2018 年度财务决算报告 山东太阳纸业股份有限公司 SHANDONG SUN PAPER CO., LTD. 2018 年度财务决算报告 证券代码:002078 证券简称:太阳纸业 1 2018 年度财务决算报告 山东太阳纸业股份有限公司 2018年度财务决算报告 根据山东太阳纸业股份有限公司(以下简称“公司”)2018年度的生产经营情况 及瑞华会计师事务所对公司2018年度生产经营情况的审计结果,对公司的财务成果决 算如下: 一、财务报告的范围和执行的会计制度 1、报告范围:公司财务报告包括公司以及兴隆分公司,鱼台房地产分公司;全资 子公司济宁市兖州区华茂纸业有限公司、太阳纸业控股老挝有限责任公司、太阳纸业 (香港)有限公司、太阳生物材料(美国)公司、太阳纸业有限公司、兖州天章纸业 有限公司、济宁市永悦环保能源有限公司;公司控股子公司山东太阳生活用纸有限公 司、山东太阳宏河纸业有限公司、上海瑞衍和煦投资管理合伙企业(有限合伙)、济 宁市兖州区银泉精细化工有限公司、济宁福利达精细化工有限公司。 2、公司执行《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,以公历年度作为会计 年度,以权责发生制为记账基础,以历史成本为一般计量属性,以人民币为记账本位 币。 二、财务状况及经营绩效 本公司财务状况和经营业绩,已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并 出具了“瑞华审字[2019]37050025号”标准无保留意见审计报告。 (一)财务状况(本年度分配前) 1、总资产 2018年末公司合并总资产2,952,313.87万元,比年初2,605,627.84万元增加了 346,686.03万元,增幅13.31%,其中:流动资产1,078,268.40万元,占36.52%;可 供出售金融资产19,074.47万元,占0.65%;长期股权投资13,725.01万元,占0.46%; 固定资产1,661,758.75万元,占56.29%;在建工程63,678.66万元,占2.16%;无形资 产 85,993.82万元,占2.91%;其他资产29,814.76万元,占1.01%; 2、总负债 2 2018 年度财务决算报告 2018年末公司合并负债总额1,689,478.99万元,比年初1,523,219.13万元增加了 166,259.86万元,增幅10.92%。其中:流动负债1,396,336.16万元(其中短期借款 521,599.67万元),占82.65%;非流动负债293,142.83万元(其中长期借款179,384.30 万元),占17.35%。 3、股东权益 2018 年末股东权益合计 1,262,834.88 万元,比年初的 1,082,408.71 万元增加 180,426.17 万元,增长 16.67%。 上述股东权益中,归属于母公司股东的所有者权益为 1,257,272.32 万元。其中: 股本 259,155.05 万元,资本公积 154,036.66 万元,盈余公积 80,961.15 万元,未分 配利润 724,087.25 万元;归属于少数股东的权益为 5,562.56 万元,比年初的 49,941.18 万元减少了 44,378.62 万元,降低了 88.86%。 5、资产负债率 2018年末公司合并资产负债率为57.23%,比年初的58.46%降低了1.23%;母公司 资产负债率为52.05%,比年初的55.07%降低了3.02%。 6、合并现金流量情况 2018年度合并现金及现金等价物净增加额-114,574.86万元,其中: ⑴ 经营活动现金流入2,610,279.09万元,现金流出2,162,493.91万元,现金流 量净额447,785.18万元; ⑵ 投资活动现金流入1,179.90万元,现金流出304,959.84万元,现金流量净额 -303,779.94万元; ⑶ 筹资活动现金流入1,372,918.63万元,现金流出1,625,997.50万元,现金流 量净额-253,078.87万元。 (二)经营绩效 2018年公司合并口径实现营业收入2,176,839.85万元,利润总额271,956.92万 元,净利润224,219.41万元,归属于母公司股东的净利润223,761.25万元;分别比2017 年度增长15.21%、-7.23%、-0.35%和10.54%。 2018年母公司实现营业收入1,092,369.16万元,利润总额125,773.37万元,净利 润123,315.32万元。分别比2017年度增长13.30%、13.12%和40.79%。 三、合并财务报表主要项目增减变化情况及原因分析 单位:元 3 2018 年度财务决算报告 与上期增减 报表项目 期末数/本报告期 期初数/上年同期 原因说明 变动幅度 主要原因是对购入木浆、原煤等大宗物资 预付款项 731,271,390.13 487,271,287.66 50.07% 的支付货款增加所致。 主要原因是新上生产线项目投产,所需生 存货 2,167,864,970.03 1,524,904,751.81 42.16% 产用原材料储备增加及库存商品增加所 致。 其他流动 主要原因是未来期间可抵扣的增值税进 521,016,010.33 286,088,716.98 82.12% 资产 项税额增加所致。 投资性房 主要原因是本年上海办房产用于出租,转 27,868,652.08 100.00% 地产 入投资性房地产核算。 固定资产 16,617,587,479.38 10,882,470,757.05 52.70% 主要原因是在建工程老挝制浆生产线、高 档特种纸项目、高档板纸改建及其配套工 在建工程 636,786,627.06 3,454,160,340.80 -81.56% 程等项目完工转入固定资产。 主要原因是股份公司新增 1.28 亿土地使 无形资产 859,938,156.07 663,636,783.83 29.58% 用权,及企业合并增加银泉、福利达、沙 湾的无形资产。 主要原因是本年融资租赁业务到期归还, 其他非流 融资租赁(售后租回)保证金及未实现售 109,089,098.77 203,338,032.48 -46.35% 动资产 后租回损益减少及重分类至一年内到期 非流动资产所致。 以公允价 值计量且 其变动计 主要原因是本年末远期结售汇业务比去 600,633.15 12,856,259.20 -95.33% 入当期损 年同期减少所致。 益的金融 负债 应付票据 主要原因是公司通过应付票据融资方式 及应付账 5,520,234,731.10 3,218,223,570.37 71.53% 支付货款增加及本年末应付工程及设备 款 款增加所致。 应付职工 74,156,551.85 41,701,833.57 77.83% 主要原因是本期计提职工薪酬增加所致。 薪酬 主要原因是企业所得税下降较大,本年股 应交税费 314,098,315.88 599,023,622.05 -47.56% 份公司享受高新技术企业优惠税率,企业 所得税税率由 25%下降为 15%所致。 一年内到 主要原因是 2016 年 2 月发行 3 年期,中 期的非流 1,717,235,482.35 1,172,510,119.49 46.46% 期票据 10 亿元由应付债券重分类至一年 动负债 内到期的非流动负债增加所致。 4 2018 年度财务决算报告 应付债券 984,600,727.84 1,928,954,741.93 -48.96% 长期应付 主要原因是本期应支付融资租赁租金重 55,230,539.44 -100.00% 款 分类到一年内到期的非流动负债。 其他综合 主要原因是外币报表折算差额将重分类 125,438,555.78 -37,089,839.94 438.20% 收益 进损益的其他综合收益比去年同期增加。 主要原因是非同一控制下企业合并福利 专项储备 14,673,582.33 660,360.73 2122.06% 达和银泉,两家公司为化工企业,计提安 全生产费致使专项储备增加。 未分配利 主要原因是本年归属于母公司的净利润 7,240,872,475.04 5,385,833,859.90 34.44% 润 增加所致。 少数股 主要原因是控股子公司天章、太阳外方股 55,625,566.22 499,411,830.72 -88.86% 东权益 东撤资所致。 主要原因是股权激励成本摊销金额比去 管理费用 556,167,683.91 430,176,742.74 29.29% 年同期增加所致。 主要原因是本期研发支出费用比去年同 研发费用 267,399,730.29 149,765,291.49 78.55% 期增加。 资产减值 主要原因是本期计提坏账准备比去年同 10,387,922.95 24,966,138.19 -58.39% 损失 期减少所致。 主要原因是企业日常活动与资产有关的 其他收益 14,354,077.21 10,267,800.75 39.80% 政府补助摊销比去年同期增加所致。 主要原因是本期联营企业利润比去年同 投资收益 6,343,015.51 2,133,459.19 197.31% 期增加所致。 主要原因是本期转回上年末计提的远期 公允价值 12,255,626.05 -12,856,259.20 195.33% 结售汇业务产生的公允价值变动收益,该 变动收益 业务转回致使投资收益损失。 资产处置 主要原因是本期处置非流动资产利得比 -4,021,622.19 11,942,363.65 -133.68% 收益 去年同期减少。 营业外收 主要原因是本期收到政府扶持资金比去 36,944,100.37 23,116,513.16 59.82% 入 年同期增加。 营业外支 主要原因是非流动资产报废损失比去年 9,077,081.24 41,576,345.50 -78.17% 出 同期减少及对外捐赠减少所致。 5 2018 年度财务决算报告 主要原因是股份本部公司享受高新技术 所得税费 477,375,155.11 681,274,290.92 -29.93% 企业优惠,企业所得税税率由 25%下降为 用 15%所致。 少数股东 主要原因是控股子公司天章、太阳外方股 4,581,630.51 225,894,788.63 -97.97% 损益 东撤资所致。 外币财务 主要原因是外币报表折算差额将重分类 报表折算 162,528,395.72 -81,784,882.96 298.73% 进损益的其他综合收益比去年同期增加。 差额 经营活动 现金流入 26,102,790,875.23 21,533,616,745.32 21.22% 小计 经营活动 主要原因是销售商品提供劳务收到的现 现金流出 21,624,939,050.26 17,680,420,136.85 22.31% 金增加,而经营活动现金销售商品流入高 小计 于购买商品支出较多,致使经营活动产生 经营活动 的现金流量净额同比增加。 产生的现 4,477,851,824.97 3,853,196,608.47 16.21% 金流量净 额 投资活动 现金流入 11,799,024.60 83,097,621.07 -85.80% 小计 主要原因是本期公司在建项目老挝公司 投资活动 制浆生产线、80 万吨高档板纸改建及其 现金流出 3,049,598,409.09 4,052,340,538.95 -24.74% 配套工程等项目分别于 2018.06 月和 小计 2018.08 月结转至固定资产,项目本期投 投资活动 入比去年同期减少所致。 产生的现 -3,037,799,384.49 -3,969,242,917.88 23.47% 金流量净 额 筹资活动 现金流入 13,729,186,315.71 13,468,024,248.05 1.94% 小计 筹资活动 主要是筹资活动现金流入增加低于筹资 现金流出 16,259,975,016.33 12,305,973,608.44 32.13% 活动到期偿还现金流出,致使筹资活动产 小计 生的现金流量净额减少。 筹资活动 产生的现 -2,530,788,700.62 1,162,050,639.61 -317.79% 金流量净 额 现金及现 金等价物 -1,145,748,556.16 1,045,233,182.19 -209.62% 净增加额 主要是筹资活动到期偿还现金增加所致。 期末现金 635,824,733.25 1,781,573,289.41 -64.31% 及现金等 6 2018 年度财务决算报告 价物余额 山东太阳纸业股份有限公司 二○一九年四月十六日 7