山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

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    山东太阳纸业股份有限公司

    SHAN DONG SUN PAPER INDUSTRY JOINT STOCK CO., LTD.

    2010 年半年度报告

    证券代码： 002078

    证券简称：太阳纸业

    披露日期：2010 年8 月18 日山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

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    重要提示

    1． 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容

    的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    2． 没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、

    准确性和完整性无法保证或存在异议。

    3． 公司全体董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    4． 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5． 公司负责人李洪信先生、主管会计工作负责人牛宜美女士、会计

    机构负责人（会计主管人员）李辉女士声明：保证半年度报告中财务报告

    的真实、完整。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况 4

    第二节 会计数据和业务数据摘要 6

    第三节 股本变动及股东情况 8

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 10

    第五节 董事会报告 11

    第六节 重要事项 23

    第七节 财务会计报告（未经审计） 30

    第八节 备查文件目录 123山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定中、英文名称及缩写

    中文名称：山东太阳纸业股份有限公司

    中文名称缩写：太阳纸业

    英文名称：SHAN DONG SUN PAPER INDUSTRY JOINT STOCK CO., LTD.

    英文名称缩写： SUNPAPER

    二、 公司法定代表人：李洪信

    三、 董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈昭军 庞福成

    联系地址 山东省兖州市友谊路1 号 山东省兖州市友谊路1 号

    电话 0537-3658715 0537-3658762

    传真 0537-3658762 0537-3658762

    电子信箱 sunpaperhzg@163.com pfc9697@163.com

    四、 注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址

    注册地址：山东省兖州市西关大街66号

    办公地址：山东省兖州市友谊路1号

    邮政编码：272100

    网址: http://www.sunpapergroup.com

    电子信箱：sun@sunpapergroup.com

    五、 选定信息披露报纸、登载半年度报告的互联网网址、半年度报告备置地点

    信息披露报纸：《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    年度报告备置地点：公司证券部

    六、 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：太阳纸业

    股票代码： 002078

    七、 其他有关资料：山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

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    公司首次注册登记日期：2000年4月26日

    公司最近一次变更注册登记日期：2010年7月14日

    公司注册登记地点：山东省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：370000228006169

    税务登记号码：370882706094280

    公司组织机构代码：70609428-0

    公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街35号国际企业大厦A座8-9

    层山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 10,654,276,716.55 9,278,759,015.08 14.82%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,248,399,528.44 2,994,641,754.72 8.47%

    股本 1,004,810,394.00 502,405,197.00 100.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    3.23 5.96 -45.81%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 3,566,222,269.55 2,699,047,687.96 32.13%

    营业利润 468,429,247.57 196,346,220.83 138.57%

    利润总额 488,020,593.78 208,969,825.86 133.54%

    归属于上市公司股东的净利润 348,766,704.82 151,873,130.23 129.64%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    350,199,435.87 142,536,599.72 145.69%

    基本每股收益（元/股） 0.35 0.15 133.33%

    稀释每股收益（元/股） 0.35 0.14 150.00%

    净资产收益率（%） 10.74% 5.71% 5.03%

    经营活动产生的现金流量净额 427,605,082.31 339,086,409.03 26.11%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.43 0.67 -35.82%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 4,591,937.11

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    15,908,299.98山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    续享受的政府补助除外

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    -23,574,132.69

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -908,890.88

    所得税影响额 -368,897.18

    少数股东权益影响额 2,918,952.61

    合计 -1,432,731.05 -山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送股 公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例

    一、有限售条件

    股份

    2,400 0.0005% 960 1,440 2,400 4,800 0.0005%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然

    人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    5、高管股份 2,400 0.0005% 960 1,440 2,400 4,800 0.0005%

    二、无限售条件

    股份

    502,402,797 99.9995% 200,961,118.8 301,441,678.2 520,402,797 1,004,805,594 99.9995%

    1、人民币普通股 502,402,797 99.9995% 200,961,118.8 301,441,678.2 520,402,797 1,004,805,594 99.9995%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 502,405,197 100% 1,004,810,394 100%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 34,176山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

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    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    兖州市金太阳投资有限

    公司

    境内非国有

    法人 67.51% 678,388,236 0 0

    兖州市东方投资有限公

    司

    境内非国有

    法人 2.77% 27,808,796 0 0

    兖州市旭东浆纸销售有

    限公司

    境内非国有

    法人 1.68% 16,831,638 0 0

    博时价值增长证券投资

    基金

    境内非国有

    法人 0.87% 8,778,364 0 0

    兖州市阳光纸制品有限

    公司

    境内非国有

    法人 0.71% 7,121,378 0 0

    兖州市天阳再生资源回

    收有限公司

    境内非国有

    法人 0.70% 7,074,202 0 0

    中国建设银行－华夏红

    利混合型开放式证券投

    资基金

    境内非国有

    法人 0.64% 6,460,626 0 0

    中国工商银行－易方达

    价值成长混合型证券投

    资基金

    境内非国有

    法人 0.60% 5,999,934 0 0

    中国银行－易方达深证

    100 交易型开放式指数证

    券投资基金

    境内非国有

    法人 0.55% 5,528,250 0 0

    中国建设银行－博时价

    值增长贰号证券投资基

    金

    境内非国有

    法人 0.51% 5,174,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    兖州市金太阳投资有限公司 678,388,236 人民币普通股

    兖州市东方投资有限公司 27,808,796 人民币普通股

    兖州市旭东浆纸销售有限公司 16,831,638 人民币普通股

    博时价值增长证券投资基金 8,778,364 人民币普通股

    兖州市阳光纸制品有限公司 7,121,378 人民币普通股

    兖州市天阳再生资源回收有限公司 7,074,202 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式

    证券投资基金 6,460,626 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型

    证券投资基金 5,999,934 人民币普通股

    中国银行－易方达深证100 交易型开放

    式指数证券投资基金 5,528,250 人民币普通股

    中国建设银行－博时价值增长贰号证券

    投资基金 5,174,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    未知上述股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。

    三、公司控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    第四节 董事、监事和高级管理人员

    一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份变动情况，持有公司股票期权情况

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    李洪信

    董事长、总经

    理

    0 0 0 0 0 0

    白懋林

    副董事长、常

    务副总经理

    0 0 0 0 0 0

    曹春昱 独立董事 0 0 0 0 0 0

    王晨明 独立董事 0 0 0 0 0 0

    刘学恩 独立董事 0 0 0 0 0 0

    刘泽华

    董事、副总经

    理

    0 0 0 0 0 0

    张文 董事 0 0 0 0 0 0

    姜凤伟 监事 0 0 0 0 0 0

    杨林娜 监事 3,200 3,200 0 6,400 4,800 0

    2009 年度分

    红送配实施

    所致

    曹衍军 监事 0 0 0 0 0 0

    应广东

    副总经理、总

    工程师

    0 0 0 0 0 0

    李纪飞 副总经理 0 0 0 0 0 0

    苏秉芬 副总经理 0 0 0 0 0 0

    陈昭军 副总经理 0 0 0 0 0 0

    王宗良 总经济师 0 0 0 0 0 0

    牛宜美 财务总监 0 0 0 0 0 0

    陈文俊 副总经理 0 0 0 0 0 0

    二、报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一） 报告期内公司总体经营情况概述

    今年上半年，中国造纸行业整体盈利基本良好，同时由于受到原材料价格、欧美双反、

    部分细分行业产能过剩、需求不旺等负面因素的影响，行业自身发展也存在许多不确定性。

    为此，在本报告期内，公司董事会紧紧把握国家“调结构、转方式、促减排”等宏观经济政

    策，积极配合国家淘汰造纸制浆落后产能的行业政策，继续坚持“一个中心、两个加快”的战

    略思路，公司经营形势继续2009年以来的良好态势，2010年上半年公司总体经营情况符合公

    司年初制定的发展目标，公司产品产量、利润均取得了较好的业绩。

    报告期内，公司实现营业总收入3,566,222,269.55 元，与上年同期相比增长32.13%；

    主营业务利润468,429,247.57 元，与上年同期相比增长138.57%；利润总额488,020,593.78

    元，比上年同期相比增长133.54%；归属于上市归属股东的扣除非经常性损益后的净利润

    350,199,435.87 元，与上年同期相比增长145.69%。

    （二） 报告期内公司主营业务及其经营状况分析

    公司属于造纸行业,经营范围包括：机制纸、纸板制造；纸制品制造、加工；麦草及造

    纸用农产品的收购；建筑材料、五金交电、化工产品（不含化学危险品）销售；货物进出口；

    热电的生产（不含电力供应，国家法律法规禁止的项目除外，需经许可经营的，须凭许可证、

    资质证生产经营）。公司大部分设备达到国内或国际先进水平，管理严格，产品档次高，成本

    控制成果显著，具有较强的竞争力。

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    浆及纸制品 319,534.84 246,470.00 22.87% 36.78% 24.94% 7.31%

    电及蒸汽 30,335.11 27,693.64 8.71% 20.28% 32.46% -8.39%

    其他 8.15 8.72 -6.99% -71.95% -71.55% -1.52%

    合计 349,878.10 274,172.37 21.64% 35.16% 25.65% 5.93%

    主营业务分产品情况

    非涂布文化用纸 118,630.51 93,632.18 21.07% 27.00% 17.75% 6.20%

    涂布包装纸板 61,812.12 50,819.80 17.78% 39.58% 27.50% 7.79%山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    铜版纸 100,813.58 73,676.87 26.92% 25.69% 11.67% 9.17%

    电及蒸汽 30,335.11 27,693.64 8.71% 20.28% 32.46% -8.39%

    自制浆 38,278.64 28,341.15 25.96% 143.76% 137.90% 1.82%

    其他 8.15 8.72 -6.99% -71.95% -71.55% -1.52%

    合计 349,878.10 274,172.37 21.64% 35.16% 25.65% 5.93%

    2、主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内销售 332,157.69 28.32%

    国外销售 17,720.41 100.00%

    合计 349,878.10 35.16%

    3、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明

    单位：元

    资 产 本期数 期初数 增减变动金额 增减比例

    应收账款 453,119,969.57 252,037,563.61 201,082,405.96 79.78%

    其他应收款 18,809,766.54 70,607,593.84 -51,797,827.30 -73.36%

    存货 1,065,727,957.33 692,440,894.96 373,287,062.37 53.91%

    应付票据 856,860,000.00 416,000,000.00 440,860,000.00 105.98%

    应交税费 -152,866,715.11 -108,469,068.14 -44,397,646.97 40.93%

    变动原因说明：

    1）应收账款期末数为453,119,969.57元，比期初数增加79.78%，主要原因是本期销售增

    加，致使货款依据合同暂未收到所致。

    2）其他应收款期末数为18,809,766.54 元，比期初数减少73.36%，主要原因是减少剩余

    部分东莞市潢涌实业投资有限公司股权转让款及收到部分兖州财政局垫付供热站工程款所

    致。

    3）存货期末数为1,065,727,957.33元，比期初增加53.91%，主要原因是库存商品的增加

    较大，增长406.31%。

    4）应付票据期末数856,860,000.00元，比期初数增加105.98%，主要原因是以票据结算

    业务方式支付所致。

    5）应交税费期末数-152,866,715.11元，比期初数减少40.93%，主要原因是公司本期增

    加尚未抵扣的增值税进项税增加所致。

    4、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的情况

    单位：元山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

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    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减变动额 增减比列%

    营业收入 3,566,222,269.55 2,699,047,687.96 867,174,581.59 32.13%

    营业成本 2,770,673,128.16 2,252,703,738.93 517,969,389.23 22.99%

    管理费用 99,137,438.63 71,919,966.24 27,217,472.39 37.84%

    财务费用 145,159,208.73 85,138,355.48 60,020,853.25 70.50%

    资产减值损失 35,620,500.38 3,639,575.38 31,980,925.00 878.70%

    投资收益 66,670,321.74 27,278,525.09 39,391,796.65 144.41%

    营业外收入 22,164,848.99 7,958,603.63 14,206,245.36 178.50%

    营业外支出 2,573,502.78 -4,665,001.40 7,238,504.18 155.17%

    利润总额 488,020,593.78 208,969,825.86 279,050,767.92 133.54%

    所得税费用 71,250,934.65 34,409,449.55 36,841,485.10 107.07%

    归属于母公司所

    有者的净利润

    348,766,704.82 151,873,130.23 196,893,574.59 129.64%

    变动原因说明：

    1）营业收入本期发生额为3,566,222,269.55 元，比去年同期增加32.13%，主要原因是子公

    司兖州华茂纸业有限公司2010 年4 月正式投入生产销售收入增加，子公司兖州永悦纸业有限

    公司是2009 年10 月正式销售。

    2）管理费用本期发生额为99,137,438.63 元，比去年同期增加37.84%，主要原因是支付管

    理费用中的工资及税金增加。

    3）财务费用本期发生额为145,159,208.73 元，比去年同期增加70.50%，主要原因是银行贷

    款增加，支付的贷款利息费用增加，贴现利率比去年同期增长，支付的贴现费用增加，同时

    本期存款利息收入比去年同期有所减少，导致整体财务费用有所增加。

    4）资产减值损失本期发生额为35,620,500.38 元，比去年同期增加878.70%，主要原因是由

    于本期会计估计变更提取坏账准备增加所致。

    5）投资收益本期发生额为66,670,321.74 元，比去年同期增加144.41%，主要原因是本期联

    营、合营企业经营利润增加所致。

    6）营业外收入本期发生额为22,164,848.99 元，比去年同期增加178.50%，主要原因是本期

    收到的财政贴息增加所致。

    7）营业外支出本期发生额为2,573,502.78 元，比去年同期增加155.17%，主要原因是2009

    年上半年减少公司原预计对福建省莆田泰盛纸业诉讼案补偿款与实际支付差额，致使本期与

    去年同期相比增加。

    8）所得税费用本期发生额为71,250,934.65 元，比去年同期增加107.07%，主要原因是公司山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    本期利润大幅增加致使当期应缴所得税增加。

    5、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动情况

    单位：元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减变动金额 变动比例%

    经营活动产生的现金流量净额 427,605,082.31 339,086,409.03 88,518,673.28 26.11%

    经营活动现金流入小计 4,447,551,710.70 3,551,330,215.60 896,221,495.10 25.24%

    经营活动现金流出小计 4,019,946,628.39 3,212,243,806.57 807,702,821.82 25.14%

    投资活动产生的现金流量净额 -784,795,883.21 -830,105,326.98 45,309,443.77 -5.46%

    投资活动现金流入小计 1,494,786.48 2,120,000.00 -625,213.52 -29.49%

    投资活动现金流出小计 786,290,669.69 832,225,326.98 -45,934,657.29 -5.52%

    筹资活动产生的现金流量净额 343,252,970.71 597,387,748.22 -254,134,777.51 -42.54%

    筹资活动现金流入小计 3,282,583,081.30 2,660,060,028.30 622,523,053.00 23.40%

    筹资活动现金流出小计 2,939,330,110.59 2,062,672,280.08 876,657,830.51 42.50%

    变动原因说明：

    筹资活动产生的现金流量净额为343,252,970.71 元，比去年同期减少42.54%，主要原因是

    本期偿还银行贷款比去年同期增加所致。

    6、 报告期内投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的收益的参股公司情况

    单位：元

    公司名称 注册资本 企业性质 经营范围

    公司持股

    比例%

    销售收入（元） 净利润（元）

    兖州天章纸9146

    业有限公司 万美元

    中外合资

    生产销售包装纸

    及纸板

    69.26% 1,418,997,855.03 76,958,192.05

    2,914

    兖州合利纸

    业有限公司 万美元

    中外合资

    收购麦草、原木及

    次小薪材；生产木

    浆、机制纸、纸板；

    销售本公司产品

    75.00% 601,998,785.56 74,289,027.68

    5,985

    兖州中天纸

    业有限公司 万美元

    中外合资

    生产销售激光打

    印纸等纸和纸制

    品

    75.00% 717,342,355.45 48,934,929.56

    万国纸业太

    阳白卡纸有

    限公司

    32280.8 万元人

    民币

    中外合作

    包装纸板和纸制

    品的制造和销售

    45% 1,871,527,252.53 32,961,571.28

    山东国际纸

    业太阳纸板

    62342 万元人民

    币

    中外合作

    包装纸板和纸产

    品的制造、销售

    45% 1,195,333,568.63 168,326,408.03山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    有限公司

    7、 主要供应商、客户情况及其对公司的影响

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%）

    前五名供应商合计采购金额占年度同类

    购货业务的比例（%）

    25.67% 23.76% 1.91%

    前五名供应商应付账款余额占应付账款

    总余额的比例（%）客户

    10.19% 11.61% -1.42%

    前五名客户销售合计占公司年度营业收

    入的比例（%）

    27.07% 22.72% 4.35%

    前五名客户应收账款余额 （元） 173,912,298.51 69,308,801.33 150.92%

    前五名客户应收账款余额占公司应收账

    款总余额的比例（%）

    33.91% 23.46% 10.45%

    8、 期间费用及所得税分析

    单位：元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%）

    销售费用 110,550,409.91 113,867,737.66 -2.91%

    管理费用 99,137,438.63 71,919,966.24 37.84%

    财务费用 145,159,208.73 85,138,355.48 70.50%

    所得税费用 71,250,934.65 34,409,449.55 107.07%

    合计 426,097,991.92 305,335,508.93 39.55%

    9、 期间费用及所得税费用与营业收入比较的变动趋势分析

    项目/营业收入 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%）

    销售费用占比（%） 3.10% 4.22% -1.12%

    管理费用占比（%） 2.78% 2.66% 0.12%

    财务费用占比（%） 4.07% 3.15% 0.92%

    所得税费用占比（%） 2.00% 1.27% 0.73%

    合计 11.95% 11.31% 0.64%

    10、 偿债能力分析

    项目 本期数 期初数 增减（%）

    流动比率 64.36% 65.88% -1.52%

    速动比率 43.59% 49.74% -6.15%

    资产负债率（%） 63.13% 60.36% 2.76%

    利息保障倍数 514.74% 372.09% 142.65%

    11、 资产运营能力分析

    项目 本期数 期初数 增减（%）

    应收账款周转率(次) 10.11 20.07 -49.63%山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    存货周转率(次) 3.15 6.39 -50.70%

    流动资产周转率(次) 1.16 1.97 -41.12%

    总资产周转率(次) 0.36 0.66 -45.45%

    12、 报告期内无其他对报告期内利润产生重大影响的事件。

    二、报告期内的主要投资情况

    报告期内公司主要投资情况如下：热电联产背压汽轮发电项目（二期）本期投资了

    104,305,776.35 元，30 万吨高松厚度纯质纸项目（24 号纸机）本期投资了463,806,425.68

    元，公司子公司兖州华茂纸业有限公司高端文化纸项目（ 23 号纸机）本期投资了

    202,940,466.26 元。

    三、2010 年下半年展望

    以下为公司在报告期内的工作完成情况和下半年展望：

    1、公司子公司兖州华茂纸业有限公司新上的高端文化纸机（23 号纸机）于2010 年3

    月28 日试车成功以来，该纸机运行效率逐月提高，产品质量也稳步提升。下半年，该纸机将

    进行一系列技术升级，进一步提高纸机的运行车速和产品质量。

    2、公司30 万吨高松厚度纯质纸项目（24 号纸机）已于2010 年4 月份打桩投入建设，

    该纸机主体设备和厂房设施的技术交流和订货已经在本报告期内完成，目前纸机厂房的主体

    已基本完成。预计2010 年年底前进行设备安装，该项目计划于2011 年7 月份正式投产。

    3、公司2010年7月5日召开的第四届董事会第十次会议和7月23日召开的2010年第二次临

    时股东大会审议通过了《关于公司拟于国际纸业（亚洲）有限公司合作投资建设食品包装卡

    纸项目的的议案》【该议案详见2010年7月6日刊登在巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）

    及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为

    2010-030】。该项目主要生产食品包装卡纸等高端白卡纸。2010年7月11日，公司已经与合作

    方国际纸业（亚洲）有限公司签署了《建设年产40万吨食品包装卡纸项目的合资意向书》。

    目前，该项目的前期准备工作正在按计划有序进行，公司和国际纸业（亚洲）有限公司共同

    配合，争取尽快使该项目进入建设实施阶段。

    4、公司化学浆技改项目，该项目自2009 年11 月份正式开机以来，浆线运行良好，报告

    期内该浆线的实际产量达到了平均620 吨/天。同时，根据该浆线的实际运行情况，公司计划

    在2010 年下半年进行一次提高产能的小规模技术改造，预计本次技改完成后产量将提高到平

    均750 吨/天。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    5、公司子公司兖州合利纸业有限公司和兖州永悦纸业有限公司的两条化学机械浆生产线

    在本报告期内运行良好。公司将在今年下半年对合利公司的化学机械浆生产线进行小规模技

    术升级和设备改造，进一步提升成浆品质和产量。

    2010年7月5日公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于公司子公司兖州合利纸业

    有限公司化学机械浆项目技术改造的议案》【该议案详见2010年7月6日刊登在巨潮网

    （http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国

    证券报》上的公告，公告编号为2010-031】。本着投资收益最大化的原则，兖州合利纸业有限

    公司拟引进国外最先进的机械磨木浆设备，对合利公司原有的化学机械浆生产线进行大规模

    的技术改造和升级，提高合利公司化学机械浆的产能，提升自制木浆的质量。本项目预计投

    资金额为2亿元人民币，目前该项目正处于基建阶段，公司预计在2010年第四季度开始进入设

    备安装阶段，争取2011年4月份投产。

    6、老挝林浆纸一体化项目前期工作进展顺利，公司全资子公司太阳纸业控股老挝有限责

    任公司的自营林造林工作和工厂用地工作取得很大进展。报告期内公司又取得了老挝沙湾拿

    吉省色奔县1400公顷土地的开发权。公司投资建设的的育苗专用温室已投入使用，并成功培

    育出60万株桉树苗，为今年雨季造林用苗提供了保障。30万吨化学浆项目200公顷工厂用地的

    勘察、绘图、报告也在报告期内已经顺利完成。公司目前正在与30万吨化学浆项目的主要设

    备供应商进行技术和设备交流，争取在2010年度完成该项目的技术准备工作和主体设备采购

    工作，使公司在老挝的浆厂尽快进入建设阶段。

    7、公司越南码头项目海上勘探工作于今年5月份正式开始，另外该项目土地征用补偿地

    上附着物的财产清点和评估工作业已在报告期内开始。

    8、公司在报告期内新上的第二台5万千瓦背压发电机组于2010年3月份开工建设以来，目

    前项目进展顺利，公司预计该项目在2011年一季度具备试运行条件。

    9、公司在报告期内对子公司兖州天章纸业有限公司20 号纸机（铜版纸生产线）完成了

    一次小规模的技术改造升级，通过本次改造，不但提高了该纸机的运行稳定性，而且可使铜

    版纸产能提高10%。

    10、公司对小机台的特种纸的改造，使小机台中档文化纸、涂布纸板向特种纸跨越。2010

    年下半年，公司将对兖州天章纸业有限公司16 号纸机、公司兴隆分公司2362 纸机，公司子

    公司兖州朝阳纸业有限公司3 号机等中小纸机进行纸机改造，结合公司的营销政策调整产品

    结构，使公司小机台走上特种纸生产路线。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    11、提高公司经营管理水平，改进内部运营架构，完善人才激励机制和考核体系，构建

    梯队人才队伍，做好人才储备，提高企业管理效益。继续加大技术创新力度，加快对公司研

    发资源的整合，不断提升公司研发条件和研发能力，积极开发有特色、有竞争力的新产品和

    新技术。2010 年，公司重点实施营销体制创新和商业模式变革，继续深化实施“重心北移战

    略、品牌带动战略”，严抓营销管理中的“跑冒滴漏”，压低成本，合理利用我们的地理优势、

    资源优势、人才优势，加大营销网络创新，在巩固和优化原有市场的基础上，加大直供客户

    的开发，培育市场新的增长亮点，强化目标管理和全员服务意识，重点在轻型纸、特种纸市

    场开发上下功夫，通过服务卖产品，通过产品卖服务，在服务细节上狠下工夫，确保完成产

    销100%，回款100%。

    2010 年，公司继续以调结构、转方式、促减排为主攻方向，继续坚持“一个中心、两个

    加快”战略，抓好“三大生命”工程，着力实施品牌战略，大力推进节能减排和企业文化建

    设，实现持续、快速、健康发展，并实现由生产基地向产业基地、由资产经营向资本运营、

    由产品经营向品牌经营的转变。公司在董事会的领导下，公司全体同仁精诚团结，努力工作，

    用优秀的业绩回报广大股东和投资者。

    四、2010 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2010 年1-9 月预计的经营

    业绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长

    幅度为：

    2010 年1-9 月净利润同比50.00% ～～ 70.00%

    变动幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为：50%—70%。

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 320,838,074.99

    业绩变动的原因说明

    1、2010 年以来，国内商品木浆价格一直维持在相对较高的价位，公司及子公司于去

    年投产的自制木浆生产线均已达产，加之公司新上配套热电背压机组（一期）的

    正常运行，提升了公司的成本控制能力和盈利能力。

    2、公司子公司兖州华茂纸业有限公司23 号纸机已于2010 年3 月底投入运营，扩大

    了公司文化用纸的市场，增加了公司的利润。

    3、公司及合作公司进入2010 年以来，产品营销情况较去年同期有更好的表现，有力

    保证了公司的盈利水平。

    五、董事会日常工作情况

    （一）报告期内董事会会议情况及决议内容：山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    2010年上半年公司董事会共召开了五次会议，具体情况如下：

    1、公司于2010年1月15日召开了第四届董事会第五次会议，本次会议相关公告刊登在2010

    年1月18日的《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

    上。

    2、公司于2010年3月11日召开了第四届董事会第六次会议，本次会议相关公告刊登在2010

    年3月12日的《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

    上。

    3、公司于2010年4月20日召开第四届董事会第七次会议，本次会议相关公告刊登在2010

    年4月22日的《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

    上。

    4、公司于2010年4月27日召开了第四届董事会第八次会议，本次会议审议通过了公司2010

    年第一季度报告，相关公告刊登在2010年4月28日的《证券日报》、《证券时报》、《上海证

    券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上。

    5、公司于2010年6月3日召开了第四届董事会第九次会议，本次会议相关公告刊登在2010

    年6月5日的《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

    上。

    （二）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

    报告期内，公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中小企业板块上

    市公司董事行为指引》的要求，恪尽职守，廉洁自律，认真勤勉地履行职责，按时参加报告

    期内的董事会会议，对各项议案进行认真审议，依据自己的专业知识和能力作出独立、客观、

    公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了本公司和中小股东的利益。

    公司董事长积极主持董事会的日常工作，依法召集、主持董事会会议，保证了报告期内

    的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开。

    独立董事曹春昱先生、刘学恩先生、王晨明女士均能积极参加公司董事会，认真审议各

    项议案，独立公正地履行职责，对董事会会议相关议案发表了独立意见，对确保公司董事会

    决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，维护了中小股东的合法权益。

    报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通

    报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层

    有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    报告期内，董事出席董事会会议情况如下：山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次

    数

    缺席次数 是否连续两次未

    亲自出席会议

    李洪信 董事长 5 5 0 0 否

    白懋林 副董事长 5 5 0 0 否

    张文 董事 5 5 0 0 否

    曹春昱 独立董事 5 5 0 0 否

    刘学恩 独立董事 5 5 0 0 否

    王晨明 独立董事 5 5 0 0 否

    刘泽华 董事 5 5 0 0 否

    （三）董事会对股东大会决议的执行情况：

    报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定和要求，执行完

    成了股东大会决议的全部事项。

    （四）其他需要披露的事项

    1、信息披露情况

    公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司

    公平信息披露指引》和《公司信息披露管理制度》、《公司重大信息内部报告制度》等文件

    关于信息披露的有关规定, 真实、准确、及时、完整地进行信息披露，公平地对待所有股东，

    确保公司所有股东能够有平等的机会获得公司信息，提高了公司透明度。

    2、投资者关系管理活动开展情况

    2010年上半年度，公司严格按照《投资者关系管理制度》等相关规定，以公平为准则开

    展投资者关系管理活动。公司指定董事长作为投资者关系管理活动的第一责任人，公司董事

    会秘书为投资者关系管理事务主管，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务，并指定专

    人负责投资者接待、投资者电话咨询和投资者留言回复等工作，确保了所有股东及投资者能

    充分行使对公司经营管理情况和财务状况的知情权。

    公司采取多种形式与投资者进行沟通与交流，如举办年报网上业绩说明会、投资者见面

    会、参加机构举办的行业分析报告会等，妥善地接待投资者、分析师等特定对象到公司现场

    参观、座谈、调研等，报告期内共接待了5批20余人的投资者来公司调研；认真回答投资者电

    话咨询；同时，通过投资者交流互动平台（包括公司网站、论坛交流平台），与投资者进行

    交流和沟通，增进了投资者对公司的了解，保障了全体股东的合法权益。

    另外，公司注重投资者关系管理方面的培训和学习。公司定期编辑“月度证券信息”简

    讯，汇编最新法律法规和资本市场动态，并进行解读，及时提供给公司董事、监事与高级管山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    理人员学习，增强其对规范运作的认识，树立公司良好形象，以切实保护投资者利益。

    公司指定信息披露的报纸为《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证

    券报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网。

    （五）公司信息披露索引

    公告编号 公告名称 公告时间 公告报刊

    2010-001 股权转让完成的公告 2010-01-05 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-002 第四届董事会第五次会议

    决议公告

    2010-01-18 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-003 第四届董事会第五次会议

    相关事项独立董事意见的

    公告

    2010-01-18 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-004 2009 年度业绩快报 2010-02-26 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-005 第四届董事会第六次会议

    决议公告

    2010-03-12 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-006 关于公司为子公司担保的

    公告

    2010-03-12 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-007 关于子公司之间担保的公

    告

    2010-03-12 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-008 第四届董事会第六次会议

    相关事项独立董事意见的

    公告

    2010-03-12 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-009 关于召开2010 年第一次

    临时股东大会的通知

    2010-03-12 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司年报信息披露重大差

    错责任追究制度

    2010-03-12 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司外部信息使用人管理

    制度

    2010-03-12 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-010 公司2010 年第一次临时

    股东大会会议决议公告

    2010-04-01 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司2010 年第一次临时

    股东大会法律意见书

    2010-04-01 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-011 第四届董事会第七次会议

    决议公告

    2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-012 公司2009 年年度报告摘

    要

    2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-013 日常关联交易公告 2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-014 第四届董事会第七次会议

    相关事项独立董事意见的

    公告

    2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-015 关于召开2009 年年度股

    东大会的通知

    2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-016 第四届监事会第四次会议

    决议公告

    2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司2009 年度报告全文 2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司2009 年度财务决算

    报告

    2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司2009 年度社会责任2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    报告

    公司2009 年度审计报告 2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司2009 年度内部控制

    自我评价报告

    2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司对外投资管理制度 2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    关联方占用上市公司资金

    情况的专项审核报告

    2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    内部控制鉴证报告 2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司独立董事述职报告 2010-04-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-017 公司2010 年第一季度报

    告正文

    2010-04-28 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司2010 年第一季度报

    告全文

    2010-04-28 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-018 关于举行2009 年年度报

    告网上说明会的通知

    2010-04-28 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-019 关于增加2009 年年度股

    东大会临时提案的公告

    2010-05-06 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-020 关于召开2009 年年度股

    东大会的通知

    2010-05-06 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-021 关于2009 年年度股东大

    会增加网络投票方式的补

    充提示性公告

    2010-05-14 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-022 2009 年度股东大会决议

    公告

    2010-05-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    公司2009 年度股东大会

    法律意见书

    2010-05-22 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-023 第四届董事会第九次会议

    决议公告

    2010-06-05 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-024 关于公司首期股票期权激

    励计划相关事项的公告

    2010-06-05 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-025 2009 年度权益分派实施

    公告

    2010-06-05 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-026 关于坏账准备会计估计变

    更的公告

    2010-06-05 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-027 第四届监事会第六会议决

    议公告

    2010-06-05 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    2010-028 第四届董事会第九次会议

    相关事项独立董事意见的

    公告

    2010-06-05 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报

    首期股票期权激励计划股

    票期权数量和行权价格调

    整的法律意见书

    2010-06-05 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

    券交易所股票上市规则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性

    文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司三会运作机制规范，能严格按

    照程序做好股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决工作，平等对待所有股东，确保

    股东特别是中小股东能充分行使其权利。公司关联交易公平合理，不存在损害中小股东利益

    的情形。公司股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各委员会及内审部门

    各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，提高运行效率。

    报告期内，公司根据结合实际情况，制定了公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》、

    公司《外部信息使用人管理制度》、公司《对外投资管理制度》，同时修订了《公司章程》，

    并根据《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等的要求，

    对内部控制体系展开全面自查，以加强和规范公司内部控制，完善公司内部控制体系，提高

    公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展。

    公司将进一步严格按照相关法律、行政法规及监管机构的要求，持续提高公司的规范运

    作和科学治理水平，切实维护全体股东的合法利益。

    二、报告期内，公司利润分配情况

    根据公司2009年度股东大会决议，以2009年12月31日公司总股本502,405,197.00股为基

    础，向全体股东每10股 送红股4股 ，派2元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资

    基金、合格境外机构投资者实际每10股派1.40元）；同时，以资本公积金向全体股东每10

    股转增6股。对于其他非居民企业，公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。

    2010年6月11日，公司2009年度利润分配方案实施完毕。

    三、中期利润分配方案

    2010 年度中期，公司无利润分配预案，也无公积金转增股本预案。

    四、公司股权激励的实施情况及其影响

    报告期内激励对象的范围

    公司董事(不包括独立董事)、高级管理人员与中层管理人员、核心

    技术人员、业务骨干。

    报告期初激励对象获授的股票期权数量总额 1611.40万份股票期权

    至报告期末累计已授出但尚未行使的股票期

    权数量总额

    1273.44万份股票期权山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    报告期内股权激励行权价格变动

    公司2009年度实施了每10股送4股转增6股，派现2.00元的利润分配

    方案。

    根据公司《股票期权激励计划》的有关规定，公司股票期权激励计

    划已授出但尚未行使的股票期权数量总额为2546.88万份，行权价格变

    更为11.97。

    权益工具公允价值的计量方法

    根据《会计准则第 11 号——股份支付》的规定，由于公司授予的

    股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市场价格，所以

    本公司采用BLACK— SCHOLES期权定价模型进行估值。

    权益工具公允价值的分摊期间及结果

    自股权激励计划授权日2008年8月25日至2010年6月30日存续时间

    计算，2008年计算的权益工具成本费用为4,176,800.00元,2009计算的

    权益工具成本费用为12,530,700.00元,2010年1-6月份计算的权益工具

    成本费用为5,631,850.02元，累计金额为22,339,350.02 元。

    五、报告期内，公司无重大诉讼及仲裁事项

    六、报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权、参股金融企业股权、参股拟上市公司股

    权的情况。

    七、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业

    合并的事项。

    八、公司在报告期内无证券投资的情况。

    九、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120

    号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司

    《章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，

    独立董事曹春昱先生、刘学恩先生和王晨明女士本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，

    按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了

    认真的检查和落实，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：

    经认真核查，我们认为：

    1、公司认真贯彻执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外

    担保若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）的有关规定，2010年1-6月关联方资金往来

    均为正常的经营性资金往来，不存在关联方资金违规占用情况，也不存在以前年度发生并累

    计到2010年6月30日的关联方资金违规占用情况。

    2、截止2010年6月30日，公司及控股子公司累计提供的对外担保余额为人民币106,105山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    万元，其中公司为子公司提供担保余额为人民币60,015万元，子公司之间担保余额为人民币

    46,090万元。公司及控股子公司累计提供的对外担保总额占公司最近一期（2009年12月31日）

    经审计净资产的35.43%，上述担保无逾期担保的情形。公司没有为控股股东及公司持股50%

    以下的其他关联方、任何非法人单位或者个人提供担保。

    十、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

    为避免对公司的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争，控股股东兖州市金太阳投

    资有限公司和实际控制人李洪信先生分别作出了如下承诺：

    （1）自身及其他下属企业不存在与股份公司从事的前述业务相同或相似的业务的情形，

    与股份公司不构成同业竞争；

    （2）与股份公司的关系发生实质性改变之前，保证其自身及其他下属企业现在及将来均

    不从事与股份公司可能发生同业竞争的任何业务或投资、合作经营、实际控制与股份公司业

    务相同的其他任何企业；

    （3）凡是与股份公司可能产生同业竞争的机会，都将及时通知并建议股份公司参与；

    （4）与股份公司的关系发生实质性改变之前，保证与股份公司永不发生同业竞争。 报

    告期内，公司控股股东、实际控制人均履行了上述承诺，未发生同业竞争的情况。

    报告期内，承诺方严格遵守上述承诺。

    十一、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员、 实际控制人没

    有发生受公安机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中

    国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选及证券交易所公开

    谴责的情况。

    十二、关联交易

    1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    兖州东升精细化

    工有限公司

    销售货物

    电、纸制

    品、材料

    市场价 13,823,752.41 0 .39 8,861,579.70 0.34

    兖州高旭化工有

    限公司

    销售货物电市场价 - 1,029,347.77 0.04

    万国纸业太阳白

    卡纸有限公司

    销售货物

    电汽、浆

    及材料

    市场价 446,144,735.77 1 2.51 249,192,149.09 9.66

    山东国际纸业太

    阳纸板有限公司

    销售货物

    电汽、浆

    及材料

    市场价 103,834,303.58 2 .91 74,703,756.67 2.90

    上海东升新材料

    有限公司

    销售货物纸制品市场价 4,462,084.05 0 .13

    金瑞集团提供劳务来料加工协议价 - 160,327.11 0.01

    金瑞集团采购货物材料市场价 - 1,398,815.84 0.06

    兖州东升精细化

    工有限公司

    采购货物材料市场价 19,846,599.86 0 .61 15,789,120.91 0.70

    兖州高旭化工有

    限公司

    采购货物材料市场价 - 6,032,885.85 0.27

    上海东升新材料

    有限公司

    采购货物材料市场价 38,974,697.57 1 .19 31,524,921.26 1.39

    关联方

    本期发生额上期发生额

    关联交易

    定价原则

    关联交易

    内容

    关联交易

    类型

    2、关联担保情况

    截止2010 年6 月30 日，兖州市金太阳投资有限公司为本公司168,989.46 万元人民币、

    49,468,400.25 美元、46,157,800 欧元的银行贷款、承兑汇票及信用证提供了担保，其中

    14,000.00 万元人民币银行借款为金太阳投资有限公司与兖州天章纸业有限公司共同担保，

    25,000.00 万元人民币银行借款及7500.00 万元银行承兑汇票为金太阳投资有限公司与李洪

    信先生共同担保。

    截止2010 年6 月30 日公司实际控制人李洪信先生为本公司53,400.00 万元人民币、

    21,123,272.6 美元、4,006,986.17 欧元的银行贷款、承兑汇票及信用证提供了担保。

    3、其他关联交易情况

    （1）商标许可协议

    公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订商标许可协议，自2006 年10 月起许可万国纸

    业太阳白卡纸有限公司在生产和销售的纸品上使用商标，并按照全部纸品销售净额的0.5%收

    取许可费，2010 年1-6 月收取6,522,085.66 元、2009 年1-6 月收取5,468,967.51 元。

    （2）综合服务

    根据本公司与国际纸业（亚洲）有限公司签订的《合作经营合同》，为确保双方投资的

    万国纸业太阳白卡纸有限公司及山东国际纸业太阳纸板有限公司的成功运作，本公司向其提山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    供若干服务主要包括销售电及蒸汽、提供水处理、保安服务、办公楼租赁等各项综合服务，

    2010 年1-6 月、2009 年1-6 月分别收取水处理、租赁费等综合服务费12,256,464.10 元、

    15,831,897.20 元。

    （3）租赁

    控股子公司山东太阳白杨科技股份有限公司租赁兖州市金太阳投资有限公司办公楼、宿

    舍楼各一栋，租赁期限10 年，年租金132,000.00 元。2010 年1-6 月租金尚未未支付。

    本公司租赁兖州市金太阳投资有限公司位于银河路1 号的土地61330 平方米，合同约定

    租赁期限从2003 年3 月3 日起50 年，租金免收。

    2009 年12 月9 日公司与兖州市金太阳投资有限公司签订土地租赁合同租赁位于银河路

    1 号的土地78,119.30 元平方米（约117.18 亩），租赁期5 年，从2010 年1 月1 日起，每年

    租金每亩1 万元。2010 年1-6 月支付租金585900 元。

    4、关联方应收应付款项

    项目名称关联方期末数期初数

    应收账款万国纸业太阳白卡纸有限公司 14,107,232.33 14,799,214.54

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 3,904,092.98 4 ,119,224.26

    合 计 18,011,325.31 18,918,438.80

    应收账款-坏账准备万国纸业太阳白卡纸有限公司 705,361.62 739,960.73

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 195,204.65 205,961.21

    合 计 900,566.27 945,921.94

    应收票据万国纸业太阳白卡纸有限公司 119,004,361.13 158,400,892.89

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 17,311,065.86 18,070,000.00

    兖州高旭化工有限公司 - 4 0,000.00

    兖州东升精细化工有限公司 2,159,182.80 3 ,688,168.12

    合 计 138,474,609.79 180,199,061.01

    应付账款兖州高旭化工有限公司 1,174,287.81

    兖州东升精细化工有限公司 951,023.18 4 ,065,473.09

    上海东升新材料有限公司 8,586,444.79 8 ,953,681.21

    合 计 9,537,467.97 14,193,442.11

    十三、担保情况

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额

    担保类型担保期 是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    兖州中天纸业

    有限公司

    2009 年8 月

    26 日

    2009-037

    5,000.00 2007 年05 月

    29 日

    3,463.00 连带责任 5年 否 否山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    兖州中天纸业

    有限公司

    2009 年8 月

    26 日

    2009-037

    3,000.00 2007 年12 月

    12 日

    2,077.80 连带责任 3年 否 否

    兖州中天纸业

    有限公司

    2009 年8 月

    26 日

    2009-037

    4,300.00 2007 年12 月

    30 日

    2,978.18 连带责任 4年 否 否

    兖州华茂纸业

    有限公司

    2009 年8 月

    26 日

    2009-037

    5,000.00 2008 年12 月

    28 日

    3,463.00 连带责任 5年 否 否

    兖州华茂纸业

    有限公司

    2009 年8 月

    26 日

    2009-037

    6,000.00 2009 年01 月

    15 日

    2,077.80 连带责任 3年 否 否

    兖州华茂纸业

    有限公司

    2009 年8 月

    26 日

    2009-037

    5,000.00 2009 年02 月

    06 日

    3,463.00 连带责任 2年 否 否

    兖州华茂纸业

    有限公司

    2009 年8 月

    26 日

    2009-037

    5,000.00 2009 年02 月

    13 日

    3,463.00 连带责任 5年 否 否

    兖州华茂纸业

    有限公司

    2009 年8 月

    26 日

    2009-037

    5,000.00 2009 年03 月

    27 日

    3,463.00 连带责任 2年 否 否

    兖州华茂纸业

    有限公司

    2010 年3 月

    12 日

    2010-007

    6,000.00 2010 年04 月

    21 日

    2,424.10 连带责任 3年 否 否

    兖州中天纸业

    有限公司

    2009 年10 月

    26 日

    2009-046

    10,000.00 2010 年06 月

    10 日

    5,049.32 连带责任 半年 否 否

    报告期内审批的对外担保额度

    合计（A1）

    6,000.00 报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2）

    7,473.42

    报告期末已审批的对外担保额

    度合计（A3）

    54,300.00 报告期末实际对外担保余额合

    计（A4）

    31,922.20

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额 担保类型担保期 是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    兖州永悦纸业

    有限公司

    2009 年1 月

    23 日

    2009-003

    14,000.00 2009 年01 月

    22 日

    14,000.00 连带责任 6年 否 否

    兖州永悦纸业

    有限公司

    2009 年3 月

    7 日

    2009-007

    13,815.00 2009 年03 月

    26 日

    5,000.00 连带责任 6年 否 否

    兖州永悦纸业

    有限公司

    2009 年3 月

    7 日

    2009-007

    13,815.00 2009 年07 月

    08 日

    5,315.00 连带责任 6年 否 否

    兖州合利纸业

    有限公司

    2010 年3 月

    12 日

    2009-006

    2,000.00 2010 年03 月

    16 日

    2,000.00 连带责任 1年 否 否

    兖州中天纸业

    有限公司

    2010 年3 月

    12 日

    2009-006

    6,000.00 2010 年03 月

    16 日

    6,000.00 连带责任 1年 否 否

    兖州天章纸业

    有限公司

    2010 年3 月

    12 日

    2009-006

    27,700.00 2010 年03 月

    18 日

    5,000.00 连带责任 1年 否 否

    兖州天章纸业

    有限公司

    2010 年3 月

    12 日

    2009-006

    27,700.00 2010 年03 月

    30 日

    5,000.00 连带责任 1年 否 否

    兖州天章纸业

    有限公司

    2010 年3 月

    12 日

    2009-006

    27,700.00 2010 年05 月

    14 日

    5,000.00 连带责任 1年 否 否

    兖州天章纸业2010 年3 月27,700.00 2010 年05 月5,000.00 连带责任 1年 否 否山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    有限公司 12日

    2009-006

    26 日

    兖州天章纸业

    有限公司

    2010 年3 月

    12 日

    2009-006

    27,700.00 2010 年06 月

    29 日

    7,700.00 连带责任 1年 否 否

    报告期内审批对子公司担保额

    度合计（B1）

    35,700.00 报告期内对子公司担保实际发

    生额合计（B2）

    35,700.00

    报告期末已审批的对子公司担

    保额度合计（B3）

    63,515.00 报告期末对子公司实际担保余

    额合计（B4）

    60,015.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1）

    41,700.00 报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2）

    43,173.42

    报告期末已审批的担保额度合

    计（A3+B3）

    117,815.00 报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4）

    91,937.20

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 28.30%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    十四、报告期内重大合同及其履行情况

    报告期内公司除上述担保事项外未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司

    托管、承包、租赁公司资产事项；未发生委托他人进行现金资产管理事项；无其他重大合同。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    第七节 财务会计报告

    本报告期财务报告未经审计。财务报表及附注附后。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    山 东 太 阳 纸 业 股 份 有 限 公 司

    SHAN DONG SUN PAPER INDUSTRY JOINT STOCK CO., LTD.

    2010年半年度公司财务报告

    (未经审计)山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    一、会计报表

    资产负债表

    编制单位：山东太阳纸业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 717,345,599.49 398,821,105.19 667,242,113.39 429,991,505.45

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 536,754,964.99 55,488,676.45 693,033,077.89 154,575,519.03

    应收账款 453,119,969.57 87,188,143.55 252,037,563.61 33,247,823.64

    预付款项 510,980,564.82 116,111,759.67 450,902,125.28 77,426,339.32

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 18,809,766.54 693,641,098.16 70,607,593.84 241,061,831.96

    买入返售金融资产

    存货 1,065,727,957.33 520,620,306.32 692,440,894.96 126,291,215.04

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,302,738,822.74 1,871,871,089.34 2,826,263,368.97 1,062,594,234.44

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 515,334,846.57 1,986,299,834.77 427,164,618.76 1,834,868,463.69

    投资性房地产

    固定资产 5,831,729,047.27 1,846,177,750.32 4,926,939,864.17 1,874,201,506.71

    在建工程 690,833,641.27 637,662,377.37 780,975,281.55 19,692,625.83

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    油气资产

    无形资产 285,809,587.80 131,645,361.20 290,372,775.79 133,499,608.74

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 114,673.82 133,269.56

    递延所得税资产 27,716,097.08 17,844,168.59 26,909,836.28 17,000,732.45

    其他非流动资产

    非流动资产合计 7,351,537,893.81 4,619,629,492.25 6,452,495,646.11 3,879,262,937.42

    资产总计 10,654,276,716.55 6,491,500,581.59 9,278,759,015.08 4,941,857,171.86

    流动负债：

    短期借款 3,360,566,267.22 1,784,627,903.57 2,973,291,538.54 1,199,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 8,147,463.38 7,611,831.78 7,238,906.96

    应付票据 856,860,000.00 698,860,000.00 416,000,000.00 310,000,000.00

    应付账款 623,077,389.57 226,691,432.10 584,437,916.48 264,172,807.98

    预收款项 113,000,503.43 29,527,911.95 118,898,201.90 14,408,917.40

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 50,176,622.94 4,534,849.01 56,031,376.55 6,949,947.07

    应交税费 -152,866,715.11 -5,542,197.11 -108,469,068.14 -15,750,875.35

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 97,454,420.81 197,673,082.33 82,532,115.68 213,285,262.04

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 175,000,000.00 30,000,000.00 160,000,000.00 30,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 5,131,415,952.24 2,973,984,813.63 4,289,960,987.97 2,022,066,059.14

    非流动负债：

    长期借款 1,562,354,600.00 576,204,600.00 1,281,150,000.00 300,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00

    专项应付款

    预计负债山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    递延所得税负债

    其他非流动负债 26,235,833.37 11,600,000.00 24,200,833.35 8,600,000.00

    非流动负债合计 1,594,390,433.37 593,604,600.00 1,311,150,833.35 314,400,000.00

    负债合计 6,725,806,385.61 3,567,589,413.63 5,601,111,821.32 2,336,466,059.14

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,004,810,394.00 1,004,810,394.00 502,405,197.00 502,405,197.00

    资本公积 774,418,119.25 706,127,178.55 1,070,229,387.43 1,001,938,446.73

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 247,810,834.33 247,810,834.33 247,810,834.33 247,810,834.33

    一般风险准备

    未分配利润 1,221,603,309.78 965,162,761.08 1,174,279,723.16 853,236,634.66

    外币报表折算差额 -243,128.92 -83,387.20

    归属于母公司所有者权益合计3,248,399,528.44 2,923,911,167.96 2,994,641,754.72 2,605,391,112.72

    少数股东权益 680,070,802.50 683,005,439.04

    所有者权益合计 3,928,470,330.94 2,923,911,167.96 3,677,647,193.76 2,605,391,112.72

    负债和所有者权益总计 10,654,276,716.55 6,491,500,581.59 9,278,759,015.08 4,941,857,171.86

    利润表

    编制单位：山东太阳纸业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 3,566,222,269.55 1,662,702,781.57 2,699,047,687.96 946,440,095.32

    其中：营业收入 3,566,222,269.55 1,662,702,781.57 2,699,047,687.96 946,440,095.32

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 3,163,554,787.30 1,565,986,734.71 2,529,979,992.22 864,686,541.10

    其中：营业成本 2,770,673,128.16 1,443,849,008.40 2,252,703,738.93 798,702,635.63

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    营业税金及附加 2,414,101.49 2,351,595.28 2,710,618.53 2,659,056.20

    销售费用 110,550,409.91 11,558,030.97 113,867,737.66 12,592,669.38

    管理费用 99,137,438.63 48,683,164.39 71,919,966.24 31,349,191.51

    财务费用 145,159,208.73 52,148,403.52 85,138,355.48 18,025,222.99

    资产减值损失 35,620,500.38 7,396,532.15 3,639,575.38 1,357,765.39

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    -908,556.42 -7,611,831.78

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    66,670,321.74 339,207,982.91 27,278,525.09 160,624,065.06

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    82,096,991.05 88,170,227.82 27,278,525.09 24,293,003.31

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    468,429,247.57 428,312,197.99 196,346,220.83 242,377,619.28

    加：营业外收入 22,164,848.99 15,379,831.07 7,958,603.63 4,922,650.27

    减：营业外支出 2,573,502.78 763,734.90 -4,665,001.40 -5,072,502.00

    其中：非流动资产处置损失627,896.49 96,393.78 436,776.62 265,055.45

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    488,020,593.78 442,928,294.16 208,969,825.86 252,372,771.55

    减：所得税费用 71,250,934.65 29,559,049.54 34,409,449.55 29,462,750.55

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    416,769,659.13 413,369,244.62 174,560,376.31 222,910,021.00

    归属于母公司所有者的净

    利润

    348,766,704.82 413,369,244.62 151,873,130.23 222,910,021.00

    少数股东损益 68,002,954.31 22,687,246.08

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.35 0.15

    （二）稀释每股收益 0.35 0.14

    七、其他综合收益 -159,750.59 0.00 0.00

    八、综合收益总额 416,609,908.54 413,369,244.62 174,560,376.31 222,910,021.00

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    348,606,963.10 413,369,244.62 151,873,130.23 222,910,021.00

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    68,002,945.44 22,687,246.08

    现金流量表

    编制单位：山东太阳纸业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    4,423,868,773.06 1,201,070,698.24 3,535,261,235.88 1,179,220,252.51

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    23,682,937.64 17,621,263.68 16,068,979.72 8,639,927.01

    经营活动现金流入小计4,447,551,710.70 1,218,691,961.92 3,551,330,215.60 1,187,860,179.52

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    3,658,862,182.11 1,352,253,806.58 2,922,967,149.81 949,058,056.87

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    123,862,150.79 54,989,145.19 115,990,302.88 44,000,841.85

    支付的各项税费 173,882,862.75 54,004,546.58 126,437,817.76 63,455,299.53

    支付其他与经营活动有关63,339,432.74 29,003,395.97 46,848,536.12 14,652,484.63山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    的现金

    经营活动现金流出小计4,019,946,628.39 1,490,250,894.32 3,212,243,806.57 1,071,166,682.88

    经营活动产生的现金

    流量净额

    427,605,082.31 -271,558,932.40 339,086,409.03 116,693,496.64

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 55,755.09

    取得投资收益收到的现金 250,982,000.00 500,000.00 136,831,061.75

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    1,494,786.48 122,845.17 1,620,000.00 260,000.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计1,494,786.48 251,160,600.26 2,120,000.00 137,091,061.75

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    786,290,669.69 695,232,848.49 832,225,326.98 337,225,931.73

    投资支付的现金 63,261,143.26 159,344,785.75

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计786,290,669.69 758,493,991.75 832,225,326.98 496,570,717.48

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -784,795,883.21 -507,333,391.49 -830,105,326.98 -359,479,655.73

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 18,117,588.08 45,443,687.25

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    18,117,588.08 45,443,687.25

    取得借款收到的现金 3,264,465,493.22 1,528,863,033.21 2,455,444,676.18 512,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    159,171,664.87 78,000,000.00

    筹资活动现金流入小计3,282,583,081.30 1,528,863,033.21 2,660,060,028.30 590,000,000.00

    偿还债务支付的现金 2,585,427,723.13 638,289,329.64 1,808,283,046.02 269,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    280,667,797.70 139,208,231.37 250,128,511.67 123,033,993.11

    其中：子公司支付给少数股85,250,600.00 78,085,903.05山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    73,234,589.76 75,643,548.57 4,260,722.39 -97,953.98

    筹资活动现金流出小计2,939,330,110.59 853,141,109.58 2,062,672,280.08 391,936,039.13

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    343,252,970.71 675,721,923.63 597,387,748.22 198,063,960.87

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-13,937,830.19 -103,170,400.26 106,368,830.27 -44,722,198.22

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    558,266,515.60 359,991,505.45 581,549,790.66 243,649,795.65

    六、期末现金及现金等价物余额544,328,685.41 256,821,105.19 687,918,620.93 198,927,597.43山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    合并所有者权益变动表

    编制单位：山东太阳纸业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    502,40

    5,197.0

    0

    1,070,2

    29,387.

    43

    247,81

    0,834.3

    3

    1,174,2

    79,723.

    16

    -83,387

    .20

    683,00

    5,439.0

    4

    3,677,6

    47,193.

    76

    502,40

    5,197.0

    0

    1,057,6

    98,687.

    43

    212,35

    6,522.6

    0

    831,39

    0,742.4

    5

    540,41

    8,330.7

    9

    3,144,2

    69,480.

    27

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    502,40

    5,197.0

    0

    1,070,2

    29,387.

    43

    247,81

    0,834.3

    3

    1,174,2

    79,723.

    16

    -83,387

    .20

    683,00

    5,439.0

    4

    3,677,6

    47,193.

    76

    502,40

    5,197.0

    0

    1,057,6

    98,687.

    43

    212,35

    6,522.6

    0

    831,39

    0,742.4

    5

    540,41

    8,330.7

    9

    3,144,2

    69,480.

    27

    三、本年增减变动金额（减502,40 -295,81 47,323, -159,74 -2,934, 250,82 12,530, 35,454, 342,88 -83,387 142,58 533,37山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    少以“-”号填列） 5,197.0

    0

    1,268.1

    8

    586.62 1.72 636.54 3,137.1

    8

    700.00 311.73 8,980.7

    1

    .20 7,108.2

    5

    7,713.4

    9

    （一）净利润

    348,76

    6,704.8

    2

    68,002,

    954.31

    416,76

    9,659.1

    3

    478,82

    4,331.8

    4

    112,38

    0,063.8

    4

    591,20

    4,395.6

    8

    （二）其他综合收益

    -159,74

    1.72

    -8.87

    -159,75

    0.59

    -83,387

    .20

    -15.40

    -83,402

    .60

    上述（一）和（二）小计

    348,76

    6,704.8

    2

    -159,74

    1.72

    68,002,

    945.44

    416,60

    9,908.5

    4

    478,82

    4,331.8

    4

    -83,387

    .20

    112,38

    0,048.4

    4

    591,12

    0,993.0

    8

    （三）所有者投入和减少

    资本

    5,631,8

    50.02

    18,080,

    418.02

    23,712,

    268.04

    12,530,

    700.00

    93,325,

    037.25

    105,85

    5,737.2

    5

    1．所有者投入资本

    18,080,

    418.02

    18,080,

    418.02

    93,325,

    037.25

    93,325,

    037.25

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    5,631,8

    50.02

    5,631,8

    50.02

    12,530,

    700.00

    12,530,

    700.00

    3．其他

    （四）利润分配 200,96 -301,44 -89,018 -189,49 35,454, -135,93 -63,117 -163,59山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    2,078.8

    0

    3,118.2

    0

    ,000.00 9,039.4

    0

    311.73 5,351.1

    3

    ,977.44 9,016.8

    4

    1．提取盈余公积

    35,454,

    311.73

    -35,454

    ,311.73

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    200,96

    2,078.8

    0

    -301,44

    3,118.2

    0

    -89,018

    ,000.00

    -189,49

    9,039.4

    0

    -100,48

    1,039.4

    0

    -59,147

    ,579.25

    -159,62

    8,618.6

    5

    4．其他

    -3,970,

    398.19

    -3,970,

    398.19

    （五）所有者权益内部结

    转

    301,44

    3,118.2

    0

    -301,44

    3,118.2

    0

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    301,44

    3,118.2

    0

    -301,44

    3,118.2

    0

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    1,004,8

    10,394.

    00

    774,41

    8,119.2

    5

    247,81

    0,834.3

    3

    1,221,6

    03,309.

    78

    -243,12

    8.92

    680,07

    0,802.5

    0

    3,928,4

    70,330.

    94

    502,40

    5,197.0

    0

    1,070,2

    29,387.

    43

    247,81

    0,834.3

    3

    1,174,2

    79,723.

    16

    -83,387

    .20

    683,00

    5,439.0

    4

    3,677,6

    47,193.

    76

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：山东太阳纸业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    502,405,1

    97.00

    1,001,938

    ,446.73

    247,810,8

    34.33

    853,236,6

    34.66

    2,605,391

    ,112.72

    502,405,1

    97.00

    989,407,7

    46.73

    212,356,5

    22.60

    634,628,8

    68.49

    2,338,798

    ,334.82

    加：会计政策变更

    前期差错更正山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    其他

    二、本年年初余额

    502,405,1

    97.00

    1,001,938

    ,446.73

    247,810,8

    34.33

    853,236,6

    34.66

    2,605,391

    ,112.72

    502,405,1

    97.00

    989,407,7

    46.73

    212,356,5

    22.60

    634,628,8

    68.49

    2,338,798

    ,334.82

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    502,405,1

    97.00

    -295,811,

    268.18

    111,926,1

    26.42

    318,520,0

    55.24

    12,530,70

    0.00

    35,454,31

    1.73

    218,607,7

    66.17

    266,592,7

    77.90

    （一）净利润

    413,369,2

    44.62

    413,369,2

    44.62

    354,543,1

    17.30

    354,543,1

    17.30

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计

    413,369,2

    44.62

    413,369,2

    44.62

    354,543,1

    17.30

    354,543,1

    17.30

    （三）所有者投入和减少

    资本

    5,631,850

    .02

    5,631,850

    .02

    12,530,70

    0.00

    12,530,70

    0.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    5,631,850

    .02

    5,631,850

    .02

    12,530,70

    0.00

    12,530,70

    0.00

    3．其他

    （四）利润分配

    200,962,0

    78.80

    -301,443,

    118.20

    -100,481,

    039.40

    35,454,31

    1.73

    -135,935,

    351.13

    -100,481,

    039.40

    1．提取盈余公积 35,454,31 -35,454,3山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    1.73 11.73

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    200,962,0

    78.80

    -301,443,

    118.20

    -100,481,

    039.40

    -100,481,

    039.40

    -100,481,

    039.40

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    301,443,1

    18.20

    -301,443,

    118.20

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    301,443,1

    18.20

    -301,443,

    118.20

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    1,004,810

    ,394.00

    706,127,1

    78.55

    247,810,8

    34.33

    965,162,7

    61.08

    2,923,911

    ,167.96

    502,405,1

    97.00

    1,001,938

    ,446.73

    247,810,8

    34.33

    853,236,6

    34.66

    2,605,391

    ,112.72山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    二、财务报表附注

    山东太阳纸业股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1-6 月

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2000 年3 月28 日，

    经山东省体改委鲁体改函字(2000)第13 号文批准，由山东太阳纸业集团有限公司整体变更成

    立。公司于2000 年4 月26 日获得山东省工商局颁发的3700002800616 号企业法人营业执照。

    股本为201,046,812.00 元。发起人股东为兖州市金太阳商贸有限公司（后更名为兖州市金太

    阳投资有限公司）、兖州市新兖镇集体资产经营管理有限公司、兖州市旭东浆纸销售有限公司、

    兖州市天阳再生资源回收有限公司、兖州市阳光纸制品有限公司，分别占总股本的92.70%、

    3.80%、2.30%、0.60%、0.60%。

    2006 年11 月6 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]96 号文《关于核准山东

    太阳纸业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会首次公开发行人民币普

    通股股票7500 万股，并于2006 年11 月16 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市交易，

    发行后股本总额变更为276,046,812.00 元。2007 年5 月22 日经公司股东大会决议向全体股

    东每10 股送1 股红股，以资本公积每10 股转增股本2 股；2008 年5 月26 日经公司股东大

    会决议，以资本公积每10 股转增股本4 股， 2010 年5 月21 日经公司股东大会决议，以资

    本公积每10 股转增股本6 股，以未分配利润每10 股送红股4 股，分红及转增后公司总股本

    增至1,004,810,394.00 元。

    本公司属造纸业。公司经营范围：机制纸、纸板制造；纸制品制造、加工；麦草及造纸

    用农产品的收购；建筑材料、五金交电、化工产品（不含化学危险品）销售；货物进出口；

    热电的生产（不含电力供应，国家法律法规禁止的项目除外，需经许可经营的，须凭许可证、

    资质证生产经营）。

    本公司财务报表于2010 年8 月16 日已经公司董事会批准报出。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006

    年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中

    国证券监督管理委员会2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财

    务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

    1、 会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、 企业合并的会计处理方法

    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    （1）同一控制下企业合并

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方

    取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

    资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直

    接费用，于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生

    的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成

    本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

    项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下

    企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成

    本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    4、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位

    的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位

    投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,

    全部纳入合并范围。

    （2）合并财务报表编制的方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权

    益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,

    在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并

    利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合并财务报表时，如果

    子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计

    期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间

    另行编报财务报表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当

    调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债

    表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债

    表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子

    公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,

    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司

    购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公

    司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    5、 现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

    限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    动风险很小的投资。

    6、 外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

    的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外

    币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表

    日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照

    《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外

    币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记

    账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当

    期损益。

    （3）外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经

    营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单

    独列示。

    以外币表示的现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列报。

    7、 金融工具

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融工具的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债；②其他金融负债。

    （3）金融工具的计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股

    利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更

    短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

    活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款

    等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行

    初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投

    资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，

    将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    下列情况除外：

    A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或

    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在

    初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的

    余额。

    （4）金融工具转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不

    终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

    金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产

    的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满

    足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融工具公允价值的确定方法山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照

    以下原则确定：

    A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行

    出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近

    交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （6）金融资产减值

    在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值

    的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生

    的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ①持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量

    （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资

    产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大（大于500 万元）的持有至到

    期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或

    包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投

    资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持

    有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。

    ②应收款项

    应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这

    种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减

    值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

    转出，计入减值损失。

    ④其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融

    资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

    量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。

    8、 应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

    项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

    偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表

    明应收款项发生减值的客观依据。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（500 万元以上）的应收款项，单独进行减值

    测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

    认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确

    定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经

    单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄

    应收账款计提

    比例(%)

    其他应收款计提

    比例(%)

    1 年以内(含1 年,下同) 5 5

    1-2 年 10 10

    2-3 年 20 20

    3-5 年 60 60

    5 年以上 100 100

    对纳入合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备。

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

    不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    本公司坏账准备计提比例的变更，详见本附注四、24（2）。

    9、 存货

    （1）存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、消耗性生物资产。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核

    算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的

    成本差异，将计划成本调整为实际成本，其他存货领用和发出时按加权平均法计价。

    （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相

    关税费后的金额。其中：①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经

    营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售

    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销

    售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量

    多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照存货类别及单个存货项目相结合的方法计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期

    损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提

    的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。

    10、 长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始成本的确定

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照

    确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际

    支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企

    业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初

    始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价

    收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作

    为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各

    项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的

    债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

    则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号

    -债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股

    权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应

    收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期

    股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投

    资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收

    益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

    资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企

    业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失属于资

    产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会

    计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权

    投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面

    价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的

    部分）按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营

    活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％

    （含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被

    投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或

    类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生

    重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，

    存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投

    资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；

    ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长

    期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预

    计金额等；

    ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未

    来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金

    额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属的资产组

    为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于

    其它资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，

    本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股

    权投资减值准备。

    长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    11、 投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其折旧政策和摊销方法与相同或同

    类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，

    存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房地

    产预计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如投

    资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预

    计金额等；

    ⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未

    来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金

    额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产所属的资产组

    为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于

    其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，

    本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的投资性

    房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    12、 固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的

    经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    （2）固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年

    折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限(年)

    预计净残值率

    (%)

    年折旧率(%)

    房屋及建筑物 20-50 5-10 1.80-4.75

    机器设备 10-15 5-10 6.00-9.50

    运输设备 5-8 5-10 11.25-19.00

    其他 5-8 5-10 11.25-19.00

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值

    准备后的金额和剩余使用寿命计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定

    资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

    的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核，必要时进行调整。

    （3）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在

    减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资

    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单

    项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可

    收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

    现金流入为依据。

    当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将

    其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准

    备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （4）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。

    13、 在建工程

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改

    造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用

    状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调

    整，但不调整原已计提的折旧

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在

    减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预

    计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工

    程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可

    收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

    现金流入为依据。

    当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将

    其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准

    备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    14、 借款费用

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者

    溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直

    接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其

    他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

    资本化的期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，

    在发生时计入当期损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般

    借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    15、 生物资产

    （1）本公司将自营培育的原料林木作为消耗性生物资产核算。

    （2）生物资产按成本进行初始计量。

    按照林木的郁闭度，本公司将消耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木资

    产，公司林木资产郁闭度为0.9。

    郁闭前的林木资产发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费等予

    以资本化计入资产成本。郁闭后的林木资产发生的日常维护费计入当期费用，因间伐、择伐

    或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化计入林木资产成本。

    （3）公司每年年度终了对消耗生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、

    病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可

    变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产的跌价准备。

    消耗性生物资产的减值影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的跌

    价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益

    16、 无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

    用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资

    性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值

    之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间

    内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计

    准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、

    《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。

    （2）无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定

    使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线

    法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，

    还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用

    寿命不确定的无形资产不予摊销。

    本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要

    时进行调整。

    对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表

    明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    （3）研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项

    目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足

    下列条件的，才能予以资本化：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减

    值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资

    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单

    项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可

    收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

    现金流入为依据。

    当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将

    其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准

    备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    17、 长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不

    含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    18、 预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

    定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务。

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    ③该义务的金额能够可靠地计量。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

    复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账

    面价值进行调整。

    19、 股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具的公允价值确定方法

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

    行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折

    现法和期权定价模型等。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的确定依据

    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

    （4）股份支付计划的相关会计处理

    ①授予后立即可行权的换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工

    具的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积。

    ②完成等待期内服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工提供服务的以权益结算的

    股份支付，在等待期的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照

    权益工具收益日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资

    本公积。

    ③在行权日本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，调整股

    本和资本公积。

    ④无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权

    益工具，本公司都至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应服

    务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法行权。

    20、 收入山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    （1）销售商品收入的确认原则

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有

    效控制。

    ③收入的金额能够可靠计量。

    ④相关经济利益很可能流入本公司。

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提

    供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完

    工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

    确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以

    确认：

    A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

    B．收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、 政府补助

    本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补

    助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计

    入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延

    收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未

    作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间

    的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

    此产生的递延所得税资产，除非：

    ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既

    不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

    件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能

    获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （2）递延所得税负债的确认依据

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A.商誉的初始确认;

    B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

    回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    23、 租赁

    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权

    转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

    择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以

    上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，

    下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相

    当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司

    （或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （2）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始

    直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认

    当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

    届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

    时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

    资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余

    值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利

    率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （3）经营租赁的主要会计处理山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    24、 主要会计政策、会计估计的变更

    （1）主要会计政策的变更

    报告期本公司无需披露的会计政策的变更。

    （2）会计估计变更的说明

    为了有效抵御和防范因市场变化给公司生产经营带来的风险，增强自身的抗风险能力，

    更加真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果，本着谨慎经营、有效防范化解资产损失

    风险的原则，经公司董事会批准决定对坏账准备的会计估计进行变更。

    ①变更前采用的会计估计

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（500 万元以上）的应收款项，单独进行减值

    测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

    认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确

    定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经

    单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    坏账准备计提比例为：

    账 龄

    应收账款计提

    比例(%)

    其他应收款计提

    比例(%)

    1 年以内(含1 年,下同) 5 5

    1-2 年 10 10

    2-3 年 20 20

    3 年以上 60 60

    对纳入合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备。

    ②变更后采用的会计估计

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大（500 万元以上）的应收款项，单独进行减值

    测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

    认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确

    定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经

    单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    坏账准备计提比例为：

    账 龄

    应收账款计提

    比例(%)

    其他应收款计提

    比例(%)

    1 年以内(含1 年,下同) 5 5

    1-2 年 10 10

    2-3 年 20 20

    3-5 年 60 60

    5 年以上 100 100

    对纳入合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备。

    ③本次会计估计变更对公司财务报表的影响

    本次会计估计变更减少公司净利润15,422,594.36 元，其中减少归属母公司的净利润为

    10,658,446.25 元。

    25、 前期会计差错更正

    报告期本公司无需披露的前期会计差错更正。

    26、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    报告期本公司无需披露的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。

    五、 税项

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额

    后的余额，增值税的销项税率为17%或13%。

    2、营业税

    按应税收入的3%或5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%或7%计缴。

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴。

    地方教育费附加按实际缴纳流转税额的1%计缴。

    4、企业所得税

    （1）股份公司本部及鱼台、兴隆分公司税率为25%。

    （2）太阳纸业有限公司、兖州朝阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、兖州华茂纸山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    业有限公司、兖州永悦纸业有限公司税率为25%。

    （3）兖州中天纸业有限公司、兖州合利纸业有限公司税率为12.50%。

    （4）山东太阳白杨科技股份有限公司2010 年度免征所得税。

    （5）青岛太阳工贸有限公司、太阳纸业老挝有限公司、太阳纸业控股老挝有限责任公司、

    越南太阳控股有限公司处于筹建期。

    5、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。

    6、报告期内公司享受的主要税收优惠政策

    （1）增值税：

    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税，

    控股子公司山东太阳白杨科技股份有限公司销售自己繁育和种植的林木免征增值税。

    （2）所得税：

    ①兖州中天纸业有限公司、兖州合利纸业有限公司是根据《国务院关于实施企业所得税

    过渡优惠政策的通知（国发[2007]39 号）》，执行“两免三减半”的税收优惠政策。报告期兖

    州中天纸业有限公司、兖州合利纸业有限公司为税收减半的第一个年度。

    ②根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得免征所

    得税，控股子公司山东太阳白杨科技股份有限公司免征所得税。

    ③经兖州市国家税务局兖国税[2008]20 号《兖州市国家税务局关于对兖州中天纸业有限

    公司2007 年度购买国产设备投资抵免企业所得税的批复函》批准，同意兖州中天纸业有限公

    司以2007 年度购买国产设备投资107,286,768.42 元的40%抵免以后年度新增的企业所得税。

    根据国家税务总局《关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知》

    （国税发[2008]52 号）及上述批复兖州中天纸业有限公司2010 年1-6 月抵免企业所得税

    6,157,415.65 元。

    六、 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    金额单位:人民币万元山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资

    本

    经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    太阳纸业有

    限公司

    控股 兖州 制造业

    1,358.80

    万美元

    生产销售纸及纸

    板系列产品

    5,198.64

    兖州天章纸

    业有限公司

    控股 兖州 制造业

    9,146.00

    万美元

    生产销售包装纸

    及纸板、低定量

    涂布纸及系列产

    品、高档信息用

    纸

    51,010.82

    山东太阳正

    邦纸业有限

    公司

    控股 嘉祥 制造业

    1,000.00

    万元

    制造销售机制

    纸、纸板、纸制

    品、发电、供热

    山东太阳白

    杨科技股份

    有限公司

    控股 兖州 种植业

    1,000.00

    万元

    三倍体及多倍

    体毛白杨的研

    究、培育、种植

    700.00

    兖州合利纸

    业有限公司

    控股 兖州 制造业

    2,914.00

    万美元

    生产木浆、机制

    纸、纸板；销售

    本公司产品

    17,376.97

    兖州中天纸

    业有限公司

    控股 兖州 制造业

    5,985.00

    万美元

    生产销售激光

    打印纸等纸和

    纸制品

    33,907.81

    兖州朝阳纸

    业有限公司

    控股 兖州 制造业

    1,249.00

    万美元

    生产、销售铜版

    纸及其纸制品

    6,510.15

    兖州永悦纸

    业有限公司

    控股 兖州 制造业

    1,820.00

    万美元

    生产销售化学

    机械浆

    9,456.71

    兖州华茂纸

    业有限公司

    控股 兖州 制造业

    3,300.00

    万美元

    生产销售热敏

    纸等纸及纸制

    品

    16,974.80

    太阳纸业老

    挝有限公司

    太阳纸业控

    股老挝有限

    责任公司

    全资

    全资

    老挝

    老挝

    种植、

    种植

    制造

    300.00

    万美元

    6000.00

    万美元

    种植相思树及

    育苗

    种植工业树及

    建纸浆厂、纸厂

    2056.82

    869.42山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    越南太阳控

    股有限公司

    控股 越南

    加工、

    运营

    300.00

    万美元

    木材加工与销

    售、配套港口建

    设与运营，进出

    口贸易

    45.36

    （续）

    金额单位:人民币元

    子公司全称

    持股比

    例(%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    太阳纸业有限公

    司

    54.50 54.50 是 41,937,631.08

    兖州天章纸业有

    限公司

    69.26 69.26 是 307,647,148.75

    山东太阳正邦纸

    业有限公司

    60.00 60.00 是

    山东太阳白杨科

    技股份有限公司

    70.00 70.00 是 188,176.45

    兖州合利纸业有

    限公司

    75.00 75.00 是 82,738,421.43

    兖州中天纸业有

    限公司

    75.00 75.00 是 135,091,588.77

    兖州朝阳纸业有

    限公司

    75.00 75.00 是 18,717,270.39

    兖州永悦纸业有

    限公司

    75.00 75.00 是 36,329,484.63

    兖州华茂纸业有

    限公司

    75.00 75.00 是 57,631,936.35

    太阳纸业老挝有

    限公司

    太阳纸业控

    100.00

    100.00

    是

    是山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    股老挝有限责任

    公司

    100.00

    100.00

    越南太阳控股有

    限公司

    95.00 95.00 是 -22,678.90 10,709.25

    注：公司控股子公司山东太阳正邦纸业有限公司于2010 年5 月1 日开始清算，至2010 年

    6 月28 日清算完毕。

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地业务性质注册资本经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    青岛太阳工贸有限公

    司

    全资青岛加工仓储 3 ,000.00

    纸及纸制品

    的分割、包

    装；造纸原

    料及纸的仓

    储、销售

    3 ,000.00

    金额单位:人民币万元

    （续）

    子公司全称

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲

    减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后

    的余额

    青岛太阳工贸有限公

    司

    100.00 100.00 是

    金额单位:人民币元

    2、合并范围发生变更的说明

    公司控股子公司山东太阳正邦纸业有限公司由于经营困难，2010 年5 月1 日开始清算，

    截至2010 年6 月28 日清算完毕。根据企业会计准则规定清算期间的损益已纳入合并报表。

    4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    境外子公司太阳纸业老挝有限公司及越南太阳控股有限公司，资产负债表中的资产和负

    债项目，采用资产负债表日的即期汇率6.7909 折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项

    目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率6.8252 折算。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    七、 合并财务报表项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年06 月

    30 日，期初指2010 年1 月1 日，本期指2010 年1-6 月，上期同期指2009 年1-6 月，上年

    度指2009 年度。

    1、货币资金

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额

    现金: 705,577.77 995,657.12

    -人民币 705,577.77 995,657.12

    银行存款: 319,377,263.97 488,316,460.74

    -人民币 278,271,675.68 441,196,176.32

    -美元 6,040,336.93 6.791 41,019,324.06 6,886,230.93 6.828 47,020,561.99

    -欧元 10,429.72 8.271 86,264.23 10,178.77 9.797 99,722.43

    其他货币资金: 397,262,757.75 177,929,995.53

    -人民币 397,262,757.75 177,929,995.53

    合 计 717,345,599.49 667,242,113.39

    期末数期初数

    项 目

    注： 其他货币资金主要为银行借款及银行承兑汇票保证金。

    2、应收票据

    （1）应收票据分类

    种 类期末数期初数

    银行承兑汇票 536,754,964.99 693,033,077.89

    合 计 536,754,964.99 693,033,077.89

    （2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（前五名）

    出票单位出票日期到期日金额备注

    万国纸业太阳白卡纸有限公司2010-1-28 2010-7-28 4,800,000.00 银行承兑汇票

    连云港根深纸制品公司2010-3-2 2010-9-1 4,500,000.00 银行承兑汇票

    万国纸业太阳白卡纸有限公司2010-1-28 2010-7-28 4,000,000.00 银行承兑汇票

    连云港市金荷纸业包装公司2010-2-25 2010-8-25 3,400,000.00 银行承兑汇票

    台州市康迪纸品有限公司2010-3-25 2010-9-25 3,250,000.00 银行承兑汇票

    合 计 19,950,000.00

    3、应收账款山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    （1）应收账款按种类列示

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 294,814,480.41 57.48 2 0,989,611.18 7.12

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 218,071,491.00 42.52 3 8,776,390.66 17.78

    合 计 512,885,971.41 100.00 5 9,766,001.84 11.65

    种 类

    期 末 数

    账面余额坏账准备

    （续）

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 168,171,984.70 5 8.58 10,560,310.62 6.28

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 118,885,180.76 4 1.42 24,459,291.23 20.57

    合 计 287,057,165.46 1 00.00 35,019,601.85 1 2.20

    种 类

    期 初 数

    账面余额坏账准备

    注：本公司将单项金额500 万元以上的部分确定为单项金额重大的应收账款。

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    应收账款内容账面金额坏账准备

    计提比

    例

    GOLDEN PAPER INTERNATIONAL GROUP 53,490,196.45 2,674,509.82 0.05

    KIN XUN ENVIR NMENT RECYCLE,LTD(香港

    建迅环保回收有限公司)

    47,163,588.18 2,368,271.32 0.05

    深圳市黄金叶贸易有限公司 27,680,790.05 1,384,039.50 0.05

    兖州市阳光纸制品有限公司1 24,114,426.85 1,205,721.34 0.05

    济宁供电公司 21,463,296.98 1,073,164.85 0.05

    天津金太阳纸业有限公司 20,980,962.34 1,049,048.12 0.05

    兖州市热力公司 16,231,072.96 811,553.65 0.05

    亚龙纸制品(昆山)有限公司 15,132,554.45 756,627.72 0.05

    万国纸业太阳白卡纸有限公司 14,107,232.33 705,361.62 0.05

    广东太阳纸业有限公司 8,438,725.68 4,253,767.44 0.50

    上海启润实业有限公司 8,406,536.04 420,326.80 0.05

    圣为控股有限公司 8,185,151.08 2,483,892.46 0.30

    汕头市广商包装有限公司 6,665,454.77 333,272.74 0.05

    长沙银都印务有限公司 5,982,134.51 598,213.45 0.10

    中山富洲纸塑制品有限公司 5,915,105.58 328,977.74 0.06

    杭州秉信纸业有限公司 5,450,218.67 272,510.93 0.05

    兖州市圣明纸业销售有限公司 5,407,033.49 270,351.67 0.05

    合计 294,814,480.41 20,989,611.18

    注：经对单项金额重大的应收账款单独测试，未发现存在明显减值迹象，按照账龄分析法计

    提坏账准备。

    ② 按账龄列示的其他不重大应收账款及坏账准备计提情况

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内 164,713,092.30 75.52 8,235,654.61 6 3,491,264.33 53.41 3 ,174,563.22

    1至2年 8,483,044.63 3 .89 848,304.46 1 2,437,898.09 10.46 1 ,243,789.81

    2至3年 9,283,831.06 4 .26 1,856,766.22 1 4,331,682.07 12.06 2 ,866,336.42

    3至4年 9,521,430.08 4 .37 5,712,858.04 1 0,589,393.39 8.91 6 ,353,636.04

    4-5年 9,868,214.00 4 .53 5,920,928.40 4 ,962,315.13 4.17 2 ,977,389.08

    5年以上 16,201,878.93 7 .43 16,201,878.93 1 3,072,627.75 11.00 7 ,843,576.66

    合 计 2 18,071,491.00 100.00 3 8,776,390.66 1 18,885,180.76 1 00.00 24,459,291.23

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    坏账准备坏账准备

    账面余额账面余额

    （3）应收账款期末数中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）应收账款金额前五名单位情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    LDEN PAPER INTERNATIONAL GRO 客户 53,490,196.45 1年以内10.43

    MENT RECYCLE,LTD(香港建迅环保客户 47,163,588.18 1年以内9.20

    深圳市黄金叶贸易有限公司客户 27,680,790.05 1年以内5.40

    兖州市阳光纸制品有限公司1 客户 24,114,426.85 1年以内4.70

    济宁供电公司客户 21,463,296.98 1年以内4.18

    合 计 173,912,298.51 33.91

    （5）应收关联方账款情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额

    占应收账款总

    额的比例(%)

    万国纸业太阳白卡纸有限公司联营企业 14,107,232.33 2.75

    山东国际纸业太阳纸板有限公司联营企业 3,904,092.98 0.76

    合 计 18,011,325.31 3.51

    （6）应收账款期末数含外币应收款15,398,174.24 美元，折合人民币104,567,461.14 元。

    4、其他应收款

    （1）其他应收款按种类列示

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 51,208,986.13 1 00.00 32,399,219.59 63.27

    合 计 51,208,986.13 1 00.00 32,399,219.59 6 3.27

    种 类

    期 末 数

    账面余额坏账准备

    （续）山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 47,669,198.02 51.22 2,383,459.90 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 45,399,028.62 4 8.78 2 0,077,172.90 44.22

    合 计 93,068,226.64 1 00.00 2 2,460,632.80 2 4.13

    种 类

    期 初 数

    账面余额坏账准备

    注：本公司将单项金额500 万元以上的部分确定为单项金额重大的其他应收款。报告期公司

    无此类款项。

    （2）按账龄列示的其他不重大其他应收款及坏账准备计提情况

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内 5,766,484.79 11.26 288,324.24 6,483,494.45 14.28 324,174.72

    1至2年 8,603,996.64 16.80 860,399.66 4,039,412.80 8.90 403,941.28

    2至3年 4,733,325.29 9.24 946,665.05 3,941,539.79 8.68 788,307.95

    3-4年 3,144,968.80 6.14 1,886,981.28 2,578,846.64 5.68 1,547,307.98

    4-5年 1,358,403.16 2.65 815,041.90 3,372,414.52 7.43 2,023,448.71

    5年以上 27,601,807.45 53.91 27,601,807.46 24,983,320.42 55.03 14,989,992.25

    合 计 51,208,986.13 100.00 32,399,219.59 45,399,028.62 1 00.00 20,077,172.90

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    坏账准备坏账准备

    账面余额账面余额

    注：期末2-3 年的其他应收款中含转入的2-3 年预付账款。

    （3）其他应收款期末数中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方

    的欠款。

    （4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容

    单位名称金额 性质或内容

    兖州市财政局 4,218,846.09 代垫款

    兖州市市场开发公司 3,295,249.32 借款

    北京奥运达医疗器材公司 3,289,153.48 借款

    合 计 1 0,803,248.89

    （5）其他应收款金额前五名单位情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    单位名称 与本公司关系金额年限

    占其他应收款

    总额的比例(% )

    兖州市财政局 4,218,846.09 1年以内8.24

    兖州市市场开发公司 3,295,249.32 5年以上6.43

    北京奥运达医疗器材公司 3,289,153.48 5年以上6.42

    兖州市预算外资金管理局 1,700,331.00 1年以内3.32

    兖州产业用布厂 620,536.50 5年以上1.21

    合 计 13,124,116.39 25.62

    5、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内 3 86,777,489.83 75.69 436,934,217.82 96.90

    1-2年 1 24,203,074.99 24.31 13,967,907.46 3.10

    合 计 5 10,980,564.82 100.00 450,902,125.28 100.00

    账 龄

    期 末 数期 初 数

    注：预付账款期末数中无账龄超过1 年的大额预付款项。

    （2）外币预付账款情况

    原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算汇率折合人民币金额

    美元 37,8 55,4 46.76 6.7 909 2 57,07 2,55 3.40 35 ,234,008.9 0 6.8 282 240,5 84,8 59.58

    欧元 3,1 08,1 01.06 8.2 710 25,70 7,10 3.87 6 ,101, 239.7 0 9.7 971 59,7 74,4 55.46

    合 计 2 82,77 9,65 7.27 300,3 59,3 15.04

    期末数期初数

    项 目

    （3）预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）预付款项金额的前五名单位情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 时间未结算原因

    济宁福利达精细化工有限公司客户 5 3,082,233.04 1年以内材料款

    a RT emi s 客户 5 2,951,650.89 1年以内木浆款

    香港建迅再生资源回收有限公司 K IN

    XU N ENV IR ONM EN T R EC YCL E LTD

    客户 3 6,540,946.62 1年以内木浆款

    S UZ ANO T RAD IN G L TD 客户 2 3,129,795.69 1年以内木浆款

    M IH AUD T RAD IN G P TE LT D 客户 2 2,074,009.44 1年以内木浆款

    合 计 1 87,778,635.68

    （5）预付款期末数中无预付关联方的款项。

    6、存货

    （1）存货分类

    账面余额 跌价准备账面价值

    原材料 620,846,088.84 6 20,846,088.84

    库存商品 408,348,273.67 4 08,348,273.67

    消耗性生物资产 15,896,287.57 1 5,896,287.57

    自制半成品 20,637,307.25 2 0,637,307.25

    合 计 1,065,727,957.33 1 ,065,727,957.33

    项 目

    期末数

    （续）

    账面余额 跌价准备账面价值

    原材料 588,766,392.45 588,766,392.45

    库存商品 80,651,632.96 8 0,651,632.96

    消耗性生物资产 16,152,410.69 1 6,152,410.69

    自制半成品 6,870,458.86 6 ,870,458.86

    合 计 692,440,894.96 - 6 92,440,894.96

    项 目

    期初数

    （2）截至2010 年6 月30 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    对联营企业的投资山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    被投资单位名称企业类型注册地

    法定代

    表人

    业务性质

    注册资

    本(万

    元）

    本企业

    持股比

    例（%）

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    （%）

    万国纸业太阳白卡纸有限

    公司

    有限责任

    （中外合作）

    兖州市李洪信制造业32280 45.00 45.00

    山东国际纸业太阳纸板有

    限公司

    有限责任

    （中外合作）

    兖州市李洪信制造业62342 45.00 45.00

    兖州高旭化工有限公司

    有限责任

    （中外合资）

    兖州市李洪信制造业487.5 2 5.00 25.00

    上海东升新材料有限公司

    有限责任

    （中外合资）

    上海市施依莎制造业3000 25.00 25.00

    兖州东升精细化工有限公

    司

    有限责任

    （中外合资）

    兖州市施依莎制造业260万美元 25.00 25.00

    （续）

    被投资单位名称期末资产总额期末负债总额

    期

    末

    净

    期末净资产总

    额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    万国纸业太阳白

    卡纸有限公司

    1 ,737,378,264.27 1,287,525,563.71 449,852,700.56 1,871,527,252.53 3 2,961,571.28

    山东国际纸业太

    阳纸板有限公司

    1 ,942,251,135.94 1,221,788,356.11 720,462,779.83 1,195,333,568.63 1 68,326,408.03

    兖州高旭化工有

    限公司

    1 1,260,282.96 2,739,876.68 8,520,406.28 - -850,827.38

    上海东升新材料

    有限公司

    2 08,478,407.86 102,994,803.53 105,483,604.33 123,379,521.27 1 5,442,215.46

    兖州东升精细化

    工有限公司

    9 8,160,579.60 24,701,582.15 73,458,997.45 72,218,872.66 5 ,040,919.27

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    对联营企业投资 427,164,618.76 88,170,227.81 515,334,846.57

    合 计 427,164,618.76 88,170,227.81 515,334,846.57

    （2）长期股权投资明细情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    万国纸业太阳白

    卡纸有限公司

    权益法核算 7 6,050,000.00 182,413,988.60 1,442,030.60 183,856,019.20

    山东国际纸业太

    阳纸板有限公司

    权益法核算 105,318,000.00 202,879,055.52 81,820,120.38 284,699,175.90

    兖州高旭化工有

    限公司

    权益法核算 1,218,750.00 2,256,711.97 -212,706.85 2,044,005.12

    上海东升新材料

    有限公司

    权益法核算 3,731,807.50 22,510,343.12 3,860,553.86 26,370,896.98

    兖州东升精细化

    工有限公司

    权益法核算 5,320,740.75 17,104,519.55 1,260,229.82 18,364,749.37

    合 计 427,164,618.76 88,170,227.81 515,334,846.57

    （续）

    被投资单位

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位享有表

    决权比例

    （%）

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减值

    准备

    本期

    计提减

    值准备

    本期现金红利

    万国纸业太阳白卡纸有限公司 45.00 45.00

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 45.00 45.00

    兖州高旭化工有限公司 25.00 25.00

    上海东升新材料有限公司 25.00 25.00

    兖州东升精细化工有限公司 25.00 25.00

    合 计 -

    注：①对万国纸业太阳白卡纸有限公司投资中已扣除合作合同及章程中约定的应支付给对方

    股东的金额。

    ②对山东国际纸业太阳纸板有限公司投资中已扣除公司及子公司对山东国际纸业太阳纸

    板有限公司关联交易未实现收益的金额。

    （3）截至2010 年06 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    9、固定资产

    （1）固定资产情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    一、账面原值合计 6 ,553,624,900.58 1,159,576,368.80 3 9,167,525.25 7,674,033,744.13

    其中：房屋及建筑物 1 ,269,002,621.05 1 63,876,641.96 6 ,442,037.36 1,426,437,225.65

    机器设备 5 ,169,391,881.59 9 83,661,123.00 31,647,479.59 6,121,405,525.00

    运输工具 5 2,954,749.28 8 ,323,082.28 593,585.00 60,684,246.56

    电子设备及其他 6 2,275,648.66 3 ,715,521.56 484,423.30 65,506,746.92

    二、累计折旧合计 1 ,621,537,514.74 2 50,272,961.05 29,505,778.93 1,842,304,696.86

    其中：房屋及建筑物 1 64,346,658.90 2 6,919,414.61 3,158,409.56 188,107,663.95

    机器设备 1 ,401,136,605.37 2 17,330,442.18 2 5,471,074.62 1,592,995,972.93

    运输工具 2 7,907,483.57 2 ,543,232.92 435,266.97 30,015,449.52

    电子设备及其他 2 8,146,766.90 3 ,479,871.34 441,027.78 31,185,610.46

    三、账面净值合计 4 ,932,087,385.84 5,831,729,047.27

    其中：房屋及建筑物 1 ,104,655,962.15 1,238,329,561.70

    机器设备 3 ,768,255,276.22 4,528,409,552.07

    运输工具 2 5,047,265.71 30,668,797.04

    电子设备及其他 3 4,128,881.76 34,321,136.46

    四、减值准备合计 5 ,147,521.67 5,147,521.67

    其中：房屋及建筑物 2 ,384,180.02 2 ,384,180.02

    机器设备 2 ,738,732.59 2 ,738,732.59

    运输工具 1 5,600.00 1 5,600.00

    电子设备及其他 9 ,009.06 9 ,009.06

    五、账面价值合计 4 ,926,939,864.17 5,831,729,047.27

    其中：房屋及建筑物 1 ,102,271,782.13 1,238,329,561.70

    机器设备 3 ,765,516,543.63 4,528,409,552.07

    运输工具 2 5,031,665.71 30,668,797.04

    电子设备及其他 3 4,119,872.70 34,321,136.46

    注： ① 本期折旧额为250,272,961.05 元。本期由在建工程转入固定资产原价为

    1,062,101,074.43 元。

    ②公司固定资产中化学浆生产线（原值519,347,466.99元）所占用土地系租赁兖州市金

    太阳投资有限公司兖州市银河路1号土地。

    ③本期固定资产、累计折旧及减值准备减少系控股子公司山东太阳正邦纸业有限公司清

    算处置资产所致。

    （2）用于抵押的固定资产山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    股份热电发电设备 787,901,922.62 333,095,331.50 454,806,591.12

    天章19、20号铜版纸生

    产线

    951,512,194.63 452,060,231.16 499,451,963.47

    合 计 1,739,414,117.25 785,155,562.66 954,258,554.59

    注：公司以热电设备抵押取得中行兖州支行长期借款25,000.00 万元、短期借款12,000.00

    万元；以19、20 号铜板生产线抵押取得建行兖州支行长期借款18,000.00 万元、短期借

    款2,000.00 万元。

    10、在建工程

    （1）在建工程基本情况

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    50MW机组（第二台 105,862,339.38 105,862,339.38 1,556,563.03 1,556,563.03

    高松厚度纯质纸

    项目

    463,806,425.68 463,806,425.68

    正邦热电工程 - 4,713,309.76 4,713,309.76

    中水资源化工程 27,901,910.00 27,901,910.00

    华茂热敏纸工程 - 7 25,583,433.45 725,583,433.45

    景观工程 51,164,205.00 51,164,205.00 4 0,909,550.21 40,909,550.21

    其他 42,098,761.21 42,098,761.21 1 2,925,734.86 12,925,734.86

    合 计 690,833,641.27 - 690,833,641.27 7 85,688,591.31 4,713,309.76 780,975,281.55

    项 目

    期 末 数期 初 数

    （2）重大在建工程项目变动情况

    工程名称

    预算数（万

    元）

    期初数 本期增加数

    本期转入固定

    资产数

    其他

    减少数

    期末数

    5 0MW机组（第二

    台） 21,8 16.30 1,556,563 .03 1 04,305,776 .35 1 05,8 62,339.38

    高松厚度纯质纸

    项目 1 56,1 91.22 4 63,806,425.68 4 63,8 06,425.68

    华茂热敏纸工程 74,5 05.00 725,583,433 .45 202,940,466.26 92 8,523,899.71

    合 计 7 27,139,996 .48 7 71,052,668.29 92 8,523,899.71 5 69,6 68,765.06

    （续）山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    工程名称

    利息资本化累

    计金额

    其中:本期利息

    资本化金额

    本期利息

    资本化率

    (%)

    工程投入

    占预算的比

    例(%)

    工程

    进度

    资金来源

    资

    金

    来

    源

    第二台50MW机组 732,283.48 732,283.48 5.09 48% 金融机构

    贷款及其他

    高松厚度纯质纸

    项目

    6,904,703.94 6,904,703.94 5.11 30% 金融机构

    贷款及其他

    华茂热敏纸工程 14,060,704.96 5,901,580.10 5.68 100% 金融机构

    贷款及其他

    合 计 21,697,692.38 13,538,567.52

    （3）在建工程减值准备

    项 目期初数本期增加本期减少期末数减少原因

    正邦热电工程 4,713,309.76 4,713,309.76 - 正邦公司清算

    合 计 4,713,309.76 4,713,309.76 -

    （4）重大在建工程的工程进度情况

    项 目工程进度

    高松厚度纯质纸项目30%

    11、无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、账面原值合计 305,212,830.09 - 1 ,268,963.00 3 03,943,867.09

    土地使用权 303,717,830.09 1,268,963.00 3 02,448,867.09

    财务软件 1,495,000.00 1,495,000.00

    二、累计摊销合计 14,840,054.30 3 ,554,820.21 260,595.22 1 8,134,279.29

    土地使用权 14,715,470.97 3 ,181,070.20 260,595.22 1 7,635,945.95

    财务软件 124,583.33 373,750.01 - 4 98,333.34

    三、账面净值合计 290,372,775.79 2 85,809,587.80

    土地使用权 289,002,359.12 2 84,812,921.14

    财务软件 1,370,416.67 9 96,666.66

    四、减值准备合计

    土地使用权

    财务软件

    五、账面价值合计 290,372,775.79 2 85,809,587.80

    土地使用权 289,002,359.12 2 84,812,921.14

    财务软件 1,370,416.67 9 96,666.66

    注:2010 年1-6 月本期摊销金额为3,554,820.21 元。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    （2）截至2010 年06 月30 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、长期待摊费用

    项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

    租入固定资产改良支出 133,269.56 18,595.74 114,673.82

    合 计 133,269.56 18,595.74 114,673.82

    13、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目期末数期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 13,336,241.99 8,470,360.99

    应付职工薪酬 1,394,228.56 1,208,196.00

    开办费 665,641.65 819,251.27

    存货、长期投资等抵消 8,905,229.40 11,270,059.65

    应付未付款 1,439,308.71 3,253,171.44

    公允价值变动损益 1,975,446.77 209,719.27

    可抵扣亏损 1,679,077.67

    小 计 27,716,097.08 26,909,836.28

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项 目期末数期初数

    可抵扣暂时性差异 34,573,068.46 49,363,227.85

    可抵扣亏损 141,990,232.16 161,384,864.80

    合 计 176,563,300.62 210,748,092.65

    （3）未

    确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年 份期末数期初数备注

    2011年 18,795,280.80 24,695,917.90

    2012年 30,358,337.24 30,358,337.24

    2013年 72,992,334.70 86,486,330.24

    2014年 19,844,279.42 19,844,279.42

    合 计 141,990,232.16 161,384,864.80

    （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    项 目暂时性差异金额

    应收账款 39,669,534.76

    其他应收款 16,661,782.86

    长期股权投资 35,620,917.60

    开办费 2,662,566.61

    应付职工薪酬 5,576,914.40

    其他应付款 8,934,469.66

    交易性金融负债 7,901,787.07

    合 计 117,027,972.96

    14、资产减值准备明细

    转回数转销数

    一、坏账准备 57,480,234.65 35,620,500.38 935,513.60 92,165,221.43

    二、存货跌价准备

    三、固定资产减值准备 5,147,521.67 5 ,147,521.67 -

    四、在建工程减值准备 4,713,309.76 4 ,713,309.76 -

    合 计 67,341,066.08 35,620,500.38 10,796,345.03 92,165,221.43

    项 目期初数期末数

    本期减少

    本期计提

    15、短期借款

    （1）短期借款分类

    项 目期末数期初数

    质押借款

    抵押保证借款 140,000,000.00 120,000,000.00

    保证借款 1,942,456,242.39 1,405,268,234.84

    信用借款 1,278,110,024.83 1,448,023,303.70

    合 计 3,360,566,267.22 2,973,291,538.54

    注：抵押资产详见七、9（2）。

    （2）外币短期借款余额情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额 原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额

    美元 82,0 32,4 60.63 6 .790 9 557 ,074,236.8 9 7 5,08 5,809 .90 6.8 282 512,700,9 27.1 6

    欧元 3,0 00,0 00.00 8 .271 0 24 ,813,000.0 0 2 8,35 1,508 .80 9.7 971 277,762,5 66.8 6

    合 计 581 ,887,236.8 9 790,463,4 94.0 2

    期末数期初数

    项 目

    （3）截至2010 年06 月30 日无已到期未偿还的短期借款。

    16、交易性金融负债

    项 目期末公允价值期初公允价值

    衍生金融负债 8,147,463.38 7,238,906.96

    合 计 8,147,463.38 7,238,906.96

    17、应付票据

    种 类期末数期初数

    银行承兑汇票 856,860,000.00 416,000,000.00

    合 计 856,860,000.00 416,000,000.00

    注：下一会计期间将到期的金额为856,860,000.00 元。

    18、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    项 目期末数期初数

    1年以内 5 96,458,510.61 5 62,774,464.00

    1-2年 8 ,745,430.29 5,400,780.32

    2-3年 3 ,308,414.32 6,437,753.64

    3年以上 1 4,565,034.35 9,824,918.52

    合 计 6 23,077,389.57 5 84,437,916.48

    （2）应付账款期末数中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    （3）应付关联方账款情况

    单位与公司的关系期末数

    兖州东升精细化工有限公司联营企业 951,023.18

    上海东升新材料有限公司联营企业 8 ,586,444.79

    合 计 9 ,537,467.97

    （4）应付账款期末数中无账龄超过1 年的大额应付账款。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    19、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    项 目期末数期初数

    1年以内 97,325,351.40 1 10,535,061.80

    1-2年 15,675,152.03 8 ,363,140.10

    合 计 113,000,503.43 1 18,898,201.90

    （2）预收款项期末数中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联

    方的款项。

    （3）预收款项期末数无账龄超过1 年的大额预收款项。

    20、应付职工薪酬

    项 目期初数本期增加 本期减少期末数

    一、工资、奖金、津贴和

    补贴

    18.95 8 7,462,224.19 8 7,258,077.81 204,165.33

    二、职工福利费 1 1,413,906.79 1 1,413,906.79

    三、社会保险费 12,751,586.45 6,150,393.67 7 ,836,132.96 11,065,847.16

    养老保险 12,751,586.45 6,150,393.67 7 ,836,132.96 11,065,847.16

    四、工会经费 77,081.89 7 7,081.89

    五、教育经费 7,472,490.07 103,500.00 4 17,460.70 7,158,529.37

    六、职工福利及奖励基金 35,730,199.19 4 ,059,200.00 31,670,999.19

    七、辞退福利 - 3,144,832.80 3 ,144,832.80 -

    合 计 56,031,376.55 1 08,274,857.45 114,129,611.06 50,176,622.94

    注：本期因解除劳动关系给予补偿的金额为3,144,832.80 元。

    21、应交税费山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    项 目期末数期初数

    增值税 - 184,484,789.90 - 121,903,191.35

    营业税 3 35,828.20 9 3,129.32

    企业所得税 2 2,140,240.81 8 ,172,160.79

    城市维护建设税 6 1,445.32

    房产税 9 28,365.73 8 92,362.70

    土地使用税 - 643,398.65 1 ,872,990.58

    个人所得税 8 ,214,091.89 1 ,106,500.30

    其他 5 81,501.49 1 ,296,979.52

    合 计 - 152,866,715.11 - 108,469,068.14

    22、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    项 目期末数期初数

    1年以内 54,147,978.83 4 8 ,43 0,6 25.74

    1- 2年 4,3 59,43 7.9 5 3 ,94 4,7 72.01

    2- 3年 10,466,854.83 3 ,44 8,0 90.09

    3年以上 28,480,149.20 2 6 ,70 8,6 27.84

    合 计 97,454,420.81 8 2 ,53 2,1 15.68

    注：2-3 年的中含转入的两年以上预收账款。

    （2）其他应付款期末数中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其

    他关联方的款项。

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日后是否

    归还

    美国斯玛特 5,932,822.28 原清算款暂存否

    吴家村 5,746,629.70 土地补偿款暂存否

    合 计 11,679,451.98

    （4）对于金额较大的其他应付款的说明山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    债权人名称期末数性质或内容

    (国贸)青岛新宇国际船舶代理有限公司 11,118,689.28 运费

    兖州市元通物流运输有限公司 6,180,582.94 运费

    美国斯玛特 5,932,822.28 原清算款暂存

    吴家村 5,746,629.70 土地补偿款暂存

    新兖镇 5,082,356.29 造林地租赁费

    合 计 34,061,080.49

    23、1 年内到期的非流动负债

    （1）1 年内到期的长期负债明细情况

    项 目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款

    175,000,000.00

    160,000,000.00

    合 计 175,000,000.00 160,000,000.00

    （2）1 年内到期的长期借款

    ①1 年内到期的长期借款明细情况

    项 目期末数期初数

    保证借款 175,000,000.00 160,000,000.00

    合 计 175,000,000.00 160,000,000.00

    ②金

    额前五名的1 年内到期的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率

    （%）

    币种

    交行济宁分行2009-6-26 2011-6-10 5.04 人民币 3 0,000,000.00

    农行兖州支行2007-12-12 2010-12-11 5.40 人民币 3 0,000,000.00

    工行兖州支行2009-3-27 2010-12-30 5.760 人民币 3 0,000,000.00

    工行兖州支行2006-6-20 2010-12-19 5.94 人民币 2 5,000,000.00

    工行兖州支行2009-2-6 2011-6-29 5.76 人民币 2 5,000,000.00

    合 计 140,000,000.00

    期末数

    24、长期借款

    （1）长期借款分类山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    项 目期末数期初数

    抵押保证借款 430,000,000.00 250,000,000.00

    信用借款 60,000,000.00

    保证借款 1,072,354,600.00 1,031,150,000.00

    合 计 1,562,354,600.00 1,281,150,000.00

    注：

    抵押资产详见七、9（2）。

    （2）金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率

    （%）

    币种

    中行兖州支行2008-12-17 2011-12-17 5 .387 人民币 9 0,000,000.00

    中行兖州支行2008-12-22 2011-8-22 5 .387 人民币 8 0,000,000.00

    中行兖州支行2008-12-19 2011-10-19 5 .387 人民币 8 0,000,000.00

    建行兖州支行2009-4-7 2012-4-6 5 .400 人民币 7 0,000,000.00

    建行兖州支行2008-10-6 2011-9-27 5 .400 人民币 7 0,000,000.00

    合 计 3 90,000,000.00

    期末数

    25、长期应付款

    单 位 期限 初始金额

    利率

    （%）

    应计利息 期末余额 借款条件

    赵家村村委会10年5 ,800,000.00 5,800,000.00 信用

    合 计5 ,800,000.00 5,800,000.00

    注：拆迁补偿费暂存，利息按年支付。

    26、其他非流动负债

    项 目内容期末数期初数

    递延收益 废水深度处理工程补助资金 14,635,833.37 15,600,833.35

    递延收益

    制浆造纸节能减排关键技术研

    究与应用补助资金3,000,000.00 3,000,000.00

    递延收益 中水资源化工程补助资金 8,600,000.00 5,600,000.00

    合 计 26,235,833.37 24,200,833.35

    27、股本山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    金额比例

    发

    行

    新

    股

    送股公积金转股

    其

    他

    小计金额比例

    一、未上市流通股份

    1.发起人股份 - - - - -

    其中：国家持

    有股份

    境内法人

    持有股份

    -

    外资法人持

    有股份

    其他

    2.募集法人股

    3.内部职工股

    4.优先股

    5.其他股（高

    管锁定） 2 ,400.00 960.00 1,440.00 2,400.00 4 ,800.00

    尚未流通股份

    合计

    2 ,400.00 - 960.00 1,440.00 2,400.00 4 ,800.00

    二、已上市流通股份

    1.人民币普通股 5 02,402,797.00 1 00.00 200,961,118.80 301,441,678.20 502,402,797.00 1 ,004,805,594.00 100.00

    2.境内上市的

    外资股

    3.境外上市的

    外资股

    4.其他

    已上市流通股

    份合计5 02,402,797.00 1 00.00 200,961,118.80 301,441,678.20 502,402,797.00 1 ,004,805,594.00 100.00

    三、股份总数 5 02,405,197.00 1 00.00 200,962,078.80 301,443,118.20 502,405,197.00 1 ,004,810,394.00 100.00

    期末数

    项 目

    期初数本期增减变动(+、-)

    注：2010 年5 月21 日经公司股东大会决议，以资本公积每10 股转增股本6 股，以

    未分配利润每10 股送红股4 股，分红及转增后公司总股本增至1,004,810,394.00 元。

    上述增资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司中瑞岳华验字[2010]第156 号验资报告验

    证确认。

    28、资本公积山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价 929,246,296.20 3 01,443,118.20 6 27,803,178.00

    其他资本公积 140,983,091.23 5 ,631,850.02 1 46,614,941.25

    合 计 1,070,229,387.43 5 ,631,850.02 7 74,418,119.25

    注：（1）本期增加资本公积系公司计提股权激励成本。

    （2）本期资本溢价的减少详见本附注七、27。

    29、盈余公积

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 2 47,810,834.33 2 47,810,834.33

    合 计 2 47,810,834.33 - 247,810,834.33

    30、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项 目金额提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 1,174,279,723.16

    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

    调整后年初未分配利润 1,174,279,723.16

    加:本期归属于母公司所有者的净利润 348,766,704.82

    盈余公积弥补亏损

    其他转入

    减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 100,481,039.40

    转作股本的普通股股利 200,962,078.80

    期末未分配利润 1 ,221,603,309.78

    （2）利润分配情况的说明

    本公司根据2010 年5 月21 日通过的2009 年度股东大会决议，分配现金股利

    100,418,039.40 元、股票股利200,962,078.80 元。

    31、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    项 目本期发生额上期发生额

    主营业务收入 3,498,781,005.24 2,588,556,633.32

    其他业务收入 67,441,264.31 110,491,054.64

    营业收入合计 3,566,222,269.55 2,699,047,687.96

    主营业务成本 2,741,723,687.70 2,182,013,120.63

    其他业务成本 28,949,440.46 70,690,618.30

    营业成本合计 2,770,673,128.16 2,252,703,738.93

    （2）主营业务（分行业）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    浆及纸制品 3,195,348,430.80 2,464,700,008.63 2,336,058,673.41 1,972,639,300.10

    电及蒸汽 303,351,099.44 276,936,441.35 252,207,331.91 209,067,344.03

    其他 81,475.00 87,237.72 290,628.00 306,476.50

    合 计 3,498,781,005.24 2,741,723,687.70 2,588,556,633.32 2,182,013,120.63

    行业名称

    本期发生额上期发生额

    （3）主营业务（分产品）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    非涂布文化用纸 1,186,305,137.62 936,321,818.50 934,071,844.77 795,170,651.72

    涂布包装纸板 618,121,155.45 508,197,999.61 442,844,962.24 398,585,279.33

    铜版纸 1,008,135,772.21 736,768,722.28 802,104,899.31 659,751,459.77

    电及蒸汽 303,351,099.44 276,936,441.35 252,207,331.91 209,067,344.03

    化机浆 382,786,365.52 283,411,468.25 157,036,967.09 119,131,909.27

    其他 81,475.00 87,237.72 290,628.00 306,476.50

    合 计 3,498,781,005.24 2,741,723,687.70 2,588,556,633.32 2,182,013,120.63

    产品名称

    本期发生额上年同期数

    （4）主营业务（分地区）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    国内销售 3,321,576,867.46 2,566,795,178.27 2,588,556,633.32 2,182,013,120.63

    国外销售 177,204,137.78 174,928,509.43

    合 计 3,498,781,005.24 2,741,723,687.70 2,588,556,633.32 2,182,013,120.63

    地区名称

    本期发生额上年同期数山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    （5）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入

    占公司营业收入的比

    例（%）

    万国纸业太阳白卡纸有限公司 446,144,735.77 12.51

    深圳市黄金叶贸易有限公司 149,736,960.50 4.20

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 103,834,303.58 2.91

    兖州市阳光纸制品有限公司 102,913,318.44 2.89

    KIN XUN ENVIR NMENT

    RECYCLE,LTD(香港建迅环保回收有限

    82,437,435.38 2.31

    北京金冠方舟纸业物流有限公司 80,344,323.43 2.25

    合 计 965,411,077.10 27.07

    32、营业税金及附加

    项 目本期发生额上年同期数计提标准

    营业税 605,264.38 480,673.50 3%、5%

    城市维护建设税 1,133,855.93 1,408,954.91 5%、7%

    教育费附加 674,981.18 820,990.12 4%

    合 计 2,414,101.49 2,710,618.53

    33、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源本期发生额上年同期数

    交易性金融负债 -908,556.42

    合 计 -908,556.42

    34、投资收益

    （1）投资收益项目明细

    被投资单位名称本期发生额上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 82,096,991.05 27,278,525.09

    处置长期股权投资产生的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -15,426,669.31

    合 计 66,670,321.74 27,278,525.09

    注：公司投资收益汇回不存在重大限制。

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    被投资单位本期发生额上期发生额

    本期比上期增减变动

    的原因

    万国纸业太阳白卡纸有限公司 1,442,030.60 37,587,372.75 联营企业业绩增加

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 75,746,883.61 -5,591,174.15 联营企业业绩增加

    合 计 77,188,914.21 31,996,198.60

    注：万国纸业太阳白卡纸有限公司2010 年1-6 月净利润32,961,571.28 元，按股权比例

    公司应享有2010 年1-6 月收益14,832,707.08 元，扣除合作合同及章程中约定的应支付给对

    方股东的部分后，公司确认投资收益1,442,030.60 元。

    35、资产减值损失

    项 目本期发生额上年同期数

    坏账损失 35,620,500.38 3,639,575.38

    合 计 35,620,500.38 3,639,575.38

    36、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项 目本期发生额上年同期数

    非流动资产处置利得合计 5,397,239.29 190,243.21

    其中:固定资产处置利得 15,607.07 190,243.21

    无形资产处置利得 5,381,632.22

    赔款收入 140,689.78 554,980.24

    罚款收入 132,518.41 158,511.00

    政府补助 15,908,299.98 6,718,899.98

    其他 586,101.53 335,969.20

    合 计 22,164,848.99 7,958,603.63

    （2）政府补助明细

    项 目本期发生额上期发生额

    财政补助资金 1,698,800.00 1,150,000.00

    污水治理资金 964,999.98 1,677,499.98

    奖励基金 568,000.00 208,000.00

    财政贴息 12,526,500.00 2,682,000.00

    其他 150,000.00 1,001,400.00

    合 计 15,908,299.98 6,718,899.98

    37、营业外支出山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    项 目本期发生额上年同期数

    非流动资产处置损失合计 805,302.18 436,776.62

    其中:固定资产处置损失 805,302.18 436,776.62

    赔款支出

    罚款支出

    公益性捐赠支出 964,844.00 301,000.00

    其他 803,356.60 - 5,402,778.02

    合 计 2,573,502.78 - 4,665,001.40

    38、所得税费用

    项 目本期发生额上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所

    得税

    7 2,057,195.45 25,267,661.29

    递延所得税调整 -806,260.80 9,141,788.26

    合 计 7 1,250,934.65 34,409,449.55

    39、基本每股收益和稀释每股收益

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    0.35 0.35 0.15 0.15

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    0.35 0.35 0.14 0.14

    本期数

    报告期利润

    上期数

    注：每股收益计算过程如下：

    （1）基本每股收益= 348,766,704.82÷1,004,810,394.00=0.35

    基本每股收益(扣除非经常损益)=350,199,435.87÷1,004,810,394.00=0.35

    （2）稀释每股收益=348,766,704.82÷1,004,810,394.00=0.35

    稀释每股收益(扣除非经常损益)=350,199,435.87÷1,004,810,394.00=0.35

    40、其他综合收益

    项 目本期发生额上期发生额

    外币财务报表折算差额 - 159,750.59

    合 计 - 159,750.59

    41、现金流量表项目注释

    （1）收到其他与经营活动有关的现金山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    99

    项 目金 额

    收到的政府补助 14,943,300.00

    其他 8,739,637.64

    合 计 23,682,937.64

    （2）支付其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    业务费用 13,858,806.97

    业务招待费 6,952,859.91

    咨询费 2,492,400.00

    水资源费 2,255,758.05

    差旅费 3,417,464.05

    物料消耗 1,205,768.01

    排污费 1,769,579.00

    保险费 1,843,240.74

    广告宣传 1,708,818.15

    办公费 866,092.99

    审计费 550,000.00

    修理费 283,184.73

    会议费、技术开发费 2,298,822.19

    其他 23,836,637.95

    合 计 63,339,432.74

    （3）支付其他与筹资活动有关的现金

    项 目金 额

    银行贷款、承兑汇票保证金 64,041,316.29

    银行借款手续费 9,193,273.47

    合 计 73,234,589.76

    42、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    416,769,659.13

    174,560,376.31

    加：资产减值准备

    35,620,500.38

    3,639,575.38山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    100

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    220,767,182.12

    185,583,751.49

    无形资产摊销

    3,294,224.99

    2,755,332.81

    长期待摊费用摊销

    18,595.74

    60,780.01

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－ ”号填列）

    -4,591,937.11

    246,533.41

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 908,556.42

    财务费用（收益以“－”号填列）

    147,836,160.29

    94,977,330.12

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -66,670,321.74

    -27,278,525.09

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    -806,260.80

    9,141,788.26

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    -373,287,062.37

    347,138,865.25

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -169,187,337.49

    107,643,260.38

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    217,841,679.17

    -559,382,659.30

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    427,605,082.31

    339,086,409.03

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    544,328,685.41

    687,918,620.93

    减：现金的期初余额

    558,266,515.60

    581,549,790.66

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    -13,937,830.19

    106,368,830.27山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    101

    （2）现金及现金等价物的构成

    项 目期末数上年同期数

    一、现金 544,328,685.41 6 87,918,620.93

    其中：库存现金 705,577.77 2 ,231,214.03

    可随时用于支付的银行存款 319,377,263.97 5 11,908,203.81

    可随时用于支付的其他货币资金 224,245,843.67 1 73,779,203.09

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 544,328,685.41 687,918,620.93

    八、关联方及关联交易

    （一）关联方

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质

    兖州市金太阳

    投资有限公司

    母公司有限责任兖州市李瑞

    对外投资、企业投资管理、

    企业管理、房地产开发

    （续）

    母公司名称注册资本

    母公司对本企业

    的持股比例( %)

    母公司对本企业

    的表决权比例

    (% )

    本企业最终控

    制方

    组织机构代码

    兖州市金太阳

    投资有限公司

    7948万67.51 67.51 李洪信72079998-1

    2、本公司的子公司情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    102

    子公司名称

    子公

    司类

    型

    企业类型注册地

    法定代

    表人

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代码

    太阳纸业有限公

    司

    控股中外合资兖州市李洪信制造业1,358.8万美元54.50 54.50 61361405-6

    兖州天章纸业有

    限公司

    控股中外合资兖州市李洪信制造业9146万美元69.26 69.26 72542107-2

    山东太阳正邦纸

    业有限公司

    控股有限责任兖州市应广东制造业1,000.00万元60.00 60.00

    山东白杨科技股

    份有限公司

    控股股份有限兖州市陈文俊种植业1,000.00万元70.00 70.00 73816936-3

    兖州合利纸业有

    限公司

    控股中外合资兖州市李洪信制造业2914万美元75.00 75.00 75638830-8

    兖州中天纸业有

    限公司

    控股中外合资兖州市李洪信制造业5985万美元75.00 75.00 78848966-4

    兖州朝阳纸业有

    限公司

    控股中外合资兖州市李洪信制造业1249万美元75.00 75.00 66015465-4

    兖州永悦纸业有

    限公司

    控股中外合资兖州市李洪信制造业1820万美元75.00 75.00 66570470-7

    兖州华茂纸业有

    限公司

    控股中外合资兖州市李洪信制造业3300万美元75.00 75.00 67050479-3

    青岛太阳工贸有

    限公司

    全资有限责任青岛市李新国

    加工、

    仓储

    3000万元100.00 100.00 76027630-9

    太阳纸业老挝有

    限公司

    全资民营有限

    老挝沙

    湾拿吉

    省

    种植业300万美元100.00 100.00

    太阳纸业老挝控

    股有限公司

    全资民营有限

    老挝沙

    湾拿吉

    省

    种植工

    业树及

    建纸浆

    厂、纸

    厂

    6000万美元100.00 100.00

    越南太阳控股有

    限公司

    控股有限责任

    越南广

    治省

    加工、

    运营

    300万美元95.00 95.00

    3、联营企业情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    103

    被投资单位名称企业类型注册地

    法定代

    表人

    业务性质

    注册资

    本（万

    元）

    本企业

    持股比

    例（%）

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    （%）

    万国纸业太阳白卡纸有限公司

    有限责任

    （中外合作）

    兖州市李洪信制造业32280 4 5.00 45.00

    山东国际纸业太阳纸板有限公

    司

    有限责任

    （中外合作）

    兖州市李洪信制造业62342 4 5.00 45.00

    兖州高旭化工有限公司

    有限责任

    （中外合资）

    兖州市李洪信制造业487.5 2 5.00 25.00

    上海东升新材料有限公司

    有限责任

    （中外合资）

    上海市施依莎制造业3000 2 5.00 25.00

    兖州东升精细化工有限公司

    有限责任

    （中外合资）

    兖州市施依莎制造业260万美元 2 5.00 25.00

    （续）

    被投资单位

    名称

    期末资产总额期末负债总额期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    组织机构

    代码

    万国纸业太

    阳白卡纸有

    限公司

    1,737,378,264.27 1,287,525,563.71 449,852,700.56 1,871,527,252.53 3 2,961 ,571 .28 79249110-X

    山东国际纸

    业太阳纸板

    有限公司

    1,942,251,135.94 1,221,788,356.11 720,462,779.83 1,195,333,568.63 1 68,326,408.03 79619007-2

    兖州高旭化

    工有限公司1 1,260,282.96 2,739,876.68 8,520,406.28 - -850 ,827 .38 70611670-X

    上海东升新

    材料有限公

    司

    2 08,478,407.86 102,994,803.53 105,483,604.33 123,379,521.27 15,442 ,215 .46 60743172-O

    兖州东升精

    细化工有限

    公司

    9 8,160,579.60 24,701,582.15 73,458,997.45 72,218,872.66 5 ,040,919.27 74452418-1

    4、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称与本公司关系组织机构代码

    金瑞集团公司

    关键管理人员家庭成

    员控制的企业

    （二）关联方交易情况

    1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    104

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    兖州东升精细化

    工有限公司

    销售货物

    电、纸制

    品、材料

    市场价 13,823,752.41 0 .39 8 ,861,579.70 0.34

    兖州高旭化工有

    限公司

    销售货物电市场价 - 1 ,029,347.77 0.04

    万国纸业太阳白

    卡纸有限公司

    销售货物

    电汽、浆

    及材料

    市场价 446,144,735.77 1 2.51 2 49,192,149.09 9.66

    山东国际纸业太

    阳纸板有限公司

    销售货物

    电汽、浆

    及材料

    市场价 103,834,303.58 2 .91 7 4,703,756.67 2.90

    上海东升新材料

    有限公司

    销售货物纸制品市场价 4,462,084.05 0 .13

    金瑞集团提供劳务来料加工协议价 - 1 60,327.11 0.01

    金瑞集团采购货物材料市场价 - 1 ,398,815.84 0.06

    兖州东升精细化

    工有限公司

    采购货物材料市场价 19,846,599.86 0 .61 1 5,789,120.91 0.70

    兖州高旭化工有

    限公司

    采购货物材料市场价 - 6 ,032,885.85 0.27

    上海东升新材料

    有限公司

    采购货物材料市场价 38,974,697.57 1 .19 3 1,524,921.26 1.39

    关联方

    本期发生额上期发生额

    关联交易

    定价原则

    关联交易

    内容

    关联交易

    类型

    2、关联担保情况

    ① 截止2010 年6 月30 日，兖州市金太阳投资有限公司为本公司168,989.46 万元

    人民币、49,468,400.25 美元、46,157,800 欧元的银行贷款、承兑汇票及信用证提供了担保，

    其中14,000.00 万元人民币银行借款为金太阳投资有限公司与兖州天章纸业有限公司共同

    担保，25,000.00 万元人民币银行借款及7500.00 万元银行承兑汇票为金太阳投资有限公司

    与李洪信先生共同担保。

    ② 截止2010 年6 月30 日公司实际控制人李洪信先生为本公司53,400.00 万元人民

    币、21,123,272.6 美元、4,006,986.17 欧元的银行贷款、承兑汇票及信用证提供了担保。

    3、其他关联交易情况

    （1）商标许可协议

    公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订商标许可协议，自2006 年10 月起许可万国纸业太

    阳白卡纸有限公司在生产和销售的纸品上使用商标，并按照全部纸品销售净额的0.5%收取许

    可费，2010 年1-6 月收取6,522,085.66 元、2009 年1-6 月收取5,468,967.51 元。

    （2）综合服务

    根据本公司与国际纸业（亚洲）有限公司签订的《合作经营合同》，为确保双方投资的

    万国纸业太阳白卡纸有限公司及山东国际纸业太阳纸板有限公司的成功运作，本公司向其提山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    105

    供若干服务主要包括销售电及蒸汽、提供水处理、保安服务、办公楼租赁等各项综合服务，

    2010 年1-6 月、2009 年1-6 月分别收取水处理、租赁费等综合服务费12,256,464.10 元、

    15,831,897.20 元。

    （3）租赁

    控股子公司山东太阳白杨科技股份有限公司租赁兖州市金太阳投资有限公司办公楼、宿

    舍楼各一栋，租赁期限10 年，年租金132,000.00 元。2010 年1-6 月租金尚未未支付。

    本公司租赁兖州市金太阳投资有限公司位于银河路1 号的土地61330 平方米，合同约定

    租赁期限从2003 年3 月3 日起50 年，租金免收。

    2009 年12 月9 日公司与兖州市金太阳投资有限公司签订土地租赁合同租赁位于银河路

    1 号的土地78,119.30 元平方米（约117.18 亩），租赁期5 年，从2010 年1 月1 日起，每年

    租金每亩1 万元。2010 年1-6 月支付租金585900 元。

    4、关联方应收应付款项

    项目名称关联方期末数期初数

    应收账款万国纸业太阳白卡纸有限公司 14,107,232.33 1 4,799,214.54

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 3,904,092.98 4,119,224.26

    合 计 18,011,325.31 1 8,918,438.80

    应收账款-坏账准备万国纸业太阳白卡纸有限公司 705,361.62 739,960.73

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 195,204.65 205,961.21

    合 计 900,566.27 945,921.94

    应收票据万国纸业太阳白卡纸有限公司 119,004,361.13 1 58,400,892.89

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 17,311,065.86 1 8,070,000.00

    兖州高旭化工有限公司 - 4 0,000.00

    兖州东升精细化工有限公司 2,159,182.80 3,688,168.12

    合 计 138,474,609.79 1 80,199,061.01

    应付账款兖州高旭化工有限公司 1,174,287.81

    兖州东升精细化工有限公司 951,023.18 4 ,065,473.09

    上海东升新材料有限公司 8,586,444.79 8,953,681.21

    合 计 9,537,467.97 14,193,442.11

    九、股份支付

    1、股份支付总体情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    106

    项 目相关内容

    公司本期授予的各项权益工具总额

    公司本期行权的各项权益工具总额

    公司本期失效的各项权益工具总额

    公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合

    同剩余期限

    11.97元/股；合同剩余期

    限38个月。

    2、以权益结算的股份支付情况

    项 目相关内容

    授予日权益工具公允价值的确定方法

    BLACK-SCHOLES期权定价

    模型

    对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法

    根据最新取得的可行权职

    工数变动等后续信息进行

    估计。

    本期估计与上期估计有重大差异的原因无

    资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 22,339,350.02

    以权益结算的股份支付确认的费用总额5,631,850.02

    3、以股份支付服务情况

    项 目金 额

    以股份支付换取的职工服务总额 22,339,350.02

    4、股份支付计划及修改情况

    根据2008 年8 月7 日公司第三次临时股东大会审计通过的《公司首期股票期权激励计

    划（草案修改稿）》（以下简称“首期股票期权激励计划”），本公司股票期权的授予日为2008

    年8 月25 日，授予数量1200 万股，行权价格34.17 元，自授权日起12 个月后的首个交易日

    起分四个行权期行权。激励对象应在可行权日内按20%、25%、25%、30%的行权比例分期行权。

    2008 年8 月25 日公司第三届第二十一次董事会决议审议通过了《关于调整公司首期股

    票期权激励计划期权数量及行权价格的议案》，根据公司首期股票期权激励计划及公司2007

    年度的利润分配方案，2007 年资本公积金转增后期权数量由1200 万股调整为1680 万股，行

    权价格由34.17 元/股调整为24.34 元/股。

    经中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司于2008 年10 月8 日完成了公

    司股票期权登记工作，登记期权1611.40 万股。

    经公司2009 年4 月21 日第三届监事会第十五次会议及2009 年5 月18 日股东大会审议

    通过，选举杨林娜女士、曹衍军先生为公司第四届监事会监事。根据证监会《股权激励有关山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    107

    事项备忘录1 号、2 号 》及公司《首期股票期权激励计划》的有关规定，公司董事会取消了

    杨林娜女士、曹衍军先生原持有的19.60 万份公司股票期权。公司股票期权激励计划已授出

    但尚未行使的股票期权数量总额变更为1591.80 万份。

    根据公司《首期股票期权激励计划》及2009年5月18日股东大会审议通过的《关于公司

    2008年度利润分配的预案》，行权价格由24.34元/股调整为24.14元/股。

    由于2008年净利润未达到行权条件，公司董事会决定终止《首期股票期权激励计划》第一个

    行权期行权，2009年8月25日-2010年8月25日对应的可行权期权318.36万股作废。

    根据公司《首期股票期权激励计划》及2010年5月21日股东大会审议通过的《关于公司2009

    年度利润分配的预案》，资本公积金转增股本后，股票期权数量调整为2546.88万股（1273.44

    万股*[1+1]=2546.88万份）。股票期权行权价格由每股24.14元调整为每股11.97元（[24.14

    元/股-0.2元/股]/[1+1]=11.97元/股）。经过本次调整，公司授予激励对象未行权的股票期

    权数量为2,546.88万股，行权价格为11.97元。

    十、或有事项

    1、截至2010 年06 月30 日，公司为其控股子公司60,015.00 万元人民币贷款提供了担

    保，担保贷款期间为2010 年1 月1 日-2015 年7 月23 日。

    2、截至2010 年06 月30 日，公司控股子公司之间为银行贷款及承兑汇票共计提供担保

    46,090.39 万元，担保期间为2010 年1 月1 日-2014 年2 月12 日。

    3、截至2010 年6 月30 日止，除上述所述事项外本公司无需披露的其他或有事项。

    十一、承诺事项

    1、根据越南社会主义共和国2009 年10 月1 日首次签发的第3010220000002 号投资许可

    证，公司与成玉建设与房地产贸易有限公司（越南）共同出资设立的越南太阳控股有限公司，

    注册资本300 万元美元，公司出资285 万美元。总投资额1500 万美元，公司应投资1425 万

    美元，实施时间自签发投资许可证当天起36 个月。截至2010 年6 月30 日已付58,355.50 美

    元。

    2、根据2009 年12 月14 日经老挝人民民主共和国投资计划部首次批准的及2010 年3 月

    31 日修改的外商投资许可书，2009 年12 月29 日老挝人民民主共和国商务部颁发的营业执照，

    公司在老挝设立的全资子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司注册资本6000 万美元，总投资

    额19,977.00 万美元。截至2010 年6 月30 日公司已支付投资款1,271,871.00 美元。

    3、截至2010 年6 月30 日公司为采购材料及设备开立尚未结算的信用证金额为635.51山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    108

    万元人民币、10,362.49 万美元、8,519.83 万欧元。

    十二、资产负债表日后事项

    1、太阳纸业2010年7月5日召开的第四届董事会第十次会议、2010年7月23日召开的2010

    年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司拟于国际纸业（亚洲）有限公司合作投资建设

    食品包装卡纸项目的的议案》。本次投资行为生效所必需的审批程序：尚待国家有关部门批

    准或备案。

    2、2010 年7 月5 日公司第四届董事会第十次会议、2010 年7 月23 日召开的2010 年第

    二次临时股东大会审议通过了《关于公司子公司兖州合利纸业有限公司化学机械浆项目技术

    改造的议案》。拟引进国外最先进的机械磨木浆设备，对合利公司原有的化学机械浆生产线

    进行大规模的技术改造和升级，提高合利公司化学机械浆的产能，提升自制木浆的质量。本

    项目预计投资金额为20000 万人民币，项目建设期预计为9 个月。本项目将由合利公司独立

    实施，预计中的项目建设资金20000 万元人民币全部由合利公司自筹。项目将于2010 年7 月

    份投资建设，预计2011 年4 月建成投入运营。

    3、2010年7月5日公司第四届董事会第十次会议、2010年7月23日召开的2010年第二次临

    时股东大会审议通过了《关于公司发行中期票据的议案》。为降低公司财务费用，优化融资

    结构，满足公司生产经营需要，促进公司良性发展，公司拟申请在全国银行间债券市场公开

    发行不超过10亿元人民币的中期票据。主要条款如下：①、拟注册金额:不超过10亿元人民币；

    ②、拟发行期限:不超过三年；③、拟承销机构:由中信银行股份有限公司担任主承销商；④、

    拟募集资金投向:补充公司经营性流动资金，偿还公司借款，改善公司债务结构，建设老挝林

    浆纸一体化项目，以及中期票据规定允许的其他用途。

    4、2010年7月5日公司第四届董事会第十次会议、2010年7月23日召开的2010年第二次临

    时股东大会审议通过了《关于公司向中国银行兖州支行申请项目贷款的议案》。公司拟向中

    国银行兖州支行申请总额不超过人民币8.5 亿元项目贷款，贷款期限8年,公司将根据项目建

    设情况适时向其申请项目贷款，2010年7月份已办理贷款500万元。

    十三、其他重要事项说明

    1、兴隆分公司系公司于1997年1月向兖州市兴隆庄镇人民政府（兖州市兴隆造纸厂的实

    际管理人）租赁原兖州市兴隆造纸厂部分资产而成立的。租赁资产为一条制浆生产线及二条

    抄纸生产线、污水处理系统一套、10吨锅炉一台、办公室8间、仓库15间、机修车间2间、五

    金库4间、职工宿舍11间等附属设施及厂区土地。原租赁期限为5年（自1997年1月1日至2001山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    109

    年12月31日）。2001年12月26日双方签署协议将租赁期延长至2004年12月31日。2008年4月29

    日双方签订补充合同，约定租赁期限由原2004年12月31日延至2011年12月31日；同时约定租

    赁费为每年1000万元，以兴隆分公司每年实际缴纳的各项税金抵扣应付的租赁费；缴纳税金

    不足1000万元的部分由兴隆分公司以现金补足，自2008年1月1日起兴隆分公司每年缴纳各项

    税费超过1000 -2000万元的部分由镇政府按实得财力的50%返还给兴隆分公司，超过2000万元

    的部分由镇政府按实得财力的80%返还给兴隆分公司；合同期满后公司投入资产可作价售于出

    租方或作为股份投入。

    2、控股子公司兖州永悦纸业有限公司成立于2007 年8 月7 日，由于项目建设的需要，

    申请用地140737 平方米（约211.106 亩），兖州市规划局于2008 年5 月8 日出具了“兖规划

    意字【2008】17 号”建设项目审查意见书，同意公司使用该土地用于项目建设并办理了临时

    用地备案手续。目前相关的土地出让手续正在办理中。

    3、为贯彻国家节能减排、环境保护政策，降低单位能耗，经公司2010年6月3日董事会第

    四届董事会第九次会议审议，公司拟分两次对热电（一期）项目淘汰处理。截至2010年6月30

    日正在进行淘汰处理前的准备工作。

    4、以公允价值计量的资产和负债

    项 目期初金额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累

    计公允价值变动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    金融负债######### 908,556.42 8,147,463.38

    5、终止经营

    项 目本年数上年数

    终止经营收入 6,319,966.43

    减：终止经营费用 2,357,601.31

    终止经营利润总额 3,962,365.12

    减：终止经营所得税费用

    终止经营净利润 3,962,365.12

    注：本公司子公司山东太阳正邦纸业有限公司2010 年5 月1 日开始清算，截至2010 年

    6 月28 日清算完毕。

    十四、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类列示山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    110

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 43,249,953.30 4 4.68 2,162,497.67 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 53,545,555.77 5 5.32 7 ,444,867.85 13.90

    合 计 96,795,509.07 1 00.00 9 ,607,365.52 9 .93

    种 类

    期 末 数

    账面余额坏账准备

    （续）

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款11,633,808.78 3 0.27 581,690.44 5.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款26,801,479.91 6 9.73 4,605,774.61 17.18

    合 计 38,435,288.69 1 00.00 5 ,187,465.05 1 3.50

    种 类

    期 初 数

    账面余额坏账准备

    注：单项金额500 万元以上的部分确定为单项金额重大的应收账款。

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由

    济宁供电公司 21,463,296.98 1,073,164.85 0.05 单独测试未发现明显减值，

    按照账龄分析法计提

    兖州市热力公司 16,231,072.96 811,553.65 0.05 单独测试未发现明显减值，

    按照账龄分析法计提

    万国纸业太阳白卡

    纸有限公司

    5,555,583.36 277,779.17 0.05 单独测试未发现明显减值，

    按照账龄分析法计提

    合计 43,249,953.30 2,162,497.67

    ② 按账龄列示的其他不重大应收账款及坏账准备计提情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    111

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内 45,606,804.77 85.18 2,280,340.23 19,413,000.45 72.43 970,650.03

    1至2年 1,526,915.51 2.85 152,691.56 1,512,021.31 5.64 151,202.14

    2至3年 1,061,179.81 1.98 212,235.96 1 04,881.12 0.39 20,976.22

    3-4年 173,755.10 0.32 104,253.06 4 00,832.71 1.50 240,499.63

    4-5年 1,203,883.84 2.25 722,330.29 9 95,786.11 3.72 597,471.66

    5年以上 3,973,016.74 7.42 3,973,016.74 4,374,958.21 16.32 2,624,974.94

    合 计 53,545,555.77 100.00 7,444,867.85 26,801,479.91 100.00 4,605,774.61

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    坏账准备坏账准备

    账面余额账面余额

    （3）应收账款期末数中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额年限

    占应收账款总

    额的比例（ %）

    济宁供电公司客户 21,463,296.98 1年以内 22.17

    兖州市热力公司客户 16,231,072.96 1年以内 16.77

    万国纸业太阳白卡纸有限公司联营企业 5,555,583.36 1年以内 5.74

    连云港根深纸制品有限公司客户 4,165,837.55 1年以内 4.30

    中山富洲纸塑制品有限公司客户 4,012,398.66 1年以内 4.15

    合 计 51,428,189.51 53.13

    （5）应收关联方账款情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额

    占应收账款总额

    的比例（ %）

    万国纸业太阳白卡纸有限公司联营企业 5,555,583.36 5.74

    山东国际纸业太阳纸板有限公司联营企业 3,900,927.66 4.03

    合 计 9,456,511.02 9.77

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类列示山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    112

    金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 685,892,521.01 9 7.16 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 20,080,736.59 2 .84 12,332,159.44 61.41

    合 计 705,973,257.60 1 00.00 12,332,159.44 1 .75

    种 类

    期 末 数

    账面余额坏账准备

    （续）

    金额比例(%) 金额比例(% )

    单项金额重大的其他应收款 232,457,151.53 92.83 2,383,459.90 1.03

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 17,960,208.19 7.17 6 ,972,067.86 38.82

    合 计 250,417,359.72 100.00 9,355,527.76 3.74

    种 类

    期 初 数

    账面余额坏账准备

    注：本公司将单项金额500 万元以上的部分确定为单项金额重大的其他应收款。

    （2）期末坏账准备的计提情况

    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

    其他应收款内容账面金额坏账准备

    计提比

    例

    理由

    兖州合利纸业有限公司 279,543,458.90 控股子公司

    兖州天章纸业有限公司 244,543,218.39 - 控股子公司

    兖州华茂纸业有限公司 87,036,021.20 控股子公司

    兖州永悦纸业有限公司 55,947,113.30 - 控股子公司

    兖州中天纸业有限公司 18,822,709.22 控股子公司

    合计 685,892,521.01 -

    ②按账龄列示的其他不重大其他应收款及坏账准备计提情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    113

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内 1,139,795.05 5.68 19,489.76 5,554,010.53 30.92 2,226.00

    1至2年 4,220,846.09 2 1.02 422,084.61 20,000.00 0.11 2,000.00

    2至3年 2,679,068.35 1 3.34 535,813.67 1,159,691.82 6.46 231,938.36

    3至4年 1,049,177.32 5.22 629,506.39 711,168.22 3.96 426,700.93

    4至5年 666,461.92 3 .32 399,877.15 1,352,730.53 7.53 8 11,638.32

    5年以上 10,325,387.86 51.42 10,325,387.86 9,162,607.09 51.02 5 ,497,564.25

    合 计 20,080,736.59 100.00 12,332,159.44 17,960,208.19 100.00 6 ,972,067.86

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    坏账准备坏账准备

    账面余额账面余额

    注：①账龄1 年以内其他应收款中，期初数有5,509,490.52 元、期末数有750,000.00 元为

    公司与合并报表范围内控股子公司的往来款项，未计提坏账准备。

    ②期末2-3 年的其他应收款中含转入的2-3 年预付账款。

    （3）其他应收款期末数中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容

    单位名称金额 性质或内容

    兖州合利纸业有限公司 279,543,458.90 交易结算款

    兖州天章纸业有限公司 244,543,218.39 交易结算款

    兖州华茂纸业有限公司 87,036,021.20 交易结算款

    兖州永悦纸业有限公司 55,947,113.30 交易结算款

    合 计 667,069,811.79

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额年限

    占其他应收款总

    额的比例（ %）

    兖州合利纸业有限公司控股子公司 279,543,458.90 1年以内 39.60

    兖州天章纸业有限公司控股子公司 244,543,218.39 1年以内 34.64

    兖州华茂纸业有限公司控股子公司 87,036,021.20 1年以内 12.33

    兖州永悦纸业有限公司控股子公司 55,947,113.30 1年以内 7.92

    兖州中天纸业有限公司控股子公司 18,822,709.22 1年以内 2.67

    合 计 6 8 5,892 ,521 .01 97.16

    （6）应收关联方款项情况山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    114

    单位名称 与本公司关系金额

    占应收账款总

    额的比例（ %）

    兖州合利纸业有限公司控股子公司 279,543,458.90 39.60

    兖州天章纸业有限公司控股子公司 244,543,218.39 34.64

    兖州华茂纸业有限公司控股子公司 87,036,021.20 12.33

    兖州永悦纸业有限公司控股子公司 55,947,113.30 7.92

    兖州中天纸业有限公司控股子公司 18,822,709.22 2.67

    青岛太阳工贸有限公司全资子公司 750,000.00 0.11

    合 计 686,642,521.01 97.27

    3、长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    太阳纸业有限公司 成本法 51,986,379.35 51,986,379.35 51,986,379.35

    兖州天章纸业有限公司 成本法 510,108,239.92 510,108,239.92 510,108,239.92

    山东太阳正邦纸业有限公司 成本法 6,000,000.00 -6,000,000.00

    山东白杨科技股份有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    兖州合利纸业有限公司 成本法

    173,769,733.43

    173,769,733.43 173,769,733.43

    兖州中天纸业有限公司 成本法

    339,078,067.50

    339,078,067.50 339,078,067.50

    兖州朝阳纸业有限公司 成本法 65,101,548.94 10,748,784.71 54,352,764.23 65,101,548.94

    兖州永悦纸业有限公司 成本法 94,567,131.75 94,567,131.75 94,567,131.75

    兖州华茂纸业有限公司 成本法 169,747,975.00 169,747,975.00 169,747,975.00

    青岛太阳工贸有限公司 成本法 30,000,000.00 29,889,950.67 29,889,950.67

    太阳纸业老挝有限公司 成本法 20,568,189.60 20,568,189.60 20,568,189.60

    太阳纸业控股老挝有限责任

    公司

    成本法 8,694,194.01 8,694,194.01 8,694,194.01

    越南太阳控股有限公司 成本法 453,578.02 239,393.00 214,185.02 453,578.02

    万国纸业太阳白卡纸有限公

    司

    权益法 76,050,000.00 182,413,988.60 1,442,030.60 183,856,019.20

    山东国际纸业太阳纸板有限

    公司

    权益法 105,318,000.00 202,879,055.52 81,820,120.38 284,699,175.90

    兖州高旭化工有限公司 权益法

    1,218,750.00

    2,256,711.97 -212,706.85 2,044,005.12

    上海东升新材料有限公司 权益法

    3,731,807.50

    22,510,343.12 3,860,553.87 26,370,896.99山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    115

    兖州东升精细化工有限公司 权益法 5,320,740.75 17,104,519.55 1,260,229.82 18,364,749.37

    合 计

    1,662,714,335.77

    1,840,868,463.69 145,431,371.08 1,986,299,834.77

    （续）

    被投资单位

    在被投

    资单位

    持股比

    例（%）

    在被投资

    单位享有

    表决权比

    例（%）

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现金红

    利

    太阳纸业有限公司 54.50 54.50

    兖州天章纸业有限公

    司

    69.26 69.26 48,482,000.00

    山东太阳正邦纸业有

    限公司

    60.00 60.00

    山东白杨科技股份有

    限公司

    70.00 70.00

    兖州合利纸业有限公

    司

    75.00 75.00 90,000,000.00

    兖州中天纸业有限公

    司

    75.00 75.00 112,500,000.00

    兖州朝阳纸业有限公

    司

    75.00 75.00

    兖州永悦纸业有限公

    司

    75.00 75.00

    兖州华茂纸业有限公

    司

    75.00 75.00

    青岛太阳工贸有限公

    司

    100.00 100.00

    太阳纸业老挝有限公

    司

    100.00 100.00

    太阳纸业控股老挝有

    限责任公司

    100.00 100.00

    越南太阳控股有限公

    司

    95.00

    95.00山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    116

    万国纸业太阳白卡纸

    有限公司

    45.00

    45.00

    山东国际纸业太阳纸

    板有限公司

    45.00

    45.00

    兖州高旭化工有限公

    司

    25.00

    25.00

    上海东升新材料有限

    公司

    25.00

    25.00

    兖州东升精细化工有

    限公司

    25.00

    25.00

    合 计 250,982,000.00

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项 目本期发生额上期发生额

    主营业务收入 1,527,613,786.92 866,806,229.45

    其他业务收入 135,088,994.65 79,633,865.87

    营业收入合计 1,662,702,781.57 946,440,095.32

    主营业务成本 1,329,174,810.72 739,764,516.62

    其他业务成本 114,674,197.68 58,938,119.01

    营业成本合计 1,443,849,008.40 798,702,635.63

    （2）主营业务（分行业）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    浆及纸制品 864,681,880.42 729,434,932.97 358,309,870.84 318,243,034.37

    电及蒸汽 662,931,906.50 599,739,877.75 508,496,358.61 421,521,482.25

    合 计 1,527,613,786.92 1,329,174,810.72 866,806,229.45 739,764,516.62

    行业名称

    本期发生额上期发生额

    （3）主营业务（分产品）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    非涂布文化用纸 342,158,848.57 281,366,159.64 297,192,392.93 260,226,882.14

    电、蒸汽及热力 662,931,906.50 599,739,877.75 508,496,358.61 421,521,482.25

    化机浆 522,523,031.85 448,068,773.33 61,117,477.91 58,016,152.23

    合 计 1,527,613,786.92 1,329,174,810.72 866,806,229.45 739,764,516.62

    产品名称

    本期发生额上期发生额山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    117

    （4）主营业务（分地区）

    营业收入营业成本营业收入营业成本

    国内销售 1,527,613,786.92 1,329,174,810.72 866,806,229.45 739,764,516.62

    合 计 1,527,613,786.92 1,329,174,810.72 866,806,229.45 739,764,516.62

    地区名称

    本期发生额上期发生额

    （5）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入

    占公司营业收入的比例

    （%）

    兖州天章纸业有限公司 370,701,270.74 22.30

    兖州中天纸业有限公司 277,194,393.00 16.67

    万国纸业太阳白卡纸有限公司 136,898,686.76 8.23

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 103,806,442.89 6.24

    兖州华茂纸业有限公司 103,391,685.55 6.22

    合 计 991,992,478.93 59.66

    5、投资收益

    （1）投资收益项目明细

    被投资单位名称本期发生额上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 250,982,000.00 136,331,061.75

    权益法核算的长期股权投资收益 88,170,227.82 24,293,003.31

    处置长期股权投资产生的投资收益 55,755.09

    合 计 339,207,982.91 160,624,065.06

    注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位本期发生额上期发生额

    本期比上期增减变动

    的原因

    兖州天章纸业有限公司 48,482,000.00 子公司股利分配

    兖州中天纸业有限公司 112,500,000.00 57,291,351.00 子公司股利分配

    兖州合利纸业有限公司 90,000,000.00 79,039,710.75 子公司股利分配

    合 计 250,982,000.00 136,331,061.75

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益(主要项目)山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    118

    被投资单位本期发生额上期发生额

    本期比上期增减变动的

    原因

    万国纸业太阳白卡纸有限公司 1,442,030.60 37,587,372.75 联营企业经营利润减少

    山东国际纸业太阳纸板有限公司 81,820,120.38 -8,576,695.93 联营企业经营利润增加

    合 计 83,262,150.98 29,010,676.82

    注：①对万国纸业太阳白卡纸有限公司投资收益中已扣除合作合同及章程中约定的应支

    付给对方股东的金额。详见本附注七、34（2）

    ②山东国际纸业太阳纸板有限公司投资收益中含以前年度未实现关联交易本期确认数

    6,073,236.77 元。

    6、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 413,369,244.62 222,910,021.00

    加：资产减值准备 7,396,532.15 1,357,765.39

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    90,694,901.25 62,031,990.01

    无形资产摊销 1,836,601.22 1,994,118.62

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－ ”号填列）

    96,393.78 265,055.45

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,611,831.78

    财务费用（收益以“－”号填列） 54,372,370.81 22,454,999.73

    投资损失（收益以“－”号填列） -339,207,982.91 -160,624,065.06

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -843,436.14 3,820,248.45

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -394,329,091.28 -1,695,451.52

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -456,911,574.68 67,175,415.96

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 344,355,277.00 -102,996,601.39

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -271,558,932.40 116,693,496.64

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    119

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 256,821,105.19 198,927,597.43

    减：现金的期初余额 359,991,505.45 243,649,795.65

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -103,170,400.26 -44,722,198.22

    十五、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金额 说明

    非流动性资产处置损益

    4,591,937.11

    越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免

    -

    计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外)

    15,908,299.98

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    -23,574,132.69

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    120

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -908,890.88

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计

    -3,982,786.48

    所得税影响额

    368,897.18

    少数股东权益影响额(税后)

    -2,918,952.61

    合 计

    -1,432,731.05

    注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    2、资产收益率及每股收益

    每股收益（元/股）

    报告期利润

    报告期间

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股 本期数 11.00 0.35 0.35

    股东的净利润 上年同期数 5.77 0.15 0.15

    扣除非经常性损益 本期数 11.04 0.35 0.35

    后归属于普通股股

    东的净利润

    上年同期数 5.41 0.14 0.14

    注：（1）加权平均净资产收益率计算过程

    加权平均净资产收益率= 348,766,704.82/( 2,994,641,754.72＋348,766,704.82÷2+

    5,631,850.02÷2)=11.00%

    加权平均净资产收益率(扣除非经常损益)= 350,199,435.87/( 2,994,641,754.72＋

    348,766,704.82÷2+ 5,631,850.02÷2)=11.04%

    （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。

    3、公司主要会计报表项目的异常情况的说明

    （1）应收账款期末数为512,885,971.41元，比期初数增加78.67%，主要原因是本期销售

    增加，致使货款依据合同暂未收到所致。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    121

    （2）其他应收款期末数为51,208,986.13 元，比期初数减少44.98%，主要原因是减少剩

    余部分东莞市潢涌实业投资有限公司股权转让款及收到部分兖州财政局垫付供热站工程款所

    致。

    （3）存货期末数为1,065,727,957.33元，比期初增加53.91%，主要原因是库存商品的增

    加较大，增长406.31%。

    （4）应付票据期末数856,860,000.00元，比期初数增加105.98%，主要原因是以票据结

    算业务方式支付所致。

    （5）应交税费期末数-152,866,715.11元，比期初数减少40.93%，主要原因是公司本期

    增加尚未抵扣的增值税进项税增加所致。

    （6）营业收入本期发生额为3,566,222,269.55元，比去年同期增加32.13%，主要原因是

    子公司华茂纸业4月正式投入生产销售收入增加，子公司永悦纸业是09年10月正式销售。

    （7）管理费用本期发生额为99,137,438.63 元，比去年同期增加37.84%，主要原因是支

    付管理费用中的工资及税金增加。

    （8）财务费用本期发生额为145,159,208.73元，比去年同期增加70.50%，主要原因是银

    行贷款增加，支付的贷款利息费用增加，贴现利率比去年同期增长，支付的贴现费用增加，

    同时本期存款利息收入比去年同期有所减少，导致整体财务费用有所增加。

    （9）资产减值损失本期发生额为35,620,500.38 元，比去年同期增加878.70%，主要原

    因是由于本期会计估计变更提取坏账准备增加所致。

    （10）投资收益本期发生额为66,670,321.74 元，比去年同期增加144.41%，主要原因是

    本期联营、合营企业经营利润增加所致。

    （11）营业外收入本期发生额为22,164,848.99元，比去年同期增加178.50%，主要原因

    是本期收到的财政贴息增加所致。

    （12）营业外支出本期发生额为2,573,502.78元，比去年同期增加155.17%，主要原因是

    09年上半年减少公司原预计对福建省莆田泰盛纸业诉讼案补偿款与实际支付差额，致使本期

    与去年同期相比增加。

    （13）所得税费用本期发生额为71,250,934.65元，比去年同期增加107.07%，主要原因

    是公司本期利润大幅增加致使当期应缴所得税增加。

    （14）收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额23,682,937.64 元，比去年同期增

    加47.38%，主要原因是本期收到的政府补助增加。

    （15）支付其他与筹资活动有关的现金本期发生额73,234,589.76 元，比去年同期增加山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    122

    1618.83%，主要原因是本期银行贷款、承兑汇票保证金较上期增加所致。

    （16）筹资活动产生的现金流量净额为343,252,970.71 元，比去年同期减少42.54%，主

    要原因是本期偿还银行贷款比去年同期增加所致。山东太阳纸业股份有限公司2010 年半年度报告

    123

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长李洪信先生签名的半年度报告原件。

    二、载有法定代表人李洪信先生、主管会计工作负责人牛宜美女士、会计机构负责人李辉女

    士签名并盖章的财务报告原件。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

    四、其他相关资料。

    五、以上文件均齐备、完整，并备于公司证券部以供查阅。

    山东太阳纸业股份有限公司

    董事长：李洪信

    二〇一〇年八月十八日