2022 年度财务决算报告
山东太阳纸业股份有限公司
2022 年度财务决算报告
证券代码：002078
证券简称：太阳纸业
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2022 年度财务决算报告
山东太阳纸业股份有限公司
2022年度财务决算报告
根据山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度的生产经营情况
及致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度生产经营情况的审计结果，对
公司的财务成果决算如下：
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：公司财务报告包括公司以及鱼台房地产分公司；全资子公司太阳
纸业有限公司、兖州天章纸业有限公司、南宁太阳纸业有限公司、山东太阳生活用纸
有限公司、山东太阳宏河纸业有限公司、太阳纸业（香港）有限公司、太阳纸业控股
老挝有限责任公司、济宁市永悦环保能源有限公司、广西太阳纸业有限公司、广西太
阳纸业有限公司北海合利化工分公司；全资孙公司太阳纸业沙湾有限公司、上海天颐
纸业有限公司；公司控股子公司济宁市兖州区银泉精细化工有限公司、济宁福利达精
细化工有限公司、上海瑞衍和煦投资管理合伙企业（有限合伙）。
2、公司执行《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，以公历年度作为会计
年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位
币。
二、财务状况及经营绩效
本公司财务状况和经营业绩，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并
出具了“致同审字（2023）第371A013320号”标准无保留意见审计报告。
（一）财务状况（本年度分配前）
1、总资产
2022年末，公司合并总资产48,013,962,336.41元，比年初的42,706,268,731.07
元增加了5,307,693,605.34元，增幅12.43%，其中：流动资产12,587,934,965.31元，
占26.22%；长期股权投资255,956,495.63元，占0.53%；固定资产28,873,976,365.85
元，占60.14%；在建工程3,272,980,827.98元，占6.82%；无形资产1,766,755,491.06
元，占3.68%；其他资产1,256,358,190.58元，占2.62%。
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2022 年度财务决算报告
2、总负债
2022 年 末 ， 公 司 合 并 负 债 总 额 24,840,267,953.19 元 ， 比 年 初 的
23,919,924,439.35 元 增 加 了 920,343,513.84 元 ， 增 幅 3.85% 。 其 中 ： 流 动 负 债
17,447,987,168.50元（其中短期借款8,169,384,733.64元），占70.24%；非流动负债
7,392,280,784.69元（其中长期借款6,639,696,839.56元），占29.76%。
3、股东权益
2022年末，股东权益合计23,173,694,383.22元，比年初的18,786,344,291.72元
增加4,387,350,091.50元，增长23.35%。
上述股东权益中,归属于母公司股东的所有者权益为23,084,022,534.28元,其
中 ： 股 本 2,794,684,119.00 元 ， 资 本 公 积 3,574,350,373.77 元 ， 盈 余 公 积
1,379,923,758.23元，未分配利润15,218,436,026.68 元；归属于少数股东的权益为
89,671,848.94元。
4、资产负债率
2022年末，公司合并资产负债率为51.74%，比年初的56.01%降低了4.27个百分点；
母公司资产负债率为46.28%，比年初的51.77%%降低了5.49个百分点。
5、合并现金流量情况
2022年度合并现金及现金等价物净增加额-489,687,199.79元，其中:
⑴ 经营活动现金流入45,981,948,026.66 元，现金流出42,158,384,684.17 元，
现金流量净额3,823,563,342.49元；
⑵ 投资活动现金流入48,539,975.89元，现金流出6,169,488,989.44 元，现金
流量净额-6,120,949,013.55 元；
⑶ 筹资活动现金流入15,801,105,764.12 元，现金流出13,998,400,592.44元，
现金流量净额1,802,705,171.68元。
（二）经营绩效
2022 年 ， 公 司 合 并 口 径 实 现 营 业 收 入 39,766,925,753.41 元 ， 利 润 总 额
3,067,935,825.58 元 ， 净 利润 2,817,131,011.22 元 ，归 属 于 母公 司 股东 的 净 利 润
2,808,765,145.29元；分别比2021年度增长23.66%、-8.37%、-4.15%和-4.12%。
2022年，母公司实现营业收入14,620,497,485.68元，利润总额802,279,202.95
元，净利润813,562,112.12元。分别比2021年度增长6.44%、-65.06%和-64.53%。
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2022 年度财务决算报告
三、合并财务报表主要项目增减变化情况及原因分析
金额单位：元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 与期初增
报表项目 金额 金额 减变动幅 原因说明
期末余额 上年年末余额 度
主要原因是支付项目货款银
行存款减少及所有权或使用
货币资金 2,386,440,272.99 3,467,740,792.26 -31.18%
权受限其他货币资金减少所
致。
主要原因是本期比期初增加
应收票据 188,360,059.76 5,000,000.00 3667.20%
贴现未到期票据所致。
主要原因是本期其他应收款
其他应收款 78,842,150.98 149,593,667.65 -47.30%
项支付的保证金收回所致。
主要原因是产能增加同比原
存货 5,339,085,993.20 3,506,493,388.06 52.26%
材料备库增加所致。
其他流动资 主要原因为未来期间可抵扣
259,622,100.78 649,257,557.00 -60.01%
产 的增值税进项税额减少。
主要原因是在建工程广西南
在建工程 3,272,980,827.98 294,190,872.36 1012.54%
宁项目陆续开工建设所致。
主要原因是南宁太阳吸收合
无形资产 1,766,755,491.06 1,274,064,135.18 38.67%
并六景成全资产增加。
其他非流动 主要原因是本期预付工程及
644,037,489.87 1,152,920,229.60 -44.14%
资产 设备款减少所致。
主要原因是本期已收货款而
合同负债 527,700,996.74 371,634,530.27 41.99% 应向客户转让商品货款比期
初增加所致。
应付职工薪 主要原因是生产规模增加应
171,097,522.38 80,260,814.69 113.18%
酬 支付并计提的工资增加所致。
主要原因是由于本期合同负
其他流动负
62,755,058.70 46,190,695.45 35.86% 债增加待转销项税额随之增
债
加所致。
主要原因是本期收到与资产
递延收益 321,125,940.64 146,472,074.14 119.24% 相关的政府补助比期初增加
所致。
主要原因是本期公允价值变
递延所得税
2,690,013.56 4,196,577.82 -35.90% 动减少应确认的递延所得税
负债
负债减少。
其他权益工 主要原因是可转换公司债券
0.00 189,478,573.51 -100.00%
具 到期全部转股所致。
主要原因是可转换公司债券
资本公积 3,574,350,373.77 2,426,397,462.15 47.31%
到期全部转股所致。
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2022 年度财务决算报告
主要原因是限制性股票激励
计划（2021-2023）第一期达
库存股 303,698,340.00 520,046,350.00 -41.60% 到解锁条件授予股权激励股
票解锁无需回购而减少库存
股所致。
主要原因是汇率变动外币报
其他综合收 表折算差额将重分类进损益
378,658,214.59 -429,686,955.98 188.12%
益 的其他综合收益比去年同期
增加。
主要原因是依据企业安全生
产费提取及使用管理办法
专项储备 41,668,382.01 25,360,841.03 64.30%
2022-136 文件精神计提专项
储备比去年同期增加所致。
2022 年 1-12 月金额 2021 年 1-12 月金额 与上年同
报表项目 期增减变 原因说明
本报告期 上年同期 动幅度
主要原因是本期研发力度增
研发费用 780,674,459.33 538,179,745.85 45.06% 加致使费用支出同比增加所
致。
主要原因是汇率波动影响，本
财务费用 833,522,286.50 565,344,448.84 47.44%
期汇兑损失同比增加。
主要原因是本期企业日常活
其他收益 41,322,570.31 30,074,981.75 37.40% 动有关且与收益相关政府补
助比上年同期增加所致。
主要原因为远期结售汇交割
投资收益 21,941,623.61 42,893,495.96 -48.85%
产生的投资收益减少所致。
主要原因是本期权益工具投
公允价值变 资按享有权益份额调整公允
-5,688,066.30 -8,452,127.37 32.70%
动收益 价值变动收益产生的损失比
上年同期增加所致。
资产减值损 主要原因是本期计提资产减
-54,549,901.69 -16,632,766.52 -227.97%
失 值损失比上年同期增加所致。
主要原因是本报告期非流动
资产处置收
-8,177,991.58 314,540.95 -2699.98% 资产处置损失比去年同期增
益
加所致。
主要原因是捐赠支出、非流动
营业外支出 3,652,091.31 59,589,807.45 -93.87% 资产毁损报废损失、碳排放配
额交易比去年同期减少所致。
主要原因是本期利润总额同
所得税费用 250,804,814.36 408,808,658.69 -38.65% 比减少，实现所得税费用也相
应减少。
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2022 年度财务决算报告
其他综合收
主要原因是汇率变动影响外
益的税后净 808,342,695.11 -190,592,952.59 524.12%
币报表折算差额将重分类进
额
损益的其他综合收益比去年
外币财务报
808,837,788.02 -185,072,042.17 537.04% 同期增加所致。
表折算差额
2022 年 1-12 月金额 2021 年 1-12 月金额 与上年同
报表项目 期增减变 原因说明
本报告期 上年同期 动幅度
销售商品、
提供劳务收 44,978,337,836.90 36,141,918,187.25 24.45%
到的现金
收到的税费
720,220,141.53 161,998.28 444485.05%
返还
收到其他与 主要原因是本期销售商品提
经营活动有 283,390,048.23 134,240,805.57 111.11% 供劳务收到的现金增加，增值
关的现金 税留抵税额返还现金流入增
经营活动现 加及政府专项补助比去年同
45,981,948,026.66 36,276,320,991.10 26.75%
金流入小计 期增加；公司业务量增加及原
购买商品、 料成本增加致使购买商品、接
接受劳务支 38,292,087,317.33 27,997,724,354.15 36.77% 受劳务支付的现金增加高于
付的现金 销售商品提供劳务增加，用工
支付给职工 成本增加致使支付给职工以
以及为职工 1,640,870,782.15 1,320,008,085.14 24.31% 及为职工支付的现金同比增
支付的现金 加，支付其他与经营活动有关
支付其他与 的现金同比增加，最终使得本
经营活动有 1,079,357,340.33 847,105,553.01 27.42% 期经营活动现金流量净额同
关的现金 比减少。
经营活动现
42,158,384,684.17 31,377,859,520.95 34.36%
金流出小计
经营活动产
生的现金流 3,823,563,342.49 4,898,461,470.15 -21.94%
量净额
处置固定资
产、无形资
产和其他长 29,995,464.86 15,155,537.90 97.92% 主要原因是购建固定资产、无
期资产收回 形资产和其他长期资产支付
的现金净额 的现金同比减少较多，致使投
投资活动现 资活动产生的现金流量净额
48,539,975.89 34,136,437.56 42.19%
金流入小计 减少。
购建固定资
4,712,382,871.73 7,218,115,166.46 -34.71%
产、无形资
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产和其他长
期资产支付
的现金
取得子公司
及其他营业
1,450,000,000.00 0.00 100.00%
单位支付的
现金净额
支付其他与
投资活动有 7,106,117.71 0.00 100.00%
关的现金
投资活动现
6,169,488,989.44 7,228,915,166.46 -14.66%
金流出小计
投资活动产
生的现金流 -6,120,949,013.55 -7,194,778,728.90 14.93%
量净额
筹资活动现
15,801,105,764.12 14,121,078,858.09 11.90%
金流入小计 主要原因是筹资活动偿还债
筹资活动现 务支付的现金及分配股利同
13,998,400,592.44 11,324,950,371.76 23.61%
金流出小计 比增加幅度高于筹资活动现
筹资活动产 金流入，致使筹资活动现金流
生的现金流 1,802,705,171.68 2,796,128,486.33 -35.53% 量净额减少。
量净额
汇率变动对
现金及现金 主要原因是本期汇率变动影
4,993,299.59 11,244,472.92 -55.59%
等价物的影 响所致。
响
现金及现金
主要原因是经营活动产生的
等价物净增 -489,687,199.79 511,055,700.50 -195.82%
现金流量净额减少较多，致使
加额
本期现金及现金等价物净增
期末现金及
加额与期末现金及现金等价
现金等价物 1,282,651,530.76 1,772,338,730.55 -27.63%
物余额减少。
余额
山东太阳纸业股份有限公司
二○二三年四月二十二日
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