广州海鸥卫浴用品股份有限公司2008年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议季度报告的董事会。
1.4 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人唐台英先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）庞维宏先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
2008.9.30 2007.12.31 增减幅度（％）
总资产 1,525,034,982.12 1,385,242,621.33 10.09%
股东权益 724,916,379.92 678,180,373.50 6.89%
股本 211,858,156.00 176,548,464.00 20.00%
每股净资产 3.4217 3.8413 -10.92%
2008年7-9月 比上年同期增减（％） 2008年1-9月 比上年同期增减（％）
营业总收入 454,994,136.55 0.32% 1,367,861,625.81 1.28%
净利润 15,966,873.86 -25.31% 47,149,135.88 -41.22%
经营活动产生的现金流量净额 - - 89,770,075.86 108.34%
每股经营活动产生的现金流量净额 - - 0.42373 108.34%
基本每股收益 0.0754 -25.27% 0.2226 -41.20%
稀释每股收益 0.0754 -25.27% 0.2226 -41.20%
净资产收益率 2.20% -0.95% 6.50% -5.33%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 2.18% -0.98% 6.51% -5.06%
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 2008年1-9月金额
非流动资产处置损益 -190.76
投资收益 488,666.36
除上述外的营业外收支净额 -542,125.82
合计 -53,650.22
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 17,922
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行-国泰金马稳健回报证券投资基金 3,058,896 人民币普通股
中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 2,256,161 人民币普通股
肖海东 1,806,200 人民币普通股
中国农业银行-长盛同德主题增长股票型证券投资基金 1,785,686 人民币普通股
张沈春 538,000 人民币普通股
马力 471,000 人民币普通股
万中华 450,800 人民币普通股
冯跃军 320,400 人民币普通股
中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 301,792 人民币普通股
余锦容 232,900 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、前三季度净利润同比减少33,061,936.80元，降幅为41.22%，主要由于人民币兑美元、欧元汇率上升，公司主要产品出口退税率下降，企业所得税率提高，生产要素成本上升，以及美国次贷问题引发的全球金融危机致消费需求疲弱等因素所致。2、前三季度经营活动产生的现金流量净额同比增加46,681,478.55元，增幅108.34%；现金及现金等价物净增加额同比增加 55,493,149.53元，增幅45.96%。主要由于同期货款回收速度加快，加强了月度资金计划管理，改变了付款结算方式，同时资本性支出较去年同期减少。3、预付账款比年初增加22,560,558.40元，增幅87.02%，主要为珠海分公司预付的部份基建工程款。4、在建工程比年初增加103,787,564.65元，增幅52.70%，主要为珠海募投项目建设投入。5、长期待摊费用比年初增加4,043,968.13元，增幅48.78%，主要为珠海分公司筹建发生的费用。6、应付票据比年初减少 34,432,408.36元，降幅82.12%，主要由于结算方式有所改变，减少了应付票据的结算量。7、应付账款比年初增加96,768,426.34元，增幅56.17%，主要由于结算方式有所改变，增加了信用证结算量。8、预收账款比年初减少4,657,946.86元 ，降幅87.99%，主要由于年初的预收账款已经开票结算。9、应交税费比年初减少3,001,163.36元，降幅162.57%，主要由于9月末留有未退回的进项税。10、前三季度营业外收入同比减少1,919,107.51元，降幅79.65%，主要由于2007年将已超过三年未付出的其他应付款、应收账款进行了清理，转入营业外收入，08年无此类事项。11、前三季度营业外支出同比增加 838,732.36元，增幅205.07%，主要由于公司向汶川地震灾区捐赠100万元救灾款。12、第三季度汇兑收益为1,603,193.05元，去年同期无此项收益，主要由于2007年公告的报表汇兑收益已包含在财务费用中，没有单独列示。13、第三季度所得税同比增加2,256,703.37元，增幅83.42%，主要由于新企业所得税法已于2008年1月1日正式实施，母公司所得税率由12%增加至25%。14、前三季度收到的税费返还同比减少40,581,892.06元，降幅60.10%，主要由于公司主要产品出口退税率下调4%，同时进料加工业务比重增加所致。15、前三季度分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比减少30,209,575.15元，降幅62.21%；前三季度子公司支付给少数股东的现金较去年同期减少12,555,126.75元。主要由于去年同期海鸥、南鸥支付了现金股利，而今年未发生。16、前三季度汇率变动对现金的影响比去年同期增加期末调汇损失2,112,701.23元，主要由于人民币兑美元、欧元汇率大幅升值所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司不存在向控股股东及其关联方提供担保和违规担保的情况，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
公司五名发起人股东承诺避免同业竞争，以及其所持有的发起人股自2006年11月24日起限售3年，报告期内股东严格履行承诺。
3.4 对2008年度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年度预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年下降30%以上
公司预计2008年归属于母公司所有者的净利润与上年相比下降30%-50%。
2007年度经营业绩 2007年度归属于母公司所有者的净利润： 94,863,170.31
业绩变动的原因说明 由于美国次级房贷问题引发全球金融危机致企业外部市场环境发生重大变化，消费者需求疲弱；2008年人民币兑美元和欧元继续大幅升值；公司主要产品出口退税率自2007年7月1日开始由13%下调至9%；2008年企业借贷成本因央行2007年连续六次提高利率而增加；企业所得税率由12%增加至25%。公司通过积极与客户建立售价汇率联动机制，自08年4月份开始提高了销售价格，平均提价幅度在4%左右；采取严格加强公司内部管理、提升生产效率等措施积极应对不利因素，预计公司2008年经营业绩较上年下降幅度在30%-50%。
3.5 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2008年09月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 174,336,958.99 130,874,044.32 239,580,302.98 192,353,962.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 337,149,570.47 266,357,857.55 300,285,848.15 240,529,597.13
预付款项 48,485,254.41 41,673,692.18 25,924,696.01 18,501,087.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 15,679,245.76 13,461,117.67 20,929,227.65 14,615,398.05
买入返售金融资产
存货 326,084,834.74 252,295,550.37 290,769,712.72 211,557,672.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 901,735,864.37 704,662,262.09 877,489,787.51 677,557,717.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,852,581.01 82,929,695.71 6,893,915.65 82,441,030.35
投资性房地产
固定资产 259,001,191.55 213,430,413.36 253,672,156.59 206,359,148.17
在建工程 300,726,274.53 300,610,274.53 196,938,709.88 196,919,023.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,770,413.07 37,982,565.82 39,019,913.93 38,959,359.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,334,439.54 10,287,027.13 8,290,471.41 7,115,780.00
递延所得税资产 2,614,218.05 2,359,391.02 2,937,666.36 2,504,657.57
其他非流动资产
非流动资产合计 623,299,117.75 647,599,367.57 507,752,833.82 534,298,999.13
资产总计 1,525,034,982.12 1,352,261,629.66 1,385,242,621.33 1,211,856,716.21
流动负债：
短期借款 390,965,999.00 381,269,049.00 359,040,418.61 321,040,418.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 7,496,255.17 7,496,255.17 41,928,663.53 41,928,663.53
应付账款 269,043,646.84 250,509,544.76 172,275,220.50 139,303,314.05
预收款项 636,054.81 489,129.83 5,294,001.67 1,911,191.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,729,810.30 11,708,440.30 14,626,540.00 10,297,005.80
应交税费 -1,155,076.49 -3,371,735.91 1,846,086.87 635,158.58
应付利息
其他应付款 34,719,435.32 41,419,469.80 40,055,495.71 55,498,228.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 718,436,124.95 689,520,152.95 635,066,426.89 570,613,980.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 718,436,124.95 689,520,152.95 635,066,426.89 570,613,980.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 211,858,156.00 211,858,156.00 176,548,464.00 176,548,464.00
资本公积 262,887,761.31 262,887,761.31 298,197,453.31 298,197,453.31
减：库存股
盈余公积 45,611,583.74 45,611,583.74 45,611,583.74 45,611,583.74
一般风险准备
未分配利润 205,189,400.81 142,383,975.66 158,040,264.93 120,885,234.79
外币报表折算差额 -630,521.94 -217,392.48
归属于母公司所有者权益合计 724,916,379.92 662,741,476.71 678,180,373.50 641,242,735.84
少数股东权益 81,682,477.25 71,995,820.94
所有者权益合计 806,598,857.17 662,741,476.71 750,176,194.44 641,242,735.84
负债和所有者权益总计 1,525,034,982.12 1,352,261,629.66 1,385,242,621.33 1,211,856,716.21
4.2 本报告期利润表
编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2008年7-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 454,994,136.55 386,315,841.95 453,538,273.09 364,600,721.13
其中：营业收入 454,994,136.55 386,315,841.95 453,538,273.09 364,600,721.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 432,820,665.09 375,654,152.01 428,461,684.38 346,872,656.01
其中：营业成本 385,062,741.83 336,542,062.01 383,118,340.40 311,098,179.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 16,055,985.53 12,232,092.12 15,037,212.23 11,539,136.81
管理费用 24,800,778.17 20,685,583.01 22,946,285.71 18,404,089.72
财务费用 7,377,129.62 6,877,612.69 7,359,846.04 5,831,249.60
资产减值损失 -475,970.06 -683,197.82
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 118,617.35 118,617.35 436,838.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 118,617.35 118,617.35 436,838.34
汇兑收益（损失以"-"号填列） 1,603,193.05 2,852,082.76
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 23,895,281.86 13,632,390.05 25,513,427.05 17,728,065.12
加：营业外收入 150,747.65 128,497.65 2,029,477.12 1,302,570.12
减：营业外支出 83,710.41 81,781.16 180,949.57 111,131.56
其中：非流动资产处置损失 -14,738.68 1,223.51 173,820.89 111,131.56
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 23,962,319.10 13,679,106.54 27,361,954.60 18,919,503.68
减：所得税费用 4,961,824.59 3,714,156.91 2,705,121.22 2,119,692.62
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 19,000,494.51 9,964,949.63 24,656,833.38 16,799,811.06
归属于母公司所有者的净利润 15,966,873.86 21,378,679.94
少数股东损益 3,033,620.65 3,278,153.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0754 0.1009
（二）稀释每股收益 0.0754 0.1009
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,367,861,625.81 1,141,178,497.70 1,350,518,623.14 1,054,455,060.42
其中：营业收入 1,367,861,625.81 1,141,178,497.70 1,350,518,623.14 1,054,455,060.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,310,151,346.10 1,124,049,278.91 1,253,175,622.70 992,014,156.94
其中：营业成本 1,170,342,197.10 1,011,329,360.25 1,116,859,917.02 887,270,324.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 46,191,348.03 34,591,290.55 43,476,095.02 30,889,742.45
管理费用 72,338,922.27 60,227,321.28 74,184,898.54 58,618,824.97
财务费用 20,373,032.78 18,485,748.68 18,654,712.12 15,235,265.20
资产减值损失 905,845.92 -584,441.85
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 488,665.36 488,665.36 501,997.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 488,665.36 488,665.36 501,997.20
汇兑收益（损失以"-"号填列） 8,233,704.30 12,373,563.36
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 66,432,649.37 29,991,447.51 97,844,997.64 62,440,903.48
加：营业外收入 490,316.80 187,726.08 2,409,424.31 1,414,040.45
减：营业外支出 1,247,729.39 1,094,930.89 408,997.03 329,579.02
其中：非流动资产处置损失 -2,808.95 13,153.24 173,820.89 173,820.89
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 65,675,236.78 29,084,242.70 99,845,424.92 63,525,364.91
减：所得税费用 10,279,212.37 7,585,501.83 10,149,155.82 7,472,395.97
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 55,396,024.41 21,498,740.87 89,696,269.10 56,052,968.94
归属于母公司所有者的净利润 47,149,135.88 80,211,072.68
少数股东损益 8,246,888.53 9,485,196.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2226 0.3786
（二）稀释每股收益 0.2226 0.3786
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,314,503,914.20 1,098,167,213.20 1,229,116,997.60 931,818,405.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,938,349.49 25,288,080.53 67,520,241.55 64,030,372.39
收到其他与经营活动有关的现金 70,662,076.05 73,788,207.49 59,187,747.64 51,232,067.11
经营活动现金流入小计 1,412,104,339.74 1,197,243,501.22 1,355,824,986.79 1,047,080,845.45
购买商品、接受劳务支付的现金 1,074,871,291.69 945,016,811.86 1,062,812,976.59 843,361,312.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 137,969,386.35 96,930,645.82 118,773,232.68 79,758,788.24
支付的各项税费 26,509,338.74 13,780,307.73 25,280,197.80 13,345,739.32
支付其他与经营活动有关的现金 82,984,247.10 86,196,203.91 105,869,982.41 58,848,624.85
经营活动现金流出小计 1,322,334,263.88 1,141,923,969.32 1,312,736,389.48 995,314,465.20
经营活动产生的现金流量净额 89,770,075.86 55,319,531.90 43,088,597.31 51,766,380.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,765,273.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,500.00 34,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,500.00 34,500.00 20,765,273.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 169,186,081.63 158,726,747.37 182,277,150.82 175,629,321.12
投资支付的现金 3,253,500.00 2,437,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 169,186,081.63 158,726,747.37 185,530,650.82 178,066,821.12
投资活动产生的现金流量净额 -169,151,581.63 -158,692,247.37 -185,530,650.82 -157,301,547.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,627,562.06
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 28,950.00
取得借款收到的现金 348,572,663.72 333,273,473.72 319,856,565.22 251,392,303.27
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 351,200,225.78 333,273,473.72 319,856,565.22 251,392,303.27
偿还债务支付的现金 315,521,259.60 271,919,019.60 248,130,320.00 237,130,320.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,352,450.99 16,811,890.54 48,562,026.14 27,787,193.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,555,126.75
支付其他与筹资活动有关的现金 36,000.00 419,006.91 230,000.00
筹资活动现金流出小计 333,909,710.59 288,730,910.14 297,111,353.05 265,147,513.18
筹资活动产生的现金流量净额 17,290,515.19 44,542,563.58 22,745,212.17 -13,755,209.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,152,353.41 -2,649,765.89 -1,039,652.18 -564,332.84
五、现金及现金等价物净增加额 -65,243,343.99 -61,479,917.78 -120,736,493.52 -119,854,710.28
加：期初现金及现金等价物余额 239,580,302.98 192,353,962.10 311,512,328.93 297,646,253.97
六、期末现金及现金等价物余额 174,336,958.99 130,874,044.32 190,775,835.41 177,791,543.69
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
广州海鸥卫浴用品股份有限公司
董事长：唐台英
二OO八年十月二十八日
