洛阳轴研科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年七月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
公司负责人、主管会计工作负责人吴宗彦先生及会计机构负责人（会计主管人员）张岩先生声明：保证公司2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
目 录
第一节 公司基本情况 ……………………………………………… 3
第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………… 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………………… 5
第四节 董事、监事、高级管理人员 ……………………………… 6
第五节 董事会报告 ………………………………………………… 7
第六节 重要事项 ……………………………………………………11
第七节 财务报告 ……………………………………………………17
第八节 备查文件 ……………………………………………………17
第一节 公司基本情况
（一）公司法定中文名称：洛阳轴研科技股份有限公司
中文缩写：轴研科技
公司法定英文名称：LUOYANG BEARING SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.,LTD.
英文缩写：BEARING-SCI&TECH
（二）公司法定代表人：吴宗彦
（三）公司董事会秘书、证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 俞 玮 李靖宇
联系地址 河南省洛阳市吉林路1号 河南省洛阳市吉林路1号
电 话 0379-64881139 0379-64880216
传 真 0379-64881518 0379-64881518
电子信箱 stock@zys.com.cn zykj@zys.com.cn
（四）公司注册地址：河南省洛阳市丰华路6号
办公地址：河南省洛阳市吉林路1号
邮政编码：471039
公司国际互联网网址：http://www.zys.com.cn
电子信箱：stock@zys.com.cn
（五）信息披露报纸名称：《证券时报》
信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：轴研科技
股票代码：002046
（七）公司首次注册登记日期：2001 年12 月9日
公司最近一次变更登记日期：2007年12月7日
公司注册登记地点：河南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4100001005819
税务登记号码：410311733861107
公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所
办公地址：北京市月坛北街26号恒华国际商务中心A座701室
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 406,625,926.65 392,796,064.00 3.52%
所有者权益（或股东权益） 334,618,662.73 326,911,895.11 2.36%
每股净资产 3.43 3.35 2.39%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 141,135,570.39 102,462,049.61 37.74%
营业利润 21,131,931.91 17,549,090.43 20.42%
利润总额 21,073,083.91 17,758,851.48 18.66%
净利润 17,456,767.62 17,976,096.85 -2.89%
扣除非经常性损益后的净利润 17,500,903.62 17,766,335.80 -1.49%
基本每股收益 0.18 0.18 0.00%
稀释每股收益 0.18 0.18 0.00%
净资产收益率 5.22% 5.81% -0.59%
经营活动产生的现金流量净额 -23,992,399.36 -14,476,932.01 -65.73%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.25 -0.15 -66.67%
注：净资产收益率的本报告期比上年同期增减数为两期数的差值。
二、非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 35,797.14
计入当期损益的政府补助 690,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -784,645.14
所得税影响数额 14,712.00
合计 -44,136.00
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
报告期内，公司股份未发生变动。
二、主要股东持股情况（单位：股）
股东总数（户） 18696
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
洛阳轴承研究所 国有法人 34.00% 33,150,000 33,150,000 0
洛阳润鑫科技发展有限公司 境内非国有法人 3.69% 3,596,000 0 0
赵谦 境内自然人 1.38% 1,350,098 0 未知
瑞士信贷（香港）有限公司 境外法人 1.07% 1,047,110 0 未知
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 境内非国有法人 0.98% 954,930 0 未知
林云芹 境内自然人 0.49% 472,900 0 未知
刘青春 境内自然人 0.47% 457,550 0 未知
夏燕 境内自然人 0.31% 300,416 0 未知
刘侃侃 境内自然人 0.24% 233,361 0 未知
梁晓东 境内自然人 0.23% 224,150 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
洛阳润鑫科技发展有限公司 3,596,000 人民币普通股
赵谦 1,350,098 人民币普通股
瑞士信贷（香港）有限公司 1,047,110 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 954,930 人民币普通股
林云芹 472,900 人民币普通股
刘青春 457,550 人民币普通股
夏燕 300,416 人民币普通股
刘侃侃 233,361 人民币普通股
梁晓东 224,150 人民币普通股
陈军 213,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知公司有限售条件股东以及前十名无限售条件股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持股变动情况
公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股份，报告期内也未发生变化。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司财务总监李洪义先生于2008年6月2日辞去其担任的公司财务总监一职，离职后，李洪义先生将不再在公司工作。
其他董事、监事和高级管理人员在本报告期内未发生变动。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）报告期内总体经营情况
2008年以来，我国采取紧缩性宏观政策，以从紧的货币政策和稳健的财政政策相搭配，在宏观紧缩的背景下，2008年上半年，轴承行业整体增长速度减缓，公司主要产品的需求市场，如机床行业等，增速也有减缓迹象，另外，原材料价格的上涨及人工成本的上升使公司成本控制的压力加大，这些宏观及外部的不利因素，使公司生产经营面临较为严峻的挑战。
2008年上半年，公司管理层加大市场开拓力度，拓宽销售渠道，强化生产管理，加强成本控制，严控费用开支，保持了公司经营的持续平稳增长。报告期内，公司实现营业收入14,113.56万元，同比增长37.74%；实现利润总额2,107.31万元，同比增长18.66%。但所得税费用本报告期为361.57万元，去年同期为-17.92万元，本报告期比去年同期增加较多，受此影响，净利润比去年同期减少2.89％。
轴承、电主轴、技术性业务是公司收入和利润的主要来源，也是公司目前具有市场竞争力的优势业务。报告期内，轴承和电主轴业务均取得良好增长，其中轴承业务收入同比增长14.38％，电主轴业务同比增长17.14％。技术性业务收入同比下降10.80%，这与公司技术性业务本身所具有的波动性和不稳定性有关。
原材料及人工成本构成公司产品成本上升的主要因素，受成本上升影响，报告期内公司产品整体毛利率有所下降。
公司采取适度赊销的销售政策，公司应收款项历年来均呈现出年度中间高、年末低的特点。由此原因，公司在本报告期末应收款项为6,815.51万元，比期初数增加54.34%。受赊销政策的影响，报告期内公司经营性现金流量为负。
（二）主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围为轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关产品的研究、开发、生产、销售业务。具体产品有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、磨超自动生产线、精密冷辗机等。
1、主营业务分行业情况表：
单位：（人民币）万元
项 目 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比去年同期增减（%） 营业成本比去年同期增减（%） 毛利率比去年同期增减（%）
轴承行业 13,303.62 9,658.50 27.40% 42.24% 54.60% -5.80%
技术性业务 766.72 364.49 52.46% -10.80% -29.91% 12.96%
合计 14,070.34 10,022.98 28.77% 37.78% 48.11% -4.97%
其中：关联交易 107.67 47.72 55.68% -85.52% -89.88% 19.09%
关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务往来全部采用市场定价原则。
项 目 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比去年同期增减（%） 营业成本比去年同期增减（%） 毛利率比去年同期增减（%）
轴承 7,889.56 5,156.81 34.64% 14.38% 18.45% -2.25%
电主轴 928.84 585.90 36.92% 17.14% 9.67% 4.30%
轴承工艺装备 1,620.20 1,326.33 18.14% 26.39% 23.59% 1.86%
轴承相关材料 2,865.02 2,589.45 9.62% 653.67% 803.99% -15.03%
技术 766.72 364.49 52.46% -10.80% -29.91% 12.96%
合计 14,070.34 10,022.98 28.77% 37.78% 48.11% -4.97%
其中：关联交易 107.67 47.72 55.68% -85.52% -89.88% 19.09%
关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务往来全部采用市场定价原则。
2、主营业务分产品情况表：
单位：（人民币）万元
注：毛利率的本报告期比去年同期增减数为两期数的差值。
3、主营业务分地区情况表：
单位：（人民币）万元
地 区 营业收入 营业收入比去年增长（%）
华北 1,403.42 16.94%
东北 895.78 317.99%
华东 5,032.00 42.80%
西北 1,780.83 8.58%
西南 521.07 71.56%
中南 4,164.42 39.79%
境外 272.83 -29.15%
（三）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（四）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（五）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（六）经营中的问题与困难
1、相比以前年度，公司外部经营环境恶化，各主要产品需求市场增长速度放缓，给公司经营带来较大压力。
2、在国内企业中，公司精密机床轴承和电主轴业务技术优势仍较明显，但目前市场占有率还不高，尚未能在市场中确立绝对优势地位。此外，受国际跨国公司在国内设厂影响，以及国内厂商对该领域投资的加大，公司在民品轴承领域面临日益激烈的竞争。
二、报告期投资情况
（一）募集资金投资情况
1、募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 14783.99 本年度投入募集资金总额 383.10
变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 9591.57
变更用途的募集资金总额比例 0
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
特种精密轴承及陶瓷轴承技改项目 否 13200.00 13200.00 8000.00 383.10 8030.57 30.57 100.38% 2008.12 1883.26 是 否
精品球轴承磨削超精自动线 否 1561.00 1561.00 1561.00 0 1561.00 0 100% 2008.06 0.23 是 否
合计 - 14761.00 14761.00 9561.00 383.10 9591.57 30.57 - - 1883.49 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 2007年3月9日，公司2007年第三次临时董事会审议通过调整募集资金项目--精品球轴承磨削超精自动线项目实施方式暨合资组建洛阳轴研精密机械有限公司的议案，并经2007年3月25日召开的公司2007年第二次临时股东大会审议批准，2007年3月28日，洛阳轴研精密机械有限公司注册成立，此项目已在新组建的公司实施。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司先期投入募集资金项目资金共计2142.52万元。先期投入的资金中，银行贷款2000万元，自有资金142.52万元。根据公司2004年度股东大会决议，上述贷款于2005年6月24日用募集资金归还，先期投入的自有资金，从募集资金专户转入公司基本存款户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
2、募集资金专户存储情况
报告期内，公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》，对募集资金实施专户管理，并随时接受保荐代表人的监督。
截止2008年6月30日，本公司有募集资金专用帐户1个，余额如下：
开 户 行 帐 号 资金余额（万元）
交通银行洛阳分行高新开发区支行 413069100018000287092 5,570.29
（二）非募集资金投资情况
报告期内公司未进行重大非募集资金投资项目。
三、报告期内公司经营完成情况及下半年度经营展望
在2007年年度报告中，公司披露的2008年经营计划为：2008年争取实现营业收入2.9亿元，总费用成本控制在2.5亿元以下。截止2008年6月末，公司实现营业收入1.41亿元，完成全年计划的48.62％，总营业成本为1.20亿元，占全年计划的48.00％。
预计2008年下半年公司外部经营环境依然严峻，针对2008年我国经济形势的变化，公司已作出相应的应对措施，比如使用代理以拓宽销售渠道，严格控制成本费用等，如果下半年经济形势不发生大的不利变化，公司预计能够完成2008年的经营计划。
四、对2008年前三季度经营业绩的预计
2008年1－9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于15%
2007年1－9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 28,675,800.85元
业绩变动的原因说明 预计2008年1-9月公司经营平稳，但所得税费用增加较多，影响了公司净利润。
五、开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作，在日常工作中通过电话、电子邮件、传真等方式与投资者积极进行交流，解答投资者的咨询和疑问，并通过网上平台举行年度报告说明会，这些活动的开展，增进了投资者对公司的了解，维护了投资者的权益。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司治理实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求，与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
二、报告期内公司利润分配和公积金转增股本情况
公司2008年4月18日召开的2007年度股东大会上审议通过了2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，方案如下：
以2007 年12 月31 日公司总股本9,750 万股为基数,向全体股东按每10 股派发现金股利人民币1.00 元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10股派0.90元），共计975万元。
2008年6月4日，公司公告2007年度分红派息实施方案，现金股利派发于2008年6月11日实施并完成。
三、本年度中期，公司没有拟订利润分配、公积金转增股本预案。
四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司发生的重大资产收购、出售或处置以及企业资产重组事项。
（一）向特定对象发行股份购买资产事项概况
2008年5月31日，公司在证券时报及"巨潮资讯网"上公开披露了《洛阳轴研科技股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案》，拟通过向公司实际控制人中国机械工业集团公司发行股份的方式，购买其持有的洛阳轴承研究所100％的股权，从而实现洛阳轴承研究所整体资产业务上市。具体操作步骤如下：
第一步：股权划转，即将洛阳轴承研究所持有的本公司股权划转至中国机械工业集团公司名下；
第二步：洛阳轴承研究所整体改制成一人有限责任公司；
第三步：非公开发行。中国机械工业集团公司将改制后的轴研所有限公司100%股权注入本公司，本公司对国机集团发行股份进行购买。
上述三个步骤中，股权划转和洛阳轴承研究所改制是非公开发行的前提条件，发行股份购买资产需在股权划转行为和洛阳轴承研究所改制完成之后方可实施。
（二）目前进展
截止本半年度报告披露日，该事项进展情况如下：
1、股权无偿划转事项已获国务院国有资产监督管理委员会批准，相关公告2008年6月28日刊登于证券时报及"巨潮资讯网"上。
中国证券监督委员会已对该事项作出批复，核准中国机械工业集团公司公告收购报告书并豁免其要约收购义务，相关公告2008年7月25日刊登于证券时报及"巨潮资讯网"上。
2、洛阳轴承研究所改制事宜正在进行。因洛阳轴承研究所改制所涉及的人员安排及土地问题比较复杂，超过原先预计，故未能在原计划时间内完成。经与洛阳轴承研究所沟通确认，洛阳轴承研究所改制事项将争取在2008年9月末完成。
六、关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
1、接受服务
本公司物业管理及档案管理等综合服务由洛阳轴承研究所提供。报告期内交易双方按2007年3月20签订的《综合服务协议》的条款执行，发生金额如下：
关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所 控股股东 物业管理 15.00 100%
信息档案 7.50 100%
合计 22.50 100%
定价原则 按市场定价
2、资产租赁
本公司报告期内租用了洛阳轴承研究所的部分房产、土地及生产设备，按双方2002年签订的《房产租赁协议》、《土地使用权租赁协议》以及2007年3月20日签订的《土地使用权租赁补充协议》、《房产租赁补充协议》、《资产租赁合同》的条款执行，发生金额如下：
关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所 控股股东 房产租赁 32 .85 100%
土地租赁 6.82 100%
设备租赁 259.90 100%
合计 299.57 100%
定价原则 按市场定价
3、提供劳务
本公司为关联方洛阳轴承研究所提供技术开发劳务，交易按市场原则定价，交易金额如下：
关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所 控股股东 科研项目、技术服务 87.59 11.42%
合计 87.59 11.42%
定价原则 按市场定价
4、销售产品
报告期内本公司向洛阳轴承研究所销售了部分轴承工艺设备，交易按市场原则定价，交易金额如下：
关联方名称 关联关系 交易内容 金额（万元） 占同类交易的比例
洛阳轴承研究所 控股股东 轴承工艺装备 20.09 1.24%
合计 20.09 1.24%
定价原则 按市场定价
上述关联交易所涉项目皆为公司日常经营所需,预计在一段较长时期内将持续存在,但这些交易的存在对公司的独立性并未构成影响，公司也没有对上述关联方形成依赖。
（二）报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易。
（三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。
（四）关联方往来款项余额
账项及关联方名称 2008-6-30 2007-12-31
金额（万元） 占该账项（%） 金额（万元） 占该账项（%）
预收帐款-洛轴所 0 0 70.00 7.61
其他应付款-洛轴所 170.52 23.73 276.53 36.82
应付帐款-洛轴所 70.00 4.16 70.00 3.73
应付票据－洛轴所 148.05 20.84
其他应付款-洛轴所、应付票据－洛轴所主要为应付洛阳轴承研究所的资产租赁费用。
应付帐款-洛轴所为应付洛阳轴承研究所的技术服务费用。
上述款项皆为正常业务往来所形成，未有资金占用情形，对公司经营不会产生影响。
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内，公司未发生担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项，不存在对控股子公司的担保情况和违规担保。
3、报告期内，公司无委托理财事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。
八、公司或股东的承诺事项
（一）公司在报告期内没有发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（二）控股股东洛阳轴承研究所于2001年9月19日、2004年1月5日分别向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内控股股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
（三）股改承诺事项
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
洛阳轴承研究所 所持股份自获得流通权之日起36个月内不通过证券交易所挂牌出售 履约中 履行承诺
九、独立董事对公司当期对外担保、与关联方资金往来情况的专项说明及独立意见
基于独立判断的立场，我们根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）等规定的要求，对洛阳轴研科技股份有限公司的对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了必要的了解和核查，相关说明及独立意见如下：
（一）截止2008年6月30日，公司没有发生对外担保、违规对外担保、控股股东及其他关联方占用公司资金等情况。
（二）公司不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的对外担保、违规对外担保、控股股东及其他关联方占用公司资金等情况。
（三）基于以上事实，我们认为公司严格执行了有关法规政策的规定，切实维护了公司及股东利益。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、内部审计机构
公司严格按照《内部审计制度》的规定执行内部审计，公司审计部现有审计人员2人，其中专职审计人员1人，兼职审计人员1人。审计部门在董事会审计委员会领导下开展工作，审计负责人向董事会报告工作。
十二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况
报告期，公司全体董事按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，恪尽职守、勤勉尽责，切实维护公司和股东利益。
公司董事长积极推动公司内部管理制度的制订和完善，加强董事会建设，确保董事会的依法正常运作，同时积极督促董事会决议的执行。
独立董事积极参与公司经营决策，独立公正行使其特别职权，对公司重大事项发表独立意见。
本公司董事出席董事会会议情况：
报告期内董事会会议召开次数 4
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否两次未亲自出席会议
吴宗彦 董事长、总经理 4 否
杨晓蔚 董事 3 1 否
刘祖晴 董事 4 否
阮宏来 董事 3 1 否
吴英奎 董事 4 否
卢秉恒 独立董事 3 1 否
徐枞巍 独立董事 3 1 否
张趫凡 独立董事 4 否
周守华 独立董事 4 否
十三、报告期内公司公告索引
序号 披露日期 公告内容 披露报纸 披露网站网址
1 2008年1月31日 2007年度业绩快报 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
2 2008年2月29日 董事会2008年第一次临时会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
3 2008年3月11日 关于原限售股份持有人出售股份情况的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
4 2008年3月28日 2007年年度报告摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
5 2008年3月28日 第三届董事会第二次会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
6 2008年3月28日 第三届监事会第二次会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
7 2008年3月28日 董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
8 2008年3月28日 日常关联交易公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
9 2008年3月28日 关于召开2007年度股东大会通知 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
10 2008年4月01日 关于举行网上年度报告说明会的通知 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
11 2008年4月21日 关于调整募集资金项目实施方式的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
12 2008年4月23日 2008年第一季度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
13 2008年5月15日 董事会关于重要事项停牌的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
14 2008年5月22日 董事会关于重要事项进展的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
15 2008年5月31日 关于控股股东所持股权无偿划转给国机集团的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
16 2008年5月31日 董事会2008年第二次临时会议决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
17 2008年5月31日 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
18 2008年5月31日 收购报告书摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
19 2008年5月31日 向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
20 2008年6月04日 关于李洪义先生辞去财务总监职务的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
21 2008年6月04日 2007年度分红派息实施公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
22 2008年6月21日 2008年第一次临时股东大会决议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
23 2008年6月28日 董事会关于公司股权划转获国资委批复的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的2008年半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2008年半年度财务报告文件。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件
洛阳轴研科技股份有限公司
法定代表人： 吴宗彦
二○○八年七月三十日
洛阳轴研科技股份有限公司
二○○八年度中期财务报告
(未经审计)
资产负债表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 109,367,412.75 96,264,850.24 146,467,255.59 129,267,229.68
交易性金融资产
应收票据 11,634,288.46 9,561,888.46 14,766,173.03 14,526,173.03
应收账款 54,679,839.95 53,893,597.15 27,921,190.33 27,804,916.72
预付款项 24,394,010.29 20,917,132.29 5,842,453.58 5,686,453.58
应收利息
其他应收款 1,840,946.13 1,441,168.08 1,471,941.20 1,173,641.20
买入返售金融资产
存货 70,189,217.43 66,754,206.71 67,842,667.79 63,910,304.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 869,007.60 869,007.60
流动资产合计 272,974,722.61 249,701,850.53 264,311,681.52 242,368,718.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,610,000.00 15,610,000.00
投资性房地产
固定资产 91,553,774.72 91,562,430.80 89,111,534.60 89,114,692.94
在建工程 18,134,098.94 18,194,170.43 16,545,182.54 16,605,254.03
工程物资
固定资产清理 7,006.90 7,006.90
无形资产 18,187,560.20 18,187,560.20 18,576,941.46 18,576,941.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,558,040.89 1,383,341.90 1,691,175.28 1,495,084.58
递延所得税资产 4,210,722.39 4,205,710.51 2,559,548.60 2,554,536.72
其他非流动资产
非流动资产合计 133,651,204.04 149,150,220.74 128,484,382.48 143,956,509.73
资产总计 406,625,926.65 398,852,071.27 392,796,064.00 386,325,228.48
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：吴宗彦 会计主管：张岩
资产负债表（续）
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 7,103,205.36 7,103,205.36 2,076,245.57 2,076,245.57
应付账款 16,816,634.27 16,823,407.62 19,346,368.16 18,769,420.16
预收款项 13,609,178.82 13,241,828.82 10,269,972.68 9,197,276.68
应付职工薪酬 11,088,900.50 11,038,868.24 14,392,158.97 14,374,940.77
应交税费 2,854,458.21 3,197,568.16 980,783.67 1,573,078.18
应付利息
其他应付款 7,187,271.39 7,052,521.82 7,521,626.40 7,509,684.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 58,659,648.55 58,457,400.02 54,587,155.45 53,500,646.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,160,000.00 4,160,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 990,000.00 990,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00
非流动负债合计 5,150,000.00 5,150,000.00 5,280,000.00 5,280,000.00
负债合计 63,809,648.55 63,607,400.02 59,867,155.45 58,780,646.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 97,500,000.00 97,500,000.00 97,500,000.00 97,500,000.00
资本公积 92,679,618.89 92,679,618.89 92,679,618.89 92,679,618.89
减：库存股
盈余公积 23,158,998.72 23,158,998.72 23,158,998.72 23,158,998.72
一般风险准备
未分配利润 121,280,045.12 121,906,053.64 113,573,277.50 114,205,964.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 334,618,662.73 335,244,671.25 326,911,895.11 327,544,582.28
少数股东权益 8,197,615.37 6,017,013.44
所有者权益合计 342,816,278.10 335,244,671.25 332,928,908.55 327,544,582.28
负债和所有者权益总计 406,625,926.65 398,852,071.27 392,796,064.00 386,325,228.48
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：吴宗彦 会计主管：张岩
利润表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 141,135,570.39 136,593,477.31 102,462,049.61 102,461,194.91
其中：营业收入 141,135,570.39 136,593,477.31 102,462,049.61 102,461,194.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 120,003,638.48 115,469,409.07 84,912,959.18 84,801,419.16
其中：营业成本 100,642,121.17 97,091,817.93 67,727,211.21 67,727,211.21
营业税金及附加 729,927.16 716,177.16 789,873.23 789,873.23
销售费用 4,338,940.03 4,268,472.28 3,733,855.47 3,733,855.47
管理费用 13,729,481.28 12,816,095.22 12,637,445.53 12,494,672.51
财务费用 -660,900.10 -607,075.31 -826,810.48 -795,577.48
资产减值损失 1,224,068.94 1,183,921.79 851,384.22 851,384.22
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 21,131,931.91 21,124,068.24 17,549,090.43 17,659,775.75
加：营业外收入 777,022.41 777,022.41 215,848.75 215,848.75
减：营业外支出 835,870.41 835,870.41 6,087.70 6,087.70
其中：非流动资产处置损失 6901.00 6901.00 4,887.70 4,887.70
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 21,073,083.91 21,065,220.24 17,758,851.48 17,869,536.80
减：所得税费用 3,615,714.36 3,615,131.27 -179,158.55 -179,158.55
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 17,457,369.55 17,450,088.97 17,938,010.03 18,048,695.35
归属于母公司所有者的净利润 17,456,767.62 17,976,096.85 18,048,695.35
少数股东损益 601.93 -38,086.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.18 0.18
（二）稀释每股收益 0.18 0.18 0.18
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：吴宗彦 会计主管：张岩
现金流量表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 141,628,128.52 139,516,660.57 89,522,535.03 89,522,535.03
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,280,054.62 1,225,790.33 2,449,702.03 2,449,702.03
经营活动现金流入小计 142,908,183.14 140,742,450.90 91,972,237.06 91,972,237.06
购买商品、接受劳务支付的现金 121,725,890.81 114,819,361.99 64,812,474.63 64,112,474.63
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,736,282.81 25,859,644.81 26,704,271.82 26,622,876.18
支付的各项税费 12,461,535.30 12,363,438.94 7,824,158.01 7,811,648.01
支付其他与经营活动有关的现金 5,976,873.58 5,431,411.12 7,108,264.61 6,782,251.11
经营活动现金流出小计 166,900,582.50 158,473,856.86 106,449,169.07 105,329,249.93
经营活动产生的现金流量净额 -23,992,399.36 -17,731,405.96 -14,476,932.01 -13,357,012.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55,833.00 55,833.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 55,833.00 55,833.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,575,683.37 5,559,213.37 6,210,957.01 6,210,957.01
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,610,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,575,683.37 5,559,213.37 6,210,957.01 21,820,957.01
投资活动产生的现金流量净额 -5,519,850.37 -5,503,380.37 -6,210,957.01 -21,820,957.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,180,000.00 6,010,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,180,000.00 6,010,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,180,000.00 6,010,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,750,000.00 9,750,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,593.11 17,593.11 32,845.71 32,845.71
筹资活动现金流出小计 9,767,593.11 9,767,593.11 7,832,845.71 7,832,845.71
筹资活动产生的现金流量净额 -7,587,593.11 -9,767,593.11 -1,822,845.71 -7,832,845.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,099,842.84 -33,002,379.44 -22,510,734.73 -43,010,815.59
加：期初现金及现金等价物余额 146,467,255.59 129,267,229.68 157,311,600.89 157,311,600.89
六、期末现金及现金等价物余额 109,367,412.75 96,264,850.24 134,800,866.16 114,300,785.30
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：吴宗彦 会计主管：张岩
合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 113,573,277.50 6,017,013.44 332,928,908.55 78,000,000.00 112,179,618.89 19,355,925.81 87,778,308.43 297,313,853.13
加：会计政策变更 200,617.50 1,805,557.55 2,006,175.05
前期差错更正
二、本年年初余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 113,573,277.50 6,017,013.44 332,928,908.55 78,000,000.00 112,179,618.89 19,556,543.31 89,583,865.98 299,320,028.18
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 7,706,767.62 2,180,601.93 9,887,369.55 19,500,000.00 -19,500,000.00 3,602,455.41 23,989,411.52 6,017,013.44 33,608,880.37
（一）净利润 17,456,767.62 601.93 17,457,369.55 35,391,866.93 7,013.44 35,398,880.37
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,180,000.00 2,180,000.00 6,010,000.00 6,010,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 2,180,000.00 2,180,000.00 6,010,000.00 6,010,000.00
上述（一）和（二）小计 17,456,767.62 2,180,601.93 19,637,369.55 35,391,866.93 6,017,013.44 41,408,880.37
（三）所有者投入和减少资本 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 -9,750,000.00 -9,750,000.00 3,602,455.41 -11,402,455.41 -7,800,000.00
1．提取盈余公积 0.00 3,602,455.41 -3,602,455.41
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,750,000.00 -9,750,000.00 -7,800,000.00 -7,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 19,500,000.00 -19,500,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 19,500,000.00 -19,500,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 121,280,045.12 8,197,615.37 342,816,278.10 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 113,573,277.50 6,017,013.44 332,928,908.55
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：吴宗彦 会计主管：张岩
母公司所有者权益变动表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 114,205,964.67 327,544,582.28 78,000,000.00 112,179,618.89 19,556,543.31 89,583,865.98 299,320,028.18
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正
二、本年年初余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 114,205,964.67 327,544,582.28 78,000,000.00 112,179,618.89 19,556,543.31 89,583,865.98 299,320,028.18
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 7,700,088.97 7,700,088.97 19,500,000.00 -19,500,000.00 3,602,455.41 24,622,098.69 28,224,554.10
（一）净利润 17,450,088.97 17,450,088.97 36,024,554.10 36,024,554.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 - 17,450,088.97 17,450,088.97 - 36,024,554.10 36,024,554.10
（三）所有者投入和减少资本 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 - -9,750,000.00 -9,750,000.00 3,602,455.41 -11,402,455.41 -7,800,000.00
1．提取盈余公积 - 3,602,455.41 -3,602,455.41 0.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,750,000.00 -9,750,000.00 -7,800,000.00 -7,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 - - 19,500,000.00 -19,500,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） - 19,500,000.00 -19,500,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 121,906,053.64 335,244,671.25 97,500,000.00 92,679,618.89 23,158,998.72 114,205,964.67 327,544,582.28
单位负责人：吴宗彦 财务负责人：吴宗彦 会计主管：张岩
财务报表附注
一、公司简介
洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称"公司"）是经中国机械装备(集团)公司国机企规(2001)177号文和中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改（2001）1142号文批准，以洛阳轴承研究所（以下简称"洛轴所"）为主发起人，联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司等10家股东共同发起设立的股份有限公司。公司成立时，股本为4000万股。
2005年5月18日，公司公开发行人民币普通股2500万股，并于2005年5月26日深圳证券交易所正式挂牌上市，此次发行完成后，公司股本总额为6500万股。
本公司2006年度用资本公积金向全体股东按每10股转增2股的比例转增股本、2007年度用资本公积金向全体股东按每10股转增2.5股的比例转增股本。截止报告期末，公司总股本为9750万股。
本公司2001年12月9日取得洛阳工商行政管理局核发的字"豫工商企4100001005819"号企业法人营业执照，现注册资本为9750万元，法定代表人：吴宗彦，注册地址：洛阳市高新开发区丰华路6号。
本公司属轴承制造行业，主要业务为从事轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关产品的研究、开发、生产、销售业务。主营产品包括轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器等三大类，具体有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、磨超自动生产线、精密冷碾机等等。
二、公司财务报表的编制基础
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。
三、公司遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
3、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4、采用的会计计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
5、外币交易及资产负债表日汇兑损益折算方法
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确认标准
公司现金等价物的确认标准为公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的确认与计量
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
a、本公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
b、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
8、坏账核算方法
公司坏账确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应收款项。
公司坏账损失的核算方法：备抵法。
公司坏账准备的计提方法为：
在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄区间 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
1-2年 15% 15%
2-3年 40% 40%
3-4年 60% 60%
4-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
9、存货核算方法
公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，原材料在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。库存商品按照计划成本核算的，库存商品的入库和发出以计划成本计价，期末将计划成本调整为实际成本。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10、投资性房地产
公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物按月计提折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，使用年限30年，年折旧率3.16%。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10 年。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值与账面减值的差额计入公司当期损益。
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第20项商誉的第2 条确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资。被投资单位为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围。
公司对持股在20%（含20%）以上或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。被投资单位为合营企业或联营企业。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
c、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认标准：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备、电子设备及其他设备。
（3）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。
（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
项 目 折旧年限 预计净残值率 折旧率
房屋及建筑物 35 3-5 2.71
机器设备 8-14 3-5 6.79-11.88
运输设施 6-8 3-5 11.88-16.17
电子设备及其他设备 4-14 3-5 6.79-24.25
（5）本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程于完工交付使用的当月转入固定资产。
本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。
15、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。
长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的按受益期平均摊销，无受益期的分5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、借款费用核算方法
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、资产减值
公司需于每期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，记入当期损益，同时计提减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
18、职工薪酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
19、政府补助
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、预计负债
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
21、收入确认方法
公司主营收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益和很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
22、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
23、合并报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会计期间进行行调整并保持一致。
24、主要会计政策、会计估计变更情况及其影响
无主要会计政策、会计估计变更情况；
五、税项
1、主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 内销商品销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应交增值税和营业税 7%
教育费附加 应交增值税和营业税 3%
企业所得税 应税所得 25%
2、优惠税率及批文
（1）根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行"免、抵、退"税办法的通知》（国发[1997]8号）和财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号文），本公司出口退税实行"免、抵、退"办法。因国家调整出口退税率〔财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的通知》（财税[2003]222号文），本公司2007年度出口轴承产品的增值税实际负担率为其出口销售额的4%。
（2）2005年1月1日起，根据《国家税务总局关于取消"单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批"后有关税收管理问题的通知》（国税函[2004]825号）精神，"本公司技术开发、技术转让收入免征营业税，取消审批改为经所在地科技主管部门认定后直接抵免"。2008年1-06月经确认的技术开发和技术转让收入为 7,055,000.00元，免交营业税352,750.00元。
(3) 按新实施的企业所得税税法规定，原高新技术企业需重新认定，在本公司认定结果出来之前，本公司暂按25%的税率交纳企业所得税。
根据2005年1月25日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2005]3号文件，同意本公司2004年度技术改造国产设备投资抵免金额为3,961,687.00元。因公司2004年属于免税期，此项未予抵免的投资额可以用以后年度实现的比设备购置前一年的新增的企业所得税延续抵免，但抵免期限最长不得超过5年。
根据2006年3月10日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2006]15号文件，同意本公司2005年度技术改造国产设备投资抵免金额为2,283,880.01元。2007年4月27日洛开国税函[2007]14号修改为2,140,508.80元。
根据2007年4月27日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2007]14号文件和17号文件，同意本公司2006年度技术改造国产设备投资抵免金额分别为1,105,171.20元和3,693,790.64元，总计为4,798,961.84元。
根据2008年3月25日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛开国税函[2008]12号文件和19号文件，同意本公司2006年度技术改造国产设备投资抵免金额分别为1,283,389.09元和2,720,981.75元，总计为4,004,370.84元。
以上四项技术改造国产设备投资共可抵免所得税金额为14,905,528.48元，扣除本公司2006年、2007年应纳所得税后尚结余可抵免所得税金额为4,124,378.09元，2008年度应纳所得税额超过2006年应纳所得税额5,373,296.19元的部分，仍可在以上额度内进行抵免。
六、控股子公司
1、截至2008年06月30日，公司控制的控股子公司情况如下：
公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计拥有的表决权比例
洛阳轴研精密机械有限公司 洛阳市高新技术开发区丰华路6号 机械加工 2380万元 65.59％ 65.59％
2、其他相关资料
控制的子公司名称 经营范围 企业性质 法人代表
洛阳轴研精密机械有限公司 数控设备、光机电一体化产品、机械电子设备等的研制、开发、生产、销售 有限责任公司 吴宗彦
七、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
（1）组成情况如下：
项 目 2008.06.30 2007.12.31
现 金 36,481.10 56,927.52
银行存款 109,330,931.65 146,410,328.07
合 计 109,367,412.75 146,467,255.59
（2）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 坏帐准备 净额 金 额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 53,027,493.93 5 2,651,374.70 50,376,119.23 24,894,930.07 5 1,245,179.07 23,649,751.00
一年至二年 3,141,749.27 15 471,262.39 2,670,486.88 3,219,418.37 15 482,912.76 2,736,505.61
二年至三年 2,220,373.65 40 888,149.46 1,332,224.19 1,989,139.19 40 795,655.68 1,193,483.51
三年至四年 568,354.04 60 341,012.42 227,341.62 522,722.61 60 313,633.56 209,089.05
四年至五年 368,340.15 80 294,672.12 73,668.03 661,805.78 80 529,444.62 132,361.16
五年以上 1,074,964.17 100 1,074,964.17 938,270.78 100 938,270.78
合 计 60,401,275.21 5,721,435.26 54,679,839.95 32,226,286.80 4,305,096.47 27,921,190.33
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
项 目 2008.06.30 2007.12.31
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 2,011,658.36 3% 1,710,648.71 2,122,799.17 7% 1,781,348.96
其他不重大的 58,389,616.85 97% 4,010,786.55 30,103,487.63 93% 2,523,747.51
合 计 60,401,275.21 100% 5,721,435.26 32,226,286.80 100% 4,305,096.47
注：单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的应收账款。
（3）应收账款期末余额较上年末余额增加主要是由于营业收入的增长。
（4）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（5）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
19,712,394.44 32.64% 7,887,083.13 24.47%
3、预付账款
（1）账龄分析如下：
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 22,720,585.94 93.14 4,674,706.58 80.01
一年至二年 735,325.14 3.01 422,405.52 7.23
二年至三年 256,593.73 1.05 143,425.35 2.45
三年至四年 170,302.52 0.70 278,246.51 4.76
四年至五年 191,968.74 0.79 279,160.62 4.78
五年以上 319,234.22 1.31 44,509.00 0.76
合 计 24,394,010.29 100 5,842,453.58 100
（2）预付账款期末余额较上年末余额增加15,074,678.71元。
（3）预付账款期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（4）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：
2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
16,445,939.75 67.42% 1,307,353.00 22.38%
4、 应收票据
票据种类 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 9,606,488.46 13,766,173.03
商业承兑汇票 2,027,800.00 1,000,000.00
合 计 11,634,288.46 14,766,173.03
5、其他应收款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 坏帐准备 净额 金 额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 1,849,775.49 5 92,488.78 1,757,286.71 1,475,429.00 5 73,771.45 1,401,657.55
一年至二年 72,519.00 15 10,877.85 61,641.15 75,769.00 15 11,365.35 64,403.65
二年至三年 23,483.00 40 9,393.20 14,089.80 9,800.00 40 3,920.00 5,880.00
三年至四年 28,821.17 60 20,892.70 7,928.47
合 计 1,974,598.66 133,652.53 1,840,946.13 1,560,998.00 89,056.80 1,471,941.20
注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第四项"公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法"的第9款。
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
项 目 2008.06.30 2007.12.31
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 28,821.17 1.46 20,892.70
其他不重大的 1,945,777.49 98.54 112,759.83 1,560,998.00 100 89,056.80
合 计 1,974,598.66 100 133,652.53 1,560,998.00 100 89,056.80
（3）其他应收款期末余额较上年末余额增加413,600.66元。
（4）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。
（5）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
531,498.00 26.92% 1,138,000.00 72.90%
6、存货及存货跌价准备
（1）期末余额组成情况:
项 目 2008.06.30 2007.12.31
存货账面原值 73,164,824.47 71,068,140.41
减：存货跌价准备 2,975,607.04 3,225,472.62
存货账面净额 70,189,217.43 67,842,667.79
（2）存货原值本期增减变动情况如下：
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
原材料 12,415,616.58 77,031,264.26 76,249,474.24 13,197,406.60
库存商品 38,387,386.80 108,720,411.32 102,107,885.44 44,999,912.68
在产品 20,011,513.82 106,108,462.35 111,400,120.24 14,719,855.93
自制半成品 253,623.21 1,413,654.13 1,419,628.08 247,649.26
合 计 71,068,140.41 293,273,792.06 291,177,108.00 73,164,824.47
7、固定资产及累计折旧
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
一、原价合计 135,126,496.64 6,513,363.77 947,615.00 140,692,245.41
其中：房屋及建筑物 55,550,312.46 - - 55,550,312.46
机器设备 57,412,270.30 4,047,736.51 668,825.00 60,791,181.81
运输设备 4,626,661.00 78,805.00 - 4,705,466.00
电子设备及其他设备 17,537,252.88 2,386,822.26 278,790.00 19,645,285.14
二、累计折旧 46,014,962.04 4,029,080.89 905,572.24 49,138,470.69
其中：房屋及建筑物 12,693,113.01 826,003.29 - 13,519,116.30
机器设备 23,995,844.64 2,064,383.33 635,783.14 25,424,444.83
运输设备 847,001.06 369,098.93 - 1,216,099.99
电子设备及其他设备 8,479,003.33 769,595.34 269,789.10 8,978,809.57
三、固定资产减值准备累计金额合计 0.00 - - -
四、固定资产账面价值合计 89,111,534.60 2,484,282.88 42,042.76 91,553,774.72
其中：房屋及建筑物 42,857,199.45 -826,003.29 - 42,031,196.16
机器设备 33,416,425.66 1,983,353.18 33,041.86 35,366,736.98
运输设备 3,779,659.94 -290,293.93 - 3,489,366.01
电子设备及其他设备 9,058,249.55 1,617,226.92 9,000.90 10,666,475.57
注：（1）截至本资产负债表日，公司无出租、出借或用于抵押、质押的固定资产，亦无封存未使用或被查封的固定资产。
（2）截至本资产负债表日，公司固定资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提固定资产减值准备。
8、在建工程
（1）工程增减变动情况
工程名称 2007.12.31 本期增加 本期转固 本年其他减少数 2008.06.30
1.数控机床主轴单元及高速精密轴承技改项目 19,704.00 19,704.00
2.特种精密轴承及陶瓷轴承技改项目 16,525,478.54 5,411,883.96 2,850,143.59 972,823.97 18,114,394.94
合计 16,545,182.54 5,411,883.96 2,850,143.59 972,823.97 18,134,098.94
（2）工程其他资料如下：
工程名称 批准文号 投资预算数（万元） 资金来源 工程投入占预算的比例
1.数控机床主轴单元及高速精密轴承技改项目 河南省经贸委豫经贸投资[2002]766号 2,900.00 国债资金 98.23%
2.特种精密轴承及陶瓷轴承技改项目 河南省经贸委豫经贸[2003]123号 13,200.00 募集资金 58.31%
（3）截止本报告日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工程减值准备。
（4）截止本报告日，公司在建工程项目支出中不存在资本化的借款利息。
9、无形资产
（1）增减变动情况如下：
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
一、原价合计 19,414,234.43 72,900.00 19,487,134.43
1、土地使用权*1 5,781,448.37 5,781,448.37
2、土地使用权*2 1,683,874.53 1,683,874.53
3、土地使用权*3 10,618,430.32 10,618,430.32
4、软件 154,068.07 154,068.07
5、软件 18,333.35 18,333.35
6、软件 19,166.68 19,166.68
7、软件 378,611.11 378,611.11
8、软件 148,000.00 148,000.00
9、软件 252,302.00 72,900.00 325,202.00
10、软件 360,000.00 360,000.00
二、累计摊销额合计 837,292.97 462,281.26 1,299,574.23
1、土地使用权*1 149,843.16 74,921.58 224,764.74
2、土地使用权*2 36,473.80 18,236.90 54,710.70
3、土地使用权*3 227,944.84 113,972.42 341,917.26
4、软件 80,383.32 40,191.66 120,574.98
5、软件 18,333.35 18,333.35
6、软件 15,333.32 3,833.36 19,166.68
7、软件 156,666.68 78,333.34 235,000.02
8、软件 45,222.21 24,666.66 69,888.87
9、软件 77,092.29 48,125.34 125,217.63
10、软件 30,000.00 60,000.00 90,000.00
三、无形资产减值准备累计金额合计 0.00
四、无形资产账面价值合计 18,576,941.46 18,187,560.2
1、土地使用权*1 5,631,605.21 5,556,683.63
2、土地使用权*2 1,647,400.73 1,629,163.83
3、土地使用权*3 10,390,485.48 10,276,513.06
4、软件 73,684.75 33,493.09
5、软件 0.00 -
6、软件 3,833.36 -
7、软件 221,944.43 143,611.09
8、软件 102,777.79 78,111.13
9、软件 175,209.71 199,984.37
10、软件 330,000.00 270,000.00
（2）其他相关资料如下：
种 类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 2008.06.30 剩余摊销年限
1、 土地使用权1 出让 41年9个月 6,345,600.00 788,916.37 5,556,683.63 37年3个月
2、 土地使用权2 出让 49年4个月 1,821,042.59 191,878.76 1,629,163.83 44年8个月
3、 土地使用权3 出让 48年7个月 11,074,320.00 797,806.94 10,276,513.06 45年1个月
4、软件 购买 3年 241,150.00 207,656.91 33,493.09 5个月
5、软件 购买 3年 55,000.00 55,000.00 - 0个月
6、软件 购买 3年 46,000.00 46,000.00 - 0个月
7、软件 购买 3年 470,000.00 326,388.91 143,611.09 6个月
8、软件 购买 3年 148,000.00 69,888.87 78,111.13 19个月
9、软件 购买 3年 252,302.00 52,317.63 199,984.37 19个月
10、软件 购买 3年 360,000.00 90,000.00 270,000.00 27个月
注：公司无形资产不存在减值情况。
10、递延所得税资产
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
坏账准备 636,716.03 740,250.05 0.00 1,376,966.08
存货跌价准备 483,820.89 322,547.26 62,466.39 743,901.76
租入固定资产改良支出 121,700.97 -324,535.90 - -202,834.93
跨期列支费用 8,597.80 -8,597.80 - -
工资结余 516,712.91 488,476.57 - 1,005,189.48
专项应付款 792,000.00 495,500.00 - 1,287,500.00
合 计 2,559,548.60 1,713,640.18 62,466.39 4,210,722.39
11、资产减值准备
项 目 2007.12.31 本期计提 本期减少 2008.06.30
转回 转销
一、坏账准备 4,394,153.27 1,473,934.52 13,000.00 5,855,087.79
二、存货跌价准备 3,225,472.62 249,865.58 2,975,607.04
合 计 7,619,625.89 1,473,934.52 262,865.58 8,830,694.83
12、长期待摊费用
名称 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限
办公室改造费 237,455.43 142,472.35 23,745.54 71,236.62 118,726.81 2年6个月
二期工程热力并网费 1,110,256.50 444,102.58 111,025.66 777,179.58 333,076.92 1年6个月
车间改造 137,736.00 128,553.60 18,364.80 27,547.20 110,188.80 4年3个月
拆安费 800,575.92 779,956.05 80,057.64 100,677.51 699,898.41 4年4个月
办公楼装修 213,917.12 196,090.70 21,391.71 39,218.13 174,698.99 4年1个月
固定资产修理费 127,843.12 127,843.12 6,392.16 6,392.16 121,450.96 4年9个月
合计 2,627,784.09 1,691,175.28 127843.12 260,977.51 1,022,251.20 1,558,040.89
13、应付票据
（1）组成情况如下：
票据种类 数量 2008.06.30 2007.12.31 备注
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 71 7,103,205.36 2,076,245.57
合 计 71 7,103,205.36 2,076,245.57
（2）应付票据期末余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位洛阳轴承研究所的票据金额为1,480,502.97元。
14、应付账款
（1）账龄分析如下：
帐 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 15,234,228.72 90.59 17,844,908.24 92.24
一年至二年 492,682.89 2.93 452,737.62 2.34
二年至三年 145,472.98 0.87 48,805.19 0.25
三年至四年 378,800.77 2.25 474,489.92 2.45
四年至五年 68,406.05 0.41 45,615.95 0.24
五年以上 497,042.86 2.96 479,811.24 2.48
合 计 16,816,634.27 100 19,346,368.16 100
（2）应付账款期末余额较上年末余额减少2,529,733.89元。
（3）应付账款期末余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位洛阳轴承研究所的款项金额为700,000.00元，占比4.16%。
（4）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：
2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
4,889,703.22 29.08% 3,708,558.85 19.17%
15、预收账款
（1）账龄分析
帐 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 11,431,409.63 84.00 8,653,401.82 84.26
一年至二年 1,033,545.35 7.59 357,336.98 3.48
二年至三年 160,707.16 1.18 224,996.13 2.19
三年至四年 157,525.72 1.16 185,407.97 1.81
四年至五年 135,456.24 1.00 264,815.56 2.58
五年以上 690,534.72 5.07 584,014.22 5.69
合 计 13,609,178.82 100.00 10,269,972.68 100
（2）预收账款期末余额中，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）预收账款期末余额中，账龄在一年以上的预收款项为项目尚未开展或尚未进行完。
（4）预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：
2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
5,972,400.00 43.89% 2,927,286.08 25.80%
16、应付职工薪酬
项 目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.06.30
一、工资、奖金津贴和补贴 12,303,652.72 17,141,920.50 21,302,872.84 8,142,700.38
二、职工福利费 738,992.76 456,147.27 282,845.49
三、社会保险费 -9,930.85 4,082,000.13 3,505,994.93 566,074.35
其中：1、医疗保险费 541,626.89 541,626.89 0.00
2、基本养老保险费 2,102,414.10 2,102,414.10 0.00
3、年金缴费 576,005.20 0.00 576,005.20
4、失业保险费 190,700.22 190,700.22 0.00
5、工伤保险费 76,908.25 76,908.25 0.00
6、生育保险费 51,272.27 51,272.27 0.00
7、临时工保险 -9,930.85 543,073.20 543,073.20 -9,930.85
四、住房公积金 690,405.00 690,405.00 0.00
五、工会经费 661,901.96 303,378.37 503,248.15 462,032.18
六、职工教育经费 1,436,535.14 379,223.96 180,511.00 1,635,248.10
七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00
八、因解除劳动关系给予的补贴 0.00 0.00 0.00
九、其他 0.00 0.00 0.00
合 计 14,392,158.97 23,335,920.72 26,639,179.19 11,088,900.50
17、应交税费
税 项 适用税率 2008.06.30 2007.12.31
增值税 17％ 544,544.83 405,604.65
营业税 5％ 52,223.74 160,759.30
城市建设维护税 7％ 105,870.39 306,046.09
教育费附加 3％ 41,780.80 127,570.36
企业所得税 25％ 1,503,104.95 -505,421.05
个人所得税 606,453.50 89,280.28
房产税 0.00 237,041.66
土地使用税 0.00 159,422.38
车船使用税 480.00 480.00
合 计 2,854,458.21 980,783.67
18、其他应付款
（1）账龄分析
帐 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%）
一年以内 5,142,119.06 71.54 3,010,589.66 40.03
一年至二年 62,711.60 0.87 2,848,163.28 37.87
二年至三年 943,610.00 13.13 943,610.00 12.55
三年至四年 639,408.65 8.90 702,400.00 9.34
四年至五年 105,789.81 1.47 16,863.46 0.21
五年以上 293,632.27 4.09
合 计 7,187,271.39 100 7,521,626.40 100
（2）其他应付款期末余额较上年末余额减少334,355.01元；
（3）其他应付款期末余额中，应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位洛阳轴承研究所的往来款项金额为1,705,171.17元，占比23.72%；
（4）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：
2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
3,085,070.18 42.92% 2,564,766.54 34.10%
19、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
洛阳市财政局 1,290,000.00 450,000.00 840,000.00
北京自动化研究所 40,000.00 40,000.00 0.00
钢铁研究总院 250,000.00 200,000.00 50,000.00
中国钢研科技集团公司 100,000.00 100,000.00
合计 1,680,000.00 690,000.00 990,000.00
20、专项应付款
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
国家经贸委 3,600,000.00 3,600,000.00
洛阳市财政局 560,000.00 560,000.00
合计 3,600,000.00 560,000.00 4,160,000.00
21、股本（单位：股）
项 目 2007.12.31 本次变动增减（＋，－） 2008.06.30
送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的股份 33,150,000.00 33,150,000.00
1、国家持股
2、国有法人持股 33,150,000.00 33,150,000.00
3、其他内资持股 - -
其中：国有法人持股
境内非国有法人持股 - -
4、外资持股
5、其他
二、无限售条件的股份 64,350,000.00 64,350,000.00
1、人民币普通股 64,350,000.00 64,350,000.00
三、股份总数 97,500,000.00 97,500,000.00
22、资本公积
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 92,678,618.89 92,678,618.89
可供出售金融资产公允价值变动净额
其他 1,000.00 1,000.00
合 计 92,679,618.89 92,679,618.89
23、盈余公积
项 目 计提比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 10% 15,041,918.17 15,041,918.17
任意盈余公积 0％ 8,117,080.55 8,117,080.55
合 计 23,158,998.72 23,158,998.72
24、未分配利润
本期未分配利润变动情况 金额
期初未分配利润 113,573,277.50
加：本期净利润 17,456,767.62
盈余公积转入
本期资本公积转入
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
应分配普通股股利
转作股本的普通股股利
本期分配现金股利数 9,750,000.00
期末未分配利润 121,280,045.12
25、营业收入及营业成本
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
2008.1-6月 2007.1-6月 2008.1-6月 2007.1-6月 2008.1-6月 2007.1-6月
(一)主营业务 140,703,407.76 102,124,689.71 100,229,836.66 67,673,434.56 40,473,571.10 34,451,255.15
1、产品销售收入 133,036,243.15 93,528,794.71 96,584,980.26 62,472,830.76 36,451,262.89 31,055,963.95
其中：轴承 78,895,598.30 68,978,594.79 51,568,112.85 43,534,156.93 27,327,485.45 25,444,437.86
电主轴 9,288,431.06 7,929,228.98 5,858,992.82 5,342,565.84 3,429,438.24 2,586,663.14
工艺装备 16,202,037.36 12,819,572.96 13,263,332.93 10,731,648.90 2,938,704.43 2,087,924.06
轴承材料 28,650,176.43 3,801,397.98 25,894,541.66 2,864,459.09 2,755,634.77 936,938.89
2、技术收入 7,667,164.61 8,595,895.00 3,644,856.40 5,200,603.80 4,022,308.21 3,395,291.20
(二)其他业务 432,162.63 337,359.90 412,284.51 53,776.65 19,878.12 283,583.25
合 计 141,135,570.39 102,462,049.61 100,642,121.17 67,727,211.21 40,493,449.22 34,734,838.40
注：公司2008年度1-6月的营业收入较上年同期增加38,673,520.78元。
（2）本公司向前5名客户销售的收入及所占比例：
2008.1-6月 2007.1-6月
金额 比例 金额 比例
31,427,726.60 22.27% 33,443,316.56 32.64
26、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008.1-6月 2007.1-6月
营业税 营业收入 -29,862.12 97,354.75
城建税 应交增值税和营业税 531,857.42 484,761.12
教育费附加 应交增值税和营业税 227,931.86 207,757.36
合 计 729,927.16 789,873.23
27、销售费用
公司2008.1-6月销售费用为4,338,940.03元，较上年同期3,733,855.47元增加605,084.56元。
28、管理费用
公司2008.1-6月管理费用为13,729,481.28元，较上年同期12,637,445.53元增加1,092,035.75元。
29、财务费用
项 目 2008.1-6月 2007.1-6月
利息支出 -
减：利息收入 719,914.12 860,935.03
手续费 20,082.62 -138.74
汇兑损益 38,931.40 34,263.29
合 计 -660,900.10 -826,810.48
30、资产减值损失
项 目 2008.1-6月 2007.1-6月
一、坏账损失 1,473,934.52 851,384.22
二、存货跌价损失 -249,865.58
合 计 1,224,068.94 851,384.22
31、营业外收入
类 别 2008.1-6月 2007.1-6月
政府补助 690,000.00 200,000.00
处置固定资产净收益 42,698.14 15,107.75
罚款净收入
其他 44,324.27 741.00
合 计 777,022.41 215,848.75
32、营业外支出
类 别 2008.1-6月 2007.1-6月
递延项目成本 726,900.00
处置固定资产净损失 6,901.00 4,887.70
罚款支出 100.00 400.00
捐赠支出 100,000.00
其他 1,969.41 800.00
合 计 835,870.41 6,087.70
33、所得税费用
类 别 2008.1-6月 2007.1-6月
本期所得税费用 5,266,888.15 -
递延所得税费用 -1,651,173.79 -179,158.55
合 计 3,615,714.36 -179,158.55
34、每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 2008.1-6月 2007.1-6月
净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.22% 5.13% 0.18 0.18 5.81% 5.86% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.23% 5.15% 0.18 0.18 5.74% 5.78% 0.18 0.18
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股市场平均价格。
35、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2008.1-6月 2007.1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,457,369.55 17,938,010.03
加：计提的资产减值准备 1,224,068.94 851,384.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,056,129.49 3,401,775.69
无形资产摊销 462,281.26 398,086.72
长期待摊费用摊销 408,939.28 408,939.28
待摊费用减少(减:增加) -869,007.60 -80,549.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列) -35,797.14
固定资产报废损失（收益以"-"填列）
公允价值变动损失（收益以"-"填列）
财务费用（收益以"-"填列）
投资损失（收益以"-"填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"填列） -1,651,173.79 -179,158.55
递延所得税负债增加（减少以"-"填列）
存货的减少（增加以"-"填列） -2,096,684.05 1,371,738.75
经营性应收项目的减少（增加以"-"填列） -47,684,781.89 -34,873,774.07
经营性应付项目的增加（减少以"-"填列） 9,488,807.23 -319,056.64
其他 -4,752,550.64 -3,394,327.63
经营活动产生的现金流量净额 -23,992,399.36 -14,476,932.01
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 109,367,412.75 134,800,866.16
减：现金的期初余额 146,467,255.59 157,311,600.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,099,842.84 -22,510,734.73
（2）现金和现金等价物
补充资料 2008.06.30 2007.6.30
一、现金 109,367,412.75 134,800,866.16
其中：库存现金 36,481.10 31,865.26
可随时用于支付的银行存款 109,330,931.65 134,769,000.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行存款
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 109,367,412.75 134,800,866.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、母公司会计报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）帐龄分析如下：
帐 龄 2008.06.30 2007.12.31
金 额 比例 坏帐准备 净额 金 额 比例 坏帐准备 净额
一年以内 1,428,956.49 5 71,447.83 1,357,508.66 1,161,429.00 5 58,071.45 1,103,357.55
一年至二年 72,519.00 15 10,877.85 61,641.15 75,769.00 15 11,365.35 64,403.65
二年至三年 23,483.00 40 9,393.20 14,089.80 9,800.00 40 3,920.00 5,880.00
三年至四年 28,821.17 60 20,892.70 7,928.47
合 计 1,553,779.66 112,611.58 1,441,168.08 1,246,998.00 73,356.80 1,173,641.20
注：坏账准备的计提比例见本会计报表附注第四项"公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法"的第9款。
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
项 目 2008.06.30 2007.12.31
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 28,821.17 1.85 20,892.70
其他不重大的 1,524,958.49 98.15 91,718.88 1,246,998.00 100 73,356.80
合 计 1,553,779.66 100 112,611.58 1,246,998.00 100 73,356.80
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大为三年以上账龄的其他应收款。
（3）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
531,498.00 34.21% 888,000.00 51.20%
2、长期股权投资
（1）投资组成情况：
类 别 2007.12.31 2008.06.30
长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额
长期股权投资 15,610,000 15,610,000 15,610,000 15,610,000
其中：对子公司投资 15,610,000 15,610,000 15,610,000 15,610,000
合 计 15,610,000 15,610,000 15,610,000 15,610,000
（2）长期股权投资本期增减变动如下：
被投资单位名称 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
洛阳轴研精密机械有限公司 65.59％ 15,610,000.00 15,610,000.00
合 计 65.59％ 15,610,000.00 15,610,000.00
3、财务费用
项 目 2008.1-6月 2007.1-6月
利息支出
减：利息收入 665,649.83 829,702.03
手续费 19,643.12 -138.74
汇兑损益 38,931.40 34263.29
合 计 -607,075.31 -795,577.48
九、或有事项和承诺事项
1、截至本报告期末，公司没有其他需要披露的重大的或有事项，亦没有需要说明的其他重大的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、截至本报告期末，公司无资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
公司于2008年6月26日收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2008〕561号文，同意洛阳轴承研究所将持有的本公司3315万股股份（占公司总股本的34％）无偿划转给中国机械工业集团公司，该划转行为尚需中国证监会对收购书无异议、以及中国证监会豁免中国机械工业集团公司的要约收购义务后方可实施。
十二、关联方关系及交易
1、本公司母公司的有关信息（单位：人民币万元）
企业名称 注册地址 经营范围 注册资本 法定代表人
洛阳轴承研究所 河南省洛阳市 科技产品和技术的生产 27,430,000.00 吴宗彦
中国机械工业集团公司 北京 进出口贸易 3,800,000,000.00 任洪斌
2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例
企业名称 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
洛阳轴承研究所 33,150,000.00 34％ 33,150,000.00 34％
3、本公司的子公司有关信息（单位：人民币万元）
子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
洛阳轴研精密机械有限公司 洛阳市高新技术开发区丰华路6号 数控设备、光机电一体化产品、机械电子设备等的研制、开发、生产、销售 2380万元 65.59％ 65.59％
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
企业名称 与本公司关系
国机集团财务公司 同受国机集团控制
5、关联方应收应付款项余额
往来科目 2008.06.30 2007.12.31
其他应付款－洛阳轴承研究所 1,705,171.17 2,765,291.68
预收账款－洛阳轴承研究所 700,000.00
应付帐款:－洛阳轴承研究所 700,000.00 700,000.00
应付票据－洛阳轴承研究所 1,480,502.97
6、关联交易
企业名称 交易内容 2008.1-6月 2007.1-6月
洛阳轴承研究所 销售货物 200,854.70 555,555.56
洛阳轴承研究所 采购货物
洛阳轴承研究所 提供劳务 875,867.61 6,880,000.00
洛阳轴承研究所 综合服务费 225,000.00 375,000.00
其中:物业管理费 150,000.00 300,000.00
信息档案费 75,000.00 75,000.00
洛阳轴承研究所 租赁费 2,995,727.56 1,166,208.69
其中:房产租赁 328,520.00 328,520.00
土地租赁 68,187.74 68,187.73
设备租赁 2,599,019.82 769,500.96
十三、其他重要事项
1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号---非经常性损益》〔2007年修订〕规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
明细项目 2008.1-6月 2007.1-6月
非流动资产处置损益 35,797.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 690,000.00 200,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -784,645.14 9,761.05
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 -58,848.00 209,761.05
减：所得税影响数额 -14,712.00
加：企业所得税优惠
合 计 -44,136.00 209,761.05
洛阳轴研科技股份有限公司
2008年七月三十日
