2020 年度财务决算报告
山东太阳纸业股份有限公司
2020 年度财务决算报告
证券代码：002078
证券简称：太阳纸业
1
2020 年度财务决算报告
山东太阳纸业股份有限公司
2020年度财务决算报告
根据山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）2020年度的生产经营情况
及致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度生产经营情况的审计结果，对
公司的财务成果决算如下：
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：公司财务报告包括公司以及兴隆分公司,鱼台房地产分公司；全资
子公司太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、济宁市兖州区华茂纸业有限公司、
山东太阳生活用纸有限公司、太阳纸业（香港）有限公司、太阳纸业控股老挝有限责
任公司、太阳生物材料（美国）公司、济宁市永悦环保能源有限公司、广西太阳纸业
有限公司、广西太阳纸业有限公司北海合利化工分公司；全资孙公司太阳纸业沙湾有
限公司、上海天颐纸业有限公司；公司控股子公司山东太阳宏河纸业有限公司、济宁
市兖州区银泉精细化工有限公司、济宁福利达精细化工有限公司、上海瑞衍和煦投资
管理合伙企业（有限合伙）。
2、公司执行《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，以公历年度作为会计
年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位
币。
二、财务状况及经营绩效
本公司财务状况和经营业绩，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并
出具了“致同审字（2021）第371A010845号”标准无保留意见审计报告。
（一）财务状况（本年度分配前）
1、总资产
2020 年 末 ， 公 司 合 并 总 资 产 35,866,340,147.29 元 ， 比 年 初
32,295,172,410.72 元增加了 3,571,167,736.57 元，增幅 11.06%，其中：流动资产
10,000,804,208.22 元，占 22.88％；长期股权投资 203,837,016.62 元，占 0.57%；
固定资产 20,954,487,777.91 元，占 58.42%；在建工程 2,435,143,243.59 元，占
2
2020 年度财务决算报告
6.79%；无形资产 1,023,222,302.77 元，占 2.85%；其他资产 1,248,845,598.18 元，
占 3.48%；
2、总负债
2020 年 末 ， 公 司 合 并 负 债 总 额 19,627,747,997.41 元 ， 比 年 初
17,595,296,180.76 元增加了 2,032,451,816.65 元，增幅 11.55%。其中：流动负债
14,401,771,199.43 元（其中短期借款 7,764,423,363.61 元），占 73.37％；非流动
负债 5,225,976,797.98 元（其中长期借款 3,208,922,358.49 元），占 26.63％。
3、股东权益
2020 年 末 ， 股 东 权 益 合 计 16,238,592,149.88 元 ， 比 年 初 的
14,699,876,229.96 元增加 1,538,715,919.92 元，增长 10.47%。
上述股东权益中,归属于母公司股东的所有者权益为 16,111,630,520.66 元。
其 中：股本 2,624,626,407.00 元，资本公积 1,851,437,482.23 元，盈余公 积
1,069,445,573.19 元，未分配利润 10,593,971,797.77 元；归属于少数股东的权益
为 126,961,629.22 元，比年初的 108,485,667.10 元增加了 18,475,962.12 元，增长
了 17.03%。
4、资产负债率
2020年末，公司合并资产负债率为54.72%，比年初的54.48%增长了0.24%；母公
司资产负债率为54.50%，比年初的54.40%增长了0.10%。
5、合并现金流量情况
2020 年度合并现金及现金等价物净增加额-31,121,718.14 元，其中:
⑴ 经营活动现金流入 26,891,827,239.03 元，现金流出 20,275,921,000.11 元，
现金流量净额 6,615,906,238.92 元；
⑵ 投资活动现金流入 92,667,310.94 元，现金流出 6,354,016,793.16 元，现
金流量净额-6,261,349,482.22 元；
⑶ 筹资活动现金流入 14,697,966,620.78 元，现金流出 15,084,695,222.08 元，
现金流量净额-386,728,601.30 元。
（二）经营绩效
3
2020 年度财务决算报告
2020 年，公司合并口径实现营业收入 21,588,648,352.76 元，利润总额
2,378,315,428.87 元，净利润 1,967,854,504.09 元，归属于母公司股东的净利润
1,953,110,590.06 元；分别比 2019 年度下降-5.16％、-8.30％、-10.45％和-10.33%。
2020 年 ， 母 公 司 实 现 营 业 收 入 8,947,550,942.25 元 ， 利 润 总 额
2,089,460,377.25 元，净利润 2,002,488,801.19 元。分别比 2019 年度增长-18.99%、
206.30%和 236.07%。
三、合并财务报表主要项目增减变化情况及原因分析
表一： 单位：元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 与上年增
报表项目 金额 金额 减变动 原因说明
本报告期 上年同期 幅度
主要原因是 2019 年度计提远期结售
交易性金融
0.00 7,012,712.00 -100.00% 汇业务产生的公允价值变动本期结算
资产
完毕影响。
主要原因是年初因执行新金融工具会
计政策调整，应收票据重分类至应收
应收票据 50,425,452.86 333,101,880.31 -84.86%
款项融资及本期末贴现未到期减少所
致。
主要原因是销售回款中现金回款比例
应收款项融
1,588,576,525.55 3,199,135,382.61 -50.34% 较上年增加较大，银行承兑汇票回款
资
比例下降。
主要原因是应收返利减少及保证金本
其他应收款 75,671,886.12 174,215,376.01 -56.56%
期收回所致。
主要原因是联营企业上海东升新材料
长期股权投 有限公司利润增加及控股子公司对联
203,837,016.62 155,409,307.44 31.16%
资 营企业北发合利（济宁）环保电力有
限公司投资所致。
主要原因是在建工程项目陆续完工转
固定资产 20,954,487,777.91 16,696,471,896.31 25.50%
资增加所致。
递延所得税 主要原因是本期确认应支付费用增加
176,862,515.88 128,280,488.99 37.87%
资产 所致。
其他非流动 主要原因是本期预付土地出让金、工
805,250,871.68 393,909,611.54 104.43%
资产 程及设备款增加所致。
交易性金融 主要原因是本期计提远期结售汇业务
7,486,339.68 0.00 100.00%
负债 产生的公允价值变动损失影响。
应付票据 440,667,070.00 820,000,000.00 -46.26% 主要原因是应付票据到期承付。
主要原因是本期应支付工程设备材料
应付账款 2,440,621,551.35 1,815,186,273.77 34.46%
款及原料款增加所致。
主要原因是本期其他应付未付款增加
其他应付款 501,206,260.86 254,323,727.57 97.07%
所致。
4
2020 年度财务决算报告
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 与上年增
报表项目 金额 金额 减变动 原因说明
本报告期 上年同期 幅度
一年内到期
主要原因是长期借款及长期应付款重
的非流动负 1,408,372,148.76 867,397,910.14 62.37%
分类至一年内到期所致。
债
主要原因是本期收到长期借款增加
长期借款 3,208,922,358.49 1,652,594,833.32 94.17%
所致。
主要原因是本期收到的融资租赁款
长期应付款 1,020,118,112.96 519,412,592.22 96.40%
增加所致。
主要原因是远期结售汇业务公允价值
递延所得税
2,482,076.13 3,967,327.00 -37.44% 变动收益产生递延所得税负债减少所
负债
致。
主要原因是汇率变动外币报表折算差
其他综合收
-239,101,657.30 193,421,341.69 -223.62% 额将重分类进损益的其他综合收益比
益
去年同期减少。
表二： 单位：元
2020 年 1-12 月 2019 年 1-12 月 与上年增
报表项目 金额 金额 减变动 原因说明
本报告期 上年同期 幅度
主要原因是本年执行新收入准则，将
运费调整至营业成本，上年同期未调
销售费用 103,232,432.28 941,561,056.61 -89.04%
整，本期含运费后销售费用较上期增
加 2.84%。
主要原因是本期计提远期结售汇业务
公允价值变
-18,191,075.10 7,613,345.15 -338.94% 产生的公允价值变动收益比上期减少
动收益
所致。
信用减值损 主要原因是本期计提信用减值损失比
-31,579,608.45 -1,653,085.50 -1810.34%
失 上年同期增加所致。
主要原因是用于支付新型冠状病毒感
营业外支出 9,114,406.84 2,798,141.99 225.73%
染肺炎防控工作捐赠所致。
其他综合收
益的税后净 -432,522,998.99 68,861,889.95 -728.10% 主要原因是汇率变动影响外币报表折
额 算差额将重分类进损益的其他综合收
外币财务报 益比去年同期减少所致。
-430,488,895.61 60,485,585.29 -811.72%
表折算差额
经营活动现
26,891,827,239.03 27,206,736,504.84 -1.16% 主要原因是本期销售商品提供劳务收
金流入小计
到的现金比去年同期有所减少；本期
经营活动现
20,275,921,000.11 22,520,800,558.16 -9.97% 购买商品、接受劳务支付的现金比去
金流出小计
年同期有所减少大于销售商品收到的
经营活动产
现金，使得本期经营活动现金流量净
生的现金流 6,615,906,238.92 4,685,935,946.68 41.19%
额大幅增加。
量净额
5
2020 年度财务决算报告
2020 年 1-12 月 2019 年 1-12 月 与上年增
报表项目 金额 金额 减变动 原因说明
本报告期 上年同期 幅度
收到其他与
投资活动有 63,280,592.13 1,837,559.42 3343.73%
关的现金
主要增减变化,收到其他与投资活动
投资活动现
92,667,310.94 50,174,111.29 84.69% 有关的现金增加是理财产品收回致使
金流入小计
投资活动现金流入增加;购置固定资
购置固定资
产、无形资产和其他长期资产支付的
产、无形资产
现金增加为在建工程老挝 120 万吨造
和其他长期 6,308,690,836.95 4,091,382,075.60 54.19%
纸项目、颜店 45 万吨特色文化用纸
资产支付的
项目及 7 万吨特种纸项目、广西北海
现金
350 万吨林浆纸一体化项目支付的现
投资活动现
6,354,016,793.16 4,161,793,831.68 52.67% 金增加，致使投资产生的现金流出增
金流出小计
加。
投资活动产
生的现金流 -6,261,349,482.22 -4,111,619,720.39 -52.28%
量净额
筹资活动现
14,697,966,620.78 20,719,526,388.63 -29.06%
金流入小计
筹资活动现
15,084,695,222.08 20,639,337,854.40 -26.91% 主要原因是筹资活动收到的现金流入
金流出小计
及支付的现金流出同比减少所致。
筹资活动产
生的现金流 -386,728,601.30 80,188,534.23 -582.27%
量净额
汇率变动对
现金及现金
1,050,126.46 2,075,254.42 -49.40% 主要原因是本期汇率变动影响所致。
等价物的影
响
现金及现金 主要原因是投资活动现金流出增加及
等价物净增 -31,121,718.14 656,580,014.94 -104.74% 筹资活动收到现金净流入同比减少所
加额 致。
山东太阳纸业股份有限公司
二○二一年四月二十日
6