《海鸥住工期货套期保值业务内部控制制度》修订对照表
        《期货套期保值业务内部控制制度》                      《期货套期保值业务内部控制制度》
              （2009 年 6 月生效）                                  （2018 年 2 月修订）
第一条 为规范广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简      第一条 为规范广州海鸥住宅工业股份有限公司（以下
称“本公司”或“公司”）境内期货套期保值业务，有效     简称“本公司”或“公司”）期货套期保值业务，有
防范和控制风险，制定本制度。                           效防范和控制风险，制定本制度。

第三条 公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则：      第三条 公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原
1、公司在期货市场，仅限于从事套期保值业务，不得进      则：
行投机和套利交易。                                     1、公司进行期货套期保值业务，只允许与取得相应资
2、公司的期货套期保值业务，只限于在境内期货交易所      质的机构、交易所进行, 只限于场内市场交易，不得
进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。               进行投机和套利交易。
3、公司的期货套期保值业务，只限于从事与公司生产经      2、公司的期货套期保值业务，只限于从事与公司生产
营所需原材料相同、相近或类似的期货品种（如铜、锌等     经营所需原材料相同、相近或类似的期货品种（如铜、
金属）。                                               锌等金属）。
4、公司进行套期保值的数量原则上不超过与客户签定的      3、公司进行套期保值的数量原则上不超过客户订单需
锁定价格现货合同约定的现货交易数量，期货持仓量应不     求的数量,期货持仓量应不超过套期保值的总需求。
超过套期保值的现货量。                                 4、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，
5、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签      签订现货合同后，相应的套期保值头寸应当及时平仓。
订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得     5、公司应当以自己的名义设立套期保值交易帐户，不
超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。         得使用他人帐户进行套期保值业务。
6、公司应当以自己的名义设立套期保值交易帐户，不得      6、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，
使用他人帐户进行套期保值业务。                         不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司应
7、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不      严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经
得使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控     营。
制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。

第七条 公司董事会授权董事长组织建立期货领导小组        第七条 公司董事会授权董事长组织建立期货领导小
行使期货套期保值业务管理职责；小组成员包括：董事长、   组行使期货套期保值业务管理职责；小组成员包括：
总经理、策略信息处副总、财务总监、采购总监、内审负     董事长、总经理、董事会秘书、财务总监、营销中心
责人、与套期保值业务有关的其他人员。该小组的人员组     总监、供应链总监、内审负责人、与套期保值业务有
成及职责权限须报董事会备案。                           关的其他人员。该小组的人员组成及职责权限须报董
                                                       事会备案。




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              （2009 年 6 月生效）                                 （2018 年 2 月修订）
第八条 期货领导小组的职责为：                         第八条 期货领导小组职责以及相关责任部门职责
1、负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理。       （一）期货领导小组的职责为：
2、负责召开期货领导小组会议，制订年度套期保值计划，   1、负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理。
并提交董事会审议。                                    2、负责召开期货领导小组会议，制订年度套期保值计
3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内     划，并提交董事会审议。
的套期保值交易方案。                                  3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围
4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，   内的套期保值交易方案。
决定工作原则和方针。                                  4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制
5、负责交易风险的应急处理。                           度，决定工作原则和方针。
6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。         5、负责交易风险的应急处理。
                                                      6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。
                                                      （二）相关责任部门及职责：
                                                      1、营销中心：是期货业务的需求部门，负责提供下一
                                                      年销售订单预测，包括客户的期货套保需求。
                                                      2、供应链：负责提出下一年度采购预测及交易计划，
                                                      提供现货合同的签订情况。
                                                      3、财务管理：是期货套期保值业务经办部门，负责期
                                                      货套期保值业务的计划制订、资金筹集、业务操作及
                                                      日常联系与管理。
                                                      4、内部审计室：负责审查期货套期保值业务的实际操
                                                      作情况，资金使用情况及盈亏情况,监控经营风险。
                                                      5、董事会秘书室：负责组织筹备董事会会议和股东大
                                                      会会议及披露事宜。

第十条 套期保值管理办公室下设交易员、档案管理员、     第十条 套期保值管理办公室下设交易员、档案管理
资金调拨员、会计核算员和风险控制员岗位。各岗位人员    员、资金调拨员、会计核算员和风险控制员岗位。各
分别在策略信息处、财务处、内部审计室内设。各岗位职    岗位人员分别设在董事会秘书室、财务管理、内部审
责权限如下：                                          计室内。各岗位职责权限如下：
1、交 易 员：负责监控市场行情、识别和评估市场风       1、交 易 员：负责监控市场行情、识别和评估市场
险、制订套期保值交易方案、执行交易指令、对已成交的    风险、制订套期保值交易方案、执行交易指令、对已
交易进行跟踪和管理等；                                成交的交易进行跟踪和管理等；
2、档案管理员：负责套期保值资料管理，包括套期保值     2、档案管理员：负责套期保值资料管理，包括套期保
计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等；            值计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等；
3、资金调拨员：根据交易记录完成收付款；               3、资金调拨员：根据交易记录完成收付款；
4、会计核算员：相关帐务处理等财务结算工作。           4、会计核算员：相关帐务处理等财务结算工作。
5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，     5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，
并可直接向期货领导小组汇报风险控制工作。              并可直接向期货领导小组汇报风险控制工作。

第十二条 公司与期货经纪公司订立的开户合同应按公       第十二条 公司与有资质的机构、交易所签订的交易
司《经济合同管理办法》的有关规定及程序审核后，由公    文件应按公司的有关规定及程序审核后，由公司法定
司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。            代表人或经法定代表人授权的人员签署。



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              （2009 年 6 月生效）                                 （2018 年 2 月修订）
第十三条 公司对境内期货交易操作实行授权管理。交易     第十三条 公司对期货交易操作实行授权管理。交易
授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种    授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具
类和交易限额、授权期限。期货交易授权书由公司董事长    体种类和交易限额、授权期限。期货交易授权书由公
签发。                                                司董事长签发。
第十七条 套期保值管理办公室结合现货需求的具体情       第十七条 套期保值管理办公室结合现货需求的具体
况和市场价格行情，制定期货套期保值交易方案，报经公    情况和市场价格行情，制定期货套期保值交易方案，
司期货领导小组批准后方可执行。交易方案应包括以下内    报经公司期货领导小组批准后方可执行。交易方案应
容：套期保值交易的建仓品种、价位区间、数量、拟投入    包括以下内容：套期保值交易的建仓品种、价位区间、
的保证金、风险分析、风险控制措施、止损额度等。        数量、拟投入的保证金、风险分析、风险控制措施等。
第十八条 交易员根据批准的方案，填写注入或追加保证 第十八条 交易员根据公司的套期保值方案选择合适
金的付款通知，经期货管理办公室负责人及财务部相关主 的时机向期货交易机构下达交易指令。
管审批同意后交资金调拨员执行付款。会计核算员根据银
行的单据进行帐务处理；为了便于单据追踪，暂挂交易员
个人借支，待取得期货经纪公司入金单后冲减个人借支。
交易员应负责及时将入金单交由会计核算员进行相关帐
务处理。
交易员根据公司的套期保值方案选择合适的时机向期货
经纪公司下达交易指令。
第十九条 每笔交易结束后，交易员应于 1 个交易日内及    第十九条 每笔交易结束后，交易员应于 1 个交易日
时将期货经纪公司交易系统生成的交割单和结算单（如      内及时将期货交易产生的交割单和结算单（如有）打
有）打印并传递给套期保值管理办公室负责人、风险控制    印并传递给套期保值管理办公室负责人、风险控制员
员进行审核。                                          进行审核。

第二十一条 会计核算员收到交割单或结算单并审核无       第二十一条 会计核算员收到交割单或结算单并审核
误，并经财务处相关主管签字同意后，进行帐务处理。会    无误，进行帐务处理。
计核算员每月末与交易员核对保证金余额。


第二十四条 公司在开展境内期货套期保值业务前须做       第二十四条 公司在开展期货套期保值业务前须做
到：                                                  到：
1、慎重选择期货经纪公司；                             1、慎重选择交易机构；
2、合理设置期货业务组织机构和选择安排相应岗位业务     2、合理设置期货业务组织机构和选择安排相应岗位业
人员：                                                务人员：
（1）公司期货业务岗位设置应严格按照本制度“第三章     （1）公司期货业务岗位设置应严格按照本制度“第三
组织机构及其职责”执行；                              章 组织机构及其职责”执行；
（2）期货业务人员要求：①有期货专业知识及管理经验、   （2）期货业务人员要求：①有期货专业知识及管理经
有良好的职业道德；②有较高的业务技能，熟悉期货交易    验、有良好的职业道德；②有较高的业务技能，熟悉
相关的法律、法规，遵守法律、法规及交易的各项规章制    期货交易相关的法律、法规，遵守法律、法规及交易
度，规范自身行为，杜绝违法、违规行为。                的各项规章制度，规范自身行为，杜绝违法、违规行
                                                      为。




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第二十五条 公司的期货业务开户及经纪合同签订程序      删除
如下：
1、套期保值管理办公室选择三家以上具有良好资信和业
务实力、运作规范的期货经纪公司，经资格审查后推荐给
期货领导小组作为候选单位；
2、期货领导小组从候选单位中选定公司期货交易的经纪
公司；
3、公司法定代表人或经法定代表人书面授权的人员代表
公司与期货经纪公司签订期货经纪合同书，并办理开户手
续。

第二十六条 套期保值管理办公室应随时跟踪了解期货      删除
经纪公司的发展变化和资信情况，并将有关发展变化报告
公司期货领导小组，以便公司根据实际情况来决定是否更
换期货经纪公司。
第二十八条 公司内部审计室应每季度定期或不定期地      第二十六条 公司内部审计室应定期或不定期地对套
对套期保值业务进行检查，监督套期保值业务人员执行风   期保值业务进行检查，监督套期保值业务人员执行风
险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作   险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的
风险。                                               操作风险。
第三十条 公司风险控制员主要职责包括：                第二十八条 公司风险控制员主要职责包括：
1、制定期货业务有关的风险管理政策及风险管理工作程    1、制定期货业务有关的风险管理政策及风险管理工作
序；                                                 程序；
2、监督期货业务有关人员执行风险管理政策和风险管理    2、监督期货业务有关人员执行风险管理政策和风险管
工作程序；                                           理工作程序；
3、审查境内期货经纪公司的资信情况；                  3、审查期货交易机构的资信情况；
4、审核公司的具体保值方案；                          4、审核公司的具体保值方案；
5、核查交易员的交易行为是否符合套期保值计划和具体    5、核查交易员的交易行为是否符合套期保值计划和具
交易方案；                                           体交易方案；
6、对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保    6、对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期
值业务的正常进行；                                   保值业务的正常进行；
7、发现、报告，并按程序处理风险事故；                7、发现、报告，并按程序处理风险事故；
8、评估、防范和化解公司期货业务的法律风险。          8、评估、防范和化解公司期货业务的法律风险。
第三十二条 公司建立以下内部风险报告制度和风险处      第三十条 公司建立以下内部风险报告制度和风险处
理程序：                                             理程序：
1、内部风险报告制度：                                1、内部风险报告制度：
（1）交易员应于每天收市后测算已占用的保证金金额、    （1）交易员应于每月测算未交易合约的浮动盈亏报公
浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要追加的保证金   司期货领导小组。
数量；并及时上报公司期货领导小组。                   （2）当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，
（2）当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，交    交易员应立即报告套期保值管理办公室负责人和风险
易员应立即报告套期保值管理办公室负责人和风险控制     控制员；如果发生追加保证金等风险事件，套期保值
员；如果交易合约市值损失接近或突破止损限额时，应该   管理办公室应立即向期货领导小组报告，并在 24 小时
立即启动止损机制；如果发生追加保证金等风险事件，套   内提交分析意见，由期货领导小组做出决策。同时，
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              （2009 年 6 月生效）                                 （2018 年 2 月修订）
期保值管理办公室应立即向期货领导小组报告，并在 24     根据本制度及《公司重大信息内部报告制度》及时向
小时内提交分析意见，由期货领导小组做出决策。同时，    董事会及董事会秘书报告。
根据本制度及《海鸥卫浴重大信息内部报告制度》及时向    （3）当发生以下情况时，风险控制员应立即向公司期
董事会及董事会秘书报告。                              货领导小组报告：
（3）当发生以下情况时，风险控制员应立即向公司期货     ①期货业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工
领导小组报告：                                        作程序；
①期货业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工作      ②期货交易机构的资信情况不符合公司的要求；
程序；                                                ③公司的具体保值方案不符合有关规定；
②期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求；            ④交易员的交易行为不符合套期保值方案；
③公司的具体保值方案不符合有关规定；                  ⑤公司期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正
④交易员的交易行为不符合套期保值方案；                常进行；
⑤公司期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常      ⑥公司期货业务出现或将出现有关的法律风险。
进行；                                                （4）期货领导小组、套期保值管理办公室的任何人员，
⑥公司期货业务出现或将出现有关的法律风险。            如发现套期保值交易存在违规操作时，应立即向期货
（4）期货领导小组、套期保值管理办公室的任何人员，     领导小组汇报。同时，期货领导小组立即终止违规人
如发现套期保值交易存在违规操作时，应立即向期货领导    员的授权手续，并及时调查违规事件的详细情况，制
小组汇报。同时，期货领导小组立即终止违规人员的授权    定和实施补救方案。
手续，并及时调查违规事件的详细情况，制定和实施补救    2、风险处理程序：
方案。                                                （1）套期保值管理办公室负责人及时召集公司期货领
2、风险处理程序：                                     导小组和有关人员参加会议，分析讨论风险情况及应
（1）套期保值管理办公室负责人及时召集公司期货领导     采取的对策；
小组和有关人员参加会议，分析讨论风险情况及应采取的    （2）相关人员执行公司的风险处理决定。
对策；
（2）相关人员执行公司的风险处理决定。
第三十三条 交易错单处理程序：                         删除
1、当发生属期货经纪公司过错的错单时：由交易员及时
通知期货经纪公司，并由经纪公司采取相应处理措施，再
向期货经纪公司追偿产生的损失；
2、当发生属于公司交易员过错的错单时：交易员应立即
报告套期保值管理办公室负责人，并下达相应的指令，相
应的交易指令要求能消除或尽可能减少错单对公司造成
的损失。
第四十条 当公司期货套期保值业务出现重大风险或可       第三十七条 当公司期货套期保值业务出现重大风险
能出现重大风险，期货套期保值业务亏损或者潜亏占公司    或可能出现重大风险、期货套期保值业务亏损或者潜
前一年度经审计净利润 10%以上，且亏损金额超过 100 万   亏占公司最近一次经审计归属上市公司股东净利润
元人民币的，公司应在 2 个交易日内向深圳证券交易所和   10%以上时，公司应在 2 个交易日内向深圳证券交易所
广东证监局报告并公告。                                和广东证监局报告并公告。




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