证券代码：002078             证券简称：太阳纸业         公告编号：2023-010



                       山东太阳纸业股份有限公司

                     关于开展金融衍生品交易的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
    重要内容提示：
    1、投资种类：金融机构提供的远期业务、掉期业务（货币掉期、利率掉期）、
互换业务（货币互换、利率互换）、期权业务（外汇期权、利率期权）等及以上业务
的组合。
    2、投资金额：山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）拟开展的外汇
衍生品交易业务额度为 1 亿美元或其他等值外币，额度使用期限自该事项获股东大会
审议通过之日起 12 个月内。上述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点
的累计余额不超过 1 亿美元或其他等值外币。
    3、公司于 2023 年 4 月 20 日召开第八届董事会第十三次会议和第八届监事会第
七次会议，会议分别审议通过了《关于开展金融衍生品交易业务的议案》、《关于开
展金融衍生品交易的可行性分析报告》。本次交易事项不构成关联交易，《关于开展
金融衍生品交易的议案》、《关于开展金融衍生品交易的可行性分析报告》需提交公
司 2022 年年度股东大会进行审议。
    4、特别风险提示：本业务在投资过程中存在市场风险、流动性风险、操作风
险、履约风险及法律风险，敬请投资者注意投资风险。


    根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
7 号——交易与关联交易》、《公司章程》等相关规定，现将相关情况公告如下：
    一、开展金融衍生品交易情况概述
    1、投资目的
    随着公司进出口业务的不断拓展，外汇收支规模亦同步增长，收支结算币别及收
支期限的不匹配使外汇风险敞口不断扩大。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率




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和利率波动幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。为锁定成本，规避和防范汇率、
利率风险，公司拟根据具体情况，通过外汇衍生品交易适度开展外汇套期保值。公司
开展的外汇衍生品交易业务与公司日常经营需求紧密相关，是基于公司外币资产、负
债状况以及外汇收支业务情况具体开展。公司进行适当的外汇衍生品交易业务能够提
高公司积极应对外汇波动风险的能力， 更好的规避公司所面临的外汇汇率、利率风
险，增强公司财务稳健性。
    公司拟开展的金融衍生品交易将遵循合法、谨慎、安全、有效的原则，所有金融
衍生品交易以套期保值、规避和防范利率、汇率风险为目的，不影响公司正常生产经
营，不进行投机和套利交易。
    2、投资金额：公司拟开展的外汇衍生品交易业务额度为 1 亿美元或其他等值外
币，额度使用期限自该事项获股东大会审议通过之日起 12 个月内。上述额度在期限
内可循环滚动使用，但期限内任一时点的累计余额不超过 1 亿美元或其他等值外币。
    3、投资品种：金融机构提供的远期业务、掉期业务（货币掉期、利率掉期）、
互换业务（货币互换、利率互换）、期权业务（外汇期权、利率期权）等及以上业务
的组合。
    4、投资方式：公司拟开展的外汇衍生品交易业务只限于与公司生产经营所使用
的主要结算货币相同的币种，交易对手方为经国家外汇管理局和中国人民银行批准，
具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。
    5、交易对手方：经营稳健、资信良好、具有金融衍生品交易业务经营资格的银
行等金融机构，与公司不存在关联关系。
    6、投资期限：期限为自公司股东大会审批通过之日起 12 个月内有效。
    7、 授权：授权公司董事长在上述授权额度和期限内，审批公司日常金融衍生品
交易具体操作方案、签署相关协议及文件。
    8、 资金来源：公司开展金融衍生品交易业务的资金为自有资金。
    二、审议程序
    2023 年 4 月 20 日，公司召开的第八届董事会第十三次会议，会议审议通过了
《关于开展金融衍生品交易业务的议案》、《关于开展金融衍生品交易的可行性分析
报告》； 公司独立董事就该议案发表了独立意见。公司于同日召开的第八届监事会
第七次会议，会议审议通过了《关于开展金融衍生品交易业务的议案》、《关于开展
金融衍生品交易的可行性分析报告》。




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       本次拟开展的金融衍生品交易业务不涉及关联交易。
       本议案尚需提交公司 2022 年年度股东大会审议。
       三、投资风险分析
       公司开展金融衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，保持风险中性理念；不
做投机性的交易操作，但金融衍生品交易仍存在一定的风险：
       1、市场风险：公司开展的金融衍生品交易业务，主要为与主营业务相关的套期
保值类业务，存在因标的汇率、利率与到期日市场实际汇率、利率的差异，从而导致
金融衍生品价格变动而造成亏损的风险；在金融衍生品的存续期内，在汇率波动较大
的情况下，公司操作的衍生金融产品可能会带来较大公允价值变动损益。
       2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
       3、操作风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能带来因交
易或管理人员的人为错误或系统故障、控制失灵而造成的操作风险。
       4、履约风险：开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风
险。
       5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约
无法正常执行而给公司带来损失。
       四、金融衍生品交易业务风险控制措施
       1、明确交易原则：公司开展的金融衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、
利率风险为目的，禁止任何风险投机行为；公司金融衍生品交易额度不得超过经董事
会或股东大会审议批准的授权额度。
       2、交易对手管理：严格筛选交易对手方，仅与经营稳健、资信良好、具有金融
衍生品交易业务经营资格的银行等金融机构开展衍生品交易，必要时邀请外部专业投
资和法律事务服务等机构，为公司的金融衍生品交易提供咨询服务，为公司提供科学
严谨的投资策略和建议。
       3、产品选择：公司仅进行汇率及利率相关金融衍生品交易，并考虑评估交易商
品在市场上需具备一般性、普遍性，以确保各项交易到期时能顺利完成交割作业。
       4、制度完善：按照公司《对外投资管理制度》、《金融衍生品交易管理制度》
要求，严格履行审批程序，及时履行信息披露义务和内部风险报告制度，控制交易风
险。




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       5、监督检查：独立董事、监事会有权对公司购买的衍生金融产品进行监督与检
查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
       6、定期披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求，及时完成信息披露工
作。
       五、开展金融衍生品交易业务对公司的影响和交易相关会计处理
       1、公司开展以套期保值为目的的金融衍生品交易业务，有利于降低汇率、利率
变动的风险，提高资金使用效率，提高财务稳健性，保障公司股东权益。
       2、公司在上述授权额度和期限内开展金融衍生品交易业务，不会影响公司的正
常生产经营。
       3、公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 24 号-套期保值》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》相关规定及其指
南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表
相关项目。
       六、独立董事意见
       经审查，独立董事认为：公司开展汇率风险管理相关的金融衍生品交易业务符合
公司实际经营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司经营业绩的影响；公司
根据相关法律、法规，严格履行审批程序，及时履行信息披露义务和内部风险报告制
度，有利于控制交易风险。本次开展金融衍生品交易业务事项的决策程序符合《深圳
证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与
关联交易》等相关法律、法规及规范性文件的相关规定，不影响公司日常经营业务的
开展，符合公司和全体股东的利益。因此我们同意公司在批准额度范围内开展金融衍
生品交易业务。
       我们同时将积极关注后续公司在实际操作时的财务和现金流状况，保证该行为不
影响公司正常生产经营的进行，并及时与公司审计部、财务部沟通，加强对金融衍生
品交易业务的风险研究，保证资金的安全性和收益的稳健性。
       七、监事会意见
       监事会认为公司开展汇率风险管理相关的金融衍生品交易业务，可以有效降低汇
率波动对公司经营的影响，保持公司相对稳定的利润水平，不存在损害公司及所有股




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东，特别是中小股东利益的情形，事项决策和审议程序合法、合规，同意公司在批准
额度范围内开展金融衍生品交易业务。
   八、备查文件
   1、第八届董事会第十三次会议决议；
   2、第八届监事会第七次会议决议；
   3、独立董事专项说明以及关于公司第八届董事会第十三次会议有关事项的独立
意见。
   特此公告。




                                                  山东太阳纸业股份有限公司
                                                          董    事    会
                                                    二○二三年四月二十二日




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