中钢天源股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]000298 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
中钢天源股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 中钢天源股份有限公司 2022 年度非经营性资 1-3
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023]000298 号
中钢天源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中钢天
源股份有限公司（以下简称中钢天源）2022 年度财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表
以 及 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2023 年 4 月 27 日 签 发 了 大 华 审 字
[2023]001391 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理（2023 年修订）》的规定，就中钢天源编制的 2022
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是中钢天源管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中钢
天源 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
第 1页
大华核字[2023]000298 号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对中钢天
源实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解中钢天源 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：中钢天源股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 邹吉丰
中国北京 中国注册会计师：
周爱华
二〇二三年四月二十七日
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2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中钢天源股份有限公司 单位：元
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2022年期初占用资 2022年度占用累计 2022年度占用资金 2022年度偿还累 2022年期末占用
资金占用方名称 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 金余额 的利息（如有） 计发生金额 资金余额
息）
控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其
附属企业 非经营性占用
小计 — — — —
前控股股东、 非经营性占用
实际控制人及
其附属企业 非经营性占用
小计 — — — —
非经营性占用
其他关联方及
其附属企业
非经营性占用
小计 — — —
总计 — — — —
2022年度往来累计 2022年度往来资金 往来性质（经
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2022年期初往来资 2022年度偿还累 2022年期末往来
资金往来方名称 发生金额（不含利 的利息 往来形成原因 营性往来、非
资金往来 的关联关系 的会计科目 金余额 计发生金额 资金余额
息） （如有） 经营性往来）
中钢设备有限公司 同一最终控制人 应收账款 737,420.00 4,776,650.00 2,732,490.00 2,781,580.00 销售商品 经营性往来
中钢集团南京华忻科技有 616,625.51 225,283.75 212,915.51 628,993.75
同一最终控制人 应收账款 房租 经营性往来
限公司
中钢集团洛阳耐火材料研 360,000.00 360,000.00
同一最终控制人 应收账款 销售商品 经营性往来
究院有限公司
华唯金属矿产资源高效循 115,000.00 76,500.00 38,500.00
同一最终控制人 应收账款 销售商品 经营性往来
环利用国家工程研究中心
中钢集团鞍山热能研究院 220,231.47 220,231.47 -
同一最终控制人 应收账款 销售商品 经营性往来
有限公司
中钢集团安徽刘塘坊矿业 17,400.00 17,400.00 -
同一最终控制人 应收账款 销售商品 经营性往来
有限公司
中国中钢集团有限公司 实际控制人 其他应收款 95,110.99 95,110.99 - 销售商品 经营性往来
大股东及其附
属企业 中钢集团鞍山热能研究院 10,500.00 10,500.00
同一最终控制人 其他应收款 销售商品 经营性往来
有限公司
中钢集团上海碳素厂有限 103,857.92 100,549.89 3,308.03
同一最终控制人 其他应收款 销售商品 经营性往来
公司
中钢集团上海碳素厂有限 460,000.00 460,000.00
同一最终控制人 应收票据 销售商品 经营性往来
公司
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大股东及其附
属企业
2022年度往来累计 2022年度往来资金 往来性质（经
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2022年期初往来资 2022年度偿还累 2022年期末往来
资金往来方名称 发生金额（不含利 的利息 往来形成原因 营性往来、非
资金往来 的关联关系 的会计科目 金余额 计发生金额 资金余额
息） （如有） 经营性往来）
中钢设备有限公司 同一最终控制人 应收票据 103,650.00 297,250.00 103,650.00 297,250.00 销售商品 经营性往来
中钢集团洛阳耐火材料研 72,100.00 300,230.00 372,330.00
同一最终控制人 预付账款 采购商品 经营性往来
究院有限公司
国知科技产业服务（北 15,000.00 15,000.00
同一最终控制人 预付账款 采购商品 经营性往来
京）有限公司
中钢集团郑州金属制品工 46,951.85 46,951.85 -
同一最终控制人 预付账款 采购商品 经营性往来
程技术有限公司
中钢天源安徽智能装备股 2,166,554.70 2,166,554.70
控股子公司 应收账款 销售商品 经营性往来
份有限公司
中 钢 天 源 （ 马 鞍 山） 通 力 685,460.83 332,371.20 764,797.80 253,034.23
控股子公司 应收账款 销售商品 经营性往来
磁材有限公司
江苏阜宁海天金宁三环电 3,648,000.00 7,622,397.05 11,229,897.05 40,500.00
控股子公司 应收账款 销售商品 经营性往来
子有限公司
中 钢 天 源 （ 马 鞍 山） 通 力 19,639,010.03 75,047,640.42 31,078,727.03 63,607,923.42
控股子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
磁材有限公司
湖南特种金属材料有限责 50,569,897.32 12,578,512.57 971,069.17 11,029,333.34 53,090,145.72
控股子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
任公司
中钢集团郑州金属制品研 186,452,101.17 6,970,201.05 9,080,638.15 184,341,664.07
控股子公司 其他应收款 应收股利 非经营性往来
究院股份有限公司
中唯炼焦技术工程研究中 20,684,842.78 790,568.19 3,150,727.61 18,324,683.36
控股子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
上市公司的子 心有限责任公司
江苏阜宁海天金宁三环电 26,697,914.74 362,755.45 9,882,358.29 17,178,311.90
公司及其附属 控股子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
子有限公司
企业
中钢集团南京新材料研究 10,047,008.42 6,177,414.82 608,127.02 644,614.64 16,187,935.62
控股子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
院有限公司
中钢天源安徽智能装备股 4,072,643.72 970,225.96 3,102,417.76
控股子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
份有限公司
中 钢 天 源 （ 南 京） 新 材 料 11,105,691.08 2,963,776.67 14,069,467.75 -
控股子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司
中 钢 天 源 （ 马 鞍 山） 通 力 57,000,000.00 4,374,956.14 60,606,342.24 768,613.90
控股子公司 应收票据 销售商品 经营性往来
磁材有限公司
中钢天源安徽智能装备股 900,000.00 900,000.00
控股子公司 应收票据 销售商品 经营性往来
份有限公司
湖南特种金属材料有限责 303,600.00 303,600.00
控股子公司 应收票据 销售商品 经营性往来
任公司
中唯炼焦技术工程研究中 1,273,000.00 1,273,000.00
控股子公司 预付账款 采购商品 经营性往来
心有限责任公司
仪征亚新科活塞环有限公 2,102,315.34 32,478,657.65 29,287,988.96 5,292,984.03
其他关联方 应收账款 销售商品 经营性往来
司
马鞍山新康达磁业有限公 807,769.94 6,348,009.16 3,935,987.81 3,219,791.29
联营公司 应收票据 销售商品 经营性往来
司
马鞍山新康达磁业有限公 1,539,045.58 20,988,800.00 19,788,182.36 2,739,663.22
联营公司 应收账款 销售商品 经营性往来
司
北京安科睿特科技有限公 2,034,000.00 1,002,000.00 1,032,000.00
其他关联方 应收账款 销售商品 经营性往来
其他关联方及 司
其附属企业 南 京 金 宁 工 装 有 限 责 任 公 339,756.03 339,756.03
其他关联方 应收账款 销售商品 经营性往来
司
第 2 页
其他关联方及 2022年度往来累计 2022年度往来资金 往来性质（经
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2022年期初往来资 2022年度偿还累 2022年期末往来
其附属企业 资金往来方名称 发生金额（不含利 的利息 往来形成原因 营性往来、非
资金往来 的关联关系 的会计科目 金余额 计发生金额 资金余额
息） （如有） 经营性往来）
南京金宁微波有限公司 其他关联方 应收账款 18,905.50 18,905.50 销售商品 经营性往来
中钢招标有限责任公司 其他关联方 预付账款 200,000.00 200,000.00 采购商品 经营性往来
湖南中钢设备工程有限公 8,800.00 8,800.00
其他关联方 应收账款 销售商品 经营性往来
司
总计 — — — 368,296,651.76 212,276,030.78 8,912,152.69 210,127,088.70 379,357,746.53 —
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