广州海鸥卫浴用品股份有限公司



    

    Guangzhou Seagull Kitchen and Bath Products Co.,Ltd

    

    二零零九年半年度报告

    

    二零零九年七月二十七日1

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

    

    导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    

    公司董事会成员九人，董事长唐台英、董事温志武因公出差，委托副董事长叶煊代为出席和表决，

    

    独立董事刘凯湘因公务请假，委托独立董事汤谷良代为出席和表决，其余董事均亲自出席了本次审议

    

    2009 年半年度报告的董事会。

    

    公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    公司董事长唐台英先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人庞维宏先生声明：保证本半年度报告

    

    中财务报告的真实、完整。2

    

    目 录

    

    第一节 公司基本情

况.............................................................................................................

..................... 3

    

    第二节 股本变动及主要股东持股情

况....................................................................................................... 5

    

    第三节 董事、监事、高级管理人员情

况................................................................................................... 8

    

    第四节 董事会报

告.............................................................................................................

......................... 9

    

    第五节 重要事

项.............................................................................................................

........................... 14

    

    第六节 财务报告（未经审计） 

...............................................................................................................

.. 20

    

    第七节 备查文

件.............................................................................................................

........................... 693

    

    第一节 公司基本情况

    

    一、公司基本情况

    

    （一）公司法定中、英文名称及缩写

    

    中文名称：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 简称：海鸥卫浴

    

    英文名称：Guangzhou Seagull Kitchen and Bath Products Co.,Ltd. 简称： Seagull

    

    （二）公司法定代表人：唐台英

    

    （三）公司董事会秘书及其证券事务代表

    

    董事会秘书 证券事务代表

    

    姓名 崔鼎昌 马琳

    

    联系地址

    

    广州市番禺区市桥禺山西路联邦工业

    

    城内

    

    广州市番禺区市桥禺山西路联邦工业

    

    城内

    

    电话 020-84896096-8809 020-34808178

    

    传真 020-34808171 020-34808171

    

    电子信箱 richard.tsuei@seagullgroup.cn merlinalee@yahoo.com.cn

    

    （四）公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱

    

    注册地址：广州市番禺区市桥禺山西路联邦工业城内

    

    办公地址：广州市番禺区市桥禺山西路联邦工业城内

    

    邮政编码：511400

    

    互联网址：www.seagullgroup.cn

    

    电子信箱：seagull@seagullgroup.cn

    

    （五）公司选定的信息披露报纸、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备

    

    置地点

    

    信息披露报纸：《证券时报》

    

    登载年报的证监会指定网站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）

    

    半年报备置地点：海鸥卫浴董事会秘书室4

    

    （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    

    公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：海鸥卫浴

    

    股票代码：002084

    

    （七）其他有关资料

    

    1、 公司首次注册日期：2003 年8 月12 日

    

    最近一次变更注册登记日期：2009 年3 月2 日

    

    地点：广州市工商行政管理局

    

    2、 营业执照注册号：企股粤穗总字第007317 号

    

    3、 税务登记号码：粤地税字440113708214995 号

    

    粤国税字440181708214995 号

    

    4、公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司

    

    办公地址：深圳市深南中路2072 号电子大厦8 楼

    

    二、主要财务数据和指标

    

    （一）主要会计数据和财务指标

    

    单位：（人民币）元

    

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    

    （％）

    

    总资产 1,449,870,383.63 1,505,625,503.07 -3.70%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 717,297,928.73 725,739,606.79 -1.16%

    

    股本 233,043,971.00 211,858,156.00 10.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.08 3.43 -10.20%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    

    营业总收入 499,141,692.28 912,867,489.26 -45.32%

    

    营业利润 -3,954,134.05 42,537,367.51 -109.30%

    

    利润总额 -4,016,086.00 41,712,917.68 -109.63%

    

    归属于上市公司股东的净利润 -6,529,856.09 31,182,262.02 -120.94%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    

    净利润

    

    -5,701,023.70 31,420,987.07 -118.14%

    

    基本每股收益（元/股） -0.03 0.13 -123.08%

    

    稀释每股收益（元/股） -0.03 0.13 -123.08%

    

    净资产收益率（%） -0.91% 4.40% -5.31%

    

    经营活动产生的现金流量净额 71,359,067.69 30,112,545.31 136.97%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.31 0.14 121.43%

    

    （二）非经常性损益项目

    

    单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    

    非流动资产处置损益 -311,255.24

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    80,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 169,303.29

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -724,018.63

    

    少数股东权益影响额 -45,693.87

    

    所得税影响额 2,832.06

    

    合计 -828,832.39 -5

    

    （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号—净资产收益率和每股收益的计

    

    算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

    

    单位：（人民币）元

    

    净资产收益率（%） 每股收益

    

    报告期利润

    

    （2009 年1-6 月） 全面摊薄 加权平均

    

    基本每股

    

    收益

    

    稀释每股

    

    收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润

    

    -0.91% -0.90% -0.0280 -0.0280

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润

    

    -0.79% -0.79% -0.0245 -0.0245

    

    第二节 股本变动及主要股东持股情况

    

    一、股本变动情况

    

    报告期内，公司根据2008 年年度股东大会决议实施资本公积金转增股本方案，以总股本211,858,156

    

    股为基数，每10 股转增1 股。转增方案实施完毕后，公司总股本由211,858,156 股增加为233,043,971 股。

    

    具体情况如下表所示：

    

    （一）股份变动情况表

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 158,458,156 74.79% 15,845,815 15,845,815 174,303,971 74.79%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 76,059,915 35.90% 7,605,991 7,605,991 83,665,906 35.90%

    

    其中：境内非国有

    

    法人持股

    

    76,059,915 35.90% 7,605,991 7,605,991 83,665,906 35.90%

    

    境内自然人持

    

    股

    

    4、外资持股 82,398,241 38.89% 8,239,824 8,239,824 90,638,065 38.89%

    

    其中：境外法人持

    

    股

    

    82,398,241 38.89% 8,239,824 8,239,824 90,638,065 38.89%

    

    境外自然人持

    

    股

    

    5、高管股份

    

    二、无限售条件股份 53,400,000 25.21% 5,340,000 5,340,000 58,740,000 25.21%

    

    1、人民币普通股 53,400,000 25.21% 5,340,000 5,340,000 58,740,000 25.21%

    

    2、境内上市的外资

    

    股

    

    3、境外上市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 211,858,156 100.00% 21,185,815 21,185,815 233,043,971 100.00%6

    

    （二）有限售条件股份可上市交易时间

    

    单位：股

    

    时 间

    

    限售期满新增

    

    可上市交易股份数量

    

    有限售条件股份

    

    数量余额

    

    无限售条件股份

    

    数量余额

    

    说 明

    

    2009 年11 月24 日 174,303,971 0 233,043,971 发起人股

    

    （三）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位：股

    

    序

    

    号

    

    有限售条件

    

    股东名称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量

    

    可上市交易时间

    

    新增可上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    1 中馀投资有限公司 73,207,669 2009 年11 月24 日73,207,669

    

    2

    

    广州市创盛达水暖

    

    器材有限公司 69,721,589 2009 年11 月24 日69,721,589

    

    3 中盛集团有限公司 17,430,396 2009 年11 月24 日17,430,396

    

    4

    

    广州市裕进贸易有

    

    限公司 8,715,198 2009 年11 月24 日8,715,198

    

    5

    

    广州市致顺贸易

    

    有限公司 5,229,119 2009 年11 月24 日5,229,119

    

    自股票上市之

    

    日起36 个月

    

    内，不转让或者

    

    委托他人管理

    

    其已直接和间

    

    接持有的发行

    

    人股份，也不由

    

    发行人收购该

    

    部分股份。承诺

    

    期限届满可上

    

    市流通。

    

    （四）股东数量和持股情况表

    

    单位：股

    

    股东总数(户) 20,857

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    

    持有有限售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻结的股

    

    份数量

    

    中馀投资有限公司 境外法人 31.41% 73,207,669 73,207,669 0

    

    广州市创盛达水暖器材

    

    有限公司

    

    境内非国有

    

    法人

    

    29.92% 69,721,589 69,721,589 52,000,000

    

    中盛集团有限公司 境外法人 7.48% 17,430,396 17,430,396 0

    

    广州市裕进贸易有限公

    

    司

    

    境内非国有

    

    法人

    

    3.74% 8,715,198 8,715,198 0

    

    广州市致顺贸易有限公

    

    司

    

    境内非国有

    

    法人

    

    2.24% 5,229,119 5,229,119 07

    

    中信证券-建行-中信证

    

    券股债双赢集合资产管

    

    理计划

    

    境内非国有

    

    法人

    

    0.67% 1,549,905 0 未知

    

    中国建设银行-海富通风

    

    格优势股票型证券投资

    

    基金

    

    境内非国有

    

    法人

    

    0.54% 1,264,992 0 未知

    

    中国工商银行-易方达价

    

    值成长混合型证券投资

    

    基金

    

    境内非国有

    

    法人

    

    0.30% 699,959 0 未知

    

    中国建设银行-国泰金马

    

    稳健回报证券投资基金

    

    境内非国有

    

    法人

    

    0.18% 430,000 0 未知

    

    倪明华 境内自然人 0.18% 425,400 0 未知

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    中信证券-建行-中信证券股债双赢集合

    

    资产管理计划

    

    1,549,905 人民币普通股

    

    中国建设银行-海富通风格优势股票型

    

    证券投资基金

    

    1,264,992 人民币普通股

    

    中国工商银行-易方达价值成长混合型

    

    证券投资基金

    

    699,959 人民币普通股

    

    中国建设银行-国泰金马稳健回报证券

    

    投资基金

    

    430,000 人民币普通股

    

    倪明华 425,400 人民币普通股

    

    冯跃军 352,440 人民币普通股

    

    万中华 300,000 人民币普通股

    

    吴东宜 264,601 人民币普通股

    

    余锦容 246,000 人民币普通股

    

    张炳娟 240,016 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一

    

    致行动的说明

    

    前十名股东中，中馀投资有限公司与中盛集团有限公司存在关联关系，前者的两

    

    名董事唐台英、戎启平分别持有后者50%股份；广州市创盛达水暖器材有限公司

    

    与广州市裕进贸易有限公司、广州市致顺贸易有限公司均存在关联关系，创盛达

    

    的董事叶煊持有裕进60%股权，创盛达的董事李培基持有致顺80%股权；未知其

    

    他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    

    前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动

    

    人。

    

    （五）报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变化。8

    

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况

    

    本公司董事、监事、高级管理人员均未直接持有公司股份，其中有11 位分别通过股东单位及股东之

    

    股东单位间接持有公司股份。报告期内，因公司实施资本公积金转增股本方案（每10 股转增1 股），上述

    

    人员持股数量按比例相应增加（唐台英、戎启平持有的股份分别为唐台英、戎启平与其家人持有的股份总

    

    数），详情见下表：

    

    间接持股数（单位：股）

    

    姓名 职务

    

    年初持股数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持

    

    股份数量

    

    期末持股数

    

    其中：

    

    持有限制性

    

    股票数量

    

    期末持有股

    

    票期权数量

    

    变动原因

    

    唐台英 董事长 25,194,847 2,519,484 0 27,714,331 0 0 公积金转股

    

    叶煊 副董事长、总经理 21,867,225 2,186,722 0 24,053,947 0 0 公积金转股

    

    李培基 董事、副总经理 20,282,643 2,028,264 0 22,310,907 0 0 公积金转股

    

    戎启平 董事 25,210,693 2,521,069 0 27,731,762 0 0 公积金转股

    

    高大勇 董事、副总经理 1,584,582 158,458 0 1,743,040 0 0 公积金转股

    

    温志武 董事 0 0 0 0 0 0

    

    顾家麒 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    汤谷良 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    刘凯湘 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    林峰 监事会主席 16,479,648 1,647,964 0 18,127,612 0 0 公积金转股

    

    陈定 监事 554,604 55,460 0 610,064 0 0 公积金转股

    

    何启深 监事 1,743,039 174,303 0 1,917,342 0 0 公积金转股

    

    崔鼎昌 董事会秘书、副总经理1,077,516 107,751 0 1,185,267 0 0 公积金转股

    

    王瑞泉 副总经理 0 0 0 0

    

    0 0

    

    陈巍 副总经理 713,061 71,306 0 784,367 0 0 公积金转股

    

    郭东泽 副总经理 0 0 0 0 0 0

    

    唐万佑 副总经理 0 0 0 0 0 0

    

    袁训平 副总经理 316,916 31,691 0 348,607 0 0 公积金转股

    

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    

    鉴于公司第二届董事会、第二届监事会成员任期于2009 年7 月17 日届满。2009 年6 月22 日，公司

    

    第二届董事会第二十二次临时会议审议通过了《关于公司第二届董事会换届选举的议案》，提名唐台英、

    

    叶煊、李培基、高大勇、王瑞泉、陈定、钱明星、徐绍宏、刘斌为公司第三届董事会董事候选人，其中钱9

    

    明星、徐绍宏、刘斌为独立董事候选人；公司第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于公司第二届监

    

    事会股东代表监事换届选举的议案》，提名林峰、戎启平为公司第三届监事会股东代表监事侯选人。以上

    

    两项议案尚需提请股东大会批准。

    

    2009 年6 月22 日，公司召开2009 年第二次工会会议，选举何启深为第三届监事会职工代表监事，将

    

    与股东大会选举产生的2 名股东代表监事共同组成公司第三届监事会。

    

    第四节 董事会报告

    

    一、报告期内公司经营情况的回顾

    

    （一）总体经营情况概述

    

    报告期内，公司实现营业收入49,914.17 万元，比上年同期91,286.75 万元减少45.32%；实现营业利

    

    润-395.41 万元，比上年同期4,253.74 万元减少109.30%；实现净利润-652.99 万元，比上年同期3,118.23

    

    万元减少120.94%。经营活动产生现金流量净额为7,135.91 万元，比上年同期3,011.25 万元增长136.97%。

    

    受全球经济危机影响，2009 年上半年全球建筑业景气同比严重下滑，公司客户大都有不同程度的衰退。

    

    为应对危机，客户除减少订单外，并削减库存，致本公司业务量减少较大。面对前所未有的严重困难和严

    

    峻挑战，公司管理层果断提出“务本崇实”的经营理念，及时采取一系列措施加大力度调整客户和市场开

    

    发策略、控降成本、改善管理、不断创新。各项举措卓有成效，公司总体运行平稳。

    

    进入3 月份以来，市场有所回暖，订单回升，同时公司降低成本的效果逐步体现。第二季度公司营业

    

    收入环比增长12.10%，实现净利润235.95 万元，扭转了亏损局面，经营活动现金流继续增加，环比增长

    

    258.82%，业绩较第一季度明显改善。

    

    报告期内，公司继续加大创新力度，积极发展环保节能的新型卫浴产品。公司掌握的低铅铜产品技术

    

    处于行业领先地位，并已从工艺开发与研究阶段顺利量产，自三月份陆续开始出货，产能逐步增加。预期

    

    随着2010 年美国加州《AB1953 法案》的实施，对低铅产品的需求将持续增长。

    

    报告期内，公司掌握的温控关键技术继续保持领先，迄今仍然为国内唯一一家温控暖气阀产品（TRV）

    

    通过欧盟EN215认证、恒温混水阀（TMV）通过欧盟TMV2、TMV3认证的企业。凭借领先的温控技术，公司加

    

    大温控阀、地暖（地面低温辐射采暖）产品外销、内销市场的拓展力度。外销市场方面，年初恒温混水阀

    

    产品首次成功打入美国市场，新开发的自动排气阀产品成功打入德国市场；年中，温控暖气阀产品成功进

    

    入德国零售市场，新开发用于太阳能系统的防冻阀和溢流阀产品也赢得澳洲首批订单。内销市场方面，公

    

    司组建了专门的内销团队，市场拓展初见成效。

    

    公司正致力于加速整组龙头及浴缸、淋浴房等整体卫浴配套产品的制造服务能力，以建立为客户提供10

    

    全面解决方案的能力，扩大产品纵深，提升竞争能力。报告期内，公司浴缸、淋浴房业务取得突破性进展，

    

    建成了浴缸、淋浴房生产线，并接获来自多家世界浴缸领军品牌的生产订单，预计于今年10月份首批出货。

    

    由于以上因素以及经营环境的向好，管理层预计下半年公司经营业绩仍将稳步回升。

    

    （二）报告期内，净利润与上年同期相比发生重大变化的原因说明

    

    报告期内，公司净利润同比减少主要受以下因素影响：

    

    1、受全球经济危机影响，全球建筑业景气严重下滑，客户订单减少并削减库存致业务量下滑较大，

    

    而铜价同比下滑约40%，从而导致营业收入减少；

    

    2、珠海厂区已逐步投产，折旧较去年同期增加约1000 万元；

    

    3、公司通过预售外汇进行汇率套期保值，去年同期有较高的远期结汇收益，而今年则有较大的结汇

    

    损失，导致财务费用增加；

    

    4、为适应2010 年美国加州《AB1953 法案》，上半年发生低铅铜研发支出约1200 万元，低铅铜产品

    

    自二季度已开始出货。

    

    5、尽管公司主要产品的出口退税率较去年同期提高了近5 个百分点，但由于铜价下跌及客户订单减

    

    少导致收入额减少，使成本降低的效果受到一定削弱。

    

    为把上述诸多不利因素的影响降到最低，公司积极采取多项措施，以提高利润：

    

    1、业务单位积极争取订单，并积极开拓新市场，第二季度收入环比增长12.10%；

    

    2、持续推动生产力提升，提高良品率，加强成本、费用控制，毛利率同比有所提高；

    

    3、加强月度资金计划、存货及应收账款管理，提高资产使用效率，上半年经营性活动净现金流同比增

    

    长136.97%，以确保公司资金链安全，降低资金占用成本，提升公司利润。

    

    （三）公司主营业务及经营情况

    

    1、主营业务范围

    

    公司归属于五金制品行业，经营范围是开发、生产高档水暖器材及五金件，销售本企业产品。公司自

    

    设立以来，主营业务一直为水龙头零组件等卫浴五金产品的设计、开发、制造和销售，主要产品和服务未

    

    发生变化，主营业务鲜明。

    

    2、主营业务分产品、地区经营情况分析

    

    A．主营业务产品结构情况表 （单位：人民币万元）

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    

    营业收入比上

    

    年同期增减（%）

    

    营业成本比上

    

    年同期增减（%）

    

    毛利率比上年同

    

    期增减（%）

    

    主营业务收入 48,404.59 41,022.20 15.25% -45.54% -46.48% 1.50%11

    

    主营业务分产品情况

    

    水龙头零件组件 31,336.21 26,253.47 16.22% -38.10% -37.95% -0.21%

    

    水漏排水类 3,656.85 3,430.66 6.19% -69.86% -70.16% 0.93%

    

    卫浴配件类 5,630.31 5,166.16 8.24% -57.54% -57.29% -0.53%

    

    温控阀 1,226.87 1,002.40 18.30% -60.67% -62.34% 3.62%

    

    锌合金 6,554.34 5,169.51 21.13% -31.17% -34.55% 4.07%

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元。

    

    B．主营业务分地区情况表 （单位：人民币万元）

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    国外 43,012.85 -45.02%

    

    国内 5,391.74 -49.30%

    

    合计 48,404.59 -45.54%

    

    二、对2009 年下半年的展望

    

    （一）外部环境与行业发展趋势

    

    2009 年下半年，由于各国政府经济刺激政策陆续到位，国际经济形势已显现积极变化，金融市场有所

    

    改善，房地产市场继续回暖，预计实体经济将于下半年逐渐复苏；整体经济虽有走出危机迹象，但基础仍

    

    然脆弱。目前国家调控政策短期仍维持宽松，但不排除随着全年GDP 增长指标的达成可能出现实质调整。

    

    下半年出口、内需仍存在不确定性、国内各种要素成本价格的再度上升以及人民币对美元等主要货币汇率

    

    波动都将对出口企业造成一定影响。

    

    对于卫浴行业而言，国内企业在成本、技术、规模、效率、品质等综合竞争能力的比较优势仍然存在，

    

    随着经营环境的改善，行业发展的战略机遇期仍然存在。国外品牌商为进一步削减成本，正酝酿着将更多

    

    的制造、研发业务转移到低成本制造国家，公司作为水龙头制造服务的领先企业，极有机会成为客户扩大

    

    合作的首选。另一方面，受经济危机的影响，国内企业出口受限，行业产能过剩严重，造成竞争加剧。许

    

    多企业已准备或着手开拓国内市场。调查显示，2020 年中国有望成为全球最大的高档卫浴产品消费市场，

    

    相信未来的竞争将逐步转向对国内市场的争夺。为有效分享国内市场的成长，公司已在不与客户竞争的温

    

    控节能产品和地暖产品领域占有了高端市场，展示出自身的竞争力。

    

    经过近年的资本投入，珠海生产基地已如期建立并部分顺利投产。只要我们在经济低谷中专注于为客

    

    户提供更好的服务，改善市场分布，踏实做好主业，进一步完善管理，必能为下一阶段的发展和快速成长

    

    奠定坚实基础，迎来更大的发展机遇。

    

    （二）公司2009 年下半年经营计划

    

    为了应对2009 年的机遇和挑战，管理层将公司2009 年定义为“务本崇实年”。

    

    2009 年下半年，公司将继续按照“精简组织、精实人员、精益生产；重视工作伦理、重视项目管理”

    

    的经营决策，致力于“巩固制造功底，进一步提升生产效率”，借助零件制造优势发展整组事业，以整组

    

    业务拉动零件成长，进一步释放珠海基地产能。加速提升研发设计能力、为客户提供客制化的整体服务，

    

    打造完整的全面解决方案，为客户创造价值，进一步拓展客户层面，尤其关注新兴地区客户的拓展，使海12

    

    鸥卫浴在激烈的竞争中永远成为客户心中首选，保持业务的长足进步。

    

    同时，大力发展温控阀、地暖等节能节水环保概念产品，并进入国内市场，以降低出口市场的不利风

    

    险，并充分分享国内经济增长的成果。公司还将进一步深化推动组织变革，优化财务及资产管理系统，持

    

    续关注现金流，关注利润率，提升公司价值；稳健利用金融工具，抵御市场风险。

    

    （三）风险因素及对策

    

    （1）、欧美房地产市场景气风险

    

    公司的主要客户为欧美顶级卫浴品牌商，2009 年上半年，公司对美洲、欧洲市场的销售额约占公司总

    

    销售额的80%以上；欧美房地产市场的景气度，是影响收入和利润的重要因素。

    

    对策：为降低欧美房地产市场波动给公司收益造成影响，公司将在现有客户的基础上，拓展新产品，

    

    并积极开拓新客户，开拓新兴国家市场，拓展温控阀产品、地暖系统的内销市场，积极降低生产和管理成

    

    本，向整组龙头、淋浴房、浴缸、研发设计、售后服务延伸，为客户提供更完整的服务，使海鸥卫浴在激

    

    烈的竞争中永远成为客户心中的首选，争取更高的市场占有率。

    

    （2）、原材料价格波动加剧风险

    

    公司生产产品所需的主要原材料铜合金、锌合金和外购零配件等是影响成本和利润的重要因素。公司

    

    存在原材料价格波动对收益水平造成影响的风险。

    

    对策：公司将继续发挥集中采购优势，适时监控主要原材料的价格走势，科学制定采购计划与策略，

    

    规避原材料的价格风险。同时，进一步提高反应速度，加强控制各项管理费用支出，降低非生产性支出，

    

    提高资金使用率，努力降低生产成本和管理成本。

    

    （3）、人民币升值及汇率变动风险

    

    公司产品出口主要以美元和欧元结算，辅以部分人民币、英镑及其他货币，2009 年上半年，人民币对

    

    美元汇率比较稳定，对欧元汇率则有大幅波动，期间最大振幅达到14.7%,09 年下半年人民币对主要结算

    

    货币的汇率仍存在升值及波动风险。

    

    对策：除已与客户议定的汇率调价机制外，公司将采取以下主要应对措施：①继续提升产品的技术附

    

    加值和品质，争取更大的利润空间；②预售远期外汇，向金融机构预先锁定结汇汇率，减少结汇损失；③

    

    加快资金回笼速度，要求客户提前付汇。

    

    （4）、贸易保护政策风险

    

    由于世界经济尚未走出危机，各国为了解决本国的经济、就业等问题，有可能设置或提高贸易壁垒，

    

    而公司产品主要以出口为主，将受贸易保护主义影响。

    

    对策：积极调整公司产品市场结构，凭籍公司领先的温控技术，积极开拓国内地暖市场，分享国内经

    

    济快速发展的硕果。13

    

    （四）、对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    

    单位：（人民币）元

    

    2009 年1-9月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    

    业绩 归属于母公司所有者的净利润在1000 万元以内。

    

    2008 年1-9 月经营业绩

    

    归属于母公司所有者的

    

    净利润：

    

    47,149,135.88

    

    业绩变动的原因说明

    

    房地产市场持续回暖，公司订单自二季度以来出现明显回升；处于行业领先

    

    的低铅铜产品销量快速增长，整组业务发展迅速，同时降低成本效果逐步体

    

    现。预计第三季度业绩环比增长较为强劲，1-9 月实现盈利在1000 万元以内。

    

    三、2009 年上半年公司的投资情况

    

    公司首次公开发行募集资金已于2008 年使用完毕。报告期内，公司无非募集资金重大投资项目。

    

    四、开展投资者关系管理的情况

    

    报告期内，公司严格遵循《投资者关系工作制度》的规定，本着公平信息披露的原则，积极建立与投

    

    资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，利益一致的关系。具体来说：

    

    （一）公司指定董事长为投资者关系工作的第一负责人，董事会秘书室为开展投资者关系工作的归口

    

    管理部门和日常工作机构，在董事会秘书的领导下开展工作。

    

    （二）报告期内，公司安排专人做好投资者的来访接待工作，共接待投资者、新闻媒介记者来访8 次，

    

    接待人数为24 人，并对每次活动建立了完备的档案。

    

    （三）报告期内，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了一次业绩说明会，公司管理层就2008

    

    年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者的意见和

    

    建议，进一步增强了投资者对公司的了解。

    

    （四）报告期内，公司参加了由广东证监局、广东上市公司协会举办的“广东上市公司集体宣传日暨

    

    全国投资者接待日”活动，通过网上互动的方式与投资者进行了良好沟通。

    

    （四）公司开设了投资者关系热线电话、传真与电子邮箱，由董事会秘书室的投资者关系工作人员及

    

    时组织回复，尽力解答投资者的疑问。14

    

    第五节 重要事项

    

    一、公司治理状况

    

    报告期内，公司不断完善法人治理结构，规范运作，提高公司治理水平。

    

    1、公司按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（第57 号令）修订公司章程，

    

    规范了现金分红的若干事项以保证对投资者的合理回报。

    

    2、公司按照中国证监会公告[2008]48 号的要求加强对外部信息报送和使用的管理，并修改《信息披

    

    露管理制度》，建立了内部知情人登记备案制度。

    

    3、公司按照中国证监会公告[2008]48 号的要求，修改了《董事会审计委员会年度财务报告审议工作

    

    制度》，细化并加强了独立董事和审计委员会在年报编制、审计、审议、披露过程中的工作职责。

    

    4、为推进公司健康永续发展，积极承担社会责任，根据《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》

    

    等有关规定，制定了《广州海鸥卫浴用品股份有限公司社会责任制度》。

    

    5、报告期内，中国证监会广东监管局于2009 年 6 月22 日印发了[2009]10 号《现场检查结果告知

    

    书》，指出本公司“未建立期货套期保值内部控制制度，期货套期保值业务内部管理有待加强”、“现行外

    

    汇资产管理规定过于简单，远期结汇的内部管理制度不够健全”。公司对照广东证监局提出的整改意见以

    

    及深圳证券交易所相关规定，结合本公司的实际情况进行了深入、认真的整改与落实，分别制定了《期货

    

    套期保值业务内部控制制度》、《远期结售汇业务业务内部控制制度》，对相关业务的操作原则、审批权限、

    

    组织机构及其职责、授权制度、业务流程、风险管理制度、报告制度、信息披露、档案管理、保密制度、

    

    责任追究等事项做出了明确规定。截止报告期末，对告知书中所列事项均已整改完毕，公司治理的实际情

    

    况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。（详情见2009 年7 月29 日巨潮资讯网《广

    

    州海鸥卫浴用品股份有限公司关于广东证监局2009 年年报专项检查关注问题整改情况的报告》）

    

    二、报告期内实施的利润分配或资本公积金转增股本方案执行情况

    

    根据公司2008年年度股东大会决议，公司2008年度不进行现金利润分配，以2008年年末股本

    

    211,858,156 股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增1股。

    

    公司于2009年4月23日在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《广州海鸥卫浴用品股份有限公司关于

    

    二OO八年度资本公积金转增股本的实施公告》：本次转增股本的股权登记日为2009 年4 月30 日，除权日

    

    为2009 年5 月4 日，新增可流通股份上市日为2009 年5 月4 日。

    

    三、公司2009 年中期无利润分配预案，无公积金转增股本预案。15

    

    四、重大诉讼、仲裁事项

    

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    

    五、公司重大资产收购、出售及企业合并事项

    

    报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。

    

    六、报告期内重大关联交易事项

    

    （一）与日常经营相关的关联交易

    

    关联方

    

    名称

    

    与上市公司

    

    的关联关系

    

    交易

    

    类型

    

    2009 年度协议最

    

    高交易金额

    

    （元）

    

    2009 年1-6 月

    

    实际交易金额

    

    （元）

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    （%）

    

    定价依据 结算

    

    方式

    

    玉环前

    

    进卫浴

    

    用品有

    

    限公司

    

    本公司股东

    

    中盛集团有

    

    限公司的参

    

    股公司

    

    采购

    

    货物

    

    20,000,000.00 77,006.53 0.029 在有市场可比价格的情

    

    况下，参照市场价格制

    

    定，在无市场可比价格的

    

    情况下，以成本加成或协

    

    商方式定价。

    

    电汇

    

    玉环前进卫浴用品有限公司（简称“玉环前进”），是本公司股东中盛集团有限公司参股30%的企业。

    

    玉环前进主要生产销售阀门、水暖卫浴制品及汽车摩托车配件。2009 年2 月25 日公司与玉环前进签订了

    

    《零配件供应协议》，有效期为1 年（2009 年1 月1 日至12 月31 日）。上述协议在关联方股东回避的情况

    

    下经公司2008 年年度股东大会批准。

    

    本公司以市场公允价格向玉环前进采购零配件，属于正常的生产经营所需，且交易金额不大，不影响

    

    公司的独立性，也不存在对关联方的依赖。

    

    （二）资产收购、出售发生的关联交易

    

    报告期内，公司没有资产收购、出售发生的关联交易事项。

    

    （三）公司与关联方的非经营性债权债务往来

    

    报告期内，公司无非经营性关联债权债务往来。

    

    七、报告期内担保事项及独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见。

    

    （一）截止报告期末对外担保和逾期担保情况

    

    截止报告期末，董事会审议批准本公司可对外担保累计额度为5000 万元人民币，全部为对控股子公

    

    司的担保，公司实际为控股子公司提供担保余额为400 万元，占报告期末归属于母公司的合并报表净资产

    

    的0.56%；公司控股子公司无对外担保情况。本公司无逾期对外担保。

    

    （二）报告期内公司对控股子公司提供担保的情况

    

    1、本公司为控股子公司黑龙江北鸥卫浴用品有限公司向交通银行齐齐哈尔分行申请的人民币2000 万

    

    元综合授信额度提供连带责任保证。此项担保经2008 年7 月27 日召开的公司第二届董事会第五次会议审16

    

    议批准。公司独立董事和保荐代表人分别发表了意见。2008 年10 月，北鸥启用了800 万元的流动资金资

    

    金贷款额度，并于报告期内提前履行了400 万元的还款责任，本公司对北鸥的担保余额相应地由800 万元

    

    减少为400 万元。

    

    2、本公司为控股子公司广州南鸥卫浴用品有限公司向中信银行股份有限公司广州番禺支行申请的人

    

    民币3000 万元贸易融资额度提供连带责任保证。此项担保经公司第二届董事会第五次会议审议批准。公

    

    司独立董事和保荐代表人分别发表了意见。报告期内，南鸥未启用该贸易融资额度，本公司相应未承担担

    

    保责任。

    

    （三）公司对外担保情况简表

    

    单位：（人民币）万元

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保对象

    

    名称

    

    发生日期（协议签署

    

    日）

    

    担保金额担保

    

    类型

    

    担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保

    

    （是或否）

    

    - - - - - - -

    

    报告期内担保发生额合计 0

    

    报告期末担保余额合计（A） 0

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 400

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B）

    

    400

    

    担保总额占公司净资产的比例 0.56%

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金

    

    额（C）

    

    0

    

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对

    

    象提供的债务担保金额（D）

    

    0

    

    担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

    

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    

    （四）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见

    

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56

    

    号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等规定，作为公司的独立董事，我

    

    们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况进行了认真的了解和查验，基于独

    

    立判断立场，发表专项说明及独立意见如下：

    

    1．报告期内（2009年1-6月），公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    

    2．截止报告期末（2009 年6 月30 日），公司对外担保全部为当期对控股子公司的担保，担保余额为

    

    400 万元，占2008 年年末归属于母公司的合并报表净资产（经审计）的0.55%，占2009 年6 月30 日归属

    

    于母公司的合并报表净资产（未经审计）的0.56%；公司控股子公司无对外担保情况。公司无逾期对外担

    

    保。17

    

    3．公司不存在为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情

    

    况。

    

    4．公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，履行对外担保的审批程序和信息披露义务。

    

    八、报告期内重大合同及其履行情况

    

    （一）重大借款合同

    

    截止2009 年6 月30 日，公司借款余额为42,483.25 万元，正在履行借款合同如下：

    

    合同名称及编号 贷款银行 利率 (年

    

    率％)

    

    金额

    

    （万元）

    

    借款期限 担保方式

    

    人民币借款合同

    

    GDK476780120090014 号

    

    4.8852% 3,000 2009 年3 月24 日至

    

    2010 年3 月25 日

    

    保证、抵押

    

    人民币借款合同

    

    GDK476780120090015 号

    

    中国银行股

    

    份有限公司

    

    广州番禺支

    

    行

    

    4.8852% 2,900 2009 年3 月24 日至

    

    2010 年3 月30 日

    

    保证、抵押

    

    人民币借款合同2009 番

    

    银贷字第007 号

    

    4.86% 1,600 2009 年1 月13 日至

    

    2009 年7 月13 日

    

    抵押

    

    人民币借款合同2009 番

    

    银贷字第101 号

    

    4.779% 1,900 2009 年5 月19 日至

    

    2009 年11 月18 日

    

    抵押

    

    外币借款合同2009 番银

    

    贷字第102 号

    

    2.38 683.25 2009 年5 月21 日至

    

    2009 年11 月20 日

    

    抵押

    

    人民币借款合同 2009

    

    番银贷字第106 号

    

    中信银行股

    

    份有限公司

    

    广州番禺支

    

    行

    

    4.779% 1,000 2009 年2 月22 日至

    

    2009 年11 月21 日

    

    抵押

    

    人民币借款合同深发穗

    

    黄埔大道贷字第

    

    20081006001004 号

    

    4.779% 2,000 2009 年02 月20 日至

    

    2009 年12 月15 日

    

    信用

    

    人民币借款合同深发穗

    

    黄埔大道贷字第

    

    20081006001005 号

    

    4.779% 2,000 2009 年3 月9 日至2009

    

    年12 月15 日

    

    信用

    

    人民币借款合同深发穗

    

    黄埔大道贷字第

    

    20081006001001 号

    

    5.31% 3,000 2008 年10 月13 日至

    

    2009 年10 月12 日

    

    信用

    

    人民币借款合同深发穗

    

    黄埔大道贷字第

    

    20081006001002 号

    

    深圳发展银

    

    行广州黄埔

    

    大道支行

    

    5.31% 1,000 2008 年11 月19 日至

    

    2009 年11 月18 日

    

    信用

    

    人民币借款合同 2008 进

    

    出银深信合字第317 号

    

    中国进出口

    

    银行深圳分

    

    行

    

    4.5% 7,000 2008 年12 月15 日至

    

    2009 年11 月24 日

    

    质押18

    

    人民币借款合同 番建I

    

    流安2008 年16 号

    

    6.93% 8,000 2008 年10 月24 日至

    

    2009 年10 月23 日

    

    抵押

    

    人民币借款合同 番建I

    

    流安2008 年16 号

    

    中国建设银

    

    行股份有限

    

    公司广州番

    

    禺支行

    

    5.4% 8,000 2009 年2 月27 日至

    

    2012 年2 月26 日

    

    抵押

    

    人民币借款合同

    

    A0108232910203 号

    

    交通银行齐

    

    齐哈尔分行

    

    6.372% 400 2008 年10 月10 日至

    

    2009 年10 月10 日

    

    担保

    

    合计 42,483.25

    

    （二）其他重大商务合同

    

    1、2009 年1 月，本公司珠海分公司与南通四建集团有限公司签订了1 份建设工程施工合同补充协议），

    

    约定：由南通四建集团有限公司承建车间工程、模具中心工程、食堂宿舍工程、员工宿舍工程、废水处理

    

    站工程、返脱洗铅工程、厂房4 工程、厂房5 工程之变更工程，合同预订价款为人民币1,131.48 万元并按

    

    实结算。本项目已完工。

    

    2、2009 年1 月，本公司珠海分公司与中国人民武装警察部队水电第二总队签订了1 份建设工程施工

    

    合同补充协议（二），约定：由中国人民武装警察部队水电第二总队承建厂房1、厂房2、厂房3、厂房6、

    

    2 号车间及仓库工程、厂房7、厂房8、厂房9 工程之变更工程，合同预订价款为人民币708.57 万元并按

    

    实结算。本项目已完工。

    

    3、2009 年1 月，本公司珠海分公司与深圳市建安（集团）股份有限公司签订了1 份建设工程施工合

    

    同补充协议（二），约定：由深圳市建安（集团）股份有限公司能源中心变电中心工程、承建厂房10 工程

    

    之变更工程，合同预订价款为人民币360.45 万元并按实结算。本项目已完工。

    

    （三）报告期内（含以前发生但延续到报告期的），未发生重大托管、承包、租赁资产事项

    

    （四）报告期内（含以前发生但延续到报告期的），未发生重大委托他人进行现金资产管理事项

    

    九、公司或持有公司5%以上（含5%）的股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    发行时所作承诺

    

    1、避免同业竞争；

    

    2、其所持有的发起人股自2006

    

    年11 月24 日起限售3 年。

    

    严格履行承诺

    

    十、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情

    

    况

    

    无。19

    

    十一、公司从事证券投资情况、持有其他上市公司股权情况

    

    无。

    

    十二、其他重大事项

    

    报告期内已披露的重要事项索引如下表：

    

    公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸

    

    2009-001 2009 年1 月16 日 2009 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》

    

    2009-002 2009 年2 月27 日 第二届董事会第六次会议决议公告 《证券时报》

    

    2009-003 2009 年2 月27 日 2009 年度日常关联交易公告 《证券时报》

    

    2009-004 2009 年2 月27 日 关于募集资金2008 年度存放与使用情况的专项报

    

    告

    

    《证券时报》

    

    2009-005 2009 年2 月27 日 关于2008 年度公司内部控制的自我评价报告 《证券时报》

    

    2009-006 2009 年2 月27 日 2008 年社会责任报告 《证券时报》

    

    2009-007 2009 年2 月27 日 关于召开2008 年年度股东大会的通知 《证券时报》

    

    2009-008 2009 年2 月27 日 第二届监事会第十三次会议决议公告 《证券时报》

    

    2009-009 2009 年2 月27 日 2008 年年度报告摘要 《证券时报》

    

    2009-010 2009 年3 月3 日 关于举行2008年年度报告网上说明会的通知 《证券时报》

    

    2009-011 2009 年3 月6 日 关于珠海承鸥卫浴用品有限公司完成股权转

    

    让变更登记的公告

    

    《证券时报》

    

    2009-012 2009 年3 月12 日 关于完成注册资本变更登记的公告 《证券时报》

    

    2009-013 2009 年3 月28 日 2008年年度股东大会决议公告 《证券时报》

    

    2009-014 2009 年4 月10 日 2009年度第一季度业绩预告 《证券时报》

    

    2009-015 2009 年4 月20 日 2009 年第一季度季度报告 《证券时报》

    

    2009-016 2009 年4 月23 日 关于二OO八年度资本公积金转增股本的实施

    

    公告

    

    《证券时报》

    

    2009-017 2009 年4 月29 日 关于本公司及控股子公司（北鸥）被认定为高

    

    新技术企业的公告

    

    《证券时报》

    

    2009-018 2009 年5 月26 日 关于董事会换届选举的公告 《证券时报》

    

    2009-019 2009 年5 月26 日 关于监事会换届选举的公告 《证券时报》

    

    2009-020 2009 年6 月24 日 第二届董事会第二十二次临时会议决议公告 《证券时报》

    

    2009-021 2009 年6 月24 日 第二届监事会第十五次会议决议公告 《证券时报》

    

    2009-022 2009 年6 月24 日 关于选举第二届监事会职工代表监事的公告 《证券时报》

    

    2009-023 2009 年6 月24 日 关于2009年度开展商品期货套期保值业务的

    

    公告

    

    《证券时报》

    

    2009-024 2009 年6 月24 日 关于2009年度开展远期结售汇业务的公告 《证券时报》

    

    上述公告同时刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn20

    

    第六节 财务报告（未经审计）

    

    一、财务报表

    

    （一）资产负债表

    

    编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    

    期末余额 年初余额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 211,981,976.40 158,105,535.84 156,038,297.64 114,133,860.56

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 238,412,231.56 180,497,391.80 248,299,818.79 188,684,982.52

    

    预付款项 12,382,189.75 8,201,213.75 14,579,768.41 9,369,490.43

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 52,772,740.17 82,662,118.30 68,674,636.53 56,084,237.37

    

    买入返售金融资产

    

    存货 221,316,980.34 152,778,308.10 281,571,218.09 211,363,175.29

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 736,866,118.22 582,244,567.79 769,163,739.46 579,635,746.17

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 4,562,481.08 81,639,595.78 5,286,499.71 82,363,614.41

    

    投资性房地产

    

    固定资产 598,075,097.48 542,109,506.95 569,261,117.45 522,398,053.83

    

    在建工程 55,774,304.93 55,693,921.85 105,142,379.67 105,026,379.67

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 45,527,120.50 40,815,904.99 43,214,477.68 38,439,960.64

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 6,674,666.96 4,184,616.68 8,319,378.05 5,603,560.85

    

    递延所得税资产 2,390,594.46 2,023,677.30 5,237,911.05 4,068,944.00

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 713,004,265.41 726,467,223.55 736,461,763.61 757,900,513.40

    

    资产总计 1,449,870,383.63 1,308,711,791.34 1,505,625,503.07 1,337,536,259.57

    

    流动负债：

    

    短期借款 344,832,500.00 340,832,500.00 382,219,674.00 374,219,674.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债21

    

    应付票据 16,050,495.65 16,050,495.65

    

    应付账款 150,587,586.69 124,609,820.82 195,332,560.35 168,171,716.63

    

    预收款项 2,388,040.14 2,297,990.52 1,651,816.45 444,234.82

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 12,240,903.95 8,079,768.56 18,788,249.42 13,803,159.67

    

    应交税费 -21,286,153.03 -18,189,577.89 -3,136,904.61 -1,373,227.98

    

    应付利息

    

    应付股利 6,893,205.78

    

    其他应付款 67,233,151.21 86,967,561.46 105,451,816.81 116,462,244.47

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 578,939,730.39 560,648,559.12 700,307,212.42 671,727,801.61

    

    非流动负债：

    

    长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 80,000,000.00 80,000,000.00

    

    负债合计 658,939,730.39 640,648,559.12 700,307,212.42 671,727,801.61

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 233,043,971.00 233,043,971.00 211,858,156.00 211,858,156.00

    

    资本公积 239,797,443.40 241,701,946.31 262,887,761.31 262,887,761.31

    

    减：库存股

    

    盈余公积 48,068,155.95 48,068,155.95 48,068,155.95 48,068,155.95

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 197,034,270.88 145,249,158.96 203,564,126.97 142,994,384.70

    

    外币报表折算差额 -645,912.50 -638,593.44

    

    归属于母公司所有者权益合计 717,297,928.73 668,063,232.22 725,739,606.79 665,808,457.96

    

    少数股东权益 73,632,724.51 79,578,683.86

    

    所有者权益合计 790,930,653.24 668,063,232.22 805,318,290.65 665,808,457.96

    

    负债和所有者权益总计 1,449,870,383.63 1,308,711,791.34 1,505,625,503.07 1,337,536,259.57

    

    （二）利润表

    

    编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 499,141,692.28 423,436,843.26 912,867,489.26 754,862,655.75

    

    其中：营业收入 499,141,692.28 423,436,843.26 912,867,489.26 754,862,655.75

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 484,150,770.70 416,781,396.42 877,330,681.01 748,395,126.90

    

    其中：营业成本 422,932,482.50 366,974,273.65 785,279,455.27 674,787,298.24

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金22

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净

    

    额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 11,285.30 11,285.30

    

    销售费用 20,903,250.77 14,508,071.95 30,135,362.50 22,359,198.43

    

    管理费用 42,305,686.30 33,623,928.53 47,538,144.10 39,541,738.27

    

    财务费用 12,089,270.63 11,399,005.14 12,995,903.16 11,608,135.99

    

    资产减值损失 -14,091,204.80 -9,735,168.15 1,381,815.98 98,755.97

    

    加：公允价值变动收益（损失

    

    以“-”号填列）

    

    投资收益（损失以“-”号

    

    填列）

    

    -724,018.63 10,676,846.13 370,048.01 370,048.01

    

    其中：对联营企业和合

    

    营企业的投资收益

    

    -724,018.63 -724,018.63 370,048.01 370,048.01

    

    汇兑收益（损失以“-”号填

    

    列）

    

    -18,221,037.00 -17,902,410.81 6,630,511.25 9,521,480.60

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    

    列）

    

    -3,954,134.05 -570,117.84 42,537,367.51 16,359,057.46

    

    加：营业外收入 290,599.63 142,762.10 339,569.15 59,228.43

    

    减：营业外支出 352,551.58 326,702.59 1,164,018.98 1,013,149.73

    

    其中：非流动资产处置损失311,255.24 310,232.14 11,929.73 11,929.73

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    

    号填列）

    

    -4,016,086.00 -754,058.33 41,712,917.68 15,405,136.16

    

    减：所得税费用 651,749.12 -3,008,832.59 5,317,387.78 3,871,344.92

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    

    列）

    

    -4,667,835.12 2,254,774.26 36,395,529.90 11,533,791.24

    

    归属于母公司所有者的净

    

    利润

    

    -6,529,856.09 2,254,774.26 31,182,262.02 11,533,791.24

    

    少数股东损益 1,862,020.97 5,213,267.88

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 -0.03 0.13

    

    （二）稀释每股收益 -0.03 0.13

    

    （三）现金流量表

    

    编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上期金额 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的

    

    现金

    

    530,514,507.18 415,998,317.53 849,767,082.47 704,161,542.62

    

    客户存款和同业存放款项

    

    净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金

    

    净增加额

    

    收到原保险合同保费取得

    

    的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加

    

    额

    

    处置交易性金融资产净增

    

    加额23

    

    收取利息、手续费及佣金的

    

    现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 16,582,435.24 14,874,052.48 22,931,275.01 21,700,107.98

    

    收到其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    7,142,888.88 55,632,641.05 48,693,517.15 59,139,143.76

    

    经营活动现金流入小计554,239,831.30 486,505,011.06 921,391,874.63 785,000,794.36

    

    购买商品、接受劳务支付的

    

    现金

    

    351,399,091.11 288,322,199.75 727,906,120.60 639,829,138.64

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项

    

    净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项

    

    的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的

    

    现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支

    

    付的现金

    

    77,286,600.48 52,131,188.80 90,390,338.11 62,901,369.05

    

    支付的各项税费 8,150,706.09 2,080,935.49 16,503,965.49 8,535,801.15

    

    支付其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    46,044,365.93 107,429,606.62 56,478,905.12 73,451,075.68

    

    经营活动现金流出小计482,880,763.61 449,963,930.66 891,279,329.32 784,717,384.52

    

    经营活动产生的现金

    

    流量净额

    

    71,359,067.69 36,541,080.40 30,112,545.31 283,409.84

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 11,400,864.76

    

    处置固定资产、无形资产和

    

    其他长期资产收回的现金净额

    

    320.00 320.00 4,500.00 4,500.00

    

    处置子公司及其他营业单

    

    位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    投资活动现金流入小计320.00 11,401,184.76 4,500.00 4,500.00

    

    购建固定资产、无形资产和

    

    其他长期资产支付的现金

    

    43,046,663.11 36,030,068.73 126,710,182.56 117,754,845.18

    

    投资支付的现金

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单

    

    位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    1,414,386.45 1,414,386.45

    

    投资活动现金流出小计44,461,049.56 37,444,455.18 126,710,182.56 117,754,845.18

    

    投资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -44,460,729.56 -26,043,270.42 -126,705,682.56 -117,750,345.18

    

    三、筹资活动产生的现金流

    

    量：

    

    吸收投资收到的现金 28,950.00

    

    其中：子公司吸收少数股东

    

    投资收到的现金

    

    28,950.00

    

    取得借款收到的现金 235,825,000.00 235,825,000.00 250,197,138.72 244,508,634.72

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关

    

    的现金

    

    筹资活动现金流入小计235,825,000.00 235,825,000.00 250,226,088.72 244,508,634.7224

    

    偿还债务支付的现金 194,963,114.35 190,963,114.35 241,523,767.81 211,523,767.81

    

    分配股利、利润或偿付利息

    

    支付的现金

    

    10,756,074.13 10,566,186.13 11,985,678.87 10,732,034.23

    

    其中：子公司支付给少数股

    

    东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关

    

    的现金

    

    36,000.00

    

    筹资活动现金流出小计205,719,188.48 201,529,300.48 253,545,446.68 222,255,802.04

    

    筹资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    30,105,811.52 34,295,699.52 -3,319,357.96 22,252,832.68

    

    四、汇率变动对现金及现金等价

    

    物的影响

    

    -1,060,470.89 -821,834.22 -1,601,980.13 -1,237,292.95

    

    五、现金及现金等价物净增加额55,943,678.76 43,971,675.28 -101,514,475.34 -96,451,395.61

    

    加：期初现金及现金等价物

    

    余额

    

    156,038,297.64 114,133,860.56 239,580,302.98 192,353,962.10

    

    六、期末现金及现金等价物余额211,981,976.40 158,105,535.84 138,065,827.64 95,902,566.4925

    

    （四）所有者权益变动表

    

    编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上年金额

    

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    

    项目 实收资

    

    本（或股

    

    本）

    

    资本公

    

    积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公

    

    积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配

    

    利润

    

    其他

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者

    

    权益合

    

    计

    

    实收资

    

    本（或股

    

    本）

    

    资本公

    

    积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公

    

    积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配

    

    利润

    

    其他

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者

    

    权益合

    

    计

    

    一、上年年末余额 211,858,

    

    156.00

    

    262,887,

    

    761.31

    

    48,068,1

    

    55.95

    

    203,564,

    

    126.97

    

    -638,59

    

    3.44

    

    79,578,6

    

    83.86

    

    805,318,

    

    290.65

    

    176,548,

    

    464.00

    

    298,197,

    

    453.31

    

    45,611,5

    

    83.74

    

    158,040,

    

    264.93

    

    -217,39

    

    2.48

    

    71,995,8

    

    20.94

    

    750,176,

    

    194.44

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 211,858,

    

    156.00

    

    262,887,

    

    761.31

    

    48,068,1

    

    55.95

    

    203,564,

    

    126.97

    

    -638,59

    

    3.44

    

    79,578,6

    

    83.86

    

    805,318,

    

    290.65

    

    176,548,

    

    464.00

    

    298,197,

    

    453.31

    

    45,611,5

    

    83.74

    

    158,040,

    

    264.93

    

    -217,39

    

    2.48

    

    71,995,8

    

    20.94

    

    750,176,

    

    194.44

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列）

    

    21,185,8

    

    15.00

    

    -23,090,

    

    317.91

    

    -6,529,8

    

    56.09

    

    -7,319.0

    

    6

    

    -5,945,9

    

    59.35

    

    -14,387,

    

    637.41

    

    35,309,6

    

    92.00

    

    -35,309,

    

    692.00

    

    2,456,57

    

    2.21

    

    45,523,8

    

    62.04

    

    -421,20

    

    0.96

    

    7,582,86

    

    2.92

    

    55,142,0

    

    96.21

    

    （一）净利润 -6,529,8

    

    56.09

    

    1,862,02

    

    0.97

    

    -4,667,8

    

    35.12

    

    47,980,4

    

    34.25

    

    6,696,10

    

    2.41

    

    54,676,5

    

    36.66

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失

    

    -7,319.0

    

    6

    

    -7,319.0

    

    6

    

    -421,20

    

    0.96 -421,20

    

    0.96

    

    1．可供出售金融资产公

    

    允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位

    

    其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项

    

    目相关的所得税影响

    

    4．其他 -7,319.0

    

    6

    

    -7,319.0

    

    6

    

    -421,20

    

    0.96 -421,20

    

    0.96

    

    上述（一）和（二）小计 -6,529,8

    

    56.09

    

    -7,319.0

    

    6

    

    1,862,02

    

    0.97

    

    -4,675,1

    

    54.18

    

    47,980,4

    

    34.25

    

    -421,20

    

    0.96

    

    6,696,10

    

    2.41

    

    54,255,3

    

    35.70

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    -914,77

    

    4.54

    

    -914,77

    

    4.54

    

    886,760.

    

    51

    

    886,760.

    

    51

    

    1．所有者投入资本 -914,77

    

    4.54

    

    -914,77

    

    4.54

    

    886,760.

    

    51

    

    886,760.

    

    51

    

    2．股份支付计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -6,893,2

    

    05.78

    

    -6,893,2

    

    05.78

    

    2,456,57

    

    2.21

    

    -2,456,5

    

    72.21

    

    1．提取盈余公积 2,456,57 -2,456,526

    

    2.21 72.21

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    -6,893,2

    

    05.78

    

    -6,893,2

    

    05.78

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    21,185,8

    

    15.00

    

    -23,090,

    

    317.91

    

    -1,904,5

    

    02.91

    

    35,309,6

    

    92.00

    

    -35,309,

    

    692.00

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    21,185,8

    

    15.00

    

    -21,185,

    

    815.00

    

    35,309,6

    

    92.00

    

    -35,309,

    

    692.00

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他 -1,904,5

    

    02.91

    

    -1,904,5

    

    02.91

    

    四、本期期末余额 233,043,

    

    971.00

    

    239,797,

    

    443.40

    

    48,068,1

    

    55.95

    

    197,034,

    

    270.88

    

    -645,91

    

    2.50

    

    73,632,7

    

    24.51

    

    790,930,

    

    653.24

    

    211,858,

    

    156.00

    

    262,887,

    

    761.31

    

    48,068,1

    

    55.95

    

    203,564,

    

    126.97

    

    -638,59

    

    3.44

    

    79,578,6

    

    83.86

    

    805,318,

    

    290.65

    

    （五）母公司所有者权益变动表

    

    编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上年金额

    

    项目 实收资本

    

    （或股本）

    

    资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

    

    所有者权益

    

    合计

    

    实收资本

    

    （或股本）

    

    资本公积减：库存股盈余公积未分配利润 所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 211,858,156.

    00

    

    262,887,761.

    

    31

    

    48,068,155.9

    

    5

    

    142,994,384.

    

    70

    

    665,808,457.

    

    96

    

    176,548,464.

    

    00

    

    298,197,453.

    

    31

    

    45,611,583.7

    

    4

    

    120,885,234.

    

    79

    

    641,242,735.

    

    84

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 211,858,156.

    

    00

    

    262,887,761.

    

    31

    

    48,068,155.9

    

    5

    

    142,994,384.

    

    70

    

    665,808,457.

    

    96

    

    176,548,464.

    

    00

    

    298,197,453.

    

    31

    

    45,611,583.7

    

    4

    

    120,885,234.

    

    79

    

    641,242,735.

    

    84

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列）

    

    21,185,815.0

    

    0

    

    -21,185,815.

    

    00 2,254,774.26 2,254,774.26 35,309,692.0

    

    0

    

    -35,309,692.

    

    00 2,456,572.21 22,109,149.9

    

    1

    

    24,565,722.1

    

    2

    

    （一）净利润 2,254,774.26 2,254,774.26 24,565,722.1

    

    2

    

    24,565,722.1

    

    2

    

    （二）直接计入所有者权

    

    益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公

    

    允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位

    

    其他所有者权益变动的影响27

    

    3．与计入所有者权益项

    

    目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 2,254,774.26 2,254,774.26 24,565,722.1

    

    2

    

    24,565,722.1

    

    2

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 2,456,572.21 -2,456,572.2

    

    1

    

    1．提取盈余公积 2,456,572.21 -2,456,572.2

    

    1

    

    2．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    21,185,815.0

    

    0

    

    -21,185,815.

    

    00

    

    35,309,692.0

    

    0

    

    -35,309,692.

    

    00

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    21,185,815.0

    

    0

    

    -21,185,815.

    

    00

    

    35,309,692.0

    

    0

    

    -35,309,692.

    

    00

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 233,043,971.

    

    00

    

    241,701,946.

    

    31

    

    48,068,155.9

    

    5

    

    145,249,158.

    

    96

    

    668,063,232.

    

    22

    

    211,858,156.

    

    00

    

    262,887,761.

    

    31

    

    48,068,155.9

    

    5

    

    142,994,384.

    

    70

    

    665,808,457.

    

    9628

    

    二、财务报表附注

    

    广州海鸥卫浴用品股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    截至2009 年6 月30 日止会计年度人民币元

    

    附注一、公司的基本情况

    

    (一) 公司简介

    

    公司名称：广州海鸥卫浴用品股份有限公司

    

    营业执照注册号：企股粤穗总字第007317 号

    

    注册地址：广州市番禺区市桥镇禺山西路联邦工业城

    

    注册资本：人民币211,858,156.00 元

    

    法定代表人：唐台英

    

    (二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

    

    公司行业性质：五金行业

    

    公司经营范围：开发、生产高档水暖器材及五金件；销售本企业产品。

    

    公司主要产品：水龙头零组件、排水器、浴室配件、温控阀

    

    (三) 公司历史沿革

    

    本公司前身番禺海鸥卫浴用品有限公司系根据中华人民共和国有关法律规定，于1998

    

    年1 月8 日经番禺市对外经济贸易局以“番外经引[1997]455”号文批准，由广州市番禺海鸥（集

    

    团）公司与中馀投资有限公司共同出资成立的中外合资经营企业，领取企合粤穗总字第

    

    301246 号企业法人营业执照和外经贸穗番合资证字[1997]0042 号中华人民共和国台港澳侨

    

    投资企业批准证书，成立时的注册资本为人民币1000 万元，其中广州市番禺海鸥（集团）

    

    公司占65%，中馀投资有限公司占35%。1998 年9 月番禺市对外经济贸易局以“番外经业

    

    [1998]313”号文批准本公司增加投资的申请，合资公司的注册资本变更为人民币1250 万元，

    

    所增金额全部由外方中馀投资有限公司投入，增资后广州市番禺海鸥（集团）公司占注册资

    

    本的52%，中馀投资有限公司占注册资本的48%。2000 年3 月，番禺市对外经济贸易局以“番

    

    外经业[2000]100”号文批准本公司增资的申请，合资公司的注册资本变更为人民币2000 万

    

    元。2001 年4 月，广州市番禺区对外经济贸易局以“番外经业[2001]172”号文批准本公司增

    

    资的申请，合资公司的注册资本变更为人民币2600 万元。2002 年3 月，广州市番禺区对外

    

    经济贸易局以“番外经业[2002]122”号文批准同意广州市番禺海鸥（集团）公司将其在本公司29

    

    52%的股权全部转让给广州市创盛达水暖器材有限公司。2002 年6 月，广州市番禺区对外贸

    

    易经济合作局以“番外经业[2002]270”号文批准同意广州市创盛达水暖器材有限公司将其在

    

    本公司4%的股权转让给中馀投资有限公司，股权转让后，合资公司的投资比例相应调整为

    

    广州市创盛达水暖器材有限公司占48%，中馀投资有限公司占52%，同时该文还批准同意本

    

    公司的注册资本增加到人民币3400 万元。2002 年12 月广州市番禺区对外贸易经济合作局

    

    以“番外经业[2002]681”号文批准同意广州市创盛达水暖器材有限公司将其在本公司5%的股

    

    权转让给广州市裕进贸易有限公司，3%的股权转让给广州市致顺贸易有限公司，中馀投资

    

    有限公司将其在本公司10%的股权转让给中盛集团有限公司。2003 年6 月中华人民共和国

    

    商务部以“商资二批[2003]209”号文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有

    

    限公司的批复》批准同意本公司改制为外商投资股份有限公司，股本总额为8803.2309 万股。

    

    2004 年7 月中华人民共和国商务部以商资批[2004]1066 号文《商务部关于同意海鸥卫浴用品

    

    股份有限公司增资的批复》同意公司以2003 年底的总股本88,032,309 股为基数，向全体股

    

    东送红股实施利润分配，公司的股份总数增加至132,048,464 股。本公司于2006 年11 月经

    

    中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]107 号文核准，向社会公众发行人民币普通股

    

    4,450 万股，每股面值1.00 元，每股发行价人民币8.03 元，变更后的注册资本为人民币

    

    176,548,464.00 元。2008 年12 月13 日，经广东省对外贸易经济合作厅以“粤外经贸资字

    

    [2008]1520 号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》

    

    同意本公司增加注册资本人民币35,309,692.00 元，按每10 股转增2 股的比例，以2007 年度

    

    资本公积向全体股东转增股份总额35,309,692 股，每股面值1.00 元，变更后注册资本为人民

    

    币211,858,156.00 元。

    

    (四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    

    本公司财务报告由本公司董事会2009 年7 月27 日批准报出。

    

    附注二、财务报表的编制基础

    

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

    

    附注三、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、经

    

    营成果和现金流量等有关信息。

    

    附注四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法

    

    （一） 会计期间30

    

    会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。本报告所载财务信息的会计期间为2009 年1

    

    月1 日起至2009 年6 月30 日止。

    

    （二） 记账本位币

    

    以人民币为记账本位币。

    

    （三） 记账基础和计量属性

    

    会计核算以权责发生制为记账基础。

    

    在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计

    

    量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    

    （四） 现金等价物的确定标准

    

    所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    （五） 外币业务核算方法

    

    会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率的近似汇率折合人民币记

    

    账。

    

    资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率的近似汇率折算，折算差额计入当期损益；

    

    以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率的近似汇率折算，不改变

    

    其记账本位币金额。

    

    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。

    

    （六） 金融资产和金融负债的确认和计量

    

    1、金融资产

    

    金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到

    

    期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。

    

    交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值

    

    计量且其变动计入所有者权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值

    

    计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置

    

    的交易费用。

    

    2、金融负债

    

    金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。

    

    3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；31

    

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允

    

    价值的基础；

    

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质

    

    上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项

    

    的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

    

    4、金融资产的减值

    

    期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预

    

    计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。

    

    （1）应收账款

    

    期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量

    

    现值之间的差额计算确认减值损失。

    

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减

    

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类

    

    似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计

    

    算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面

    

    价值超过其未来现金流量现值的金额。

    

    公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄

    

    组合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：

    

    账龄 计提比率

    

    1 年以内 3%

    

    1—2 年 20%

    

    2—3 年 50%

    

    3 年以上 100%

    

    坏账准备确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不

    

    能收回的款项；B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。

    

    以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。

    

    （2）持有至到期投资

    

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    

    （3）可供出售金融资产

    

    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

    

    预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，32

    

    计提减值准备。

    

    可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

    

    计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

    

    （七） 存货的核算方法

    

    存货分：原材料、在产品、产成品、委托加工材料、分期收款发出商品等。

    

    存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发

    

    出按加权平均法计价。

    

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    

    存货可变现净值的确定：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存

    

    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工

    

    的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

    

    用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    

    存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额

    

    计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备

    

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    

    存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。

    

    （八） 长期股权投资核算方法

    

    1、长期股权投资分类

    

    长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长

    

    期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价

    

    值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

    

    2、长期股权投资的初始计量

    

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业

    

    合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    

    的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一

    

    控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生

    

    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行

    

    企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

    

    （2）其他方式取得的长期投资33

    

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款

    

    中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    

    资成本。

    

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    

    同或协议约定价值不公允的除外。

    

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

    

    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，

    

    换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上

    

    述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初

    

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    

    3、长期股权投资的后续计量

    

    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照

    

    权益法对子公司长期股权投资进行调整。

    

    对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    

    资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期

    

    股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，

    

    计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融

    

    资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损

    

    失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期

    

    间均不予转回。

    

    4、长期股权投资的收益确认方法

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

    

    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，

    

    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上

    

    述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金

    

    股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外

    

    所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。34

    

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    （九） 投资性房地产的核算方法

    

    1、投资性房地产的种类

    

    投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出

    

    租的建筑物。

    

    2、 投资性房地产的计量模式

    

    投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性

    

    房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一

    

    致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。

    

    （十） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法

    

    1、固定资产的标准

    

    固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

    

    持有的有形资产。

    

    2、固定资产的确认条件

    

    （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

    

    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

    

    3、固定资产的分类

    

    本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。

    

    4、固定资产的计价

    

    固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和

    

    保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常

    

    信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，

    

    现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当

    

    期损益。

    

    5、折旧方法

    

    固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残

    

    值（原值的5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下：

    

    资产类别 使用年限 年折旧率

    

    房屋建筑物 20-30年 3.17%-4.75%

    

    机器设备 7-10年 9.50%-13.57%35

    

    电子设备 5年 19.00%

    

    运输工具 5年 19.00%

    

    其他设备 5年 19.00%

    

    6、固定资产后续支出

    

    固定资产后续支出在同时符合：

    

    （1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；

    

    （2）该后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其

    

    账面价值，不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。

    

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合

    

    理的期间内摊销。

    

    7、固定资产减值准备

    

    资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的

    

    公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金

    

    额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属

    

    的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

    

    （十一）在建工程

    

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修

    

    理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际

    

    发生的全部支出转入固定资产核算。

    

    资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，

    

    对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计

    

    期间不予转回。

    

    （十二）无形资产计价和摊销方法

    

    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

    

    1、无形资产计价

    

    无形资产按实际成本进行初始计量。

    

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。

    

    2、无形资产摊销

    

    （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益

    

    的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；

    

    （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。36

    

    3、无形资产减值准备

    

    对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。

    

    对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可

    

    收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

    

    无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    

    （十三）研究与开发费用的核算方法

    

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    

    企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：

    

    1、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    

    2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    3、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    

    市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

    

    4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    

    用或出售该无形资产；

    

    5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    

    （十四）其他资产核算方法

    

    开办费在开始生产经营时一次摊销。

    

    长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不

    

    超过十年的期限平均摊销。

    

    （十五）借款费用的会计处理方法

    

    借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发

    

    生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

    

    产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    

    计入当期损益。

    

    1、资本化的条件

    

    在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

    

    （1）资产支出已经发生；

    

    （2）借款费用已经发生；

    

    （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

    

    2、资本化金额的确定37

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利

    

    息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后

    

    的金额确定。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资

    

    本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    3、暂停资本化

    

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资

    

    本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可

    

    使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

    

    4、停止资本化

    

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本

    

    化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

    

    （十六）职工薪酬

    

    本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    

    出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保

    

    险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经

    

    费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其

    

    他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工

    

    的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、

    

    建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。

    

    （十七）预计负债的确认原则

    

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    

    企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    

    预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。38

    

    （十八）收入确认原则

    

    （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    

    A公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    

    B公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    

    控制；

    

    C收入的金额能够可靠地计量；

    

    D相关的经济利益很可能流入企业；

    

    E相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分

    

    比法确认提供劳务收入。

    

    公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成

    

    本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。

    

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得

    

    到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    

    提供劳务收入。

    

    （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计

    

    量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    （4）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同

    

    收入和合同费用。

    

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    

    A合同总收入能够可靠地计量；

    

    B与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    

    C实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    

    D合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    

    A与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    

    B实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    

    公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占

    

    合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。39

    

    建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际

    

    合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在

    

    发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    

    （十九）政府补助

    

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    

    企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    

    期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

    

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接

    

    计入当期损益。

    

    （二十）所得税的会计处理方法

    

    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根

    

    据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递

    

    延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    

    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

    

    纳税所得额为限。

    

    对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税

    

    负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

    

    的，不予确认。

    

    （二十一）企业合并

    

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    

    企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    

    1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终

    

    控制且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计

    

    量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差

    

    额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的

    

    各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，

    

    应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，40

    

    应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续

    

    费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合

    

    并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    

    2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控

    

    制，即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并购买方的合并成

    

    本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取

    

    得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并

    

    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、

    

    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中

    

    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。购买日为购买方

    

    实际取得对被购买方控制权的日期。

    

    （二十二）合并财务报表编制方法

    

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本

    

    集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交

    

    易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司所拥

    

    有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。子公司与本公司采

    

    用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计

    

    期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

    

    净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公

    

    司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期

    

    最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实

    

    现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

    

    附注五、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明

    

    本公司本报告期内未发生重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正。

    

    附注六、税项

    

    公司适用的主要税种、税率：

    

    税种 计税依据 税率

    

    增值税 商品销售收入 内销17%，外销0%

    

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    

    说明：

    

    1．公司本部（广州番禺）与珠海分公司分别在其所在地缴纳流转税，公司本部（广州41

    

    番禺）与珠海分公司企业所得税根据国税发〔2008〕28 号文《汇总纳税企业所得税征收管

    

    理暂行办法》的规定，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"。

    

    2．本公司根据2007 年3 月16 日颁布的“中华人民共和国所得税法”第二十八条的规定，

    

    国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据广州市国家税务

    

    局穗国税函[2008]301 号“关于贯彻落实高新技术企业及农林牧渔项目所得税税收优惠政策

    

    的通知”的相关规定，本公司2008 年度享受15%的所得税优惠税率。

    

    3．本公司之子公司黑龙江北鸥卫浴用品有限公司（以下简称“黑龙江北鸥“）和广州南

    

    鸥卫浴用品有限公司（以下简称“广州南鸥”）为生产性外商投资企业，按原税法和相关税务

    

    机构的批复，黑龙江北鸥和广州南鸥2006-2008年为减半征收年度。根据新税法第五十七条

    

    规定和国发〔2007〕39号“国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”之规定，自2008

    

    年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率，

    

    享受定期减免税优惠的，继续享受到期满为止，即2008年度执行12.50%的所得税优惠税率。

    

    根据《关于认定黑龙江省2008年度第一批高新技术企业的通知》（黑科联发[2009]2号），

    

    黑龙江北鸥被认定为高新技术企业，2009年度享受15%的所得税优惠税率。

    

    4．本公司于2001年1月开始获准采用出口企业增值税“免、抵、退”出口退税方法。2007

    

    年6月19日，财政部、国家税务总局发布了《关于调低部分商品出口退税率的通知》，根据

    

    该通知，本公司主导产品的出口退税率由13%下调至9%，自2007年7月1日起执行。2008年

    

    11月17日，根据财税[2008]144号文“关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的

    

    通知”，本公司主要产品的出口退税率由9%上调至11%，自2008年12月1日起执行。2008年

    

    12月29日，财政部、国家税务总局发布了《财政部 国家税务总局关于提高部分机电产品出

    

    口退税率的通知》（财税[2008]177号文），根据该通知，本司主导产品的出口退税率由11%，

    

    上调到14%，自2009年1月1日开始执行。2009年3月27日，财政部、 国家税务总局发布了《关

    

    于提高轻纺 电子信息等商品出口退税率的通知》（财税[2009]43号文），根据该通知，本

    

    司一部份产品出口退税率由5%提高到9%，一部份产品出口退税率由9%提高到13%，自2009

    

    年4月1日开始执行。2009年6月3日，财政部、国家税务总局发布了《关于进一步提高部分商

    

    品出口退税率的通知》（财税[2009]88号文），根据该通知，本司主导产品的出口退税率由

    

    14%提高到15%，自2009年6月1日开始执行。

    

    附注七、企业合并及合并财务报表

    

    （一） 纳入合并会计报表范围的子公司情况

    

    (1)通过非同一控制下企业合并取得子公司情况

    

    子公司 2009 年6 月30 日

    

    名称

    

    注册地 业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    经营范围 实际投资额

    

    (万元)

    

    实质上构成对

    

    子公司的净投 持股比例 表决权比例42

    

    资的余额 直接 间接 直接 间接

    

    广州南鸥卫

    

    浴用品有限

    

    公司[注1]

    

    广州市 制造业 USD850.47

    

    生产高档水暖器

    

    材及五金件，销售

    

    本公司产品

    

    USD530.02 USD530.02 62.32% --- 62.32% ---

    

    黑龙江北鸥

    

    卫浴用品有

    

    限公司[注2]

    

    齐齐

    

    哈尔市

    

    制造业 RMB2,260.00

    

    生产高级水暖件、

    

    五金件、铜制阀

    

    门、管接头、卫生

    

    洁具、塑料水暖件

    

    RMB1,152.60 RMB1,152.60 26.00% 25.00% 26.00% 25.00%

    

    注1：广州南鸥系2002 年1 月善可投资有限公司独家发起设立，注册资本为100 万美

    

    元。2003 年6 月，本公司对广州南鸥增加投资105 万美元。增资后，本公司持股51.22%、

    

    善可投资有限公司持有48.78%；2004 年11 月，本公司对广州南鸥增加投资60.41 万美元，

    

    增资后，本公司持股62.32%。

    

    2007 年8 月，广州南鸥将留存收益44,736,538.20 元按照2007 年9 月30 日中国银行公

    

    布的美元基准价1 美元兑换人民币7.5108 元折美元5,850,600.00 转增注册资本，余款

    

    793,851.72 转增资本公积，增资后，注册资本为850.47 万美元。

    

    注2：黑龙江北鸥系2001 年齐齐哈尔北方洁具五金件制造公司和中馀投资有限公司共

    

    同出资组建，注册资本1560 万元，其中：中馀投资有限公司持股51%，齐齐哈尔北方洁具

    

    五金件制造公司持股49%。2004 年12 月，本公司向中馀投资有限公司购买了其持有的黑龙

    

    江北鸥26%的股权；2005 年2 月，本公司之子公司盈兆丰国际有限公司向中馀投资有限公

    

    司购买了其持有的黑龙江北鸥25%的股权。故本公司直接加间接持有黑龙江北鸥51%的股

    

    权。

    

    2006 年1 月，齐齐哈尔北方洁具五金件制造公司将其所持有黑龙江北鸥49%的股权转

    

    让给黑龙江华安机械设备有限责任公司。

    

    2007 年10 月，黑龙江北鸥将留存收益700 万元转增注册资本，增资后注册资本为2260

    

    万元。

    

    (2)通过投资设立方式取得的子公司情况

    

    2009 年6 月30 日

    

    持股比例 表决权比例

    

    子公司

    

    名称

    

    注册地

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    经营范围

    

    实际投资额

    

    (万元)

    

    实质上构成对

    

    子公司的净投

    

    资的余额

    

    直接 间接 直接间接

    

    珠海承鸥卫浴用品

    

    有限公司[注3]

    

    珠海市 制造业

    

    USD90.00

    

    生产高档水暖器材及五

    

    金件，销售本公司产品

    

    RMB554.37 RMB554.37 36.67% 63.33% 100% -

    

    盈兆丰国际有限公

    

    司[注4]

    

    香港 商业

    

    HKD500.00 进出口贸易业务 RMB530.52 RMB530.52 100% - 100% -

    

    佛山市国鸥铜业有

    

    限公司[注5]

    

    佛山市 制造业

    

    RMB600.00

    

    制造，加工铜合金锭，铜

    

    合金制品，卫浴制品及其

    

    零配件，产品内外销售

    

    RMB420.00 RMB420.00 70% - 70% -

    

    珠海铂鸥卫浴用品

    

    有限公司[注6]

    

    珠海市 制造业

    

    RMB2,500.00

    

    生产和销售自产的各类

    

    高档卫浴器材及相关配

    

    件并提供相关售后服务

    

    RMB1,625.00 RMB1,625.00 65% - 65% -

    

    齐齐哈尔齐鸥铜业

    

    有限公司[注7]

    

    齐齐

    

    哈尔市

    

    制造业 RMB300,00

    

    生产铜合金锭、各种铜合

    

    金锻件毛坯制品

    

    RMB78.00 RMB78.00 26% 25% 26% 25%

    

    注3：珠海承鸥卫浴用品有限公司前身广州承鸥水暖器材有限公司系2003 年10 月本公43

    

    司与善可投资有限公司、欧斯特企业有限公司共同出资组建，注册资本为90 万美元，本公

    

    司出资33 万美元，持股36.67%。根据广州承鸥的章程规定以及与其他投资方的约定，本公

    

    司有权任免该公司2/3 以上董事成员，故对其拥有实际控制权。由于生产经营的需要，经珠

    

    海市对外贸易经济合作局批准，迁入珠海市，法定名称变更为“珠海承鸥卫浴用品有限公司”，

    

    法定地址变更为“珠海市斗门区乾务镇富山工业区海鸥卫浴公司6 号厂房南面”。2008 年10

    

    月21 日，上述事项已在珠海市工商行政管理局办理完毕注册登记手续。2008 年10 月28 日，

    

    本公司第二届董事会第十八次临时会议批准下属全资子公司盈兆丰国际有限公司收购善可

    

    投资有限公司和欧斯特企业有限公司持有的珠海承鸥合计63.33%的股权。2009 年2 月19

    

    日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。2009 年6 月3 日，盈兆丰国际有限公司

    

    以现金方式支付了收购股权对价，至此，本公司通过直接与间接方式持有珠海承鸥100%股

    

    权。

    

    注4：盈兆丰国际有限公司（以下简称“盈兆丰”）系2005 年4 月本公司以现金方式出

    

    资500 万港币在香港投资设立的全资子公司。

    

    注5：佛山市国鸥铜业有限公司（以下简称“佛山市国鸥”）系2006 年9 月29 日本公司

    

    与金颐实业有限公司共同出资组建，注册资本为600 万元，本公司出资420 万元，持股70%。

    

    注6：珠海铂鸥卫浴用品有限公司（以下简称“珠海铂鸥”）系本公司与Bathone Industrial

    

    L.L.C.出资组建，注册资本为2500 万元，本公司出资1650 万元，持股65%。

    

    注7：齐齐哈尔齐鸥铜业有限公司（以下简称“齐鸥铜业”）系2007 年5 月31 日本公

    

    司与黑龙江华安机械有限责任公司（以下简称“华安机械”、盈兆丰国际有限公司共同合资

    

    组建，注册资本300 万元。本公司出资78 万元，持股26%，因本公司之全资子公司盈兆丰

    

    国际有限公司出资75 万元持有公司25%股权。故本公司直接加间接持有齐鸥铜业51%的股

    

    权。

    

    （二）报告期内合并范围变更

    

    本公司于2009 年1 月增加对珠海承鸥合并的比例。2009 年1 月份由于下属全资子公司

    

    盈兆丰完成了对珠海承鸥其余两位股东所持有的珠海承鸥股权的收购，致使本公司对珠海承

    

    鸥的持股比例由原来的36.67%变为100%，故从2009 年1 月份起，对珠海承鸥按全资子公司

    

    纳入合并报表范围。

    

    附注八、合并财务报表主要项目注释

    

    1、 货币资金

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    种类

    

    原币金额 汇率折人民币 原币金额 汇率 折人民币

    

    现金 RMB 118,911.58 1.0000 118,911.58 177,050.39 1.0000 177,050.39

    

    HKD 338.99 0.8816 298.85 1,532.29 0.8819 1,351.33

    

    CAD 576.00 5.8711 3,364.14 573.00 5.6146 3,217.17

    

    USD 873.25 6.8325 5,966..48 2,030.70 6.8346 13,879.0244

    

    GBP 933.41 11.2535 10,504.13 933.41 9.8798 9,221.90

    

    EUR 852.75 9.5911 8,178.81 1,017.65 9.6590 9,829.48

    

    现金小计 147,223.99 215,004.29

    

    银行存款RMB 139,269,699.17 1.0000 139,269,699.17 123,179,076.47 1.0000 123,179,076.47

    

    USD 6,486,403.62 6.8325 44,318,335.96 2,449,755.08 6.8346 16,743,143.96

    

    EUR 484,453.87 9.5911 4,646,445.51 589,877.48 9.6590 5,697,664.22

    

    GBP 4.50 11.2535 50.64

    

    银行存款小计 188,234,531.28 145,619,884.65

    

    其他货币资金RMB 23,039,745.76 1.0000 23,039,745.76 9,665,105.35 1.0000 9,665,105.35

    

    USD 82,030.79 6.8325 560,475.37 78,761.50- 6.8346 538,303.35-

    

    其他货币资金小计 23,600,221.13 10,203,408.70

    

    合计 211,981,976.40 156,038,297.64

    

    2009 年度6 月末余额比2008 年度期末余额增加5,594.37 万元，增幅36.85%，主要系报

    

    告期内经营性活动净现金流同比增加及新增固定资产贷款所致。

    

    截至2009 年6 月30 日止，本公司其他货币资金余额中有1,268.03 万元为银行承兑汇票

    

    保证金，有1,034.95 万元为期货保证金（其中，期货合约实际占用保证金为21.23 万元），

    

    有56.05 万元为信用证保证金存款。此外，无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或

    

    有其他潜在回收风险的款项。

    

    2、 应收账款

    

    （1）账龄分析

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    账龄结构

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 237,696,909.91 95.71 7,121,567.28 246,749,623.48 95.42 7,359,040.29

    

    1-2 年 9,316,534.06 3.75 1,863,306.80 10,732,757.92 4.15 2,146,557.18

    

    2-3 年 767,323.35 0.31 383,661.68 646,069.73 0.25 323,034.87

    

    3 年以上 558,667.40 0.22 558,667.40. 465,482.57 0.18 465,482.57

    

    合计 248,339,434.72 100.00 9,927,203.16 258,593,933.70 100.00 10,294,114.91

    

    2009年度6月末余额比2008年度期末余额减少1,025.45万元，主要系本公司受国际金融危

    

    机的影响，公司产品主要原材料铜材的价格较去年同期大幅下跌造成产品售价下降，以及出

    

    口订单有所减少，同时公司加强对应收账款的管控力度等原因，导致应收账款余额下降。

    

    （2）按应收款项信用风险特征分类

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    客户类别

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例%

    

    坏账

    

    准备

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例%

    

    坏账

    

    准备

    

    单项金额重大的应收账款 177,661,588.48 71.54 7,277,098.57 167,088,559.23 64.61 5,073,128.60

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大应收账款

    

    558,667.40 0.22 558,667.40 465,482.57 0.18 465,482.57

    

    其他不重大应收账款 70,119,178.84 28.24 2,091,437.19 91,039,891.90 35.21 4,755,503.7445

    

    合计 248,339,434.72 100.00 9,927,203.16 258,593,933.70 100.00 10,294,114.91

    

    （3）2009 年6 月30 日单项金额重大的应收账款

    

    欠款人名称 欠款金额 坏账准备 坏账比例%

    

    Hansgrohe AG 59,796,054.61 2,638,571.27 4.41

    

    Moen Incorporated 48,159,629.26 1,444,788.88 3.00

    

    Markimex Inc. 23,608,172.12 708,245.10 3.00

    

    善可投资有限公司 19,008,276.51 633,500.16 3.33

    

    Grohe AG 16,565,123.89 1,536,263.20 9.27

    

    Black & Decker Macao Commercial

    

    Offshore Limited

    

    10,524,332.06 315,729.96 3.00

    

    合计 177,661,588.45 7,277,098.57 4.09

    

    （4）2009 年6 月30 日应收账款中欠款金额前五名

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    项目

    

    欠款金额 占总额的比例欠款金额 占总额的比例

    

    欠款金额前五名单位合计 167,137,256.39 67.30% 145,015,058.98 56.08%

    

    （5）单项金额重大的应收款项是指应收账款期末余额在1,000 万元以上的款项；

    

    （6）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指应收

    

    款项帐龄在3 年及以上的款项；

    

    （7）应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；

    

    （8）应收账款期末余额中应收关联方款项详见附注十.（三）.4。

    

    (9)有关资产抵押情况，参见附注十四。

    

    3、预付款项

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    账龄

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 9,936,181.87 80.25 13,231,294.01 90.75

    

    1 至2 年 1,824,826.08 14.74 1,102,588.35 7.56

    

    2 至3 年 405,483.65 3.27 76,758.69 0.53

    

    3 年以上 215,698.15 1.74 169,127.36 1.16

    

    合计 12,382,189.75 100.00 14,579,768.41 100.00

    

    (1)2009 年6 月末余额比2008 年度期末余额减少219.76 万元，主要系对珠海分公司预

    

    付基础建设款较上年减少所致。

    

    （2）预付款项期末余额中无付给持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项。

    

    （3）预付款项期末余额中无预付关联方款项。

    

    4、其他应收款

    

    （1）按账龄分类

    

    账龄 2009-06-30 2008-12-3146

    

    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 52,624,704.20 97.47 478,917.11 65,100,948.74 91.98 487,587.25

    

    1-2 年 760,064.02 1.41 152,012.80 4,406,063.27 6.23 679,553.78

    

    2-3 年 37,803.72 0.07 18,901.86 669,531.10 0.95 334,765.55

    

    3 年以上 569,364.58 1.05 569,364.58 602,420.31 0.85 602,420.31

    

    合计 53,991,936.52 100.00 1,219,196.35 70,778,963.42 100.00 2,104,326.89

    

    2009 年6 月末余额比2008 年度期末余额减少1,678.70 万元，主要系金融危机下公司严

    

    控其他应收款的发生。

    

    （2）按类别分类

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    客户类别 账面余额

    

    占总额

    

    比例%

    

    坏账

    

    准备

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例%

    

    坏账准备

    

    单项金额重大的其他应收款 46,305,342.26 85.77 52,820,041.42 74.63 343,890.20

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    569,364.58 1.05 569,364.58 602,420.31 0.85 602,420.31

    

    其他 7,117,229.68 13.18 649,831.77 17,356,501.69 24.52 1,158,016.38

    

    合计 53,991,936.52 100.00 1,219,196.35 70,778,963.42 100.00 2,104,326.89

    

    （3）2009 年6 月30 单项金额重大的其他应收款

    

    欠款人名称 欠款金额 坏账准备 计提比例%

    

    广州市番禺区国家税务局 43,613,932.84

    

    珠海市斗门区财政局 1,335,255.70 40,057.67 3.00

    

    闵国华 1,356,153.72 40,684.61 3.00

    

    合计 46,305,342.26 80,742.28

    

    (4）2008 年12 月31 日其他应收款中欠款金额前五名

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    项目

    

    欠款金额 占总额的比例欠款金额 占总额的比例

    

    欠款金额前五名单位合计 47,174,803.35 87.37 53,783,236.30 75.99

    

    （5）单项金额重大的其他应收款项是指其他应收款期末余额在100 万元以上的款项。

    

    （6）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指其他

    

    应收款帐龄在3 年及以上的款项。

    

    （7）其他应收款期末余额中无有持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    

    （8）其他应收款期末余额中应收关联方款项余额详见附注十.（三）.4。

    

    5、存货

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    项目

    

    金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额

    

    原材料 54,330,008.16 166,178.96 54,163,829.20 62,616,733.24 4,300,732.11 58,316,001.1347

    

    在产品 91,076,378.70 3,576,106.03 87,500,272.67 78,792,522.60 4,785,982.64 74,006,539.96

    

    产成品 47,325,174.76 2,074,766.60 45,250,408.16 117,710,873.46 7,755,646.43 109,955,227.03

    

    委托加工材料 19,453,641.64 37,003.34 19,416,638.30 20,773,741.68 1,450,553.24 19,323,188.44

    

    分期收款发出商

    

    品

    

    15,834,747.01 848,915.00 14,985,832.01 21,219,479.55 1,249,218.02 19,970,261.53

    

    合计 228,019,950.27 6,702,969.93 221,316,980.34 301,113,350.53 19,542,132.44 281,571,218.09

    

    截止2009 年6 月30 日计提的存货跌价准备6,702,969.93 元，主要系国际有色金属市场价

    

    格上升，本公司在冲减了2008 年年末计提的存货跌价准备后按单个存货6 月末可变现净值低

    

    于账面价值的差额计提存货跌价准备。

    

    6、长期股权投资

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    项目

    

    金额 减值准备净额 金额 减值准备 净额

    

    按权益法核算 4,562,481.08 4,562,481.08 5,286,499.71 - 5,286,499.71

    

    按成本法核算 - - -

    

    合计 4,562,481.08 4,562,481.08 5,286,499.71 - 5,286,499.71

    

    （1）合营企业

    

    被投资单位

    

    名称

    

    注册地 经营范围

    

    本公司

    

    持股比例

    

    表决权

    

    比例

    

    期末净

    

    资产总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期净利润

    

    广州鸥保卫浴

    

    用品有限公司

    

    广州

    

    开发，生产高档建筑

    

    五金件水暖器材，销

    

    售本公司产品

    

    33.33% 50% 13,195,666.05 14,841,941.79

    

    -1,448,037.25

    

    广州鸥保卫浴用品有限公司系2005 年10 月本公司与中国保利管投资有限公司共同出资

    

    组建，申请注册资本150 万美元，其中：本公司认缴出资额50 万美元，中国保利管投资有

    

    限公司认缴出资额100 万美元。同时公司章程约定：利润分配采用1 比1 的比率进行分配。

    

    （2）按权益法核算的投资

    

    被投资单位

    

    名称

    

    初始投资

    

    成本 2008-12-31

    

    本期追

    

    加投资

    

    本期权益

    

    调整额

    

    宣告分派

    

    现金股利

    

    本期减

    

    少投资

    

    累计权益

    

    增减额 2009-06-30

    

    减值

    

    准备

    

    广州鸥保卫浴

    

    用品有限公司

    

    4,046,000.00 5,286,499.71 - -724,018.63 - - 516,481.08 4,562,481.08 -

    

    7、固定资产及累计折旧

    

    固定资产类别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    固定资产原价：

    

    房屋建筑物 306,765,822.26 59,232,685.98 365,998,508.24

    

    机器设备 347,585,358.41 4,737,602.51 10,590,155.39 341,732,805.53

    

    电子设备 10,239,947.53 488,892.98 184,428.00 10,544,412.51

    

    运输工具 7,125,516.80 58,119.66 7,183,636.46

    

    其他设备 47,543,662.60 3,789,080.64 9,989,100.64 41,343,642.60

    

    合 计 719,260,307.60 68,306,381.77 20,763,684.03 766,803,005.34

    

    累计折旧：48

    

    房屋建筑物 13,308,037.37 7,718,665.78 293,159.59 20,733,543.56

    

    机器设备 105,211,817.79 15,724,599.21 8,173,698.39 112,762,718.61

    

    电子设备 5,903,996.43 727,992.41 163,372.85 6,468,615.99

    

    运输工具 3,953,220.53 533,154.38 4,486,374.91

    

    其他设备 21,622,118.03 2,930,887.84 276,351.08 24,276,654.79

    

    合 计 149,999,190.15 27,635,299.62 8,906,581.91 168,727,907.86

    

    减：固定资产减值准备 - -

    

    净 值 569,261,117.45 598,075,097.48

    

    （1）2009 年6 月末固定资产净值期末余额比2008 年度期末余额增加2,881.40 万元，

    

    主要系珠海分公司的厂房、设备的投入以及厂房、设备部分达到预定可使用状态，从在建工

    

    程转入固定资产核算所致。

    

    （2）本期增加固定资产中从在建工程转入金额5,973.73 万元。

    

    （3）本年度增加固定资产无资本化利息。

    

    （4）本年固定资产减少为处置固定资产所致。

    

    （5）期末对固定资产逐项进行检查，未发现存在由于市价持续下跌或由于技术陈旧、损

    

    坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，故本期无需计提固定资产减值

    

    准备。

    

    (6)有关资产抵押情况，参见附注十四。

    

    8、 在建工程

    

    工程名称 预算数 2008-12-31 本期增加额

    

    本期转入

    

    固定资产 其他减少额2009-06-30 完工进度资金来源

    

    锌合金工程

    

    116,000.00 80,383.08 116,000.00 80,383.08

    

    未完工

    

    自筹

    

    珠海富山厂区 32500 万元 80,118,141.37 12,087,389.34 58,975,585.98 33,229,944.73 未完工募集资金

    

    ERP 工程 325 万元 2,561,661.18 211,027.50 2,772,688.68 0.00 完工自筹

    

    工程设备 5290 万元 21,753,652.12 763,125.00 52,800.00 22,463,977.12 未完工自筹

    

    其他 - 592,925.00 592,925.00 0.00 完工 自筹

    

    合 计 105,142,379.67 13,141,924.92 59,737,310.98 2,772,688.68 55,774,304.93

    

    减：减值准备 -

    

    净 额 105,142,379.67 55,774,304.93

    

    （1）2009 年6 月末余额比2008 年度期末余额减少4,936.81 万元，减幅为46.95%，主

    

    要系珠海分公司的厂房、设备达到预定可使用状态，转入固定资产核算所致。

    

    (2) 期末对在建工程进行全面检查，不存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开

    

    工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，

    

    以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，故对在建工程不需计提减值准备。

    

    (3) 上述在建工程中不含借款费用资本化金额。

    

    9、 无形资产49

    

    类别

    

    取得

    

    方式

    

    原值 2008-12-31

    

    本期

    

    增加额

    

    本期

    

    摊销额

    

    累计

    

    摊销额

    

    2009-06-30

    

    剩余摊

    

    销年限

    

    软件 购买 7,109,129.09 2,175,906.72 3,122,688.68 367,954.66 2,178,488.35 4,930,640.74 1-9 年

    

    土地使用权 购买 42,841,941.30 40,964,777.88 3,710.43 440,199.87 2,313,652.86 40,528,288.44 46.17-49 年

    

    商标 购买 111,460.00 66,829.86 3,000.00 5,420.36 47,050.50 64,409.50 5.5-9 年

    

    专利权 购买 22,970.00 6,963.22 0.00 3,181.40 19,188.18 3,781.82 0.5-1.5 年

    

    合 计 50,085,500.39 43,214,477.68 3,129,399.11, 816,756.29 4,558,379.89 45,527,120.50

    

    减:无形资产减值准备 - -

    

    净 额 43,214,477.68 45,527,120.50

    

    （1）本期增加主要系本公司软件信息工程完工由在建工程转入所致。

    （2）截止2009 年6 月30 日，经检查不存在已被其他新技术所替代、市价在当期大幅下

    

    跌或已超过法律保护期限等实质上已经发生了减值的情形，故对无形资产不需计提减值准

    

    备。

    

    10、其他非流动资产

    

    项目 原始发生额 2008-12-31 本期增加额本期摊销额累计摊销额 2009-06-30

    

    剩余摊

    

    销年限

    

    厂房改造及维修 12,979,161.00 5,082,285.09 209,458.00 1,665,802.18 9,353,220.09 3,625,940.91 0.5-.5 年

    

    其他 7,865,863.20 3,237,092.96 95,230.77 283,597.68 4,817,137.15 3,048,726.05 0.5-4 年

    

    合计 20,845,024.20 8,319,378.05 304,688.77 1,949,399.86 14,170,357.24 6,674,666.96

    

    2009 年1-6 月较2008 年12 月末减少其他资产164.47 万元，主要系厂房维修支出摊销

    

    所致。

    

    11、递延所得税资产

    

    项目 2009-06-30 2008-12-31

    

    坏账准备 1,315,246.40 1,721,599.70

    

    存货跌价准备 1,075,348.06 2,931,319.87

    

    开办费 584,991.48

    

    合 计 2,390,594.46 5,237,911.05

    

    2009 年6 月末余额比2008 年度期末余额减少248.74 万元，减幅为54.36%，主要系国

    

    际有色金属市场价格上升，导致本公司冲减2008 年末计提存货跌价准备所致。

    

    12、短期借款

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    借款条件及币种

    

    原币 人民币 原币 人民币

    

    信用借款

    

    人民币 80,000,000.00 80,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    

    美元

    

    欧元

    

    抵押借款

    

    人民币 184,000,000.00 184,000,000.00 209,000,000.00 209,000,000.00

    

    美元 1,000,000.00 6,832,500.0050

    

    保证借款

    

    人民币 4,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    

    质押借款

    

    人民币 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    

    美元 3,690,000.00 25,219,674.00

    

    合计 344,832,500.00 382,219,674.00

    

    (1) 上述借款中无逾期未偿还的借款。

    

    (2) 抵押和质押取得借款的详细资料见附注十四。

    

    13、应付票据

    

    种类 2009-06-30 2008-12-31

    

    银行承兑汇票 16,050,495.65 0

    

    2009 年6 月末余额比2008 年增加1,605.05 万元，主要系结算方式的调整，增加票据的

    

    使用所致。

    

    14、应付账款

    

    （1）截止2009 年6 月30 日，应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表

    

    决权股份的股东单位的款项。

    

    （2）应付账款期末余额中应付关联公司款项详见附注十.（三）.4。

    

    （3）应付账款期末余额中无超过3 年的大额欠款。

    

    15、预收款项

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    账龄结构

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 2,349,936.74 98.40 1,651,816.45 100.00

    

    1-2 年 38,103.40 1.60

    

    2-3 年

    

    3 年以上

    

    合计 2,388,040.14 100.00 1,651,816.45 100.00

    

    （1）2009 年6 月末余额比2008 年度期末余额增加73.62 万元，增幅为44.57%，主要

    

    是公司对新客户采用预收货款的结算方式所致。

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    账龄结构

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 135,193,511.44 89.78 179,615,070.33 91.95

    

    1-2 年 5,856,220.81 3.89 12,293,142.70 6.30

    

    2-3 年 9,537,854.44 6.33 3,424,347.32 1.75

    

    3 年以上

    

    合计 150,587,586.69 100.00 195,332,560.35 100.0051

    

    （2）截止2009 年6 月30 日，预收款项期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表

    

    决权股份的股东单位的款项。

    

    （3）预收款项期末余额中应付关联公司款项详见附注十.（三）.4。

    

    16、应付职工薪酬

    

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    （1） 工资、奖金 17,456,468.12 64,399,868.38 71,628,061.86 10,228,274.64

    

    （2） 职工福利费 1,017,175.27 4,342,091.04 4,171,423.24 1,187,843.07

    

    （3） 社会保险费 276,942.21 5,919,677.99 5,428,010.78 768,609.42

    

    其中:医疗保险费 95,731.59 1,664,953.92 1,511,521.62 249,163.89

    

    基本养老保险费 146,755.08 3,845,526.13 3,536,992.87 455,288.34

    

    年金缴费

    

    失业保险费 20,744.81 153,209.12 144,121.56 29,832.37

    

    工伤保险费 13,425.04 250,732.92 230,663.68 33,494.28

    

    生育保险费 285.69 5,255.90 4,711.05 830.53

    

    （4） 住房公积金 687,101.00 687,101.00

    

    （5） 工会经费和职工教育经费 71,207.01 71,207.01

    

    （6） 非货币性福利

    

    （7） 因解除劳动关系给予的补偿

    

    （8） 其他 37,663.82 18,513.00 56,176.82

    

    合计 18,788,249.42 75,438,458.42 81,985,803.89 12,240,903.95

    

    2009 年6 月末余额主要系尚未发放的2009 年6 月份工资。较期初减少654.73 万元，减

    

    幅为34.85%，主要系期初余额中包含08 年度奖金、及报告期内订单减少人员减少所致。

    

    17、应交税费

    

    税种 2009-06-30 2008-12-31

    

    增值税 -20,683,154.93 -6,414,283.58

    

    营业税 2,852.90 -45,227.48

    

    企业所得税 -1,112,042.06 2,955,973.85

    

    代扣代缴个人所得税 295,590.11 344,430.92

    

    印花税 -

    

    土地使用税 186,975.68

    

    堤围费 23,625.27 22,201.68

    

    合计 -21,286,153.03 -3,136,904.61

    

    2009 年6 月末余额比2008 年度期末余额减少1,814.92 万元，减幅为578.57%，主要系

    

    留抵进项税额较去年年末增加所致。

    

    18、其他应付款

    

    （1）2009 年6 月末余额比2008 年度期末余额减少3,821.87 万元，减幅为36.24%，主52

    

    要系支付2008 年珠海分公司的工程进度款所致。

    

    （2）其他应付款2009 年6 月30 日余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股

    

    份的股东单位的款项。

    

    （3）其他应付款期末余额中无应付关联公司款项。

    

    19、股本

    

    项目 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30

    

    (1) 有限售条件股份

    

    境内法人持股 76,059,915 7,605,991 - 83,665,906

    

    境外法人持股 82,398,241 8,239,824 - 90,638,065

    

    有限售条件股份合计 158,458,156 15,845,815 - 174,303,971

    

    (2) 无限售条件股份

    

    境内上市人民币普通股 53,400,000 5,340,000 - 58,740,000

    

    无限售条件股份合计 53,400,000 5,340,000 - 58,740,000

    

    股份总数 211,858,156 21,185,815 - 233,043,971

    

    （1）2006 年11 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]107 号文核准，本公司

    

    向社会公众发行人民币普通股（A 股）4,450 万股，每股面值1.00 元，发行后本公司的总股

    

    本变更为176,548,464 股。

    

    （2）2008 年3 月31 日公司在2007 年股东大会上通过资本公积转增股本决议，以总股本

    

    176,548,464 股为基数，按10：2 比例用资本公积金向全体股东转增股本。此次股本变更经深圳南

    

    方民和会计师事务所有限公司深南验字(2008)第195 号验资报告验证。

    

    （3）2009年3月27日在2008年股东大会上通过资本公积转增股本决议，以总股本211,858,156

    

    股为基数，按10：1 比例用资本公积金向全体股东转增股本。本次转增在2009 年5 月4 日完成，

    

    总股本由211,858,156 股增至233,043,971 股。

    

    20、资本公积

    

    项目 2008-06-30 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    资本溢价 262,887,761.31 0 23,090,317.91 239,797,443.40

    

    本年度资本公积减少系资本公积金转增股本所致。

    

    21、盈余公积

    

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    法定盈余公积 43,914,391.86 43,914,391.86

    

    任意盈余公积 4,153,764.09 4,153,764.09

    

    合计 48,068,155.95 48,068,155.95

    

    22、未分配利润

    

    项目 2009-06-30 2008 年度53

    

    归属于母公司股东净利润 -6,529,856.09 47,980,434.25

    

    加：年初未分配利润 203,564,126.97 158,040,264.93

    

    加：其它转入

    

    减：利润分配 2,456,572.21

    

    其中：提取法定盈余公积 2,456,572.21

    

    提取法定公益金

    

    应付普通股股利

    

    转作资本的普通股股利

    

    期末未分配利润 197,034,270.88 203,564,126.97

    

    23、 少数股东权益及损益

    

    少数股东名称 少数股权比例少数股东权益少数股东损益 持有股份的公司

    

    善可投资有限公司 37.68% 40,495,513.03 3,437,256.41 南鸥

    

    黑龙江华安机械设备有限责任公司 49.00% 22,827,944.59 60,460.64 北鸥

    

    金颐实业有限公司 30.00% 1,359,155.63 -945,673.30 国鸥

    

    Bathone Industrial L.L.C. 35.00% 8,455,296.40 -134,213.75 铂鸥

    

    黑龙江华安机械设备有限责任公司 49.00% 494,814.86 -555,809.03 齐鸥

    

    合计 73,632,724.51 1,862,020.97

    

    24、营业收入和成本

    

    （1） 按业务性质分项列示如下：

    

    2009 年1-6 月

    

    分布

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    主营业务收入 484,045,899.05 410,222,046.25 73,823,852.80

    

    其中：水龙头零件组件 313,362,115.70 262,534,705.70 50,827,410.00

    

    水漏排水类 36,568,499.89 34,306,600.57 2,261,899.32

    

    卫浴配件类 56,303,124.79 51,661,597.48 4,641,527.31

    

    温控阀 12,268,711.30 10,024,028.53 2,244,682.77

    

    锌合金 65,543,447.37 51,695,113.97 13,848,333.40

    

    其他业务收入 15,095,793.23 12,710,436.25 2,385,356.98

    

    其中：材料销售 5,700,072.85 5,193,859.95 506,212.90

    

    模具转让 503,540.79 402,832.63 100,708.16

    

    其他 8,892,179.59 7,113,743.67 1,778,435.92

    

    合计 499,141,692.28 422,932,482.50 76,209,209.78

    

    2008 年1-6 月

    

    分布

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    主营业务收入 888,741,486.99 766,529,676.27 122,211,810.72

    

    其中：水龙头零件组件 506,240,375.64 423,072,467.76 83,167,907.88

    

    水漏排水类 121,338,179.62 114,957,422.19 6,380,757.43

    

    卫浴配件类 132,602,493.68 120,972,027.54 11,630,466.14

    

    温控阀 31,194,483.71 26,616,238.86 4,578,244.85

    

    锌合金类 95,223,356.22 78,983,181.62 16,240,174.60

    

    其他 2,142,598.12 1,928,338.30 214,259.82

    

    其他业务收入 24,126,002.27 18,749,779.00 5,376,223.2754

    

    其中：材料销售 13,738,725.05 10,439,957.22 3,298,767.83

    

    模具转让 3,797,257.50 3,037,806.00 759,451.50

    

    其他 6,590,019.72 5,272,015.78 1,318,003.94

    

    合计 912,867,489.26 785,279,455.27 127,588,033.99

    

    2009年度1-6月销售收入比2008年同期减少41,372.58万元，减幅为45.32%，主要系受全

    

    球经济危机影响，全球建筑业景气严重下滑，客户订单减少并削减库存致业务量下滑较大，

    

    而铜价同比下滑约40%，从而导致营业收入减少。

    

    2009年度1-6月营业成本比2008年同期减少36,234.70万元，减幅为46.14%，主要系报告

    

    期内营业收入下降，营业成本相应下降。

    

    （2） 主营业务收入按地区分部列示如下：

    

    2009 年1-6 月

    

    分布

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    国外 430,128,511.90 363,850,681.25 66,277,830.65

    

    国内 53,917,387.15 46,371,365.00 7,546,022.15

    

    合计 484,045,899.05 410,222,046.25 73,823,852.80

    

    2008 年1-6 月

    

    分布

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    国外 782,399,250.86 685,708,773.40 96,690,477.46

    

    国内 106,342,236.13 80,820,902.87 25,521,333.26

    

    合计 888,741,486.99 766,529,676.27 122,211,810.72

    

    （3）前五名客户销售情况

    

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    客户

    

    销售额

    

    占公司全部销

    

    售收入的比例%

    

    销售额

    

    占公司全部销

    

    售收入的比例%

    

    前五位客户销售合计 303,941,042.21 60.89% 508,022,401.90 55.65%

    

    25、财务费用

    

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    利息支出 11,223,151.89 12,561,341.92

    

    减：利息收入 286,926.82 942,703.17

    

    汇兑损失 25,769,571.53 13,803,120.57

    

    减：汇兑收益 7,316,973.62 20,433,631.82

    

    手续费 290,999.19 1,086,015.87

    

    其他 630,485.46 291,248.54

    

    合计 30,310,307.63 6,365,391.91

    

    2009 年1-6 月份财务费用比2008 年同期增加2,394.49 万元，增幅为376.17%，主要系

    

    公司通过预售外汇进行汇率套期保值，去年同期有较高的远期结汇收益，而今年则有较大的

    

    结汇损失所致。

    

    资产减值损失55

    

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    坏账准备 -1,252,042.290 1,381,815.98

    

    存货跌价损失 -12,839,162.51 -

    

    合计 -14,091,204.80 1,381,815.98

    

    2009 年1-6 月份资产减值损失比2008 年同期减少1,547.30 万元，主要系国际有色金属

    

    市场价格较2008 年末上升，导致本公司报告期末冲减2008 年末计提存货跌价准备所致。

    

    26、投资收益

    

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    交易性金融资产出售收益 -

    

    可供出售金融资产出售收益 - -

    

    长期股权投资收益 -724,018.63 370,048.01

    

    其中：被投资单位分回股利收益 -

    

    处置子公司产生收益 -

    

    按权益法核算被投资单位净利润增减额 -724,018.63 370,048.01

    

    其它 -

    

    合计 -724,018.63 370,048.01

    

    2009 年1-6 月投资收益比2008 年同期减少109.41 万元，减幅为295.66 %，主要系被投

    

    资联营企业（鸥保）2009 年1-6 月出现亏损所致。

    

    28、营业外收入

    

    类别 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    处置固定资产净收益 24,145.04 12,898.90

    

    罚款及赔款收入 13,040.38 67,441.30

    

    政府补助 80,000.00 200,000.00

    

    其他 173,414.21 59,228.95

    

    合计 290,599.63 339,569.15

    

    （1）政府补助为本公司之子公司黑龙江北鸥于2009 年5 月收到的TMC 除尘机科技项

    

    目补贴。

    

    29、营业外支出

    

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    处置固定资产净损失 311,255.24 11,929.73

    

    罚款支出 16,470.00

    

    捐赠支出 1,000,000.00

    

    其他 24,826.34 152,089.25

    

    合计 352,551.58 1,164,018.98

    

    2009 年1-6 月营业外支出比2008 年同期减少81.15 万元，减幅为69.71 %，主要系2008

    

    年对四川汶川大地震捐赠100 万元，本报告期未发生相应事项所致。

    

    30、 所得税费用

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月56

    

    本期所得税费用 -1,615,357.23 5,248,228.48

    

    递延所得税费用 2,267,106.35 69,159.30

    

    合计 651,749.12 5,317,387.78

    

    2009 年1-6 月所得税费用比2008 年同期减少466.56 万元，减幅为87.74 %，主要系母

    

    公司利润较去年同期下降所致。

    

    所得税税率详见附注六、税项。

    

    31、现金流量表

    

    （1）合并现金流量表编制说明

    

    本公司编制的合并现金流量表中销售商品提供劳务收到的现金和购买商品接受劳务支付

    

    的现金、支付的其他与经营活动有关的现金中不包括各项目之间的互抵金额。2009 年1-6 月

    

    互抵的销售商品提供劳务收到的现金金额为人民币78,780,869.64 元，其中与购买商品接受劳

    

    务支付的现金抵销的金额为人民币78,114,869.64 元，与购建固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产支付的现金抵销的金额为人民币666,000.00 元。

    

    （2）收到的其他与经营活动有关的现金

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    往来单位款 1,880,804.70 26,785,943.92

    

    利息收入 290,747.67 942,703.17

    

    其他收入 4,971,336.51 20,964,870.06

    

    合计 7,142,888.88 48,693,517.15

    

    （3）支付的其他与经营活动有关的现金

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    支付费用 36,724,642.99 21,551,152.52

    

    支付往来款 8,714,491.79 34,175,344.19

    

    其他 605,231.15 752,408.41

    

    合计 46,044,365.93 56,478,905.12

    

    （4）现金和现金等价物

    

    项目 2009 年6 月末 2008 年6 月末

    

    一、现金 211,981,976.40 138,065,827.64

    

    其中：库存现金 147,223.99 112,442.66

    

    可随时用于支付的银行存款 188,234,531.28 111,163,665.12

    

    可随时用于支付的其他货币资金 23,600,221.13 26,789,719.86

    

    二、现金等价物

    

    三、期末现金及现金等价物余额 211,981,976.40 138,065,827.6457

    

    (5)现金流量表补充资料

    

    补充资料 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    

    净利润 -4,667,835.12 36,395,529.90

    

    加：资产减值准备 -14,091,204.80 1,381,815.98

    

    固定资产、生产性生物资产折旧 27,635,299.62 17,366,059.40

    

    无形资产摊销 816,756.29 683,042.45

    

    长期待摊费用摊销 1,949,399.86 1,422,040.74

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-填列） 309,714.58 -12,898.90

    

    固定资产报废损失（收益以-填列） 11,929.73

    

    公允价值变动损失（收益以-填列）

    

    财务费用（收益以-填列） 11,938,043.53 12,489,830.46

    

    投资损失（收益以-填列） 724,018.63 -370,048.01

    

    递延所得税资产减少（增加以-填列） 2,847,316.59 45,103.04

    

    递延所得税负债增加（减少以-填列）

    

    存货的减少（增加以-填列） 64,585,367.58 -27,953,434.42

    

    经营性应收项目的减少（增加以-填列） 27,987,062.25 -49,976,206.60

    

    经营性应付项目的增加（减少以-填列） -48,674,871.32 38,629,781.54

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 71,359,067.69 30,112,545.31

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ----

    

    3、现金及现金等价物净变动情况

    

    现金的期末余额 211,981,976.40 138,065,827.64

    

    减：现金的期初余额 156,038,297.64 239,580,302.98

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 55,943,678.76 (101,514,475.34)

    

    附注九、母公司财务报表主要项目注释

    

    1、应收账款

    

    （1）账龄分析

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    账龄结构

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 183,731,691.14 97.98 5,511,950.73 191,758,611.41 98.07 5,709,309.92

    

    1-2 年 2,191,829.97 1.17 438,365.99 3,274,981.05 1.67 654,996.21

    

    2-3 年 1,048,374.83 0.56 524,187.42 31,392.39 0.02 15,696.20

    

    3 年以上 549,042.31 0.29 549,042.31 465,482.57 0.24 465,482.57

    

    合计 187,520,938.25 100.00 7,023,546.45 195,530,467.42 100.00 6,845,484.9058

    

    （2）按应收款项信用风险特征分类

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    客户类别

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例%

    

    坏账

    

    准备

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例%

    

    坏账

    

    准备

    

    单项金额重大的应收账款 139,690,249.30 74.49 5,035,397.11 129,272,757.94 66.11 4,392,176.80

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大应收账款

    

    549,042.31 0.29 549,042.31 465,482.57 0.24 465,482.57

    

    其他不重大应收账款 47,281,646.64 25.22 1,439,107.03 65,792,226.91 33.65 1,987,825.53

    

    合计 187,520,938.25 100.00 7,023,546.45 195,530,467.42 100.00 6,845,484.90

    

    （3）2009 年6 月30 日单项金额重大的应收账款

    

    欠款人名称 欠款金额 坏账准备 坏账计提比例%

    

    Hansgrohe AG 48,210,089.87 2,290,992.33 4.75

    

    Moen Incorporated 36,248,244.91 1,087,447.35 3.00

    

    Markimex Inc. 20,282,433.62 608,473.01 3.00

    

    善可投资有限公司 13,968,827.03 419,064.81 3.00

    

    Black & Decker Macao Commercial Offshore

    

    Limited

    

    10,524,332.06 315,729.96 3.00

    

    Grohe AG 10,456,321.81 313,689.65 3.00

    

    合计 139,690,249.30 5,035,397.11 3.60

    

    （4）2009 年6 月30 日应收账款中欠款金额前五名

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    项目

    

    欠款金额 占总额的比例% 欠款金额 占总额的比例%

    

    欠款金额前五名单位合计 129,233,927.49 68.92 129,272,757.94 66.11

    

    （5）单项金额重大的应收款项是指应收账款期末余额在1000 万元以上的款项；

    

    （6）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指应收

    

    款项帐龄在3 年及以上的款项；

    

    （7）应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；

    

    2、其他应收款

    

    （1）账龄分析

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    账龄

    

    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 83,726,346.56 99.81 1,138,786.23 53,105,560.45 92.96 127,725.60

    

    1-2 年 69,570.14 0.08 13,914.03 3,269,764.38 5.72 498,127.41

    

    2-3 年 37,803.72 0.05 18,901.86 669,531.10 1.17 334,765.55

    

    3 年以上 51,184.64 0.06 51,184.64 84,729.07 0.15 84,729.07

    

    合计 83,884,905.06 100.00 1,222,786.76 57,129,585.00 100.00 1,045,347.6359

    

    注：其他应收款本期较上期增加原因详见附注八.4.（3）

    

    （2）按应收款项信用风险特征分类

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    客户类别

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例%

    

    坏账准备账面余额

    

    占总额

    

    比例%

    

    坏账准备

    

    单项金额重大的其他

    

    应收款

    

    77,191,277.71 92.02 1,007,320.35 49,677,041.42 86.96 249,600.20

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    其他应收款

    

    51,184.64 0.06 51,184.64 84,729.07 0.15 84,729.07

    

    其他 6,642,442.71 7.92 164,281.77 7,367,814.51 12.90 711,018.36

    

    合计 83,884,905.06 100.00 1,222,786.76 57,129,585.00 100.00 1,045,347.63

    

    （3）2009 年6 月30 单项金额重大的其他应收款

    

    欠款人名称 欠款金额 坏账准备 坏账计提比例%

    

    广东市番禺区国家税务局 43,613,932.84 0 0

    

    珠海承鸥卫浴用品有限公司 32,242,089.17 967,262.68 3.00

    

    珠海市斗门区财政局 1,335,255.70 40,057.67 3.00

    

    合计 77,191,277.71 1,007,320.35

    

    (4）2009 年6 月30 日其他应收款中欠款金额前五名

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    项目 欠款金额 占总额的

    

    比例%

    

    欠款金额 占总额的

    

    比例%

    

    欠款金额前五名单位合计 78,099,781.94 93.10 51,853,542.02 90.76

    

    （5）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指应收

    

    账款期末余额在100 万元以上的款项；

    

    （6）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指应收

    

    款项帐龄在3 年及以上的款项；

    

    （7）其他应收款期末余额中无有持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；

    

    3、 长期股权投资

    

    （1） 长期股权投资类别

    

    2009-6-30 2008-12-31

    

    项目

    

    金额 减值准备净额 金额 减值准备 净额

    

    按权益法核算 4,562,481.08 4,562,481.08 5,286,499.71 5,286,499.7160

    

    按成本法核算 77,077,114.70 77,077,114.70 77,077,114.70 77,077,114.70

    

    合计 81,639,595.78 81,639,595.78 82,363,614.41 82,363,614.41

    

    （2）按权益法核算的投资

    

    被投资单位名称 初始投资成本 2008-12-31

    

    本期追

    

    加投资

    

    本期权益

    

    调整额

    

    宣告分派

    

    现金股利

    

    本期减

    

    少投资

    

    累计权益

    

    增减额

    

    2009-6-30

    

    减值

    

    准备

    

    广州鸥保卫浴

    

    用品有限公司

    

    4,046,000.00 5,286,499.71 -724,018.63 516,481.08 4,562,481.08

    

    （3）按成本法核算的投资

    

    被投资单位名称

    

    持股

    

    比例%

    

    初始

    

    投资成本

    

    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30 减值准备

    

    广州南鸥卫浴用品有限公司 62.32 13,683,500.00 41,563,310.61 41,563,310.61

    

    珠海承鸥水暖器材有限公司 36.67 2,731,600.00 2,731,600.00 2,731,600.00

    

    黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 51.00 4,426,967.59 6,246,967.59 6,246,967.59

    

    盈兆丰国际有限公司 100.00 5,305,236.50 5,305,236.50 5,305,236.50

    

    佛山市国鸥铜业有限公司 70.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00

    

    珠海铂鸥卫浴用品有限公司 65.00 16,250,000.00 16,250,000.00 16,250,000.00

    

    齐齐哈尔齐鸥铜业有限公司 51.00 780,000.00 780,000.00

    

    780,000.00

    

    合计 47,377,304.09 77,077,114.70 77,077,114.70

    

    4、 营业收入和营业成本

    

    (1) 按业务性质分项列示如下：

    

    2009 年1-6 月

    

    分布

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    主营业务收入 394,042,827.40 341,589,135.16 52,453,692.24

    

    其中：水龙头零件组件 293,813,494.02 252,482,567.24 41,330,926.78

    

    水漏排水类 36,568,499.89 33,240,766.39 3,327,733.50

    

    卫浴配件类 51,392,122.19 45,841,773.00 5,550,349.19

    

    温控阀 12,268,711.30 10,024,028.53 2,244,682.77

    

    其他业务收入 29,394,015.86 25,385,138.49 4,008,877.37

    

    其中：材料销售 15,849,345.48 14,396,288.83 1,453,056.65

    

    模具转让 4,327,918.94 3,462,335.16 865,583.78

    

    其他 9,216,751.44 7,526,514.50 1,690,236.94

    

    合计 423,436,843.26 366,974,273.65 56,462,569.61

    

    2008 年1-6 月

    

    分布 营业收入 营业成本 营业毛利

    

    主营业务收入 737,511,273.47 659,298,683.65 78,212,589.82

    

    其中：水龙头零件组件 469,763,554.78 411,836,695.63 57,926,859.1561

    

    水漏排水类 119,549,738.06 113,559,261.00 5,990,477.06

    

    卫浴配件类 117,003,496.92 107,286,488.16 9,717,008.76

    

    温控阀 31,194,483.71 26,616,238.86 4,578,244.85

    

    其他业务收入 17,351,382.28 15,488,614.59 1,862,767.69

    

    其中：材料销售 12,878,972.79 11,936,476.80 942,495.99

    

    模具转让 1,307,920.59 1,000,537.47 307,383.12

    

    其他 3,164,488.90 2,551,600.32 612,888.58

    

    合计 754,862,655.75 674,787,298.24 80,075,357.51

    

    （2）主营业务按地区分部列示如下：

    

    2009 年1-6 月

    

    分布

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    国外 342,027,702.40 296,486,670.75 45,541,031.65

    

    国内 52,015,125.00 45,102,464.41 6,912,660.59

    

    合计 394,042,827.40 341,589,135.16 52,453,692.24

    

    2008 年1-6 月

    

    分布

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    国外 638,918,464.35 580,032,193.44 58,886,270.91

    

    国内 98,592,809.12 79,266,490.21 19,326,318.91

    

    合计 737,511,273.47 659,298,683.65 78,212,589.82

    

    （3）前五名客户销售情况：

    

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    客户

    

    销售额

    

    占公司全部销

    

    售收入的比例%

    

    销售额

    

    占公司全部销

    

    售收入的比例%

    

    前五位客户销售合计256,231,522.97 60.51% 474,479,362.54 62.86%

    

    5、 投资收益

    

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    交易性金融资产出售收益 -

    

    可供出售金融资产出售收益 - -

    

    长期股权投资收益 -724,018.63 370,048.01

    

    其中：被投资单位分回股利收益 -

    

    处置子公司产生收益 -

    

    按权益法核算被投资单位净利润增减额 -724,018.63 370,048.01

    

    其它 -

    

    合 计 -724,018.63 370,048.01

    

    本公司投资收益的汇回不存在重大限制。62

    

    附注十、关联方关系及其交易

    

    （一）关联方认定标准

    

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

    

    制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    

    (二)关联方关系

    

    1、 除附注七所述子公司外存在控制关系关系方

    

    关联方名称

    

    注册

    

    地址

    

    业务

    

    性质

    

    经营范围 注册资本

    

    对本公司

    

    持股比例

    

    %

    

    表决权

    

    比例%

    

    组织机构

    

    代码

    

    法定代

    

    表人

    

    中馀投资有限公司 香港 贸易业 国际贸易 HKD1450万元31.41 31.41 394406 唐台英

    

    广州市创盛达水暖

    

    器材有限公司

    

    广州市 制造业

    

    生产、加工、销售：水

    

    暖器材、卫浴洁具、五

    

    金、塑料制品、铸锻件。

    

    RMB507.5 万元29.92 29.92 732980876 林峰

    

    中盛集团有限公司 香港 贸易业 国际贸易 HKD1万元 7.48 7.48 422082 戎启平

    

    广州市裕进贸易有

    

    限公司

    

    广州市 贸易业

    

    批发和零售金属制品、

    

    化工产品（不含危险品）

    

    RMB350 万元3.74 3.74 743592609 张汉平

    

    广州市致顺贸易有

    

    限公司

    

    广州市 贸易业

    

    批发和零售塑料、五金、

    

    日用品

    

    RMB210 万元2.24 2.24 74599963X 王春华

    

    本公司主要股东为中馀投资有限公司、广州市创盛达水暖器材有限公司、中盛集团有限

    

    公司、广州市裕进贸易有限公司和广州市致顺贸易有限公司。间接持有公司10%以上股权的

    

    主要投资者个人为：唐台英、戎启平、叶煊、李培基和林峰。唐台英及其家人、戎启平及其

    

    家人通过文莱中馀、中馀投资和中盛集团，分别间接持有本公司11.89%和11.90%的股份；

    

    叶煊、李培基和林峰三人通过创盛达、裕进贸易和致顺贸易分别间接持有公司10.32%、9.57%

    

    和7.78%股份。上述五人为公司的实际控制人，合计间接持有公司股份的51.46%。

    

    2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化

    

    关联方名称 2008-12-31 本期增加数本期减少数 2009-06-30

    

    中馀投资有限公司 HKD1,450 万元- - HKD1,450 万元

    

    广州市创盛达水暖器材有限公司 RMB507.5 万元- - RMB507.5 万元

    

    中盛集团有限公司 HKD1 万元- - HKD1 万元

    

    广州市裕进贸易有限公司 RMB350 万元- - RMB350 万元

    

    广州市致顺贸易有限公司 RMB210 万元- - RMB210 万元63

    

    3、 存在控制关系的关联方所持股份及变化

    

    2008-12-31 本期增加本期减少2009-06-30

    

    关联方名称

    

    金额 比例% 金额 金额金额 比例%

    

    中馀投资有限公司 66,552,426.00 31.41 6,655,243.00 - 73,207,669.00 31.41

    

    广州市创盛达水暖器材有限公司 63,383,263.00 29.92 6,338,326.00 - 69,721,589.00 29.92

    

    中盛集团有限公司 15,845,815.00 7.48 1,584,581.00 - 17,430,396.00 7.48

    

    广州市裕进贸易有限公司 7,922,907.00 3.74 792,291.00 - 8,715,198.00 3.74

    

    广州市致顺贸易有限公司 4,753,745.00 2.24 475,374.00 - 5,229,119.00 2.24

    

    4、不存在控制关系关联方

    

    关联方名称 与本企业的关系 组织机构代码

    

    广州鸥保卫浴用品有限公司 联营公司 771193760

    

    玉环前进卫浴用品有限公司 股东之参股公司 704671208

    

    （三）关联方交易

    

    1、采购货物

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占年度采购百分比

    

    %

    

    金额

    

    占年度采购百分比

    

    %

    

    玉环前进卫浴用品有限公司 77,006.53 0.029% 12,310,210.18 2.14%

    

    广州鸥保卫浴用品有限公司 6,169,676.38 2.33% 4,248,189.63 0.74%

    

    定价政策：各会计期间本公司与关联方的交易价格在有市场可比价格的情况下，参照市

    

    场价格制定，在无市场可比价格的情况下，以成本加成或协商方式定价。

    

    2、销售货物

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占年度销售

    

    百分比%

    

    金额

    

    占年度销售

    

    百分比%

    

    广州鸥保卫浴用品有限公司 418,208.26 0.08% 47,054.57 0.006%

    

    定价政策：各会计期间本公司与关联方的交易价格在有市场可比价格的情况下，参照市

    

    场价格制定，在无市场可比价格的情况下，以成本加成或协商方式定价。

    

    3、接受劳务

    

    关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    广州市创盛达水暖器材有限公司 0.00 0.00

    

    定价政策：参照市场价格制定。64

    

    4、关联方应收应付款项

    

    期末余额 占全部应收（付）款项余额的比重%

    

    项目

    

    关联方名称

    

    2009-6-30 2008-12-31 2009-06-30 2008-12-31

    

    应收账款 广州鸥保卫浴用品有限公司 97,970.28 1,414,061.26 0.04 0.55

    

    其他应收款 广州鸥保卫浴用品有限公司 40,347.37 23,535.17 0.07 0.03

    

    应付账款 玉环前进卫浴用品有限公司 316,758.54 1,961,879.63 0.21 1.00

    

    应付账款 广州鸥保卫浴用品有限公司 4,033,230.80 746,180.44 2.68 0.38

    

    预收账款 中盛集团有限公司 136,103.40 136,145.23 5.70 8.24

    

    5、2009 年1-6 月关键管理人员报酬

    

    姓名 金额

    

    唐台英 62,408.00

    

    叶煊 103,208.00

    

    李培基 61,583.00

    

    高大勇 213,598.00

    

    林峰 43,806.00

    

    陈定 121,978.00

    

    何启深 46,459.00

    

    崔鼎昌 58,408.00

    

    王瑞泉 70,544.00

    

    陈巍 117,978.00

    

    郭东泽 56,408.00

    

    唐万佑 112,378.00

    

    袁训平 117,978.00

    

    庞维宏 153,208.00

    

    2009 年1-6 月，关键管理人员报酬133.99 万元，较2008 年同期减少109.53 万元，减幅

    

    为44.98 %，主要系为应对经济危机，公司高管主动自降薪酬所致。

    

    附注十一、或有事项

    

    截至2009 年6 月30 日止，本公司未发生需披露的重大或有事项。

    

    附注十二、承诺事项

    

    截至2009 年6 月30 日止，本公司未发生需披露的重大承诺事项。

    

    附注十三、资产负债表日后事项

    

    截至2009 年6 月30 日止，本公司未发生需披露的资产负债表日后事项。65

    

    附注十四、其他重要事项

    

    资产抵押、质押事项

    

    1、2009 年03 月24 日本公司以自有资产厂房（房地产权证号为粤房地证字第C3539192、

    

    C3539193 及C4209787，抵押物评估价值为2,521.19 万，截止2009 年06 月30 日作为抵押

    

    物的厂房账面净值为人民币708.48 万元）作为抵押，获得向中国银行股份有限公司广州番

    

    禺支行借入人民币22,500 万元的综合授信额度（合同有效期限为2009 年03 月24 日至2010

    

    年03 月09 日）。截至2009 年06 月30 日止，本公司在中国银行股份有限公司广州番禺支行

    

    上述授信额度下的借款共计人民币5,900 万元。以上该额度内的短期借款人民币5,900 万元，

    

    由广州市创盛达水暖器材有限公司、广州南鸥卫浴用品有限公司提供连带责任还款保证。

    

    2、2008 年5 月26 日，本公司以自有设备893 台(作为抵押物的机器设备评估值为5,782

    

    万元，截止2009 年06 月30 日账面净值为人民币2,844.13 万元）和厂房（房地产权证号为

    

    粤房地证字第C5895618、C3539169、C6520970 和C3539191 号，抵押物评估价值为7,627

    

    万元，截止2009 年06 月30 日作为抵押物的厂房账面净值为人民币2,743.66 万元）及本公

    

    司之子公司广州南鸥卫浴用品有限公司以自有设备一批（作为抵押物的机器设备评估值为

    

    1,971 万元，截止2009 年06 月30 日账面净值为人民币988.76 万元）作为抵押，截至2009

    

    年06 月30 日止，本公司在中信银行广州番禺支行获得借款共计人民币5,183.25 万元。

    

    3、2008 年12 月15 日本公司向中国进出口银行借入人民币7,000 万元，借款期限为1

    

    年，借款年利率为4.50%，此项借款由本公司之第二大股东广州市创盛达水暖器材有限公司

    

    以其持有的本公司股份共52,000,000 股(占公司现有总股本的25%)作为质押担保。

    

    4、2008 年10 月6 日以信用方式向深圳发展银行股份有限公司广州黄埔大道支行获得

    

    综合授信额度10,000 万元（合同有效期限为2008 年10 月6 日至2009 年10 月6 日）；另外

    

    以100%开具银行承兑汇票的方式获得综合授信额度6,000 万元（合同有效期限为2008 年9

    

    月18 日至2009 年9 月18 日）。截至2009 年6 月30 日止，本公司在深圳发展银行股份有限

    

    公司广州黄埔大道支行上述授信额度下的借款共计人民币8,000 万元。

    

    5、2008 年10 月24 日本公司以珠海分公司的厂房及土地（房地产权证号为粤房地证字

    

    第C5634249、C6577037 号，截止2009 年02 月27 日作为抵押物的厂房账面净值为人民币

    

    30,919.10 万元）向中国建设银行番禺支行借入短期借款人民币8,000 万元，借款期限为1

    

    年，借款年利率为6.93%；长期借款人民币8,000 万元，借款期限为3 年，借款利率为国家66

    

    标准利率。

    

    附注十五、其他财务资料

    

    一、非经常性损益

    

    本公司本报告期发生的非经常性损益如下：

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    非流动资产处置损益 -311,255.24 -11,929.73

    

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 -

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    

    规定、按照统一标准定额或定量享受的政府补助除外

    

    80,000.00 200,000.00-

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

    

    非货币性资产交换损益 -

    

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

    

    债务重组损益 - -

    

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    

    性金融负债和可供出售金融-资产取得的投资收益 - -

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    

    对外委托贷款取得的损益 - -

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益- -

    

    根据税收、会计等法律法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    

    影响 - -

    

    受托经营取得的托管费收入 - -

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 169,303.59 -1,012,520.10

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -724,018.63 370,048.01

    

    扣除所得税前非经常性损益合计 -785,970.58 -454,401.82

    

    减：所得税影响金额 -2,832.06 -204,533.96

    

    扣除所得税后非经常性损益合计 -783,138.52 -249,867.86

    

    减：少数股东损益影响金额 45,693.87 -11,142.82

    

    扣除少数股东损益后非经常性损益合计 -828,832.39 -238,725.04

    

    上述非经常性损益是根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第1 号――67

    

    非经常性损益》（2008 修订）的要求编制。

    

    二、净资产收益率和每股收益

    

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)

    

    项目 报告期利润

    

    全面摊薄加权平均基本 稀释

    

    2009 年1-6 月

    

    归属于公司普通股股东的净利润

    

    -6,529,856.09 -0.91% -0.90% -0.0280 -0.0280

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润

    

    -5,701,023.70 -0.79% -0.79% -0.0245 -0.0245

    

    2008 年1-6 月

    

    归属于公司普通股股东的净利润 31,182,262.02 4.40% 4.49% 0.1338 0.1338

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润

    

    31,420,987.07 4.43% 4.53% 0.1348 0.1348

    

    上述净资产收益率每股收益是根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第

    

    9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求编制。

    

    2009 年5 月4 日公司实施2008 年度利润分配/转增股本后，总股本由211,858,156 股增

    

    加至233,043,971 股。按照新会计准则规定，以增加后的总股本233,043,971 股计算本报告期

    

    基本每股收益和稀释每股收益。

    

    三、补充资料

    

    （一）资产减值准备明细表

    

    编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    本期减少数 项目 年初账面余额本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 12,398,441.80 1,252,042.29 11,146,399.51

    

    二、存货跌价准备 19,542,132.44 6,702,969.93 19,542,132.44 6,702,969.93

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    其中：成熟生产性生物资产减

    

    值准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备

    

    十四、其他68

    

    合计 31,940,574.24 6,702,969.93 20,794,174.73 17,849,369.44

    

    （二）资产减值损失

    

    单位：（人民币）元

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 -1,252,042.29 1,381,815.98

    

    二、存货跌价损失 -12,839,162.51 0.00

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 -14,091,204.80 1,381,815.98

    

    （三）投资收益

    

    单位：（人民币）元

    

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    

    成本法核算的长期股权投资收益

    

    权益法核算的长期股权投资收益 -724,018.63 370,048.01

    

    处置长期股权投资产生的投资收益

    

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益

    

    其它

    

    合计 -724,018.63 370,048.0169

    

    第七节 备查文件

    

    一、载有公司法定代表人签名的2009 年半年度报告文本

    

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务

    

    报告文本

    

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    

    稿

    

    四、其他相关资料

    

    以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书室。

    

    广州海鸥卫浴用品股份有限公司

    

    董事长：唐台英

    

    二OO 九年七月二十七日