股为基数，以资本公积金转增方式向全体股东每10股转增2.5股，转增后公司总股本由78,000,000股增加为97,500,000股。该方案已于2007年5月28日实施完毕。
报告期内公司股份变动情况如下：（单位：股）
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 公积金转股 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 28,908,750 37.06% 7,227,187 7,227,187 36,135,937 37.06%
1、国家持股
2、国有法人持股 26,520,000 34.00% 6,630,000 6,630,000 33,150,000 34.00%
3、其他内资持股 2,388,750 3.06% 597,187 597,187 2,985,937 3.06%
其中：境内法人持股 2,388,750 3.06% 597,187 597,187 2,985,937 3.06%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 49,091,250 62.94% 12,272,813 12,272,813 61,364,063 62.94%
1、人民币普通股 49,091,250 62.94% 12,272,813 12,272,813 61,364,063 62.94%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 78,000,000 100.00% 19,500,000 19,500,000 97,500,000 100.00%
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二、主要股东持股情况（单位：股）
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股东总数（户） 15,228
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的
份数量 股份数量
洛阳轴承研究所 国有法人 34.00% 33,150,000 33,150,000 0
洛阳润鑫科技发展有限公司 境内非国有法人 4.93% 4,805,937 2,985,937 0
中国建设银行－中小企业板交易型开放 境内非国有法人 1.65% 1,612,930 0 未知
式指数基金
赵谦 境内自然人 1.05% 1,021,128 0 未知
李月美 境内自然人 1.01% 987,419 0 未知
夏光淳 境内自然人 0.96% 935,307 0 未知
山西信托投资有限责任公司－国信集团 境内非国有法人 0.69% 668,750 0 未知
资金信托
刘青春 境内自然人 0.46% 453,250 0 未知
张谨 境内自然人 0.41% 400,000 0 未知
夏燕 境内自然人 0.30% 296,416 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
洛阳润鑫科技发展有限公司 1,820,000 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,612,930 人民币普通股
赵谦 1,021,128 人民币普通股
李月美 987,419 人民币普通股
夏光淳 935,307 人民币普通股
山西信托投资有限责任公司－国信集团资金信托 668,750 人民币普通股
刘青春 453,250 人民币普通股
张谨 400,000 人民币普通股
夏燕 296,416 人民币普通股
深圳市同创伟业创业投资有限公司 250,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1）公司前十名股东中，两名有限售条件股东之间不存在关联关系，也
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人；两名有限售条件股东与八名无限售股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。2）未知公司前十名无限售条件股股东之间是否存在关联关系
，也未知前十名无限售条件股股东之间是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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三、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持股变动情况
公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股份，报告期内也未发生变化。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未发生变动。
第五节 董事会报告
一、报告期内经营成果及财务状况的分析
2007年上半年度，在国民经济持续快速增长的大背景下，产品需求市场保持增长势头，公司经营面临较为有利的外部环境。行业内，生产厂商多，集中度低，整个行业竞争激烈。在公司主导产品领域，因存在一定的技术门槛，竞争相对缓和，但由于这些产品领域的吸引力较高，已有若干业内厂商介入或准备介入这些领域，使得在高端轴承细分市场的竞争趋于激烈。
报告期内，公司管理层强化生产管理，加强成本控制，积极拓展市场，保持了公司经营的持续平稳增长。公司2006年末基本完成了中小型轴承制造部和微型轴承制造部的技术改造，其产能的逐渐释放支持了2007年上半年度经营业绩的增长，是报告期内公司经营业绩增长的主要驱动因素。
2007年上半年度，公司实现主营业务收入10246.20万元，同比增长16.37%；实现净利润1797.60万元，同比增长13.12%。
轴承和技术性业务是公司目前收入和利润的主要来源。报告期内，技术性业务收入同比下降16.37%，这与公司技术性业务本身所具有的波动性和不稳定性有关；电主轴业务收入同比下降16.42%，主要是由于市场竞争加剧，新进入厂商对公司销售造成一定的冲击所致，公司拟采取加强销售等措施予以应对。
公司采取年度中间适度赊销的销售政策，使得公司应收帐款历年来均呈现出年度中间高、年末低的特点。由此原因，公司在本报告期末应收帐款为4507.30万元，比期初数增加100.60%。受应收帐款增加影响，报告期内公司经营性现金流量为负。
1、营业收入、营业利润、净利润、现金净流量同比增减变动情况及原因分析（单位：人民币元）
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项目 本期数 上年同期数 本期比上年同期（±%）
营业收入 102,462,049.61 88,050,079.99 16.37%
营业利润 17,549,090.43 15,683,306.04 11.90%
净利润 17,976,096.85 15,891,397.19 13.12%
经营活动产生的现金流量净额 -14,476,932.01 -6,617,503.66 -118.77%
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（1）营业收入比去年同期增长16.37%,主要是轴承业务的增长所致。
（2）营业利润比去年同期增长 11.90%,主要是营业收入的增长所致。
（3）净利润比去年同期增长 13.12%,主要是营业收入的增长所致。
（4）经营现金净流量比去年同期减少118.77 ％，主要是应收帐款增加所致。
2、流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比增减变动情况及原因分析（单位：人民币元）
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期本报告期末比年初增
减%
流动资产 257,678,706.53 248,438,287.43 3.72%
流动负债 48,591,952.35 53,246,545.50 -8.74%
总资产 369,979,990.56 357,066,573.68 3.62%
股东权益（不含少数股东权益） 309,496,125.03 299,320,028.18 3.40%
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（1）流动资产增加主要是公司上半年经营实现收益。
（2）流动负债减少主要是应付职工薪酬减少。
（3）总资产增加主要是股东权益变化带来的总资产增长。
（4）股东权益变化情况：公司上半年经营收益增加股东权益1797.60万元，实施2006年年度利润分配方案减少股东权益780万元，两项抵顶后净增加1017.60万元。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围仍为轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关产品的研究、开发、生产、销售业务。具体产品有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、磨超自动生产线、精密冷辗机等。
（1）分行业情况表：
单位：（人民币）万元
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项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（% 主营业务收 主营业务成本 毛利率比去年同期增减
） 入比去年同 比去年同期增 （%）
期增减（%） 减（%）
轴承行业 9,352.79 6,247.28 33.20% 20.80% 23.21% 减少1.31个百分点
技术性业务 859.59 520.06 39.50% -16.37% -2.91% 减少8.39个百分点
合计 10,212.38 6,767.34 33.73% 16.44% 20.72% 减少2.35个百分点
其中：关联交易 743.56 471.49 36.59% 34.70% 58.18% 减少9.41个百分点
关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务往来全部采用市场定价原则。
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项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（% 主营业务收入 主营业务成 毛利率比去年同期增减
） 比去年同期增 本比去年同 （%）
减（%） 期增减（%）
轴承 6,897.86 4,353.42 36.89% 23.42% 23.47% 减少0.02个百分点
电主轴 792.92 534.26 32.62% -16.42% -9.20% 减少5.36个百分点
轴承工艺装备 1,281.87 1,073.16 16.28% 44.89% 37.03% 增加4.80个百分点
轴承相关材料 380.14 286.45 24.65% 18.66% 65.85% 减少21.44个百分点
技术 859.59 520.06 39.50% -16.37% -2.91% 减少8.39个百分点
合计 10,212.38 6,767.34 33.73% 16.44% 20.72% 减少2.35个百分点
其中：关联交易 743.56 471.49 36.59% 34.70% 58.18% 减少9.41个百分点
关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务往来全部采用市场定价原则。
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（2）分产品情况表：
单位：（人民币）万元
（3）分地区情况表：
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比去年增长（%）
华北 1,200.13 19.51%
东北 214.31 -63.94%
华东 3,523.89 48.58%
西北 1,640.05 57.68%
西南 303.73 -12.43%
中南 2,979.01 -0.49%
境外 385.08 -8.20%
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2、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
5、报告期内执行新企业会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
（1）根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，公司不再计提职工福利费，本报告期内，此项变更增加利润142.06万元。
（2）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，本报告期内，此项变更增加利润17.91万元。
6、经营中的问题与困难
公司精密机床轴承和电主轴业务虽有技术优势，但目前市场占有率仍不高，尚未能在市场中确立绝对优势地位。此外，受国际跨国公司在国内设厂影响，以及国内厂商对该领域投资的加大，公司在民品轴承领域面临日益激烈的竞争，公司压力加大。
三、对2007年前三季度经营业绩的预计
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对2007年前三季度经营业绩的预计 净利润比上年同期增长幅度小于30%
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 24,491,458.90元
业绩变动的原因说明 公司生产经营平稳，外部经营环境也未发生重要变化，预计业绩会小幅增长。
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四、报告期投资情况
1、募集资金投资项目
（1）募集资金专户存储情况
报告期内，公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》，对募集资金实施专户管理，并随时接受保荐代表人的监督。
截止2007年6月30日，本公司有募集资金专用帐户1个，余额如下：
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开户行 帐号 资金余额（人民币元）
交通银行洛阳分行高新开发区支行 413069100018000287092 74,344,084.17
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（2）募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 14,783.99 报告期内使用募集资金总额 2,077.44
已累计使用募集资金总额 7,775.10
承诺项目 是否已 原计划投 报告期内投 累计已投入 实际投资进 报告期内实 项目建成 是否符 是否符 项目可
变更项 入总额 入金额 金额 度（%） 现的收益（ 时间或预 合计划 合预计 行性是
目 以利润总额 计建成时 进度 收益 否发生
计算） 间 重大变
化
特种精密轴承及 否 13,200.00 516.44 6,214.10 47.08% 1356.00 2008.12 否 是 否
陶瓷轴承技改项
目
精品球轴承磨削 否 1,561.00 1,561.00 1,561.00 100.00% 0.00 2008.06 是 是 否
超精自动线
合计 - 14,761.00 2,077.44 7,775.10 52.67% 1356.00 - - - -
分项目说明未达 特种精密轴承及陶瓷轴承产业化技术改造项目落后计划进度,原因主要是公司大规模产业化经验不足,为审慎起见,
到计划进度或预 公司采取分步实施的方法,因此，整体进度有所放慢。
计收益的情况和
原因
项目可行性发生 无
重大变化的情况
说明
募集资金项目实 无
施地点变更情况
募集资金项目实 2007年3月9日，公司2007年第三次临时董事会审议通过调整募集资金项目--精品球轴承磨削超精自动线项目实施方
施方式调整情况 式暨合资组建洛阳轴研精密机械有限公司的议案，并经2007年3月25日召开的公司2007年第二次临时股东大会审议
批准，此项目将在新组建的公司实施。2007年3月28日，洛阳轴研精密机械有限公司注册成立。
募集资金项目先 公司先期投入募集资金项目资金共计21,425,196.44元,募集资金到位后，用募集资金归还。
期投入及弥补情
况
用闲置募集资金 无
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 无
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集 尚未使用的募集资金将继续用于原承诺项目
资金用途、去向
以及募集资金其
他使用情况
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（3）募集资金项目进展情况
① 特种精密轴承及陶瓷轴承技改项目报告期完成投资516.44万元，累计完成投资6,214.10万元。中小型轴承制造部和微型轴承制造部的技术改造工作已基本完成，下一步的重点工作是完成大型轴承制造部的技术改造。
② 精品球轴承磨削超精自动线项目报告期内调整了实施方式，联合洛阳精密机床有限公司、青岛和信机床有限公司合资组建洛阳轴研精密机械有限公司，该项目由成立后的洛阳轴研精密机械有限公司具体实施和运营。
2、非募集资金投资项目
报告期内，公司没有非募集资金投资项目。
五、开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作，具体工作情况如下：
1、及时更新开设于公司网站上的投资者关系管理专栏的内容，为投资者获取公司基本信息提供便利；
2、日常工作中通过电话、电子邮件、传真等方式与投资者积极进行交流，解答投资者的咨询和疑问；
3、2007年4月18日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台（网址：http://irm.p5w.net）举行2006年度报告说明会，向投资者介绍了公司财务状况、经营业绩等情况，与投资者进行了坦诚友好的沟通和交流，详细解答了投资者的提问，认真听取了投资者的意见和建议。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所和中国证监会河南监管局的要求和部署，全面开展公司治理自查整改工作。2007 年6 月28 日，公司董事会2007年第四次临时会议审议通过了《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》，并通过了公司新修订的《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》，通过治理专项活动的自查和整改，公司法人治理结构的实际状况更加符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求，与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
二、报告期内公司利润分配和公积金转增股本情况
公司2007年4月29日召开的2006年度股东大会上审议通过了2006 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，方案如下：
以2006 年12 月31 日公司总股本7,800 万股为基数：
1） 向全体股东按每10 股派发现金股利人民币1.00 元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每股派0.90元），共计780万元；
2) 用资本公积金向全体股东按每10股转增2.5股的比例转增股本，转增后公司总股本7,800 万股增加至9,750 万股。
2007年5月22日，公司公告2006年度利润分配和公积金转增股本实施方案，现金股利派发及公积金转增股本于2007年5月29日实施并完成。
三、本年度中期，公司没有拟订利润分配、公积金转增股本预案。
四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业资产重组事项。
六、关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
1、接受服务
本公司物业管理及档案管理等综合服务由洛阳轴承研究所提供。报告期内交易双方按2007年3月签订的《综合服务协议》的条款执行，发生金额如下：
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关联方名称 关联关系 交易内容 金额（元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所 控股股东 物业管理 300,000.00 100%
信息档案 75,000.00 100%
合计 375,000.00 100%
定价原则 按市场定价
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2、资产租赁
本公司报告期内租用了洛阳轴承研究所的部分房产、土地及生产设备，按双方2002年签订的《房产租赁协议》、《土地使用权租赁协议》以及2007年3月签订的《房产租赁补充协议》、《土地使用权租赁补充协议》、《资产租赁合同》的条款执行，发生金额如下：
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关联方名称 关联关系 交易内容 金额（元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所 控股股东 房产租赁 328,520.00 100%
土地租赁 68,187.73 100%
设备租赁 769,500.96 100%
合计 1,536,255.12 100%
定价原则 按市场定价
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3、提供劳务
本公司为关联方洛阳轴承研究所提供技术开发劳务，交易按市场原则定价，交易金额如下：
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关联方名称 关联关系 交易内容 金额（元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所 控股股东 科研项目、技术服务 6,880,000.00 80.04%
合计 6,880,000.00 80.04%
定价原则 按市场定价
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4、销售产品
报告期内本公司向洛阳轴承研究所销售了部分轴承工艺设备，交易按市场原则定价，交易金额如下：
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关联方名称 关联关系 交易内容 金额（元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所 控股股东 轴承工艺装备 555,555.56 4.00%
合计 555,555.56 4.00%
定价原则 按市场定价
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上述交易对公司的独立性没有构成影响，公司也没有对上述关联方形成依赖。
（二）报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易。
（三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。
（四）关联方往来款项余额
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账项及关联方名称 2007-6-30 2006-12-31
金额 占该账项（%） 金额 占该账项（%）
预收帐款—洛轴所 2,400,000.00 20.67 6,030,000.00 50.86
其他应付款—洛轴所 402,338.68 17.59 755,847.57 10.05
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预收账款－洛轴所为预收的技术开发费。
其他应付款-洛轴所为代理轴研所进口设备的保证金。
上述款项皆为正常业务往来所形成，未有资金占用情形，对公司经营不会产生影响。
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内，公司未发生担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项，不存在对控股子公司的担保情况和违规担保。
3、报告期内，公司无委托理财事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
八、公司或股东的承诺事项
（一）公司在报告期内没有发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（二）控股股东洛阳轴承研究所于2001年9月19日、2004年1月5日分别向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内控股股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
（三）股改承诺事项
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
洛阳轴承研究所 所持股份自获得流通权之日起36个月内不通过证 履约中 履行承诺
券交易所挂牌出售
洛阳润鑫科技发展公司 1.所持股份自获得流通权之日起12个月内不上市 履约中 履行承诺
交易或转让；2.在前项期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售的股份数量占总股本的比例在12个
月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
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九、独立董事对公司当期对外担保、与关联方资金往来情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）等规定的要求，我们作为公司的独立董事，对公司的对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了必要的了解和核查，相关说明及独立意见如下：
截止2007年6月30日，公司没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2007年6月30日的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、中国证监会河南监管局提出的整改意见
根据《上市公司检查办法》及河南证监局2006年巡检工作安排，河南证监局于2006年11月20日至24日对本公司进行了例行巡检。公司于2006年12月27日收到河南证监局下发的《限期整改通知书》，根据通知书指出的问题，公司拟定了相应的整改措施，并由2007年1月26日召开的董事会2007年第一次临时会议审议通过，整改报告书于2007年1月29日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
报告期内，公司认真落实整改措施，在本报告期内计划整改完毕的项目已整改完毕。
十三、内部审计机构
公司严格按照《内部审计制度》的规定执行内部审计，公司审计部现有审计人员2人，其中专职审计人员1人，兼职审计人员1人。审计部门在董事会审计委员会领导下开展工作，审计负责人向董事会报告工作。
十四、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况
报告期，公司全体董事按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，恪尽职守、勤勉尽责，切实维护公司和股东利益。
公司董事长积极推动公司内部管理制度的制订和完善，加强董事会建设，确保董事会的依法正常运作，同时积极督促董事会决议的执行。
独立董事积极参与公司经营决策，独立公正行使其特别职权，对公司重大事项发表独立意见。
本公司董事出席董事会会议情况：
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报告期内董事会会议召开次数 6
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否两次未亲自出席
会议
罗继伟 董事长 6 否
吴宗彦 董事 6 否
王宏强 董事、总经理 6 否
杨晓蔚 董事 6 否
刘祖晴 董事 6 否
阮宏来 董事 6 否
温诗铸 独立董事 5 1 否
杨学桐 独立董事 5 1 否
周守华 独立董事 6 否
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十五、所得税情况
1、公司位于洛阳市国家高新技术开发区，属高新技术企业，2007年享受15%企业所得税的优惠政策。
2、截止报告期末，可用于抵免2007年度所得税的国产设备投资抵免税额为553万元，故本报告期未进行应交所得税的准备和交纳。预计至下一报告期末，因国产设备投资抵免税额，公司仍不需进行应交所得税的准备和交纳。
十六、报告期内公司公告索引
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序号 披露日期 公告内容 披露报纸 披露网站网址
1 2007年1月10日 关于原限售股份持有人出售股份情况的公 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
告
2 2007年1月29日 2007年第一次临时董事会会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
3 2007年2月27日 2006年度业绩快报 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
4 2007年2月27日 2007年第二次临时董事会会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
5 2007年2月27日 关于调整募集资金项目实施方式的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
6 2007年2月27日 第二届监事会第六次会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
7 2007年2月27日 关于召开2007年第一次临时股东大会的通 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
知
8 2007年3月9日 关于原限售股份持有人出售股份情况的公 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
告
9 2007年3月10日 2007年第三次临时董事会会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
10 2007年3月10日 第二届监事会第七次会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
11 2007年3月10日 关于调整募集资金项目实施方式的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
12 2007年3月10日 关于取消2007年第一次临时股东大会暨召 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
开2007年第二次临时股东大会的通知
13 2007年3月27日 2007年第二次临时股东大会决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
14 2007年4月9日 第二届董事会第九次会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
15 2007年4月9日 第二届董事会第九次会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
16 2007年4月9日 2006年年度报告摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
17 2007年4月9日 日常关联交易公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
18 2007年4月9日 董事会关于募集资金年度使用情况的专项 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
说明
19 2007年4月9日 关于召开2006年度股东大会通知 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
20 2007年4月9日 关于举行网上年度报告说明会的通知 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
21 2007年4月26日 2007年第一季度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
22 2007年5月08日 2006年度股东大会决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
23 2007年5月18日 关于原限售股份持有人出售股份情况的公 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
告
24 2007年5月22日 2006年度利润分配及资本公积金转增股本 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
实施公告
25 2007年6月29日 2007年第四次临时董事会会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
26 2007年6月29日 关于“加强上市公司治理专项活动”的自 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
查报告和整改计划
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第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的2007年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的2007年半年度财务报告文件。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件
洛阳轴研科技股份有限公司
董事长： 罗继伟
二○○七年八月十四日
洛阳轴研科技股份有限公司
二○○七年度中期财务报告
(未经审计)
资产负债表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007 年06 月30 日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 134,800,866.16 114,300,785.30 157,311,600.89 157,311,600.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,220,220.00 10,475,520.00 6,054,100.12 6,054,100.12
应收账款 45,073,078.56 45,072,078.56 22,468,752.69 22,468,752.69
预付款项 10,075,559.24 9,375,559.24 5,579,474.63 5,579,474.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 1,266,334.80 953,688.80 490,522.39 490,522.39
买入返售金融资产
存货 55,162,097.96 55,162,097.96 56,533,836.71 56,533,836.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,549.81 80,549.81
流动资产合计 257,678,706.53 235,420,279.67 248,438,287.43 248,438,287.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,610,000.00
投资性房地产
固定资产 82,337,181.61 82,337,181.61 82,152,244.34 82,152,244.34
在建工程 8,127,106.54 8,127,106.54 4,411,480.58 4,411,480.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,656,147.71 18,656,147.71 18,653,932.43 18,653,932.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 995,514.57 995,514.57 1,404,453.85 1,404,453.85
递延所得税资产 2,185,333.60 2,185,333.60 2,006,175.05 2,006,175.05
其他非流动资产
非流动资产合计 112,301,284.03 127,911,284.03 108,628,286.25 108,628,286.25
资产总计 369,979,990.56 363,331,563.70 357,066,573.68 357,066,573.68
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6,276,756.28 6,276,756.28
应付账款 12,341,100.93 12,341,100.93 14,145,857.60 14,145,857.60
预收款项 11,613,746.21 10,869,046.21 11,856,440.14 11,856,440.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,877,254.86 14,874,190.72 21,984,628.96 21,984,628.96
应交税费 1,196,038.02 1,194,689.98 1,143,040.97 1,143,040.97
应付利息
其他应付款 2,287,056.05 2,287,056.05 4,116,577.83 4,116,577.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 48,591,952.35 47,842,840.17 53,246,545.50 53,246,545.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
预计负债
递延所得税负债
递延收益 2,320,000.00 2,320,000.00 2,320,000.00 2,320,000.00
非流动负债合计 5,920,000.00 5,920,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
负债合计 54,511,952.35 53,762,840.17 57,746,545.50 57,746,545.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 97,500,000.00 97,500,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00
资本公积 92,679,618.89 92,679,618.89 112,179,618.89 112,179,618.89
减：库存股
盈余公积 19,556,543.31 19,556,543.31 19,556,543.31 19,556,543.31
一般风险准备
未分配利润 99,759,962.83 99,832,561.33 89,583,866.03 89,583,866.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 309,496,125.03 309,568,723.53 299,320,028.18 299,320,028.18
少数股东权益 5,971,913.18
所有者权益合计 315,468,038.21 309,568,723.53 299,320,028.18 299,320,028.18
负债和所有者权益总计 369,979,990.56 363,331,563.70 357,066,573.68 357,066,573.68
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法定代表人: 罗继伟 财务负责人: 李洪义 会计主管:张岩
利润表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 102,462,049.61 102,461,194.91 88,050,079.99 88,050,079.99
其中：营业收入 102,462,049.61 102,461,194.91 88,050,079.99 88,050,079.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 84,912,959.18 84,801,419.16 72,366,773.95 72,366,773.95
其中：营业成本 67,727,211.21 67,727,211.21 56,317,335.13 56,317,335.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 789,873.23 789,873.23 708,767.04 708,767.04
销售费用 3,733,855.47 3,733,855.47 3,167,746.67 3,167,746.67
管理费用 12,637,445.53 12,494,672.51 11,881,968.08 11,881,968.08
财务费用 -826,810.48 -795,577.48 -852,410.81 -852,410.81
资产减值损失 851,384.22 851,384.22 1,143,367.84 1,143,367.84
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-” 17,549,090.43 17,659,775.75 15,683,306.04 15,683,306.04
号填列）
加：营业外收入 215,848.75 215,848.75 57,375.36 57,375.36
减：营业外支出 6,087.70 6,087.70 5,566.00 5,566.00
其中：非流动资产处置损失 4,887.70 4,887.70
四、利润总额（亏损总额以“ 17,758,851.48 17,869,536.80 15,735,115.40 15,735,115.40
-”号填列）
减：所得税费用 -179,158.55 -179,158.55 -156,281.79 -156,281.79
五、净利润（净亏损以“-” 17,938,010.03 18,048,695.35 15,891,397.19 15,891,397.19
号填列）
归属于母公司所有者的净利润 17,976,096.85 18,048,695.35 15,891,397.19 15,891,397.19
少数股东损益 -38,086.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.18 0.16 0.16
（二）稀释每股收益
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法定代表人: 罗继伟 财务负责人: 李洪义 会计主管:张岩
现金流量表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,522,535.03 89,522,535.03 75,577,408.70 75,577,408.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,449,702.03 2,449,702.03 949,512.42 949,512.42
经营活动现金流入小计 91,972,237.06 91,972,237.06 76,526,921.12 76,526,921.12
购买商品、接受劳务支付的现金 64,812,474.63 64,112,474.63 51,716,800.24 51,716,800.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 26,704,271.82 26,622,876.18 17,123,002.14 17,123,002.14
金
支付的各项税费 7,824,158.01 7,811,648.01 6,867,014.21 6,867,014.21
支付其他与经营活动有关的现金 7,108,264.61 6,782,251.11 7,437,608.19 7,437,608.19
经营活动现金流出小计 106,449,169.07 105,329,249.93 83,144,424.78 83,144,424.78
经营活动产生的现金流量净额 -14,476,932.01 -13,357,012.87 -6,617,503.66 -6,617,503.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 15,500.00 15,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,500.00 15,500.00
购建固定资产、无形资产和其他 6,210,957.01 6,210,957.01 10,449,008.41 10,449,008.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 15,610,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,210,957.01 21,820,957.01 10,449,008.41 10,449,008.41
投资活动产生的现金流量净额 -6,210,957.01 -21,820,957.01 -10,433,508.41 -10,433,508.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,010,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资 6,010,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,010,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,845.71 32,845.71 58,500.00 58,500.00
筹资活动现金流出小计 7,832,845.71 7,832,845.71 7,858,500.00 7,858,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,822,845.71 -7,832,845.71 -7,858,500.00 -7,858,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,510,734.73 -43,010,815.59 -24,909,512.07 -24,909,512.07
加：期初现金及现金等价物余额 157,311,600.89 157,311,600.89 158,559,116.54 158,559,116.54
六、期末现金及现金等价物余额 134,800,866.16 114,300,785.30 133,649,604.47 133,649,604.47
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法定代表人: 罗继伟 财务负责人: 李洪义 会计主管:张岩
现金流量表附注 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007年6月 单位：人民币元
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补充资料 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,938,010.03 18,048,695.35 15,891,397.19 15,891,397.19
加：资产减值准备 851,384.22 851,384.22 1,143,367.84 1,143,367.84
固定资产折旧 3,401,775.69 3,401,775.69 2,372,741.44 2,372,741.44
无形资产摊销 398,086.72 398,086.72 280,486.21 280,486.21
长期待摊费用摊销 408,939.28 408,939.28 297,914.00 297,914.00
待摊费用减少(减:增加) -80,549.81 -80,549.81 -205,256.14 -205,256.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -14,350.00 -14,350.00
损失（收益以"-"号填列）
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列）
投资损失（收益以"-"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -179,158.55 -179,158.55 -156,281.79 -156,281.79
递延所得税资产增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） 1,371,738.75 1,371,738.75 2,048,609.59 2,048,609.59
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -34,873,774.07 -33,115,428.07 -19,676,979.75 -19,676,979.75
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -319,056.64 -1,068,168.82 -4,894,285.52 -4,894,285.52
其他 -3,394,327.63 -3,394,327.63 2,912,636.93 2,912,636.93
经营活动产生的现金流量净额 -14,476,932.01 -13,357,012.87 -6,617,503.66 -6,617,503.66
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转化为资本
一年内到期的可转化公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 134,800,866.16 114,300,785.30 133,649,604.47 133,649,604.47
减：现金的期初余额 157,311,600.89 157,311,600.89 158,559,116.54 158,559,116.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,510,734.73 -43,010,815.59 -24,909,512.07 -24,909,512.07
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法定代表人: 罗继伟 财务负责人: 李洪义 会计主管:张岩
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股东权益变动表
编制单位：洛阳轴研科技股 2007年6月30 单位：人
份有限公司 日 民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计
股本 资本公积 减 盈余公 一 未分配 其 权益
： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 78,000, 112,179, 19,355, 87,778, 297,313,853.13
上年 000.00 618.89 925.81 308.43
年末
余额
加:会 200,617 1,805,5 6,010,00 8,016,175.05
计政 .50 57.55 0.00
策变
更
前期
差错
更正
二、 78,000, 112,179, 19,556, 89,583, 6,010,00 305,330,028.18
本年 000.00 618.89 543.31 865.98 0.00
年初
余额
三、 19,500, -19,500, 10,176, -38,086. 10,138,010.03
本年 000.00 000.00 096.85 82
增减
变动
金额(
减少
以"-"
号填
列)
（一 17,976, -38,086. 17,938,010.03
）净 096.85 82
利润
（二 0.00
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1.可 0.00
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2.权 0.00
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3.与 0.00
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4.其 0.00
他
上述( 17,976, -38,086. 17,938,010.03
一)和 096.85 82
(二)
小计
：
（三 0.00
）所
有者
投入
和减
少资
本
1.所 0.00
有者
投入
资本
2.股 0.00
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3.其 0.00
他
（四 -7,800, -7,800,000.00
）利 000.00
润分
配
1.提
取盈
余公
积
2.提
取一
般风
险准
备
3.对 -7,800, -7,800,000.00
所有 000.00
者(或
股东)
的分
配
4.其
他
（五 19,500, -19,500,
）所 000.00 000.00
有者
权益
内部
结转
1.资 19,500, -19,500,
本公 000.00 000.00
积转
增资
本(或
股本)
2.盈
余公
积转
增资
本(或
股本)
3.盈
余公
积弥
补亏
损
4.其
它
四、 97,500, 92,679,6 19,556, 99,759, 5,971,91 315,468,038.21
本年 000.00 18.89 543.31 962.83 3.18
年末
余额
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法定代表人: 罗继伟 财务负责人: 李洪义 会计主管:张岩
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股东权益变动表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
股本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 数
： 般 他 股
库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一、上年 65,000,000.00 125,279,618.89 16,234,161.10 67,482,426.02 273,996,206.01
年末余额
加:会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 65,000,000.00 125,279,618.89 16,234,161.10 67,482,426.02 273,996,206.01
年初余额
三、本年 13,000,000.00 -13,100,000.00 3,121,764.71 20,295,882.41 23,317,647.12
增减变动
金额(减
少以"-"
号填列)
（一）净 31,217,647.12 31,217,647.12
利润
（二）直 -100,000.00 -100,000.00
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1.可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2.权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3.与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4.其他 -100,000.00 -100,000.00
上述(一) -100,000.00 31,217,647.12 31,117,647.12
和(二)小
计：
（三）所
有者投入
和减少资
本
1.所有者
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他
（四）利 3,121,764.71 -10,921,764.71 -7,800,000.00
润分配
1.提取盈 3,121,764.71 -3,121,764.71
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有 -7,800,000.00 -7,800,000.00
者(或股
东)的分
配
4.其他
（五）所 13,000,000.00 -13,000,000.00
有者权益
内部结转
1.资本公 13,000,000.00 -13,000,000.00
积转增资
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏
损
4.其它
四、本年 78,000,000.00 112,179,618.89 19,355,925.81 87,778,308.43 297,313,853.13
年末余额
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法定代表人: 罗继伟 财务负责人: 李洪义 会计主管:张岩
财务报表附注
2007年1－6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001年，本公司系经中国机械装备(集团)公司国机企规(2001)177号“关于洛阳轴承研究所改制设立‘洛阳轴研科技股份有限公司(暂定名)’的批复”的批准，后经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改（2001）1142号文件“关于同意设立洛阳轴研科技股份有限公司的批复”批准，以洛阳轴承研究所（以下简称“洛轴所”）为主发起人，联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司等10家股东共同发起设立的股份有限公司。本公司2001年12月9日取得洛阳工商行政管理局核发的字“豫工商企4100001005819”号企业法人营业执照，注册资本为4000万元，法定代表人：罗继伟，注册地址：洛阳市高新开发区丰华路6号。
2005年4月13日，经证监会证监发行字[2005]14号文件核准，并于2005年5月18日公开发行人民币普通股2500万股，发行价格为每股6.39元，募集资金1.48亿元，股本总额变为6500万股。公司于2005年5月26日深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码为002046，股票简称“轴研科技”。
公司2005年度股东大会于2006年5月15日通过决议，以2005年12月31日股份总额6500万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增2股的比例转增股本，合计转增股份1300万股，总股本变更为7800万股，并由华证会计师事务所有限公司于2006年5月31日出具了华证验字[2006]第10号验资报告。2006年8月26日已完成工商注册变更登记。2006年度股东大会于2007年4月29日通过决议，以2006年12月31日股份总额7800万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增2.5股的比例转增股本，共转增股份1950万股，总股本变更为9750万股。
本公司属轴承制造行业，主要从事轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关产品的研究、开发、生产、销售业务。主营产品包括轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器等三大类，具体有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、磨超自动生产线、精密冷碾机等等。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，从2007年1年1日起执行财政部“财会[2006]3号”文发布的《企业会计准则》，根据中国证券监督管理委员会“证监会计字[2007]10号”《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定进行确认和计量，同时按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则编制而成。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司采用的重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计年度 ：
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币 ：
采用人民币为记账本位币。
（三）记账基础和会计计量：
本公司会计核算采用权责发生制原则进行核算，计价以历史成本计量为主，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量等其他计量方法。
(四) 现金等价物的确定标准 ：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 外币业务
本公司对涉及我币的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）折合人民币记账。外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余部分计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(六) 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(七) 应收款项坏账准备的计提方法
1. 坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下a.债务人被依法宣告破产、撤消的；b.债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡的；c.涉及诉讼的应收款项，如已生效的人民法院判决书（或裁定书）判定（或裁定）败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行且无望恢复执行的；d.债务人遭受重大自然灾害或意外事故等导致停产，损失巨大，在可预见的时间内以其财产（包括保险款等）无法清偿应收款项的；e.债务人逾期未履行偿债义务超过5年以及有其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的。
2.坏帐准备的计提方法：
（1） 对单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），期末按应收款项的账龄确定的计提坏帐准备比例计提坏账准备。按账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
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账龄区间 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
1-2年 15% 15%
2-3年 40% 40%
3-4年 60% 60%
4-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
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(八) 存货
存货分类：本公司存货主要包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，原材料在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。库存商品按照计划成本核算的，库存商品的入库和发出以计划成本计价，期末将计划成本调整为实际成本。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
(九) 长期股权投资
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注四(十五)所述方法计提长期投资减值准备。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十) 投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3． 对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注四(十五)所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十一) 固定资产
固定资产定义：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的， 使用寿命超过一个会计年度。
2． 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照取得的成本作为入账价值，取得的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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固定资产类别 估计经济使用年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋、建筑物 35 3-5 2.71
2 机器设备 8—14 3-5 6.79—11.88
3 运输工具 6—8 3-5 11.88—16.17
4 其他 4—14 3-5 6.79—24.25
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5． 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四(十五)所述方法计提固定资产减值准备。
(十二) 在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3． 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四(十五)所述方法计提在建工程减值准备。
(十三) 无形资产
1． 无形资产计价：按取得时的成本进行初始计量，期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2. 无形资产摊销方法：根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3. 无形资产的使用寿命的确定：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注四(十五)所述方法计提无形资产减值准备。
6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，按5年平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 资产减值
1.在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
借费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十七）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
该义务是企业承担的现时义务。
履行该义务很可能导致经济利益流出企业。
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(十八) 收入确认方法
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
政府补助是指本公司从无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期捐益。但是，按照名义金额计量的政府补助，计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益。并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十) 企业所得税
1.资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表原则：本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
2. 合并财务报表编制方法：母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明
1、会计政策变更：本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，根据新准则规定，本公司所得税的核算由应付税款法改变为资产负债表债务法，根据因计提的坏账准备、存货跌价准备等的账面价值与计税基础的差额确认2007年年初增加递延所得税资产2,006,175.05元，增加盈余公积200,617.50元，增加未分配利润1,805,557.55元。
2、会计估计变更：本公司报告期内无重大会计估计变更事项。
3、前期差错更正：本公司报告期内无重大前期差错更正。
五、税（费）项
(一) 法定税率
1.增值税 ：本公司内销商品的增值税税率为17％，出口商品增值税税率为零。
根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》（国发[1997]8号）和财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号文），本公司出口退税实行“免、抵、退”办法。因国家调整出口退税率〔财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的通知》（财税[2003]222号文），本公司2007年度出口轴承产品的增值税实际负担率为其出口销售额的4%。
2.营业税 ：本公司的营业收入适用营业税，税率为业务收入的5％。2005年1月1日起，根据《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》（国税函[2004]825号）精神，“本公司技术开发、技术转让收入免征营业税，取消审批改为经所在地科技主管部门认定后直接抵免”。2007年1-6月经确认的技术开发和技术转让收入为8,333,800.00元，免交营业税416,690元。
3.城市维护建设税 ：本公司按照应交增值税和营业税的7%计算缴纳城市维护建设税。
4.教育费附加 ：按照应交增值税和营业税的3%缴纳教育费附加。
5.企业所得税 ：本公司根据财政部、国家税务总局以（94）财税字001号文件第一条第（一）款第2项规定：“国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可减按15%的税率征收所得税”，从2006年1月1日起执行15%的优惠税率交纳企业所得税。
根据2005年1月25日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2005]3号文件，同意本公司2004年度技术改造国产设备投资抵免金额为3,961,687.00元。因公司2004年属于免税期，此项未予抵免的投资额可以用以后年度实现的比设备购置前一年的新增的企业所得税延续抵免，但抵免期限最长不得超过5年。
根据2006年3月10日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2006]15号文件，同意本公司2005年度技术改造国产设备投资抵免金额为2,283,880.01元。2007年4月27日洛开国税函[2007]14号修改为2,140,508.80元。
根据2007年4月27日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2007]14号文件和17号文件，同意本公司2006年度技术改造国产设备投资抵免金额分别为1,105,171.20元和3,693,790.64元，总计为4,798,961.84元。
以上三项技术改造国产设备投资共可抵免所得税金额为10,901,157.64元，扣除本公司2006年应纳所得税后尚结余可抵免所得税金额为5,527,861.45元，可用于2007年度应交所得税的抵免额度, 故本公司2007年未发生当期所得税费用。
6.个人所得税：本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
（二）、职工薪酬
本公司员工社会保障及福利主要根据国家有关规定的比例提取并向指定机构缴付住房公积金、基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、女工生育保险等社会保险统筹。按国家有关政策规定经批准为职工建立补充医疗保险，所需费用和标准按有关规定列支。计提比例如下：
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职工教育经费 2.50%
工会经费 2.00%
养老保险基金 25.00%
医疗保险 6.50%
住房公积金 10.00%
女工生育保险 0.80%
失业保险 1.20%
企业年金 4.00%
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六、控股子公司
控股子公司情况
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单位名称 注册资本 注册地址 主营业务 拥有权益 经济性 法定代表
质 人
洛阳轴研精密机械有 2380万元 洛阳市高新技术 数控设备、光机电一体化产品、 65.59％ 有限责 吴宗彦
限公司 开发区丰华路6号 机械电子设备等的研制、开发、 任公司
生产、销售
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同上期相比，合并报表范围发生变更的情况
洛阳轴研精密机械有限公司系公司在本报告期内新成立的控股子公司，本期将该新增子公司纳入了合并报表范围。
七、会计报表主要项目附注
（一）合并会计报表主要项目附注
1、货币资金
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项目 2007-06-30 2006-12-31
现金 31,865.26 21,979.79
银行存款 134,769,000.60 157,289,621.10
合计 134,800,865.86 157,311,600.89
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本公司期末不存抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
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票据种类 2007－06－30 2006－12－31
银行承兑汇票 6,220,220.00 5,878,150.12
商业承兑汇票 5,000,000.00 175,950.00
合计 11,220,220.00 6,054,100.12
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应收票据期末余额中无应收持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
3、应收账款
（1）按账龄结构列示如下：
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账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 计提 坏账准备 金额 比例% 计提 坏账准备
比例% 比例%
1年以内 41,318,667.66 83.93 5 2,065,883.38 19,048,422.77 73.72 5 954,596.86
1-2年 6,130,452.71 12.45 15 919,567.91 4,201,009.85 16.26 15 630,151.48
2-3年 641,248.76 1.30 40 256,499.50 492,584.65 1.91 40 197,033.86
3-4年 194,059.82 0.39 60 116,435.89 1,008,600.49 3.90 60 605,160.29
4-5年 735,181.46 1.49 80 588,145.17 525,387.08 2.03 80 420,309.66
5年以上 209,790.92 0.43 100 209,790.92 563,350.41 2.18 100 563,350.41
合计 49,229,401.33 100 4,156,322.77 25,839,355.25 100 3,370,602.56
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（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计14,585,213.14元，占应收账款的32.36%。
4、预付账款
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账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 8,901,188.93 88.34 4,593,596.94 82.33
1-2年 418,411.93 4.15 226,627.97 4.06
2-3年 200,607.42 1.99 462,286.89 8.29
3年以上 555,350.96 5.51 296,962.83 5.32
合计 10,075,559.24 100 5,579,474.63 100
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注：(1) 2年以上的预付账款主要系按合同约定预付的技术开发和科研项目分包款，
截至2007年06月30日止，上述项目尚未完成；
(2) 预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）按账龄结构列示如下：
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账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 计提 坏账准备 金额 比例% 计提比 坏账准备
比例% 例%
1年以内 951,868.00 94.07 5 47,593.40 479,945.00 90.99 5 23,997.25
1-2年 30,252.00 2.25 15 4,537.80 24,179.58 4.58 15 3,626.94
2-3年 19,500.00 1.45 40 7,800.00 23,370.00 4.43 40 9,348.00
3-4年 30,000.00 2.23 60 18,000.00 60
4-5年 80 80
5年以上 100 100
合计 1,344,266.00 100 77,931.20 527,494.58 100 36,972.19
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（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计614,000元，占其他应收账款的59.52%。
6、存 货
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项目 2007-06-30 2006-12-31
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 12,474,326.79 1,054,745.17 11,419,581.62 12,047,553.48 1,054,745.17 10,992,808.31
在产品 13,031,500.35 13,031,500.35 13,764,040.24 13,764,040.24
库存商品 32,104,813.76 1,648,963.24 30,455,850.52 33,170,692.98 1,648,963.24 31,521,729.74
低值易耗品
委托加工物资
自制半成品 255,165.47 255,165.47 255,258.42 255,258.42
合计 57,865,806.37 2,703,708.41 55,162,097.96 59,237,545.12 2,703,708.41 56,533,836.71
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注：可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
7、固定资产及累计折旧
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固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原价：
房屋建筑物 54,802,599.55 747,712.91 55,550,312.46
机器设备 49,895,615.09 1,557,560.00 214,175.00 51,239,000.09
运输工具 3,029,623.00 292,859.00 3,322,482.00
电子设备及其他 14,259,834.75 1,190,436.00 130,038.00 15,320,232.75
合计 121,987,672.39 3,788,567.91 344,213.00 125,432,027.30
累计折旧：
房屋建筑物 11,044,488.90 822,620.80 11,867,109.70
机器设备 20,916,767.35 1,700,555.77 17,144.75 22,600,178.37
运输工具 590,055.82 262,967.06 853,022.88
电子设备及其他 7,284,115.98 615,632.06 125,213.30 7,774,534.74
合计 39,835,428.05 3,401,775.69 142,358.05 43,094,845.69
减：固定资产减值准备*
净值：
房屋建筑物 43,758,110.65 43,683,202.76
机器设备 28,998,817.74 28,638,821.72
运输工具 2,439,567.18 2,469,459.12
电子设备及其他 6,955,748.77 7,545,698.01
合计 82,152,244.34 82,337,181.61
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8、在建工程
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工程名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
金额 金额 金额 其中：转增固定 余额
资产额
1.数控机床主轴单元及 199,104.00 199,104.00 国债资金
高速精密轴承技改项目
2.特种精密轴承及陶瓷 4,212,376.58 8,782,752.47 5,067,126.51 5,067,126.51 7,928,002.54 募集资金
轴承技改项目
合计 4,411,480.58 8,782,752.47 5,067,126.51 5,067,126.51 8,127,106.54
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9、无形资产
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名称 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
土地使用权*1 6,345,600.00 5,781,448.37 74,921.58 74,921.58 5,706,526.79
土地使用权*2 1,821,042.59 1,683,874.53 18,236.90 18,236.90 1,665,637.63
土地使用权*3 11,074,320.00 10,618,430.32 113,972.42 113,972.42 10,504,457.90
软件*4 241,150.00 154,068.07 40,191.66 40,191.66 113,876.41
软件*5 55,000.00 18,333.35 9,166.66 9,166.66 9,166.69
软件*6 46,000.00 19,166.68 7,666.66 7,666.66 11,500.02
软件*7 470,000.00 378,611.11 78,333.34 78,333.34 300,277.77
软件*8 148,000.00 148,000.00 20,555.55 20,555.55 127,444.45
软件*9 252,302.00 252,302.00 35,041.95 35,041.95 217,260.05
合计 20,453,414.59 18,653,932.43 400,302.00 398,086.72 398,086.72 18,656,147.71
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注：*1本公司于2003年10月31日取得洛市国用（2003）字第03-50070号《中华人民共和国国有土地使用证》。根据本公司与洛阳高新技术产业开发区管理委员会签署《国有土地使用权转让合同》和《补充合同》，自2002年10月7日至2045年7月24日，本公司可以依法律、法规的规定在受让的土地范围内进行开发和经营活动。
*2本公司于2003年12月11日取得洛市国用（2003）字第03-50081号《中华人民共和国国有土地使用证》。根据本公司与洛阳高新技术产业开发区管理委员会签署《国有土地使用权转让合同》，自2003年3月29日至2053年2月25日，本公司可以依法律、法规的规定在受让的土地范围内进行开发和经营活动。
*3本公司于2004年7月23日与洛阳高新技术产业开发区管理委员会签订《国有土地使用权转让合同》，本公司受让位于高新技术产业开发区三期工业园的土地使用权作为募集资金投入项目用地。土地总面积61,524.206平方米（92.286亩）。合同约定土地使用权转让金单价为每平方米189元（合12.6万元/亩），地价总额为11,628,074.93元；土地使用性质为建设工业项目，使用期限止于2053年2月25日。本公司已于2004年12月份支付11,074,320.00元土地出让金，截至2007年06月30日止，该地块的土地使用权证尚在办理之中。
*4本公司于2005年12月购置SoliEdgeCAD软件两套，购置价格为241,150.00元，按3年摊销。
*5本公司于2005年1月购置融邺杀毒软件一套，购置价格为55,000.00元，按3年摊销。
*6本公司于2005年4月购置沟球轴承三维CAD系统软件一套，购置价格为46,000.00元，按3年摊销。
*7本公司于2006年6月购置AUTOCAD软件一套,购置价格为470,000.00元,按3年摊销。
*8 本公司于2007年2月购置安生与文件保护系统软件一套，购置价格为148,000.00元，按3年摊销。
*9 本公司于 2007年2月购置OFFICE软件一套，购置价格为252,302.00元，按3年摊销。
截至2007年06月30日止，本公司不存在无形资产可收回净额低于账面价值的情况。
10、长期待摊费用
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名称 原值 期初数 本期增 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年
加 限
热力并网安装费 1,250,000.00 240,000.00 120,000.00 1,130,000.00 120,000.00 6个月
装修费 1,562,370.02 308,336.52 154,168.08 1,408,201.58 154,168.44 5个月
办公室改造费 237,455.43 189,963.43 23,745.54 71,237.54 166,217.89 3年6个
月
二期工程热力并网费 1,110,256.50 666,153.90 111,025.66 555,128.26 555,128.24 2年6个
月
合计 4,160,081.95 1,404,453.85 408,939.28 3,164,567.38 995,514.57
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11、递延所得税资产
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项目 可抵扣暂时性差异期末余额 可抵扣暂时性差异期初余额
坏账准备 596,451.05 491,756.69
存货跌价准备 405,556.26 405,556.26
租入固定资产改良支出 95,324.21 95,324.21
跨期列支费用 17,132.58 17,132.58
计提企业年金 395,869.50 321,405.31
专项应付款 675,000.00 675,000.00
合计 2,185,333.60 2,006,175.05
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12、应付票据
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种类 2007-06-30 2006-12-31
银行承兑汇票 2,210,120.00 -
商业承兑汇票 4,066,636.28 -
合计 6,276,756.28 -
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注：期末应付票据均将于2007 年12 月底以前到期。
13、应付账款
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项目 2007-06-30 2006-12-31
合计金额 12,341,100.93 14,145,857.60
其中：3年以上 610,888.35 489,287.90
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注：1）三年以上应付账款未付的原因是因为项目尚未完工或按合同扣留的质保金；
2）应付账款2007年06月30日余额中，无欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。
14、预收账款
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项目 2007-06-30 2006-12-31
合计金额 11,613,746.21 11,856,440.14
其中：1年以上 2,255,420.78 3,828,438.05
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注：1）一年以上预收账款未结转收入的原因是项目尚未开展或尚未进行完；
2） 截至2007年06月30日止，预收持本公司5%以上表决权股份股东
的款项详见附注八.3所述。
15、应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,587,000.00 13,970,691.70 19,013,591.70 1,544,100.00
二、职工福利费 11,989,654.29 2,857,461.81 9,132,192.48
三、社会保险费 2,132,771.22 3,314,541.48 2,818,113.55 2,629,199.15
其中：1、基本养老保险 1,703,470.56 1,703,470.56
2、失业保险 154,860.96 154,860.96
3、工伤保险 61,944.37 61,944.37
4、女工生育保险 41,296.27 41,296.27
5、医疗保险费 438,773.43 438,773.43
6、临时工保险 -9,930.84 417,767.96 417,767.96 -9,930.84
7、企业年金 2,142,702.06 496,427.93 2,639,129.99
四、住房公积金 630,778.50 630,778.50
五、工会经费 480,896.78 249,589.83 237,067.95 493,418.66
六、职工教育经费 794,306.67 311,988.27 27,950.37 1,078,344.57
合计 21,984,628.96 18,477,589.78 25,584,963.88 14,877,254.86
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注：根据《企业会计准则第9 号——职工薪酬》的规定，本公司不再按工资总额计提福利费。
16、其他应付款
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项目 2007-06-30 2006-12-31
合计金额 2,287,056.05 4,116,577.83
其中：3年以上 75,387.68 190,936.93
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注：1）三年以上其他应付款主要是押金及扣款等；
2）其他应付款2007年06月30日余额中，欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项情况见附注八.3所述。
17、应交税费
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税种 2007-06-30 2006-12-31
增值税 1,189,863.73 941,397.02
营业税 127,556.32 59,505.07
所得税 -508,794.98
城市维护建设税 116,378.59 101,677.58
房产税 157,821.10
土地使用税 -0.04 -0.03
车船使用税 480.00 480.00
个人所得税 66,449.05
教育费附加 46,284.25 39,981.33
合计 1,196,038.02 1,143,040.97
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18、递延收益
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
洛阳市财政局*1 500,000.00 50,000.00 450,000.00
北京自动化研究所*2 100,000.00 50,000.00 50,000.00
钢铁研究总院*3 300,000.00 50,000.00 250,000.00
洛阳市财政局*4 1,620,000.00 50,000.00 1,570,000.00
合计 900,000.00 1,620,000.00 200,000.00 2,320,000.00
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注：*1、根据洛财预[2005]年77号文件洛阳市科技发展计划第二批项目及资金指标的通知,洛阳市财政局拨付本公司科技三项经费60万元，用于加工中心用电主轴及伺服驱动器系统的产业化。
*2、系本公司与北京机械工业自动化研究所共同申请的国家科研项目。北京机械工业自动化研究所根据与本公司签订的<<采用离子注入技术对涡轴六系列航空发动机主轴轴承进一步延寿>>合作协议，转拨国家科研经费10万元。
*3、系本公司与北京钢铁研究院共同申请的国家科研项目，北京钢铁研究院根据与本公司签订的“新型不锈轴承钢研究”和“采用新型高温、无磁、耐蚀轴承材料研制分裂转子磁阻马达型驱动机构轴承”合作协议转拨国家科研经费60万元。
*4、根据洛财预[2007]年63号文件洛阳市科技局关于下达2006年国家科技支撑计划项目资金的通知，洛阳市财政局拨付本公司科技三项经费162万元，用于高速、精密、重载轴承关键技术研究。
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
国家经贸委 3,600,000.00 3,600,000.00
合计 3,600,000.00 3,600,000.00
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19、专项应付款
20、股本
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项目 期初数 本期增减变动 期末数
股份 占比% 股份 占比%
一、尚未流通股份
二、已流通股份 78,000,000 97,500,000
限售期流通股 28,908,750 37.06 36,135,938 37.06
非限售期流通股 49,091,250 62.94 61,364,062 62.94
三、股份总数 78,000,000 100 19,500,000 97,500,000 100
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本期股本增加系根据2006年度股东大会决议，公司以2006年12月31日股本7800万股为基数，每10股以资本公积转增2.5股，共转增1950万股，总股本变更为9750万股，本期增加的股本工商登记手续尚在办理之中。
21、资本公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（股本）溢价 112,178,618.89 19,500,000.00 92,678,618.89
其他资本公积 1,000.00 1,000.00
合计 112,179,618.89 19,500,000.00 92,679,618.89
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注：资本公积减少系根据2006年度股东大会决议本期以资本公积转增股本数。
22、盈余公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,238,845.26 11,238,845.26
任意盈余公积 8,117,080.55 8,117,080.55
合计 19,355,925.81 19,355,925.81
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23、未分配利润
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项目 金额
上年年末余额 87,778,308.43
加：年初未分配利润调整数
其中：执行《企业会计制度》追溯调整 1,805,557.55
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 89,583,865.98
归属于母公司所有者的本期增加数 17,976,096.85
其中：本期净利润转入 17,976,096.85
其他增加
本期减少数
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数 7,800,000.00
本期分配股票股利数
其他减少
本期期末余额 99,759,962.83
其中：董事会已批准的现金股利数
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24、营业收入和营业成本
（1）分项列式如下：
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项目 2007.1-6月 2006.1-6月
一、营业收入
1、主营业务收入 102,124,689.71 87,705,127.93
2、其他业务收入 337,359.90 344,952.06
营业收入合计 102,462,049.61 88,050,079.99
二、营业成本
1、主营业务成本 67,673,434.56 56,059,373.16
2、其他业务成本 53,776.65 257,961.97
营业成本合计 67,727,211.21 56,317,335.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）分产品、劳务类别：
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收入类别 主营业务收入 主营业务成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
产品销售收入 93,528,794.71 77,426,371.51 62,472,830.76 50,703,056.27
其中：轴承 68,978,594.79 55,888,269.04 43,534,156.93 35,260,011.42
电主轴 7,929,228.98 9,487,070.66 5,342,565.84 5,884,174.68
轴承工艺装备 12,819,572.96 8,847,455.65 10,731,648.90 7,831,747.07
轴承材料 3,801,397.98 3,203,576.16 2,864,459.09 1,727,123.10
技术收入 8,595,895.00 10,278,756.42 5,200,603.80 5,356,316.89
其他业务收入 337,359.90 344,952.06 53,776.65 257,961.97
合计 102,462,049.61 88,050,079.99 67,727,211.21 56,317,335.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期主营业务收入中前五名客户销售收入合计为 33,443,316.56 元，占本公
司销售收入总额的32.64%。
25、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 97,354.75 18,987.32
城市维护建设税 484,761.12 482,845.79
教育费附加 207,757.36 206,933.93
合计 789,873.23 708,767.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出
减：利息收入 860,935.03 949,512.42
手续费 -138.74 79,834.92
汇兑损益 34,263.29 17,266.69
合计 -826,810.48 -852,410.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏帐准备 851,384.22 1,143,367.84
合计 851,384.22 1,143,367.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
政府补助 200,000.00
处置固定资产净收益 15,107.75 14,750.00
罚款净收入
其他 741.00 42,625.36
合计 215,848.75 57,375.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净损失 4,887.70
罚款支出 400.00 566.00
捐赠支出 5,000.00
其他 800.00
合计 6,087.70 5,566.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 - -
递延所得税费用 -179,158.55 -156,281.79
合计 -179,158.55 -156,281.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
政府补助 1,620,000.00
利息收入 829,702.03 949,512.42
合计 2,449,702.03 949,512.42
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32、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
办公费 493,317.74 201,746.24
业务招待费 846,319.50 707,627.70
差旅费 822,704.15 483,212.41
车辆费用 168,832.66 135,438.63
运包费 783,101.76 623,491.20
中介机构咨询费 233,264.50 2,908,408.69
广告宣传费 263,510.81
会议费 256,510.50 197,929.90
财产保险费 458,749.00 406,928.74
综合服务费 375,000.00
资料印刷费 52,907.23 152,183.91
安技环保费 271,692.82
其他应收款借支款 816,771.42 345,447.31
杂费 1,265,582.52 1,275,193.46
合计 7,108,264.61 7,437,608.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股利分配手续费 32,845.71 58,500.00
合计 32,845.71 58,500.00
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(二)、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）按账龄结构列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 计提 坏账准备 金额 比例% 计提 坏账准备
比例% 比例%
1年以内 41,317,667.66 83.93 5 2,065,883.38 19,048,422.77 73.72 5 954,596.86
1-2年 6,130,452.71 12.45 15 919,567.91 4,201,009.85 16.26 15 630,151.48
2-3年 641,248.76 1.30 40 256,499.50 492,584.65 1.91 40 197,033.86
3-4年 194,059.82 0.39 60 116,435.89 1,008,600.49 3.90 60 605,160.29
4-5年 735,181.46 1.49 80 588,145.17 525,387.08 2.03 80 420,309.66
5年以上 209,790.92 0.43 100 209,790.92 563,350.41 2.18 100 563,350.41
合计 49,228,401.33 100 4,156,322.77 25,839,355.25 100 3,370,602.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计14,585,213.14元，占应收账款的32.36%。
2、其他应收款
（1）按账龄结构列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 计提 坏账准备 金额 比例% 计提比 坏账准备
比例% 例%
1年以内 951,868.00 92.27 5 47,593.40 479,945.00 90.99 5 23,997.25
1-2年 30,252.00 2.93 15 4,537.80 24,179.58 4.58 15 3,626.94
2-3年 19,500.00 1.89 40 7,800.00 23,370.00 4.43 40 9,348.00
3-4年 30,000.00 2.91 60 18,000.00 60
4-5年 80 80
5年以上 100 100
合计 1,031,620.00 100 77,931.20 527,494.58 100 36,972.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计384,000元，占其他应收账款的37.22%。
3、营业收入和营业成本
（1）分项列式如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.1-6月 2006.1-6月
一、营业收入
1、主营业务收入 102,123,835.01 87,705,127.93
2、其他业务收入 337,359.90 344,952.06
营业收入合计 102,461,194.91 88,050,079.99
二、营业成本
1、主营业务成本 67,673,434.56 56,059,373.16
2、其他业务成本 53,776.65 257,961.97
营业成本合计 67,727,211.21 56,317,335.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）分产品、劳务类别：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 主营业务收入 主营业务成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
产品销售收入 93,527,940.01 77,426,371.51 62,472,830.76 50,703,056.27
其中：轴承 68,978,594.79 55,888,269.04 43,534,156.93 35,260,011.42
电主轴 7,929,228.98 9,487,070.66 5,342,565.84 5,884,174.68
轴承工艺装备 12,818,718.26 8,847,455.65 10,731,648.90 7,831,747.07
轴承材料 3,801,397.98 3,203,576.16 2,864,459.09 1,727,123.10
技术收入 8,595,895.00 10,278,756.42 5,200,603.80 5,356,316.89
其他业务收入 337,359.90 344,952.06 53,776.65 257,961.97
合计 102,461,194.91 88,050,079.99 67,727,211.21 56,317,335.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期主营业务收入中前五名客户销售收入合计为 33,443,316.56 元，占本公
司销售收入总额的32.64%。
八、关联方及其交易
1．关联方关系
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 经济性质 与本集团关系 注册地址 法定代表 主营业务
或类型 人
洛阳轴承研究所 国有 控股股东 河南省洛阳市 吴宗彦 科技产品和技术的生产
中国机械工业集团公司 国有 控股股东之母公 北京 任洪斌 进出口贸易
司
洛阳轴研精密机械有限公司 国有 子公司 洛阳 数控设备、光机电一体化产品、
机械电子设备等的研制、开发、
生产、销售
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
洛阳轴承研究所 27,430,000.00 27,430,000.00
中国机械工业集团公司公司 3,800,000,000.00 3,800,000,000.00
洛阳轴研精密机械有限公司公司 23,800,000.00 23,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 持股金额 持股比例
年初余额 期末余额 年初余额 期末余额
洛阳轴承研究所 26,520,000.00 33,150,000.00 34％ 34％
洛阳轴研精密机械有限公司 15,610,000.00 65.59%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 与公司关系 持股比例% 与本集团关联交易内容
国机集团财务公司 同受国机集团控制 - 存放资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．关联交易
本公司成立后，因在材料供应、技术开发、土地、房屋使用及综合服务等方面与洛轴所形成关联交易，本公司与其签订了《设备及原材料转让协议》、《技术开发（委托）合同》、《土地使用权租赁协议》、《房产租赁协议》、《综合服务协议》等。
本公司关联交易价格为市场价格。该等价款系以现金方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。
销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
洛阳轴承研究所 555,555.56 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
洛阳轴承研究所 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
洛阳轴承研究所 6,880,000.00 5,520,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
洛阳轴承研究所 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联公司名称 本期数 上年同期数
综合服务费*1 洛阳轴承研究所 375,000.00 225,000.00
物业管理费 洛阳轴承研究所 300,000.00 150,000.00
信息档案费 洛阳轴承研究所 75,000.00 75,000.00
提供担保
接受担保
租赁费 洛阳轴承研究所 1,166,208.69 210,597.59
房产租赁*2 328,520 148,767
土地租赁*3 68,187.73 61,890.59
设备租赁*4 769,500.96
合计 1,541,208.69 435,597.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：*1、根据本公司与洛轴所签订的《综合服务协议》,洛轴所向本公司提供综合服
务，综合服务价格按照协定签订时的市场价格定价。
*2、2007年度，本公司与洛轴所签订《房产租赁变更协议》，本公司向洛轴所租
赁总建筑面积13053平方米的房产，租赁期限为10年, 租赁金额为年租金657,040.00元。
*3、土地使用权租赁：2007年度，本公司与洛轴所签订《土地使用权租赁变更协议》，租赁面积为24,223平方米的土地使用权，租赁期限为10 年，地块的年租金为5.63元/平方米，每年租金总计136,375.49元。
*4、本年度本公司与洛轴所签订设备租赁合同，合同金额1,539,001.94元。
3．关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 项目 2007-06-30 2006-12-31
金额 占该账项（%） 金额 占该账项（%）
洛阳轴承研究所 其他应付款 402,338.68 17.59 755,847.57 11.82
洛阳轴承研究所 预收账款 2,400,000.00 20.67 6,030,000.00 50.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项: 截至2007年06月30日，本公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项：截至2007年06月30日，本公司无任何承诺事项。
十一、资产负债表日后事项：截至2007年06月30日，本公司无任何资产
负债表日后事项。
十二、补充资料
非经常性损益
根据中国证监会“公开发行证券公司信息披露规范问答第1号-非经常损益（2007修订）”，本公司非经常性损益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
资产减值转回 6,300.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 200,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 9,761.05
其他非经常性损益项目
减：所得税影响数
合计 216,061.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)、资产减值准备明细表
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,407,574.75 851,384.22 -6,300.00 31,005.00 4,234,253.97
二、存货跌价准备 2,703,708.41 2,703,708.41
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 6,111,283.16 851,384.22 -6,300.00 31,005.00 6,937,962.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）、净资产收益率和每股收益
根据中国证监会“公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）”，本公司报告比较期净资产收益率和每股收益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 17,976,096.85 5.81% 5.86% 0.1844 0.1844
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 17,760,035.80 5.74% 5.78% 0.1822 0.1822
的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 15,891,397.19 5.60% 5.58% 0.1630 0.1630
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 15,825,855.69 5.58% 5.56% 0.1623 0.1623
的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
每股收益和净资产收益率的计算过程：
每股收益
基本每股收益
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1—6月=17976096.85/(78000000+19500000)=0.1844
2006年1—6月=15891397.19/((65000000+13000000)*1.25)=0.1630
b. 基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1—6月=17760035.80/(78000000+19500000)=0.1822
2006年1—6月=15825855.69/((65000000+13000000)*1.25)=0.1623
(2) 稀释每股收益 (同上)
净资产收益率
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1—6月=17976096.85/309496125.03=5.81%
2006年1—6月=15891397.19/283550043.46=5.60%
b. 全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1—6月=17760035.80/309496125.03=5.74%
2006年1—6月=15825855.69/283550043.46=5.58%
(2) 加权平均净资产收益率
a. 加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1—6月=17976096.85/(299320028.18+17976096.85/2+7800000*1/6)=5.86%
2006年1—6月=15891397.19/(275558646.27+15891397.19/2+7800000*1/6-100000*4/6)=5.58%
b. 加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1—6月=17760035.80/(299320028.18+17976096.85/2+7800000*1/6)=5.78%
2006年1—6月=15825855.69/(275558646.27+15891397.19/2+7800000*1/6-100000*4/6)=5.56%
（四）、2006年1-6月利润表调整项目及净利润差异调节表
1、根据中国证监会证监会计字[2007]10号文的规定，本期比较财务报表披露的2006年1-6月调整后比较利润表的调整过程如下：
利润表调整项目（2006年1-6月）
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项目 调整前 调整后
营业成本 57,050,664.71 56,317,335.13
销售费用 3,344,279.98 3,167,746.67
管理费用 13,288,477.59 11,881,968.08
资产减值损失 1,143,367.84
所得税费用 -156,281.79
净利润 14,562,110.84 15,891,397.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据中国证监会证监会计字[2007]10号文的规定，2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年1-6月披露的净利润的差异调节表：
2006年1-6月净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 14,562,110.84
加：追溯调整项目影响合计数 1,329,286.35
其中：所得税费用 156,281.79
其他 1,173,004.56
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 15,891,397.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：职工薪酬（福利费）
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 15,891,397.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━