中钢集团安徽天源科技股份有限公司
             2018年度内部控制自我评价报告
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中钢集
团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2018年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面


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保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及控股子公
司；纳入评价范围的主要业务包括：磁性材料、磁器件、磁分离设备、
过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备、电动机、微电机及其他
电机的开发、生产、销售；金属制品及机械设备的研制、开发、生产、
销售；金属材料、矿产品销售；9-芴酮、9,9-双（4-氨基苯基）芴、
双酚芴的研发、生产、销售；冶金专用仪器仪表及备件的研发、生产、
销售；试验焦炉工程化的研发、设计、制造、销售；质量检测业务等。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
    纳入评价范围的事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研
究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统。
    重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、资金活动、资产管
理、采购业务、销售业务、工程项目、业务外包、合同管理。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》、
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《内部控制手册》组织开展内部控制评价工作。
       1.内部控制缺陷的分类
    内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷：
    重大缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，可能严重影响内部整体
控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制
目标。
    重要缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，严重程度低于重大缺陷，
但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然
重大。
    一般缺陷，是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。
       2.内部控制缺陷的认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了以下适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准：
    （1）财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可
能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控
制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。
  类别          重大缺陷                 重要缺陷              一般缺陷
营业收入    错报≥营业收入总   营业收入总额的2%≤错报<营   错报<营业收入总额
  错报          额的4%              业收入总额的4%               的2%
资产总额    错报≥资产总额的   资产总额的1%≤错报<资产总
                                                           错报<资产总额的1%
  错报             2%                     额的2%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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    出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部
控制重大缺陷：
    ①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞
弊；
    ②已经公布的财务报表变更、当期财务报表存在重大错报；
    ③内部控制的监督无效、重要业务缺乏控制以及重大缺陷未得到
整改；
    ④因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
    出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部
控制重要缺陷：
    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    ②未建立反舞弊程序和控制措施；
    ③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补充性控制；
    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
    一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    定量标准以直接财产损失金额、重大负面影响作为衡量指标。内
部控制缺陷可能直接导致财产损失的，以直接财产损失金额指标衡
量。内部控制缺陷可能产生重大负面影响的，以重大负面影响指标衡
量。
  类别            重大缺陷                重要缺陷             一般缺陷
直接财产                              500万元≥损失>100
                损失>500万元                                 损失≤100万元
  损失                                      万元
负面影响   存在重大违规行为，被处罚   存在严重违规行为，   存在违规行为，被处



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           金>100万元，或被勒令停   20万元<被处罚金≤   罚金≤20万元
            业，或被追究刑事责任        100万元

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：出现
以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重大缺陷：
    ①缺乏民主决策程序、企业决策程序不科学，导致公司重大财产
损失；
    ②违反国家法律法规，可能使公司遭受严重处罚或重大损失；
    ③内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
    ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重要缺陷：
    ①违反公司内部规章，形成较大损失；
    ②决策程序存在但不够完善；
    ③重要业务制度或系统存在明显缺陷；
    ④未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领
域，不能实现控制目标。
    （三）内部控制评价工作流程
    公司成立了内部控制评价工作小组，对公司及其控股子公司2018
年度内部控制体系开展评价工作，采用个别访谈、穿行测试和抽样检
查等适当方法，广泛收集公司及其控股子公司内部控制设计和运行是
否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷，具体包括以下几个方面：
    1.通过现场检查各业务模块资料，了解公司及其控股子公司业务
流程及相关控制点信息的真实性，对内部控制的设计有效性进行评
价，识别内部控制设计缺陷；
    2.开展个别访谈，了解公司及其控股子公司目前各项业务流程的
内部控制现状，识别关键控制点信息，切实落实公司各项内部控制管
理要求；
    3.开展穿行测试，按照关键控制活动的发生频率抽取一定数量的

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样本，对内部控制的运行有效性进行评价，发现内部控制运行缺陷；
    4.在内部控制评价工作过程中，从内部控制目标出发，寻找内部
控制的薄弱环节，对相关问题作出风险分析，并提出整改意见。
    （四）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    公司内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够合理
地保证内部控制目标的达成。
    公司将根据内部业务流程的发展变化，进一步完善各项内控制度
和管理流程，使内部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争状况、
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。同时，将不断
强化内部控制的监督检查，逐步扩展内部控制评价范围，促进公司健
康、可持续发展。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项的说明。


                             中钢集团安徽天源科技股份有限公司
                                  二〇一九年四月二十四日




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