中钢集团安徽天源科技股份有限公司
            2017年度内部控制自我评价报告
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中钢集团

安徽天源科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评

价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017

年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论


                              3-1
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括除并购标的外的全

部单位；纳入评价范围的主要业务包括：磁性材料、磁器件、磁分离

设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备、电动机、微电机

及其他电机的开发、生产、销售等。2017年度并购的子公司中钢集团

郑州金属制品研究院有限公司、中唯炼焦技术国家工程研究中心有限

责任公司和湖南特种金属材料有限责任公司未纳入本年度内部控制

自我评价范围。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价制度》、

《公司内控手册》组织开展内部控制评价工作。

    1、内部控制缺陷的分类
                               3-2
       内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：

       重大缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，可能严重影响内部整体

控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制

目标。

       重要缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，严重程度低于重大缺陷，

但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然

重大。

       一般缺陷，是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

       2、内部控制缺陷的认定标准

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了以下适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准：

       （1）财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可

能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控

制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡

量。
   类别         重大缺陷             重要缺陷               一般缺陷
 营业收     错报≥营业收入   营业收入总额的2%≤错报＜   错报＜营业收入
 入错报         总额的4%         营业收入总额的4%           总额的2%
 资产总     错报≥资产总额   资产总额的1%≤错报＜资产   错报＜资产总额
 额错报           的2%               总额的2%                 的1%

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部
                                  3-3
控制重大缺陷：

       ①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞

弊；

       ②已经公布的财务报表变更、当期财务报表存在重大错报；

       ③内部控制的监督无效、重要业务缺乏控制以及重大缺陷未得到

整改；

       ④因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。

       出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部

控制重要缺陷：

       ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

       ②未建立反舞弊程序和控制措施；

       ③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制

或没有实施且没有相应的补充性控制；

       ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合

理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

       一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

       （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       定量标准以直接财产损失金额、重大负面影响作为衡量指标。内

部控制缺陷可能直接导致财产损失的，以直接财产损失金额指标衡量。

内部控制缺陷可能产生重大负面影响的，以重大负面影响指标衡量。

 类别            重大缺陷                重要缺陷         一般缺陷
直接财                             500万元≥损失＞100
              损失＞500万元                             损失≤100万元
产损失                                     万元
  负面    存在重大违规行为，被处   存在严重违规行为， 存在违规行为，被

                                   3-4
 影响    罚金＞100万元，或被勒令   20万＜被处罚金≤   处罚金≤20万元
         停业，或被追究刑事责任          100万

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：出现

以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重大缺陷：

    ①缺乏民主决策程序、企业决策程序不科学，导致公司重大财产

损失；

    ②违反国家法律法规，可能使公司遭受严重处罚或重大损失；

    ③内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

    ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

    出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重要缺陷：

    ①违反公司内部规章，形成较大损失；

    ②决策程序存在但不够完善；

    ③重要业务制度或系统存在明显缺陷；

    ④未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领

域，不能实现控制目标。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    公司内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够合理

地保证内部控制目标的达成。


                                   3-5
    公司将根据内部业务流程的发展变化，进一步完善各项内控制度

和管理流程，使内部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争状况、

风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。同时，将不断

强化内部控制的监督检查，逐步扩展内部控制评价范围，促进公司健

康、可持续发展。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项的说明。



                            中钢集团安徽天源科技股份有限公司

                                            2018年4月24日




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