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公司公告

海鸥住工:关于开展外汇衍生品套期保值业务的公告2023-04-20  

                        证券代码:002084          证券简称:海鸥住工               公告编号:2023-013


                   广州海鸥住宅工业股份有限公司
            关于开展外汇衍生品套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    重要内容提示:
    1、交易类型
    广州海鸥住宅工业股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”、“海鸥住工”)
及控股子公司拟开展的衍生品交易是以套期保值为目的,以远期结售汇为主要方
式的外汇衍生品套期保值业务。
    2、交易金额及保证金
    公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品套期保值业务任一交易日持有的最
高合约价值不超过 1 亿美元或其他等值外币。公司及控股子公司拟开展的外汇衍
生品套期保值业务,预计动用的交易保证金在期限内任一时点占用的资金余额不
超过 1,000 万元人民币或其他等值外币。上述额度使用期限自该事项获第七届董
事会第三次会议审议通过之日起 12 个月内可循环滚动使用。
    3、已履行的审议程序
    公司于 2023 年 4 月 18 日召开第七届董事会第三次会议,审议通过了《关于
开展外汇衍生品套期保值业务的议案》,同意公司及控股子公司开展外汇衍生品
套期保值业务。独立董事发表了同意的独立意见。
    4、风险提示
    本交易无本金或收益保证,在交易过程中存在汇率波动风险、内部控制风险、
回款预测风险等,敬请广大投资者注意投资风险。


    一、外汇衍生品套期保值业务情况概述
    1、交易目的:本公司出口业务所占比重约为 60%,主要采用美元、欧元等
外币进行结算,因此当汇率出现较大波动时,汇兑损益对公司的经营业绩会造成
较大影响。为熨平汇率波动对公司利润的影响,使公司专注于生产经营,公司与
经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有经营资格的金融机构开展外汇衍生

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品套期保值业务。
    2、交易金额及保证金:公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品套期保值业
务任一交易日持有的最高合约价值不超过 1 亿美元或其他等值外币。公司及控股
子公司拟开展的外汇衍生品套期保值业务预计动用的交易保证金在期限内任一
时点占用的资金余额不超过 1,000 万元人民币或其他等值外币。上述额度使用期
限自该事项获第七届董事会第三次会议审议通过之日起 12 个月内可循环滚动使
用。
    3、交易方式:公司及控股子公司拟开展的外汇衍生品套期保值业务只限于
从事与生产经营所使用的主要结算货币相同的币种,交易对手方为具有外汇衍生
品套期保值业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构。
    4、合约期限:与基础交易期限相匹配,一般不超过 12 个月。
    5、资金来源:公司拟开展外汇衍生品套期保值业务的资金为公司自有资金,
不涉及募集资金。
       二、外汇衍生品套期保值业务审议程序
    1、2023 年 4 月 18 日,公司第七届董事会第三次会议审议通过了《关于开
展外汇衍生品套期保值业务的议案》,公司独立董事对本事项发表了同意的独立
意见。
    2、本次外汇衍生品套期保值业务不构成关联交易,也不构成《上市公司重
大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
       三、外汇衍生品套期保值业务风险分析及风险控制措施
       (一)风险分析
    公司拟开展的外汇衍生品套期保值业务遵循合法、谨慎、安全、有效的原则,
以锁定汇率风险、套期保值为目的,不进行投机性、套利性的交易操作,因此在
签订外汇衍生品套期保值合约时进行严格的风险控制,完全依据公司与客户报价
所采用的汇率的情况,严格与回款时间配比进行交易。外汇衍生品套期保值业务
可以熨平汇率波动对公司的影响,使公司专注于生产经营,在汇率发生大幅波动
时,公司仍保持一个稳定的利润水平,但同时也会存在一定风险:
    1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,外汇衍生品套期保值合
约汇率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行


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锁定,造成汇兑损失。
    2、内部控制风险:外汇衍生品套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,
可能会由于内控制度不完善而造成风险。
    3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收
回,会造成外汇衍生品套期保值业务延期交割导致公司损失。
    4、回款预测风险:营销中心根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际
执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致外
汇衍生品套期保值业务延期交割风险。
       (二)风险控制措施
    1、营销中心会采用外汇衍生品套期保值合约汇率向客户报价,以便确定订
单后,公司能对客户报价汇率进行锁定;当汇率发生巨幅波动,如果外汇衍生品
套期保值合约汇率已经远低于对客户报价汇率,公司会提出要求,与客户协商调
整价格。
    2、公司已制定严格的《海鸥住工外汇衍生品交易业务内部控制制度》,对外
汇衍生品套期保值业务交易额度、品种、审批权限、内部审核流程、责任部门及
责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作出明
确规定。根据该制度,公司设立了专门的风险控制岗位,实行授权和岗位牵制。
公司将严格按照规定安排专业人员,建立严格的授权和岗位牵制制度,加强相关
人员的职业道德教育及业务培训,提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况
及时报告制度,并形成高效的风险处理程序。
    3、为防止外汇衍生品套期保值业务延期交割,公司高度重视应收账款的管
理,积极催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象,同时公司为出口货款购
买了信用保险,从而降低客户拖欠、违约风险。
    4、公司进行外汇衍生品套期保值业务必须基于公司真实交易产生的外币资
产、外币收(付)款;合约的外币金额不得超过公司的外币资产、外币收(付)
款的金额;交割期间需与公司的当期外币资产、预测的外币收(付)款时间相匹
配。
       四、外汇衍生品套期保值业务对公司的影响
    公司开展外汇衍生品套期保值业务,目的是充分利用外汇衍生品交易套期保


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值功能,通过远期结汇操作熨平汇率波动对公司的影响,使公司专注于生产经营,
在汇率发生大幅波动时,公司仍能保持一个稳定的利润水平。公司将根据相关法
律法规及公司制度的相关规定审慎开展相关工作。
    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》及
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南,对拟开展的
外汇衍生品套期保值业务进行相应的核算和列报,并反映资产负债表及损益表相
关项目。
       五、独立董事意见
    公司及控股子公司外汇衍生品套期保值业务围绕日常经营需求开展,与外汇
收支情况紧密联系,以降低汇率及利率波动风险为目的,不存在任何风险投机行
为。公司已就拟开展的外汇衍生品套期保值业务出具可行性分析报告,适度开展
外汇衍生品套期保值业务能提高公司应对外汇波动风险的能力,更好地规避和防
范汇率风险、利率风险,增强财务稳健性,不影响公司及控股子公司正常的生产
经营。公司已制定《海鸥住工外汇衍生品交易业务内部控制制度》,有利于加强
交易风险管理和控制,不存在损害公司和股东利益,尤其是中小股东利益的情形,
该议案的审议程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定。因此,我们同意公
司及控股子公司开展外汇衍生品套期保值业务。
       六、备查文件
    1、海鸥住工第七届董事会审计委员会第五次会议决议;
    2、海鸥住工第七届董事会第三次会议决议;
    3、海鸥住工独立董事关于公司第七届董事会第三次会议相关事项的独立意
见;
    4、海鸥住工关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告;
    5、《海鸥住工外汇衍生品交易业务内部控制制度》。


    特此公告。
                                         广州海鸥住宅工业股份有限公司董事会
                                                  2023 年 4 月 20 日


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