2021 年度财务决算报告
山东太阳纸业股份有限公司
2021 年度财务决算报告
证券代码：002078
证券简称：太阳纸业
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2021 年度财务决算报告
山东太阳纸业股份有限公司
2021年度财务决算报告
根据山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度的生产经营情况
及致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度生产经营情况的审计结果，对
公司的财务成果决算如下：
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：公司财务报告包括公司以及兴隆分公司,鱼台房地产分公司；全资
子公司太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、济宁市兖州区华茂纸业有限公司、
山东太阳生活用纸有限公司、山东太阳宏河纸业有限公司、太阳纸业（香港）有限公
司、太阳纸业控股老挝有限责任公司、济宁市永悦环保能源有限公司、广西太阳纸业
有限公司、广西太阳纸业有限公司北海合利化工分公司；全资孙公司太阳纸业沙湾有
限公司、上海天颐纸业有限公司；公司控股子公司济宁市兖州区银泉精细化工有限公
司、济宁福利达精细化工有限公司、上海瑞衍和煦投资管理合伙企业（有限合伙）。
2、公司执行《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，以公历年度作为会计
年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位
币。
二、财务状况及经营绩效
本公司财务状况和经营业绩，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并
出具了“致同审字（2022）第371A009853号”标准无保留意见审计报告。
（一）财务状况（本年度分配前）
1、总资产
2021 年 末 ， 公 司 合 并 总 资 产 42,737,472,318.13 元 ， 比 年 初
35,866,340,147.29 元增加了 6,871,132,170.84 元，增幅 19.16%，其中：流动资产
11,250,500,784.26 元，占 26.32％；长期股权投资 240,589,212.99 元，占 0.56%；
固定资产 27,922,453,619.49 元，占 65.33%；在建工程 294,190,872.36 元，占 0.69%；
无形资产 1,274,064,135.18 元，占 2.98%；其他资产 602,753,464.25 元，占 1.41%；
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2021 年度财务决算报告
2、总负债
2021 年 末 ， 公 司 合 并 负 债 总 额 23,923,544,192.65 元 ， 比 年 初
19,627,747,997.41 元增加了 4,295,796,195.24 元，增幅 21.89%。其中：流动负债
17,875,015,012.02 元（其中短期借款 7,697,691,745.48 元），占 74.72％；非流动
负债 6,048,529,180.63 元（其中长期借款 5,391,387,209.87 元），占 25.28％。
3、股东权益
2021 年 末 ， 股 东 权 益 合 计 18,813,928,125.48 元 ， 比 年 初 的
16,238,592,149.88 元增加 2,575,335,975.60 元，增长 15.86%。
上述股东权益中,归属于母公司股东的所有者权益为 18,733,086,920.89 元。
其 中：股本 2,687,002,843.00 元，资本公积 2,426,397,462.15 元，盈余公 积
1,298,817,355.24 元，未分配利润 13,055,614,916.67 元；归属于少数股东的权益
为 80,841,204.59 元，比年初的 126,961,629.22 元减少了-46,120,424.63 元，降
低了 36.33%。
4、资产负债率
2021年末，公司合并资产负债率为55.98%，比年初的54.72%增长了1.26%；母公
司资产负债率为51.77%，比年初的54.50%降低了2.73%。
5、合并现金流量情况
2021 年度合并现金及现金等价物净增加额 511,055,700.50 元，其中:
⑴ 经营活动现金流入 36,113,801,808.18 元，现金流出 31,184,426,008.84 元，
现金流量净额 4,929,375,799.34 元；
⑵ 投资活动现金流入 34,136,437.56 元，现金流出 7,259,829,495.65 元，现
金流量净额-7,225,693,058.09 元；
⑶ 筹资活动现金流入 14,121,078,858.09 元，现金流出 11,324,950,371.76 元，
现金流量净额 2,796,128,486.33 元。
（二）经营绩效
2021 年，公司合并口径实现营业收入 31,996,643,206.36 元，利润总额
3,379,104,271.12 元，净利润 2,966,675,859.13 元，归属于母公司股东的净利润
2,956,835,644.86 元；分别比 2020 年度增长 48.21％、42.08％、50.76％和 51.39%。
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2021 年度财务决算报告
2021 年 ， 母 公 司 实 现 营 业 收 入 13,724,948,436.38 元 ， 利 润 总 额
2,299,478,469.18 元，净利润 2,296,092,929.40 元。分别比 2020 年度增长 53.39%、
10.05%和 14.66%。
三、合并财务报表主要项目增减变化情况及原因分析
表一： 单位：元
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 金额 与上年增减
报表项目 原因说明
变动幅度
本报告期 上年同期
主要原因是本期比期初减
应收票据 5,000,000.00 50,425,452.86 -90.08%
少贴现未到期票据所致。
主要原因是预付大宗材料
预付款项 555,266,065.40 345,711,006.23 60.62% 物资货款及物资海运费货
款增加所致。
主要原因是应收保证金及
其他应收款 149,593,667.65 75,671,886.12 97.69% 股权回购款本期增加所
致。
其他流动资 主要原因是待抵扣进项税
649,257,557.00 464,533,404.40 39.77%
产 额本期增加所致。
主要原因是本期其他权益
其他权益工
87,094,852.38 159,065,757.27 -45.25% 工具投资重分类到其他非
具投资
流动金融资产所致。
主要原因是本期其他非流
其他非流动
58,915,742.72 20,600,000.00 186.00% 动金融资产重分类至其他
金融资产
应收款所致。
主要原因是在建工程项目
固定资产 27,922,453,619.49 20,954,487,777.91 33.25%
陆续完工转资增加所致。
主要原因是在建工程项目
（广西北海 350 万吨林浆
在建工程 294,190,872.36 2,435,143,243.59 -87.92%
纸一体化）陆续完工转资
至固定资产所致。
长期待摊费 主要原因是本期付银团贷
118,921,107.31 15,086,898.00 688.24%
用 款参与费分摊增加所致。
主要原因是本期可抵扣应
递延所得税
235,019,297.97 176,862,515.88 32.88% 纳税暂时性差异产生的递
资产
延所得税增加所致。
主要原因是本期预付土地
其他非流动
1,152,920,229.60 805,250,871.68 43.18% 出让金、工程及设备款增
资产
加所致。
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2021 年度财务决算报告
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 金额 与上年增减
报表项目 原因说明
变动幅度
本报告期 上年同期
主要原因是本期远期结售
交易性金融 汇业务完结，冲销上年计
0.00 7,486,339.68 -100.00%
负债 提远期结售汇业务产生的
公允价值变动损失所致。
主要原因是公司通过应付
应付票据 1,221,534,746.21 440,667,070.00 177.20% 票据融资方式支付货款增
加款增加所致。
主要原因是本期应支付材
应付账款 3,883,829,651.75 2,440,621,551.35 59.13% 料款及工程设备材料款增
加所致。
主要原因是本期已收货款
合同负债 371,634,530.27 1,289,909,287.14 -71.19% 而应向客户转让商品货款
比期初减少所致。
其他流动负 主要原因是本期待转销项
46,190,695.45 153,542,506.38 -69.92%
债 税额减少所致。
主要原因是销售返利增加
其他应付款 1,213,024,882.69 501,206,260.86 142.02% 及限制性股票回购义务所
产生的负债增加所致。
一年内到期 主要原因是长期借款及应
的非流动负 3,072,760,021.76 1,408,372,148.76 118.18% 付债券重分类至一年内到
债 期的非流动负债所致。
主要原因是本期应付债券
应付债券 830,250,724.38 -100.00% 重分类至一年内到期的非
流动负债所致。
主要原因是本期收到长期
长期借款 5,391,387,209.87 3,208,922,358.49 68.01%
借款增加所致。
主要原因是本期长期应付
长期应付款 483,228,788.12 1,020,118,112.96 -52.63% 款重分类至一年内到期的
非流动负债所致。
主要原因是汇率变动外币
其他综合收 报表折算差额将重分类进
-429,538,720.71 -239,101,657.30 -79.65%
益 损益的其他综合收益比去
年同期减少所致。
主要原因是控股子公司山
少数股东权
80,841,204.59 126,961,629.22 -36.33% 东太阳宏河纸业有限公司
益
少数股东撤资所致。
表二： 单位：元
2021 年 1-12 月 2020 年 1-12 月 与上年增减
报表项目 原因说明
金额 金额 变动幅度
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2021 年度财务决算报告
本报告期 上年同期
营业收入 31,996,643,206.36 21,588,648,352.76 48.21% 主要原因是本报告期，由于
新增产能释放，致使产品销
营业成本 26,438,075,914.54 17,392,322,035.52 52.01% 售量增加，销售收入随之增
加；同时，本期大宗材料物
资价格波动幅度较大，产品
营业利润 3,399,244,488.09 2,321,805,493.17 46.41%
销售成本随之增加，综合销
量、收入及成本的变化因素
利润总额 3,379,104,271.12 2,378,315,428.87 42.08% 影响后的营业利润及利润
总额、净利润均较上年同期
净利润 2,966,675,859.13 1,967,854,504.09 50.76% 有所增长。
主要原因是本年销售增加
致应交增值税增加，相应产
税金及附加 139,345,056.05 105,929,560.43 31.55%
生的税金及附加比上年同
期增加所致。
主要原因是销售量增加致
使本期销售费用中职工薪
销售费用 136,366,117.78 103,232,432.28 32.10%
酬、仓储费比去年同期增加
所致。
主要原因是公司加大了研
研发费用 538,179,745.85 410,875,065.63 30.98% 发力度，本期研发支出费用
支出比去年同期增加所致。
主要原因是远期结售汇交
投资收益 42,893,495.96 16,840,375.60 154.71% 割产生的投资收益比上期
增加所致。
主要原因是本期计提远期
公允价值变 结售汇业务产生的公允价
-8,452,127.37 -18,191,075.10 53.54%
动收益 值变动收益产生的损失比
上年同期减少所致。
主要原因是本期计提信用
信用减值损
-14,726,284.17 -31,579,608.45 53.37% 减值损失比上年同期减少
失
所致。
主要原因是本期计提存货
资产减值损
-16,632,766.52 -59,091,485.01 71.85% 跌价损失比上年同期减少
失
所致。
主要原因是本报告期非流
资产处置收
314,540.95 -7,932,472.46 103.97% 动资产处置利得比去年同
益
期增加所致。
主要原因是收到的政府补
营业外收入 39,449,590.48 65,624,342.54 -39.89%
助比去年同期减少所致。
主要原因是非流动资产报
营业外支出 59,589,807.45 9,114,406.84 553.80%
废损失及支付的碳排放配
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2021 年 1-12 月 2020 年 1-12 月
金额 金额 与上年增减
报表项目 原因说明
变动幅度
本报告期 上年同期
额交易比去年同期增加所
致。
其他综合收
主要原因是汇率变动影响
益的税后净 -190,444,717.32 -432,522,998.99 55.97%
外币报表折算差额将重分
额
类进损益的其他综合收益
外币财务报
-184,923,806.90 -430,488,895.61 57.04% 比去年同期增加所致。
表折算差额
销售商品、提
供劳务收到 35,979,399,004.33 26,744,232,735.02 34.53%
的现金
经营活动现 主要原因是本期销售商品
36,113,801,808.18 26,891,827,239.03 34.29%
金流入小计 提供劳务收到的现金比去
购买商品、接 年同期增加；本期购买商
受劳务支付 27,804,290,842.04 17,605,456,578.43 57.93% 品、接受劳务支付的现金比
的现金 去年同期有所增加但大于
支付其他与 销售商品收到的现金，支付
经营活动有 847,105,553.01 597,444,280.46 41.79% 给职工以及为职工支付的
关的现金 现金同比增加，使得本期经
经营活动现 营活动现金流量净额同比
31,184,426,008.84 20,275,921,000.11 53.80% 减少。
金流出小计
经营活动产
生的现金流 4,929,375,799.34 6,615,906,238.92 -25.49%
量净额
收回投资收
4,217,316.50 7,154,545.45 -41.05%
到的现金
取得投资收
益收到的现 7,284,404.36 4,120,881.87 76.77% 主要原因是本期取得投资
金 活动收到的现金比去年同
收到其他与 期减少；购置固定资产、无
投资活动有 7,479,178.80 63,280,592.13 -88.18% 形资产和其他长期资产支
关的现金 付的现金增加主要为在建
投资活动现 工程广西北海 350 万吨林
34,136,437.56 92,667,310.94 -63.16% 浆纸一体化项目支付的现
金流入小计
购建固定资 金增加，致使投资产生的现
产、无形资产 金流出增加。
和其他长期 7,249,029,495.65 6,308,690,836.95 14.91%
资产支付的
现金
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2021 年度财务决算报告
2021 年 1-12 月 2020 年 1-12 月
金额 金额 与上年增减
报表项目 原因说明
变动幅度
本报告期 上年同期
投资支付的
10,800,000.00 25,200,000.00 -57.14%
现金
支付其他与
投资活动有 0.00 20,125,956.21 -100.00%
关的现金
投资活动现
7,259,829,495.65 6,354,016,793.16 14.26%
金流出小计
投资活动产
生的现金流 -7,225,693,058.09 -6,261,349,482.22 -15.40%
量净额
筹资活动现
14,121,078,858.09 14,697,966,620.78 -3.92%
金流入小计 主要原因是筹资活动收到
筹资活动现 的借款增加致现金流入增
11,324,950,371.76 15,084,695,222.08 -24.92%
金流出小计 加，筹资活动偿还债务支付
筹资活动产 的现金同比减少，致使筹资
生的现金流 2,796,128,486.33 -386,728,601.30 823.02% 活动现金流量净额增加。
量净额
汇率变动对
现金及现金 主要原因是本期汇率变动
11,244,472.92 1,050,126.46 970.77%
等价物的影 影响所致。
响
现金及现金
等价物净增 511,055,700.50 -31,121,718.14 1742.12%
主要原因是筹资活动产生
加额
的现金流量净额同比增加
期末现金及
所致。
现金等价物 1,772,338,730.55 1,261,283,030.05 40.52%
余额
山东太阳纸业股份有限公司
二○二二年四月十六日
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