中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
中钢天源股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 04 月
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人毛海波、主管会计工作负责人唐静及会计机构负责人(会计主管
人员)郦振国声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
请投资者认真阅读本年度报告第三节”管理层讨论与分析”之“十一、公司未
来发展的展望”中对公司可能面临的风险及对策描述。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股
权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.39 元（含税），
送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................ 32
第五节 环境和社会责任 ....................................................... 51
第六节 重要事项 ............................................................ 56
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 79
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 88
第九节 债券相关情况......................................................... 89
第十节 财务报告 ............................................................ 90
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备查文件目录
一、载有董事长签名的公司 2021 年年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会办公室备查。
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、中钢天源 指 中钢天源股份有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中钢集团 指 中国中钢集团有限公司
中钢资产 指 中钢资产管理有限责任公司
中钢股份 指 中国中钢股份有限公司
中钢马矿院 指 中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司
中钢制品工程 指 中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司
中钢制品院 指 中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司
中钢制品院马鞍山分公司 指 中钢集团郑州金属制品研究院有限公司马鞍山分公司
中钢热能院 指 中钢集团鞍山热能研究院有限公司
中唯公司 指 中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司
中钢科转 指 中国冶金科技成果转化有限公司
湖南特材 指 湖南特种金属材料有限责任公司
通力公司 指 中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司
广东奥赛 指 广东奥赛钢线有限公司
南京研究院 指 中钢集团南京新材料研究院有限公司
天源智能 指 中钢天源安徽智能装备股份有限公司
贵州金瑞 指 贵州金瑞新材料有限责任公司
贵州业黔 指 中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司
铜陵纳源 指 铜陵纳源材料科技有限公司
马鞍山新康达 指 马鞍山新康达磁业有限公司
金宁三环 指 南京海天金宁三环电子有限公司
吉林正达 指 吉林省正达交通建设检测有限公司
中钢资本 指 中钢资本控股有限公司
中钢科技 指 中钢科技发展有限公司
大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 中钢天源 股票代码 002057
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中钢天源股份有限公司
公司的中文简称 中钢天源
公司的外文名称（如有） SINOSTEEL NEW MATERIALS CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SINOSTEEL NMC
公司的法定代表人 毛海波
注册地址 安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段 9 号
注册地址的邮政编码 243000
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段 9 号
办公地址的邮政编码 243000
公司网址 www.ty-magnet.com
电子信箱 sattty@ty-magnet.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 章超 陈健
安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段 安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段
联系地址
9号 9号
电话 0555-5200209 0555-5200209
传真 0555-5200222 0555-5200222
电子信箱 zhangc@sinosteel.com 935011880@qq.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 统一社会信用代码 91340000737315488L
公司上市以来主营业务的变化情况（如
报告期内无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 邹吉丰、周爱华
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市东城区朝内大街 2 号凯 2021 年 4 月 2 日——2022 年
中信建投证券股份有限公司 陈站坤、王志宇
恒中心 B、E 座 3 层 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 2,587,854,352.55 1,672,124,975.58 54.76% 1,381,484,763.56
归属于上市公司股东的净利润
213,688,231.90 172,943,576.96 23.56% 137,209,639.73
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
172,992,917.08 146,958,321.24 17.72% 117,097,014.90
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
127,754,424.91 164,403,186.74 -22.29% 65,706,617.56
（元）
基本每股收益（元/股） 0.3038 0.3006 1.06% 0.2385
稀释每股收益（元/股） 0.3038 0.3006 1.06% 0.2385
加权平均净资产收益率 9.02% 11.54% -2.52% 9.92%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
总资产（元） 4,862,596,859.41 2,816,762,633.80 72.63% 2,125,579,151.45
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归属于上市公司股东的净资产
2,669,605,223.29 1,603,569,402.35 66.48% 1,432,294,281.29
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 480,944,428.15 661,083,758.10 678,681,603.05 767,144,563.25
归属于上市公司股东的净利润 27,871,093.60 76,662,449.40 49,802,074.15 59,352,614.71
归属于上市公司股东的扣除非经
18,391,191.38 50,224,353.90 42,642,533.98 61,734,837.83
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -53,850,052.97 -475,435.00 -73,502,084.67 255,581,997.51
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-3,094,618.88 685,206.01 -801,571.47
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
30,046,267.46 24,814,323.46 21,236,961.06
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
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照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
-238,611.89
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 15,690,546.19
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 9,446,874.95 2,350,705.96
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 58,366.70
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
976,148.21 392,167.20
回
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
-1,053,641.79
房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,255,499.72 -2,188,966.58 824,751.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,299,305.10
减：所得税影响额 7,735,452.49 1,600,760.48 3,890,389.82
少数股东权益影响额（税后） 1,168,915.71
合计 40,695,314.82 25,985,255.72 20,112,624.83 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
（一）公司所属行业的发展阶段
磁性材料作为重要的基础功能材料，下游应用范围十分广泛，包括新能源车、风电、节能家电、电子、智慧城市等。根
据资料显示，2021 年全球磁性材料行业市场规模预计达 557 亿美元，3 年 复合增长率达 9.7%。近年来，我国磁性材料应
用水平明显提升，产品档次明显提高。碳达峰、碳中和提高了降低碳排的紧迫性，在绿色发展背景下，磁性材料预计需求将
持续井喷。据知名市场调研公司测算，中国磁材行业空间 2020 年约 1027 亿元，并将于 2027 年达到 2357亿元，7 年复合
增长率达 12.6%。
检验检测服务行业地域化特征较为明显，企业多集中于如建筑材料及工程、环境监测、机动车、电子电器、食品、医学
检测等细分领域，跨地域、跨领域经营，市场份额大的行业龙头少。受近年国内政策开放及产业发展的推动，第三方检测迎
来快速发展机遇，国内质量检验检测行业市场规模不断上升，中国逐渐跻身质检行业的“世界大国”。根据国家市场监管总局
统计：截至2021年底，全国检验检测机构数量已突破5万家，营业收入超过4000亿元，年均机构数量增长超过10%，营业收
入增长超过12%，我国成为全球增长速度最快、最具潜力的检验检测市场。随着”放管服“改革不断深化，我国检验检测市场
将呈现快速发展势头，未来5年预计复合增长率达11.0%，2026年市场规模有望突破7000 亿元，其中基建检测领域市场规模
预估约1500亿元。
（二）行业地位
截至报告期末，公司磁性材料产业拥有55,000吨四氧化三锰（其中：电子级四氧化三锰50,000吨，电池级四氧化三锰5000
吨）、20,000吨永磁铁氧体器件、5,000吨软磁器件、2000吨稀土永磁器件生产能力，金属制品产业拥有70000吨金属制品生
产能力。公司是全球主要的高纯四氧化三锰生产企业，国内位居前列的永磁器件生产企业，国内具有一定行业知名度和较高
客户认可度的稀土永磁器件生产企业，国内大基建领域内权威检验检测机构之一，国内金属制品行业领军企业。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事磁性材料的研发、生产及销售和检验检测服务业务，拥有较完善的磁性材料产业链，致力打造磁性材料综
合供应商，检验检测服务业务主要围绕铁路、公路等大基建领域同时服务公司磁性材料等新材料领域。
1.主要产品及其用途
公司主营产品及服务包括稀土永磁器件、永磁器件、软磁材料及器件和检验检测服务等。
稀土永磁器件产品是以铁、钕、硼以及少量的添加剂镝、铽等为原料烧结制成的钕铁硼产品，是目前市场主流稀土永磁
材料，广泛应用于航空航天、新能源汽车、节能变频空调、工业节能电机、消费电子、轨道交通等领域。
永磁器件包括永磁铁氧体器件，是由铁的氧化物和一种或多种其他金属氧化物组成的具有亚铁磁性的复合氧化物，广泛
应用于汽车相关电机制造、智能家居、智能穿戴、新能源、大数据等多个领域。
软磁材料及器件产品包括四氧化三锰、铁硅粉、铁硅铝粉、锰锌/镍锌铁氧体、变压器等。其中，电池级四氧化三锰主要
用于锰酸锂、三元材料、磷酸铁锰锂，基本可以全面替代传统电解二氧化锰在电池领域的应用，电子级四氧化三锰是制备锰
锌铁氧体等软磁材料的重要原料，广泛应用于汽车、光伏、电子、家电、5G通讯、电力、充电桩等行业，也可用于光学玻
璃、热敏电阻等功能材料；铁硅粉、铁硅铝粉等铁基软磁粉末可用于生产软磁金属磁粉心，广泛用于电子通讯、雷达、手机、
光伏发电、新能源汽车、5G新基建、轨道交通等领域。
锰锌/镍锌铁氧体以铁红为主成分的磁性氧化物，适用于MHz段高频低功率工作场景，主要应用于电子系统，特别是各种
电子变压器、电感器、滤波器等领域。
检验检测服务通过公司质检中心（国家金属制品质量监督检验中心拥有 CAL、CMA、ILAC+CNAS、住建部见证取样/
主体结构/地基基础/钢结构工程/城市桥梁资质、交通部综合甲级和桥隧专项检测资质、交通部公路工程甲级和公路机电专项
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监理资质、安全生产甲级检测资质、计量校准、司法鉴定、生态环境、特种设备检验检测等近20个资质。拥有约8万平方米
大型检测实验室，授权3000+标准、12000+参数的检测能力和经验，主要包括金属与合金类材料、线材及其制品、高分子及
复合材料、电线电缆、矿用设备、水泥等建筑材料、铁路工程、公路工程、市政工程、钢结构工程、水利工程、环境工程、
人防工程、特种设备、天然气管道、输油管道、航空航天、军民融合、军工基建、海上设施、港口、冶金、矿山、新能源、
进出口等检测和校准服务。热门试验提供电子电气RoHS检测、金属材料耐腐蚀性环境试验、材料疲劳试验、材料燃烧试验、
大型支座阻尼器检测、声屏障检测、大型结构抗风揭、可降解材料检测、无损检测、残余应力检测等。通过持续在全国各地
增设立分子公司及办事处，形成后力强劲的辐射全国的检测服务网络。
2.经营模式
公司采用事业部模式，按产品将业务活动组合起来，成立专业化的生产经营管理部门。按照“集中管控，专业经营”的原
则，处理公司与事业部之间的关系，各事业部均为利润中心，独立核算，能灵活自主地适应市场出现的新情况并迅速作出反
应，组织专业化生产，达到规模经济状态，充分发挥人力物力优势，既有高度的稳定性，又有良好的适应性。公司经营以客
户需求为导向，由于公司产品多是非标定制产品，公司实施以销定产的订单化生产为主的业务模式。
3.主要业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入258,785.44万元，同比增长54.76%，实现归属于上市公司股东的净利润21,368.82万元，同
比增长23.56%。主要业绩变动原因为：
（1）磁性材料产业对外加快产业布局、坚持大客户开发，对内加强成本控制、加快智能化建设，板块业绩稳步增长。
（2）检测业务板块通过持续加大检测网络布局、设备投入、加强高层次检测人员引进等措施，业务规模不断扩大。
（3）金属制品加快产品结构调整，加大军品产品开发、生产、销售，产销量增幅显著。
三、核心竞争力分析
1.坚持政治引领，为形成更好的核心竞争力提供坚强的保障
按照新时代党的建设总要求，公司党委坚持党对各项工作的全面领导，全面加强党的建设，坚定不移推进全面从严治党。
坚持把党的领导融入公司治理各环节，坚持党建与中心工作统筹谋划、协同推进、融合发展，坚持突出党建政治引领作用，
以党建强定力、以党建聚合力、以党建增动力，为战疫情、抓生产、拓市场、提效益、促改革等各方面工作提供了根本保障。
同时，构建了以党内监督为主导、各职能监督有机贯通、互相协调的“大监督”工作格局，强化问责，确保公司部署的重要工
作和改革举措落实到位，为公司高质量发展提供坚强的保障。
2.科技创新和应用优势
公司作为科研院所转制的国家级高新技术企业，拥有一批有经验的技术专家，在磁性材料、金属制品、煤化工、矿山水
泥及冶金装备等多个领域具有较强的研发实力，多次获得省、市级科技进步奖等奖项。公司技术研发团队实力较强，截至报
告期末，公司共有研发人员340人，其中12人享受国务院特殊津贴，并设有院士工作站、国家级企业博士后工作站。公司针
对国家和市场当前和未来的需要，持续开展技术创新。报告期内，申请专利203项，其中发明专利85项；授权专利154项，其
中发明专利23项。截至报告期末，公司拥有专利339项，其中发明专利74项；软件著作权13项。
报告期制定国家标准1个，团标2个。其中，由全国钢标准化技术委员会归口、钢研纳克检测技术股份有限公司牵头编制，
国 家 金 属 制 品 质 量 监 督 检 验 中 心 和 宝 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 等 16 个 单 位 参 与 起 草 的 中 国 钢 铁 工 业 协 会 国 家 标 准
GB/T223.90-2021《钢铁及合金硅含量的测定电感耦合等离子体原子发射光谱法》于8月正式发布。公司已累计主导制订国家
标准20项，行业标准14项；参与制定国标14项，行标4项。
公司科技创新工作借助“入选科改示范企业”的契机，以“十大科研项目”为主线，以各类研发项目为载体，加大研发投入，
在“不断完善创新体制机制建设、研发软硬件建设及创新人才团队培养”的探索过程中，扩大推行研发项目自治、开展揭榜竞
聘活动，在承接卡脖子难题、科技成果转化、专利受理授权、获批各级政府项目等方面取得显著成绩，科技创新管理工作迈
上新台阶。
3.平台建设及市场品牌优势
公司是磁性材料、金属制品、煤化工等方面的领先企业，建有国家级企业技术中心，是国家技术创新示范企业，拥有国
家金属制品质量监督检验中心、磁性材料及其应用技术国家地方联合工程研究中心、博士后工作站等6个国家重要创新平台，
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8个省部级创新平台，近年来承接近30项省部级以上科研项目任务。报告期内，获评安徽省高端磁性材料产业创新中心、2021
安徽省制造业百强企业、2021年度石墨烯行业最具创新力企业、高新技术企业。
公司是全球主要的高纯四氧化三锰制造商、国内位居前列的永磁器件供应商、国内权威的金属制品检验检测机构、我国
国防军工领域重要的金属制品研发制造企业和国内主要的芴酮产品出口商。
4.管理优势
公司各级管理团队年富力强，经多年的摸爬滚打具有资深的行业背景以及丰富的管理运营经验，能够及时准确的掌握行
业动态，把握市场机遇，制定发展规划；同时公司积极推进股权激励、员工持股、岗位分红、项目分红、科技成果转化等多
维度的中长期激励，有效调动员工的积极性和创造性并保证团队的稳定性，使得公司具备高质量发展的基础。
5.资金优势
报告期内，公司通过非公开发行和实施混改引入战略投资者，募集近12亿资金，为公司产业发展建设提供了资金保障。
6.改革优势
2020年4月以来，中钢天源以“入选科改示范企业”为契机，抢抓深化改革“窗口期”，通过科研机制改革、完善公司治理、
加大资本运营、坚持市场化激励等方式深化改革，在主业经营、科技创新、机制体制转变、加强党的领导等方面取得了突破
性成果，开启了高质量发展的新征程。
四、主营业务分析
1、概述
2021年是中国共产党建党100周年，是“两个一百年”奋斗目标历史交汇之年，是“十四五”规划的开局之年，是我国进入新
发展阶段的转折之年，是迎接后疫情时代的关键之年。公司深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，突出创新驱动关
键领域锻长板补短板，持续深化企业改革，全面落实科改示范行动各项要求，积极融入构建新发展格局，不断完善风险防控
体系，高标准开展党史学习教育，各项工作取得积极成效，经营业绩创历史最优，顺利实现“十四五”良好开局，圆满完成年
初制定的经营考核目标。
经营业绩再上新台阶。报告期内，公司实现营业收入25.88亿元，较上年同期增长54.76%；实现归母净利润2.14亿元，同
比上升23.56%；实现扣非净利润1.73亿元，同比增长17.72%。顺利完成全年预算目标，公司总体稳中向好的发展势头进一步
巩固。截至2021年末，公司资产总额为48.63亿元，较年初增长72.63%；归属于母公司股东权益为26.70亿元，较年初增长
66.48%，资产继续保值增值。
重点工作取得新成效。产业培育取得进展，2021年度固定资产投资总额达3.2亿元，重点项目有序推进；“卡脖子”关键核
心技术取得突破，“JZJS项目”提前完成，展现国企担当；改革创新取得进展，提前完成“科改示范行动”阶段性任务要求；非
公开发行顺利完成，通过降低国有资本持股比例，撬动社会资本，募集资金9.5亿元；采用市场化激励约束机制，首期限制
性股票激励方案有序推进。
实干收获多项荣誉。南京研究院、湖南特材和郑州精密获评“国家级”高新技术企业；中唯公司“精细化/智能配煤系统的/
开发及工业示范”获中国化工学会科学技术奖三等奖；中钢制品院“高速铁路/关键金属材料/测试技术与装置研发及应用”和
“高稳定性/沉淀硬化型/超高强度/不锈弹簧钢丝研制 ”分获河南省科学技术进步二等奖和河南省国防科技进步二等奖；磁材
厂“长寿命/锰酸锂用电池级四氧化三锰/制备关键技术及产业化”获安徽省科学技术奖三等奖；天源智能“白云鄂博/铁矿含铁
围岩干选/回收技术研究及产业化应用”获冶金矿山科学技术奖一等奖。
2021年，公司迎难而上、奋力拼搏，开展了大量卓有成效的工作：
一是疫情防控有序有力，生产经营稳中有进。公司一边严抓抗疫、一边有序生产，经受住了考验，超额完成全年任务。
各产业在国际疫情复杂、国内疫情反复、原材料价格大幅波动的情况下，紧盯预算目标不放松，层层分解压实责任，千方百
计降本增效，全部实现盈利。
二是持续培育主业，产业基础不断夯实。公司注重战略规划引领，不断增强核心竞争力。报告期内制定“十四五”发展战
略规划。全面瞄准世界一流企业和行业龙头企业，围绕做强做优磁性材料、检验检测等主体产业，为各产业实体绘制战略发
展路线图。
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
加快市场化发展，以培育细分行业“单项冠军”企业为目标不断前行。磁材厂电阻用四氧化三锰等高附加值细分领域国内
产品市占率达七成以上，进口替代率逐年提升，目前已超50%。中钢制品院持续推进产品结构调整，金属制品产销量不断提
升。
“十大重点建设项目”有序推进，稳妥推进股权投资及并购工作。按投资计划完成金宁三环、铜陵纳源增资等项目；按公
司战略布署完成FDK销售公司股权投资项目尽职调查。
保障混改企业平稳运行，激发自主经营活力。坚持“三因三宜三不”原则，不搞一刀切，务求混改实效。坚持“已混深混”
原则，对已混改单位，着力完善现代企业制度、提高资本运行效率。天源智能纵深推进混改，将研发的科技成果以股权形式
奖励技术团队，有效提升技术人员凝聚力和积极性，实行混改后利润翻番，产值增长1.5倍，研发的水泥行业新型辊压机、
圆辊机实现技术突破，已达国内先进水平；中钢制品院圆满完成混改和股改。
三是持续深化企业改革，科改示范行动成效显著。绘制改革工作路线图，挂图作战、对表推进、按期执行，推动各项改
革工作往深里做、往实里做；深入推进建立现代企业制度，全面梳理并修订《公司章程》、《党委会议事规则》、《董事会
议事规则》等制度，厘清党委会、董事会、总经理办公会三级会议权责边界，充分发挥党委“把方向、管大局、促落实”，董
事会“定战略、做决策、防风险”，经理层“谋经营、抓落实、强管理”的实际作用；完善全级次法人治理，公司层面董事会、
监事会、经理层换届完毕，公司新一届董事、监事及经营管理层到位；建立制品院、通力公司、天源智能等单位董事会，实
现董事会应建尽建；全面激发科技创新活力，推进研发项目自治，探索科研项目竞聘制，对2项重点项目实行“揭榜挂帅”，
激发科研人员主观能动性。
四是多措并举，激发科技创新活力。2021年公司持续加大科技研发投入，研发费用支出1.54亿元，同比增长61.93%。紧
紧围绕企业发展推动科技创新，各项措施落地见效。牵头联合清华大学、上海交通大学等高校，申报科技部重点计划项目“氢
能技术”1项，参与科技部重点计划项目“稀土金属材料”1项，与郑州大学、江苏大学等高校合作开展6项产学研合作技术攻关，
承担金属制品和磁性材料领域8项国家、省、市项目，连续两年申请PCT专利、获得四项澳大利亚专利授权。同时以“十大科
研项目”为主线，科技创新成果实现新丰收： “马鞍山市雨山区关键电子材料”项目获评安徽省优秀项目；“有机电致发光/新
材料中间体/咔唑硼酸类化合物/合成工艺研究”项目授权发明专利4项；“电化学剥离石墨烯技术/研究及产业化”项目已实现规
模化生产，相关产品达国内领先水平，项目授权发明专利1项，授权实用新型专利4项。此外，公司积极申报科技补贴，三重
一创顺利过审。申报2021年国有资本金预算项目3项，连续两年获批三重一创专项补贴。
五是着力抓好风险防范。做好内部控制，强化合规管理。做好财务基础建设，防范财务风险。加强“两金”压降力度，防
范资金风险。完成清欠目标，依法清欠回款。进一步推动子公司内控体系建设，加强并购子公司的管理融合；制定公司双碳
规划，落实长江大保护环保政策，加强安全环保现场督察，上线安全环保信息化系统，重大生产安全事故和环境污染事件为
零。加强舆情跟踪和网络安全管控，切实维护企业安全稳定。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,587,854,352.55 100% 1,672,124,975.58 100% 54.76%
分行业
生产制造业 2,054,042,204.83 79.37% 1,259,502,857.29 75.32% 63.08%
服务业 468,684,576.06 18.11% 372,406,101.85 22.27% 25.85%
其他 65,127,571.66 2.52% 40,216,016.44 2.41% 61.94%
分产品
13
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
工业原料 937,271,666.03 36.21% 526,192,370.18 31.47% 78.12%
电子元器件 573,525,984.84 22.16% 320,113,219.16 19.14% 79.16%
冶金、矿山、机电工
118,222,757.29 4.57% 78,025,054.42 4.67% 51.52%
程专用设备
金属制品 437,013,808.49 16.89% 335,172,213.53 20.04% 30.38%
检验检测 449,420,176.84 17.37% 372,406,101.85 22.27% 20.68%
其他 72,399,959.06 2.80% 40,216,016.44 2.41% 80.03%
分地区
境内 2,480,154,959.20 95.84% 1,618,958,995.66 96.82% 53.19%
境外 107,699,393.35 4.16% 53,165,979.92 3.18% 102.57%
分销售模式
直销 2,587,854,352.55 100.00% 1,672,124,975.58 100.00% 54.76%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生产制造业 2,054,042,204.83 1,712,841,209.18 16.61% 63.08% 68.65% -2.75%
服务业 468,684,576.06 236,494,136.71 49.54% 25.85% 31.63% -2.21%
分产品
工业原料 937,271,666.03 835,862,440.68 10.82% 78.12% 86.02% -3.79%
电子元器件 573,525,984.84 476,798,791.73 16.87% 79.16% 84.30% -2.31%
金属制品 437,013,808.49 315,584,622.24 27.79% 30.38% 27.75% 1.49%
检验检测 449,420,176.84 226,850,885.72 49.52% 20.68% 26.26% -2.23%
分地区
境内 2,480,154,959.20 1,905,646,071.67 23.16% 53.19% 59.41% -3.00%
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
14
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
销售量 吨 49,760.99 42,989.73 15.75%
专用化学产品制造
生产量 吨 50,576.61 43,026.58 17.55%
业
库存量 吨 2,634.43 1,818.82 44.84%
销售量 吨 14,480.04 8,851.58 63.59%
电子元件制造业 生产量 吨 14,727.94 9,584.3 53.67%
库存量 吨 1,876.9 1,629 15.22%
销售量 吨 36,094 30,591 17.99%
金属制品 生产量 吨 37,742 31,631 19.32%
库存量 吨 8,935 7,287 22.62%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
专用化学产品制造业库存量同比增长44.84%，主要系年前客户订单增长及备货所致；
电子元件制造业销售量及生产量同比大幅增长，主要系稀土永磁器件订单饱满，产销大幅提升所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
制造业 原材料 1,304,509,932.25 76.16% 740,242,682.74 72.88% 76.23%
制造业 人工成本 164,752,652.73 9.62% 97,381,357.01 9.59% 69.18%
制造业 制造费用 203,153,183.90 11.86% 147,173,150.15 14.49% 38.04%
制造业 委托加工 40,425,440.30 2.36% 30,844,089.04 3.04% 31.06%
服务业 原材料 9,717,578.10 4.11% 5,913,823.62 3.29% 64.32%
服务业 人工成本 144,807,161.71 61.23% 98,378,803.13 54.76% 47.19%
服务业 制造费用 68,508,653.79 28.97% 73,998,803.95 41.19% -7.42%
服务业 委托加工 13,460,743.11 5.69% 1,377,691.94 0.77% 877.05%
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
工业原料 原材料 792,519,423.45 94.81% 413,557,578.92 92.04% 91.63%
工业原料 人工成本 13,813,495.45 1.65% 9,760,751.80 2.17% 41.52%
15
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
工业原料 制造费用 29,529,521.78 3.53% 26,020,372.59 5.79% 13.49%
电子元器件 原材料 249,656,766.18 52.36% 104,207,988.07 40.28% 139.58%
电子元器件 人工成本 99,857,662.04 20.94% 50,974,988.16 19.70% 95.90%
电子元器件 制造费用 103,425,474.59 21.69% 81,158,072.32 31.37% 27.44%
电子元器件 委托加工 23,858,888.92 5.00% 22,373,084.38 8.65% 6.64%
冶金、矿山、机
原材料 70,487,653.17 82.90% 50,309,830.74 83.07% 40.11%
电工业专用设备
冶金、矿山、机
人工成本 6,832,338.76 8.04% 5,226,396.54 8.63% 30.73%
电工业专用设备
冶金、矿山、机
制造费用 5,428,979.61 6.39% 4,788,972.13 7.91% 13.36%
电工业专用设备
冶金、矿山、机
委托加工 2,275,495.47 2.68% 235,446.86 0.39% 866.46%
电工业专用设备
金属制品 原材料 242,841,228.00 76.95% 172,167,285.01 69.70% 41.05%
金属制品 人工成本 21,230,412.89 6.73% 31,419,220.51 12.72% -32.43%
金属制品 制造费用 43,065,112.29 13.65% 35,205,733.11 14.25% 22.32%
金属制品 委托加工 8,447,869.06 2.68% 8,235,557.80 3.33% 2.58%
检验检测 原材料 9,717,578.10 4.11% 5,913,823.62 3.29% 64.32%
检验检测 人工成本 144,807,161.71 61.23% 98,378,803.13 54.76% 47.19%
检验检测 制造费用 68,508,653.79 28.97% 73,998,803.95 41.19% -7.42%
检验检测 委托加工 13,460,743.11 5.69% 1,377,691.94 0.77% 877.05%
说明
无。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期内，公司收购金宁三环和吉林正达两家公司，注销贸易公司一家公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 322,747,910.56
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.47%
16
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 104,701,161.50 4.05%
2 客户二 61,660,884.96 2.38%
3 客户三 55,373,134.13 2.14%
4 客户四 51,939,455.63 2.01%
5 客户五 49,073,274.34 1.90%
合计 -- 322,747,910.56 12.48%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 727,704,059.42
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.44%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 328,196,644.25 16.43%
2 供应商二 110,724,737.75 5.54%
3 供应商三 104,791,274.34 5.25%
4 供应商四 100,467,751.66 5.03%
5 供应商五 83,523,651.42 4.18%
合计 -- 727,704,059.42 36.44%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 52,858,957.30 19,334,239.01 173.40% 主要系公司收入增加所致
主要系公司合并范围增加企业的费
管理费用 136,465,705.01 96,539,154.54 41.36% 用以及工资薪酬、折旧费用等增加所
致
17
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
财务费用 9,702,295.13 13,232,126.17 -26.68%
研发费用 153,958,651.33 95,077,921.12 61.93% 主要系公司加大研发投入所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
汽车轻量化高强度 1、实现 780MPa、980MPa
满足市场对超高强度钢 巩固公司在金属制品领域的
钢关键技术研究及 进行中 级别 DP 钢以及 2100MPa 级
的需求 优势，形成核心竞争力
产业化 别弹簧钢的产业化
非圆截面弹簧用高 1、开发出 4 大类系列、抗拉
满足市场对扁钢丝和梯 巩固公司在金属制品领域的
强度异型弹簧钢丝 进行中 强度在 1850-2165MPa 的扁
形钢丝产品的需求 优势，形成核心竞争力
研发及产业化 钢丝和梯形钢丝产品
1、Br：430±5 mT
超级铁精矿制备铁 降低高性能永磁铁氧体 有效下降材料成本，提升公
完成 2、Hcb：305±10 kA/m
氧体关键技术研发 产品的生产成本 司产品竞争力
3、Hcj：368±10 kA/m
满足市场对 FB12 系列 1、Br：470±10 mT
高性能预烧料的研 巩固公司在永磁铁氧体领域
性能铁氧体预烧料的需 完成 2、Hcb：340±12 kA/m
发 的优势，形成核心竞争力
求 3、Hcj：380±12 kA/m
高性能薄壁铁氧体
满足市场对高性能内圆 1、N6H31 内圆表磁 有利于公司在多极磁环市场
各向异性内圆取向 完成
取向磁环的需求 1050±70Gs 形成业务增量
多极磁环研发
1、Br≥445mT
高性能薄壁微磁钢 开发高性能薄壁永磁铁 有效提高公司在永磁铁氧体
完成 2、Hcj≥380 KA/m
的研发 氧体磁钢 高端产品市场的占有率
3、产品厚度≤2.5mm
超高性能 54UH 研 开发空调压缩机用超高 1、Br≥14.5kGs； 面向新能源汽车、风力发电、
完成
究开发 性能钕铁硼磁体 2、Hcj≥24.1kOe 空调压缩机等市场的需求
高性能雾化非晶磁
开发高端产品用非晶磁 1、Pcv 在 60u 100kHz/100mT
粉芯制备工艺和关 进行中 面向高频元器件的市场需求
粉芯 条件下≤500 mW/cm3
键技术研发
1、相对磁导率 u 值可达到
200
高频、大功率条件 开发高饱和磁感应强
2、叠加值在 60u 100Oe 条件 提升公司在金属软磁粉芯的
下用铁镍磁粉芯关 度、高直流叠加性能、 进行中
下≥88% 3、Pcv 在 60u 市场竞争力
键技术研究 低损耗的铁镍磁粉芯
50KHz/100mT 条件下≤230
mW/cm3
1、叠加值在 60u 100Oe 条件
面向 5G 低损耗超 开发低损耗超级铁硅铝 下≥55% 2、 提升公司在金属软磁粉芯的
完成
级铁硅铝粉芯开发 粉芯 Pcv 在 60u 50KHz/100mT 条 市场竞争力
件下≤150 mW/cm3
18
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、Pcv 在 60u 1MHz/150mT
MHz 级高频金属 满足市场对 MHz 级高频
条件下≤6500 mW/cm3 提升公司在金属软磁粉芯的
软磁材料及磁粉芯 金属软磁材料及磁粉芯 进行中
2、叠加值在 60u 100Oe 条件 市场竞争力
开发 的需求
下≥62%
1、达到《锂电池用四氧化三
沉淀氧化法制备电 锰》YB/T 4736-2019 行业标
通过开发新技术路线， 有效下降材料成本，提升公
池级四氧化三锰中 完成 准
使产品性价比更高 司产品竞争力
试技术研发 2、锰酸锂压实密度≧2.9
g/m3
钛白绿矾制备软磁 满足市场对软磁材料用 1、产品满足《铁氧体用氧化
向上游原材料端延伸，提升
用高纯氧化铁中试 的高纯氧化铁产品的需 完成 铁》(GB/T 24244-2009 )中
公司综合竞争力
试验研究 求 YHT1 级标准要求
1、出料粒度均匀，≤25mm
丰富公司水泥装备产
水泥熟料辊式破碎 熟料占≥85% 面向水泥高温熟料破碎的市
品，拓宽公司水泥装备 完成
机的研发 2、与锤式破碎机相比，节能 场需求
市场
降耗≥25%。
高压辊磨机配套用 拓宽公司高压辊磨应用 1、完成配套辊磨机的专用配 面向高压辊磨机破碎产品的
完成
干式磁选机的研发 的市场 套干式磁选机设计及制造 干式磁选的市场需求
智能化无人值守粘 满足市场对智能化无人 1、完成智能化无人值守检测 面向智能化、无人值守检测
完成
结指数检测设备 值守检测设备的需求 设备的开发 设备的市场需求
芴基 C-C 交叉偶联 丰富公司芴系光电材料
1、产品质量完全满足下游客 巩固公司在芴系光电材料领
衍生物制备技术和 中间体产品，拓宽公司 完成
户需求 域的优势，形成核心竞争力
产业化技术研究 芴系光电材料市场
开发 OLED 材料中间体
吲哚并咔唑类化合 1、产品质量完全满足下游客 拓展公司的产品系列，开拓
产品，拓宽公司 OLED 进行中
物合成技术开发 户需求 OLED 材料市场
材料市场
1、体密大于 1.95 g/cm3；
2、电阻率小于 13 μΩm；
氢燃料电池石墨双 开发满足氢燃料电池极 拓展公司石墨材料产品类
完成 3、抗折强度大于 70 Mpa；
极板材料研发 板用的高性能石墨材料 别。
4、气孔率小于 5%；
5、热导率大于 100W/(m.k)。
1、纳米颗粒尺寸小于 10 nm
高性能氢燃料电池
满足市场对高性能氢燃 2、比表面积大于 50 m2/g
催化剂及其膜电极 拓展公司的产品系列，开拓
料电池催化剂材料的需 进行中 3、质量比活性超过 0.2
制品的批量制备工 氢燃料电池催化剂材料市场
求 AmgPt-1，电化学活性面积
艺开发
不低于 20 m2gPt-1
1、厚度≤10nm
电化学法规模化石
满足市场对高品质的石 2、氧含量≤20% 拓展公司的产品系列，开拓
墨烯制备技术及应 完成
墨烯产品的需求 3、尺寸≥2μm 石墨烯材料市场
用研究
4、石墨片电阻率<5mΩcm
无钴含量氧化物锂 开发下一代低成本锂电 完成 1、无钴正极材料的放电容量 丰富公司锂电池材料产品，
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
电池材料和固态电 池正极材料和固态电解 大于 160 mAhg-1，循环寿命 提升公司锂电产业的竞争力
解质材料的研发 质材料 大于 200 次
2、固态电解质材料离子传导
率大于 0.1 mScm-1
1、磷酸铁锂中锂的回收率
退役锂电池有价金 开发退役磷酸铁锂电池 有利于公司提升在锂电产业
完成 ≥85%
属回收的研发 的回收技术 的竞争力
2、磷铁渣的回收率≥90%
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 340 305 11.48%
研发人员数量占比 22.41% 30.87% -8.46%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 142 109 30.28%
硕士 141 124 13.71%
博士 5 5 0.00%
大专 46 60 -23.33%
中专及以下 6 7 -14.29%
研发人员年龄构成 —— —— ——
35 岁以下 251 190 32.11%
36~40 岁 44 43 2.33%
41-45 岁 14 21 -33.33%
46-50 岁 7 13 -46.15%
51-54 岁 11 18 -38.89%
55-59 岁 13 20 -35.00%
公司研发投入情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 153,958,651.33 95,077,921.12 61.93%
研发投入占营业收入比例 5.95% 5.69% 0.26%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
20
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,895,989,478.17 1,318,717,026.28 43.78%
经营活动现金流出小计 1,768,235,053.26 1,154,313,839.54 53.18%
经营活动产生的现金流量净
127,754,424.91 164,403,186.74 -22.29%
额
投资活动现金流入小计 234,063,501.45 1,343,931.51 17,316.33%
投资活动现金流出小计 833,562,362.64 150,866,554.15 452.52%
投资活动产生的现金流量净
-599,498,861.19 -149,522,622.64 300.94%
额
筹资活动现金流入小计 1,655,636,389.32 394,757,851.14 319.41%
筹资活动现金流出小计 895,466,315.96 382,034,624.41 134.39%
筹资活动产生的现金流量净
760,170,073.36 12,723,226.73 5,874.66%
额
现金及现金等价物净增加额 288,123,525.60 27,603,790.83 943.78%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
2021年投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少300.94%，主要系2021年使用闲置募集资金进行现金管理部分产品尚未
到期收回所致。
2021年筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增长134.39%，主要系公司非公开发行股票、子公司吸收少数股东投资收到
的现金增加以及偿还银行贷款和支付开具应付票据保证金增加所致。
2021年现金及现金等价物增加额比去年同期增长943.78%，主要系投资活动及筹资活动产生的现金流量净额共同影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比 金额 占总资产比
21
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
例 例
1,041,810,581.
货币资金 21.42% 561,451,028.12 19.93% 1.49%
97
946,649,254.8
应收账款 19.47% 676,266,193.65 24.01% -4.54%
8
合同资产 7,251,053.25 0.15% 13,012,628.40 0.46% -0.31%
434,597,177.9
存货 8.94% 227,497,134.78 8.08% 0.86%
2
投资性房地产 1,666,300.00 0.03% 0.00% 0.03%
208,128,268.2
长期股权投资 4.28% 170,876,865.92 6.07% -1.79%
3
748,380,413.1
固定资产 15.39% 629,336,035.33 22.34% -6.95%
5
162,412,105.1
在建工程 3.34% 57,301,967.75 2.03% 1.31%
9
使用权资产 28,850,007.87 0.59% 24,397,796.49 0.87% -0.28%
183,113,769.4
短期借款 3.77% 32,520,068.30 1.15% 2.62%
0
合同负债 53,682,367.35 1.10% 20,838,568.61 0.74% 0.36%
长期借款 64,107,764.08 1.32% 217,307,764.08 7.71% -6.39%
租赁负债 21,363,272.50 0.44% 17,220,663.50 0.61% -0.17%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
4.其他权益工 11,471,157. 11,471,157.
具投资 05 05
金融资产小 11,471,157. 11,471,157.
计 05 05
投资性房地 2,719,941.7 1,666,300.0
-1,053,641.79
产 9 0
22
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收款项融 124,655,630.8 299,825,961 424,481,592
资 5 .95 .80
124,655,630.8 314,017,060 437,619,049
上述合计 -1,053,641.79
5 .79 .85
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、部分固定资产及无形资产受限主要系借款抵押：湖南特材与中国工商银行长沙岳麓山支行签订了《最高额抵押合同》，
抵押物为位于湖南省长沙市金洲新区金水东路038号的6处房产（宁房权证金洲字第715014181号/2/3/4/6/7号）和位于宁乡金
洲新区的1块土地（宁（1）国用（2015）第0421号）。江苏阜宁海天金宁三环与江苏阜宁农村商业银行签订了《最高额抵押
合同》，抵押物为位于阜宁经济开发区必生居委会三组的厂房和土地（阜房权证开发区字第00025793号-00025798号、00037771
号、阜国用（2009）第002029号。
2、部分货币资金受限主要系公司开具票据向银行缴纳的保证金以及冻结的资金。
3、部分应收款项融资受限主要系作为质押物开具银行承兑汇票。
七、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
23
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
用于募投
非公开发
2017 年 25,693.25 3,347.38 20,789.68 0 0 0.00% 4,652.78 项目的投 0
行
入
用于暂时
补充流动
非公开发
2020 年 92,925.42 15,061.12 15,061.12 0 0 0.00% 78,719.21 资金和进 0
行
行现金管
理
合计 -- 118,618.67 18,408.5 35,850.8 0 0 0.00% 83,371.99 -- 0
募集资金总体使用情况说明
1、2017 年非公开发行股票
截至 2021 年 12 月 31 日止，年产 10,000 吨高品质金属制品产业升级项目已累计使用募集资金 80,113,996.50 元；新型金属
制品检测检验技术服务项目已累计使用募集资金 48,603,590.29 元；芴酮系列功能材料生产线及冶金检测设备生产线建设项
目已累计使用募集资金 38,838,198.31 元；年产 1,000 吨金属磁粉芯项目已累计使用募集资金 29,090,088.80 元；年产 2,000
吨气雾化制备铁硅粉项目已累计使用募集资金 11,250,964.65 元。
2、2020 年非公开发行股票
截至 2021 年 12 月 31 日止，年产 15,000 吨高性能软磁铁氧体材料及器件建设项目已累计使用募集资金 0.00 元；高性能永
磁铁氧体绿色制造生产建设项目已累计使用募集资金 0.00 元；检测检验智能化信息化建设项目已累计使用募集资金
611,204.56 元；补充上市公司流动资金已累计使用募集资金 150,000,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
24
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
资金投向 更项目 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
(含部分 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2017 年非公开发行：
2019 年
年产 10000 吨高品质
否 8,011.4 8,011.4 8,011.4 100.00% 03 月 31 1,516.34 不适用 否
金属制品产业升级项
日
目
2017 年非公开发行：
新型金属制品检测检 否 7,852.9 7,852.9 1,957.22 4,860.35 61.89% 不适用 否
验技术服务项目
2017 年非公开发行：
2019 年
芴酮系列功能材料生
否 3,883.82 3,883.82 3,883.82 100.00% 09 月 30 1,371.25 不适用 否
产线及冶金检测设备
日
生产线建设项目
2017 年非公开发行： 2021 年
年产 1000 吨金属磁粉 否 3,296.3 3,296.3 1,390.16 2,909.01 88.25% 12 月 31 不适用 否
芯项目 日
2017 年非公开发行： 2018 年
年产 2000 吨气雾化制 否 2,648.83 2,648.83 1,125.1 42.48% 12 月 31 340.54 不适用 否
备铁硅粉项目 日
2020 年非公开发行：
年产 15,000 吨高性能
否 23,925.42 23,925.42 0.00% 不适用 否
软磁铁氧体材料及器
件建设项目
2020 年非公开发行：
高性能永磁铁氧体绿 否 44,700 44,700 0.00% 不适用 否
色制造生产建设项目
2020 年非公开发行：
检测检验智能化信息 否 9,300 9,300 61.12 61.12 0.66% 不适用 否
化建设项目
2020 年非公开发行：
补充上市公司流动资 否 15,000 15,000 15,000 15,000 100.00% 不适用 否
金
118,618.6 118,618.6
承诺投资项目小计 -- 18,408.5 35,850.8 -- -- 3,228.13 -- --
7 7
超募资金投向
-
118,618.6 118,618.6
合计 -- 18,408.5 35,850.8 -- -- 3,228.13 -- --
7 7
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
2017 年非公开发行：
新型金属制品检测检验技术服务项目：前期主要是由于项目前置审批手续尚未办理完成；此外，受
到 2021 年疫情和当地天气管控的影响导致项目进度延缓。目前项目主体已经建成，处于收尾阶段，
未达到计划进度或预
预计 2022 年 5 月底前验收完成。
计收益的情况和原因
年产 1000 吨金属磁粉芯项目: 前期主要是由于前置审批手续尚未办理完成。此外，由于近年来金属
（分具体项目）
磁粉心技术发展较快，更为先进的工艺技术出现，对项目进行技术论证导致了项目进度的延缓。下
半年受疫情影响，导致外线电力配送延期，于 2021 年 9 月完成配电并达到试生产状态。2021 年 12
月正式投产，目前已开展批量化生产。部分项目尾款尚未支付完毕。
项目可行性发生重大
报告期内，公司不存在项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2017 年 10 月 10 日，公司第六届董事会第二次（临时）会议和第六届监事会第二次（临时）会议审
施地点变更情况 议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式和实施地点并购买资产的议案》，公司拟变更“年
产 10000 吨高品质金属制品产业升级项目”实施地点。项目实施地点由河南省郑州市高新技术产业开
发区化工路 26 号变更为安徽省马鞍山市雨山经济开发区华山南路 505 号。2017 年 10 月 26 日，公
司 2017 年第二次临时股东大会审议通过该事项。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
2017 年 10 月 10 日，公司第六届董事会第二次（临时）会议和第六届监事会第二次（临时）会议审
施方式调整情况 议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式和实施地点并购买资产的议案》，公司拟变更“年
产 10000 吨高品质金属制品产业升级项目”实施方式。项目实施方式由自建变更为购入厂房、办公楼。
2017 年 10 月 26 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过该事项。
适用
2017 年 11 月 29 日，公司第六届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于用募集资金置换预先
投入项目的自筹资金的议案》，以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金 803.35 万元。其中，
年产 10000 吨高品质金属制品产业升级项目以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金 286.53 万
募集资金投资项目先
元；芴酮系列功能材料生产线及冶金检测设备生产线建设项目以募集资金置换预先投入募投项目的
期投入及置换情况
自有资金 124.74 万元，年产 2000 吨气雾化铁硅粉项目以募集资金置换预先投入募投项目的自有资
金 392.08 万元。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对此进行了专项审计并出具了中天运【2017】
核字第 90200 号专项审计报告，本公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意
见。
适用
2021 年 7 月 20 日，公司第七届董事会第二次（临时）会议和第七届监事会第二次（临时）会议审
用闲置募集资金暂时 议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 20,000.00
补充流动资金情况 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。此次使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金不会改变募集资金用途。报告期内，公司使用 20,000.00 万
元闲置募集资金暂时补充流动资金。
26
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
适用
年产 2000 吨气雾化制备铁硅粉项目初步设计发生调整，将购置土地新建厂房的初步设计方案调整为
利用现有厂房进行改造，在土地费用、土建工程、设备购置与安装费用方面共计节省资金 1,523.73
项目实施出现募集资
万元，实际需投入资金 1,125.10 万元，该项目已按照计划进度完工投产。
金结余的金额及原因
2021 年 8 月 25 日，公司第七届董事会第三次会议和第七届监事会第三次会议审议通过了《 关于
使用部分募投项目节余资金永久补充流动资金的议案》，将募集资金项目结项后的节余募集资金
1,523.73 万元永久补充流动资金。
尚未使用的募集资金 截至 2021 年 12 月 31 日止，公司尚未使用的募集资金金额合计 833,719,854.78 元，其中：388,000,000.00
用途及去向 元用于现金管理；200,000,000.00 元暂时补充流动资金；245,719,854.78 元存放于募集资金专项账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中钢集团郑
检验检测技
州金属制品 1,567,864,43 1,010,745,37 894,477,948. 197,600,409. 173,148,284.
子公司 术服务、金 200000000
研究院股份 0.80 3.60 00 64 58
属丝绳制品
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
中钢天源（马鞍山）贸易有限公司 注销 无较大影响
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略
公司作为以磁性材料及检验检测为主业的央企控股上市公司，在当前“碳达峰、碳中和”的战略背景下，牢固树立并贯彻
落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，立足自身实际和发展优势，以碳排放达峰倒逼科技创新和公司改革的加速
推进，全面做好战略规划和产业布局，以实现“十四五”高质量发展的目标。
1.愿景
建设世界一流新材料企业。
2.使命
牵动梦想 吸引世界
3.战略定位与战略描述
公司新材料产业为核心，坚持创新发展和资本运营双轮驱动，成为一家行业自主创新能力强、核心竞争力强、国际影响
力强的科技创新型上市公司。
4.发展指导思想
公司以新材料产业为核心,做强磁性材料及器件、金属制品及检测服务等核心产业，做优矿山及建材专用设备、精细化工
材料及冶金检测设备等特色业务，积极拓展新能源材料等业务，以市场为导向，坚持创新驱动，夯实产业基础，加强国际合
作，提升管理水平，发挥上市公司优势，建设世界一流新材料企业。
5.业务规划思路
1）磁性材料及器件业务
到2025年，打造3个10亿级以上产业集群，分别是永磁铁氧体业务、稀土永磁业务、软磁业务，其中，永磁铁氧体器件
产能规划达到40,000吨，稀土永磁器件产能规划达到10,000吨，软磁铁氧体器件规划达到20,000吨。打造3-5个隐形冠军产品，
其中，电子级四氧化三锰和电池级四氧化三锰计划在原有基础上各新增10,000吨产能，总产能达到75,000吨。通过产品产能
扩张，进而实现产业整体水平“世界一流”。
2）金属制品及检验检测服务业务
金属制品业务：依托现有市场地位和生产能力，持续做好产品结构调整，更新设备，补齐能力短板，提升产品品质，提
高产品附加值。规划期末，金属制品产能由70,000吨扩至100,000吨。实现世界一流，重点发展高韧高强特种钢丝、复杂断面
特种钢丝和特种合金钢丝，打造2-3个隐形冠军产品。
检验检测服务业务：持续扩充检测项目，建设各地分公司和海外检测机构，扩大服务范围和地域。朝着检测专业覆盖面
一流、区域覆盖面一流、业绩一流、检测手段、检测环境条件一流和企业文化一流五个“一流”目标奋进，进而实现检测产业
“世界一流”目标。
28
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
3）有机材料业务
芴系材料做到国内领先地位，打造1个隐形冠军产品，OLED产品成为国内一线生产厂家，在冶金和煤焦检测业务方面，
产品进一步向自动化和智能化集成方向发展，致力于成为煤焦检测解决方案的引领者。
4）装备制造业务
在装备业务发展方面，打造1-2个隐形冠军产品。基于现有产能，重点做好水泥用辊压机市场开拓。
5）新能源材料业务
公司以已产业化的电池级磷酸铁和电池级四氧化三锰为基础，本着优势互补的原则与多方在新能源领域继续纵深合作。
其中横向（新能源材料领域）：锂电材料+氢燃料电池相关材料，纵向（产业链分布）：原材料（矿）+磷酸铁+磷酸铁锂、
四氧化三锰+锰酸锂/富锂锰基材料、原材料（矿）+磷酸铁锰+磷酸铁锰锂；低钴无钴/前驱体及材料+固态半固态电池材料、
氢燃料电池催化剂+膜电极、金属双极板。
2021年，公司十四五发展战略与规划纲要发布，确定到2025年实现营业收入80亿元，净利润7.2亿元的总体目标，坚定
建设成为一家行业自主创新能力强、核心竞争力强、国际影响力强的科技创新型上市公司，打造“世界一流新材料企业”的企
业愿景不动摇。上述目标不代表公司对盈利的预测，能否实现取决于国家政策、社会环境、市场状况变化等多种因素，存在
很大的不确定性，请投资者特别注意。
（二）2022年度经营计划
1.总体指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建设重要论
述，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会精神和中央经济工作会议精神，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，贯彻落
实习近平总书记重要讲话、重要批示精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，全面完成“科改
示范行动”任务收官，坚持高科技赋能，突出抓好稳增长，防范化解重大风险，加强投资者管理，推动中钢天源高质量发展
取得新成效，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
2.经营目标
总目标：力争营业收入达30亿，利润总额3亿，经营性现金流1.3亿。
结合公司自身情况和战略发展规划，重点关注“两利五率”，“两利”指利润总额及净利润，“五率”指资产负债率、研发投
入率、人事费用率、全员劳动生产率、营业利润率。实现各项经营指标稳步提升，企业发展行稳致远。
上述经营目标的完成受多种因素影响，存在较大不确定性，不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的
风险意识。
3.重点工作
1)加强党的领导，以高质量党建保障高质量发展
坚持党的领导、加强党的建设，是我国国有企业的光荣传统，是国有企业的“根”和“魂”。公司将全面建立学习贯彻习近
平总书记重要指示批示“首要责任”“第一议题”制度，加大对公司各产业单位落实习近平总书记重要指示批示和党中央重大决
策部署情况的检查力度。巩固拓展党史学习教育成果，持续推动党史学习教育常态化、长效化。把加强党的领导和完善公司
治理统一起来，不断把制度优势转化为治理效能。以党建引领人才队伍建设，健全完善专业技术人才的成长通道加强激励导
向，切实提高员工待遇水平。推进党的建设与中心工作融合，加强激励导向，正确引导广大职工，勇担使命建新功。充分发
挥大宣传阵地作用，树立中钢天源企业品牌形象。
2）坚持稳字当头，确保实现全年目标任务
2022年，公司要加强组织领导，坚持目标引领，加强全面预算管理，强化刚性约束，层层落实责任，确保完成年度各项
经营指标。
3）强化技术引领，着力推动创新转型发展
2022年，公司要加强研发投入强度和知识产权申报力度，紧盯石墨烯、催化剂、锂电池材料（正负极）、特种石墨材料、
航空航天及船舶材料检测、工程结构远程在役检测等市场化前景好的新兴产业项目；瞄准国家级、省市级政府项目和军工项
目，在提高原有产品性能、拓展应用情景、丰富现有种类、降低制造成本等方面科学立项；持续打造公司级科技创新平台，
29
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
以“卡脖子”项目攻关为突破口，以加入长三角产业技术研究院为契机，扩大视野，借用其平台和资质进一步发展。以南京研
究院模式为样板，建立郑州研发中心。以中南大学、长沙矿冶院为助力，建立长沙研究院。与电子科大、中科院等高校建立
联合创新平台；建立科学有效的投入体制和激励机制，释放科研人员的活力与主观能动性；聚焦智能化和信息化顶层设计，
通过制定智能化、信息化标准和架构体系及实施路径，不断完善数字化管控平台，以信息化手段综合提升实体效能。
4）狠抓效益引领，稳步提升资产运营效率
2022年，公司要优化经营策略，大力降本节支。持续推进“两金”压降，确保现金流合理充裕；稳慎推进固定资产投资，
防范投资风险；注重产业培育质量，培育一批细分市场“单项冠军”企业；做好投资者管理工作，多方式、多渠道、多平台对
外进行推介，提升市场关注度及影响力；强化参股公司管理，动态掌握参股公司经营发展情况。
5）坚持改革引领，驱动高质量发展
2022年是国企改革三年行动收官之年，公司要进一步巩固“科改示范行动”胜利果实，把前期改革的重要举措和经验以制
度形式固化，将改革重要要求纳入公司制度体系，促进公司发展。力争在6月底前基本完成三年改革任务，在实现子公司董
事会应建尽建的基础上，优化治理体系，在建立市场化经营机制上，用好激励约束机制。同时，将改革工作的成功经验及时
总结，并复制到其他工作中去。
6）坚持人才兴企，充分激发员工活力
2022年，公司将坚持“以人为本，人才第一”的理念，遵循“超越自我、追求卓越”的导向，既“相马”，又“赛马”，营造干
事创业的良好氛围。要提高干部队伍的政治觉悟、奉献精神、事业心，打造高素质专业化人才队伍，健全薪酬分配和激励约
束机制，创造高效的劳动生产力，充分发挥员工主人翁精神。
7）强化合规意识，增强风险化解能力
2022年，公司将积极探索“上下联动、交叉监督”的工作模式，充分发挥“大监督”重要作用，聚焦投资风险、法律风险、
金融风险、廉洁风险等关键环节，抓好各类风险的监控预警、识别评估和研判处置。健全内控体系，全面梳理监管要求，发
布内控合规清单，实现合规责任落实到人。关注项目规划、审批程序、政府报批、招标采购、预算控制、过程进度、后评价、
达产达效全流程，全面审计运营管理合规性。
8）坚守底线思维，全面提升安全环保水平
2022年，公司坚持“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”原则，切实把安全放在心上、扛在肩上、抓在手上，建
立健全各级管理者安全履职清单，把消除各类风险点和安全隐患摆在更加突出的位置，实施穿透式监督检查，督促落实安全
生产主体责任，提升安全管理体系运行的有效性。打造本质安全型企业，保障员工生命安全和职业安全健康，强力推进安全
绩效持续改进。同时实现环保在线检测合标，进一步完善公司能源管理体系，全面规划并组织落实节能控碳工作，提高能源
利用效率，持续减少二氧化碳及“三废”排放。
（三）公司可能面对的风险
1.宏观风险
全球疫情仍在持续，世界经济复苏动力不足，大宗商品价格高位波动，外部环境更趋复杂严峻和不确定。我国经济发展
面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。可能会给公司运营带来不利影响。
2.市场风险
随着公司新募投项目建设的逐步启动及主要产品产能的逐步扩张，若市场开拓不及预期，可能会面临经营风险。
3.技术风险
随着各种新技术的迭代更新以及随市场需求变化产生的新产品可能会对公司现有主营产品造成冲击。
4.价格波动风险
原材料的采购价格大幅波动在短期内可能会对公司产品成本带来不利影响，如不能够及时向下游传导，则可能导致公司
盈利水平降低。
5.应收账款规模较大及回收风险
公司部分业务板块客户汇款周期较长，随着销售收入的持续增长，应收账款规模可能会进一步扩大，对公司资金周转速
度和经营性现金流可能产生一定影响，但风险可控。
30
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
通过“全景网”
参与公司 2020 公司经营情况 详见巨潮资讯网
2021 年 05 月 19 2020 年度网上
其他 其他 年度网上业绩 介绍及问答环 （www.cninfo.com.cn）
日 业绩说明会
说明会的投资 节情况 公司调研活动信息
者
公司经营情况 详见巨潮资讯网
2021 年 09 月 01
公司会议室 实地调研 其他 东吴证券 介绍及问答环 （www.cninfo.com.cn）
日
节情况 公司调研活动信息
31
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律
法规和规范性文件的要求，完善公司的法人治理结构，落实、完善内部控制，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等规定的要求，规范股东大会召集、召开程序，确保全体股东
特别是中小股东享有平等地位、充分行使自己的权力。
（二）关于公司与控股股东
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内
部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行
为。公司与控股股东、实际控制人及其控制下的其他关联方之间的交易严格遵守《关联交易决策制度》。
（三）关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司目前有独立董事三名，占全体董事的三分之一。
董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制
度》等制度开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。董事会各专门委员会严格按
照其议事规则规定的权限和程序履行职责。
（四）关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司
监事能够按照《监事会议事规则》等要求认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理层的履
职情况等进行有效监督并发表独立意见。
（五）关于公司与投资者
为了加强与投资者的双向沟通，公司制定了《公司投资者关系管理制度》、在网上开辟了投资者关系专栏，并明确公司
董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织开展投资者关系的日常管理工作。
（六）关于信息披露与透明度
公司严格按照《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定公司董事会秘书负责信息披露工作、
接待股东来访和咨询，并严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会
获得信息。
（七）关于绩效评价和激励约束机制
公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的
聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
（八）关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、
社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在
业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）业务独立方面
公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产、销售系统和直接面向市场独立经营能力，不依赖
于股东或其它任何关联方。
（二）人员方面劳动、人事及工资完全独立。公司高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业
担任任何职务和领取报酬。
（三）资产完整方面
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、
土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。
（四）机构独立方面
公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
（五）财务独立方面
公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行
账户，独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在巨潮资
讯网
2021 年第一次临时 （www.cninfo.com.
临时股东大会 38.23% 2021 年 05 月 17 日 2021 年 05 月 18 日
股东大会 cn）披露的《公司
2021 年第一次临时
股东大会决议公告》
详见公司在巨潮资
讯网
（www.cninfo.com.
2020 年度股东大会 年度股东大会 38.24% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日
cn）披露的《公司
2020 年度股东大会
决议公告》
详见公司在巨潮资
2021 年第二次临时
临时股东大会 33.47% 2021 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 14 日 讯网
股东大会
（www.cninfo.com.
33
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
cn）披露的《公司
2021 年第二次临时
股东大会决议公告》
详见公司在巨潮资
讯网
2021 年第三次临时 （www.cninfo.com.
临时股东大会 12.29% 2021 年 10 月 15 日 2021 年 10 月 15 日
股东大会 cn）披露的《公司
2021 年第三次临时
股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2017 年 2021 年
王文军 董事长 离任 男 53 09 月 13 05 月 17
日 日
2021 年 2024 年
董事长、
毛海波 现任 男 56 05 月 17 05 月 16
总经理
日 日
2008 年 2021 年
张野 董事 离任 男 61 04 月 22 05 月 17
日 日
2017 年 2024 年
董事、副
吴刚 现任 男 45 08 月 08 05 月 16
总经理
日 日
2014 年 2024 年
王云琪 董事 现任 男 58 05 月 08 05 月 16
日 日
2017 年 2021 年
张功多 董事 离任 男 59 09 月 13 05 月 17
日 日
2014 年 2021 年
虞夏 董事 离任 男 61
05 月 08 05 月 17
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
日 日
2021 年 2024 年
朱立 董事 现任 女 42 05 月 17 05 月 16
日 日
2021 年 2024 年
芮沅林 董事 现任 男 54 05 月 17 05 月 16
日 日
2021 年 2024 年
莫磊 董事 现任 男 39 05 月 17 05 月 16
日 日
2017 年 2024 年
独立董
杨阳 现任 男 64 09 月 13 05 月 16
事
日 日
2017 年 2024 年
独立董
唐荻 现任 男 66 09 月 13 05 月 16
事
日 日
2014 年 2021 年
独立董
汪家常 离任 男 59 05 月 08 05 月 17
事
日 日
2021 年 2024 年
独立董
林钟高 现任 男 61 05 月 17 05 月 16
事
日 日
2017 年 2021 年 离任后
监事会
姜宝才 离任 男 60 09 月 13 05 月 17 61,700 61,700 个人购
主席
日 日 买
2017 年 2021 年
成秉任 监事 离任 男 62 09 月 13 05 月 17
日 日
2017 年 2021 年
吴晓勇 监事 离任 男 34 09 月 05 05 月 16
日 日
2021 年 2024 年
监事会
王守业 现任 男 57 05 月 17 05 月 16
主席
日 日
2021 年 2024 年
刘本军 监事 现任 男 57 05 月 17 05 月 16
日 日
2021 年 2024 年 报告期
邢磊 监事 现任 男 29 05 月 16 05 月 16 700 700 内担任
日 日 公司监
35
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
事，任前
持有
2014 年 2024 年
副总经
余进 现任 男 49 05 月 08 05 月 16
理
日 日
2017 年 2024 年
副总经
许定胜 现任 男 53 09 月 13 05 月 16
理
日 日
副总经
理、董事 2017 年 2024 年
章超 会秘书、 现任 男 43 08 月 08 05 月 16
总法律 日 日
顾问
2019 年 2024 年
副总经
洪涛 现任 男 55 11 月 07 05 月 16
理
日 日
2020 年 2021 年
副总经
雍超 离任 男 38 03 月 04 12 月 21
理
日 日
2020 年 2024 年
财务总
唐静 现任 女 46 03 月 04 05 月 16
监
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 61,700 0 700 62,400 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
报告期内，公司董事会于2021年12月21日收到公司副总经理雍超先生提交的书面辞职报告，雍超先生因工作调整申请辞去公
司副总经理职务，辞职后，将不再在公司及其子公司担任任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 05 月 17
王文军 董事长 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 05 月 17
毛海波 董事长、总经理 被选举 选举
日
2021 年 05 月 17
张野 董事 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 05 月 17
吴刚 董事、副总经理 被选举 选举
日
张功多 董事 任期满离任 2021 年 05 月 17 任期满离任
36
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
日
2021 年 05 月 17
虞夏 董事 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 05 月 17
朱立 董事 被选举 选举
日
2021 年 05 月 17
芮沅林 董事 被选举 选举
日
2021 年 05 月 17
莫磊 董事 被选举 选举
日
2021 年 05 月 17
汪家常 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 05 月 17
林钟高 独立董事 被选举 选举
日
2021 年 05 月 17
姜宝才 监事会主席 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 05 月 17
成秉任 监事 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 05 月 16
吴晓勇 监事 任期满离任 任期满离任
日
2021 年 05 月 17
王守业 监事会主席 被选举 选举
日
2021 年 05 月 17
刘本军 监事 被选举 选举
日
2021 年 05 月 16
邢磊 监事 被选举 选举
日
2021 年 12 月 21
雍超 副总经理 解聘 因工作调整申请辞去公司副总经理职务
日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
毛海波 1965年10月出生，中共党员，正高级工程师，双学士。北京钢铁学院金属压力加工专业本科学历，工学学士，东北
工学院管理工程专业本科学历，管理学学士。1985年参加工作，先后任郑州金属制品研究院技术员，中试厂经营科副科长，
中试厂供应科科长，经营科科长，1994年2月至1994年9月任郑州三合不锈钢制品有限公司经营部经理，从1994年9月以后，
一直就职于郑州金属制品研究院，历任中试三厂副厂长，产业处副处长，产业处处长，质检中心常务副主任，材料实验室主
任，院长助理、质检中心主任，副院长、质检中心主任。2010年6月，任中钢集团郑州金属制品研究院有限公司执行董事、
院长、党委书记，2017年9月任公司董事、总经理。现任公司董事长兼总经理、中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司
董事长兼总经理。
吴刚 1976年12月出生，中共党员，硕士。曾任公司子公司中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司财务部部长、总经理助理、
副总经理、总经理，公司总经理助理，2017年8月至今任公司副总经理。2021年5月起担任公司董事。
37
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
王云琪 1963年2月出生，中共党员，博士学位，高级工程师。北京钢铁学院采矿工程专业本科学历，北京科技大学采矿工
程专业硕士研究生学历，中央财经大学国民经济学专业博士研究生学历。历任冶金部安全环保研究院助理工程师，中国冶金
矿山开发公司项目经理，冶金部矿山司主任科员、工程师，生产协调司副处长、高级工程师，国家冶金工业管理局副处长、
高级工程师，大公国际资信评估有限公司副总裁、首席分析师、评审委员会主任，中钢投资有限公司上市业务部经理，中国
中钢股份有限公司资本运营部副总经理，中国中钢集团有限公司资本运营办公室主任，现任中钢集团资本运营部总经理。2014
年5月起担任公司董事。
朱立 1979年1月出生，中共党员，硕士研究生，正高级经济师。2004年参加工作，历任中钢集团企业发展部企业管理处副
经理，中钢股份企业发展部企业管理处副经理、综合管理处副经理，中钢集团企业发展部股权管理处经理、企业发展部（科
技管理部）投资管理处经理、副总经理，企业发展部（科技管理部、安全环保部）副总经理。现任中钢集团企业发展部（安
全环保部）副总经理。2021年5月起担任公司董事。
芮沅林 1967年2月出生，在职研究生，中共党员，正高级会计师，中国注册会计师（非执业）。先后担任中钢集团马鞍山
矿山研究院财务处副主任科员、主任科员、财务管理科科长，1998年6月任马鞍山矿山研究院产业(集团)总公司财务部部长。
2002年3月起担任中钢天源财务部部长，2007年10月至2014年10月担任中钢天源财务总监，2014年10月至2020年3月担任中钢
天源副总经理、财务总监。现任中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司财务总监、董事会秘书、总法律顾问。2021年5
月起担任公司董事。
莫磊 九三学社，1982年12月出生，英国利物浦大学研究生毕业。历任国世通控股有限公司董事会秘书，银杏资本管理有限
公司董事长助理，现任颐和银丰天元（天津）集团有限公司副总裁、北京丰汇投资管理有限公司总经理。2021年5月起担任
公司董事。
杨阳 1957年8月出生，中共党员，研究生学历，高级经济师、高级工程师。1982年1月至1987年12月，在马钢三钢厂任助理
工程师；1987年12月至1997年11月在马钢股份公司计划部工作，任科员、副科长、副经理；1997年11月任马钢集团公司、马
钢股份公司企业管理部经理；2000年3月任马钢集团公司财务部经理；2002年1月任马钢集团公司副总经济师、马钢集团公司
财务部经理；2004年1月任马钢集团公司副总经理。2008年至2011年期间曾任公司第三届董事会独立董事。2017年9月至今担
任公司独立董事。
唐荻 1955年4月出生，中共党员，博士，教授，博士生导师。曾任文化部印刷厂工人、北京科技大学教师，原任北京科技大
学高效轧制国家工程研究中心主任、冶金工程研究院院长、北京科技大学设计研究院有限公司董事长、北京科大恒兴高技术
有限公司董事长等职；十三届北京市人大代表，获国务院特殊津贴，现任钢铁共性技术协同创新中心首席科学家，高效轧制
与智能制造国家工程研究中心首席科学家，中国金属学会理事，专家委员会专家，兼任中国金属学会材料深加工分会主任委
员。2017年9月至今担任公司独立董事。
林钟高 1960年9月出生，中共党员，福建省泉州市人，安徽工业大学“会计学”二级教授，国务院“政府特殊津贴”终身获得
者，“会计学”安徽省级重点学科、省级特色专业、省级教学团队带头人，安徽工业大学《公司治理与公司会计》科研创新团
队带头人。兼任中国会计学会内部控制专业委员会委员、中国商业会计学会常务理事、中国会计教育专业指导委员会委员、
中国内部控制研究中心学术委员会委员、中国管理科学与工程学会常务理事、国内多个学术刊物的学术顾问与匿名审稿人、
国家自然科学基金匿名涵评专家和国家社科基金结项评审专家。2021年5月起担任公司独立董事。
王守业 1964年8月出生，中共党员，本科，正高级工程师。历任洛阳耐火材料研究院晶体纤维所技术员，第一研究室助理
工程师，新材料研究所工程师、副所长，科技处处长，科技质量部部长，院长助理兼科技部部长，中钢集团洛阳耐火材料研
究院有限公司副院长、执行董事（法定代表人）、党委书记，中钢集团耐火材料有限公司副总经理，中钢科技发展有限公司
执行董事、党委书记、总经理。现任中钢科技发展有限公司党委书记、总经理，中国冶金科技成果转化有限公司党总支书记、
总经理，中钢洛耐科技股份有限公司监事会主席，中钢新型材料有限公司副董事长，四川昭钢碳素有限公司董事，兼任中国
金属学会耐火材料分会副理事长、中关村融创企业开放创新促进会副理事长、中国技术创业协会科技成果转化分会理事。2021
年5月起担任公司监事会主席。
刘本军 1964年12月出生，中共党员。毕业于东北财经大学财务与会计专业，大专学历。历任中钢集团鞍山热能研究院财务
处副处长、副总会计师、财务部部长，绿冶科技公司财务部部长，中钢集团鞍山热能研究院有限公司院长助理、审计监察部
部长、企业发展部部长、副院长兼企业发展部部长、副院长，中钢集团鞍山热能研究院有限公司党委副书记、纪委书记、工
会主席。现任中钢集团鞍山热能研究院有限公司财务总监、工会主席。2021年5月起担任公司监事。
38
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
邢磊 1992年9月出生，中共预备党员。2014年7月参加工作，曾任华菱星马汽车（集团）股份有限公司人力资源部职员、中
钢天源股份有限公司人力资源部（党委组织部）及党群工作部（合署）职员。现任中钢天源股份有限公司人力资源部（党委
组织部）及党群工作部（合署）主办、机关团支部书记。2021年5月起担任公司监事。
余进 1972年4月出生，中共党员，硕士，正高级工程师。2011年12月毕业于河海大学工商管理专业。曾任华东地勘综合大
队员工，马鞍山矿山研究院南京分院质检科长、车间主任。2002年3月公司成立时加入公司，历任公司下属分公司南京磁性
材料厂质检科长、厂长助理、副厂长、厂长。2012年7月至今任公司副总经理，2021年1月兼任南京海天金宁三环电子有限公
司董事长。
许定胜 1968年4月出生，中南大学冶金系毕业，硕士，正高级工程师。曾任长沙冶金矿业材料总公司销售部长，湖南特种
金属材料厂副厂长。2009年12月至2017年8月任湖南特种金属材料有限责任公司总经理，2014年3月至2017年8月任中国冶金
矿业总公司副总经理、湖南特种金属材料有限责任公司总经理。2017年9月担任公司副总经理。
章超 1978年2月出生，中共党员，本科学历，高级经济师。2003年7月毕业于安徽工业大学，2003年7月至今就职于中钢天
源股份有限公司，2006年3月担任公司证券投资部负责人、证券事务代表，2007年11月兼任公司综合部负责人，2011年4月至
今担任公司董事会秘书，2012年5月至2017年9月兼任公司董事，2017年8月起担任公司副总经理，2018年10月起兼任公司总
法律顾问。
洪涛 1966年9月生，教授级高级工程师，中共党员。大学本科学历，理学学士学位，1988年10月参加工作。历任中钢制品院
理化室副主任，中钢制品院质检中心副主任、常务副主任、中钢制品院院长助理兼质检中心常务副主任。现任公司副总经理、
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司副总经理、董事。
唐静 1975年8月出生，中共党员，安徽工业大学会计学专业本科学历，正高级会计师，中国注册会计师（非执业），注册
税务师。1998年7月至2020年2月，先后担任中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司财务处主办会计、财务主管、财务部
副部长、财务部部长、上市办主任、财务总监，2020年3月起，任公司财务总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
资本运营部
王云琪 中国中钢集团有限公司 是
总经理
企业发展部
朱立 中国中钢集团有限公司 （安全环保 是
部）副总经理
财务总监、董
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限
芮沅林 事会秘书、总 是
公司
法律顾问
王守业 中钢科技发展有限公司 总经理 是
王守业 中国冶金科技成果转化有限公司 总经理 是
财务总监、工
刘本军 中钢集团鞍山热能研究院有限公司 是
会主席
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
莫磊 颐和银丰天元（天津）集团有限公司 副总裁 是
39
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
莫磊 北京丰汇投资管理有限公司 总经理 是
北京科技大学钢铁共性技术协同创新中
唐荻 首席科学家 否
心
北京科技大学高效轧制与智能制造国家
唐荻 首席科学家 是
工程研究中心
林钟高 安徽工业大学 教授 是
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司任职的董事、监事和高级管理人员，按照公司现行的工资制度，并根据公司实际经营状况及其岗位职责和工作业绩，
通过考核确定其薪酬。
报告期内，公司共向董事、监事、高级管理人员支付的报酬总额为508.58万元，符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬
管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王文军 董事长 男 53 离任 是
毛海波 董事长、总经理 男 56 现任 114.94 否
张野 董事 男 61 离任 否
吴刚 董事、副总经理 男 45 现任 58.99 否
王云琪 董事 男 58 现任 是
张功多 董事 男 59 离任 是
虞夏 董事 男 61 离任 是
朱立 董事 女 42 现任 是
芮沅林 董事 男 54 现任 是
莫磊 董事 男 39 现任 否
杨阳 独立董事 男 64 现任 6否
唐荻 独立董事 男 66 现任 6否
汪家常 独立董事 男 59 离任 2.5 否
林钟高 独立董事 男 61 现任 3.5 否
姜宝才 监事会主席 男 60 离任 是
40
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
成秉任 监事 男 62 离任 是
吴晓勇 监事 男 34 离任 18.49 否
王守业 监事会主席 男 57 现任 是
刘本军 监事 男 57 现任 是
邢磊 监事 男 29 现任 9.61 否
余进 副总经理 男 49 现任 59.45 否
许定胜 副总经理 男 53 现任 57.49 否
副总经理、董事
章超 会秘书、总法律 男 43 现任 56.92 否
顾问
洪涛 副总经理 男 55 现任 39.39 否
雍超 副总经理 男 38 离任 24.9 否
唐静 财务总监 女 46 现任 50.4 否
合计 -- -- -- -- 508.58 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在巨潮资讯网
第六届董事会第二十六次（临 （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 03 月 29 日 2021 年 03 月 30 日
时）会议 《公司第六届董事会第二十
六次（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第六届董事会第二十七次（临 （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 04 月 16 日 2021 年 04 月 17 日
时）会议 《公司第六届董事会第二十
七次（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第六届董事会第二十八次会 （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 26 日
议 《公司第六届董事会第二十
八次会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第六届董事会第二十九次（临 （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 30 日
时）会议 《公司第六届董事会第二十
九次（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第七届董事会第一次（临时）
2021 年 05 月 17 日 2021 年 05 月 18 日 （www.cninfo.com.cn）发布的
会议
《公司第七届董事会第一次
41
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第七届董事会第二次（临时） （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 07 月 19 日 2021 年 07 月 20 日
会议 《公司第七届董事会第二次
（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）发布的
第七届董事会第三次会议 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 27 日
《公司第七届董事会第三次
会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第七届董事会第四次（临时） （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 09 月 24 日 2021 年 09 月 25 日
会议 《公司第七届董事会第四次
（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第七届董事会第五次（临时） （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 30 日
会议 《公司第七届董事会第五次
（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第七届董事会第六次（临时） （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 13 日
会议 《公司第七届董事会第六次
（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第七届董事会第七次（临时） （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 10 月 21 日 2021 年 10 月 23 日
会议 《公司第七届董事会第七次
（临时）会议决议公告
详见公司在巨潮资讯网
第七届董事会第八次（临时） （www.cninfo.com.cn）发布的
2021 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 11 日
会议 《公司第七届董事会第八次
（临时）会议决议公告
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
毛海波 12 3 9 0 0否 4
吴刚 12 3 9 0 0否 4
王云琪 12 3 9 0 0否 2
朱立 12 3 9 0 0否 2
42
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
芮沅林 12 3 9 0 0否 3
莫磊 12 3 9 0 0否 2
杨阳 12 3 9 0 0否 4
唐荻 12 3 9 0 0否 0
林钟高 12 3 9 0 0否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事对公司经营及规划提出了诸多良好建议，公司均已采纳。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
见和建议 的情况 情况（如有）
1.2020 年内部
审计工作报
2021 年 02 月
告；2.2020 年 同意 无
08 日
四季度重大事
项检查报告
1.2020 年度财
务报表；2.对
第六届董事会 汪家常、杨阳、 2020 年度审计
2
审计委员会 虞夏 工作的评价意
见；3.2020 年
2021 年 04 月
度内部控制自 同意 无
22 日
我评价报告；
4.2020 年度募
集资金存放与
使用情况专项
报告；5.2021
43
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
年一季度重大
事项检查报
告；6.2021 年
1-3 月募集资
金存放与使用
情况专项报
告；7.关于续聘
2021 年度审计
机构的议案
1.2021 年上半
年内部审计工
作报告；2.2021
年二季度重大
2021 年 08 月
事项检查报 同意 无
25 日
告；3.2021 年
1-6 月募集资
金存放与使用
情况专项报告
第七届董事会 林钟高、杨阳、
2 1.2021 年 1-9
审计委员会 芮沅林
月内部审计工
作报告；2.2021
年三季度重大
2021 年 10 月 事项检查报
同意 无
21 日 告；3.2021 年
1-9 月份募集
资金存放与使
用情况专项报
告
第六届董事会 杨阳、汪家常、 2021 年 04 月 董事候选人审
1 同意 无
提名委员会 毛海波 29 日 查资料
董事、监事以
第六届董事会 唐荻、杨阳、
2021 年 04 月 及高级管理人
薪酬与考核委 汪家常、王云 1 同意 无
22 日 员年度报酬情
员会 琪、张功多
况
1.《中钢天源首
期限制性股票
激励计划（草
第七届董事会 杨阳、林钟高、 案）》及其摘
2021 年 09 月
薪酬与考核委 唐荻、王云琪、 1 要；2.中钢天源 同意 无
24 日
员会 莫磊 首期限制性股
票激励计划管
理办法；3.中钢
天源首期限制
44
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
性股票激励计
划实施考核管
理办法
中钢天源股份
第七届董事会 毛海波、杨阳、
2021 年 12 月 有限公司“十
战略发展委员 林钟高、唐荻、 1 同意 无
10 日 四五”规划纲
会 朱立
要
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 157
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,360
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,517
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,517
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 680
销售人员 82
技术人员 544
财务人员 61
行政人员 150
合计 1,517
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 4
硕士 203
本科 461
大专 222
中专及以下 627
45
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 1,517
2、薪酬政策
公司的薪酬政策坚持以支撑战略、效益效率提升为导向，坚持“以岗位价值度和贡献度分配、按责任与完成情况考核分配”
薪酬管理原则，持续优化薪酬管理体系。同时根据产业发展实际不断加强过程管理与考核，向技术创新人才、核心关键人才
倾斜，强化按效激励理念，提升分配效能，激发内生动力，助力公司高质量发展。
3、培训计划
公司结合业务特点，建立了分层、分类、分专业的培养体系，实现从新员工到资深员工、从一线人员到公司关键岗位的实效
性培养，为员工提供多样化培训内容，充电赋能。全年采用线上线下相结合的培训模式，协同产业单元与部门，围绕公司战
略与生产经营实际，针对技术、管理等人员开展国企改革、信息化、纪检、财务、人力资源、党建、市场营销、金融与投资、
创新管理、风险管控、领导力提升等专业培训课程，针对技能人员与院校合作开展“新型学徒制”等培养，选派多名关键岗位
人才参加系列培训，加快建设适应新时代要求的高素质专业化人才队伍。
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 192,820
劳务外包支付的报酬总额（元） 12,450,534.43
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司重视投资者的合理回报，保障全体股东利益特别是中小股东利益，分享公司发展红利，根据股东提议，结合公司实际
情况，于2018年10月26日经第六届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于调整利润分配政策并修订<公司章程> 的议案》
后修订《公司章程》第一百九十条利润分配政策，明确利润分配形式为公司以现金、股票股利和现金结合股票股利三种利润
分配方式分配股利，优先采用现金分红的利润分配方式。除特殊情况外，在母公司报表口径当年盈利且累计未分配利润为正
的情况下，公司每年的利润分配不低于当年实现的可分配利润的30%。
根据2020年度股东大会决议，公司2020年年度权益分派方案为：以2021年4月3日总股本746,187,776股为基数，向全体股
东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计74,618,777.60元；不送红股；不以资本公积金转增股本。
上述方案在报告期内已实施完毕，权益分派股权登记日为：2021年6月17日，除权除息日为：2021年6月18日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
46
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.39
分配预案的股本基数（股） 以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数
现金分红金额（元）（含税） 105,507,640.86
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 105,507,640.86
可分配利润（元） 267,101,840.90
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2021 年度利润分配预案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币
1.39 元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配预案披露后至实
施期间，如公司总股本由于股权激励授予登记上市、可转债转股、股份回购、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，
按照“投资者分配比例不变”的原则，分红金额相应调整。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励
（1）2021年9月24日，公司召开第七届董事会第四次（临时）会议、第七届监事会第四次（临时）会议审议通过了《中钢天
源首期限制性股票激励计划（草案）》及其摘要等相关议案。公司独立董事发表了同意的独立意见，公司监事会对本次激励
计划的相关事项进行了审核并出具了审核意见，公司聘请的北京市君致律师事务所对本次激励计划出具了法律意见书。
（2）2021年10月12日，公司召开第七届董事会第六次（临时）会议、第七届监事会第六次（临时）会议审议通过了《中钢
天源首期限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要等相关议案。公司独立董事发表了同意的独立意见，公司监事会对
本次激励计划的相关事项进行了审核并出具了审核意见，公司聘请的北京市君致律师事务所对本次激励计划出具了法律意见
书。
具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。
2、员工持股计划的实施情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他员工激励措施
□ 适用 √ 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，董事会建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告，提高了企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。监事会对董事会建
立和实施内部控制情况进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司根据内部控制所制定的目标，合理保证了经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营
效率和效果，促进实现发展战略。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
收购该公司用于
已完成整合，该
南京海天金宁三 完善磁性材料产
公司现为公司控 无 不适用 不适用 不适用
环电子有限公司 业链，开拓国际
股子公司
软磁材料市场。
该公司拥有交通
运输部公路工程 已完成整合，该
吉林省正达交通 综合甲级资质， 公司现为公司控
建设检测有限公 收购该公司用于 股子公司中钢制 无 不适用 不适用 不适用
司 开拓公路检测市 品院的全资子公
场，提升检验检 司
测服务能力。
48
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 20 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
出现以下情形的（包括但不限于），一般应
认定为财务报告内部控制重大缺陷： ①发
公司确定的非财务报告内部控制缺陷
现董事、监事和高级管理人员在公司管理
评价的定性标准如下：出现以下情形的
活动中存在重大舞弊；②已经公布的财务
（包括但不限于），一般应认定为重大
报表变更、当期财务报表存在重大错报；
缺陷：①缺乏民主决策程序、企业决策
③内部控制的监督无效、重要业务缺乏控
程序不科学，导致公司重大财产损失；
制以及重大缺陷未得到整改；④因会计差
②违反国家法律法规，可能使公司遭受
错导致证券监管机构的行政处罚。出现以
严重处罚或重大损失；③内部控制评价
下情形的（包括但不限于），一般应认定为
的结果特别是重大或重要缺陷未得到
定性标准 财务报告内部控制重要缺陷： ①未依照公
整改；④重要业务缺乏制度控制或制度
认会计准则选择和应用会计政策；②未建
系统性失效。出现以下情形的（包括但
立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规
不限于），一般应认定为重要缺陷：①
或特殊交易的财务处理没有建立相应的控
违反公司内部规章，形成较大损失；②
制机制或没有实施且没有相应的补充性控
决策程序存在但不够完善；③重要业务
制；④对于期末财务报告过程的控制存在
制度或系统存在明显缺陷；④未开展风
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
险评估，内部控制设计未覆盖重要业务
务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷
和关键风险领域，不能实现控制目标。
是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 评价的定量标准如下：定量标准以直接
失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。财产损失金额、重大负面影响作为衡量
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 指标。内部控制缺陷可能直接导致财产
产管理相关的，以资产总额指标衡量。1、损失的，以直接财产损失金额指标衡
定量标准 资产总额潜在错报的重大缺陷标准为：错 量。内部控制缺陷可能产生重大负面影
报≥资产总额的 2%，重要缺陷为：资产总 响的，以重大负面影响指标衡量。1、
额的 1%≤错报<资产总额的 2%，一般缺陷 造成直接财产损失金额的标准为：重大
为：错报<资产总额的 1%；2、营业收入潜 缺陷的标准为损失＞500 万元，重要缺
在错报的中的大缺陷标准未：错报≥营业收 陷为：500 万元≥损失＞100 万元，一般
入总额的 4%，重要缺陷为：营业收入总额 缺陷为：损失≤100 万元；2、造成负面
49
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
的 2%≤错报<营业收入总额的 4%，一般缺 影响的标准：重大缺陷的标准为存在重
陷为：错报<营业收入总额的 2% 大违规行为，被处罚金>100 万元，或
被勒令停业，或被追究刑事责任，重要
缺陷的标准为：存在严重违规行为，20
万元<被处罚金≤100 万元，一般缺陷
为：存在违规行为，被处罚金≤20 万元
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，中钢天源于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 20 日
内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制审计报告》详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会安徽监管局《关于切实做好上市公司治理专项工作的通知》（皖证监函［2021］
81号的相关要求，公司深入开展了公司治理专项自查，对公司的基本情况、组织机构的运行和决策、控股股东/实际控制人
及关联方、内部控制规范体系建设、信息披露与透明度、机构/境外投资者等七大模块近120项内容进行了自查，并分享了公
司对于治理的核心和关键、在加强公司治理、做好信息披露等方面的一些做法。通过自查，涉及董事会延期换届、征集投票
等公司治理制度不够完善等共计4个需整改问题已于报告期内全部完成整改，公司治理的实际情况基本符合监管部门的要求。
今后，公司及相关人员将一如既往按照监管机构有关规定和要求，持续完善公司治理结构，建立健全公司内部控制体系，
有效发挥独立董事、监事会及内审机构的监督作用，切实提高公司规范运作水平及信息披露质量。
50
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
中钢天源股份有限
无 无 无 无 无
公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司或子 主要污染物及特征污 排放 排放 排放口分布 排放浓度 执行的污染物排放标 排放总量 核定的排 超标排
公司名称 染物的名称 方式 口数 情况 准 放总量 放情况
量
中钢天源 生产废 COD 连续 2 产业园东北 27.12mg/L GB31573-2015《无机 2.468t — 达标
股份有限 水 角和磁材厂 化学工业污染物排放
氨氮 2.62mg/L 0.238t
公司 厂房外西南 标准》
总锰 角 0.483mg/L 0.044t
悬浮物 4mg/L 0.331t
石油类 间歇 1 钕铁硼厂厂 0.28mg/L GB21900-2008《电镀 0.0097t —
北门附近 污染物排放标准》
总氮 23.5mg/L 0.817t
总磷 3.56mg/L 0.1238t
动植物油 0.63mg/L 0.0219t
氨氮 31.6mg/L 1.0987t
化学需氧量 200mg/L 6.954t
悬浮物 42mg/L 1.46t
阴离子表面活 2.26mg/L 0.0786t
性剂
五日生化需氧 87.1mg/L 3.0285t
量
总铜 ND 0.0007t
总镍 ND 0.0007t
总锌 0.09mg/L 0.0031t
废气 二氧化硫 连续 4 磁材厂厂房 ＜3mg/m3 GB31573-2015《无机 0.546t —
51
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
氮氧化物 外西侧 7.44mg/m3 化学工业污染物排放 1.354t
标准》
锰及其化合物 0.242mg/m3 0.045t
颗粒物 3.137mg/m3 0.571t
颗粒物 间歇 4 钕铁硼厂 26.5mg/m3 GB21900-2008《电镀 / —
污染物排放标准》、
氮氧化物 ND
GB16297-1996《大气
硫酸雾 ND 污染物综合排放标
氯化氢 0.3mg/m3 准》
中钢集团 生产废 COD 间歇 1 厂区西南角 156mg/L GB8978-1996《污水 5.77t — 达标
郑州金属 水 综合排放标准》
氨氮 43.3mg/L 1.71t
制品研究
院有限公 废气 非甲烷总烃 有组 5 弹材分厂、 9.08mg/m3 GB16297-1996《大气 0.488t
司 织 奥威公司、 污染物综合排放标
四厂 准》
颗粒物 有组 3 弹材分厂、 8.96mg/m3 0.26t
织 奥威公司
中钢集团 生活废 氨氮 间歇 1 厂区大门口 10.8mg/L GB8978-1996《污水 0.015t — 达标
郑州金属 水 综合排放标准》
悬浮物 17mg/L 0.023t
制品研究
院有限公 废气 铅及其化合物 有组 4 南、北车间 0.016mg/m3 GB16297-1996《大气 0.001t 0.00554t
司马鞍山 织 厂房西侧 污染物综合排放标
非甲烷总烃 2.68mg/m3 0.128t —
分公司 准》
广州市奥 废气 非甲烷总烃 有组 3 淬回火生产 1.13mg/m3 DB44/27-2001《广东 0.612t — 达标
赛钢线科 织 车间 省地方标准-大气污
技有限公 染物排放限值》
颗粒物 5 淬回火生产 10mg/m3 4.559t
司
及拉丝车间
湖南特种 废水 石油类 间歇 1 厂区东北角 0.06Lmg/L GB31573-2015《无机 0.0047t — 达标
金属材料 化学工业污染物排放
化学需氧量 19mg/L 0.6t 2.88t
有限责任 标准》
公司 氨氮 6.58mg/L 0.2049t 0.43t
总锰 0.69mg/L 0.0105t —
总铊 0.0014mg/L 0.00002t
总汞 0.0002mg/L 0.000005t
总砷 0.0003Lmg/L 0.000002t
总钴 0.06Lmg/L 0.0011t
总铬 0.05mg/L 0.0011t
总磷 0.26mg/L 0.0033t
总氮 37.5mg/L 0.5876t
52
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
废气 氮氧化物 间歇 11 各车间 3mg/m3 GB31573-2015《无机 0.252t 1.44t
化学工业污染物排放
二氧化硫 ＜3mg/m3 / 0.252t
标准》、
颗粒物 1.9mg/m3 GB16297-1996《大气 1.824t —
锰及其化合物 0.022mg/m3 污染物综合排放标 0.002t
准》
中唯炼焦 生活废 COD 间歇 2 厂区内 265mg/L DB21/1627-2008《辽 0.0763t 1.557t 达标
技术国家 水 宁省污水综合排放标
氨氮 20mg/L 0.0037t 0.112t
工程研究 准》
中心有限 石油类 0.73mg/L 0.0002t —
责任公司
江 苏 阜 宁 生产废 COD 间歇 1 厂区外东侧 165mg/L GB31573-2015《无机 1.155t — 达标
海天金宁 水 丰收路 化学工业污染物排放
悬浮物 30mg/L 0.21t
三环电子 标准》、GB8978-1996
有限公司 氨氮 28.6mg/L 《污水综合排放标 0.2t
总氮 37.9mg/L 准》 0.265t
总磷 2.44mg/L 0.017t
废气 二氧化硫 连续 16 FP分厂、CD 0.016mg/m3 DB32/4041-2021《大 0.707t —
分厂 气污染物综合排放标
氮氧化物 0.045mg/m3 2.057t
准》
颗粒物 ＜20mg/m3 3.693t
中钢天源 生活废 COD 间歇 1 向山工厂一 22mg/L GB8978-1996《污水 0.974t — 达标
（马鞍 水 分厂北侧 综合排放标准》
氨氮 0.737mg/L 0.032t
山）通力
磁材有限 悬浮物 9mg/L 0.398t
公司 废气 颗粒物 间歇 1 雨山工厂 27.2mg/m GB16297-1996《大气 0.0057t —
A7厂房西 污染物综合排放标
北角 准》
中钢天源 废气 二甲苯 间歇 1 A3厂房北 0.642mg/m GB16297-1996《大气 0.0038t — 达标
安徽智能 污染物综合排放标
非甲烷总烃 0.483mg/m 0.0029t
装备股份 准》
有限公司 漆雾 ＜1.0mg/m ＜0.0059t
焊接烟尘 1 A5厂房北 ＜1.0mg/m ＜0.1364t
防治污染设施的建设和运行情况
公司及分子公司自觉遵守国家及地方环境保护法律和法规，按照生产与环境协调发展的原则，加大对污染物的治理力度。
设立了环保管理机构，建立了环境管理制度，申请了排污许可证，制定了突发环境风险应急预案，并在环保行政管理部门进
行了备案。母公司于2009年通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系及ISO 45001职业健康安全管理体系认证，
2021年通过了ISO50001能源管理体系认证。
公司及分子公司生产过程中产生的废气、废水、固废及噪声，严格按照“三同时”制度，报告期内所有污染防治设施均运
行正常。
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）生产过程中产生的废气，经过除尘等废气设备设施处理达标后排放；
（2）废水主要包括生产废水和生活污水，经处理设施达标后排入市政污水管网；
（3）按照“资源化、减量化、无害化”的处置原则，按危险废物和一般固废分类收集、暂存和处置，危险废物与有处置
资质的单位签订处置合同进行合规处置；
（4）设备基本上为低噪设备，其他少量产生噪声的设备经消声、减振和厂房隔声后达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司及分子公司对在建项目和已建项目进行了全面梳理，确保建设项目均履行了环保手续，在建项目均严格依法按照环
境保护行政许可及“三同时”制度开展相关工作。
突发环境事件应急预案
公司及分子公司结合国家及地方法律法规和自身特点均制定了《突发环境事件应急预案》。其中:
《中钢天源（产业园厂区）突发环境事件应急预案》、《中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司突发环境事件应急预案》
和《中钢天源（红旗南路厂区）突发环境事件应急预案》已于2019年12月进行重新修订且通过专家评审，于2020年1月向当
地环保部门备案，备案编号分别为：340500-2020-004-L、340500-2020-005-L、340500-2020-006-L；
《中钢集团郑州金属制品研究院有限公司突发环境事件应急预案》通过专家评审于2020年7月向当地环保部门备案，备
案编号为：410107-2020-002-L；
《湖南特种金属有限责任公司宁乡分公司突发环境事件应急预案》已进行修编并通过专家评审并，2021年11月向当地环
保部门备案，备案编号为：430124-2021-064-M；
《中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司突发环境事件应急预案》通过专家评审并于2020年6月向当地环保部门
备案，备案编号为：2020-2023-76-L；
《江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司危险废物应急预案》通过专家评审于2020年11月向当地环保部门备案，备案编号
为：320923-2020-090-H；
《中钢集团郑州金属制品研究院有限公司马鞍山分公司突发环境事件应急预案》通过专家评审于2019年9月向当地环保
部门备案，备案编号为：340500-2019-106-L。
环境自行监测方案
公司及分子公司均严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和排污许可规定，建立了环境自行监测方案并委托相关资质
单位定期进行检测。公司磁性材料厂和湖南特材按照环保部门要求安装了在线水质分析仪、WA1A1型超声波明渠流量计，
对污染物实施在线监测，并委托相关资质单位进行运行维护管理，确保各项污染物按照法律法规的要求达标排放和合规处置。
其他环保相关信息
公司各单位结合当地市环保部门要求，按照《排污许可管理办法（试行）》和《固定污染源排污许可分类管理名录》，
积极进行排污许可申报，其中公司产业园排污许可证书编号为：91340000737315488L001R；中钢集团郑州金属制品研究院
有限公司排污许可证书编号为：914101004158021605001Q；中钢集团郑州金属制品研究院有限公司马鞍山分公司排污许可
证书编号为：91340500MA2MXFK177001U；广州市奥赛钢线科技有限公司排污许可证编号为：914401011914660990001P；
湖南特种金属有限责任公司宁乡分公司排污许可证编号为：914301246985849918001V；中唯炼焦技术国家工程研究中心有
限责任公司排污许可证编号为：91210300701529345C001P，江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司排污登记编号为：
913209236617803669001X，截至目前，公司各单位已投入生产的项目均持证排污或完成排污登记。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√ 适用 □ 不适用
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司为非碳交易纳入企业，近年来，公司积极推进节能减排技改，如湖南特材四氧化三锰新线闪蒸干燥改造项目，将
由目前的雾化干燥改为闪蒸干燥，此前氧化锰车间已经完成改造，效果明显，平均每吨产品节约天然气40立方，按18000吨/
年产品算，每年可减少二氧化碳排放1556.64吨；同时进行伺服电机节能改造，代替现有压机等设备的电机，实现节能降耗。
积极营造公司全员碳减排意识，使全员参与进来，养成低碳办公习惯，从点滴做起，节俭办公，节材节电，并以点滴节
约为自豪。提倡下班后办公设备零待机，短距离上下楼层不乘电梯，倡导坐公交、骑行、拼车、新能源汽车等绿色低碳出行
方式代替私家车上下班，采用钉钉等进行无纸化审批，尽量采用自然光照明和采取网上传递文档，必须打印的文档尽量采取
双面打印，同时每年于植树节组织开展植树绿化活动等，践行绿色低碳发展的理念。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
（一）股东权益保护
公司通过多样化的沟通渠道与投资者积极互动，致力于构建并维护良好的投资者关系。公司积极接待各类来访调研活动，
同时通过投资者热线、投资者互动专区及公司网站等电话、网络平台，积极与投资者进行互动，及时回复投资者关心的问题。
公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，促进公司
信息披露的高效和规范，确保公司所有股东能够公平、公正、公开、充分地获得公司信息，保障全体股东平等享有各项合法
权益。
（二）职工权益保护
公司通过深入开展“我为群众办实事”活动，确立了“提高员工福利”、“改善办公、生活环境”、“职工就医、子女入学”、“服
务员工疫情防控”、“员工素质提升”等两批共76项重点民生实事，已完成74项，解决了“急难愁盼”问题，提升了员工的获得
感、幸福感和满足感。
（三）环境保护与可持续发展
公司推进各项节能减排技改，组织排查雨污分离并进行整改，加强信息化建设，提升环保监管能力；开展产业园水平衡
测试及分析，通过节水型企业申报，提高节约用水意识；开展6.5世界环境日暨环保警示日宣传，进一步提高各单位环保意
识和责任意识。积极履行“蓝天碧水、你我同行”的社会责任，为公司持续健康发展保驾护航。
（四）积极参与社会公益事业
公司注重社会价值的创造，把履行社会责任的重点放在积极参与社会公益事业上，通过各项公益活动，参与公共事业，
承担社会责任，全力打造具有社会责任感的幸福企业。公司积极组织环境保护、公益慰问等志愿者活动，成立“项目青年突
击队”，多次组织志愿者活动，为城市垃圾清理分类、植树造林、疫情防控贡献力量。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
2021年，公司认真学习贯彻习近平总书记在全国脱贫攻坚总结表彰大会上的重要讲话精神，积极做好巩固拓展脱贫攻坚
成果同乡村振兴有效衔接相关工作，全年累计投入乡村振兴资金93.4758万元，其中产业帮扶资金投入4万元，帮助发展新塘
村主导产业项目；同时，在新塘村、翁牛特旗广泛开展消费帮扶，购买农产品投入资金89.1358万元；除此之外，在云南资
助1名困难学生，投入资金0.34万元，帮助困难学生减轻学费负担。公司多次赴新塘村调研，走访、慰问脱贫户，开展结对
帮扶，力所能及地帮助脱贫户解决生产生活困难；同时，积极与另外3家帮扶单位市重点局、和县人社局、和县供电局沟通
协调，帮助派驻村干部协调资源，按照“四个不摘”要求，稳步推进乡村振兴各项工作。
55
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
本公司承诺
如下：一、保
证上市公司
人员独立 1.保
证上市公司
的总经理、副
总经理、财务
总监、董事会
秘书等高级
管理人员不
中钢集团郑
在本公司/本
州金属制品
公司关联方
工程技术有
控制的公司
限公司、中钢
关于保持上 （以下简称"
集团鞍山热 2016 年 09 月
资产重组时所作承诺 市公司独立 本公司/本公 长期 履行中
能研究院有 26 日
性的承诺 司关联公司"）
限公司、中国
担任董事、监
冶金科技成
事以外的职
果转化有限
务；2.保证上
公司
市公司的劳
动、人事及工
资管理与本
公司、本公司
关联方之间
完全独立；3.
本公司暂无
向上市公司
推荐董事、监
事、经理等高
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
级管理人员
人选的计划。
如果未来向
上市公司推
荐董事、监
事、经理等高
级管理人员
人选，本公司
保证通过合
法程序，不干
预上市公司
董事会和股
东大会行使
职权作出人
事任免决定。
二、保证上市
公司资产独
立完整 1.保证
上市公司不
存在资金、资
产被本公司、
本公司关联
方占用的情
形；2.保证上
市公司的住
所独立于本
公司、本公司
关联方。三、
保证上市公
司财务独立 1.
保证上市公
司独立在银
行开户，不与
本公司、本公
司关联方共
用银行账户；
2.保证上市公
司的财务人
员不在本公
司、本公司关
联方兼职；3.
保证上市公
司能够独立
作出财务决
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
策，本公司、
本公司关联
方不干预上
市公司的资
金使用。四、
保证上市公
司机构独立 1.
保证本公司、
本公司关联
方不与上市
公司的股东
大会、董事
会、独立董
事、监事会、
总经理以及
内部经营管
理机构发生
混合经营或
合署办公等
情形，不干预
上市公司机
构设置及直
接干预上市
公司生产经
营活动的情
况。五、保证
上市公司业
务独立 1.保证
本公司除通
过行使股东
权利之外，不
对上市公司
的企业活动
进行干预；2.
保证本公司、
本公司关联
方以及本公
司关联企业
避免从事与
上市公司具
有实质性质
竞争的业务；
3.保证尽量减
少、避免本公
58
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
司、本公司关
联方与上市
公司的关联
交易；在进行
确有必要且
无法避免的
关联交易时，
保证按市场
化原则和公
允价格进行
公平操作，并
按相关法律
法规以及规
范性文件和
中钢天源公
司章程的规
定履行交易
程序及信息
披露义务。本
承诺函对本
公司具有法
律约束力，本
公司愿意承
担个别和连
带的法律责
任。
承诺人于此
不可撤销地
中钢集团郑 承诺如下：1.
州金属制品 承诺人直接/
工程技术有 间接控制的
限公司、中钢 企业目前均
集团鞍山热 未以任何形
能研究院有 式从事与中
关于避免同
限公司、中国 钢天源及其 2016 年 09 月
业竞争的承 长期 履行中
冶金科技成 控股企业的 26 日
诺
果转化有限 主营业务构
公司、中国中 成或可能构
钢股份有限 成直接或间
公司、中国中 接竞争关系
钢集团有限 的业务或活
公司 动；2.在本次
交易后，承诺
人直接/间接
59
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
控制的企业，
也不会：（1）
以任何形式
从事与中钢
天源及其控
股企业目前
或今后从事
的主营业务
构成或可能
构成直接或
间接竞争关
系的业务或
活动；（2）以
任何形式支
持中钢天源
及其控股企
业以外的其
他企业从事
与中钢天源
及其控股企
业目前或今
后从事的主
营业务构成
竞争或可能
竞争的业务
或活动（3）
以其他方式
介入任何与
中钢天源及
其控股企业
目前或今后
从事的主营
业务构成竞
争或可能构
成竞争的业
务或活动。除
前述承诺之
外，承诺人进
一步保证：1.
将根据有关
法律法规的
规定确保中
钢天源在资
产、业务、人
60
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
员、财务、机
构方面的独
立性；2.将采
取合法、有效
的措施，促使
承诺人拥有
控股权的公
司、企业及其
他经济组织
不直接或间
接从事与中
钢天源相同
或相似的业
务；3.将不利
用中钢天源
股东的身份，
进行其他任
何损害中钢
天源及其控
股企业权益
的活动。承诺
人对因违反
上述承诺及
保证而给中
钢天源造成
的经济损失
承担赔偿责
任。
承诺人于此
中钢集团郑 不可撤销地
州金属制品 承诺如下：1.
工程技术有 承诺人将按
限公司、中钢 照《公司法》
集团鞍山热 等法律法规、
能研究院有 中钢天源《公
关于规范和
限公司、中国 司章程》的有 2016 年 09 月
减少关联交 长期 履行中
冶金科技成 关规定行使 26 日
易的承诺
果转化有限 股东权利；在
公司、中国中 股东大会对
钢股份有限 涉及承诺人
公司、中国中 的关联交易
钢集团有限 进行表决时，
公司 履行回避表
决的义务；2.
61
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
承诺人将避
免一切非法
占用中钢天
源及其控制
的企业的资
金、资产的行
为，在任何情
况下，不要求
中钢天源及
其控制的企
业向承诺人
及承诺人投
资或控制的
其他法人提
供任何形式
的担保；3.承
诺人将尽可
能避免和减
少与中钢天
源及其子公
司的关联交
易；对无法避
免或者有合
理原因而发
生的关联交
易，将遵循市
场公正、公
平、公开的原
则，并依法签
订协议，履行
合法程序，按
照中钢天源
《公司章
程》、有关法
律法规和《深
圳证券交易
所股票上市
规则》等有关
规定履行信
息披露义务
和办理有关
报批程序，保
证不通过关
联交易损害
62
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
中钢天源及
其他股东的
合法权益；4.
承诺人对因
其未履行本
承诺函所作
的承诺而给
中钢天源造
成的一切直
接损失承担
赔偿责任。
2015 年 4 月 2
日，中唯公司
与交通银行
鞍山分行签
署《保证合
同》（编号：
营贷保
15003），约定
在 7,997.4 万
元的最高额
内为中钢热
能院与交通
银行股份有
限公司鞍山
分行签订的
《流动资金
中国中钢集 2017 年 02 月
其他承诺 借款合同》提 长期 履行中
团有限公司 17 日
供保证。2016
年 3 月 30 日，
交通银行股
份有限公司
鞍山分行、中
钢热能院、中
钢股份和中
唯公司签订
《展期合同》
（编号：
Z1603LC1561
0823），对《流
动资金借款
合同》（编号：
营贷 15003）
项下 7997.4
63
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
万元的债务
进行展期，展
期后到期日
为 2017 年 3
月 31 日。合
同规定，原担
保合同提供
保证（含最高
额保证）担保
的，担保人继
续为债务人
的展期债务
提供连带责
任保证，每笔
债务的保证
期间为债务
展期后到期
日起两年。该
事项已经中
钢天源 2016
年第二次临
时股东大会
审议通过。为
维护上市公
司资产独立
性、完整性，
进一步保护
上市公司中
小股东利益，
本公司承诺：
在本次中钢
天源重大资
产重组完成
后，如果因上
述担保事项
导致中钢天
源、中唯公司
产生任何损
失，则将由本
公司全额承
担。
中钢集团郑 本次交易前，
2017 年 06 月
州金属制品 其他承诺 中钢集团郑 长期 履行中
23 日
工程技术有 州金属制品
64
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司 研究院有限
公司所拥有
的位于郑州
市高新区怡
红路以东、化
工路以北、碧
桃路以西的
使用权面积
为 69924.32
平方米的土
地（以下简称
"B 区土地"）
尚未取得产
权证书，为
此，本公司特
出具如下承
诺：1、本公
司承诺将积
极推进郑州
市有关部门
尽快办理 B 区
土地的使用
权证书；2、
如在办理上
述土地使用
权的过程中
产生罚款等
处罚的，本公
司将承担全
部罚款，避免
给中钢制品
院造成损失；
3、本公司承
诺将承担上
述土地使用
权后续权属
完善过程中
发生的相关
税费、土地出
让金等全部
费用；4、本
公司承诺将
尽快协调有
关部门办妥
65
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
上述土地的
产权证书；5、
本公司承诺，
若未能办妥
上述土地的
产权证书，因
上述权属瑕
疵给中钢制
品院造成的
损失，包括但
不限于土地
本身及正常
运营的损失
等，本公司将
在接到中钢
天源通知后
30 日内无条
件全额补偿
中钢制品院
或中钢天源
的损失款项；
6、本承诺自
中钢制品院
100%股权过
户到中钢天
源名下之日
起生效。
就中钢制品
院部分房产
办理产权事
宜出具承诺
如下：1、对
于已办理《建
设工程规划
中钢集团郑
许可证》、《建
州金属制品 2017 年 06 月
其他承诺 筑工程施工 长期 履行中
工程技术有 23 日
许可证》及竣
限公司
工验收备案
等手续的 3 处
房产，本公司
承诺将尽快
协调推进郑
州市有关部
门办理相关
66
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
的产权证并
承担相关的
税费等全部
费用。若未能
办妥前述房
产的产权证
书，因权属瑕
疵给中钢制
品院造成的
损失，包括但
不限于房产
本身及正常
运营的损失
等，本公司将
在接到中钢
天源通知后
30 日内无条
件全额补偿
中钢制品院
或中钢天源
的损失款项；
2、对于未办
理《建设工程
规划许可
证》、《建筑工
程施工许可
证》及竣工验
收备案等手
续的房产，本
公司承诺中
钢制品院若
因前述房产
的权属瑕疵
被相关监管
部门行政处
罚或因此遭
受的损失，本
公司将在接
到中钢天源
通知后 30 日
内无条件全
额补偿中钢
制品院或中
钢天源的损
67
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
失款项；3、
本承诺自中
钢制品院
100%股权过
户到中钢天
源名下之日
起生效。
"1、本公司及
本公司控制
的子公司（包
括全资子公
司、控股 50%
以上子公司、
相对控股子
公司）目前与
中钢天源及
其控制的子
公司在产品
和业务上不
存在同业竞
争；2、对于
中钢天源及
其控制的子
公司正在或
中国中钢股 关于同业竞
已经进行生
份有限公司; 争、关联交 2015 年 09 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 产开发的产 长期 正常履行中
中国中钢集 易、资金占用 24 日
品、经营的业
团有限公司 方面的承诺
务以及研究
的新产品、新
技术，本公司
及本公司控
制的子公司
保证现在和
将来不生产、
不开发、不经
营与中钢天
源及其控制
子公司业务、
新产品、新技
术有竞争或
可能有竞争
的企业、新产
品、新技术。
3、本公司保
68
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
证不利用股
东的地位损
害中钢天源
及其他股东
的正当权益；
4、若违反声
明和承诺的，
将立即停止
与中钢天源
及其控制子
公司构成竞
争之业务，并
采取必要措
施予以纠正
补救；5、本
函一经签署
即发生法律
效力，在与中
钢天源及其
控制子公司
存在关联关
系期间，本承
诺函持续有
效。
"中钢资本于
2020 年 9 月 4
日出具了《关
于避免同业
竞争的承
诺》，具体内
容如下：对于
中钢天源及
关于同业竞 其控制的子
中钢资本控 争、关联交 公司正在或 2020 年 09 月
长期 正常履行中
股有限公司 易、资金占用 已经进行生 04 日
方面的承诺 产开发的产
品、经营的业
务以及研究
的新产品、新
技术，中钢资
本及其控制
的子公司保
证现在和将
来不生产、不
69
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
开发、不经营
与中钢天源
及其控制的
子公司业务、
新产品、新技
术有竞争或
可能有竞争
的企业、新产
品、新技术。
若中钢资本
违反上述承
诺，将立即停
止与中钢天
源及其控制
的子公司构
成竞争之业
务，并采取必
要措施予以
纠正补救。
1.中钢资本控
股有限公司
在持续作为
公司的控股
股东期间，不
越权干预公
司经营管理
活动，不侵占
公司利益，切
关于保障公
实履行公司
司 2020 年度
填补摊薄即
非公开发行 A
期回报的相
中钢资本控 股股票的填 2020 年 09 月 2021 年 4 月 2
关措施；2.自 履行完毕
股有限公司 补回报措施 08 日 日
本承诺出具
能够得到切
日至公司本
实履行的承
次发行实施
诺
完毕前，若中
国证监会作
出关于填补
回报措施及
其承诺的其
他新的监管
规定的，且上
述承诺不能
满足中国证
70
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
监会该等规
定时，中钢资
本控股有限
公司承诺届
时将按照中
国证监会的
最新规定出
具补充承诺。
股权激励承诺
1、本公司及
本公司控制
的子公司（包
括全资子公
司、控股 50%
以上子公司、
相对控股子
公司）目前与
中钢天源及
其控制的子
公司在产品
和业务上不
存在同业竞
争；
2、对于中钢
天源及其控
中国中钢股 关于同业竞
制的子公司
份有限公司; 争、关联交 2011 年 05 月
其他对公司中小股东所作承诺 正在或已经 长期 履行中
中国中钢集 易、资金占用 24 日
进行生产开
团有限公司 方面的承诺
发的产品、经
营的业务以
及研究的新
产品、新技
术，本公司及
本公司控制
的子公司保
证现在和将
来不生产、不
开发、不经营
与中钢天源
及其控制子
公司业务、新
产品、新技术
有竞争或可
能有竞争的
71
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
企业、新产
品、新技术。
3、本公司保
证不利用股
东的地位损
害中钢天源
及其他股东
的正当权益；
4、若违反声
明和承诺的，
将立即停止
与中钢天源
及其控制子
公司构成竞
争之业务，并
采取必要措
施予以纠正
补救；5、本
函一经签署
即发生法律
效力，在与中
钢天源及其
控制子公司
存在关联关
系期间，本承
诺函持续有
效。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
72
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
情况说明详见报告第十节财务报告之八、合并范围的变更。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 105
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 邹吉丰、周爱华
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司本年度财务报表及内部控制审计机构，审计费用合计105万元，
其中包含2021年度内部控制审计报告费用10万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
73
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
74
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2021年9月29日和2021年10月15日召开第七届董事会第五次（临时）会议、第七届监事会第五次（临时）会议和
2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于控股股东向公司提供委托贷款暨关联交易的议案》。为满足国拨资金的使用要
求，公司拟以委托贷款形式接受中央国有资本经营预算资金人民币1.001亿元。2022年1月26日，公司与控股股东中钢资本、
江苏银行股份有限公司北京分行签署《对公客户委托贷款合同》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股股东向公司提供委托贷款暨关联
2021 年 09 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
交易公告
关于控股股东向公司提供委托贷款暨关联
2022 年 01 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
交易的进展公告
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
75
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
2016 年 7
中钢集团
月 31 日
鞍山热能 2017 年 08 2017 年 03 连带责任
1,655.2 1,655.2 至 2026 否 是
研究院有 月 28 日 月 28 日 保证
年 7 月 31
限公司
日止
2016 年 8
中钢资本 月 1 日起
2018 年 10 2017 年 02
控股有限 789.22 789.22 抵押 至 2024 否 是
月 29 日 月 15 日
公司 年 7 月 31
日
贵州金瑞 2020 年 6
新材料有 2020 年 06 2020 年 06 连带责任 月 3 日至
5,300 5,300 是 否
限责任公 月 04 日 月 03 日 保证 2021 年 6
司 月3日
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 7,744.42
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
7,744.42 2,444.42
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
2019 年 6
月 24 日
至主债权
中钢天源
履行期限
（马鞍山） 2019 年 06 2020 年 05 连带责任
1,000 1,000 届满（含 否 否
通力磁材 月 10 日 月 08 日 保证
展期及提
有限公司
前到期）
之日后三
年止
中钢集团 2021 年 4
2021 年 03 2021 年 04 连带责任
郑州金属 2,000 2,000 月 19 至 否 否
月 29 日 月 19 日 保证
制品研究 2022 年 4
76
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
院有限公 月 18 日
司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
2,000 3,000
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 3,000 3,000
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
2,000 10,744.42
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
10,744.42 5,444.42
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
2.04%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
2,444.42
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,444.42
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
77
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 15,800 2,800 0 0
券商理财产品 募集资金 52,300 36,000 0 0
合计 68,100 38,800 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）非公开发行募资9.5亿
报告期内，公司通过非公开发行向特定对象发行170,900,000股新股，募集资金总额9.5亿元，登记新股于2021年4月2日在深
圳证券交易所上市，于2021年10月8日解除限售。本次非公开发行A股股票为公司持续高质量发展奠定了坚定的基础，公司
将以更加优异的经营业绩和各项战略规划目标的实现来回馈投资者。具体详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）关于非公开发行的相关公告。
（二）股权激励有序推进
为充分调动公司高级管理人员及核心员工的积极性、责任感和使命感，有效将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合一
起，共同关注公司长远发展，报告期内公司《首期限制性股票激励计划（草案）》公布，截至报告披露日，公司已完成向首
期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票事宜，下一步将办理股份登记上市相关事宜。具体详见公司指定信息披露媒
体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）关于股权激励的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
170,900,0 -170,899,
一、有限售条件股份 525 525 0.01%
00 475
1、国家持股
2、国有法人持股
170,900,0 -170,899,
3、其他内资持股 525 525 0.01%
00 475
75,576,26 -75,576,2
其中：境内法人持股
1 61
35,071,94 -35,071,4
境内自然人持股 525 525 0.01%
1 16
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
575,287,7 170,899,4 170,899,4 746,187,2
二、无限售条件股份 100.00% 99.99%
76 75 75 51
575,287,7 170,899,4 170,899,4 746,187,2
1、人民币普通股 100.00% 99.99%
76 75 75 51
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
575,287,7 170,900,0 170,900,0 746,187,7
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
76 00 00 76
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经中国证监会核准，公司非公开发行新股170,900,000股股票于2021年4月2日在深圳证券交易所上市，限售期6个
月。公司的总股本由575,287,776股增加至746,187,776股。
79
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本次非公开发行股票经公司第六届董事会第二十次（临时）会议审议通过；2020年7月16日，中钢集团作出《关于中钢天源
非公开发行股票有关事宜的批复》（中钢集团资本〔2020〕135号），同意发行人通过非公开发行A股股票方式募集资金的
方案。2020年7月23日，公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过了本次非公开发行股票相关事宜；2020年8月6日，公
司本次非公开发行股票申请获得中国证监会受理。2020年9月27日，中国证监会发行审核委员会审核通过了发行人本次非公
开发行股票的申请。2020年10月20日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准中钢天源股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可〔2020〕2578号），核准公司非公开发行不超过170,900,000股新股，发生转增股本等情形导致总股本发生变
化的，可相应调整本次发行数量；该批复自核准发行之日起12个月内有效。2021年4月2日，公司本次非公开发行170,900,000
股新股在深圳证券交易所上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司已于2021年3月25日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记、托管及限售手续，正
式列入公司股东名册。本次非公开发行新增普通股股份为有限售条件流通股，将于限售期届满后的次一交易日即2021年10
月8日在深圳证券交易所上市流通交易。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司本报告期内实施了非公开发行股票，公司的总股本由575,287,776股增加至746,187,776股，公司基本每股收益、稀释每股
收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等按照加权平均总股数进行计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售股 本期解除限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
中意资产管理有
限责任公司-中意 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
17,985,611 17,985,611
资产-优势企业 9 发行新股股票 日
号资产管理产品
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
吕强 10,791,366 10,791,366
发行新股股票 日
众石财富（北京）
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
投资基金管理有 6,294,964 6,294,964
发行新股股票 日
限公司
青岛惠鑫投资合
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
伙企业（有限合 9,892,086 9,892,086
发行新股股票 日
伙）
方永中 17,985,611 17,985,611 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
80
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
发行新股股票 日
济南文景投资合
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
伙企业（有限合 8,992,805 8,992,805
发行新股股票 日
伙）
江苏淮海新能源 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
8,992,805 8,992,805
车辆有限公司 发行新股股票 日
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
李伟 6,294,964 6,294,964
发行新股股票 日
共青城胜恒投资
管理有限公司-胜 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
35,971,223 35,971,223
恒精选新时代私 发行新股股票 日
募股权投资基金
财通基金－龚晨
青－财通基金哈 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
359,712 359,712
德逊 99 号单一资 发行新股股票 日
产管理计划
财通基金-胡吉阳-
财通基金言诺定 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
179,856 179,856
增 1 号单一资产管 发行新股股票 日
理计划
财通基金－首创
证券股份有限公
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
司－财通基金汇 629,496 629,496
发行新股股票 日
通 1 号单一资产管
理计划
财通基金-黄聿成-
财通基金理享 1 号 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
539,569 539,569
单一资产管理计 发行新股股票 日
划
财通基金-长城证
券股份有限公司-
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
财通基金天禧定 539,569 539,569
发行新股股票 日
增 12 号单一资产
管理计划
财通基金-陈灵霞-
财通基金天禧定 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
719,425 719,425
增 60 号单一资产 发行新股股票 日
管理计划
财通基金－潘宏
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
斌－财通基金天 179,856 179,856
发行新股股票 日
禧定增格普特 1 号
81
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
单一资产管理计
划
财通基金-光大银
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
行-西南证券股份 269,784 269,784
发行新股股票 日
有限公司
财通基金-孙韬雄-
财通基金玉泉 963 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
269,784 269,784
号单一资产管理 发行新股股票 日
计划
财通基金－汉汇
韬略对冲 2 号私募
证券投资基金－ 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
89,928 89,928
财通基金添盈增 发行新股股票 日
利 8 号单一资产管
理计划
中国光大银行股
份有限公司-财通
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
量化价值优选灵 89,928 89,928
发行新股股票 日
活配置混合型证
券投资基金
财通基金－工商
银行－财通基金
认购公司非公开 2021 年 10 月 8
西湖大学定增量 89,928 89,928
发行新股股票 日
化对冲 1 号集合资
产管理计划
财通基金-张继东-
财通基金玉泉 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
179,856 179,856
1002 号单一资产 发行新股股票 日
管理计划
财通基金-高彩娥-
财通基金天禧定 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
1,618,705 1,618,705
增 6 号单一资产管 发行新股股票 日
理计划
财通基金－黄建
涛－财通基金玉 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
179,856 179,856
泉 1058 号单一资 发行新股股票 日
产管理计划
财通基金-陶静怡-
财通基金安吉 102 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
359,712 359,712
号单一资产管理 发行新股股票 日
计划
82
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
天津振诚信息咨 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
35,971,223 35,971,223
询有限公司 发行新股股票 日
北京网客网科技 认购公司非公开 2021 年 10 月 8
5,432,378 5,432,378
有限公司 发行新股股票 日
报告期内任公司
邢磊 0 525 525 职工监事，股份 无
自动锁定
合计 0 170,900,525 170,900,000 525 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
中钢天源非 巨潮资讯网
2021 年 03 月 2021 年 04 月 2021 年 04 月
公开发行 A 5.56 元/股 170,900,000 170,900,000 （www.cninf
04 日 02 日 01 日
股股票 o.com.cn）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
为延伸磁性材料产业链，检验检测业务智能化、信息化，优化公司资本结构，公司实施非公开发行A股股票事宜。经中国证
券监督管理委员会《关于核准中钢天源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2578号）核准，公司向天
津振诚等12名特定投资者非公开发行人民币普通股170,900,000（A股）。本次发行完成后，公司的总股本由575,287,776股增
加至746,187,776股。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准中钢天源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2578
号）核准，公司向天津振诚等12名特定投资者非公开发行人民币普通股170,900,000（A股）。本次发行完成后，公司的总股
本由575,287,776股增加至746,187,776股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
83
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
42,828 前上一月末普通 39,660 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
中钢资本控股有 123,345,3 123,345,3
国有法人 16.53% 0 质押 58,183,080
限公司 80 80
中钢集团郑州金
54,322,37 54,322,37
属制品工程技术 国有法人 7.28% 0
7 7
有限公司
中钢集团马鞍山
37,131,43 37,131,43
矿山研究总院股 国有法人 4.98% 0
0 0
份有限公司
中国银行股份有
限公司－华夏行 34,919,44 34,919,44 34,919,44
其他 4.68% 0
业景气混合型证 66 6
券投资基金
天津振诚信息咨 21,582,73 21,582,73 21,582,73
境内非国有法人 2.89% 0 质押 21,582,734
询有限公司 44 4
中国冶金科技成 15,546,87 15,546,87
国有法人 2.08% 0
果转化有限公司 9 9
15,074,00 15,074,00 15,074,00
谭若闻 境内自然人 2.02% 0
00 0
12,859,50 12,859,50 12,859,50
毛玉霞 境内自然人 1.72% 0
00 0
中国中钢股份有
国有法人 1.33% 9,900,000 0 9,900,000
限公司
中钢集团鞍山热
能研究院有限公 国有法人 1.22% 9,075,195 0 9,075,195
司
战略投资者或一般法人因配售新股 天津振诚信息咨询有限公司参与认购公司非公开发行股票 35,971,223 股，该非公开发
84
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 行股票上市日为 2021 年 4 月 2 日，投资者认购的本次发行股票自上市之日起 6 个月
见注 3） 内不得转让，已于 2021 年 10 月 8 日解除限售。
公司上述前十名股东中，股东中钢资本控股有限公司、中国中钢股份有限公司、中钢
集团郑州金属制品工程技术有限公司、中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司、
上述股东关联关系或一致行动的说
中国冶金科技成果转化有限公司和中钢集团鞍山热能研究院有限公司同受中国中钢
明
集团有限公司控制，系一致行动人；除上述关联关系外，未知上述其他股东之间是否
存在关联关系及一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
无
说明（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中钢资本控股有限公司 123,345,380 人民币普通股 123,345,380
中钢集团郑州金属制品工程技术有
54,322,377 人民币普通股 54,322,377
限公司
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份
37,131,430 人民币普通股 37,131,430
有限公司
中国银行股份有限公司－华夏行业
34,919,446 人民币普通股 34,919,446
景气混合型证券投资基金
天津振诚信息咨询有限公司 21,582,734 人民币普通股 21,582,734
中国冶金科技成果转化有限公司 15,546,879 人民币普通股 15,546,879
谭若闻 15,074,000 人民币普通股 15,074,000
毛玉霞 12,859,500 人民币普通股 12,859,500
中国中钢股份有限公司 9,900,000 人民币普通股 9,900,000
中钢集团鞍山热能研究院有限公司 9,075,195 人民币普通股 9,075,195
公司上述前十名股东中，股东中钢资本控股有限公司、中国中钢股份有限公司、中钢
前 10 名无限售流通股股东之间，以
集团郑州金属制品工程技术有限公司、中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司、
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
中国冶金科技成果转化有限公司和中钢集团鞍山热能研究院有限公司同受中国中钢
名股东之间关联关系或一致行动的
集团有限公司控制，系一致行动人；除上述关联关系外，未知上述其他股东之间是否
说明
存在关联关系及一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
85
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
投资管理；资产管理；销
售冶金产品所需的金属矿
石、非金属矿石、煤炭（不
在北京地区开展实物煤的
交易、储运活动）、专用设
91110108MA008JDPX 备、自行开发后的产品；
中钢资本控股有限公司 刘安栋 2016 年 09 月 29 日
M 冶金产品及冶金类新材
料、化工产品的技术开发、
技术服务、技术咨询；货
物进出口、技术进出口、
代理进出口；承包境外工
程。
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
根据国务院授权，依法履行出
国务院国有资产监督管理委员 资人职责，监管中央所属企业
- 2003 年 03 月 10 日 -
会 （不含金融类企业）的国有资
产。
实际控制人报告期内控制的其
-
他境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
86
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
87
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
88
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
89
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 18 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2022]003616 号
注册会计师姓名 邹吉丰、周爱华
审计报告正文
中钢天源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中钢天源股份有限公司(以下简称中钢天源)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钢天源2021年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中钢天源，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定检测业务收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
中钢天源子公司中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司（以下简称中钢制品院）本期检测业务收入449,420,176.84
元，较上期372,406,101.85元增长20.68%。中钢制品院在将检测报告交付客户并取得双方认可的检测费用清单时确认收入的
实现，收入确认的单据有检测合同书、检测费用清单、发票、快递单、检测报告等有关凭证。
由于收入确认风险属于会计准则规定的特有风险，本期检测业务收入较上期增幅较大，我们将检测业务收入确认识别为
关键审计事项。审计应对
我们对于检测业务收入确认事项所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与检测业务收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）了解检测所处行业的发展状况及趋势，获取相关的行业信息；
（3）执行分析程序，获取本年度检测业务收入明细，按月度进行对比分析，关注是否存在异常变动情况。结合检测业
务成本将本期毛利率与上期毛利率进行对比分析，关注是否存在异常情况；
（4）结合检测报告清单、本年检测业务收入明细，选择交易样本，核对检测合同书、检测费用清单、发票、快递单、
检测报告等有关凭证，评价相关收入确认是否符合收入确认的标准；
（5）针对资产负债表日前后记录的检测业务收入确认，选择样本，核对检测合同书、检测费用清单、发票、快递单、
检测报告等有关凭证，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）执行函证程序，结合应收账款，选择适当的样本进行函证，函证应收账款期末余额及本期发生额，以确认收入发
90
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
生的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对检测业务收入确认中的总体评估是可以接受的。
四、其他信息
中钢天源管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中钢天源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中钢天源管理层负责评估中钢天源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算中钢天源、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中钢天源的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当
的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中钢天源持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中钢天源不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就中钢天源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邹吉丰
中国北京 （项目合伙人）
中国注册会计师：周爱华
91
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中钢天源股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,041,810,581.97 561,451,028.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 105,959,654.21 108,295,330.82
应收账款 946,649,254.88 676,266,193.65
应收款项融资 424,481,592.80 124,655,630.85
预付款项 26,261,617.33 22,278,344.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,087,265.36 4,257,942.34
其中：应收利息 3,017,055.30
应收股利
买入返售金融资产
存货 434,597,177.92 227,497,134.78
合同资产 7,251,053.25 13,012,628.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 407,925,588.21 9,369,210.66
流动资产合计 3,406,023,785.93 1,747,083,444.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
92
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 208,128,268.23 170,876,865.92
其他权益工具投资 11,471,157.05
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,666,300.00
固定资产 748,380,413.15 629,336,035.33
在建工程 162,412,105.19 57,301,967.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 28,850,007.87
无形资产 173,088,185.87 152,607,383.97
开发支出
商誉 46,242,104.63 4,594,847.98
长期待摊费用 9,980,745.26 10,664,629.59
递延所得税资产 30,570,169.66 24,406,639.71
其他非流动资产 35,783,616.57 19,890,819.24
非流动资产合计 1,456,573,073.48 1,069,679,189.49
资产总计 4,862,596,859.41 2,816,762,633.80
流动负债：
短期借款 183,113,769.40 32,520,068.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 876,830,858.41 473,014,513.72
应付账款 287,041,089.45 205,163,635.89
预收款项 456,126.69
合同负债 53,682,367.35 20,838,568.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,269,340.38 27,559,045.68
93
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
应交税费 34,946,582.59 32,008,960.31
其他应付款 33,124,291.84 31,437,421.65
其中：应付利息 282,981.59 390,890.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,032,531.35 77,000,000.00
其他流动负债 196,059,874.60 5,676,230.47
流动负债合计 1,700,100,705.37 905,674,571.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 64,107,764.08 217,307,764.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,363,272.50
长期应付款
长期应付职工薪酬 7,669,195.66 7,689,195.66
预计负债
递延收益 45,345,894.22 50,444,519.69
递延所得税负债 7,429,968.38 2,745,829.62
其他非流动负债
非流动负债合计 145,916,094.84 278,187,309.05
负债合计 1,846,016,800.21 1,183,861,880.37
所有者权益：
股本 746,187,776.00 575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,139,052,165.39 380,697,961.66
减：库存股
其他综合收益 -119,000.00 127,500.00
专项储备 9,073,054.26 11,114,391.35
94
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
盈余公积 69,635,572.56 65,651,761.90
一般风险准备
未分配利润 705,775,655.08 570,690,011.44
归属于母公司所有者权益合计 2,669,605,223.29 1,603,569,402.35
少数股东权益 346,974,835.91 29,331,351.08
所有者权益合计 3,016,580,059.20 1,632,900,753.43
负债和所有者权益总计 4,862,596,859.41 2,816,762,633.80
法定代表人：毛海波 主管会计工作负责人：唐静 会计机构负责人：郦振国
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 470,746,435.69 274,856,826.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 97,163,447.16 70,830,318.88
应收账款 187,676,849.56 123,859,097.37
应收款项融资 157,422,512.54 21,443,459.96
预付款项 1,558,467.39 505,704.10
其他应收款 302,022,634.89 505,089,378.91
其中：应收利息 1,980,944.17
应收股利 186,452,101.17 265,880,066.17
存货 135,078,395.44 73,694,874.27
合同资产 4,851,745.08 10,600,504.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 306,590,616.41
流动资产合计 1,663,111,104.16 1,080,880,165.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,020,570,054.48 617,614,439.12
95
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 275,214,150.17 289,240,300.24
在建工程 36,198,883.00 12,094,766.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 79,912,321.50 81,561,834.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 253,074.45
递延所得税资产 9,605,649.60 10,789,801.84
其他非流动资产 12,337,194.74 2,758,210.00
非流动资产合计 1,433,838,253.49 1,014,312,427.04
资产总计 3,096,949,357.65 2,095,192,592.20
流动负债：
短期借款 80,200,000.00 19,184,525.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 338,687,239.80 155,894,220.31
应付账款 93,273,469.38 88,573,077.27
预收款项
合同负债 28,425,379.12 6,960,368.43
应付职工薪酬 5,770,644.83 8,398,439.60
应交税费 970,228.44 3,665,039.55
其他应付款 92,207,411.48 129,011,141.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 77,000,000.00
其他流动负债 116,690,854.84 2,917,927.43
流动负债合计 756,225,227.89 491,604,739.62
非流动负债：
96
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期借款 153,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,296,238.53 38,299,881.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,296,238.53 191,499,881.58
负债合计 790,521,466.42 683,104,621.20
所有者权益：
股本 746,187,776.00 575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,235,334,307.30 476,980,103.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备 133,612.45
盈余公积 58,794,569.69 54,810,759.03
未分配利润 266,111,238.24 304,875,719.95
所有者权益合计 2,306,427,891.23 1,412,087,971.00
负债和所有者权益总计 3,096,949,357.65 2,095,192,592.20
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 2,587,854,352.55 1,672,124,975.58
其中：营业收入 2,587,854,352.55 1,672,124,975.58
利息收入
已赚保费
97
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,366,254,370.77 1,477,260,877.43
其中：营业成本 2,000,545,604.13 1,241,136,004.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,723,157.87 11,941,431.95
销售费用 52,858,957.30 19,334,239.01
管理费用 136,465,705.01 96,539,154.54
研发费用 153,958,651.33 95,077,921.12
财务费用 9,702,295.13 13,232,126.17
其中：利息费用 22,455,501.92 16,309,013.47
利息收入 16,911,760.02 4,338,511.60
加：其他收益 35,001,600.29 28,189,826.28
投资收益（损失以“－”号填
39,336,611.89 9,832,658.21
列）
其中：对联营企业和合营企业
29,831,370.24 9,832,658.21
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,053,641.79
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-31,654,096.88 -21,393,287.51
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-6,593,448.28 -12,936,210.20
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-3,094,618.88 685,206.01
列）
98
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 253,542,388.13 199,242,290.94
加：营业外收入 16,497,396.29 821,053.28
减：营业外支出 2,038,949.82 3,005,019.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 268,000,834.60 197,058,324.36
减：所得税费用 24,920,913.01 22,053,873.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 243,079,921.59 175,004,450.42
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
238,379,171.32 175,004,450.42
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
4,700,750.27
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 213,688,231.90 172,943,576.96
2.少数股东损益 29,391,689.69 2,060,873.46
六、其他综合收益的税后净额 -246,500.00 127,500.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-246,500.00 127,500.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-246,500.00 127,500.00
合收益
1.重新计量设定受益计划变
-246,500.00 127,500.00
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
99
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 242,833,421.59 175,131,950.42
归属于母公司所有者的综合收益
213,441,731.90 173,071,076.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额 29,391,689.69 2,060,873.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3038 0.3006
（二）稀释每股收益 0.3038 0.3006
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：毛海波 主管会计工作负责人：唐静 会计机构负责人：郦振国
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 774,504,560.89 437,244,907.45
减：营业成本 665,299,780.29 360,872,885.75
税金及附加 4,415,970.87 3,238,894.59
销售费用 4,408,252.73 6,941,169.10
管理费用 45,395,332.87 40,933,121.66
研发费用 51,608,183.96 32,523,742.00
财务费用 3,133,172.05 9,357,589.97
其中：利息费用 15,443,346.67 14,422,196.16
利息收入 11,591,989.56 5,523,161.91
加：其他收益 8,762,533.60 17,335,890.42
投资收益（损失以“－”号填
40,432,824.54 276,113,990.66
列）
其中：对联营企业和合营企
30,303,304.22 10,233,924.49
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
100
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,766,839.89 -4,739,719.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-91,093.62 -7,036,980.17
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,630,154.08 2,139,466.61
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,951,138.67 267,190,152.49
加：营业外收入 70,329.66 425,774.90
减：营业外支出 2,803,893.41 2,051,156.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
40,217,574.92 265,564,770.70
列）
减：所得税费用 379,468.37 -584,978.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,838,106.55 266,149,749.46
（一）持续经营净利润（净亏损
39,838,106.55 266,149,749.46
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
101
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 39,838,106.55 266,149,749.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,812,684,297.16 1,254,635,294.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,679,395.92 4,951,596.56
收到其他与经营活动有关的现金 65,625,785.09 59,130,135.26
经营活动现金流入小计 1,895,989,478.17 1,318,717,026.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,149,569,274.39 742,493,244.65
102
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
434,131,215.28 288,324,102.86
金
支付的各项税费 86,647,903.70 67,165,340.45
支付其他与经营活动有关的现金 97,886,659.89 56,331,151.58
经营活动现金流出小计 1,768,235,053.26 1,154,313,839.54
经营活动产生的现金流量净额 127,754,424.91 164,403,186.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 221,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,816,864.07 1,260,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,182,293.57 83,931.51
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,064,343.81
投资活动现金流入小计 234,063,501.45 1,343,931.51
购建固定资产、无形资产和其他
139,942,090.71 116,366,653.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 649,600,100.00 34,499,901.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
44,020,171.93
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 833,562,362.64 150,866,554.15
投资活动产生的现金流量净额 -599,498,861.19 -149,522,622.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,168,986,947.64 24,782,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
234,731,325.00 24,782,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 212,900,000.00 229,700,000.00
103
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 273,749,441.68 140,275,851.14
筹资活动现金流入小计 1,655,636,389.32 394,757,851.14
偿还债务支付的现金 313,400,000.00 83,666,453.00
分配股利、利润或偿付利息支付
87,393,424.18 49,323,369.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 494,672,891.78 249,044,801.74
筹资活动现金流出小计 895,466,315.96 382,034,624.41
筹资活动产生的现金流量净额 760,170,073.36 12,723,226.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-302,111.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 288,123,525.60 27,603,790.83
加：期初现金及现金等价物余额 378,549,436.21 350,945,645.38
六、期末现金及现金等价物余额 666,672,961.81 378,549,436.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 562,809,330.14 330,149,836.66
收到的税费返还 6,503,211.79
收到其他与经营活动有关的现金 17,961,061.79 18,932,070.97
经营活动现金流入小计 587,273,603.72 349,081,907.63
购买商品、接受劳务支付的现金 433,538,725.56 239,919,926.33
支付给职工以及为职工支付的现
78,553,738.50 66,853,120.11
金
支付的各项税费 16,883,623.33 8,621,032.25
支付其他与经营活动有关的现金 16,622,655.18 16,450,933.95
经营活动现金流出小计 545,598,742.57 331,845,012.64
经营活动产生的现金流量净额 41,674,861.15 17,236,894.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 110,000,000.00
取得投资收益收到的现金 89,409,606.37 43,755,554.56
处置固定资产、无形资产和其他 1,210,201.21 4,674.07
104
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
580,222.26
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 463,376,671.34 251,015,219.79
投资活动现金流入小计 664,576,701.18 294,775,448.42
购建固定资产、无形资产和其他
19,140,685.06 50,768,658.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 808,566,479.07 50,932,601.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 369,494,287.18 269,851,851.70
投资活动现金流出小计 1,197,201,451.31 371,553,110.93
投资活动产生的现金流量净额 -532,624,750.13 -76,777,662.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 932,275,622.64
取得借款收到的现金 89,500,000.00 219,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 219,269,435.34 93,203,754.76
筹资活动现金流入小计 1,241,045,057.98 312,903,754.76
偿还债务支付的现金 239,700,000.00 69,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
82,239,418.19 46,686,391.47
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 264,815,276.87 137,795,052.42
筹资活动现金流出小计 586,754,695.06 253,981,443.89
筹资活动产生的现金流量净额 654,290,362.92 58,922,310.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 163,340,473.94 -618,456.65
加：期初现金及现金等价物余额 188,322,611.39 188,941,068.04
六、期末现金及现金等价物余额 351,663,085.33 188,322,611.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
105
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具 其他 一般 未分 股东 者权
资本 减：库 专项 盈余 权益 益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
575,2 380,69 65,651 570,69 1,603, 29,331 1,632,
一、上年期末余 127,50 11,114,
87,77 7,961. ,761.9 0,011. 569,40 ,351.0 900,75
额 0.00 391.35
6.00 66 0 44 2.35 8 3.43
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
575,2 380,69 65,651 570,69 1,603, 29,331 1,632,
二、本年期初余 127,50 11,114,
87,77 7,961. ,761.9 0,011. 569,40 ,351.0 900,75
额 0.00 391.35
6.00 66 0 44 2.35 8 3.43
三、本期增减变 170,9 758,35 135,08 1,066, 317,64 1,383,
-246,5 -2,041, 3,983,
动金额（减少以 00,00 4,203. 5,643. 035,82 3,484. 679,30
00.00 337.09 810.66
“－”号填列） 0.00 73 64 0.94 83 5.77
213,68 213,44 29,391 242,83
（一）综合收益 -246,5
8,231. 1,731. ,689.6 3,421.
总额 00.00
90 90 9 59
170,9 758,35 929,25 288,25 1,217,
（二）所有者投
00,00 4,203. 4,203. 1,795. 505,99
入和减少资本
0.00 73 73 14 8.87
170,9 758,35 929,25 288,25 1,217,
1．所有者投入
00,00 4,203. 4,203. 1,795. 505,99
的普通股
0.00 73 73 14 8.87
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-78,60 -74,61 -74,61
3,983,
（三）利润分配 2,588. 8,777. 8,777.
810.66
26 60 60
106
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．提取盈余公 3,983, -3,983,
0.00
积 810.66 810.66
2．提取一般风
险准备
-74,61 -74,61 -74,61
3．对所有者（或
8,777. 8,777. 8,777.
股东）的分配
60 60 60
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-2,041, -2,041, -2,041,
（五）专项储备
337.09 337.09 337.09
3,393, 3,393, 3,393,
1．本期提取
568.46 568.46 568.46
-5,434, -5,434, -5,434,
2．本期使用
905.55 905.55 905.55
（六）其他
746,1 1,139, 69,635 705,77 2,669, 346,97 3,016,
四、本期期末余 -119,0 9,073,
87,77 052,16 ,572.5 5,655. 605,22 4,835. 580,05
额 00.00 054.26
6.00 5.39 6 08 3.29 91 9.20
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
107
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
575,2 342,61 10,719 39,036 464,63 1,432, 1,433,5
一、上年期末 1,213,4
87,77 9,082. ,082.4 ,786.9 1,553. 294,28 07,758.
余额 77.62
6.00 18 1 5 75 1.29 91
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
575,2 342,61 10,719 39,036 464,63 1,432, 1,433,5
二、本年期初 1,213,4
87,77 9,082. ,082.4 ,786.9 1,553. 294,28 07,758.
余额 77.62
6.00 18 1 5 75 1.29 91
三、本期增减
38,078 26,614 106,05 171,27
变动金额（减 127,50 395,30 28,117, 199,392
,879.4 ,974.9 8,457. 5,121.
少以“－”号填 0.00 8.94 873.46 ,994.52
8 5 69 06
列）
172,94 173,07
（一）综合收 127,50 2,060,8 175,131
3,576. 1,076.
益总额 0.00 73.46 ,950.42
96 96
（二）所有者
26,057, 26,057,
投入和减少资
000.00 000.00
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
26,614 -66,88 -40,27
（三）利润分 -40,270
,974.9 5,119. 0,144.
配 ,144.32
5 27 32
108
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
26,614 -26,61
1．提取盈余公
,974.9 4,974. 0.00
积
5 95
-40,27 -40,27
2．提取一般风
0,144. 0,144.
险准备
32 32
3．对所有者
-40,270
（或股东）的
,144.32
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 395,30 395,30 395,308
备 8.94 8.94 .94
4,615, 4,615, 4,615,3
1．本期提取
334.28 334.28 34.28
-4,220, -4,220, -4,220,
2．本期使用
025.34 025.34 025.34
38,078 38,078
38,078,
（六）其他 ,879.4 ,879.4
879.48
8 8
575,2 380,69 11,114 65,651 570,69 1,603, 1,632,9
四、本期期末 127,50 29,331,
87,77 7,961. ,391.3 ,761.9 0,011. 569,40 00,753.
余额 0.00 351.08
6.00 66 5 0 44 2.35 43
109
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
575,28 304,87
一、上年期末余 476,980, 133,612. 54,810,7 1,412,087,
7,776.0 5,719.9
额 103.57 45 59.03 971.00
0 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
575,28 304,87
二、本年期初余 476,980, 133,612. 54,810,7 1,412,087,
7,776.0 5,719.9
额 103.57 45 59.03 971.00
0 5
三、本期增减变 170,90
758,354, -133,612 3,983,81 -38,764 894,339,9
动金额（减少以 0,000.0
203.73 .45 0.66 ,481.71 20.23
“－”号填列） 0
（一）综合收益 39,838, 39,838,10
总额 106.55 6.55
170,90
（二）所有者投 758,354, 929,254,2
0,000.0
入和减少资本 203.73 03.73
0
170,90
1．所有者投入 758,354, 929,254,2
0,000.0
的普通股 203.73 03.73
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
3,983,81 -78,602 -74,618,77
（三）利润分配
0.66 ,588.26 7.60
1．提取盈余公 3,983,81 -3,983,
110
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
积 0.66 810.66
2．对所有者（或 -74,618 -74,618,77
股东）的分配 ,777.60 7.60
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-133,612 -133,612.4
（五）专项储备
.45 5
1．本期提取
-133,612 -133,612.4
2．本期使用
.45 5
（六）其他
746,18 266,11
四、本期期末余 1,235,33 58,794,5 2,306,427,
7,776.0 1,238.2
额 4,307.30 69.69 891.23
0 4
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
一、上年期末余 575,28 464,990 262,544.0 28,195, 105,611,0 1,174,347,8
额 7,776. ,673.34 8 784.08 89.76 67.26
111
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
575,28
二、本年期初余 464,990 262,544.0 28,195, 105,611,0 1,174,347,8
7,776.
额 ,673.34 8 784.08 89.76 67.26
00
三、本期增减变
11,989,4 -128,931. 26,614, 199,264,6 237,740,10
动金额（减少以
30.23 63 974.95 30.19 3.74
“－”号填列）
（一）综合收益 266,149,7 266,149,74
总额 49.46 9.46
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
26,614, -66,885,1 -40,270,144
（三）利润分配
974.95 19.27 .32
1．提取盈余公 26,614, -26,614,9
积 974.95 74.95
2．对所有者（或 -40,270,1 -40,270,144
股东）的分配 44.32 .32
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
112
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-128,931.
（五）专项储备 -128,931.63
63
505,769.8
1．本期提取 505,769.88
8
-634,701.
2．本期使用 -634,701.51
51
11,989,4 11,989,430.
（六）其他
30.23 23
575,28
四、本期期末余 476,980 133,612.4 54,810, 304,875,7 1,412,087,9
7,776.
额 ,103.57 5 759.03 19.95 71.00
00
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
中钢天源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为安徽天源科技股份有限公司,系经国家经贸委国经贸企改
【2002】121号文批准，由中钢集团马鞍山矿山研究院作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽中周实
业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开发有限公司、马鞍山市
森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年8月2日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会
信用代码为91340000737315488L（1-1）的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数74,618.78万股，
注册资本为74,618.78万元，注册地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，总部地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里
山大道南段9号，母公司为中钢资本控股有限公司，集团最终母公司为中国中钢集团有限公司。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属化学原料和化学制品制造行业，主要产品和服务为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、
采矿及配套设备的开发、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、
咨询、转让；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（以上依法经批准的
项目经相关部门批准之后方可开展经营活动）。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年4月18日批准报出。
113
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（四）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
中钢天源（马鞍山）贸易有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司 全资子公司 2 86.94 86.94
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公 全资子公司 2 100.00 100.00
司
湖南特种金属材料有限责任公司 全资子公司 2 100.00 100.00
中钢集团南京新材料研究院有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
国知新材料产业运营（南京）有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
中钢天源安徽智能装备股份有限公司 控股子公司 2 51.01 51.01
中钢天源（南京）新材料有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
南京海天金宁三环电子有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注四／
十三）、存货的计价方法（附注四／十六）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四／二十、附注四／二十四）、收入的确
认时点（附注四／三十等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此
来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对
应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以
及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假
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设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差
异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额
产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司为生产加工型企业，主要业务的营
业周期通常为 12 个月以内。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
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期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1. ①以摊余成本计量的金融资产。
2. ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3. ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
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此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
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除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1. ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
2. ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3. ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合
同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期
信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1. ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2. ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3. ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1. 1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2. 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3. 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4. 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5. 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6. 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
风险极低的银行承兑票据组 出票人历史上未发生票据违约，信用损 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合 失风险极低 未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票 出票人存在信用风险和延期支付风险 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预期计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款，单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 一般性应收账款客户不存在显著差异 按账龄与整个存续期预期信用损失率计提
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合1账龄组合 一般性其他应收单位不存在显著差异 按账龄与整个存续期预期信用损失率计
提
组合2合并范围内的关联方 合并范围内的关联方 信用风险极低，不计提坏账
组合3押金、保证金、备用 押金、保证金、备用金等 信用风险极低，不计提坏账
金等
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15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、材料采购、委托加工材料、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时按加权平均法确定其发出
的实际成本；原材料发出时，按加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用五五摊销法；
②包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见（五、10、（6））金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
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同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
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相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（例如长期应收款等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为
限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
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计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交
易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
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产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投
资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能
够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估
计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地
产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日
期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其
公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用
房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性
房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转
换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
运输工具 年限平均法 8-12 5.00 7.92-11.88
办公设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
(1)在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
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已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用天
数÷当期天数）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。其中实
际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当期账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
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（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术、软
件、特许经营权等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10年 按估计可使用年限
土地使用权 50年 权力证书记载
专利权 10年 按合同约定
特许经营权 25年 按合同约定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
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（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定
受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进
行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：
①工业原料的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收
单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品
报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
②钢丝产品的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的签收
单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品
报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
③检测业务：本公司依据双方盖章、签字的结算单检测收入。
④其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后或运输服务完成时，按照合同约定的条款在客户验收合格或运输产品到
达目的地时且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作
为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部
第六届董事会第二十七次（临时）会议
2018 年修订的《企业会计准则第 21 号 ①
决议
——租赁》
①执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，
因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采
用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可
比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行
136
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日
重分类 重新计量 小计
（注1）
使用权资产 24,397,796.49 24,397,796.49 24,397,796.49
预付账款 22,278,344.69 -314,000.14 -314,000.14 21,964,344.55
资产合计 22,278,344.69 24,083,796.35 24,083,796.35 46,362,141.04
一年内到期的非流 77,000,000.00 5,918,895.42 5,918,895.42 82,918,895.42
动负债
租赁负债 17,220,663.50 17,220,663.50 17,220,663.50
应付账款 205,163,635.89 944,237.43 944,237.43 206,107,873.32
负债合计 282,163,635.89 24,083,796.35 24,083,796.35 306,247,432.24
注1：根据新租赁准则的要求，本公司将不符合豁免条件的租赁合同确认使用权资产和租赁负债，并根据租赁负债的到
期日，将租赁负债划分为租赁负债和一年内到期的非流动负债。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 561,451,028.12 561,451,028.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 108,295,330.82 108,295,330.82
应收账款 676,266,193.65 676,266,193.65
应收款项融资 124,655,630.85 124,655,630.85
预付款项 22,278,344.69 21,964,344.55 -314,000.14
137
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,257,942.34 4,257,942.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 227,497,134.78 227,497,134.78
合同资产 13,012,628.40 13,012,628.40
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9,369,210.66 9,369,210.66
流动资产合计 1,747,083,444.31 1,746,769,444.17 -314,000.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 170,876,865.92 170,876,865.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 629,336,035.33 629,336,035.33
在建工程 57,301,967.75 57,301,967.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 24,397,796.49 24,397,796.49
无形资产 152,607,383.97 152,607,383.97
开发支出
商誉 4,594,847.98 4,594,847.98
长期待摊费用 10,664,629.59 10,664,629.59
递延所得税资产 24,406,639.71 24,406,639.71
其他非流动资产 19,890,819.24 19,890,819.24
138
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
非流动资产合计 1,069,679,189.49 1,094,076,985.98 24,397,796.49
资产总计 2,816,762,633.80 2,840,846,430.15 24,083,796.35
流动负债：
短期借款 32,520,068.30 32,520,068.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 473,014,513.72 473,014,513.72
应付账款 205,163,635.89 206,107,873.32 944,237.43
预收款项 456,126.69 456,126.69
合同负债 20,838,568.61 20,838,568.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,559,045.68 27,559,045.68
应交税费 32,008,960.31 32,008,960.31
其他应付款 31,437,421.65 31,437,421.65
其中：应付利息 390,890.25 390,890.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
77,000,000.00 82,918,895.42 5,918,895.42
负债
其他流动负债 5,676,230.47 5,676,230.47
流动负债合计 905,674,571.32 912,537,704.17 6,863,132.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 217,307,764.08 217,307,764.08
应付债券
其中：优先股
永续债
139
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
租赁负债 17,220,663.50 17,220,663.50
长期应付款
长期应付职工薪酬 7,689,195.66 7,689,195.66
预计负债
递延收益 50,444,519.69 50,444,519.69
递延所得税负债 2,745,829.62 2,745,829.62
其他非流动负债
非流动负债合计 278,187,309.05 295,407,972.55 17,220,663.50
负债合计 1,183,861,880.37 1,207,945,676.72 24,083,796.35
所有者权益：
股本 575,287,776.00 575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 380,697,961.66 380,697,961.66
减：库存股
其他综合收益 127,500.00 127,500.00
专项储备 11,114,391.35 11,114,391.35
盈余公积 65,651,761.90 65,651,761.90
一般风险准备
未分配利润 570,690,011.44 570,690,011.44
归属于母公司所有者权益
1,603,569,402.35 1,603,569,402.35
合计
少数股东权益 29,331,351.08 29,331,351.08
所有者权益合计 1,632,900,753.43 1,632,900,753.43
负债和所有者权益总计 2,816,762,633.80 2,816,762,633.80
调整情况说明
根据新租赁准则的要求，本公司将不符合豁免条件的租赁合同确认使用权资产和租赁负债，并根据租赁负债的到期日，
将租赁负债划分为租赁负债和一年内到期的非流动负债。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 274,856,826.69 274,856,826.69
140
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 70,830,318.88 70,830,318.88
应收账款 123,859,097.37 123,859,097.37
应收款项融资 21,443,459.96 21,443,459.96
预付款项 505,704.10 505,704.10
其他应收款 505,089,378.91 505,089,378.91
其中：应收利息
应收股利 265,880,066.17 265,880,066.17
存货 73,694,874.27 73,694,874.27
合同资产 10,600,504.98 10,600,504.98
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,080,880,165.16 1,080,880,165.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 617,614,439.12 617,614,439.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 289,240,300.24 289,240,300.24
在建工程 12,094,766.79 12,094,766.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 81,561,834.60 81,561,834.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 253,074.45 253,074.45
递延所得税资产 10,789,801.84 10,789,801.84
141
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他非流动资产 2,758,210.00 2,758,210.00
非流动资产合计 1,014,312,427.04 1,014,312,427.04
资产总计 2,095,192,592.20 2,095,192,592.20
流动负债：
短期借款 19,184,525.12 19,184,525.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 155,894,220.31 155,894,220.31
应付账款 88,573,077.27 88,573,077.27
预收款项
合同负债 6,960,368.43 6,960,368.43
应付职工薪酬 8,398,439.60 8,398,439.60
应交税费 3,665,039.55 3,665,039.55
其他应付款 129,011,141.91 129,011,141.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
77,000,000.00 77,000,000.00
负债
其他流动负债 2,917,927.43 2,917,927.43
流动负债合计 491,604,739.62 491,604,739.62
非流动负债：
长期借款 153,200,000.00 153,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,299,881.58 38,299,881.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 191,499,881.58 191,499,881.58
142
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
负债合计 683,104,621.20 683,104,621.20
所有者权益：
股本 575,287,776.00 575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 476,980,103.57 476,980,103.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备 133,612.45 133,612.45
盈余公积 54,810,759.03 54,810,759.03
未分配利润 304,875,719.95 304,875,719.95
所有者权益合计 1,412,087,971.00 1,412,087,971.00
负债和所有者权益总计 2,095,192,592.20 2,095,192,592.20
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销项税额抵扣进项税额后的余额 6.00%、9.00%、13.00%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%、20.00%、15.00%
教育费附加 按流转税税额 3.00%
地方教育附加 按流转税税额 2.00%
房产税 按照房产余值或租金收入为纳税基准 1.20%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中钢天源股份有限公司 15%
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司 15%
143
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
中钢天源（马鞍山）贸易有限公司 25%
湖南特种金属材料有限责任公司 15%
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司 15%
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司 15%
广东奥赛钢线有限公司 15%
中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司 20%
中钢（南京）生态环境技术研究院有限公司 25%
中钢集团郑州精密新材料有限公司 15%
吉林省正达交通建设检测有限公司 25%
吉林省康桥交通建设监理有限公司 25%
中钢集团南京新材料研究院有限公司 15%
国知新材料产业运营（南京）有限公司 25%
国知科技服务（重庆）有限公司 20%
中钢天源安徽智能装备股份有限公司 25%
中钢天源（南京）新材料有限公司 25%
南京海天金宁三环电子有限公司 25%
江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司 25%
2、税收优惠
根据高新技术企业证书，证书编号：GR202034001398，中钢天源股份有限公司自2020年1月1日起连续三年享受国家关
于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
根据高新技术企业证书，证书编号：GR202134003336，中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司自2021年9月18日起连
续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
根据高新技术企业证书，证书编号：GR202143000229，湖南特种金属材料有限责任公司自2021年9月18日起连续三年享
受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
根据高新技术企业证书，证书编号为GR201921000152，中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司自2019年起至
2021年按15%税率征收企业所得税。
根据高新技术企业证书，证书编号为GR201941000447，中钢集团郑州金属制品研究院有限公司2019年起至2021年按
15%税率征收企业所得税。
根据高新技术企业证书，证书编号为GR202044003673，广东奥赛钢线有限公司2020年起至2022年按15%税率征收企业
所得税。
根据高新技术企业证书，证书编号为GR202141001680，中钢集团郑州精密新材料有限公司2021年起至2023年按15%税
率征收企业所得税。
根据高新技术企业证书，证书编号为GR202132004855，中钢集团南京新材料研究院有限公司2021年起至2023年按15%
税率征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应
纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100
万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实
施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额
144
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条
规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司、国知科技服务（重庆）有限公
司为小微企业，按规定享受企业所得税税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 63,245.78 191,145.78
银行存款 666,609,716.03 328,393,421.11
其他货币资金 375,137,620.16 232,866,461.23
合计 1,041,810,581.97 561,451,028.12
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2021年12月31日 2020年12月31日
银行承兑汇票保证金 360,377,620.16 178,809,491.91
信用证保证金 10,860,000.00 4,005,100.00
保函保证金 3,200,000.00 87,000.00
冻结资金 700,000.00
合计 375,137,620.16 182,901,591.91
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
145
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 105,959,654.21 108,295,330.82
合计 105,959,654.21 108,295,330.82
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 113,099, 7,139,86 105,959,6 114,520,9 6,225,578.2 108,295,3
100.00% 6.31% 100.00% 5.44%
备的应收票据 518.23 4.02 54.21 09.02 0 30.82
其中：
113,099, 7,139,86 105,959,6 114,520,9 6,225,578.2 108,295,3
商业承兑汇票 100.00% 6.31% 100.00% 5.44%
518.23 4.02 54.21 09.02 0 30.82
113,099, 7,139,86 105,959,6 114,520,9 6,225,578.2 108,295,3
合计 100.00% 6.31% 100.00% 5.44%
518.23 4.02 54.21 09.02 0 30.82
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：7,139,864.02
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 113,099,518.23 7,139,864.02 6.31%
合计 113,099,518.23 7,139,864.02 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
146
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 6,225,578.20 914,285.82 7,139,864.02
合计 6,225,578.20 914,285.82 7,139,864.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 23,424,873.95
合计 23,424,873.95
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
其他说明
147
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 15,340,9 15,340,9 8,502,635 8,502,635
1.45% 100.00% 1.14% 100.00%
备的应收账款 20.80 20.80 .30 .30
其中：
按组合计提坏账准 1,040,86 94,212,5 946,649,2 740,337,0 64,070,84 676,266,19
98.55% 9.05% 98.86% 8.65%
备的应收账款 1,835.71 80.83 54.88 39.38 5.73 3.65
其中：
1,040,86 94,212,5 946,649,2 740,337,0 64,070,84 676,266,19
账龄组合 98.55% 9.05% 98.86% 8.65%
1,835.71 80.83 54.88 39.38 5.73 3.65
1,056,20 109,553, 946,649,2 748,839,6 72,573,48 676,266,19
合计 100.00% 10.37% 100.00% 9.69%
2,756.51 501.63 54.88 74.68 1.03 3.65
按单项计提坏账准备：15,340,920.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提预期信用损失
47,359.00 47,359.00 100.00% 预计无法收回
客户一
单项计提预期信用损失
660,000.00 660,000.00 100.00% 预计无法收回
客户二
单项计提预期信用损失 165,500.00 165,500.00 100.00% 预计无法收回
148
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
客户三
单项计提预期信用损失
4,994,485.03 4,994,485.03 100.00% 预计无法收回
客户四
单项计提预期信用损失
649,059.00 649,059.00 100.00% 预计无法收回
客户五
单项计提预期信用损失
170,599.00 170,599.00 100.00% 预计无法收回
客户六
单项计提预期信用损失
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
客户七
单项计提预期信用损失
5,010,490.71 5,010,490.71 100.00% 预计无法收回
客户八
单项计提预期信用损失
803,065.83 803,065.83 100.00% 预计无法收回
客户九
单项计提预期信用损失
154,053.77 154,053.77 100.00% 预计无法收回
客户十
单项计提预期信用损失
665,114.50 665,114.50 100.00% 预计无法收回
客户十一
单项计提预期信用损失
996,465.00 996,465.00 100.00% 预计无法收回
客户十二
单项计提预期信用损失
24,728.96 24,728.96 100.00% 预计无法收回
客户十三
合计 15,340,920.80 15,340,920.80 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：94,212,580.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 813,721,396.64 40,686,069.73 5.00%
1－2 年 149,182,766.26 14,918,276.63 10.00%
2－3 年 42,026,614.26 8,405,322.85 20.00%
3－4 年 11,456,293.88 5,728,146.95 50.00%
4－5 年 2,075,558.05 2,075,558.05 100.00%
5 年以上 22,399,206.62 22,399,206.62 100.00%
合计 1,040,861,835.71 94,212,580.83 --
149
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 813,749,888.17
1至2年 149,209,809.29
2至3年 43,307,432.81
3 年以上 49,935,626.24
3至4年 12,623,300.06
4至5年 2,096,565.05
5 年以上 35,215,761.13
合计 1,056,202,756.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 8,502,635.30 -1,136,742.04 -7,975,027.54 15,340,920.80
款
按组合计提预期
信用损失的应收 64,070,845.73 28,254,819.70 17,450.00 -1,904,365.40 94,212,580.83
账款
合计 72,573,481.03 27,118,077.66 17,450.00 -9,879,392.94 109,553,501.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
150
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,450.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
核销客户一 货款 17,450.00 法院判决书 内部审批 否
合计 -- 17,450.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 32,474,901.75 3.07% 1,623,745.09
客户二 27,754,350.50 2.63% 1,771,323.43
客户三 29,388,797.15 2.78% 1,469,439.86
客户四 23,979,884.84 2.27% 1,198,994.24
客户五 13,699,949.00 1.30% 753,126.45
合计 127,297,883.24 12.05%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 424,481,592.80 124,655,630.85
合计 424,481,592.80 124,655,630.85
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
151
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
于2021年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,858,374.02 98.46% 21,326,496.12 97.09%
1至2年 100,994.57 0.38% 243,487.17 1.11%
2至3年 105,570.08 0.40% 198,853.06 0.91%
3 年以上 196,678.66 0.75% 195,508.20 0.89%
合计 26,261,617.33 -- 21,964,344.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2021年12月31日余额 占预付款项 预付款时间 未结算原因
总额的比例
(%)
预付供应商一 3,181,952.69 12.12 2021年 合同尚未履行完毕
预付供应商二 2,711,960.08 10.33 2021年 合同尚未履行完毕
预付供应商三 1,740,000.00 6.63 2021年 未到结算时点
预付供应商四 1,525,500.00 5.81 2021年 未到结算时点
预付供应商五 1,140,761.19 4.33 2021年 合同尚未履行完毕
合计 10,300,173.96 39.22 —— ——
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,017,055.30
其他应收款 8,070,210.06 4,257,942.34
合计 11,087,265.36 4,257,942.34
152
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账户结息 3,017,055.30
合计 3,017,055.30
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
153
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 3,843,610.33 769,036.73
代垫款项 212,579.00 68,893.25
备用金 13,984.46 315,265.31
出口退税 334,546.16
其他往来款 18,964,843.53 18,906,938.06
关联往来款 6,381,775.08
其他 4,145,403.25
合计 33,562,195.65 20,394,679.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,056,877.80 14,079,859.37 16,136,737.17
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 441,739.22 3,179,994.18 3,621,733.40
其他变动 -77,046.00 -5,656,469.02 -5,733,515.02
2021 年 12 月 31 日余额 2,575,663.02 22,916,322.57 25,491,985.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,391,718.36
1至2年 3,442,784.82
2至3年 970,525.80
3 年以上 25,757,166.67
3至4年 743,207.45
154
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4至5年 495.00
5 年以上 25,013,464.22
合计 33,562,195.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
其他应收单位一 其他往来款 13,771,767.06 5 年以上 41.03% 13,771,767.06
其他应收单位二 其他往来款 7,739,003.80 1 年以内 23.06% 7,739,003.80
其他应收单位三 保证金 928,380.00 1 至 2 年 2.77%
其他应收单位四 其他往来款 812,469.91 5 年以上 2.42% 812,469.91
其他应收单位五 其他代垫款 571,453.92 5 年以上 1.70% 571,453.92
合计 -- 23,823,074.69 -- 70.98% 22,894,694.69
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
155
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 113,765,169.41 6,403,711.27 107,361,458.14 86,445,296.23 5,632,167.42 80,813,128.81
在产品 77,575,845.80 4,949,445.46 72,626,400.34 43,882,313.13 2,977,551.11 40,904,762.02
库存商品 169,077,073.08 11,333,579.43 157,743,493.65 80,194,998.78 9,601,042.47 70,593,956.31
周转材料 3,221,330.51 3,221,330.51 2,233,632.94 2,233,632.94
发出商品 90,057,058.32 5,401,181.47 84,655,876.85 25,693,632.81 25,693,632.81
委托加工物资 4,508,953.17 4,508,953.17 7,258,021.89 7,258,021.89
其他 4,479,665.26 4,479,665.26
合计 462,685,095.55 28,087,917.63 434,597,177.92 245,707,895.78 18,210,761.00 227,497,134.78
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,632,167.42 -553,103.47 4,339,935.59 3,015,288.27 6,403,711.27
在产品 2,977,551.11 2,096,131.21 5,247,882.29 5,372,119.15 4,949,445.46
库存商品 9,601,042.47 -4,758,404.18 8,567,971.88 2,077,030.74 11,333,579.43
发出商品 4,497,279.42 903,902.05 5,401,181.47
156
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合计 18,210,761.00 1,281,902.98 19,059,691.81 10,464,438.16 28,087,917.63
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质量保证金 7,632,687.64 381,634.39 7,251,053.25 14,687,432.38 1,674,803.98 13,012,628.40
合计 7,632,687.64 381,634.39 7,251,053.25 14,687,432.38 1,674,803.98 13,012,628.40
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质量保证金 1,098,297.38
合计 1,098,297.38 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
157
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的理财产品 395,098,970.86
待抵扣进项税 11,489,220.70 8,010,227.12
预缴税额 499,310.65 1,358,983.54
待摊费用 838,086.00
合计 407,925,588.21 9,369,210.66
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
项目 期初余额 应计利息 本期公允价 期末余额 成本 累计公允价 累计在其他 备注
158
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值变动 值变动 综合收益中
确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
159
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
铜陵纳源
30,767,30 14,100,10 16,168,18 -1,180,06 59,855,52
材料科技
6.01 0.00 8.08 7.93 6.16
有限公司
贵州金瑞
新材料有 111,254,0 10,637,74 121,891,7
限责任公 49.94 8.80 98.74
司
马鞍山新
21,233,98 3,497,367 24,731,35
康达磁业
9.96 .34 7.30
有限公司
南京海天
金宁三环 5,500,000 -5,500,00
电子有限 .00 0.00
公司
中钢中城
（南京）
2,121,520 -471,933. 1,649,586
创新科技
.01 98 .03
有限责任
公司
170,876,8 14,100,10 29,831,37 6,680,067 208,128,2
小计
65.92 0.00 0.24 .93 68.23
170,876,8 14,100,10 29,831,37 6,680,067 208,128,2
合计
65.92 0.00 0.24 .93 68.23
其他说明
160
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
阜宁农商行 11,471,157.05
合计 11,471,157.05
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
阜宁农商行 58,366.70 取得股利或出售
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额
二、本期变动 1,666,300.00 1,666,300.00
加：外购
存货\固定资产
1,813,000.00 1,813,000.00
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
161
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他转出
公允价值变动 -146,700.00 -146,700.00
三、期末余额 1,666,300.00 1,666,300.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 748,380,413.15 629,336,035.33
合计 748,380,413.15 629,336,035.33
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 323,530,665.36 443,235,010.50 63,298,166.01 20,308,087.54 22,251,234.31 872,623,163.72
2.本期增加金
76,602,373.10 192,555,515.92 23,747,695.18 9,517,790.87 7,452,505.37 309,875,880.44
额
（1）购置 175,695.59 40,640,903.99 1,311,486.70 7,035,052.42 1,984,021.54 51,147,160.24
（2）在建工
13,045,008.75 35,949,855.00 19,797,344.82 68,792,208.57
程转入
（3）企业合
65,302,367.25 109,213,325.48 2,308,838.71 4,720,606.64 181,545,138.08
并增加
（4）重分类 -1,920,698.49 1,625,380.13 295,318.36
（5）其他增加 5,126,051.32 2,638,863.66 173,899.74 452,558.83 8,391,373.55
3.本期减少金
4,336,696.01 27,178,149.71 3,853,223.81 5,131,645.29 3,587,936.55 44,087,651.37
额
（1）处置或
1,195,074.29 26,923,395.67 3,853,223.81 5,131,645.29 3,587,936.55 40,691,275.61
报废
（2）转入投资性 2,843,764.00 2,843,764.00
162
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
房地产
（3）其他减少 297,857.72 254,754.04 552,611.76
4.期末余额 395,796,342.45 608,612,376.71 83,192,637.38 24,694,233.12 26,115,803.13 1,138,411,392.79
二、累计折旧
1.期初余额 53,751,826.52 132,798,508.10 30,759,464.77 8,940,812.21 12,964,057.40 239,214,669.00
2.本期增加金
33,170,067.27 125,692,748.39 6,327,770.45 5,232,453.18 5,996,303.93 176,419,343.22
额
（1）计提 11,255,032.76 44,107,234.23 6,160,642.37 3,157,833.42 1,947,383.13 66,628,125.91
（2）企业合并增
21,915,665.03 74,285,036.90 2,005,638.65 3,675,424.49 101,881,765.07
加
（3）重分类 -630.52 -7,071.53 7,702.05
（4）其他增加 7,307,548.79 167,128.08 68,981.11 365,794.26 7,909,452.24
3.本期减少金
557,471.66 21,128,135.48 2,850,849.14 4,202,732.94 3,363,979.75 32,103,168.97
额
（1）处置或
433,649.45 21,123,876.58 2,850,849.14 4,202,732.94 3,363,979.75 31,975,087.86
报废
（2）转入投资性
123,822.21 123,822.21
房地产
（3）其他减少 4,258.90 4,258.90
4.期末余额 86,364,422.13 237,363,121.01 34,236,386.08 9,970,532.45 15,596,381.58 383,530,843.25
三、减值准备
1.期初余额 624,944.30 3,447,515.09 4,072,459.39
2.本期增加金
30,468.69 4,464,159.75 70,190.54 4,564,818.98
额
（1）计提 30,468.69 4,112,588.69 70,190.54 4,213,247.92
（2）企业合并增
351,571.06 351,571.06
加
3.本期减少金
2,133,916.58 3,225.40 2,137,141.98
额
（1）处置或
2,133,916.58 3,225.40 2,137,141.98
报废
4.期末余额 655,412.99 5,777,758.26 66,965.14 6,500,136.39
四、账面价值
1.期末账面价
308,776,507.33 365,471,497.44 48,956,251.30 14,723,700.67 10,452,456.41 748,380,413.15
值
2.期初账面价 269,153,894.54 306,988,987.31 32,538,701.24 11,367,275.33 9,287,176.91 629,336,035.33
163
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 2,572,967.30 1,690,653.86 882,313.44
机器设备 5,041,855.94 1,156,860.72 1,477,455.32 2,407,539.90
合计 7,614,823.24 2,847,514.58 2,359,768.76 2,407,539.90
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 7,763,750.26 正在办理中
合计 7,763,750.26
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 162,412,105.19 57,301,967.75
合计 162,412,105.19 57,301,967.75
（1）在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
164
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3#车间建设工程 40,632,440.55 40,632,440.55 20,905,142.51 20,905,142.51
长沙麓谷产研基
17,366,428.39 17,366,428.39 5,707,792.87 5,707,792.87
地
采用国产针焦制
备 XXX 石墨材
料工程化研制保 13,758,001.51 13,758,001.51
障条件中试线建
设项目
年产 10000 吨高
性能永磁铁氧体 12,689,803.47 12,689,803.47 10,066,952.85 10,066,952.85
器件项目
700/吨年功能材
料生产线改扩建 10,112,779.27 10,112,779.27
项目
通力 3000 吨永磁
铁氧体改扩建工 9,969,854.57 9,969,854.57
程项目
630 吨/年新材料
生产线改扩建项 8,738,078.01 8,738,078.01 236,727.07 236,727.07
目
BOL 技术改造
3,930,235.91 3,930,235.91 2,621,075.53 2,621,075.53
ZW2001
钕铁硼厂续增 6
3,856,743.66 3,856,743.66
台烧结炉项目
VOCs 采样罐生
3,808,581.15 3,808,581.15
产线
钕铁硼厂 1#厂房
变压器增容项目 3,287,978.29 3,287,978.29
（二期）
10#油淬火生产
3,104,540.88 3,104,540.88
线
41 米新窑炉（2
2,828,187.66 2,828,187.66
号）
扭杆生产线建设
2,334,619.01 2,334,619.01 16,690.88 16,690.88
工程
复杂断面钢丝生
2,193,831.95 2,193,831.95
产设备
Z2122_新增 4 台 1,610,619.40 1,610,619.40
165
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
瓦磨在线分选机
项目
钕铁硼厂新增 12
台多线切割机项 1,240,030.03 1,240,030.03
目（一期）
成型改造 963,274.32 963,274.32
钕铁硼厂新增 1
台双通道煮胶清 924,299.38 924,299.38
洗线项目
高明 1#探伤生产
784,524.64 784,524.64
线
检测检验智能化
765,848.68 765,848.68
信息化建设工程
TL2101_中心传
动整体式磁性球 743,998.63 743,998.63
磨机
西区配电工程
718,348.62 718,348.62
（2021 11）
消防工程（CD/
716,513.77 716,513.77
办公楼）
汝州生产临时点/
感应线及配套设 715,044.24 715,044.24
施
高明 2#热处理生
705,462.78 705,462.78
产线
钕铁硼厂新增一
台罗拉开槽机项 608,021.99 608,021.99
目
年产 15000 吨高
品质金属制品产 608,005.37 608,005.37
业升级项目
年产 1000 吨金属
磁粉芯工艺智能 590,790.14 590,790.14
化技术改造项目
购置安装一条在
线电解磷化生产 517,699.12 517,699.12
线-特绳
安全、环保设施
508,938.76 508,938.76
提升改造
166
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
轧辊轧机机加工
503,716.80 503,716.80
设备
I 型钢丝/I 型钢丝
472,710.98 472,710.98
专用轧机三台
I 型钢丝/光学曲
472,566.39 472,566.39
线磨床一台
高明 1#热处理生
407,072.38 407,072.38
产线
原料线改造-解
338,938.05 338,938.05
碎机改造
轧制成型生产线
提升/I 型油环异
320,888.22 320,888.22
型钢丝专用轧机
组
汝州备用生产临
时点项目增加附 296,814.17 296,814.17
属设备
闪蒸技改项目 289,863.11 289,863.11
磁材厂气流输送
256,637.17 256,637.17
项目
汝州生产临时点/
循环水、电缆电
249,575.22 249,575.22
路、行车附属配
套设施
轧制成型生产线
提升/I 型油环异
242,290.27 242,290.27
型钢丝专用连续
冲床机组
72A 刮片轧制生
238,061.06 238,061.06
产线
精密薄带成型生
231,947.72 231,947.72
产线
Z2129_瓦磨新增
自动上料装置项 214,778.77 214,778.77
目
8/400 直线式拉
210,619.47 210,619.47
丝机一台
高明 6/450 拉丝
188,435.33 188,435.33
生产线
167
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金属磁粉芯工艺
智能化技术改造 186,055.04 186,055.04
项目
自来水管道整体
161,940.37 161,940.37
更换
全自动辅料配料
140,396.25 140,396.25
系统项目
Z2130_瓦磨新增
清洗机及码板一 137,852.49 137,852.49
体机项目
Z2110_新增真空
137,085.01 137,085.01
系统项目
环境监测仪 132,743.37 132,743.37
Z2124_改造 7 台
117,864.59 117,864.59
球磨机框架项目
磨床改造 114,601.77 114,601.77
I 型钢丝/中走丝
101,769.92 101,769.92
线切割机床一台
I 型钢丝成型轧
101,146.03 101,146.03
机三台
I 型钢丝/车间周
96,991.15 96,991.15
转用工字轮
8/700 直径式拉
87,758.46 87,758.46
丝机
FP 原料冷却塔系
30,405.56 30,405.56
统工程
高明 3#热处理生
10,830.05 10,830.05
产线
高明多功能生产
7,220.03 7,220.03
线
3/1000 直径式拉
6,785.00 6,785.00
丝机
募投磁粉芯项目 7,603,242.74 7,603,242.74
中钢（南京）生
态环境技术研究
1,006,605.51 1,006,605.51
院实验室改造项
目
微机控制电液伺
785,305.25 785,305.25
服压力试验机
168
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（SC003/YN003/
XW404）
其他 4,572,220.84 4,572,220.84 8,352,432.54 8,352,432.54
合计 162,412,105.19 162,412,105.19 57,301,967.75 57,301,967.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
3#车间
65,210,0 20,905,1 19,731,3 40,636,5 募股资
建设工 62.58% 62.58%
00.00 42.51 84.01 26.52 金
程
长沙麓
78,453,0 5,707,79 11,658,6 17,366,4
谷产研 22.14% 40.39% 其他
00.00 2.87 35.52 28.39
基地
采用国
产针焦
制备
XXX 石
墨材料
30,660,0 13,758,0 13,758,0
工程化 44.87% 75.00% 其他
00.00 01.51 01.51
研制保
障条件
中试线
建设项
目
年产
10000 吨
高性能 108,330, 10,066,9 2,622,85 12,689,8
11.71% 12.00% 其他
永磁铁 000.00 52.85 0.62 03.47
氧体器
件项目
700/吨
年功能
材料生 19,981,0 10,112,7 10,112,7
50.61% 50.61% 其他
产线改 00.00 79.27 79.27
扩建项
目
169
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
3000 吨
永磁铁
43,980,0 9,969,85 9,969,85
氧体改 22.67% 22.67% 其他
00.00 4.57 4.57
扩建工
程项目
630 吨/
年新材
9,681,70 236,727. 8,501,35 8,738,07
料生产 90.25% 90.25% 其他
0.00 07 0.94 8.01
线改扩
建项目
BOL 技
4,820,00 2,621,07 1,309,16 3,930,23
术改造 81.45% 81.45% 其他
0.00 5.53 0.38 5.91
ZW2001
钕铁硼
厂续增 6 4,112,00 3,856,74 3,856,74
93.79% 95.00% 其他
台烧结 0.00 3.66 3.66
炉项目
VOCs 采
5,500,00 3,808,58 3,808,58
样罐生 69.00% 80.00% 其他
0.00 1.15 1.15
产线
钕铁硼
厂 1#厂
房变压 4,548,00 3,287,97 3,287,97
72.30% 83.00% 其他
器增容 0.00 8.29 8.29
项目（二
期）
41 米新
3,300,00 2,828,18 2,828,18
窑炉（2 85.70% 60.00% 其他
0.00 7.66 7.66
号）
扭杆生
1,800,00 16,690.8 2,376,50 58,577.0 2,334,61
产线建 132.96% 90.00% 其他
0.00 8 5.14 1 9.01
设工程
复杂断
面钢丝 2,600,00 2,193,83 2,193,83
84.38% 99.00% 其他
生产设 0.00 1.95 1.95
备
钕铁硼
厂新增
6,000,00 1,240,03 1,240,03
12 台多 20.67% 20.00% 其他
0.00 0.03 0.03
线切割
机项目
170
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（一期）
募投磁
32,963,0 7,603,24 13,046,5 20,649,8 募股资
粉芯项 102.23% 100.00%
00.00 2.74 79.98 22.72 金
目
421,938, 47,157,6 110,302, 20,708,3 136,751,
合计 -- -- --
700.00 24.45 454.68 99.73 679.40
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 23,302,223.82 1,095,572.67 24,397,796.49
2.本期增加金额 10,969,015.36 2,363,887.48 13,332,902.84
171
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
租赁 10,969,015.36 2,363,887.48 13,332,902.84
3.本期减少金额
4.期末余额 34,271,239.18 3,459,460.15 37,730,699.33
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 8,059,792.10 820,899.36 8,880,691.46
（1）计提 8,059,792.10 820,899.36 8,880,691.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,059,792.10 820,899.36 8,880,691.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26,211,447.08 2,638,560.79 28,850,007.87
2.期初账面价值 23,302,223.82 1,095,572.67 24,397,796.49
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 180,337,319.58 1,330,871.72 1,082,267.40 616,089.04 33,962.26 183,400,510.00
2.本期增加 27,404,114.46 677,650.40 28,081,764.86
172
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
金额
（1）购置 611,270.40 611,270.40
（2）内部
研发
（3）企业
27,370,152.20 66,380.00 27,436,532.20
合并增加
（4）其他原因增
33,962.26 33,962.26
加
3.本期减少金
1,082,267.40 33,962.26 1,116,229.66
额
（1）处置
（2）其他原因减
1,082,267.40 33,962.26 1,116,229.66
少
4.期末余额 207,741,434.04 1,330,871.72 1,293,739.44 210,366,045.20
二、累计摊销
1.期初余额 29,693,671.88 1,018,732.93 64,306.12 16,415.10 30,793,126.03
2.本期增加
6,274,845.29 79,785.89 146,517.22 6,501,148.40
金额
（1）计提 4,325,163.24 79,785.89 80,137.22 4,485,086.35
（2）企业合并增
1,933,266.95 66,380.00 1,999,646.95
加
（3）其他原因增
16,415.10 16,415.10
加
3.本期减少
16,415.10 16,415.10
金额
（1）处置
（2）其他原因减
16,415.10 16,415.10
少
4.期末余额 35,968,517.17 1,098,518.82 210,823.34 37,277,859.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
173
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
171,772,916.87 232,352.90 1,082,916.10 173,088,185.87
价值
2.期初账面
150,643,647.70 312,138.79 1,082,267.40 551,782.92 17,547.16 152,607,383.97
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
超低比表面
积四氧化三 10,642,017.7 10,642,017.7
锰的制备研 8 8
究
其他 9,422,767.69 9,422,767.69
超高性能
54UH 的研究 8,145,107.27 8,145,107.27
项目
轻、重稀土复
合型扩散渗 7,688,032.79 7,688,032.79
材的开发
四氧化三锰
高效智能化
5,548,997.02 5,548,997.02
设备配套工
艺研发
电解金属锰
4,971,953.20 4,971,953.20
片除杂关键
174
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
技术研究
特种石墨 4,940,434.16 4,940,434.16
沉淀氧化法
制备电池级
四氧化三锰 4,650,748.45 4,650,748.45
中试技术研
发
非圆截面弹
簧用高强度
异型弹簧钢 4,493,094.31 4,493,094.31
丝研发及产
业化
高电压镍锰
酸锂前驱体 3,922,622.38 3,922,622.38
的研发
微纳球形结
构四氧化三
3,810,245.48 3,810,245.48
锰合成技术
研发
72000kN 减
隔震装置检
3,790,492.68 3,790,492.68
测装备委托
研发项目
202103_高性
能预烧料的 3,291,288.17 3,291,288.17
研发
202001_高性
能永磁铁氧 2,953,533.73 2,953,533.73
体材料研发
06Cr15Ni25T
i2MoAlVB
耐热钢紧固 2,882,773.38 2,882,773.38
件丝材的研
制
芴的溴化衍
2,330,402.97 2,330,402.97
生物的研究
GH4169 合金
2,267,356.98 2,267,356.98
丝材的研制
10000kN 多
功能动静态 2,265,277.32 2,265,277.32
物理性能检
175
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
测装备委托
研发项目
小孔油环轧
制及冲孔工 2,227,632.34 2,227,632.34
艺的优化
高性能发动
机活塞环组
合油环用钢 1,949,274.70 1,949,274.70
带生产工艺
的研究
202101_高性
能薄壁微磁 1,751,999.78 1,751,999.78
钢得研发
超级铁精矿
制备铁氧体
1,690,539.46 1,690,539.46
关键技术研
发
高性能氢燃
料电池催化
剂及其膜电
1,501,827.17 1,501,827.17
极制品的批
量制备工艺
开发
渗氮弹簧材
1,431,846.87 1,431,846.87
料的开发
电化学法规
模化石墨烯
1,408,139.66 1,408,139.66
制备技术及
应用研究
细规格感应
线钢丝绕制 1,331,583.05 1,331,583.05
性能研究
超大规格复
杂断面异形
钢丝工艺设 1,323,024.19 1,323,024.19
备产业化研
究
202102_直线
式成型工艺 1,311,600.67 1,311,600.67
的开发研究
无线充电用 1,278,774.69 1,278,774.69
176
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
铁氧体产品
的成型技术
开发与研究
非轧制异形
1,277,379.69 1,277,379.69
丝开发项目
高性能薄壁
铁氧体各向
异性内圆取 1,274,124.67 1,274,124.67
向多极磁环
研发
202006_永磁
铁氧体模具
磁路仿真设
计系统研发 1,269,060.86 1,269,060.86
及其对产品
缺陷影响研
究
202003_永磁
铁氧体收缩
1,263,207.96 1,263,207.96
率的机理研
究
弹性蓄能密
1,235,701.98 1,235,701.98
封圈研制
202104_方块
状磁钢高效
1,207,109.65 1,207,109.65
生产工艺的
研究
**合金盘圆
1,176,213.22 1,176,213.22
丝材研制
"互联网+检
测"信息化建 1,136,134.51 1,136,134.51
设项目
金属软磁粉
心纳米氧化
物包覆工艺 1,120,695.52 1,120,695.52
与产品开发
-1
球团行业用
柱钉辊的研 1,114,666.68 1,114,666.68
制与应用
刹车鼓用油 1,089,064.85 1,089,064.85
177
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
淬火拉伸弹
簧钢丝研究
MHz 级高频
金属软磁材
1,087,205.59 1,087,205.59
料及磁粉心
研发
2100-2300M
Pa 级超高强
韧弹簧钢关 1,059,392.16 1,059,392.16
键技术研究
及产品研发
水泥熟料辊
式破碎机的 1,056,198.98 1,056,198.98
研发
吲哚并咔唑
类化合物合 1,029,486.10 1,029,486.10
成技术开发
混凝土智能
养护及抗压
全自动检测 1,016,023.13 1,016,023.13
装备委托研
发项目
环境检测数
据判别系统 960,686.82 960,686.82
的研发
电磁兼容
（EMC)高附
953,941.47 953,941.47
加值产品的
开发与研究
锚具用夹片
全自动洛氏
硬度检测系 934,147.60 934,147.60
统设计与制
造开发
RD2020001
广州市科技
计划项目--
汽车轻量化 917,867.31 917,867.31
高强度钢关
键技术研究
及产业化.*.*
178
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
1900MPa 级
异形钢丝研 886,457.42 886,457.42
发
LIMS 系统与
实验设备的 874,859.01 874,859.01
自动化对接
面向 5G 低损
耗超级铁硅
870,868.23 870,868.23
铝粉心开发
-1
高性能磁瓦
码垛专用设 786,298.10 786,298.10
备的研发
芴基 C-C 交
叉偶联衍生
物制备技术 784,570.46 784,570.46
和产业化技
术研究
高压辊磨机
配套用干式
767,339.61 767,339.61
磁选机的研
发
耐腐蚀，高破
断拉力飞机
713,208.87 713,208.87
用不锈钢丝
绳工艺开发
环保智能实
验室风险管
698,018.92 698,018.92
理识别系统
的研发
RD20200022
200MPa 级超
高强度
698,002.52 698,002.52
SiCrV 低合
金材料的研
发
新能源汽车
用变压器的 695,646.79 695,646.79
研究与开发
海绵城市建
685,270.05 685,270.05
设水处理设
179
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
备的研发
1000kN 金属
材料拉伸性
658,125.24 658,125.24
能全自动检
测装备
钢渣微粉除
铁用磁选机 657,117.84 657,117.84
的研发
大气有机污
染物快速筛
查定位污染 596,807.56 596,807.56
源系统的研
发
XX 用
GH2132 棒
575,831.44 575,831.44
（丝）材工程
化研制
RD2020004
超纯净高强
度高端气门 558,798.39 558,798.39
弹簧材料国
产化开发
超细非晶软
磁雾化铁基
541,106.81 541,106.81
粉末制备研
究
RD2021002
车用储能装
置六角型精 524,825.47 524,825.47
密弹性材料
研发
rd2021001 宇
通客车离合
514,147.89 514,147.89
器 SiCr 弹性
材料研发
低钴含量氧
化物锂电池 501,161.05 501,161.05
材料的研发
RD2021003
大长江高端 490,244.37 490,244.37
摩托车用
180
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
SWOSC-VH
V 气门弹簧
材料研发
质检中心电
486,721.44 486,721.44
子商务平台
模具弹簧用
中细规格异
型钢丝工艺 485,304.26 485,304.26
技术提升研
究
河流污染快
速筛查定位
479,875.03 479,875.03
污染源系统
的研发
预应力制品
产业发展研 478,057.48 478,057.48
究
双倒角钢丝
一次成型工 477,018.17 477,018.17
艺的研究
GH4090 合金
476,144.09 476,144.09
丝材的研制
202008_基于
通力生产精
益制造信息
系统的设备 460,800.57 460,800.57
数字化采集
与产品追溯
研究
活塞环二道
环用切台锥
448,661.47 448,661.47
面钢丝成型
工艺的研究
钢管混凝土
拱桥拱肋内
混凝土脱空 443,515.14 443,515.14
无损检测技
术研究
钛白绿矾制
备软磁用高 439,561.45 439,561.45
纯三氧化二
181
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
铁综合利用
研究
高压辊磨机
核心零部件 429,240.32 429,240.32
的优化设计
退役锂电池
有价金属回 426,583.68 426,583.68
收的研发
橡胶骨架材
料产业发展 423,384.94 423,384.94
研究
UHPC 超高
性能混凝土 421,122.19 421,122.19
配合比研究
预应力孔道
压浆密实度
419,532.96 419,532.96
现场检测技
术研究
预应力线材
应力腐蚀性 418,305.42 418,305.42
能影响研究
高性能灌浆
料制备与应
403,976.65 403,976.65
用关键技术
研究
水泥胶砂智
能养护及抗
压抗折全自
395,257.88 395,257.88
动检测装备
委托研发项
目
导热系数与
平均温度和
393,380.24 393,380.24
温差的理论
模型研究
RD20200041
亿次超高疲
劳寿命汽车
381,030.38 381,030.38
发动机气门
弹簧用弹性
材料的研发
182
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
汽车用锁低
频天线磁芯 378,569.41 378,569.41
开发
铁路路基边
坡开挖对既
有隧道变形 374,458.24 374,458.24
及稳定性影
响分析
ICP-OES 法
测定土的阳 358,024.04 358,024.04
离子交换量
锰锌铁氧体
粉体成型性 357,410.48 357,410.48
研究
风力发电机
组用高强螺
350,604.12 350,604.12
栓紧固性能
检测的研究
金属锰片细
磨专用塔磨 348,014.82 348,014.82
机的研发
汽车减震系
统用高强度
悬架弹簧材 337,203.76 337,203.76
料研究及产
业化.*.*
高压辊磨机
SCADA 信息
328,774.35 328,774.35
平台的研究
开发
车载用高居
里温度共模
滤波器的材 264,259.58 264,259.58
质及磁芯开
发
高频大功率
条件下铁镍
磁粉芯研发 233,349.39 233,349.39
综合利用研
究
智能化无人 205,893.48 205,893.48
183
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
值守粘结指
数检测设备
研发
有机电致发
光新材料中
间体咔 唑基
硼酸类化合 80,267.18 80,267.18
物合成工艺
研究(南京分
院)
低成本 6 系
永磁铁氧体 50,485.44 50,485.44
的研制
limis 系统的
23,460.15 23,460.15
研发
153,958,651. 153,958,651.
合计
33 33
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
广东奥赛钢线有
781,907.68 781,907.68
限公司
中钢集团（贵州）
业黔检测咨询有 3,812,940.30 3,812,940.30
限公司
吉林省正达交通
建设检测有限公 41,647,256.65 41,647,256.65
司
合计 4,594,847.98 41,647,256.65 46,242,104.63
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
184
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或形成商誉的事
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组为被审计单位确定并经审计机构确认的合并广东奥赛钢线有限公司所形成的包含商誉的相关资产组，包
括直接归属于资产组的固定资产；合并中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司所形成的包含商誉的相关资产组，包括直接
归属于资产组的固定资产、长期待摊费用以及分摊的商誉；以及合并吉林省正达交通建设检测有限公司所形成的包含商誉的
相关资产组，包括直接归属于资产组的固定资产、无形资产、长期待摊费用。
被审计单位认定的包含商誉的相关资产组组成与以前会计期间商誉减值测试认定的资产组组成一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
截至2021年12月31日，广东奥赛钢线有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于1,800.00万元，资产组
的账面价值（含商誉）为1,611.42万元，其中商誉账面价值为120.29万元，资产组（含商誉）可收回金额大于资产组（含商
誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
截至2021年12月31日，中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于1,700.00
万元，资产组的账面价值（含商誉）为738.45万元，其中商誉账面价值为476.62万元，资产组（含商誉）可收回金额大于资
产组（含商誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
截至2021年12月31日，吉林省正达交通建设检测有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于7,160.49万
元，资产组的账面价值（含商誉）为5,042.07万元，其中商誉账面价值为4,164.73万元，资产组（含商誉）可收回金额大于资
产组（含商誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
确定资产组可收回金额时，首先估算资产组预计未来现金流量的现值，当预计未来现金流量的现值估算结果低于资产组
账面值时，再估算资产组的公允价值减去处置费用后的净额，并按照两者之间较高者确定包含商誉的相关资产组可收回金额。
按照预计未来现金流量的现值确定资产组可收回金额时，结合资产组的特点，基于持续经营的假设前提，采用永续模型分段
预测折现的思路，估算资产预计未来现金流量的现值。在确定税后折现率时，首先考虑以该资产的市场利率为依据，该资产
的利率无法从市场获得的，使用根据加权平均资金成本(WACC)计算的替代利率确定税后折现率。预测期的未来现金流量基
于管理层批准的 2022 年至 2026年的财务预算确定，资产组超过 5 年的现金流量按照递增的增长率为基础计算，在预计未
来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层
认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房改造装修 1,579,969.08 1,548,623.86 366,639.04 2,761,953.90
办公楼装修 8,501,030.45 2,067,448.46 3,668,665.39 6,899,813.52
咨询费 330,555.61 233,333.28 97,222.33
办公楼企业展厅 253,074.45 253,074.45
恒温恒湿实验室 81,553.40 13,592.20 67,961.20
185
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宿舍楼增加隔热层 111,925.72 111,925.72
其他 44,346.02 2,477.43 41,868.59
合计 10,664,629.59 3,853,897.46 4,537,781.79 9,980,745.26
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 130,133,819.59 20,128,442.29 104,192,319.10 15,921,919.08
可抵扣亏损 11,986,781.74 2,250,601.66
应付职工薪酬 8,230,481.88 1,234,572.28 7,689,195.66 1,153,379.35
递延收益 45,345,894.23 6,801,884.13 48,875,608.56 7,331,341.28
投资性房地产 1,031,128.66 154,669.30
合计 196,728,106.10 30,570,169.66 160,757,123.32 24,406,639.71
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
25,705,855.27 6,426,463.82
产评估增值
固定资产折旧 7,065,686.21 1,003,504.56 11,417,882.23 2,745,829.62
合计 32,771,541.48 7,429,968.38 11,417,882.23 2,745,829.62
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,570,169.66 24,406,639.71
递延所得税负债 7,429,968.38 2,745,829.62
186
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 69,171,352.14 11,536,587.32
资产减值准备 48,174,485.74 14,384,631.95
合计 117,345,837.88 25,921,219.27
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 4,429,326.07 9,197,808.87
2023 32,207,915.53 220,609.76
2024 17,463,790.38
2025 3,630,400.12 2,118,168.69
2026 11,439,920.04
合计 69,171,352.14 11,536,587.32 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
29,457,507.3 29,457,507.3 19,890,819.2 19,890,819.2
设备购置款
1 1 4 4
1 年以上到期的应收质保金 7,479,374.94 1,153,265.68 6,326,109.26
36,936,882.2 35,783,616.5 19,890,819.2 19,890,819.2
合计 1,153,265.68
5 7 4 4
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
187
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质押借款 22,520,068.30
抵押借款 31,700,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 140,000,000.00
已贴现未到期的银行承兑汇票 1,413,769.40
合计 183,113,769.40 32,520,068.30
短期借款分类的说明：
短期借款说明：
注1：抵押借款31,700,000.00元，抵押物见本附注六注释59。
注2：保证借款10,000,000.00元，借款的担保见本附注十一、（五）5、（2）本公司作为被担保方。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 45,014,400.00
银行承兑汇票 876,830,858.41 428,000,113.72
合计 876,830,858.41 473,014,513.72
188
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 190,576,198.84 138,467,753.07
工程及设备款 64,336,002.70 32,837,891.82
运输费 6,252,129.12 5,809,449.24
租赁费 3,962,237.22 3,433,180.46
服务费 10,404,584.04 8,912,923.99
往来款 2,183,983.42
加工费 2,609,535.10
其他 6,716,419.01 16,646,674.74
合计 287,041,089.45 206,107,873.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 2,226,409.86 尚未催收
供应商二 1,082,740.00 尚未催收
供应商三 996,050.83 尚未结算
供应商四 755,000.00 尚未催收
供应商五 576,305.32 尚未催收
合计 5,636,506.01 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 456,126.69
合计 456,126.69
189
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 53,682,367.35 20,838,568.61
合计 53,682,367.35 20,838,568.61
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,634,203.11 254,688,815.29 253,343,268.02 21,979,750.38
二、离职后福利-设定提
6,334,842.57 28,483,914.00 30,090,452.79 4,728,303.78
存计划
四、一年内到期的其他
590,000.00 -28,713.78 561,286.22
福利
五、其他 179,135,922.17 179,135,922.17
合计 27,559,045.68 462,279,937.68 462,569,642.98 27,269,340.38
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
205,650,307.76 205,650,307.76
补贴
2、职工福利费 15,130,474.34 15,130,474.34
3、社会保险费 1,282,947.47 12,397,227.14 13,011,267.09 668,907.52
其中：医疗保险费 684,633.88 11,422,309.45 11,990,136.55 116,806.78
工伤保险费 437,091.52 701,655.58 723,672.14 415,074.96
190
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生育保险费 161,222.07 273,262.11 297,458.40 137,025.78
4、住房公积金 629,275.48 13,893,945.08 13,977,118.08 546,102.48
5、工会经费和职工教育
18,721,980.16 7,616,860.97 5,574,100.75 20,764,740.38
经费
合计 20,634,203.11 254,688,815.29 253,343,268.02 21,979,750.38
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,629,322.05 20,308,689.49 21,300,872.96 2,637,138.58
2、失业保险费 287,077.32 854,445.31 909,525.43 231,997.20
3、企业年金缴费 2,418,443.20 7,320,779.20 7,880,054.40 1,859,168.00
合计 6,334,842.57 28,483,914.00 30,090,452.79 4,728,303.78
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,524,903.43 5,634,525.53
企业所得税 24,642,600.03 18,372,256.39
个人所得税 705,523.29 2,917,040.25
城市维护建设税 736,921.38 1,224,793.49
房产税 674,059.64 960,811.43
土地使用税 673,864.75 850,300.10
教育费附加 316,714.07 686,745.03
地方教育费附加 212,716.08 318,276.22
水利基金 872,068.68 640,237.74
印花税 244,320.38
其他 342,890.86 403,974.13
合计 34,946,582.59 32,008,960.31
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
191
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 282,981.59 390,890.25
其他应付款 32,841,310.25 31,046,531.40
合计 33,124,291.84 31,437,421.65
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 50,156.94 378,973.58
短期借款应付利息 232,824.65 11,916.67
合计 282,981.59 390,890.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联方往来款 2,103,247.46 5,262,132.48
保证金、质保金及押金 2,305,305.16 2,479,281.36
非关联方往来款 11,178,935.71 5,950,772.69
代收代垫款 4,955,643.80 3,459,309.14
个人往来款 6,253,654.43 4,778,184.04
集资建房款 2,494,123.21
党建工作经费 2,402,931.55
其他 3,641,592.14 6,622,728.48
合计 32,841,310.25 31,046,531.40
192
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
党建工作经费 989,322.55 无需偿还
合计 989,322.55 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 77,000,000.00
一年内到期的租赁负债 8,032,531.35 5,918,895.42
合计 8,032,531.35 82,918,895.42
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款的增值税 6,848,891.49 2,333,664.03
已背书未到期商承未终止确认 23,424,873.95 3,342,566.44
已背书未到期银承未终止确认 165,786,109.16
合计 196,059,874.60 5,676,230.47
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
193
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 34,107,764.08 34,107,764.08
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 230,200,000.00
减：一年内到期的长期借款 -77,000,000.00
合计 64,107,764.08 217,307,764.08
长期借款分类的说明：
注1：长期借款共计64,107,764.08元，其中14,107,764.08元贷款期限从2016年7月31日起至2024年7月31日，贷款利率
3.283%；其中20,000,000.00元贷款期限从2016年1月13日起至2024年7月31日，贷款利率3.283%；其中30,000,000.00元贷款期
限从2016年8月1日起至2024年7月31日，贷款利率3.283%
注2：抵押借款34,107,764.08元，其中14,107,764.08元借款的抵押物见本附注六注释59，其中20,000,000.00元借款的抵押
物见本附注十一、（五）5、（2）本公司作为被担保方。
注3：保证借款30,000,000.00元，借款的担保见本附注十一、（五）5、（2）本公司作为被担保方。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
194
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单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,971,147.18 6,876,478.48
1-2 年 9,840,684.78 7,118,362.51
2-3 年 5,915,786.51 6,964,139.96
3-4 年 3,056,648.45 3,259,314.70
4-5 年 1,680,929.62 759,337.23
5 年以上 1,680,929.62 332,609.62
减：未确认融资费用 -2,750,322.31 -2,170,683.58
减：一年内到期的租赁负债 -8,032,531.35 -5,918,895.42
合计 21,363,272.50 17,220,663.50
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
195
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 8,117,017.85 8,017,674.51
二、辞退福利 113,464.03 261,521.15
减：一年以内到期的未折现长期应付职
-561,286.22 -590,000.00
工薪酬
合计 7,669,195.66 7,689,195.66
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 8,017,674.51 7,539,029.24
二、计入当期损益的设定受益成本 250,000.00 470,000.00
2.过去服务成本 470,000.00
4.利息净额 250,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 290,000.00 450,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示） 290,000.00 450,000.00
四、其他变动 -440,656.66 -441,354.73
2.已支付的福利 -440,656.66 -441,354.73
五、期末余额 8,117,017.85 8,017,674.51
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 8,017,674.51 7,539,029.24
二、计入当期损益的设定受益成本 250,000.00 470,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 290,000.00 450,000.00
四、其他变动 -440,656.66 -441,354.73
五、期末余额 8,117,017.85 8,017,674.51
196
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补
50,074,947.91 952,200.00 5,748,244.84 45,278,903.07 见下表
助
与收益相关政府补
369,571.78 63,300.00 365,880.63 66,991.15 见下表
助
合计 50,444,519.69 1,015,500.00 6,114,125.47 45,345,894.22 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
南磁厂搬迁
32,458,862.84 3,014,899.48 29,443,963.36 与资产相关
补偿款
节能专项资
6,000,000.00 750,000.00 5,250,000.00 与资产相关
金
不涉铬四氧
化三锰清洁 2,593,333.63 466,666.56 2,126,667.07 与资产相关
技术
新增 200 吨
高性能烧结
2,716,600.20 679,149.96 2,037,450.24 与资产相关
钕铁硼生产
线技改项目
城市基础设
施配套费减 1,410,142.42 41,474.76 1,368,667.66 与资产相关
免
非圆截面弹
900,000.00 90,000.00 810,000.00 与资产相关
簧用高强度
197
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
异型弹簧钢
丝研发及产
业化
2018 年度市
级促进制造
业加大技改 632,683.30 69,020.04 563,663.26 与资产相关
投入政策资
金
年产二万吨
锂电池及软
磁用高纯四 596,750.00 93,000.00 503,750.00 与资产相关
氧化三锰项
目
2017 年安徽
省工业"三
600,000.00 100,000.00 500,000.00 与资产相关
高"资金补
助
2017 年工业
投资奖补资 546,750.00 81,000.00 465,750.00 与资产相关
金
气雾化铁基
金属粉末关 455,000.14 69,999.96 385,000.18 与资产相关
键技术研发
2017 年技术
改造工业倍 395,037.50 55,770.00 339,267.50 与资产相关
增政策奖励
2017 年产业
扶持政策兑 325,313.34 40,245.00 285,068.34 与资产相关
现资金
宁乡土地契
274,873.46 6,759.24 268,114.22 与资产相关
税返还
高能量密度
长寿命锰酸
锂用前驱体
260,000.06 40,000.00 220,000.06 与资产相关
的关键技术
研究及产业
化
节能创新 195,000.00 30,000.00 165,000.00 与资产相关
年产 1000 吨
高性能钕铁 166,438.26 26,990.00 139,448.26 与资产相关
硼稀土永磁
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材料改扩建
工程项目
气雾化制粉
152,467.50 21,030.00 131,437.50 与资产相关
设备等补贴
负压输送系
92,587.41 10,344.48 82,242.93 与资产相关
统设备补贴
高品质气雾
化铁硅粉智 72,150.00 11,100.00 61,050.00 与资产相关
能制备系统
2017 年安徽
省创新型省
62,699.77 8,800.08 53,899.69 与资产相关
份建设专项
资金
N 掺杂生物
质多孔炭的
制备及其对
50,000.00 50,000.00 与收益相关
废水中金属
离子的吸附
性能研究
2019 年度淘
汰落后和过
剩产能设备
52,200.00 3,480.00 48,720.00 与资产相关
补贴（产业
扶持政策兑
现）
柔性石墨烯
电磁屏蔽散 50,000.00 -33,008.85 16,991.15 与收益相关
热片的研制
煤沥青基掺
N 多孔炭纳
米片的形成 41,087.80 -25,120.00 15,967.80 与资产相关
机制及其吸
附染料性能
2018 年研发
15,515.00 1,740.00 13,775.00 与资产相关
设备补助
先进钢铁结
构材料领域
11,655.28 11,655.28 与资产相关
关键技术标
准研究
高性能桥梁
73,632.74 13,300.00 86,932.74 与收益相关
用钢开发
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金属制品清
洁生产新技 与收益相关
术研发
汽车轻量化
高强度钢关
223,595.57 223,595.57 与收益相关
键技术研究
及产业化
高强度弹簧
钢及切割钢
丝关键技术 22,343.47 22,343.47 与收益相关
开发及示范
应用
合计 50,444,519.69 1,015,500.00 6,055,996.62 -58,128.85 45,345,894.22
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 575,287,776.00 170,900,000.00 170,900,000.00 746,187,776.00
其他说明：
本公司于2021年3月非公开发行170,900,000股新股，新股已于2021年4月2日在深圳证券交易所上市。经此发行，本公司
注册资本变更为人民币746,187,776.00元，股本变更为746,187,776股。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对认购资金实收
情况进行了审验，并出具了《中钢天源股份有限公司非公开发行普通股募集资金实收情况验资报告》（大华验字[2021]000153
号）。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
200
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 340,921,187.12 758,354,203.73 1,099,275,390.85
其他资本公积 39,776,774.54 39,776,774.54
合计 380,697,961.66 758,354,203.73 1,139,052,165.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据证监会证监许可〔2020〕2578 号《关于核准中钢天源股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司通过非公开
发行方式发行170,900,000股新股，募集资金总额为 950,204,000.00元，扣减已支付的相关发行费用后本公司实际收到
932,275,622.64 元，扣减其他应付未付的相关发行费用后，实际募集资金净额为 929,254,203.73 元。上述交易完成后，本公
司增加股本为人民币170,900,000.00 元，实际募集资金净额与新增股本的差额 758,354,203.73 元计入资本公积-股本溢价。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -290,000.0 -246,500.0 -119,000
127,500.00 -43,500.00
合收益 0 0 .00
其中：重新计量设定受益计划变 -290,000.0 -246,500.0 -119,000
127,500.00 -43,500.00
动额 0 0 .00
-290,000.0 -246,500.0 -119,000
其他综合收益合计 127,500.00 -43,500.00
0 0 .00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
201
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,114,391.35 3,393,568.46 5,434,905.55 9,073,054.26
合计 11,114,391.35 3,393,568.46 5,434,905.55 9,073,054.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,177,844.16 3,983,810.66 68,161,654.82
任意盈余公积 1,473,917.74 1,473,917.74
合计 65,651,761.90 3,983,810.66 69,635,572.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 570,690,011.44 464,631,553.75
调整后期初未分配利润 570,690,011.44 464,631,553.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 213,688,231.90 172,943,576.96
减：提取法定盈余公积 3,983,810.66 26,614,974.95
应付普通股股利 74,618,777.60 40,270,144.32
期末未分配利润 705,775,655.08 570,690,011.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
202
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,522,726,780.89 1,949,335,345.89 1,631,908,959.14 1,195,310,401.58
其他业务 65,127,571.66 51,210,258.24 40,216,016.44 45,825,603.06
合计 2,587,854,352.55 2,000,545,604.13 1,672,124,975.58 1,241,136,004.64
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 马鞍山分部 郑州分部 鞍山分部 长沙分部 江苏分部 合计
1,011,724,23 886,699,050. 74,822,250.8 355,186,753. 194,294,486. 2,522,726,78
商品类型
9.76 60 3 41 29 0.89
其中：
433,154,066. 44,229,684.7 355,186,753. 104,701,161. 937,271,666.
工业原料
42 3 41 47 03
490,656,963. 82,869,021.5 573,525,984.
电子元器件
28 6 84
冶金、矿山、
87,630,191.1 30,592,566.1 118,222,757.
机电工程专
9 0 29
用设备
437,013,808. 437,013,808.
金属制品
49 49
449,420,176. 449,420,176.
检测服务
84 84
其他 283,018.87 265,065.27 6,724,303.26 7,272,387.40
按经营地区 1,011,724,23 886,699,050. 74,822,250.8 355,186,753. 194,294,486. 2,522,726,78
分类 9.76 60 3 41 29 0.89
其中：
961,927,592. 886,699,050. 74,081,579.3 355,186,753. 166,674,390. 2,444,569,36
国内
44 60 3 41 49 6.27
49,796,647.3 27,620,095.8 78,157,414.6
国外 740,671.50
2 0 2
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
203
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
按商品转让 1,011,724,23 886,699,050. 74,822,250.8 355,186,753. 194,294,486. 2,522,726,78
的时间分类 9.76 60 3 41 29 0.89
其中：
在某一时点 1,011,724,23 871,286,988. 74,822,250.8 355,186,753. 194,294,486. 2,507,314,71
转让 9.76 24 3 41 29 8.53
在某一时段 15,412,062.3 15,412,062.3
内转让 6 6
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
1,011,724,23 886,699,050. 74,822,250.8 355,186,753. 194,294,486. 2,522,726,78
合计
9.76 60 3 41 29 0.89
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,450,035.10 2,904,306.04
教育费附加 883,130.30 1,485,595.92
房产税 3,240,903.72 2,578,979.48
土地使用税 3,408,454.98 2,896,735.34
印花税 991,217.90 532,123.16
地方教育费附加 677,271.34 793,988.53
车船使用税 4,902.90 2,694.90
水利建设基金 879,634.63 537,489.66
204
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
残疾人保障基金 100,512.05
环境保护税 84,142.82
其他 2,952.13 209,518.92
合计 12,723,157.87 11,941,431.95
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 35,945,038.19 9,431,857.02
业务经费 8,217.02 2,393,334.34
差旅费 4,500,001.10 1,779,364.10
销售服务费 2,098,218.74 1,443,649.04
业务招待费 2,220,417.66 1,443,483.40
邮电费 108,845.87 253,554.80
广告费 420,980.22 415,326.26
劳务费 27,761.64 269,119.66
折旧摊销费 1,556,401.25 94,623.28
涉外费用 2,832.00
咨询费 318,396.23
港杂费 1,334,175.09 576,937.71
包装费 10,115.06 24,483.21
办公费 399,773.96
车辆使用费 2,332,993.19
其他 1,577,622.08 1,205,674.19
合计 52,858,957.30 19,334,239.01
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 87,708,867.93 59,265,236.72
中介费 6,797,619.32 5,821,967.00
折旧费 11,396,122.06 5,059,322.79
205
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
摊销费 4,335,575.77 4,113,743.83
后勤服务费 381,560.98 4,299,577.32
差旅费 3,094,992.17 2,718,724.04
办公费 3,536,084.80 2,521,428.51
修理费 4,252,470.08 2,069,696.62
租金 1,251,751.04 1,345,471.34
业务招待费 1,682,019.75 1,212,975.95
党建工作经费 1,373,450.88 1,053,613.21
水电费 1,322,799.89 848,736.44
汽车费 496,768.35 916,561.91
董事会费 270,586.80 180,864.00
涉外费用 7,453.20
咨询费 1,405,717.34 247,524.75
使用权资产折旧 540,356.71
排污费 705,124.37
其他 5,913,836.77 4,856,256.91
合计 136,465,705.01 96,539,154.54
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 54,351,672.79 39,989,269.70
材料费 72,379,032.08 37,338,443.85
折旧费 6,761,231.06 4,123,857.76
信息费 3,582,063.56
能源动力 2,958,178.67
水电费 6,394,668.23 2,486,352.31
租赁费 1,249,674.70 990,081.15
技术开发费 10,104,377.02 459,514.47
差旅费 464,304.19 378,623.55
其他 2,253,691.26 2,771,536.10
合计 153,958,651.33 95,077,921.12
其他说明：
206
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,455,501.92 16,309,013.47
减：利息收入 -16,911,760.02 -4,338,511.60
汇兑损益 1,195,834.29 742,489.70
银行手续费 701,961.93 471,587.11
未确认融资费用摊销 1,940,035.12
其他 320,721.89 47,547.49
合计 9,702,295.13 13,232,126.17
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的递延收益转入其他收益 5,723,124.84 5,599,581.55
与收益相关的递延收益转入其他收益 332,871.78 3,029,341.76
马鞍山市"小巨人"项目政策补贴 4,578,444.37
HS 项目财政补贴款 3,900,000.00
中钢集团有限公司军工技术民用产品推
3,000,000.00
广专项后补助奖励
2020 年度郑州市科技型企业研发费用后
2,190,000.00
补助专项资金
制造强省建设资金 1,400,000.00
三重一创创新平台奖励 1,000,000.00
揭牌奖励 1,000,000.00
河南省企业研究开发财政补助 690,000.00
河南省 2020 年度企业研发费用补助专项
550,000.00
资金
政策扶持资金 547,356.86
2017 年高新广州市番禺区补贴 480,000.00
新认定国家级企业技术中心加强企业研
466,850.00
发机构建设政策补贴
制造业升级政策资金 403,200.00 455,400.00
稳岗补贴 390,740.22 865,630.24
207
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
博士后进站补助经费 320,000.00
2020 年第十六批以工代训补贴 301,000.00
2020 科技助力政府拨款（杭弹）RD2004 300,000.00
2020 年高成长奖励政策兑现资金 270,000.00
长沙科学技术计划补助 250,000.00
大型企业科学仪器设施共享补助资金 200,000.00
现代服务业政策资金 199,400.00
2019 年市级制造政策资金技改补助 194,350.00
2021 年 11 月失业补贴 141,251.51
千山区公用事业服务中心补助款 120,000.00
省专利优秀奖 100,000.00
收雨山区科技局 2019 年科技创新奖励 100,000.00
2021 年春节及元宵期间企业稳工稳产补
100,000.00
贴资金
失业保险稳岗返还补贴 68,951.26
收到社保就业补助 50,945.68
省科技进步奖三等奖 50,000.00
收 2020 年市数字化车间奖补 50,000.00
经开区 2020 海关 AEO 认证企业奖励 40,000.00
2018 年现代服务业政策资金 36,800.00 366,700.00
经开区绿色制造专项赛奖补 30,000.00
2020 年支持企业加大研发投入补助资金 25,000.00
2019 年制造业政策政府补贴 24,342.86
科学技术局 2020 年省支持引导企业加大
20,000.00
研发投入补助
2019 年度产业政策兑现第二批知识产权
15,000.00
标准化政策
2020 年度第一批知识产权优秀企业和个
14,000.00
人政策兑现资金
2019 年度第二批知识产权优秀企业和个
10,000.00
人政策兑现资金
南京江宁经济技术开发区财政局知识产
8,150.00 300,000.00
权政府补助
经开区绿色制造专项赛奖补 3,000.00
发明专利补助 2,000.00
"三重一创"和重大新兴产业专项 2020 年 9,407,900.00
208
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
省级引导资金计划补助
2019 年度"三重一创"四个事项奖补资金 1,000,000.00
2018 年市促进制造业升级政策兑现资金 555,400.00
2017 年度广州市科技局高新认定通过奖
520,000.00
励
2019 年科技政策资金 500,000.00
2018 年度安徽省"专精特新"中小企业认
500,000.00
定补助
向山政府 2019 年省民营经济发展专项资
500,000.00
金补助
2020 年安徽省重点研究与开发计划项目
300,000.00
补助
马鞍山市支持企业自主创新若干政策奖
219,719.91
补项目
研发费用奖补资金 200,000.00
高新企业研发后补助 200,000.00
长沙市财政局开放型经济发展专项资金 112,500.00
工业强基技术改造项目设备补助 92,050.00
2019 年制造业升级政策资金 25,000.00
新录用员工岗前技能培训补贴 20,000.00
2019 年企业在岗职工技能提升培训补贴 11,000.00
雨山区科技局省支持引导企业加大研发
10,000.00
投入补助资金
促进工业经济倍增人才政策资金申报 9,600.00
工学一体专业补助和紧缺专业补助 7,500.00
职业技能竞赛企业承办费补贴 2,000.00
增值税进项税加计扣除 4,978,452.83 3,299,305.10
个税返还 326,368.08 81,197.72
合计 35,001,600.29 28,189,826.28
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 29,831,370.24 9,832,658.21
投资理财产品收到的投资收益 9,446,874.95
209
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他 58,366.70
合计 39,336,611.89 9,832,658.21
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -1,053,641.79
合计 -1,053,641.79
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -31,654,096.88 -21,393,287.51
合计 -31,654,096.88 -21,393,287.51
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,281,902.98 -10,384,672.10
损失
五、固定资产减值损失 -4,213,247.92 -2,435,321.37
十二、合同资产减值损失 -1,098,297.38 -116,216.73
合计 -6,593,448.28 -12,936,210.20
其他说明：
210
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -3,094,618.88 685,206.01
合计 -3,094,618.88 685,206.01
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
与日常活动无关的政府补助 23,400.00 5,000.00 23,400.00
违约赔偿收入 251,390.25 120,400.00 251,390.25
非流动资产处置利得 189,745.39 5,534.26 189,745.39
罚款净收入 14,958.89 2,500.00 14,958.89
无法支付的款项/核销长期挂
4,506.39 311,611.82 4,506.39
账
收案件执行款 7,611.42 146,969.45 7,611.42
非同一控制合并负商誉 15,690,546.19 15,690,546.19
其他 315,237.76 229,037.75 315,237.76
合计 16,497,396.29 821,053.28 16,497,396.29
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
安徽省科技
特定行业、产
厅 2020 年科
奖励 业而获得的 是 否 5,000.00 与收益相关
技创新环境
补助（按国家
建设资金
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
税费减免 奖励 是 否 23,400.00 与收益相关
社会必要产
品供应或价
格控制职能
211
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
而获得的补
助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,040,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,291,290.59 960,635.51 1,291,290.59
罚没、违约金及滞纳金支出 489,304.49 4,383.31 489,304.49
债务重组损失 110,825.00 110,825.00
无法收回的款项 8,400.00 8,400.00
其他 139,129.74 1.04 139,129.74
合计 2,038,949.82 3,005,019.86 2,038,949.82
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,278,924.15 25,087,632.79
递延所得税费用 -8,358,011.14 -3,033,758.85
合计 24,920,913.01 22,053,873.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 268,000,834.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,200,125.19
子公司适用不同税率的影响 423,324.34
调整以前期间所得税的影响 2,457,417.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,676,026.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,078,816.96
212
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-723,134.70
损的影响
权益法核算投资收益 -4,474,705.53
研发费加计扣除 -21,435,927.30
其他 -2,123,395.74
所得税费用 24,920,913.01
其他说明
77、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助资金 24,853,382.18 20,012,093.51
保证金、押金 7,054,362.93 2,206,459.37
利息收入 13,005,560.14 5,218,321.38
个人往来款 1,677,765.00 942,522.77
其他往来款 16,523,749.27 25,142,967.01
租金收入 921,546.50 1,156,475.00
其他 1,589,419.07 4,451,296.22
合计 65,625,785.09 59,130,135.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 22,119,740.61 12,911,042.24
交通差旅费 5,774,521.30 5,732,587.71
运杂费 813,015.86 5,554,838.20
中介机构费用 3,268,585.50 4,045,887.20
支付保证金、押金 14,004,554.90 3,671,266.03
办公费 3,762,540.44 2,481,865.42
213
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业务招待费 2,816,100.50 2,272,557.05
公益捐赠 40,000.00 2,000,000.00
利息支出 5,468,304.84 1,726,851.33
个人往来款 23,225,236.76 1,661,152.17
租赁费 4,515,623.21 974,789.00
支付补助款 1,384,357.44 487,430.70
车辆使用费 610,667.99 487,014.93
银行手续费 902,053.19 390,345.45
咨询费 648,870.68 388,860.00
港杂费 576,234.37 338,010.78
维修费 455,619.22 246,922.05
广告宣传费 346,216.97 246,728.53
研发费用 439,877.64 22,522.36
水电费 466,731.84 105,429.02
业务经费 732,849.31
退休人员费用 647,713.78 75,144.77
保险费 299,916.54 84,480.36
通讯费 215,944.58
董事会费 246,400.00
信息服务费 230,156.19
招投标费 391,314.39
党建工作经费 562,230.10
其他 2,921,281.74 10,425,426.28
合计 97,886,659.89 56,331,151.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,064,343.81
合计 8,064,343.81
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
214
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
取出票据保证金 271,420,767.72 140,275,851.14
个人往来款 1,000,000.00
非 6+9 银承贴现收款 1,213,769.40
其他 114,904.56
合计 273,749,441.68 140,275,851.14
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据保证金 480,724,036.61 249,044,801.74
个人往来款 1,000,000.00
支付使用权资产的租赁费 8,208,457.60
发行费 3,989,810.19
其他 750,587.38
合计 494,672,891.78 249,044,801.74
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 243,079,921.59 175,004,450.42
加：资产减值准备 6,593,448.28 12,936,210.20
215
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信用减值损失 31,654,096.88 21,393,287.51
固定资产折旧、油气资产折耗、
66,628,125.91 44,000,060.82
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
使用权资产摊销 8,880,691.46
无形资产摊销 4,485,086.35 4,018,325.93
长期待摊费用摊销 4,537,781.79 1,975,714.27
处置固定资产、无形资产和其他
3,094,618.88 -685,206.01
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,101,545.20 955,101.25
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
1,053,641.79
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,395,537.04 16,309,013.47
投资损失（收益以“－”号填列） -39,336,611.89 -9,832,658.21
递延所得税资产减少（增加以
-6,163,529.95 -5,353,353.40
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,248,851.58 2,606,823.71
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -216,977,199.77 -78,724,072.96
合同资产的减少（增加以”-“号填
7,054,744.74 -5,037,081.50
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-622,918,441.77 -267,584,623.56
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
612,839,819.96 252,421,194.80
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 127,754,424.91 164,403,186.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 666,672,961.81 378,549,436.21
减：现金的期初余额 378,549,436.21 350,945,645.38
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 288,123,525.60 27,603,790.83
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 53,280,000.00
其中： --
吉林省正达交通建设检测有限公司 53,280,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,259,828.07
其中： --
吉林省正达交通建设检测有限公司 9,259,828.07
其中： --
取得子公司支付的现金净额 44,020,171.93
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 666,672,961.81 378,549,436.21
其中：库存现金 63,245.78 191,145.78
可随时用于支付的银行存款 666,609,716.03 328,393,421.11
可随时用于支付的其他货币资金 49,964,869.32
三、期末现金及现金等价物余额 666,672,961.81 378,549,436.21
其他说明：
217
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 375,137,620.16 票据保证金，冻结资金
应收票据 140,605,381.92 银行承兑汇票票据质押
固定资产 23,629,113.84 抵押借款
无形资产 8,876,203.50 抵押借款
合计 548,248,319.42 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
218
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 1,015,500.00 递延收益 6,055,996.62
计入其他收益的政府补助 23,640,782.76 其他收益 23,640,782.76
计入营业外收入的政府补助 23,400.00 营业外收入 23,400.00
合计 24,679,682.76 29,720,179.38
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
南京海天金
2021 年 02 月 36,721,186.0 非同一控制 2021 年 02 月 87,997,308.2 -13,064,708.8
宁三环电子 51.00% 取得控制权
01 日 0 下企业合并 01 日 8 3
有限公司
吉林省正达 2021 年 01 月 53,280,000.0 非同一控制 2021 年 01 月 25,322,823.3
100.00% 取得控制权 6,537,589.15
交通建设检 13 日 0 下企业合并 13 日 8
219
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
测有限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 南京海天金宁三环电子有限公司 吉林省正达交通建设检测有限公司
--现金 36,721,186.00 53,280,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公
允价值
--其他
合并成本合计 36,721,186.00 53,280,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 52,411,732.19 11,632,743.35
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
-15,690,546.19 41,647,256.65
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
1）2020年9月30日，金宁三环原股东东菀市海天磁业股份有限公司与中钢天源签订股权转让协议，将其持有的金宁三环
的股权以其原受让价50万元转让给中钢天源。
2020年12月30日，金宁三环股东签订《南京海天金宁三环电子有限公司增资扩股合作协议》。根据中联资产评估集团有
限公司出具的中联评报字【2020】第1192号《中钢天源股份有限公司拟向南京海天金宁三环电子有限公司增资项目资产评估
报告》，评估基准日金宁三环股东全部权益价值为 10,089.18万元。本次增资以上述评估价值为定价依据。由中钢天源以现
金方式对金宁三环进行增资，增资金额为3,622.12万元，增资后中钢天源持有金宁三环51%的股权。
2）2020年12月30日，吉林正达的原股东孙丽华、姜捍东与中钢制品院签订股权转让协议，根据中联资产评估集团有限
公司出具的中联评报字[2020]第3098号《资产评估报告》，评估基准日股东全部权益价值为5,328.12万元。经双方友好协商，
本次股权转让以上述评估价值为定价依据，孙丽华、姜捍东同意将其合计持有的吉林正达100%的股权转让给中钢制品院。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
南京海天金宁三环电子有限公司 吉林省正达交通建设检测有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 14,502,931.89 14,502,931.89 9,259,828.07 9,259,828.07
220
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收款项 12,439,143.76 12,439,143.76 826,149.52 826,149.52
存货 23,133,941.22 22,753,439.65
固定资产 73,219,701.51 61,055,621.19 6,092,100.44 3,902,677.96
无形资产 18,590,130.06 3,402,750.60 6,846,755.19 2,999,345.50
应收票据 80,000.00 80,000.00
预付账款 1,619,471.36 1,619,471.36 122,939.31 122,939.31
其他应收款 35,113,645.48 35,113,645.48 2,269,926.63 2,269,926.63
其他流动资产 547,388.25 547,388.25
其他权益工具投资 11,471,157.05 3,900,000.00
长期待摊费用 118,125.00 118,125.00
递延所得税资产 10,870.39 10,870.39
负债：
借款 42,000,000.00 42,000,000.00
应付款项 24,186,125.13 24,186,125.13 50,000.00 50,000.00
递延所得税负债 6,932,990.34
应付票据 6,438,584.41 6,438,584.41
预收账款 288,110.27 288,110.27
应交税费 194,720.76 194,720.76 8,041,626.34 8,041,626.34
应付职工薪酬 3,387,819.50 3,387,819.50
其他应付款 4,521,057.84 4,521,057.84 5,822,324.86 5,822,324.86
净资产 102,768,102.33 74,397,974.27 11,632,743.35 5,595,911.18
减：少数股东权益 50,356,370.14 36,455,007.39
取得的净资产 52,411,732.19 37,942,966.88 11,632,743.35 5,595,911.18
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
以资产基础法评估得出被购买方于评估基准日的可辨认资产、负债公允价值并持续计算至购买日。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
221
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
222
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2021年8月12日注销子公司中钢天源（马鞍山）贸易有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中钢天源（马鞍
磁材生产及研究 非同一控制下企
山）通力磁材有 马鞍山市 马鞍山市 100.00%
开发 业合并
限公司
中钢天源（马鞍 马鞍山市 马鞍山市 批发零售 100.00% 设立
223
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
山）贸易有限公
司
中钢集团郑州金
金属制品生产销
属制品研究院股 郑州市 郑州市 86.94% 同一控制下合并
售及检测服务
份有限公司
中唯炼焦技术国
化学制品及相关
家工程研究中心 鞍山市 鞍山市 100.00% 同一控制下合并
设备生产销售
有限责任公司
湖南特种金属材 化工原料生产与
长沙市 长沙市 100.00% 同一控制下合并
料有限责任公司 销售
中钢集团南京新
新材料及装备技
材料研究院有限 南京市 南京市 100.00% 设立
术研发咨询等
公司
中钢天源（南京） 新材料研发及销
南京市 南京市 100.00% 设立
新材料有限公司 售
国知新材料产业
软件和信息技术
运营（南京）有 南京市 南京市 100.00% 设立
服务业
限公司
中钢天源安徽智
能装备股份有限 马鞍山市 马鞍山市 仪器仪表制造业 51.01% 设立
公司
南京海天金宁三 电气机械和器材 非同一控制下企
南京市 南京市 51.00%
环电子有限公司 制造业 业合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注：中钢集团郑州金属制品研究院有限公司于2021年6月29日更名为“中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司”。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
224
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
225
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
铜陵纳源材料科 化工产品的生产
铜陵市 铜陵市 27.12% 权益法
技有限公司 与销售
贵州金瑞新材料 化工产品的生产
铜仁市 铜仁市 26.50% 权益法
有限责任公司 与销售
马鞍山新康达磁 非金属矿物制品
马鞍山市 马鞍山市 11.31% 权益法
业有限公司 业
中钢中城（南京）
创新科技有限责 南京市 南京市 技术服务 30.00% 权益法
任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
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对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
铜陵纳源材料科 贵州金瑞新材料 马鞍山新康达磁 铜陵纳源材料科 贵州金瑞新材料 马鞍山新康达磁
技有限公司 有限责任公司 业有限公司 技有限公司 有限责任公司 业有限公司
流动资产 228,695,993.12 446,296,613.49 220,615,388.67 99,632,222.35 254,550,406.85 116,011,263.14
非流动资产 126,357,617.82 403,170,267.22 160,528,791.51 83,552,832.80 396,012,040.88 129,252,443.92
资产合计 355,053,610.94 849,466,880.71 381,144,180.18 183,185,055.15 650,562,447.73 245,263,707.06
流动负债 127,907,728.85 395,435,879.84 163,275,658.03 62,007,266.26 236,965,789.82 64,619,120.30
非流动负债 6,725,525.23 60,578,937.49 5,514,929.16 7,246,679.89 61,798,653.83 5,923,442.52
负债合计 134,633,254.08 456,014,817.33 168,790,587.19 69,253,946.15 298,764,443.65 70,542,562.82
少数股东权益 -1,227,786.83
归属于母公司股
221,648,143.69 393,452,063.38 212,353,592.99 113,931,109.00 351,798,004.08 174,721,144.24
东权益
按持股比例计算
60,110,976.57 104,264,796.80 24,017,191.37 29,297,384.68 93,226,471.08 19,760,961.41
的净资产份额
调整事项 -255,450.41 17,627,001.94 714,165.93 1,469,921.33 18,027,578.86 1,473,028.55
--商誉
--内部交易未实
现利润
227
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--其他 -255,450.41 17,627,001.94 714,165.93 1,469,921.33 18,027,578.86 1,473,028.55
对联营企业权益
59,855,526.16 121,891,798.74 24,731,357.30 30,767,306.01 111,254,049.94 21,233,989.96
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 414,497,567.48 487,603,841.79 277,475,493.39 129,558,157.43 218,041,958.62 153,470,097.11
净利润 59,231,814.53 40,142,448.32 37,632,448.75 17,315,208.43 17,159,730.85 8,468,445.44
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 59,231,814.53 40,142,448.32 37,632,448.75 17,315,208.43 17,159,730.85 8,468,445.44
本年度收到的来
自联营企业的股 1,260,000.00
利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
228
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包
括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同
资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为
资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一（五）、5所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可
能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
229
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历
史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家
货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 113,099,518.23 7,139,864.02
应收账款 1,056,202,756.51 109,553,501.63
其他应收款 33,562,195.65 25,491,985.59
合计 1,202,864,470.39 142,185,351.24
于2021年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为107,444,240.63 元，财务担保合同的具体情况参见附注十一（五）。
于2021年12月31日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，
认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月
内预期信用损失的金额计量其减值准备。2021年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企
业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票
据相关的义务提供支持。截止2021年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额9.57亿元，其中：已
使用授信金额为4.36亿元。
截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目 2021年12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 183,113,769.40 183,113,769.40
应付票据 876,830,858.41 876,830,858.41
应付账款 265,149,327.89 19,278,533.25 2,613,228.31 287,041,089.45
其他应付款 19,436,989.87 13,490,301.97 197,000.00 33,124,291.84
长期借款 50,000,000.00 14,107,764.08 64,107,764.08
合计 1,344,530,945.57 82,768,835.22 16,917,992.39 1,444,217,773.18
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具
价格以及其他风险变量的变化。
230
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 11,471,157.05 11,471,157.05
（四）投资性房地产 1,666,300.00 1,666,300.00
2.出租的建筑物 1,666,300.00 1,666,300.00
应收款项融资 424,481,592.80 424,481,592.80
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产采用评估机构提供的 2021 年 12 月 31 日的估值报告作为投资性房地产估值日的价值依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收
款项成本作为公允价值。
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，比较了被投资单位的业绩情况、主要产品、经济环境、整体
市场、投资方内部管理、权益情况等未发生重大变化，将其他权益工具的投资成本作为公允价值的最佳估计数。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
231
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中钢资本控股有限
北京市 投资管理 1,004,186.24 16.53% 16.53%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国中钢集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
铜陵纳源材料科技有限公司 联营公司
贵州金瑞新材料有限责任公司 联营公司
马鞍山新康达磁业有限公司 联营公司
中钢中城（南京）创新科技有限责任公司 联营公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
邢台轧辊异型辊有限公司 同一最终控制方
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司 本公司股东
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司 同一最终控制方
中钢国际货运江苏有限责任公司 同一最终控制方
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 同一最终控制方
中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司 本公司股东
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司 同一最终控制方
232
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
中钢集团鞍山热能研究院有限公司 本公司股东
中钢集团邢台机械轧辊有限公司 同一最终控制方
中钢科技发展有限公司 同一最终控制方
中钢矿院（马鞍山）安全应急产业研究院有限公司 同一最终控制方
中钢设备有限公司 同一最终控制方
中钢集团山东矿业有限公司 同一最终控制方
中钢集团安徽刘塘坊矿业有限公司 同一最终控制方
华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有限公司 同一最终控制方
中钢集团山东富全矿业有限公司 同一最终控制方
中国冶金科技成果转化有限公司 本公司股东
中国中钢集团有限公司 最终控制方
中钢集团南京华忻科技有限公司 同一最终控制方
中钢南京环境工程技术研究院有限公司 同一最终控制方
广州市番禺中钢金属制品厂 同一最终控制方
中钢资本控股有限公司 本公司股东
中国中钢股份有限公司 本公司股东
中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司 同一最终控制方
中钢集团深圳有限公司 同一最终控制方
中钢招标有限责任公司 同一最终控制方
北京中科三环高技术有限公司 子公司股东
北京金宁电子集团有限公司 子公司股东
中钢（石家庄）工程技术有限公司 同一最终空置方
仪征亚新科双环活塞环有限公司 子公司股东控制的公司
南京金宁微波有限公司 子公司股东控制的公司
南京金宁工装有限责任公司 子公司股东控制的公司
江苏省仪征活塞环厂 子公司股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中钢集团马鞍山矿 购买商品、接受劳 325,134.47 否 238,557.46
233
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山研究总院股份有 务
限公司
中钢集团武汉安全
环保研究院有限公 采购商品 40,327.43 否 63,606.19
司
中钢国际货运江苏
接受劳务 8,559.43
有限责任公司
中钢集团洛阳耐火
购买商品、接受劳
材料研究院有限公 403,340.70 否 77,176.99
务
司
江苏省仪征活塞环
接受劳务 293,164.42 否
厂
中钢集团郑州金属
购买商品、接受劳
制品工程技术有限 1,538,334.99 否 6,084,564.19
务
公司
中钢集团马鞍山矿
购买商品、接受劳
院工程勘察设计有 266,981.12 否 85,849.06
务
限公司
铜陵纳源材料科技
购买商品 100,467,751.68 否 88,336,084.07
有限公司
贵州金瑞新材料有
购买商品 884.96 否 215,929.20
限责任公司
中钢集团鞍山热能
采购商品 1,626,038.83 否 627,383.85
研究院有限公司
中钢集团邢台机械
购买商品 1,949,018.58 否 1,161,453.98
轧辊有限公司
中钢科技发展有限
购买商品 6,194.69
公司
中钢（石家庄）工
购买商品 40,000.00 否
程技术有限公司
中钢矿院（马鞍山）
购买商品、接受劳
安全应急产业研究 1,957,761.06 否 407,079.67
务
院有限公司
中钢南京环境工程
购买商品、接受劳
技术研究院有限公 33,018.87 否
务
司
合计 -- 108,941,757.11 否 97,312,438.78
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
234
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中钢设备有限公司 销售商品、提供劳务 484,827.18
中钢集团安徽刘塘坊矿业有限
销售商品 324,477.87 283,185.84
公司
仪征亚新科双环活塞环有限公
销售商品 16,298,621.67
司
中钢集团马鞍山矿院工程勘察
提供劳务 140,547.07
设计有限公司
中钢集团马鞍山矿山研究总院
提供劳务 4,292.45 16,283.02
股份有限公司
中钢集团洛阳耐火材料研究院
提供劳务 18,867.92
有限公司
华唯金属矿产资源高效循环利
提供劳务 400,886.79 70,943.40
用国家工程研究中心有限公司
中钢集团鞍山热能研究院有限
销售商品 124,778.76 2,290,598.29
公司
中钢中城（南京）创新科技有
提供劳务 30,748.30
限责任公司
中钢集团郑州金属制品工程技
提供劳务 3,396.23 5,903.21
术有限公司
马鞍山新康达磁业有限公司 销售商品 14,004,247.79 4,095,309.75
中钢集团山东富全矿业有限公
销售商品 6,194.69 3,088.50
司
中国冶金科技成果转化有限公
提供劳务 45,283.02 18,867.92
司
中国中钢集团有限公司 提供劳务 464,150.94
合计 -- 31,887,169.74 7,248,330.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
235
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中钢集团南京华忻科技有限
办公楼 370,376.16
公司
中钢南京环境工程技术研究
办公楼 195,335.33 454,793.28
院有限公司
中钢中城（南京）创新科技有
办公楼 709,478.29 1,681,322.50
限责任公司
合计 -- 904,813.62 2,506,491.94
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中钢集团郑州金属制品工程
厂房、办公室 5,447,586.04 4,452,498.84
技术有限公司
广州市番禺中钢金属制品厂 厂房、设备 364,924.88 332,609.62
中钢集团鞍山热能研究院有
厂房 169,217.38
限公司
中国冶金科技成果转化有限
办公室 245,013.20
公司
合计 -- 6,057,524.12 4,954,325.84
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中钢集团鞍山热能研究
16,552,004.71 2016 年 07 月 31 日 2024 年 07 月 31 日 否
院有限公司
中钢资本控股有限公司 7,892,235.92 2016 年 08 月 01 日 2024 年 07 月 31 日 否
贵州金瑞新材料有限责 53,000,000.00 是
236
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
任公司
中钢天源（马鞍山）通
10,000,000.00 2021 年 05 月 28 日 否
力磁材有限公司
中钢集团郑州金属制品
20,000,000.00 2021 年 04 月 19 日 2022 年 04 月 18 日 否
研究院股份有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国中钢股份有限公司 30,000,000.00 2016 年 01 月 22 日 2024 年 07 月 31 日 否
中钢集团郑州金属制品
20,000,000.00 2014 年 01 月 27 日 2024 年 07 月 31 日 否
工程技术有限公司
中国中钢集团有限公司 7,892,235.92 2016 年 08 月 01 日 2024 年 07 月 31 日 否
关联担保情况说明
注1： 2016年1月，中国中钢股份有限公司与上海浦东发展银行郑州分行签订保证合同，为本公司的3000万元的长期借
款提供保证担保。
注2：中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司将其账面价值为19,109,300.26元（原值为25,682,296.70元）的房屋建筑物
及账面价值为43,054,495.98元（原值为55,157,995.83元）的土地使用权，作为本公司2000万元长期借款的抵押物。
注3:2016年8月本公司为中钢资本控股有限公司与中国工商银行长沙岳麓支行7,892,235.92的银行借款提供担保，2018年
10月中国中钢集团有限公司就上述事项为本公司提供反担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中钢设备有限公司 737,420.00 146,446.00 1,048,520.00 114,229.00
中钢集团安徽刘塘
17,400.00 870.00 16,000.00 800.00
坊矿业有限公司
中钢集团鞍山热能
220,231.47 20,430.38 1,414,421.31 187,133.12
研究院有限公司
马鞍山新康达磁业
1,539,045.58 76,952.28 3,059,200.00 152,960.00
有限公司
中钢集团南京华忻
616,625.51 51,016.78 403,710.00 20,185.50
科技有限公司
中钢南京环境工程
技术研究院有限公 525,469.00 26,273.45
司
南京金宁工装有限
339,756.03 169,878.02
责任公司
南京金宁微波有限
18,905.50 9,452.75
公司
仪征亚新科双环活
2,102,315.34 105,115.77
塞环有限公司
中钢集团山东矿业
189,932.20 18,993.22
有限公司
中钢集团马鞍山矿
院工程勘察设计有 235,000.00 23,500.00
限公司
中钢中城（南京）创
新科技有限责任公 967,791.12 48,389.56
司
中钢集团郑州金属
制品工程技术有限 198,555.32 19,855.53
公司
238
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
中国中钢集团有限
492,000.00 24,600.00
公司
应收票据
中钢集团鞍山热能
1,950,000.00
研究院有限公司
马鞍山新康达磁业
807,769.94 40,388.50
有限公司
中钢设备有限公司 103,650.00 5,182.50
预付款项
中钢集团马鞍山矿
山研究总院股份有
限公司
中钢集团郑州金属
制品工程技术有限 46,951.85 64,676.65
公司
中钢集团邢台机械
144,951.80
轧辊有限公司
华唯金属矿产资源
高效循环利用国家
30,000.00
工程研究中心有限
公司
中钢集团洛阳耐火
材料研究院有限公 72,100.00 64,625.00
司
江苏省仪征活塞环
25,192.87
厂
其他应收款
中钢集团鞍山热能
10,500.00 525.00
研究院有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
中钢集团邢台机械轧辊有限
72,519.55
公司
中钢集团郑州金属制品工程
491,616.02 806,515.20
技术有限公司
239
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
广州市番禺中钢金属制品厂 1,893,800.24 1,647,369.86
中钢集团马鞍山矿院工程勘
60,000.00
察设计有限公司
铜陵纳源材料科技有限公司 5,974,173.40 29,091,408.10
中钢集团鞍山热能研究院有
14,582.58 695,589.84
限公司
中钢集团武汉安全环保研究
4,170.00 5,795.00
院有限公司
中钢集团马鞍山矿山研究总
19,000.00
院股份有限公司
应付票据
铜陵纳源材料科技有限公司 18,099,800.00 31,833,287.26
中钢集团洛阳耐火材料研究
130,125.00
院有限公司
中钢集团马鞍山矿山研究总
177,000.00
院股份有限公司
中钢集团马鞍山矿院工程勘
90,000.00
察设计有限公司
中钢集团邢台机械轧辊有限
705,842.15
公司
中钢矿院（马鞍山）安全应急
637,000.00
产业研究院有限公司
其他应付款
中钢集团鞍山热能研究院有
114,582.58
限公司
中钢集团郑州金属制品工程
683,432.44 5,458,066.16
技术有限公司
中钢矿院（马鞍山）安全应急
25,000.00 38,000.00
产业研究院有限公司
中钢设备有限公司 661,504.42
中钢集团深圳有限公司 35,084.40
中钢招标有限责任公司 52,862.25 52,862.25
预收款项
中钢南京环境工程技术研究
227,396.63
院有限公司
240
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 开出保函、信用证
（1）截至2021年12月31日，本公司对外开具保函情况如下：
序号 开具事由 接受保函单 银行名称 开具日期 到期日 保函金额 保函保证金额
位名称
1 投标保函 川藏铁路有 招 商 银 行 郑 州 桐 2021-12-22 2022-05-31 800,000.00 800,000.00
限公司 柏路支行
2 投标保函 川藏铁路有 招 商 银 行 郑 州 桐 2021-12-22 2022-05-31 800,000.00 800,000.00
限公司 柏路支行
3 投标保函 川藏铁路有 招 商 银 行 郑 州 桐 2021-12-22 2022-05-31 800,000.00 800,000.00
限公司 柏路支行
241
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4 投标保函 川藏铁路有 招 商 银 行 郑 州 桐 2021-12-22 2022-05-31 800,000.00 800,000.00
限公司 柏路支行
合计 3,200,000.00 3,200,000.00
（2）截至2021年12月31日，本公司对外开具信用证情况如下：
序号 开具事由 受益人 到期日 币种 信用证金额 未使用金额 信用证保证金额
（人民币）
1 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2021-11-30 美元 136,125.00 136,125.00 940,000.00
购 CORPORATION
2 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2021-11-20 美元 181,500.00 181,500.00 1,250,000.00
购 CORPORATION
3 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2021-11-20 美元 88,110.00 88,110.00 610,000.00
购 CORPORATION
4 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2021-12-20 美元 135,135.00 135,135.00 930,000.00
购 CORPORATION
5 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2021-12-20 美元 135,135.00 135,135.00 930,000.00
购 CORPORATION
6 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2021-12-20 美元 341,880.00 341,880.00 2,340,000.00
购 CORPORATION
7 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2022-01-20 美元 39,765.00 3,454.73 290,000.00
购 CORPORATION
8 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2022-01-20 美元 87,450.00 7,613.45 640,000.00
购 CORPORATION
9 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2022-01-20 美元 87,450.00 4,861.42 640,000.00
购 CORPORATION
10 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2022-02-20 美元 131,505.00 19,641.84 930,000.00
购 CORPORATION
11 进口材料采 SAMSUNG C AND T 2022-02-20 美元 134,145.00 20,114.97 950,000.00
购 CORPORATION
12 进口材料采 KIESELSTEIN 2022-02-20 欧元 49,500.00 4,500.00 410,000.00
购 INTERNATIONAL
GMBH
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
242
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 105,507,640.86
经审议批准宣告发放的利润或股利 105,507,640.86
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
根据本公司2021年9月24日召开的第七届董事会第四次（临时）会议、2021年10月12日召开的第七届董事会第六次（临
时）会议、2022年2月24日召开的第七届董事会第九次（临时）会议、2022年3月14日召开的2022年度第一次临时股东大会的
决议，2022年3月16日召开的第七届董事会第十次（临时）会议，并经国务院国有资产监督管理委员会国资考分[2022]50号
文《关于中钢天源股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》的核准，本公司以2022年3月16日为激励计划授予日，以
4.15元/股的授予价格向符合授予条件的143名激励对象授予共计12,860,000股限制性股票。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
243
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 马鞍山分部 郑州分部 鞍山分部 长沙分部 江苏分部 分部间抵销 合计
1,172,455,261. -122,729,975.9 2,587,854,352.
一.营业收入 894,477,948.00 74,863,059.68 356,236,939.63 212,551,120.12
04 2 55
1,157,928,909. -121,064,221.2 2,366,254,370.
二.营业费用 691,963,763.46 68,637,448.68 346,806,761.76 221,981,708.65
47 5 77
资产减值损失 -3,267,718.64 -1,577,344.29 -45,846.91 -165,064.25 -1,537,474.19 -6,593,448.28
折旧费和摊销
30,866,108.36 29,542,965.97 3,885,762.90 4,541,687.02 14,372,761.25 1,322,400.01 84,531,685.51
费
三.利润总额
57,415,191.92 197,901,471.62 5,583,957.01 5,125,488.58 -9,654,721.96 11,629,447.43 268,000,834.60
（亏损）
四.所得税费用 1,028,232.48 24,753,187.04 191,214.30 -1,796,763.51 1,046,075.73 -301,033.03 24,920,913.01
244
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五.净利润（亏
56,386,959.44 173,148,284.58 5,392,742.71 6,922,252.09 -10,700,797.69 11,930,480.46 243,079,921.59
损）
3,619,712,520. 1,567,864,430. -1,332,563,012. 4,862,596,859.
六.资产总额 181,086,301.25 522,478,621.28 304,017,997.65
65 80 22 41
1,158,142,927. -544,780,407.5 1,846,016,800.
七.负债总额 557,119,057.20 72,450,484.73 375,792,255.69 227,292,482.22
94 7 21
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,687,00 6,687,00 6,687,002 6,687,002
3.15% 100.00% 4.64% 100.00%
备的应收账款 2.03 2.03 .03 .03
其中：
按组合计提坏账准 205,363, 17,686,4 187,676,8 137,429,8 13,570,74 123,859,09
96.85% 8.61% 95.36% 9.87%
备的应收账款 340.67 91.11 49.56 44.87 7.50 7.37
其中：
201,029, 17,686,4 183,343,3 129,484,1 13,570,74
账龄组合 94.80% 8.80% 89.85 10.48
879.84 91.11 88.73 35.91% 7.50%
4,333,46 4,333,460 7,945,708
合并范围内关联方 2.04% 5.51
0.83 .83 .96%
212,050, 24,373,4 187,676,8 144,116,8 20,257,74 123,859,09
合计 100.00% 11.49% 100.00% 14.06%
342.70 93.14 49.56 46.90 9.53 7.37
按单项计提坏账准备：6,687,002.03
单位：元
245
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 47,359.00 47,359.00 100.00% 预计无法收回
客户二 660,000.00 660,000.00 100.00% 预计无法收回
客户三 165,500.00 165,500.00 100.00% 预计无法收回
客户四 4,994,485.03 4,994,485.03 100.00% 预计无法收回
客户五 649,059.00 649,059.00 100.00% 预计无法收回
客户六 170,599.00 170,599.00 100.00% 预计无法收回
合计 6,687,002.03 6,687,002.03 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：17,686,491.11
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 181,413,500.74 9,070,675.03 5.00%
1－2 年 11,017,403.46 1,101,740.35 10.00%
2－3 年 1,031,807.89 206,361.57 20.00%
3－4 年 518,907.18 259,453.59 50.00%
4－5 年 156,000.00 156,000.00 100.00%
5 年以上 6,892,260.57 6,892,260.57 100.00%
合计 201,029,879.84 17,686,491.11 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
246
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1 年以内（含 1 年） 185,746,961.57
1至2年 11,017,403.46
2至3年 1,031,807.89
3 年以上 14,254,169.78
3至4年 518,907.18
4至5年 165,607.00
5 年以上 13,569,655.60
合计 212,050,342.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 6,687,002.03 6,687,002.03
款
按组合计提预期
信用损失的应收 13,570,747.50 4,423,741.01 17,450.00 290,547.40 17,686,491.11
账款
合计 20,257,749.53 4,423,741.01 17,450.00 290,547.40 24,373,493.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,450.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
247
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 32,474,901.75 15.31% 1,623,745.09
客户二 13,573,912.92 6.40% 678,695.65
客户三 10,327,515.88 4.87% 516,375.79
客户四 9,724,345.11 4.59% 486,217.26
客户五 8,299,200.00 3.91% 414,960.00
合计 74,399,875.66 35.08% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,980,944.17
应收股利 186,452,101.17 265,880,066.17
其他应收款 113,589,589.55 239,209,312.74
合计 302,022,634.89 505,089,378.91
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账户结息 1,980,944.17
合计 1,980,944.17
2）重要逾期利息
单位：元
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是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限
186,452,101.17 265,880,066.17
公司
合计 186,452,101.17 265,880,066.17
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 112,046,449.63 238,743,717.74
押金、保证金
其他往来 15,588,619.61 677,800.00
合计 127,635,069.24 239,421,517.74
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中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 212,205.00 212,205.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 193,305.00 193,305.00
其他变动 131,797.37 -13,771,767.06 -13,639,969.69
2021 年 12 月 31 日余额 273,712.63 13,771,767.06 14,045,479.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 113,404,502.18
1至2年 281,100.00
3 年以上 13,949,467.06
5 年以上 13,949,467.06
合计 127,635,069.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
250
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南特种金属材料有
关联方往来款 50,569,897.32 1 年以内 39.62%
限责任公司
中唯炼焦技术国家工
程研究中心有限责任 关联方往来款 20,684,842.78 1 年以内 15.70%
公司
中钢天源（马鞍山）
通力磁材有限公司 关联方往来款 19,639,010.03 1 年以内 15.39%
司
上海金舆商贸有限公
其他往来款 13,771,767.06 5 年以上 10.79% 13,771,767.06
司
中钢天源（南京）新
关联方往来款 11,105,691.08 1 年以内 8.70%
材料有限公司
合计 -- 115,771,208.27 -- 13,771,767.06
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
251
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
对子公司投资 814,091,372.28 814,091,372.28 448,859,093.21 448,859,093.21
对联营、合营企
206,478,682.20 206,478,682.20 168,755,345.91 168,755,345.91
业投资
合计 1,020,570,054.48 1,020,570,054.48 617,614,439.12 617,614,439.12
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
中钢天源（马鞍
山）通力磁材有 50,250,000.00 50,250,000.00
限公司
中钢天源（马鞍
山）贸易有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
中钢集团郑州
金属制品研究 234,750,152.2 251,642,993.0
486,393,145.30
院股份有限公 3 7
司
中唯炼焦技术
国家工程研究
37,313,179.21 38,838,200.00 76,151,379.21
中心有限责任
公司
湖南特种金属
材料有限责任 85,997,760.77 44,214,000.00 130,211,760.77
公司
中钢集团南京
新材料研究院 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
国知新材料产
业运营（南京） 6,000,001.00 6,000,001.00
有限公司
中钢天源安徽
智能装备股份 19,548,000.00 1,184,100.00 18,363,900.00
有限公司
南京海天金宁
三环电子有限 31,221,186.00 -5,500,000.00 36,721,186.00
公司
合计 448,859,093.2 365,916,379.0 6,184,100.00 -5,500,000.00 814,091,372.28
252
中钢天源股份有限公司 2021 年年度报告全文
1 7
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
铜陵纳源
30,767,30 14,100,10 16,168,18 1,180,067 59,855,52
材料科技
6.01 0.00 8.08 .93 6.16
有限公司
贵州金瑞
新材料有 111,254,0 10,637,74 121,891,7
限责任公 49.94 8.80 98.74
司
马鞍山新
21,233,98 3,497,367 24,731,35
康达磁业
9.96 .34 7.30
有限公司
南京海天
金宁三环 5,500,000 5,500,000
电子有限 .00 .00
公司
168,755,3 14,100,10 30,303,30 6,680,067 206,478,6
小计
45.91 0.00 4.22 .93 82.20
168,755,3 14,100,10 30,303,30 6,680,067 206,478,6
合计
45.91 0.00 4.22 .93 82.20
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 733,320,325.23 629,774,385.90 412,415,482.76 339,005,972.31
其他业务 41,184,235.66 35,525,394.39 24,829,424.69 21,866,913.44
合计 774,504,560.89 665,299,780.29 437,244,907.45 360,872,885.75
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收入相关信息：
单位：元
冶金、矿山、机
合同分类 分部 1 分部 2 工业原料 电子元器件 合计
电工程专用设备
商品类型 436,604,271.22 233,770,218.69 62,945,835.32 733,320,325.23
其中：
工业原料 436,604,271.22 436,604,271.22
电子元器件 233,770,218.69 233,770,218.69
冶金、矿山、机
62,945,835.32 62,945,835.32
电工程专用设备
按经营地区分类 436,604,271.22 233,770,218.69 62,945,835.32 733,320,325.23
其中：
国内 391,243,630.27 233,770,218.69 62,945,835.32 687,959,684.28
国外 45,360,640.95 45,360,640.95
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
436,604,271.22 233,770,218.69 62,945,835.32 733,320,325.23
间分类
其中：
在某一时点转让 436,604,271.22 233,770,218.69 62,945,835.32 733,320,325.23
在某一时段内转
让
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 436,604,271.22 233,770,218.69 62,945,835.32 733,320,325.23
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
254
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,152,965.90 265,880,066.17
权益法核算的长期股权投资收益 30,303,304.22 10,233,924.49
投资理财产品收到的投资收益 6,976,554.42
合计 40,432,824.54 276,113,990.66
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,094,618.88
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
30,046,267.46
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
-238,611.89
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 15,690,546.19
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 9,446,874.95
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 58,366.70
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
-1,053,641.79
房地产公允价值变动产生的损益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,255,499.72
减：所得税影响额 7,735,452.49
少数股东权益影响额 1,168,915.71
合计 40,695,314.82 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.02% 0.3038 0.3038
扣除非经常性损益后归属于公司
7.30% 0.2459 0.2459
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
中钢天源股份有限公司
法定代表人：毛海波
2022 年 4 月 18 日
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