广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州海鸥卫浴用品股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 07 月
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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
江波 独立董事 因事请假 钱明星
刘斌 独立董事 因事请假 钱明星
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人唐台英、主管会计工作负责人陈定及会计机构负责人(会计主管
人员)陈定声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................2
第二节 公司简介................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................6
第四节 董事会报告 ...........................................................................................................................8
第五节 重要事项..............................................................................................................................19
第六节 股份变动及股东情况 .........................................................................................................30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .....................................................................................33
第九节 财务报告..............................................................................................................................34
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................150
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司及海鸥卫浴 指 广州海鸥卫浴用品股份有限公司
盈兆丰 指 盈兆丰国际有限公司
承鸥 指 珠海承鸥卫浴用品有限公司
北京班尼戈 指 北京班尼戈舒适节能科技有限公司
北京爱迪生 指 北京爱迪生节能科技有限公司
齐海电商 指 上海齐海电子商务服务股份有限公司
照明灯具 指 齐海电商代运营销售的照明灯具产品
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 海鸥卫浴 股票代码 002084
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州海鸥卫浴用品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海鸥卫浴
公司的外文名称（如有） Guangzhou Seagull Kitchen and Bath Products Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Seagull
公司的法定代表人 唐台英
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈巍 苏洪林
广州市番禺区沙头街禺山西路 363 号联 广州市番禺区沙头街禺山西路 363 号联
联系地址
邦工业城内 邦工业城内
电话 020-34807004 020-34808178
传真 020-34808171 020-34808171
电子信箱 cw1968@tom.com honglin.su@seagullgroup.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 827,949,046.09 773,170,897.42 7.08%
归属于上市公司股东的净利润（元） 16,049,860.96 13,271,444.92 20.94%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
10,780,939.71 27,979,648.48 -61.47%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 139,885,181.89 36,423,795.24 284.05%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.03 33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.03 33.33%
加权平均净资产收益率 2.00% 1.69% 0.31%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,686,153,585.17 1,685,632,301.01 0.03%
归属于上市公司股东的净资产（元） 801,125,361.84 797,443,696.10 0.46%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,174.39 处置固定资产净损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
600,245.94 详见附注七、69
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 远期结汇合同及期货合同公允
6,350,959.50
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 价值变动损益和处置收益
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,109.97
减：所得税影响额 1,553,861.08
少数股东权益影响额（税后） 138.75
合计 5,268,921.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
公司董事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相
关规定和要求，全体董事恪尽职守、勤勉尽责，依法行使职权，切实保障了股东权益、公司
利益和员工的合法权益。
2015年上半年，公司面对当前国内外经济形势，在“少量多样行动化”的经营策略指导
下，积极落实各项营运计划。报告期内，公司持续深化与战略合作伙伴齐家网的全方位合作，
加快公司转型升级步伐，把握家装建材行业“互联网+”时代的发展机遇。
一、公司切实履行与齐家网所签署的《战略合作框架协议》，全资子公司盈兆丰拟以自
有资金认购China Home公司发行的2%股份。公司与齐家网的相互战略投资，有助于公司做大
做强卫浴和智能家居互联网业务，实现双方在资本、技术、产品、数据、互联网等层面的全
面合作，提升公司未来的竞争力和盈利能力。
二、公司全资子公司齐海电商获齐家网授权作为齐家商城（www.jia.com）平台上的渠道
运营商，可在齐家商城进行家装建材家居家电等产品的推广和销售。本次授权事项，将有利
于齐海电商积极推进与客户家装建材家居家电等产品的网上推广和销售业务的发展。
三、公司与齐家网、上海钦水投资管理有限公司合作发起设立以公司、齐家网、钦水投
资三方合资公司作为普通合伙人的“家互联基金”（总规模不超过5亿元）。公司拟使用自有资
金不超过1亿元作为有限合伙人参与设立该有限合伙企业。本次合作在全力推动公司主营业务
发展的前提下，通过借鉴合作方的互联网行业经验，有助于公司主营业务的外延式扩张，并
为公司转型提供战略支持，为公司持续、快速、稳定发展提供保障。
展望2015年下半年，公司将不断增强创新活力，做到少量多样行动化，开创整体卫浴定
制新模式，进一步拓展公司第二主业智能家居和节能产品、电商业务，落实“互联网+”转型战
略。一方面，公司将快速推进齐海电商的业务发展和销售规模，逐步实现制造服务互联网化，
根据卫浴及家居品牌企业的需求提供有效的互联网整合营销方案，帮助传统卫浴及智能家居
企业快速进入电子商务领域，实现OTO运营及“互联网+”新模式。新的商业模式将助推公司“双
主业”战略从线下到线上的延伸发展。另一方面，公司将加大力度推动“机器换人”计划的深入
落实，加快复制和提升机器人自动化生产能力，通过信息化工具朝着智能制造的方向发展，
达到节约人工成本、提速、转型、增效的目的。同时持续推动精益生产和精细化管理，实现
从研发到制造的全方位升级。
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二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现主营业务收入791,914,319.03元，同比增长5.36%；主营业务成本为
622,957,000.06元，同比增长8.35%；销售费用为23,321,993.98元，同比减少25.22%；管理费
用115,730,011.85元，同比增长10.39%；财务费用12,318,550.83元，同比增长80.49%；所得税
费用4,877,675.51元，同比增长180.18%；研发投入28,272,624.56元，同比减少16.72%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 827,949,046.09 773,170,897.42 7.08%
营业成本 652,812,985.39 586,122,960.99 11.38%
销售费用 23,321,993.98 31,188,698.58 -25.22%
管理费用 115,730,011.85 104,838,503.65 10.39%
主要系报告期内汇兑收
益较去年同期减少，手
财务费用 12,318,550.83 6,824,897.88 80.49%
续费较去年同期增加所
致。
主要系报告期内以公允
价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产增
所得税费用 4,877,675.51 1,740,892.79 180.18%
加以及未支付职工薪酬
减少使得递延所得税费
用增加所致。
研发投入 28,272,624.56 33,950,265.15 -16.72%
主要系报告期内因展开
经营活动产生的现金流
139,885,181.89 36,423,795.24 284.05% 境外融资收到的货款较
量净额
去年同期增加所致。
主要系报告期内购买保
投资活动产生的现金流
-42,733,806.76 -21,719,953.86 -96.75% 本型理财产品及购置固
量净额
定资产支出增加所致。
主要系报告期内取得的
筹资活动产生的现金流
10,718,801.49 -27,941,293.27 138.36% 银行贷款大于去年同期
量净额
所致。
主要系报告期内取得货
现金及现金等价物净增
107,322,575.72 -12,324,802.11 970.79% 款及贷款均较去年同期
加额
增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司实现主营业务收入791,914,319.03元，同比增长5.36%；实现归属于上市
公司股东的净利润16,049,860.96元，同比增长20.94%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
金属制品业 791,914,319.03 622,957,000.06 21.34% 5.36% 8.35% -2.17%
分产品
铜合金类产品 594,850,620.41 457,774,325.12 23.04% -3.18% 0.16% -2.57%
锌合金类产品 136,948,042.30 116,542,784.00 14.90% 82.63% 76.98% 2.71%
温控阀类产品 36,771,818.94 24,904,123.61 32.27% -13.40% -9.22% -3.12%
浴缸陶瓷类产品 12,386,588.42 14,927,077.70 -20.51% -37.19% -39.23% 4.05%
照明灯具 2,627,468.95 2,588,085.95 1.50%
热泵 14,514.53 165,427.36 -1,039.74% -85.51% 88.21% -1,051.98%
增压宝 8,315,265.48 6,055,176.32 27.18%
分地区
国内 122,816,138.24 85,412,003.42 30.46% 17.25% 16.87% 0.23%
国外 669,098,180.79 537,544,996.64 19.66% 3.43% 7.11% -2.76%
四、核心竞争力分析
1、公司国内专利情况
1）报告期内，公司获得最新专利情况描述：
报告期内，公司获得专利授权13项，其中发明创造5项，实用新型8项。
2）截至报告期末公司拥有的专利情况：
截至报告期末，公司共获得专利授权146项，其中发明创造25项，实用新型69项，外观设
计52项。
3）截至报告期末，公司在申请的专利共23项，其中发明创造19项，实用新型2项，外观
设计2项。
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2、公司国外专利情况
1）报告期内，公司获得国外发明专利授权1项。
2）截至报告期末，公司共获得国外专利授权45项，其中发明创造2项，外观设计43项。
3）截至报告期末，公司在申请的国外专利共31项。
3、公司注册商标情况
1）报告期内，公司获得注册商标6项，其中国内商标4项，国际商标2项。
2）截至报告期末，公司共获得注册商标51项，其中国内商标48项，国际商标3项。
3）截至报告期末，公司申请中的注册商标有57项，其中国内商标20项，国际商标37项。
4、报告期内已完成的重大项目、科研成果
序号 项目名称 项目内容 时间
1 科学技术成果奖申报项目 可变射流增压技术在重力落差式热水系统上的应用 2015年
2 省级工程中心 海鸥2015年省级工程中心 2015年
5、研究开发情况
技术创新是企业发展的基础和决定性因素，公司不断完善技术创新体系建设，依托工程
中心的平台，加快技术创新的步伐，不断强化自身的研发能力建设，引进专业设施与设备，
引进技术人才，通过产品设计、技术创新以及工艺处理等方面充分展现出了世界级制造服务
商的专业水平。公司的研究开发活动以市场为导向、以效益为中心，全力整合公司内外部资
源，对多颜色表面处理技术、电子龙头关键技术、温度面积法热计量分摊装置等多项关键技
术开展研发项目；并引进3D打印快速成型技术、工业机器人技术等先进领域的设备，以提升
卫浴产品的研发、生产能力。
6、信息化建设
公司一直以来都非常重视信息化建设的发展，通过设置专门的信息部门，配置适应现代
企业运营管理的自动化、智能化、高新技术软硬件、设备设施等，建立了多种包括网络、数
据库、信息管理系统的工作平台。未来公司将持续推动智能化车间建设，通过RFID系统、无
线网络、ERP系统优化、生产车间配套改造等实施计划，提升企业经营管理的效率，助力企
业实现创新和发展。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
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对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
23,259,631.69 34,998,073.80 -33.54%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
研发、生产和销售自产的暖通空调
（HVAC）温度、压力控制器，暖通空调
珠海爱迪生节能科技有限公司 75.00%
系统集成及服务，中水及热能回用系统，
及节能产品的研发。
技术推广服务；技术进出口；货物进出
北京爱迪生节能科技有限公司 口；代理进出口；批发机械设备、卫生 50.00%
间用具、建筑材料、五金交电。
以电子商务方式从事日用百货、五金交
上海齐海电子商务服务股份有限公司 60.00%
电、卫生洁具的销售，企业营销策划。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国银行
2015 年 2015 年
拉萨经济
无 否 日积月累 350 01 月 15 07 月 15 合同 0 0 4.74 3.65
技术开发
日 日
区分行
中国银行
2015 年 2015 年
拉萨经济
无 否 收益累进 600 01 月 15 07 月 15 合同 0 0 12 0
技术开发
日 日
区分行
合计 950 -- -- -- 0 0 16.74 3.65
委托理财资金来源 闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
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单位：元
公司类
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
珠海承鸥 生产和销售自产
12,000,000 253,735,03 184,657,87 147,930,21 7,654,731
卫浴用品 子公司 制造业 的高级水暖器材 5,840,519.49
美元 3.81 7.69 5.64 .21
有限公司 及五金件。
生产高级水暖
黑龙江北
件、五金件、铜
鸥卫浴用 82,022,595. 53,653,104. 59,880,977. 2,339,099
子公司 制造业 制阀门、管接头、22,600,000 2,457,945.76
品有限公 49 82 80 .56
卫生洁具、塑料
司
水暖件。
盈兆丰国
5,000,000 222,535,27 60,595,913. 458,798,86 21,897,92 21,397,546.1
际有限公 子公司 商业 一般贸易。
港元 1.98 24 3.30 5.12 9
司
研发、生产和销
售自产的暖通空
调（HVAC）温度、
珠海爱迪
压力控制器，暖
生节能科 71,850,302. 56,075,623. 33,106,412. 6,410,417
子公司 制造业 通空调系统集成 31,000,000 5,598,235.78
技有限公 13 47 32 .20
及服务，中水及
司
热能回用系统，
及节能产品的研
发。
生产和销售自产
珠海铂鸥 的各类高档卫浴
86,455,934. -81,759,052 12,966,162. -6,618,43
卫浴用品 子公司 制造业 器材及相关配 25,000,000 -6,614,649.14
61 .28 04 9.66
有限公司 件，并提供相关
售后服务。
海鸥卫浴
卫浴五金等产品 1,500,000 3,019,149.4 2,861,573.6
（美国）有 子公司 商业 537,294.80 21,823.23 21,823.23
的进出口贸易。 美元 4 7
限公司
珠海班尼
开发、生产和销
戈节能科 1,341,077.6 -2,983,931. -342,897.
子公司 制造业 售自产的热泵与 5,000,000 278,359.73 -301,418.82
技有限公 1 67 73
节能设备。
司
14
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公司类
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
湖北荆鸥 高档水暖器材及
10,884,772. 9,454,744.2 -108,947.
卫浴用品 子公司 制造业 五金件开发、生 28,000,000 -103,167.01
73 0 13
有限公司 产及销售。
西藏鸥美 建辅建材、五金
家卫浴用 建材、厨卫用品、 19,740,334. 9,002,348.0 2,074,866.6 -923,490.
子公司 商业 10,000,000 -923,490.81
品有限公 家用电器、水暖 45 6 1 81
司 管件。
以电子商务方式
上海齐海
从事日用百货、
电子商务 17,175,791. 14,983,366. 2,627,468.9 -16,633.5
子公司 商业 五金交电、卫生 30,000,000 -16,633.55
服务股份 38 45 5 5
洁具的销售，企
有限公司
业营销策划。
技术推广服务；
技术进出口；货
北京爱迪
物进出口；代理
生节能科 2,856,114.4 1,229,417.2 1,078,779.5 -2,875,62
子公司 商业 进出口；销售机 13,333,333 -2,875,250.71
技有限公 7 7 5 0.71
械设备、卫生间
司
用具、建筑材料、
五金交电。
开发、生产高档
广州鸥保
参股公 建筑五金件、水 1,500,000 14,304,576. 14,054,409. 106,107.0
卫浴用品 制造业 881,054.89 76,409.13
司 暖器材，销售本 美元 01 38 4
有限公司
企业产品。
水暖器材及五金
件、阀门、管件、
建筑金属配件、
智能家庭及环保
江西鸥迪 节能控制系统、
参股公 174,232,03 69,382,691. 192,817,65 -9,749,73
铜业有限 制造业 铜材、有色金属 65,000,000 -8,015,110.16
司 7.44 87 4.26 3.73
公司 材料、润滑剂、
机械加工、五金
交电相关产品的
研发、制造、销
售与服务。
15
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司类
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
技术推广，技术
进出口，货物进
北京班尼
出口，代理进出
戈环境科 参股公 2,024,151.4 2,024,139.4
商业 口，销售机械设 2,000,000 1,985.77 1,985.77
技有限公 司 7 7
备、卫生间用具、
司
建筑材料、五金
交电。
珠海盛鸥 开发、生产和销
参股公 4,778,436.0 4,154,120.3 -545,745.
工业节能 制造业 售自产的热泵与 6,000,000 905,654.67 -545,075.24
司 0 2 00
有限公司 节能设备。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20.00% 至 70.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,119.4 至 4,419.15
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,599.5
元）
公司董事会将 2015 年定位为“新常态年”。公司不断增强创新活力，做
到少量多样行动化，开创整体卫浴定制新模式。一方面，公司将快速推进
齐海电商的业务发展和销售规模，逐步实现制造服务互联网化，实现 OTO
运营及“互联网+”新模式，助推公司"双主业"战略从线下到线上的延伸发
展。另一方面，公司将加大力度推动“机器换人”计划的深入落实，加快复
制和提升机器人自动化生产能力，通过信息化工具朝着智能制造的方向发
业绩变动的原因说明
展，达到节约人工成本、提速、转型、增效的目的。同时持续推动精益生
产和精细化管理，实现从研发到制造的全方位升级。
在全力推动公司主营业务发展的前提下，通过借鉴战略合作伙伴的互
联网行业经验，助推公司主营业务的外延式扩张，并为公司转型提供战略
支持，为公司持续、快速、稳定发展提供保障。
预计 2015 年 1-9 月业绩增长幅度为 20%至 70%之间。
16
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2015年4月23日、2015年5月19日召开第四届董事会第五次会议及2014年年度
股东大会审议通过了《海鸥卫浴2014年度利润分配方案》，根据决议，以公司2014年年末总
股本406,055,813股为基数，向全体股东每10股派现0.3元（含税），合计派现12,181,674.39元。
本次权益分派股权登记日为2015年5月28日，除权除息日为2015年5月29日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
17
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
中信证券股份有限公司、
中国银河证券股份有限公
司、广发基金管理有限公
司、富国基金管理有限公
司、太平洋证券股份有限
公司、深圳前海复星瑞哲
海鸥卫浴办公楼会 公司基本情况、经营状况、
2015 年 01 月 20 日 实地调研 机构 资产管理有限公司、深圳
议室 发展规划
市新智达投资管理有限公
司、广东新价值投资有限
公司、招商基金管理有限
公司、易方达基金管理有
限公司、深圳市新智达投
资管理有限公司
海鸥卫浴珠海厂区 国泰君安证券股份有限公 公司基本情况、经营状况、
2015 年 01 月 29 日 实地调研 机构
办公楼会议室 司 发展规划
长江证券股份有限公司、
方正证券股份有限公司、
海鸥卫浴办公楼会 安信证券股份有限公司、 公司基本情况、经营状况、
2015 年 02 月 06 日 实地调研 机构
议室 华泰柏瑞基金管理有限公 发展规划
司、信诚基金管理有限公
司
海鸥卫浴办公楼 公司基本情况、经营状况、
2015 年 05 月 28 日 实地调研 机构 长江证券股份有限公司
501 会议室 发展规划
安信证券股份有限公司、
广发证券股份有限公司、
平安资产管理有限责任公
司、中信证券股份有限公
海鸥卫浴办公楼会 公司基本情况、经营状况、
2015 年 06 月 04 日 实地调研 机构 司、泰康资产管理有限责
议室 发展规划
任公司、交银施罗德基金
管理有限公司、广东融亨
资本管理有限公司、上海
原点资产管理有限公司
广发基金管理有限公司、
中国银河证券股份有限公
海鸥卫浴办公楼会 公司基本情况、经营状况、
2015 年 06 月 05 日 实地调研 机构 司、信诚基金管理有限公
议室 发展规划
司、中金基金管理有限公
司
18
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公
司章程指引（2014年修订）》、《上市公司股东大会规则（2014年修订）》、《深圳证券交
易所股票上市规则（2014年修订）》和中国证监会有关法律法规等的要求，结合本公司的具
体情况，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，并得到有效落实。
在公司治理专项活动基础上，公司持续按照监管部门的有关文件和通知要求，严格依法
治理，使得公司运作更加规范，公司治理水平进一步提升。公司全体董事、监事、高级管理
人员均能忠实履行职责，保证公司信息披露内容的真实、准确、完整，切实维护公司及股东
特别是中小股东的权益。公司将坚持以相关法律法规为准则，不断完善公司治理结构与制度
体系。高度重视保护投资者利益，自觉履行信息披露义务，做好公司投资者关系管理。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件，按照相关规定履行义务。
1、报告期内，公司严格按照《海鸥卫浴公司章程》、《海鸥卫浴股东大会议事规则》、
《海鸥卫浴董事会议事规则》、《海鸥卫浴监事会议事规则》等规定，规范“三会”运作，共
计召开3次股东大会、6次董事会、3次监事会，会议的通知、召集、召开及表决程序均符合有
关法律法规的规定。
2、报告期内，公司均按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》以及
其他法律法规的要求履行信息披露义务，确保公司真实、准确、完整、及时、公平地对外进
行信息披露，增加公司经营治理的公开性和透明性，共计披露65项公告文件。
3、根据中国证监会广东监管局《关于学习贯彻2015年全国证券期货监管工作会议精神的
通知》（广东证监〔2015〕6号）的要求，公司于2015年2月10日召开主题为“聚焦监管转型，
规范三会运作”的专题会议，落实董事、监事、高级管理人员及相关工作人员对全国证券期货
监管工作会议文件的学习情况，并严格按照会议精神的指示规范落实各项工作，切实做好信
息披露的真实性、准确性和及时性，杜绝内部违法事件和未披露信息提前泄露事件的发生，
通过公司高效、规范的运作，切实保护好广大投资者的合法权益。
4、根据中国证监会广东监管局《关于开展2015广东上市公司投资者关系管理月活动的通
知》（广东证监〔2015〕31号）的要求，公司于2015年5月4日至6月3日期间，通过设置“董秘
值班周”，召开“海鸥卫浴2014年度业绩说明会”，组织董事会秘书、财务总监、证券事务代表
参加“投资者集体接待日活动”等，开展“海鸥卫浴投资者关系管理月”活动；日常通过投资者
19
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
热线电话、深交所互动易平台积极热情的与投资者互动交流。与此同时，组织公司董事、监
事、高级管理人员以及董秘室工作人员加强学习，切实提高公司的投资者关系管理水平。
5、根据中国证监会广东监管局《关于开展“公平在身边”投资者保护专项活动宣传工作的
通知》（广东证监〔2015〕41号）的要求，公司在网站“投资者关系”栏目下设置了“公平在身
边”专栏，并安排专人负责查收宣传内容和信息挂网工作，切实将“公平在身边”专项宣传活动
作为投资者保护的一项重要工作来做，积极维护资本市场公平，增强投资者信心。
6、根据中国证监会广东监管局《关于印发<广东证监局辖区上市公司分类监管办法（试
行）>的通知》（广东证监〔2012〕53号）的要求，公司高度重视，对照相关政策法规和《通
知》检查主要内容，对2014年5月1日至2015年4月30日期间，公司治理运作、三会运作、信息
披露、诚信记录等情况进行了全面、客观的自查，形成自查报告并呈报广东监管局。通过此
次自查活动，大大提升了公司管理人员对公司治理与规范运作的重视程度，为以后有效的开
展公司治理工作、提升公司治理水平铺平了道路。
7、根据广东上市公司协会《关于组织辖区上市公司董秘参观深圳证券交易所交易实时监
察系统的通知》（粤上协〔2015〕8号）的要求，公司董事会秘书参加了本次活动，了解了深
圳证券交易所实时监察系统的功能和大数据技术，并与相关专业人员进行了座谈。本次活动
有利于加强公司董秘内幕交易警示教育，进一步促进公司规范运作，保护投资者合法权益。
8、根据广东监管局《关于加强辖区上市公司董事会秘书管理的意见》的要求，公司董事
会秘书向广东监管局呈报了《海鸥卫浴董事会秘书2014年度履职报告》。
9、为确保大股东和高管人员避免违规买卖公司股票，董事会秘书室不定期向相关人员发
送违规警示案例，随时敲响自律警钟。并适时通过编制电子版《证券月报》、放映警示记录
片、内刊专栏、会议宣导、手机短信、微信等多形式，开展防控内幕交易，保护中小投资者
利益的学习宣导活动。督促大家学习，有效地杜绝了违规买卖股票的情况。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
20
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四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
序
披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体
号
1 2014年3月28日 2014-012 海鸥卫浴第四届董事会第三次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2 2014年3月28日 2014-018 海鸥卫浴关于吸收合并全资子公司的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
3 2014年4月30日 2014-030 海鸥卫浴2013年年度股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
4 2015年4月21日 2015-016 海鸥卫浴关于完成吸收合并全资子公司的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
21
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获批 可获
占同类 关联
关联 关联 关联 关联交 的交 是否超 得的
关联交 关联 关联交易 交易金 交易
交易 交易 交易 易金额 易额 过获批 同类 披露日期 披露索引
易方 关系 定价原则 额的比 结算
类型 内容 价格 （万元） 度（万 额度 交易
例 方式
元） 市价
详见公司于
在有市场
2015 年 4 月
可比价格
27 日在《证
的情况
券时报》及巨
下，参照
潮资讯网
市场价格
广州鸥 本公 采购 （www.cninf
零配 制定，在
保卫浴 司的 货物， 2015 年 04 o.com.cn）上
件，加 无市场可 88.11 0.24% 300 否 支票
用品有 合营 接受 月 27 日 披露的（公告
工费 比价格的
限公司 企业 劳务 编号：
情况下，
2015-020）
以成本加
《海鸥卫浴
成或协商
2015 年度日
方式定
常关联交易
价。
预计公告》。
详见公司于
在有市场
2015 年 4 月
可比价格
27 日在《证
的情况
券时报》及巨
下，参照
潮资讯网
市场价格
广州鸥 本公 （www.cninf
制定，在
保卫浴 司的 销售 刀模 2015 年 04 o.com.cn）上
无市场可 0 0.00% 100 否 支票
用品有 合营 货物 夹具 月 27 日 披露的（公告
比价格的
限公司 企业 编号：
情况下，
2015-020）
以成本加
《海鸥卫浴
成或协商
2015 年度日
方式定
常关联交易
价。
预计公告》。
22
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
获批 可获
占同类 关联
关联 关联 关联 关联交 的交 是否超 得的
关联交 关联 关联交易 交易金 交易
交易 交易 交易 易金额 易额 过获批 同类 披露日期 披露索引
易方 关系 定价原则 额的比 结算
类型 内容 价格 （万元） 度（万 额度 交易
例 方式
元） 市价
详见公司于
2015 年 4 月
在有市场
27 日在《证
可比价格
券时报》及巨
的情况
潮资讯网
下，参照 电汇
江西鸥 本公 （www.cninf
市场价格 或银
迪铜业 司的 采购 2015 年 04 o.com.cn）上
铜材 制定，在 3,669.53 10.08% 15,000 否 行承
有限公 参股 货物 月 27 日 披露的（公告
无市场可 兑汇
司 企业 编号：
比价格的 票
2015-020）
情况下，
《海鸥卫浴
以协商方
2015 年度日
式定价。
常关联交易
预计公告》。
详见公司于
2015 年 4 月
在有市场
27 日在《证
可比价格
券时报》及巨
的情况
潮资讯网
下，参照 电汇
江西鸥 本公 （www.cninf
市场价格 或银
迪铜业 司的 销售 2015 年 04 o.com.cn）上
材料 制定，在 8.41 0.01% 300 否 行承
有限公 参股 货物 月 27 日 披露的（公告
无市场可 兑汇
司 企业 编号：
比价格的 票
2015-020）
情况下，
《海鸥卫浴
以协商方
2015 年度日
式定价。
常关联交易
预计公告》。
合计 -- -- 3,766.05 -- 15,700 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常
关联交易进行总金额预计
不适用
的，在报告期内的实际履行
情况（如有）
交易价格与市场参考价格差
不适用
异较大的原因（如适用）
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2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
24
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单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
黑龙江北鸥卫浴 2013 年 06 2014 年 08 月 19 连带责任保
1,200 600 三年 否 否
用品有限公司 月 08 日 日 证
黑龙江北鸥卫浴 2013 年 06 2015 年 02 月 11 连带责任保
1,200 428.04 三年 否 否
用品有限公司 月 08 日 日 证
盈兆丰国际有限 2014 年 03 2014 年 04 月 17 连带责任保
10,581.96 0 一年 是 否
公司 月 28 日 日 证
盈兆丰国际有限 2014 年 03 2014 年 05 月 27 连带责任保
18,456.9 0 一年 是 否
公司 月 28 日 日 证
盈兆丰国际有限 2015 年 04 2015 年 04 月 27 连带责任保
18,430.2 9,243.4 一年 否 否
公司 月 27 日 日 证
盈兆丰国际有限 2015 年 04 2015 年 04 月 27 连带责任保
5,529.06 0 一年 否 否
公司 月 27 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 10,271.44
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
25,159.26 10,271.44
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,271.44
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
25,159.26 10,271.44
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.82%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
25
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（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉
合同涉及 评估
合 及资产 评估 截至报
资产的评 机构 交易价 是否
合同订立公司 合同订立对方名 同 合同签订 的账面 基准 定价 关联 告期末
估价值 名称 格（万 关联
方名称 称 标 日期 价值（万 日（如 原则 关系 的执行
（万元） （如 元） 交易
的 元）（如 有） 情况
（如有） 有）
有）
广州海鸥卫浴 中国银行股份有
2015 年 05
用品股份有限 限公司广州番禺 5,900 否 进行中
月 20 日
公司 支行
广州海鸥卫浴 中国建设银行股
2014 年 07
用品股份有限 份有限公司广州 3,500 否 进行中
月 22 日
公司 番禺支行
广州海鸥卫浴 中国建设银行股
2014 年 08
用品股份有限 份有限公司广州 4,000 否 进行中
月 26 日
公司 番禺支行
广州海鸥卫浴 中国建设银行股
2014 年 10
用品股份有限 份有限公司广州 3,500 否 进行中
月 13 日
公司 番禺支行
广州海鸥卫浴 中国建设银行股
2014 年 12
用品股份有限 份有限公司广州 4,000 否 进行中
月 22 日
公司 番禺支行
广州海鸥卫浴 中国建设银行股
2015 年 02
用品股份有限 份有限公司广州 4,000 否 进行中
月 06 日
公司 番禺支行
广州海鸥卫浴 中国建设银行股
2015 年 06
用品股份有限 份有限公司广州 4,000 否 进行中
月 30 日
公司 番禺支行
广州海鸥卫浴
2014 年 01
用品股份有限 中国进出口银行 7,000 否 进行中
月 24 日
公司
广州海鸥卫浴
2015 年 06
用品股份有限 中国进出口银行 8,000 否 进行中
月 10 日
公司
26
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合同涉
合同涉及 评估
合 及资产 评估 截至报
资产的评 机构 交易价 是否
合同订立公司 合同订立对方名 同 合同签订 的账面 基准 定价 关联 告期末
估价值 名称 格（万 关联
方名称 称 标 日期 价值（万 日（如 原则 关系 的执行
（万元） （如 元） 交易
的 元）（如 有） 情况
（如有） 有）
有）
广州海鸥卫浴
2015 年 05
用品股份有限 中国进出口银行 2,022.59 否 进行中
月 22 日
公司
广州海鸥卫浴 中信银行股份有
2014 年 10
用品股份有限 限公司广州番禺 800 否 进行中
月 16 日
公司 支行
广州海鸥卫浴 中信银行股份有
2015 年 01
用品股份有限 限公司广州番禺 2,000 否 进行中
月 05 日
公司 支行
广州海鸥卫浴 中信银行股份有
2015 年 01
用品股份有限 限公司广州番禺 2,000 否 进行中
月 12 日
公司 支行
黑龙江北鸥卫
交通银行齐齐哈 2014 年 08
浴用品有限公 600 否 进行中
尔分行 月 19 日
司
黑龙江北鸥卫
交通银行齐齐哈 2015 年 02
浴用品有限公 428.04 否 进行中
尔分行 月 11 日
司
广州海鸥卫浴
鸿亿机械工业（浙 2014 年 11
用品股份有限 1,350 否 进行中
江）有限公司 月 18 日
公司
广州海鸥卫浴 山东莱钢建设有
2013 年 08
用品股份有限 限公司广州分公 475 否 进行中
月 01 日
公司 司
珠海承鸥卫浴 台塑重工（宁波） 2013 年 06
1,220 否 进行中
用品有限公司 有限公司 月 01 日
珠海承鸥卫浴 台塑重工（宁波） 2014 年 02
348 否 进行中
用品有限公司 有限公司 月 25 日
珠海承鸥卫浴 鸿亿机械工业（浙 2014 年 11
498 否 进行中
用品有限公司 江）有限公司 月 18 日
珠海承鸥卫浴 中国银行股份有 2014 年 09
500 否 进行中
用品有限公司 限公司珠海分行 月 10 日
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4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
中馀投资有
限公司、中 承诺不会在中国境内外以任何方式直接或间接从事对本 2006 年 11
长期 严格履行
盛集团有限 公司的生产、经营构成或可能构成竞争的业务或活动。 月 24 日
公司
承诺期限
广州海鸥卫 本公司承诺本次募集资金不用于购买交易性金融资产和
2015 年 03 至本次募
浴用品股份 可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资， 严格履行
月 23 日 集资金使
有限公司 不直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
用完毕
2015 年 3
中馀投资有 月 23 日至
限公司、中 本公司将严格遵守《证券发行与承销管理办法》第十六条 2015 年 03 本次非公
严格履行
盛集团有限 等有关法规的规定。 月 23 日 开发行股
首次公开发行 公司 份发行完
或再融资时所 毕
作承诺
1、本次非公开发行获得中国证监会核准后、发行方
案于中国证监会备案前，本合伙企业募集资金将募集到
位，并且本合伙企业将依据《关于广州海鸥卫浴用品股份
有限公司非公开发行股份认购协议》的约定支付认购款。
2015 年 3
上海齐泓股 否则，每逾期一日，按应缴未缴认购款的每日万分之三向
月 23 日至
权投资基金 海鸥卫浴支付违约金，前述违约金不足以补偿海鸥卫浴因
2015 年 03 本次非公
合伙企业 此遭受的全部损失的，本合伙企业将予以补足。 严格履行
月 23 日 开发行股
（有限合 2、本合伙企业将严格按照《上市公司收购管理办法》
份发行完
伙） 第八十三条等有关法规和海鸥卫浴《公司章程》的规定,
毕
在履行重大权益变动信息披露、要约收购等法定义务时，
将本合伙企业与上海齐旭投资管理有限公司认定为一致
行动人，将本合伙企业持有的海鸥卫浴股票数量与齐旭投
资直接或间接持有的海鸥卫浴股票数量合并计算。
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承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2014 年 1
广州海鸥卫
2014 年 11 月 1 日至
浴用品股份 《公司未来三年股东回报规划（2014 年-2016 年）》 严格履行
月 10 日 2016 年 12
有限公司
月 31 日
广州海鸥卫 建立防止资金占用的月报制度。自 2008 年 8 月份开始，
2008 年 08
浴用品股份 按月统计与控股股东及其关联方的关联交易，经营性资金 长期 严格履行
月 01 日
其他对公司中 有限公司 往来、非经营性资金往来及清算情况，并上报监管机构。
小股东所作承
上海齐家网
诺
信息科技股 对其持有的海鸥卫浴无限售股份自愿进行锁定，锁定期 12
份有限公 个月，即 2014 年 12 月 9 日至 2015 年 12 月 8 日。在锁定 2014 年 12
司、上海齐 期内，不转让或者委托他人转让其持有的公司股份。若在 2014 年 12 月 9 日至
严格履行
泓股权投资 股份锁定期间发生资本公积金转增股本、派送股票红利等 月 09 日 2015 年 12
基金合伙企 使股份数量发生变动的事项，上述锁定股份数量相应调 月8日
业（有限合 整。
伙）
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
不适用
一步计划（如
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2014年11月12日，公司披露了《海鸥卫浴非公开发行A股股票预案》等相关公告。
2014年12月23日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》
（141788号）。中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材
料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。公
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司已于2014年12月24日披露了《海鸥卫浴关于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公
告》（公告编号：2014-070）。
2015年3月24日，公司根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益
保护工作的意见》（国办发〔2013〕110号）及《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知
书》（141788号）中的相关要求，披露了《海鸥卫浴关于2014年非公开发行股票事项相关主
体的声明、承诺与补充协议的公告》（公告编号：2015-009）、《海鸥卫浴关于补充披露2014
年非公开发行股票有关信息的公告》（公告编号：2015-010）。
2015年4月24日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行A股股票的
申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行A股股票的申请获得通过。公司
已于2015年4月27日披露了《海鸥卫浴关于非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员
会审核通过的公告》（公告编号：2015-028）。
2015年6月3日，公司收到中国证监会2015年5月27日印发的《关于核准广州海鸥卫浴用品
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1018号），公司董事会将根据批复
文件的要求和公司股东大会的授权在规定期限内办理本次非公开发行股票相关事宜，并及时
履行信息披露义务。公司已于2015年6月3日披露了《海鸥卫浴关于非公开发行股票获得中国
证监会核准批文的公告》（公告编号：2015-040）。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 36,000,000 8.86% 36,000,000 8.86%
3、其他内资持股 36,000,000 8.86% 36,000,000 8.86%
其中：境内法人持股 36,000,000 8.86% 36,000,000 8.86%
二、无限售条件股份 370,055,813 91.14% 370,055,813 91.14%
1、人民币普通股 370,055,813 91.14% 370,055,813 91.14%
三、股份总数 406,055,813 100.00% 406,055,813 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
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股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 33,427 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
中馀投资有限公司 境外法人 28.84% 117,102,643 0 117,102,643
中盛集团有限公司 境外法人 6.41% 26,014,722 0 26,014,722
上海齐家网信息科技股 境内非国有法
4.43% 18,000,000 18,000,000 0
份有限公司 人
上海齐泓股权投资基金 境内非国有法
4.43% 18,000,000 18,000,000 0
合伙企业（有限合伙） 人
广州市裕进贸易有限公 境内非国有法
3.12% 12,679,953 0 12,679,953
司 人
中国工商银行－广发策
略优选混合型证券投资 其他 2.34% 9,513,569 0 9,513,569
基金
中国建设银行股份有限
公司－鹏华医疗保健股 其他 1.49% 6,045,858 0 6,045,858
票型证券投资基金
海通证券股份有限公司 国有法人 1.48% 6,000,000 0 6,000,000
中国建设银行股份有限
公司－宝盈新兴产业灵
其他 1.23% 4,999,937 0 4,999,937
活配置混合型证券投资
基金
中国农业银行－大成精
选增值混合型证券投资 其他 1.21% 4,931,945 0 4,931,945
基金
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战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
报告期内，中馀投资有限公司与中盛集团有限公司为一致行动人，前者的两名董
事唐台英、戎启平分别持有后者 50%股份；上海齐家网信息科技股份有限公司与
上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）为一致行动人，上海齐泓股权投资
上述股东关联关系或一致行动的说明
基金合伙企业（有限合伙）的普通合伙人上海齐旭投资管理有限公司是上海齐家
网信息科技股份有限公司的全资子公司；未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中馀投资有限公司 117,102,643 人民币普通股 117,102,643
中盛集团有限公司 26,014,722 人民币普通股 2,601,472
广州市裕进贸易有限公司 12,679,953 人民币普通股 12,679,953
中国工商银行－广发策略优选混
9,513,569 人民币普通股 9,513,569
合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－鹏
6,045,858 人民币普通股 6,045,858
华医疗保健股票型证券投资基金
海通证券股份有限公司 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
中国建设银行股份有限公司－宝
盈新兴产业灵活配置混合型证券 4,999,937 人民币普通股 4,999,937
投资基金
中国农业银行－大成精选增值混
4,931,945 人民币普通股 4,931,945
合型证券投资基金
全国社保基金一一五组合 4,863,652 人民币普通股 4,863,652
中国农业银行股份有限公司－鹏
2,999,807 人民币普通股 2,999,807
华医药科技股票型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
报告期内，中馀投资有限公司与中盛集团有限公司为一致行动人，前者的两名董事唐台
间，以及前 10 名无限售条件普通
英、戎启平分别持有后者 50%股份；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否
股股东和前 10 名普通股股东之间
属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
崔鼎昌 董事会秘书 解聘 2015 年 03 月 31 日 届龄退休
陈巍 董事会秘书 聘任 2015 年 06 月 29 日 董事会聘任
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 297,324,168.27 192,776,766.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
4,740,736.39
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 312,880,371.55 361,965,384.58
预付款项 46,195,160.47 34,002,987.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,437,612.11 32,753,805.99
买入返售金融资产
存货 359,022,594.97 401,935,019.41
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,791,944.12 10,455,437.01
流动资产合计 1,053,392,587.88 1,033,889,401.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 27,149,140.50 30,730,683.36
投资性房地产
固定资产 490,406,847.15 494,896,439.25
在建工程 19,562,387.86 17,198,923.81
工程物资
固定资产清理 1,012,259.89 640,677.45
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,228,006.58 65,856,360.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,800,626.27 20,434,125.70
递延所得税资产 7,824,864.99 9,627,100.83
其他非流动资产 5,776,864.05 12,358,588.70
非流动资产合计 632,760,997.29 651,742,899.48
资产总计 1,686,153,585.17 1,685,632,301.01
流动负债：
短期借款 332,506,355.87 340,089,421.46
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
2,275,425.66 5,877,670.02
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 47,807,602.61 72,795,887.45
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应付账款 217,603,267.69 198,137,130.77
预收款项 7,757,650.64 9,890,134.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,247,537.94 39,918,664.84
应交税费 5,185,196.15 5,059,798.55
应付利息
应付股利
其他应付款 18,824,864.86 37,671,522.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 734,207,901.42 789,440,230.81
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 711,110.46
其他非流动负债
非流动负债合计 120,711,110.46 70,000,000.00
负债合计 854,919,011.88 859,440,230.81
所有者权益：
股本 406,055,813.00 406,055,813.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 27,165,022.78 27,217,206.03
减：库存股
其他综合收益 997,928.58 1,132,266.16
专项储备
盈余公积 65,412,607.38 65,412,607.38
一般风险准备
未分配利润 301,493,990.10 297,625,803.53
归属于母公司所有者权益合计 801,125,361.84 797,443,696.10
少数股东权益 30,109,211.45 28,748,374.10
所有者权益合计 831,234,573.29 826,192,070.20
负债和所有者权益总计 1,686,153,585.17 1,685,632,301.01
法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：陈定 会计机构负责人：陈定
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 174,002,621.67 131,716,636.64
以公允价值计量且其变动计入当
4,244,571.73
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 284,207,829.25 265,213,367.54
预付款项 31,334,747.52 27,698,647.90
应收利息 310,012.99
应收股利
其他应收款 177,278,310.74 213,542,647.67
存货 203,165,760.64 244,738,001.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,704,341.40 2,182,631.42
流动资产合计 876,938,182.95 885,401,946.02
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 169,085,671.98 156,266,124.45
投资性房地产
固定资产 384,219,524.09 396,057,560.71
在建工程 16,673,531.52 16,026,909.98
工程物资
固定资产清理 1,012,259.89 640,677.45
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,913,475.90 54,187,331.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,773,861.35 8,637,330.04
递延所得税资产 5,183,765.80 6,556,106.29
其他非流动资产 36,802.00 4,763,416.16
非流动资产合计 635,898,892.53 643,135,456.79
资产总计 1,512,837,075.48 1,528,537,402.81
流动负债：
短期借款 317,225,925.87 324,342,618.13
以公允价值计量且其变动计入当
5,127,490.12
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,007,772.35 50,207,615.00
应付账款 202,594,575.31 192,244,503.27
预收款项 1,868,190.93 7,963,463.95
应付职工薪酬 21,527,656.96 26,223,388.22
应交税费 2,811,740.71 1,349,151.30
应付利息
应付股利
其他应付款 23,875,761.06 37,553,589.06
划分为持有待售的负债
38
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一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 680,911,623.19 725,011,819.05
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 636,685.76
其他非流动负债
非流动负债合计 120,636,685.76 70,000,000.00
负债合计 801,548,308.95 795,011,819.05
所有者权益：
股本 406,055,813.00 406,055,813.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 68,690,104.31 68,690,104.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,412,607.38 65,412,607.38
未分配利润 171,130,241.84 193,367,059.07
所有者权益合计 711,288,766.53 733,525,583.76
负债和所有者权益总计 1,512,837,075.48 1,528,537,402.81
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
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一、营业总收入 827,949,046.09 773,170,897.42
其中：营业收入 827,949,046.09 773,170,897.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 810,023,012.42 737,806,715.82
其中：营业成本 652,812,985.39 586,122,960.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,954,601.58 9,359,559.56
销售费用 23,321,993.98 31,188,698.58
管理费用 115,730,011.85 104,838,503.65
财务费用 12,318,550.83 6,824,897.88
资产减值损失 -115,131.21 -527,904.84
加：公允价值变动收益（损失以
8,342,241.62 -17,746,507.15
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-6,550,770.19 -1,759,824.55
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,490,084.16 -1,357,974.14
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,717,505.10 15,857,849.90
加：营业外收入 715,666.18 1,097,054.05
其中：非流动资产处置利得 248.98
减：营业外支出 243,704.60 654,500.60
其中：非流动资产处置损失 4,174.39 47,492.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,189,466.68 16,300,403.35
列）
减：所得税费用 4,877,675.51 1,740,892.79
40
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,311,791.17 14,559,510.56
归属于母公司所有者的净利润 16,049,860.96 13,271,444.92
少数股东损益 -738,069.79 1,288,065.64
六、其他综合收益的税后净额 -134,337.58 -112,948.49
归属母公司所有者的其他综合收益
-134,337.58 -112,948.49
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-134,337.58 -112,948.49
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -134,337.58 -112,948.49
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 15,177,453.59 14,446,562.07
归属于母公司所有者的综合收益
15,915,523.38 13,158,496.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -738,069.79 1,288,065.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.03
（二）稀释每股收益 0.04 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：陈定 会计机构负责人：陈定
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 667,564,891.78 613,964,348.11
减：营业成本 563,305,260.98 492,365,998.71
营业税金及附加 4,721,512.34 5,553,015.89
销售费用 15,052,265.56 15,949,088.73
管理费用 86,952,669.55 68,841,431.71
财务费用 9,510,166.96 7,121,118.50
资产减值损失 674,284.76 -3,683,190.48
加：公允价值变动收益（损失以
9,372,061.85 -14,744,143.70
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-5,326,728.71 -1,759,824.55
填列）
其中：对联营企业和合营企
-2,490,084.16 -1,357,974.14
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,605,935.23 11,312,916.80
加：营业外收入 559,818.64 826,633.48
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 612,087.31
其中：非流动资产处置损失 17,933.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-8,046,116.59 11,527,462.97
填列）
减：所得税费用 2,009,026.25 -1,982,120.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,055,142.84 13,509,583.89
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
42
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -10,055,142.84 13,509,583.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 893,102,791.11 770,377,306.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 77,192,408.86 50,832,436.35
收到其他与经营活动有关的现金 24,212,103.85 15,471,763.77
经营活动现金流入小计 994,507,303.82 836,681,506.83
43
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购买商品、接受劳务支付的现金 579,280,818.63 559,694,337.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
187,244,444.29 170,073,365.46
金
支付的各项税费 20,870,023.40 28,982,803.59
支付其他与经营活动有关的现金 67,226,835.61 41,507,204.90
经营活动现金流出小计 854,622,121.93 800,257,711.59
经营活动产生的现金流量净额 139,885,181.89 36,423,795.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
19,733.65 1,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 36,514.86
投资活动现金流入小计 56,248.51 1,600.00
购建固定资产、无形资产和其他
28,121,896.84 21,721,553.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,059,631.69
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,608,526.74
投资活动现金流出小计 42,790,055.27 21,721,553.86
投资活动产生的现金流量净额 -42,733,806.76 -21,719,953.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 373,980,186.36 247,049,669.67
44
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,775,174.04
筹资活动现金流入小计 376,755,360.40 247,049,669.67
偿还债务支付的现金 341,519,875.63 243,984,333.38
分配股利、利润或偿付利息支付
24,516,683.28 24,248,449.26
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,758,180.30
筹资活动现金流出小计 366,036,558.91 274,990,962.94
筹资活动产生的现金流量净额 10,718,801.49 -27,941,293.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-547,600.90 912,649.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 107,322,575.72 -12,324,802.11
加：期初现金及现金等价物余额 167,962,807.31 96,925,065.77
六、期末现金及现金等价物余额 275,285,383.03 84,600,263.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 588,986,515.96 519,941,527.07
收到的税费返还 67,465,917.20 39,397,468.09
收到其他与经营活动有关的现金 90,509,605.46 47,896,195.46
经营活动现金流入小计 746,962,038.62 607,235,190.62
购买商品、接受劳务支付的现金 463,438,682.97 419,660,516.56
支付给职工以及为职工支付的现
121,566,399.19 91,044,388.91
金
支付的各项税费 13,160,855.61 15,468,125.99
支付其他与经营活动有关的现金 86,102,428.56 69,082,928.49
经营活动现金流出小计 684,268,366.33 595,255,959.95
经营活动产生的现金流量净额 62,693,672.29 11,979,230.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
45
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处置固定资产、无形资产和其他
1,689.00 1,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,689.00 1,600.00
购建固定资产、无形资产和其他
10,700,289.06 9,293,506.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,309,631.69 34,998,073.80
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,851,312.49
投资活动现金流出小计 28,861,233.24 44,291,580.01
投资活动产生的现金流量净额 -28,859,544.24 -44,289,980.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 369,618,556.36 230,144,339.27
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 369,618,556.36 230,144,339.27
偿还债务支付的现金 336,735,248.62 174,689,436.15
分配股利、利润或偿付利息支付
23,962,505.04 23,464,098.93
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,451,440.14 4,620,823.11
筹资活动现金流出小计 363,149,193.80 202,774,358.19
筹资活动产生的现金流量净额 6,469,362.56 27,369,981.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-468,945.72 677,057.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,834,544.89 -4,263,710.95
加：期初现金及现金等价物余额 115,466,589.32 39,409,351.59
六、期末现金及现金等价物余额 155,301,134.21 35,145,640.64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
406,05
27,217, 1,132,2 65,412, 297,625 28,748, 826,192
一、上年期末余额 5,813.
206.03 66.16 607.38 ,803.53 374.10 ,070.20
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
406,05
27,217, 1,132,2 65,412, 297,625 28,748, 826,192
二、本年期初余额 5,813.
206.03 66.16 607.38 ,803.53 374.10 ,070.20
00
三、本期增减变动
-52,183. -134,33 3,868,1 1,360,8 5,042,5
金额（减少以“－”
25 7.58 86.57 37.35 03.09
号填列）
（一）综合收益总 -134,33 16,049, -738,06 15,177,
额 7.58 860.96 9.79 453.59
（二）所有者投入 -52,183. 2,098,9 2,046,7
和减少资本 25 07.14 23.89
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-52,183. 2,098,9 2,046,7
4．其他
25 07.14 23.89
-12,181, -12,181,
（三）利润分配
674.39 674.39
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
47
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准备
3．对所有者（或 -12,181, -12,181,
股东）的分配 674.39 674.39
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
406,05
27,165, 997,928 65,412, 301,493 30,109, 831,234
四、本期期末余额 5,813.
022.78 .58 607.38 ,990.10 211.45 ,573.29
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
406,05
27,217, 1,183,4 60,282, 281,911 21,297, 797,948
一、上年期末余额 5,813.
206.03 63.14 690.61 ,822.28 470.34 ,465.40
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
48
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406,05
27,217, 1,183,4 60,282, 281,911 21,297, 797,948
二、本年期初余额 5,813.
206.03 63.14 690.61 ,822.28 470.34 ,465.40
00
三、本期增减变动
-51,196. 5,129,9 15,713, 7,450,9 28,243,
金额（减少以“－”
98 16.77 981.25 03.76 604.80
号填列）
（一）综合收益总 -51,196. 41,146, 2,950,9 44,046,
额 98 688.67 03.76 395.45
（二）所有者投入 4,500,0 4,500,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 4,500,0 4,500,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,129,9 -25,432, -20,302,
（三）利润分配
16.77 707.42 790.65
5,129,9 -5,129,9
1．提取盈余公积
16.77 16.77
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,302, -20,302,
股东）的分配 790.65 790.65
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
49
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
406,05
27,217, 1,132,2 65,412, 297,625 28,748, 826,192
四、本期期末余额 5,813.
206.03 66.16 607.38 ,803.53 374.10 ,070.20
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
406,055, 68,690,10 65,412,60 193,367 733,525,5
一、上年期末余额
813.00 4.31 7.38 ,059.07 83.76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
406,055, 68,690,10 65,412,60 193,367 733,525,5
二、本年期初余额
813.00 4.31 7.38 ,059.07 83.76
三、本期增减变动
-22,236, -22,236,8
金额（减少以“－”
817.23 17.23
号填列）
（一）综合收益总 -10,055, -10,055,1
额 142.84 42.84
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-12,181, -12,181,6
（三）利润分配
674.39 74.39
50
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -12,181, -12,181,6
股东）的分配 674.39 74.39
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
406,055, 68,690,10 65,412,60 171,130 711,288,7
四、本期期末余额
813.00 4.31 7.38 ,241.84 66.53
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
406,055, 68,690,10 60,282,69 167,500 702,529,2
一、上年期末余额
813.00 4.31 0.61 ,598.76 06.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
406,055, 68,690,10 60,282,69 167,500 702,529,2
二、本年期初余额
813.00 4.31 0.61 ,598.76 06.68
三、本期增减变动
5,129,916 25,866, 30,996,37
金额（减少以“－”
.77 460.31 7.08
号填列）
（一）综合收益总 51,299, 51,299,16
51
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 167.73 7.73
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,129,916 -25,432, -20,302,7
（三）利润分配
.77 707.42 90.65
5,129,916 -5,129,9
1．提取盈余公积
.77 16.77
2．对所有者（或 -20,302, -20,302,7
股东）的分配 790.65 90.65
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
406,055, 68,690,10 65,412,60 193,367 733,525,5
四、本期期末余额
813.00 4.31 7.38 ,059.07 83.76
三、公司基本情况
广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国商
务部以“商资二批[2003]209”号文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有限
52
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司的批复》批准于2003年6月由番禺海鸥卫浴用品有限公司变更设立的股份有限公司，公司
设立时的股本总额为88,032,309股，每股面值1元。
2004年7月中华人民共和国商务部以商资批[2004]1066号文《商务部关于同意海鸥卫浴用
品股份有限公司增资的批复》，同意公司以2003年底的总股本88,032,309股为基数，向全体股
东送红股实施利润分配，公司的股份总数增加至132,048,464股。
本公司于2006年11月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]107号文核准，向社会
公众发行人民币普通股4,450万股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币176,548,464元。
其后经历次资本公积金转增股本，截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数406,055,813
股，详见附注七、53。
本公司注册地为中华人民共和国广东省广州市，本公司总部位于广东省广州市番禺区沙
头街禺山西路363号。法人营业执照号：440101400020997。
本公司属五金行业。本公司及子公司主要从事开发、生产高档水暖器材及五金件；销售
本企业产品。主要产品或提供的劳务有水龙头零组件、排水器、浴室配件、温控阀。
本财务报表业经本公司董事会于2015年7月22日决议批准报出。
本公司2015年半年度纳入合并范围的子公司共十一户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围比上年度新增两户，减少一户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
公司董事会审时度势，将2015年定位为“新常态年”。着力于在2014年基础上，不断增
强公司创新活力，做到少量多样行动化，开创整体卫浴定制新模式。一方面，公司将快速推
进齐海电商的业务发展和销售规模，逐步实现制造服务互联网化，根据卫浴及家居品牌企业
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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的需求提供有效的互联网整合营销方案，帮助传统卫浴及智能家居企业快速进入电子商务领
域，实现OTO运营及“互联网+”新模式。新的商业模式将助推公司“双主业”战略从线下到
线上的延伸发展。另一方面，公司将加大力度推动“机器换人”计划的深入落实，加快复制
和提升机器人自动化生产能力，通过信息化工具朝着智能制造的方向发展，达到节约人工成
本、提速、转型、增效的目的。同时持续推动精益生产和精细化管理，实现从研发到制造的
全方位升级。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6
月30日的财务状况及2015年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币或美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
54
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长
55
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期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长
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期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用
于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账
面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
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计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
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场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
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明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
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生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法 账龄分析法
无风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项单项计提坏账准备。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备，如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、分期收款发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
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多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的
初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
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揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 7-10 5.00% 9.50%-13.57%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
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工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
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超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日
以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
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益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
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按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
公司商品销售方式采用直接销售，确认收入的具体条件如下：
主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售部分出
库后，经对方收货确认，向其开具销售发票确认收入；出口销售部分依据出库单、货运单据、
出口报关单等开具出口发票确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
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商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补
助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条
件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补
助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条
件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
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定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
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分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
82
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影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
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支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
按应纳税所得额的 15%、16.5%、25%计缴。详
企业所得税 15%、16.5%、25%
见下表。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 15%
珠海承鸥卫浴用品有限公司 15%
珠海铂鸥卫浴用品有限公司 25%
珠海爱迪生节能科技有限公司 15%
珠海班尼戈节能科技有限公司 25%
盈兆丰国际有限公司 适用香港地区利得税 16.5%
黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 15%
湖北荆鸥卫浴用品有限公司 25%
西藏鸥美家卫浴用品有限公司 25%
上海齐海电子商务服务股份有限公司 25%
北京爱迪生节能科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2014年第
一、二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2015]47号）被认定为高新技术企业，发证
日期是2014年10月10日，证书编号为GR201444001495，有效期三年，根据广州市国家税务局
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穗国税函[2008]301号“关于贯彻落实高新技术企业及农林牧渔项目所得税税收优惠政策的通
知”的相关规定，本公司于2014年度、2015年度、2016年度执行15%企业所得税优惠税率。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于黑龙江省2014年第一批
高新技术企业备案的复函》（国科火字[2014]300号），本公司之控股子公司黑龙江北鸥卫浴
用品有限公司（以下简称“北鸥”）被认定为高新技术企业，发证日期是2014年8月5日，证
书编号为GR201423000052，有效期三年，根据相关规定，北鸥于2014年度、2015年度、2016
年度执行15%企业所得税优惠税率。
（3）本公司之控股子公司珠海爱迪生节能科技有限公司（以下简称“珠海爱迪生”）根
据《广东省2012年第一批高新技术企业名单的通知》（粤科函高字[2013]11号）被认定为高
新技术企业，获得由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期是2012年7月23日，证书编号为GR201244000018，
有效期三年，根据相关规定，珠海爱迪生于2012年度、2013年度、2014年度执行15%企业所得
税优惠税率。爱迪生目前已向相关部门提交了高新复审申请。
（4）本公司之子公司珠海承鸥卫浴用品有限公司（以下简称“珠海承鸥”）根据《广东
省2013年第一批高新技术企业名单的通知》（粤科函高字[2013]11号）被认定为高新技术企
业，获得由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，发证日期是2013年7月2日，证书编号为GR201344000137，有效期
三年，根据相关规定，珠海承鸥于2013年度、2014年度、2015年度执行15%企业所得税优惠税
率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 511,624.62 441,850.79
银行存款 274,768,883.41 167,510,261.15
其他货币资金 22,043,660.24 24,824,654.66
合计 297,324,168.27 192,776,766.60
其他说明
注：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、信用证保证金，期末余额中22,038,785.24
元其他货币资金的使用受到限制（附注七、76）。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 4,740,736.39
衍生金融资产 4,740,736.39
合计 4,740,736.39
其他说明：
本公司为防范汇率变动风险进行的远期外汇及远期期货交易是基于未来特定期间的预计
外汇收付额及原材料采购价格安排的，在会计处理上作为衍生工具划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
330,353, 17,473,2 312,880,3 379,956 17,991,07 361,965,38
合计提坏账准备的 100.00% 5.29% 100.00% 4.74%
577.35 05.80 71.55 ,457.19 2.61 4.58
应收账款
330,353, 17,473,2 312,880,3 379,956 17,991,07 361,965,38
合计 100.00% 5.29% 100.00% 4.74%
577.35 05.80 71.55 ,457.19 2.61 4.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 319,270,799.08 9,578,123.96 3.00%
1 年以内小计 319,270,799.08 9,578,123.96 3.00%
1至2年 3,167,789.76 633,557.95 20.00%
2至3年 1,306,929.25 653,464.63 50.00%
3 年以上 6,608,059.26 6,608,059.26 100.00%
合计 330,353,577.35 17,473,205.80
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 517,866.81 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为212,531,465.00元，占
应收账款期末余额合计数的比例为64.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
6,375,943.95元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
根据《企业会计准则第23 号——金融资产转移》，公司于本期与法国巴黎银行、台新国
际商业银行开展不附追索权保理业务而终止确认的应收账款合计55,420,930.29 美元，发生
保理费用合计289,503.23美元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 40,683,099.14 88.07% 31,566,626.49 92.83%
1至2年 4,467,577.93 9.67% 1,878,151.53 5.52%
2至3年 960,435.92 2.08% 505,521.44 1.49%
3 年以上 84,047.48 0.18% 52,688.48 0.16%
合计 46,195,160.47 -- 34,002,987.94 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：本公司账龄超过一年的预付材料采购款，系由于相关材料存在质量问题至今尚未办
理结算手续。
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为25,783,574.04元，占预付
账款期末余额合计数的比例为55.81%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
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单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
18,236,9 1,799,31 16,437,61 34,318, 1,564,290 32,753,805.
合计提坏账准备的 100.00% 9.87% 100.00% 4.56%
29.19 7.08 2.11 096.51 .52 99
其他应收款
18,236,9 1,799,31 16,437,61 34,318, 1,564,290 32,753,805.
合计 100.00% 9.87% 100.00% 4.56%
29.19 7.08 2.11 096.51 .52 99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,738,190.31 262,145.71 3.00%
1 年以内小计 8,738,190.31 262,145.71 3.00%
1至2年 733,045.30 146,609.06 20.00%
2至3年 659,810.12 329,905.06 50.00%
3 年以上 1,060,657.25 1,060,657.25 100.00%
合计 11,191,702.98 1,799,317.08
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
按性质计提坏账准备的其他应收款
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期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
无风险组合
其中：应收出口退税 2,572,842.22 — —
应收进口设备关税与增值税退税 550,385.31 — —
应收法巴银行暂扣款 2,388,258.46 — —
保证金 1,369,515.92 — —
重复扣税待退 164,224.30
合计 7,045,226.21 — —
注：上述组合系无风险组合，主要为应收出口退税及应收法巴银行暂扣款。
根据出口货物相关增值税退税政策规定，本公司适用生产型出口企业增值税“免、抵、
退”出口退税方法。
根据财政部办公厅、商务部办公厅、海关总署办公厅、国家税务总局办公厅联合颁布的
“财税[2002]146号”、“财办关税[2008]12号”以及“商办资函[2011]979号”文，本公司
申请办理有关进口设备所征税款返还手续。报告期内退回13,225,386.49元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 235,026.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
进口设备增值税、关税退税 550,385.31 13,775,771.80
出口退税 2,572,842.22 9,098,240.84
地税局重复扣款待退回 164,224.30
法巴银行暂扣款 2,388,258.46 1,894,232.16
保证金 1,369,515.92 1,610,095.79
其他往来 11,191,702.98 7,939,755.92
合计 18,236,929.19 34,318,096.51
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东省国家税务局 出口退税 2,572,842.22 1 月以内 14.11%
法国巴黎银行 暂扣款 2,388,258.46 1 月以内 13.10%
浙江艾迪西流体控
往来款 1,138,092.90 1 年以内 6.24% 34,142.79
制股份有限公司
中华人民共和国福
进口设备退税 550,385.31 3 年 3.02%
田海关
佛山兴中信工业窖
往来款 350,000.00 1 年以内 1.92% 10,500.00
炉设备有限公司
合计 -- 6,999,578.89 -- 38.39% 44,642.79
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 171,294,985.07 3,437,601.29 167,857,383.78 171,750,065.89 3,163,099.80 168,586,966.09
在产品 86,680,212.25 3,181,336.53 83,498,875.72 115,198,929.38 3,181,336.53 112,017,592.85
库存商品 69,749,105.31 6,220,345.19 63,528,760.12 71,844,229.93 6,220,345.19 65,623,884.74
委托加工材料 26,352,076.18 1,451,257.53 24,900,818.65 45,016,038.06 1,946,115.26 43,069,922.80
分期收款发出商品 20,795,211.13 1,558,454.43 19,236,756.70 14,195,107.36 1,558,454.43 12,636,652.93
合计 374,871,589.94 15,848,994.97 359,022,594.97 418,004,370.62 16,069,351.21 401,935,019.41
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,163,099.80 274,501.49 3,437,601.29
在产品 3,181,336.53 3,181,336.53
库存商品 6,220,345.19 6,220,345.19
委托加工材料 1,946,115.26 494,857.73 1,451,257.53
分期收款发出商品 1,558,454.43 1,558,454.43
合计 16,069,351.21 274,501.49 494,857.73 15,848,994.97
存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料 可变现净值低于存货成本 — —
在产品 可变现净值低于存货成本 — —
库存商品 可变现净值低于存货成本 — —
委托加工材料 可变现净值低于存货成本 — 生产领用
分期收款发出商品 可变现净值低于存货成本 — —
注：本公司存货期末按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按正常生产经营过程中，
以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值确定。其中原材料及在产品本身期末不存在
减值情况，其跌价准备系依据本公司预计使用该原材料及在产品生产存在跌价情况的库存商
品确定。
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 7,291,944.12 10,455,437.01
保本型理财产品 9,500,000.00
合计 16,791,944.12 10,455,437.01
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 期末余额
确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 其他 期末余额
投资 投资
资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
广州鸥保卫浴用 5,004,308
4,966,103.60 38,204.57
品有限公司 .17
5,004,308
小计 4,966,103.60 38,204.57
.17
二、联营企业
江西鸥迪铜业有 22,405,384.3 -2,324,381. 20,081,00
限公司 0 95 2.35
北京班尼戈环境 506,034.8
505,538.43 496.44
科技有限公司 7
珠海盛鸥工业节 -204,403.2 1,557,795
1,762,198.33
能科技有限公司 2 .11
北京爱迪生节能 -1,091,45
1,091,458.70
科技有限公司 8.70
25,764,579.7 -2,528,288. -1,091,45 22,144,83
小计
6 73 8.70 2.33
30,730,683.3 -2,490,084. -1,091,45 27,149,14
合计
6 16 8.70 0.50
其他说明
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 410,348,050.10 429,484,617.65 14,489,363.91 9,740,287.63 62,919,871.34 926,982,190.63
2.本期增加金
18,310,310.93 897,246.31 68,367.86 4,810,648.63 24,086,573.73
额
（1）购置 14,564,494.97 897,246.31 68,367.86 4,810,648.63 20,340,757.77
（2）在建工
3,745,815.96 3,745,815.96
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
295,233.12 6,275,678.03 141,854.94 289,337.61 86,200.00 7,088,303.70
额
（1）处置或
6,275,678.03 141,854.94 289,337.61 86,200.00 6,793,070.58
报废
4.期末余额 410,052,816.98 441,519,250.55 15,244,755.28 9,519,317.88 67,644,319.97 943,980,460.66
二、累计折旧
1.期初余额 96,626,425.63 275,467,230.55 10,658,896.47 6,366,916.58 42,538,713.27 431,658,182.50
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
2.本期增加金
7,148,766.63 17,569,849.86 741,981.42 400,292.37 1,879,885.34 27,740,775.62
额
（1）计提 7,148,766.63 17,569,849.86 741,981.42 400,292.37 1,879,885.34 27,740,775.62
3.本期减少金
5,913,772.98 121,875.51 135,375.00 81,890.00 6,252,913.49
额
（1）处置或
5,913,772.98 121,875.51 135,375.00 81,890.00 6,252,913.49
报废
4.期末余额 103,775,192.26 287,123,307.43 11,279,002.38 6,631,833.95 44,336,708.61 453,146,044.63
三、减值准备
1.期初余额 427,568.88 427,568.88
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 427,568.88 427,568.88
四、账面价值
1.期末账面价
306,277,624.72 153,968,374.24 3,965,752.90 2,887,483.93 23,307,611.36 490,406,847.15
值
2.期初账面价
313,721,624.47 153,589,818.22 3,830,467.44 3,373,371.05 20,381,158.07 494,896,439.25
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
99
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
所有权受到限制的固定资产情况
截止2015年6月30日，账面原值为397,760,845.76元，账面净值296,740,323.30元的房屋
建筑物分别作为5,900万元的短期借款（借款日2015年6月2日）和1.9亿元短期借款（借款日
2014年7月至2015年2月，附注七、31）及1.1亿元长期借款（借款日2014年1月24日、2015年6
月30日，附注七、45）的抵押物。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
铜合金工程建设 6,078,748.29 6,078,748.29 4,898,313.93 4,898,313.93
员工宿舍太阳能
414,126.21 414,126.21 414,126.21 414,126.21
热水器项目
物流配送中心 594,871.81 594,871.81
废水处理系统升
11,387,123.48 11,387,123.48 11,237,123.48 11,237,123.48
级改造工程
陶瓷生产线 197,408.42 197,408.42 498,779.30 498,779.30
锌合金工程建设 570,755.56 570,755.56
其他 319,354.09 319,354.09 150,580.89 150,580.89
合计 19,562,387.86 19,562,387.86 17,198,923.81 17,198,923.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
100
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单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
铜合金
4,898,31 4,926,25 3,745,81 6,078,74
工程建 60% 其他
3.93 0.32 5.96 8.29
设
员工宿
舍太阳 414,126. 414,126. 接近完
其他
能热水 21 21 工
器项目
物流配 12,200,0 594,871. 594,871. 二期开
其他
送中心 00.00 81 81 工
废水处
理系统 20,000,0 11,237,1 150,000. 11,387,1 接近完
其他
升级改 00.00 23.48 00 23.48 工
造工程
陶瓷生 498,779. 301,370. 197,408. 接近完
其他
产线 30 88 42 工
锌合金
570,755. 570,755.
工程建 刚开工 其他
56 56
设
150,580. 168,773. 319,354. 接近完
其他 其他
89 20 09 工
32,200,0 17,198,9 6,410,65 3,745,81 301,370. 19,562,3
合计 -- -- --
00.00 23.81 0.89 5.96 88 87.86
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
101
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待处理固定资产 1,012,259.89 640,677.45
合计 1,012,259.89 640,677.45
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,578,327.40 578,762.83 16,926,917.85 583,553.75 82,667,561.83
2.本期增加金
58,119.66 58,119.66
额
（1）购置 58,119.66 58,119.66
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计
4.期末余额 64,578,327.40 578,762.83 16,985,037.51 583,553.75 82,725,681.49
二、累计摊销
1.期初余额 7,849,248.46 86,726.82 8,634,534.00 240,692.17 16,811,201.45
2.本期增加金
628,698.63 83,356.33 948,970.16 25,448.34 1,686,473.46
额
（1）计提 628,698.63 83,356.33 948,970.16 25,448.34 1,686,473.46
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 8,477,947.09 170,083.15 9,583,504.16 266,140.51 18,497,674.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
56,100,380.31 408,679.68 7,401,533.35 317,413.24 64,228,006.58
值
2.期初账面价
56,729,078.94 492,036.01 8,292,383.85 342,861.58 65,856,360.38
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
103
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所有权受到限制的无形资产情况
截止2015年6月30日，账面原值为22,915,461.36元，账面净值19,051,614.48元的土地使
用权（与固定资产之房屋建筑物同时抵押）分别作为5,900万元的短期借款（借款日2015年6
月2日）和1.9亿元短期借款（借款日2014年7月至2015年2月，附注七、31）及1.1亿元长期借
款（借款日2014年1月24日、2015年6月30日，附注七、45）的抵押物。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房改造及维修 16,550,612.82 469,985.39 3,889,972.55 13,130,625.66
其他 3,883,512.88 1,549,728.32 1,763,240.59 3,670,000.61
合计 20,434,125.70 2,019,713.71 5,653,213.14 16,800,626.27
其他说明
104
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,880,400.20 3,016,958.68 18,762,356.09 2,846,058.27
内部交易未实现利润 984,197.60 147,629.64 888,815.69 133,322.35
未支付职工薪酬 30,782,774.53 4,660,276.67 38,159,638.89 5,766,069.70
衍生金融负债公允价值变动 5,877,670.02 881,650.51
合计 51,647,372.33 7,824,864.99 63,688,480.69 9,627,100.83
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融资产公允价值变动 4,740,736.39 711,110.46
合计 4,740,736.39 711,110.46
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,824,864.99 9,627,100.83
递延所得税负债 711,110.46
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 80,304,817.73 79,349,259.12
资产减值准备 15,668,686.53 17,287,208.76
未支付职工薪酬 1,464,763.41 1,759,025.95
衍生金融负债公允价值变动 2,275,425.66
合计 99,713,693.33 98,395,493.83
105
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 5,659,090.53
2016 年 16,131,090.95 16,131,090.95
2017 年 16,308,035.45 16,308,035.45
2018 年 22,499,487.41 22,499,487.41
2019 年 18,751,554.78 18,751,554.78
2020 年 6,614,649.14
合计 80,304,817.73 79,349,259.12 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 5,776,864.05 12,358,588.70
合计 5,776,864.05 12,358,588.70
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 190,000,000.00 190,000,000.00
保证借款 63,280,430.00 58,772,820.00
信用借款 20,225,925.87 32,316,601.46
抵押保证借款 59,000,000.00 59,000,000.00
合计 332,506,355.87 340,089,421.46
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
106
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单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债 5,877,670.02
其他 2,275,425.66
合计 2,275,425.66 5,877,670.02
其他说明：
注：本公司为防范汇率变动风险进行的远期外汇及远期期货交易是基于未来特定期间的
预计外汇收付额及原材料采购价格安排的，在会计处理上作为衍生工具划分为交易性金融负
债。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 47,807,602.61 72,795,887.45
合计 47,807,602.61 72,795,887.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 217,603,267.69 198,137,130.77
合计 217,603,267.69 198,137,130.77
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
107
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
报告期无账龄超过1年的重要应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,757,650.64 9,890,134.93
合计 7,757,650.64 9,890,134.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
报告期无账龄超过1年的重要预收款项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,917,207.01 154,731,268.60 162,699,422.54 31,949,053.07
二、离职后福利-设定提
1,457.83 9,183,274.06 8,886,247.02 298,484.87
存计划
合计 39,918,664.84 163,914,542.66 171,585,669.56 32,247,537.94
（2）短期薪酬列示
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单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
37,545,166.22 132,202,175.74 141,147,718.63 28,599,623.33
补贴
2、职工福利费 1,481,027.04 12,182,821.16 11,257,809.85 2,406,038.35
3、社会保险费 121,545.94 5,357,721.78 5,302,876.16 176,391.56
其中：医疗保险费 111,546.62 4,595,905.41 4,566,372.92 141,079.11
工伤保险费 9,655.59 395,186.42 382,187.49 22,654.52
生育保险费 343.73 366,629.95 354,315.75 12,657.93
4、住房公积金 203,510.19 4,295,027.94 4,297,495.92 201,042.21
5、工会经费和职工教育
565,957.62 693,521.98 693,521.98 565,957.62
经费
合计 39,917,207.01 154,731,268.60 162,699,422.54 31,949,053.07
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,685.10 6,458,382.58 6,287,790.99 174,276.69
2、失业保险费 -2,227.27 2,724,891.48 2,598,456.03 124,208.18
合计 1,457.83 9,183,274.06 8,886,247.02 298,484.87
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向
该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出
于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 282,205.62
营业税 8,956.87 7,758.21
企业所得税 2,574,346.57 3,842,501.32
个人所得税 659,015.78 877,096.12
城市维护建设税 40,432.20 146,916.41
教育费附加 132,219.01 104,940.28
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项目 期末余额 期初余额
堤围费 11,780.10 65,970.34
联邦税 2,492.60 7,523.98
州税 3,154.24 4,283.43
印花税 12,228.90 2,808.46
土地使用税 310,456.45
房产税 1,147,907.81
合计 5,185,196.15 5,059,798.55
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 18,824,864.86 37,671,522.79
合计 18,824,864.86 37,671,522.79
110
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南通四建集团有限公司 823,576.75 未到期工程尾款
广东汇众水处理设备有限公司 512,820.51 未到期设备尾款
合计 1,336,397.26 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 70,000,000.00 80,000,000.00
合计 70,000,000.00 80,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
111
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 110,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、
-70,000,000.00 -80,000,000.00
43）
合计 120,000,000.00 70,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间的说明：本公司长期借款中抵押借款与信用借款的利率（按年）区间
为4.35%-5.50%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
112
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
113
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 406,055,813.00 406,055,813.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
114
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单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 27,217,206.03 52,183.25 27,165,022.78
合计 27,217,206.03 52,183.25 27,165,022.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期减少是因为报告期内公司受让原北京班尼戈舒适节能科技有限公司另一股
东浙江艾迪西流体控制股份有限公司持有的北京班尼戈25%的股份后持投比例达到50%，北京
班尼戈更名为北京爱迪生，公司拥有北京爱迪生董事会三分之二表决权，实际控制北京爱迪
生。公司将北京爱迪生纳入合并报表范围，由原采用的权益法变更为成本法，因购买少数股
权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 997,928.5
1,132,266.16 -134,337.58 -134,337.58
合收益 8
997,928.5
外币财务报表折算差额 1,132,266.16 -134,337.58 -134,337.58
8
997,928.5
其他综合收益合计 1,132,266.16 -134,337.58 -134,337.58
8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,263,332.67 54,263,332.67
任意盈余公积 11,149,274.71 11,149,274.71
合计 65,412,607.38 65,412,607.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 297,625,803.53 281,911,822.28
调整后期初未分配利润 297,625,803.53 281,911,822.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,049,860.96 41,146,688.67
减：提取法定盈余公积 5,129,916.77
应付普通股股利 12,181,674.39 20,302,790.65
期末未分配利润 301,493,990.10 297,625,803.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 791,914,319.03 622,957,000.06 751,648,884.58 574,960,135.98
其他业务 36,034,727.06 29,855,985.33 21,522,012.84 11,162,825.01
合计 827,949,046.09 652,812,985.39 773,170,897.42 586,122,960.99
62、营业税金及附加
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 117,718.14 161,421.91
城市维护建设税 3,404,848.66 5,365,131.09
教育费附加 2,432,034.78 3,833,006.56
合计 5,954,601.58 9,359,559.56
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 1,278,681.92 10,046,632.19
服务费 4,657,745.29 3,666,378.01
运费 3,873,503.49 4,620,782.43
工资 4,977,930.73 6,394,189.03
保险费 1,032,031.39 1,001,388.32
差旅费 991,951.46 558,925.81
业务宣传费 2,054,832.54 967,615.44
办公费 768,958.22 736,812.54
其它 3,686,358.94 3,195,974.81
合计 23,321,993.98 31,188,698.58
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费用 28,272,624.56 33,950,265.15
工资 39,082,916.20 32,119,986.78
福利费 5,025,818.62 4,289,783.54
社会保险费 9,239,447.61 5,778,123.77
折旧费 4,661,205.57 3,485,450.33
长期待摊费用摊销 1,350,672.51 1,103,186.56
物料消耗 2,058,873.56 3,944,701.92
中介机构费 2,804,719.89 3,101,022.45
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项目 本期发生额 上期发生额
税金 2,077,615.92 2,455,122.52
办公费 1,709,042.33 1,335,755.85
其他 19,447,075.08 13,275,104.78
合计 115,730,011.85 104,838,503.65
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,818,460.33 14,087,946.57
减：利息收入 643,777.53 1,493,905.03
减：利息资本化金额
汇兑损益 -5,375,561.56 -8,539,520.15
减：汇兑损益资本化金额
其他 3,519,429.59 2,770,376.49
合计 12,318,550.83 6,824,897.88
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -389,632.70 -1,170,615.61
二、存货跌价损失 274,501.49 642,710.77
合计 -115,131.21 -527,904.84
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 10,618,406.41 -9,584,549.86
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 10,618,406.41 -9,584,549.86
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -2,276,164.79 -8,161,957.29
合计 8,342,241.62 -17,746,507.15
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其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,490,084.16 -1,357,974.14
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-4,097,200.89 -401,850.41
益的金融资产取得的投资收益
投资保本型理财产品取得的投资收益 36,514.86
合计 -6,550,770.19 -1,759,824.55
其他说明：
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 248.98
其中：固定资产处置利得 248.98
政府补助 600,245.94 870,420.55 600,245.54
其他 115,420.24 226,384.52 115,420.24
合计 715,666.18 1,097,054.05 715,666.18
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
出口信用保险补助 362,400.00 124,600.00 与收益相关
加工贸易转型升级补助 100,000.00 36,000.00 与收益相关
珠海市科工贸研发专项资金 89,600.00 与收益相关
优秀民营企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
广州市番禺区经济贸易促进
500,000.00 与收益相关
局本级 2012 年市专项资金
专利申请资助资金拨款 75,900.00 与收益相关
珠海市斗门区残疾人联合会
24,920.55 与收益相关
就业奖励
合计 552,000.00 861,420.55 --
其他说明：
119
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70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 4,174.39 47,492.01 4,174.39
其中：固定资产处置损失 4,174.39 47,492.01 4,174.39
对外捐赠 132,000.00
罚款支出 287,445.11
其他 239,530.21 187,563.48 239,530.21
合计 243,704.60 654,500.60 243,704.60
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,486,151.59 3,540,682.76
递延所得税费用 2,391,523.92 -1,799,789.97
合计 4,877,675.51 1,740,892.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 20,189,466.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,028,420.00
子公司适用不同税率的影响 -800,661.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 203,434.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,564,993.63
损的影响
研发费用加计扣除 -2,118,510.87
所得税费用 4,877,675.51
其他说明
120
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72、其他综合收益
详见附注七、57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 643,777.53 1,493,905.03
补贴收入 600,245.94 870,420.55
其他往来 19,373,246.09 9,216,840.70
其他收入 3,594,834.29 3,890,597.49
合计 24,212,103.85 15,471,763.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付费用 59,098,513.72 33,998,907.60
支付往来款 8,128,321.89 4,568,601.21
其他 2,939,696.09
合计 67,226,835.61 41,507,204.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资保本型理财产品取得的收益 36,514.86
合计 36,514.86
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
121
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买保本型理财产品 9,500,000.00
期货合约平仓 2,851,312.49
无本金交割远期合约平仓 1,257,214.25
合计 13,608,526.74
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
转回信用证、银行汇票等保证金存款 2,775,174.04
合计 2,775,174.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证、银行汇票等保证金存款 6,758,180.30
合计 6,758,180.30
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 15,311,791.17 14,559,510.56
加：资产减值准备 -115,131.21 -527,904.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,740,775.62 26,013,830.85
无形资产摊销 1,686,473.46 1,390,595.49
长期待摊费用摊销 5,653,213.14 5,386,412.97
122
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,174.39 1,346.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,342,241.62 17,746,507.15
财务费用（收益以“－”号填列） 14,818,460.34 12,575,285.24
投资损失（收益以“－”号填列） 6,550,770.19 1,759,824.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,802,235.84 86,993.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 711,110.46 -1,820,607.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 43,132,636.76 -15,580,443.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 74,105,103.14 22,182,754.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,174,189.79 -47,350,309.39
经营活动产生的现金流量净额 139,885,181.89 36,423,795.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 275,285,383.03 84,600,263.66
减：现金的期初余额 167,962,807.31 96,925,065.77
现金及现金等价物净增加额 107,322,575.72 -12,324,802.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
123
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 275,285,383.03 167,962,807.31
其中：库存现金 511,624.62 384,324.80
可随时用于支付的银行存款 274,768,883.41 84,215,938.86
可随时用于支付的其他货币资金 4,875.00
三、期末现金及现金等价物余额 275,285,383.03 167,962,807.31
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,038,785.24 用于信用证及银行承兑汇票保证金，见附注七、1
固定资产 296,740,323.30 用于抵押取得借款，见附注七、19
无形资产 19,051,614.48 用于抵押取得借款，见附注七、25
合计 337,830,723.02 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 19,498,349.76 6.1149 119,230,458.95
欧元 1,405,707.50 6.8240 9,592,547.98
港币 20,821.57 0.7888 16,424.06
英镑 398,734.87 9.6198 3,835,749.70
加元 665.11 4.8974 3,257.31
澳元 994.90 4.7220 4,697.92
其中：美元 57,294,972.79 6.1149 350,353,029.10
欧元 1,314,043.53 6.8240 8,967,033.05
英镑 61,434.97 9.6198 590,992.12
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司全资子公司盈兆丰国际有限公司注册地和主要经营地在香港，盈兆丰国际有限公
司记账本位币为港币。本公司全资子公司海鸥卫浴（美国）有限公司注册地和主要经营地在
美国，记账本位币为美元。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
125
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单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
企业合并 构成同一控 合并当期期初 合并当期期初 比较期间被 比较期间被
合并日的
被合并方名称 中取得的 制下企业合 合并日 至合并日被合 至合并日被合 合并方的收 合并方的净
确定依据
权益比例 并的依据 并方的收入 并方的净利润 入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
126
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企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）报告期内，公司与控股子公司珠海承鸥卫浴用品有限公司共同发起在上海市黄浦区
设立上海齐海电子商务服务股份有限公司，齐海电商的股份总数为3,000万股，每股1元。本
公司以自有资金认购1,800万股，占齐海电商股份总数的60%；珠海承鸥以自有资金认购1,200
万股，占齐海电商股份总数的40%。对该公司形成控制关系，自本报告期开始纳入合并报表范
围。
（2）北京班尼戈舒适节能科技有限公司成立于2011年11月17日，公司持有其25%的股权。
报告期内，公司受让北京班尼戈另一股东浙江艾迪西流体控制股份有限公司持有的北京班尼
戈25%的股份，与此同时，艾迪西将其持有的北京班尼戈50%的股份转让给其全资子公司台州
艾迪西投资有限公司。股权变更同时，北京班尼戈进行名称变更，北京班尼戈变更后的企业
名称为：北京爱迪生节能科技有限公司。上述事项变更后，本公司拥有北京爱迪生董事会三
分之二表决权，实际控制北京爱迪生。自本报告期开始北京爱迪生纳入本公司合并财务报表
范围。
（3）本公司的全资子公司广州南鸥卫浴用品有限公司于2014年完成整体吸收合并，于
2015年4月17日完成工商注销，独立法人地位消失。
127
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海承鸥卫浴用
珠海 珠海 制造业 75.00% 25.00% 投资设立
品有限公司
盈兆丰国际有限
香港 香港 商业 100.00% 投资设立
公司
珠海爱迪生节能
珠海 珠海 制造业 75.00% 25.00% 投资设立
科技有限公司
珠海铂鸥卫浴用
珠海 珠海 制造业 65.00% 35.00% 投资设立
品有限公司
海鸥卫浴（美国）
美国 美国 商业 100.00% 投资设立
有限公司
湖北荆鸥卫浴用
荆门 荆门 制造业 100.00% 投资设立
品有限公司
珠海班尼戈节能
珠海 珠海 制造业 75.00% 投资设立
科技有限公司
黑龙江北鸥卫浴
齐齐哈尔 齐齐哈尔 制造业 26.00% 25.00% 投资设立
用品有限公司
西藏鸥美家卫浴
拉萨 拉萨 商业 55.00% 投资设立
用品有限公司
上海齐海电子商
务服务股份有限 上海 上海 商业 60.00% 40.00% 投资设立
公司
北京爱迪生节能
北京 北京 商业 50.00% 投资设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
黑龙江北鸥卫浴用品有
49.00% 1,217,760.14 25,624,545.96
限公司
西藏鸥美家卫浴用品有
45.00% -415,570.86 4,051,056.63
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
黑龙江
北鸥卫
72,260,3 9,762,27 82,022,5 28,369,4 28,369,4 76,378,7 9,047,63 85,426,3 34,231,1 34,231,1
浴用品 0.00
19.35 6.14 95.49 90.67 90.67 02.09 8.77 40.86 81.80 81.80
有限公
司
西藏鸥
美家卫
19,740,3 19,740,3 10,737,9 10,737,9
浴用品 0.00 0.00
34.45 34.45 86.39 86.39
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
黑龙江北鸥
59,880,977.8 62,797,846.3
卫浴用品有 2,457,945.76 1,848,531.48 3,015,623.23 602,364.08
0 7
限公司
西藏鸥美家
卫浴用品有 2,074,866.61 -923,490.81 2,318,035.01 0.00 0.00 0.00 0.00
限公司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
广州鸥保卫浴用品有限公司 广州 广州 制造业 33.33% 权益法
江西鸥迪铜业有限公司 弋阳县 弋阳县 制造业 29.00% 权益法
珠海盛鸥工业节能科技有限公司 珠海 珠海 制造业 37.50% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在合营企业广州鸥保卫浴用品有限公司持股比例为33.33%，在该企业表决权比例
为50%，持股比例与表决权比例不一致，系根据公司与另一合营方Polypipe China Investments
Limited（注册地：英国）达成的合作企业《公司章程》规定，合营双方各委派2名董事，合
营企业重大事项须由全体董事一致同意后执行，合营双方各按50%分享利润和承担亏损。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州鸥保卫浴用品有限公司 广州鸥保卫浴用品有限公司
流动资产 13,232,772.50 12,945,782.73
其中：现金和现金等价物 258,679.27 87,039.10
非流动资产 1,071,803.51 1,268,951.64
资产合计 14,304,576.01 14,214,734.37
流动负债 250,166.63 236,734.12
负债合计 250,166.63 236,734.12
归属于母公司股东权益 14,054,409.38 13,978,000.25
按持股比例计算的净资产份额 4,684,334.65 4,658,867.48
调整事项 319,973.52 307,236.12
--其他 319,973.52 307,236.12
对合营企业权益投资的账面价值 5,004,308.17 4,966,103.60
营业收入 881,054.89 1,063,123.91
财务费用 -360.72 360.88
所得税费用 29,697.91 432,613.52
净利润 76,409.13 1,187,693.16
综合收益总额 76,409.13 1,187,693.16
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
江西鸥迪铜业有限 珠海盛鸥工业节能 江西鸥迪铜业有限 珠海盛鸥工业节能
公司 科技有限公司 公司 科技有限公司
流动资产 80,636,775.30 4,690,216.16 141,400,195.72 5,313,457.74
非流动资产 93,595,262.14 88,219.84 82,643,524.40 103,220.46
资产合计 174,232,037.44 4,778,436.00 224,043,720.12 5,416,678.20
流动负债 104,849,345.57 624,315.68 132,163,774.22 717,482.64
非流动负债 14,620,000.00
负债合计 146,783,774.22 717,482.64
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
江西鸥迪铜业有限 珠海盛鸥工业节能 江西鸥迪铜业有限 珠海盛鸥工业节能
公司 科技有限公司 公司 科技有限公司
归属于母公司股东权益 69,382,691.87 4,154,120.32 77,259,945.90 4,699,195.56
按持股比例计算的净资产份额 20,120,980.64 1,557,795.11 22,405,384.30 1,762,198.33
调整事项 -39,978.29
--其他 -39,978.29
对联营企业权益投资的账面价值 20,081,002.35 1,557,795.11 22,405,384.30 1,762,198.33
营业收入 192,817,654.26 905,654.67 244,020,784.63
净利润 -8,015,110.16 -545,075.24 -6,360,502.11
综合收益总额 -8,015,110.16 -545,075.24 -6,360,502.11
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 506,034.87 505,538.43
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 496.44 -255.57
--综合收益总额 496.44 -255.57
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
合营企业或联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
132
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 4,740,736.39 4,740,736.39
融资产
持续以公允价值计量的
4,740,736.39 4,740,736.39
资产总额
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损 2,275,425.66 2,275,425.66
益的金融负债
持续以公允价值计量的
2,275,425.66 2,275,425.66
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司与多个交易对手订立了远期外汇合同。远期外汇合同采用现金流量折现模型和期
权定价模型的估值技术进行计量，属于第二层次。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，
包括即期和远期汇率。远期外汇合同的账面价值，与公允价值相同。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中馀投资有限公司 香港 贸易业 HKD1450 28.84% 28.84%
中盛集团有限公司 香港 贸易业 HKD1 6.41% 6.41%
广州市裕进贸易有限公司 广州市 贸易业 RMB350 3.12% 3.12%
广州市创盛达水暖器材有限公司 广州市 制造业 RMB507.5 0.17% 0.17%
本企业的母公司情况的说明
上述四家母公司为本企业发起人。
本企业最终控制方是唐台英、戎启平 2 名自然人。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州鸥保卫浴用品有限公司 本公司之合营企业
江西鸥迪铜业有限公司 本公司之联营企业
珠海盛鸥工业节能科技有限公司 本公司之联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京富泰革基布股份有限公司 公司实际控制人任董事单位
淮安富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司
沙洋武汉富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司
丽水市富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司
上海齐家网信息科技股份有限公司 公司第二大股东
上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司第二大股东
其他说明
注：2014年11月10日，上海齐家网信息科技股份有限公司和上海齐泓股权投资基金合伙
企业（有限合伙）通过股份协议转让分别持有本公司1,800万股、1,800万股股份，持股比例
均为4.43%，齐家网实际控制人为邓华金，同时为齐泓基金主要负责人，上述关系构成一致行
动关系，截至2015年6月30日，齐家网及齐泓基金合计持有8.86%股份，为公司第二大股东。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
135
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州鸥保卫浴用品有限公司 采购 881,054.89 1,063,123.91
江西鸥迪铜业有限公司 采购 36,695,279.54 44,155,186.67
珠海盛鸥工业节能科技有限公司 采购 790,022.45
沙洋武汉富泰革基布有限公司 采购 39,488.77
丽水市富泰革基布有限公司 采购 68,445.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州鸥保卫浴用品有限公司 销售 8,959.38
江西鸥迪铜业有限公司 提供劳务 84,139.78 969,678.82
珠海盛鸥工业节能科技有限公司 销售 263,845.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
以上关联方采购和销售定价原则为市场价格。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
136
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 12,000,000.00 2013 年 06 月 08 日 2016 年 06 月 08 日 否
盈兆丰国际有限公司 105,819,560.00 2014 年 04 月 17 日 2015 年 06 月 30 日 是
盈兆丰国际有限公司 55,290,600.00 2015 年 04 月 27 日 2016 年 03 月 31 日 否
盈兆丰国际有限公司 184,569,000.00 2014 年 05 月 27 日 2015 年 05 月 27 日 是
盈兆丰国际有限公司 184,302,000.00 2015 年 04 月 27 日 2016 年 05 月 27 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广州市创盛达水暖器材有限公
司、珠海爱迪生节能科技有限公 200,000,000.00 2012 年 03 月 15 日 2015 年 07 月 15 日 否
司
广州南鸥卫浴用品有限公司 80,000,000.00 2014 年 01 月 17 日 2015 年 01 月 17 日 是
珠海承鸥卫浴用品有限公司 60,000,000.00 2014 年 10 月 15 日 2015 年 10 月 15 日 否
珠海承鸥卫浴用品有限公司 80,000,000.00 2015 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
珠海铂鸥卫浴用品有限公司 40,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2017 年 04 月 02 日 补充流动资金
盈兆丰国际有限公司 20,000,000.00 2014 年 02 月 26 日 2015 年 02 月 26 日 已按时归还
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
137
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬（总额） 231.30 268.15
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 6.00 8.00
15～20 万元 1.00 0.00
10～15 万元 1.00 2.00
10 万元以下 6.00 5.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州鸥保卫浴用品有限公司 1,067,105.06 32,013.15 1,067,105.06 32,013.15
预付款项 江西鸥迪铜业有限公司 8,221,278.37 8,825,686.11
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 江西鸥迪铜业有限公司 10,000,000.00 30,847,559.73
应付账款 广州鸥保卫浴用品有限公司 13,325,535.97 12,569,856.37
应付账款 江西鸥迪铜业有限公司 233,379.00
其他应付款 广州鸥保卫浴用品有限公司 726,883.40
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
140
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
除上述披露事项外，无其他对投资者决策有影响的重要事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
290,622, 6,414,41 284,207,8 271,598 6,385,407 265,213,36
合计提坏账准备的 100.00% 2.21% 100.00% 2.35%
248.87 9.62 29.25 ,775.01 .47 7.54
应收账款
290,622, 6,414,41 284,207,8 271,598 6,385,407 265,213,36
合计 100.00% 2.21% 100.00% 2.35%
248.87 9.62 29.25 ,775.01 .47 7.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
141
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 179,369,259.32 5,381,082.64 3.00%
1 年以内小计 179,369,259.32 5,381,082.64 3.00%
1至2年 1,260,557.00 252,111.40 20.00%
2至3年 911,357.89 455,678.95 50.00%
3 年以上 325,546.63 325,546.63 100.00%
合计 181,866,720.84 6,414,419.62
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
按性质计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
无风险组合：
应收合并范围内子公司货款 108,755,528.03 — —
注：上述组合系无风险组合，系应收子公司盈兆丰国际有限公司货款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 29,012.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款情况。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额246,388,084.25元，占应
收账款期末余额合计数的比例84.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,099,058.01
元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合计提坏账准 178,133, 854,760. 177,278, 214,329, 100.0 786,570. 213,542,64
100.00% 0.48% 0.37%
备的其他应收款 071.62 88 310.74 218.42 0% 75 7.67
178,133, 854,760. 177,278, 214,329, 100.0 786,570. 213,542,64
合计 100.00% 0.48% 0.37%
071.62 88 310.74 218.42 0% 75 7.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,268,577.91 38,057.36 3.00%
1 年以内小计 1,268,577.91 38,057.36 3.00%
1至2年 238,160.33 47,632.07 20.00%
2至3年 496,255.06 248,127.53 50.00%
3 年以上 520,943.92 520,943.92 100.00%
合计 2,523,937.22 854,760.88
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
按性质计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
无风险组合：
其中：应收出口退税 — —
应收进口设备关税与增值税退税 550,385.31 — —
税局重复扣税待退回 164,224.30 — —
合并范围内子公司往来款 173,800,738.95 — —
保证金 1,093,785.84 — —
合计 175,609,134.40 — —
注：上述组合系无风险组合，系应收子公司往来款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 68,190.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况。
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
进口设备增值税、关税退税 550,385.31 13,775,771.80
出口退税 8,409,405.91
法巴银行暂扣款 1,894,232.16
合并范围内子公司往来款 173,800,738.95 184,938,635.33
保证金 1,093,785.84 1,531,419.19
地税局重复扣税待退回 164,224.30
其他往来款 2,523,937.22 3,779,754.03
合计 178,133,071.62 214,329,218.42
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
珠海铂鸥卫浴用品有限公司 往来款 153,337,763.56 1-3 年 86.08%
珠海承鸥卫浴用品有限公司 往来款 17,093,589.97 1 年以内 9.60%
珠海班尼戈节能科技有限公司 往来款 2,202,400.90 1 年以内 1.24%
进口设备关税与增值税 进口设备退税 550,385.31 2-3 年 0.30%
惠州市海惠通运输有限公司 管道煤气保证金 263,200.00 1-2 年 0.15%
合计 -- 173,447,339.74 -- 97.37%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 141,936,531.48 141,936,531.48 125,535,441.09 125,535,441.09
对联营、合营企
27,149,140.50 27,149,140.50 30,730,683.36 30,730,683.36
业投资
合计 169,085,671.98 169,085,671.98 156,266,124.45 156,266,124.45
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
珠海承鸥卫浴用
61,279,267.00 61,279,267.00
品有限公司
黑龙江北鸥卫浴
6,246,967.59 6,246,967.59
用品有限公司
盈兆丰国际有限
5,305,236.50 5,305,236.50
公司
珠海爱迪生节能
18,000,000.00 5,250,000.00 23,250,000.00
科技有限公司
珠海铂鸥卫浴用
16,250,000.00 16,250,000.00
品有限公司
海鸥卫浴(美国)有
6,103,970.00 6,103,970.00
限公司
湖北荆鸥卫浴用
5,600,000.00 5,600,000.00
品有限公司
珠海班尼戈节能
1,250,000.00 1,250,000.00
科技有限公司
西藏鸥美家卫浴
5,500,000.00 5,500,000.00
用品有限公司
北京爱迪生节能
2,151,090.39 2,151,090.39
科技有限公司
上海齐海电子商
务服务股份有限 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
合计 125,535,441.09 16,401,090.39 141,936,531.48
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
广州鸥保
4,966,103 5,004,308
卫浴用品 38,204.57
.60 .17
有限公司
4,966,103 5,004,308
小计 38,204.57
.60 .17
二、联营企业
江西鸥迪
22,405,38 -2,324,38 20,081,00
铜业有限
4.30 1.95 2.35
公司
北京班尼
戈环境科 505,538.4 506,034.8
496.44
技有限公 3 7
司
珠海盛鸥
工业节能 1,762,198 -204,403. 1,557,795
科技有限 .33 22 .11
公司
北京爱迪
生节能科 1,091,458 -1,091,45
技有限公 .70 8.70
司
25,764,57 -2,528,28 -1,091,45 22,144,83
小计
9.76 8.73 8.70 2.33
30,730,68 -2,490,08 -1,091,45 27,149,14
合计
3.36 4.16 8.70 0.50
（3）其他说明
报告期内公司受让原北京班尼戈舒适节能科技有限公司另一股东浙江艾迪西流体控制股
份有限公司持有的北京班尼戈25%的股份后，持投比例达到50%，后北京班尼戈更名为北京爱
迪生节能科技有限公司，公司拥有北京爱迪生董事会三分之二表决权，实际控制北京爱迪生。
北京爱迪生由联营企业转变成控股子公司。
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 618,276,205.73 528,658,336.55 551,688,146.86 437,830,787.76
其他业务 49,288,686.05 34,646,924.43 62,276,201.25 54,535,210.95
合计 667,564,891.78 563,305,260.98 613,964,348.11 492,365,998.71
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,490,084.16 -1,357,974.14
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-2,836,644.55 -401,850.41
益的金融资产取得的投资收益
合计 -5,326,728.71 -1,759,824.55
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,174.39 处置固定资产净损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
600,245.94 详见附注七、69
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
远期结汇合同及期货合同公允价
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 6,350,959.50
值变动损益和处置收益
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,109.97
减：所得税影响额 1,553,861.08
少数股东权益影响额 138.75
合计 5,268,921.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.00% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
1.34% 0.03 0.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司
董事长：唐台英
二〇一五年七月二十二日
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