《海鸥住工远期结售汇业务内部控制制度》修订对照表
     《远期结售汇业务内部控制制度》                 《远期结售汇业务内部控制制度》
           （2010 年 4 月修订）                           （2018 年 2 月修订）
第一条 为规范广州海鸥卫浴用品股份有限        第一条 为规范广州海鸥住宅工业股份有限公司
公司（以下简称“本公司”、“公司”）远期     （以下简称“本公司”、“公司”）远期结售汇业
结售汇业务，防范汇率风险，保证汇率风险的     务，防范汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据
可控性，根据《中华人民共和国外汇管理条       《中华人民共和国外汇管理条例》、《中国人民银
例》、《中国人民银行远期结售汇业务暂行管     行远期结售汇业务暂行管理办法》、《深圳证券交
理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、   易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办
《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业     法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范
板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期货套     运作指引》及《公司章程》等有关规定，结合公司
期保值业务》及《公司章程》等有关规定，结     具体实际，特制定本制度。
合公司具体实际，特制定本制度。
第六条 公司进行远期结售汇交易必须基于        第六条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司真
公司的外币收款预测，远期结售汇合约的外币     实交易产生的外币资产、外币收（付）款，远期结
金额不得超过外币收款预测量的 80%，远期结     售汇合约的外币金额不得超过公司的外币资产、外
售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回       币收（付）款的金额。远期结售汇业务的交割期间
款时间相匹配。                               需与公司的当期外币资产、预测的外币收（付）款
                                             时间相匹配。
第九条 全年累计金额折合人民币不超过公        第九条 全年累计金额折合人民币不超过公司外币
司上年末经审计外销收入 70%的远期结售汇业     资产、年度预计外销收入、进口付款金额 70%（含）
务由远期结售汇领导小组审批。                 的远期结售汇业务由公司远期结售汇领导小组审
                                             批。
第十条 全年累计金额折合人民币超过上年        第十条 全年累计金额折合人民币在公司外币资
末经审计外销收入 70%的远期结售汇业务由董     产、年度预计外销收入、进口付款金额 70%至 100%
事会审批。                                   （含）范围内的远期结售汇业务由公司董事会审批。
第十一条 公司董事会授权董事长组织建立        第十一条 公司董事会授权董事长组织建立远期结
远期结售汇领导小组行使远期结售汇业务管       售汇领导小组行使远期结售汇业务管理职责；小组
理职责；小组成员包括：董事长、总经理、客     成员包括：董事长、总经理、董事会秘书、营销中
服部副总、策略信息处副总、财务总监、内审     心总监、财务总监、内审负责人、与远期结售汇业
负责人、与远期结售汇业务有关的其他人员。     务有关的其他人员。该小组的人员组成及职责权限
该小组的人员组成及职责权限须报董事会备       须报董事会备案。
案。
第十二条 远期结售汇领导小组的职责为：        第十二条 远期结售汇小组职责以及相关责任部门
1、负责对公司从事远期结售汇业务进行监督      职责
管理。                                       （一）远期结售汇领导小组的职责为：
2、负责召开远期结售汇领导小组会议，制订      1、负责对公司从事远期结售汇业务进行监督管理。
年度远期结售汇计划，并提交董事会审议。       2、负责召开远期结售汇领导小组会议，制订年度远
3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准      期结售汇计划，并提交董事会审议。
授权范围内的交易方案。                       3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范
4、负责审定公司远期结售汇管理工作的各项      围内的交易方案。
具体规章制度，决定工作原则和方针。           4、负责审定公司远期结售汇管理工作的各项具体规

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     《远期结售汇业务内部控制制度》                 《远期结售汇业务内部控制制度》
           （2010 年 4 月修订）                           （2018 年 2 月修订）
5、负责交易风险的应急处理。                  章制度，决定工作原则和方针。
6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作      5、负责交易风险的应急处理。
计划。                                       6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。
                                             （二）相关责任部门及职责：
                                             1、营销中心：是远期结售汇业务需求部门，负责提
                                             出下一年度外汇收款预测及交易计划，包括客户的
                                             锁汇套保需求。
                                             2、财务管理：是远期结售汇业务经办部门，负责远
                                             期结售汇业务的计划制订、资金筹集、业务操作及
                                             日常联系与管理。
                                             3、内部审计室：负责审查远期结售汇业务的实际操
                                             作情况，资金使用情况及盈亏情况，监控经营风险。
                                             4、董事会秘书室：负责组织筹备董事会会议和股东
                                             大会会议及披露事宜。
第十四条 远期结售汇管理办公室下设交易        第十四条 远期结售汇管理办公室下设交易员、档
员、档案管理员、会计核算员、资金调拨员和     案管理员、会计核算员、资金调拨员和风险控制员
风险控制员岗位（均为兼职）。各岗位人员分     岗位（均为兼职）。各岗位人员分别设在财务管理、
别设在财务处、策略信息处、内部审计室内设。   管理信息、内部审计室内。各岗位职责权限如下：
各岗位职责权限如下：                         1、交 易 员：负责监控市场行情、识别和评估市
1、交 易 员：负责监控市场行情、识别和        场风险、制订远期结售汇交易方案、执行交易指令、
评估市场风险、制订远期结售汇交易方案、执     对已成交的交易进行跟踪和管理等。
行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理     2、档案管理员：负责远期结售汇资料管理，包括远
等。                                         期结售汇计划、交易方案、交易原始资料、结算资
2、档案管理员：负责远期结售汇资料管理，      料等。
包括远期结售汇计划、交易方案、交易原始资     3、会计核算员：进行相关帐务处理等财务结算工作。
料、结算资料等。                             4、资金调拨员：根据远期结售汇合约，在交割期届
3、会计核算员：进行相关帐务处理等财务结      满前调拨外币资金到相应账户，并提出远期结售汇
算工作。                                     交割申请。
4、资金调拨员：根据远期结售汇合约，在交      5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情
割期届满前调拨外币资金到相应账户，并提出     况，并可直接向远期结售汇领导小组汇报风险控制
远期结售汇交割申请。                         工作。
5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的
执行情况，并可直接向远期结售汇领导小组汇
报风险控制工作。
第十五条 客服部门以银行每天发布的远期        第十五条 营销中心以银行每天发布的远期结售汇
结售汇汇率（与预计收款时间相匹配的远期汇     汇率（与预计收款时间相匹配的远期汇率报价），
率报价），作为向客户报价所采用汇率的主要     作为向客户报价所采用汇率的主要依据。
依据。
第十六条 客服部门根据客户订单及订单预        第十六条 营销中心根据客户订单及订单预测，进
测，进行外币回款预测，并提出进行远期结售     行外币回款预测，并提出进行远期结售汇交易的申
汇交易的申请以锁定汇率。                     请以锁定汇率。


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     《远期结售汇业务内部控制制度》                《远期结售汇业务内部控制制度》
           （2010 年 4 月修订）                          （2018 年 2 月修订）
第三十条 当公司远期结售汇业务出现重大       第三十条 当公司远期结售汇业务出现重大风险或
风险或可能出现重大风险，远期结售汇业务亏    可能出现重大风险，远期结售汇业务亏损金额超过
损或潜亏金额【每日浮动盈亏金额=Σ （原协    公司最近一次经审计的归属于上市公司股东净利润
议远期汇率价 — 当日远期汇率价）× 原协     10%以上时，远期结售汇小组应及时向董事长提交分
议交易金额】占远期结汇总金额【远期结汇总    析报告和解决方案，并同时向公司董事会秘书报告。
金额=Σ （原协议交易金额×原协议远期汇率    公司董事长应与相关人员商讨应对措施，做出决策。
价）】的比例超过 1%的，公司远期结售汇管理
办公室应及时提交分析报告和解决方案，由公
司远期结售汇领导小组做出决策。
第三十三条 当公司远期结售汇业务出现重大     第三十三条 当公司远期结售汇业务出现重大风险
风险或可能出现重大风险，远期结售汇业务亏    或可能出现重大风险，达到监管机构规定的披露标
损或者潜亏占远期结汇总金额的比例超过 1%     准时，公司应在 2 个交易日内向深圳证券交易所和
的，公司应在 2 个交易日内向深圳证券交易所   广东证监局报告并公告。
和广东证监局报告并公告。




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