公司 2021 年度财务决算报告(合并) 公司 2021 年度财务会计报表按照《企业会计准则》的规定编制, 真实、完整地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。2021 年度的财务会计报表 已由希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)进行审计,并出具了标准 无保留意见的审计报告。现将本年度合并财务报表反映的主要财务情 况报告如下: 一、本公司报表合并范围 2021 年度公司合并报表范围确定为:兴化股份、兴化化工。 二、经营情况分析 单位:万元 项目 2021 年 2020 年 同比增长(%) 营业收入 283,724.55 193,999.12 46.25 营业成本 206,705.63 157,222.70 31.47 管理费用 8,738.69 7,689.76 13.64 销售费用 508.91 879.24 -42.12 财务费用 -878.08 686.67 -227.88 归属于母公司所有者的净利润 53,863.48 21,389.75 151.82 1、与 2020 年相比,2021 年化工行业景气度持续上升,市场长 1/7 期向好。公司主要产品销售价格持续上涨,公司紧抓市场机遇,适时 调整市场策略,子公司兴化化工根据市场变化及时进行产品结构调整, 受混胺、二甲基甲酰胺等产品市场价格持续高位运行的影响, 营业 收同比大幅提升,同 2020 年度相比营业收入增长 46.25%。 2、营业成本同比增长 31.47%。由于主要原料煤价格上涨导致成 本上升。 3、管理费用同比增加 13.64%。主要是由于职工薪酬增加所致。 4、销售费用同比下降 42.12%。是按照《企业会计准则第 14 号 —收入》以及中国证监会 2021 年颁布的《监管规则适用指引 —— 会 计类第 2 号》文件精神,将以前年度计入销售费用的装卸运输费用 从 2021 年度开始作为营业成本核算。 5、财务费用下降 227.88%,主要原因是 2021 年度子公司兴化化 工的银行存款增长,收取的银行存款利息较上年度大幅增加; 2021 年度支付的票据贴现费用同 2020 年度相比大幅下降导致财务费用大 幅减少。 6、归属于母公司所有者的净利润增长 151.82%,2021 年由于受 部分产品价格价格持续高位运行以及财务费用等下降的双重有利影 响,使得本年度净利润较 2020 年度大幅增加。 三、资产状况分析 单位:万元 2/7 项目 2021 年 2020 年 差异 差异率(%) 资产总额 482,955.52 431,383.91 51,571.61 11.95 货币资金 154,676.28 103,421.30 51,254.98 49.56 应收款项融资 16,961.34 9,022.34 7,939.00 87.99 应收账款 17,252.04 15,257.44 1,994.60 13.07 预付账款 1,019.64 2,758.96 -1,739.32 -63.04 存货 11,346.46 6,857.30 4,489.16 65.47 在建工程 4,985.67 7,850.97 -2,865.30 -36.50 递延所得税资产 1,513.65 1,148.21 365.44 31.83 与上年相比: 1、货币资金增加 51,254.98 万元,增幅为 49.56%,主要原因为 2021 年度公司经营盈利大幅增长使得净现金流量大幅增加,以及持 有的票据到期解付收到资金。 2、应收款项融资增加 7,939.00 万元,增幅为 87.99%,主要原因 为公司 2021 年度营业收入大幅增加,导致收到的票据也大幅增加,报 告期末未到期票据同步增加。 3、应收账款增加 1,994.60 万元,增幅为 13.07%,主要是由于 本年度公司发生的关联销售交易额增加,在信用期限内应收账款整体 余额同步增长。 4、预付账款减少 1,739.32 万元,减幅为 63.04.%,主要原因为 年末尚未结算预付的材料等款项减少。 3/7 5、存货增加 4,489.16 万元,增幅为 65.47%,主要原因为报告 期末由于受疫情影响,公司对外销售运输受限导致库存产成品增加。 6、在建工程减少 2,865.307 万元,降幅为 36.50%,主要原因为 兴化化工实施的超低排放、水煤浆提浓等相关工程等本期完工并转入 固定资产导致期末余额大幅下降。 7、递延所得税增加 365.44 万元,增幅为 31.83%,主要原因为 按照公司会计政策计提的坏账准备、存货减值准备等期末余额增加, 导致未来期间所得税可抵扣暂时性差异增加。 四、主要负债项目分析 单位:万元 项目 2021 年 2020 年 差异 差异率 负债总额 36,494.68 39,326.01 -2,831.35 -7.20 短期借款 6,000.00 20,025.67 -14,025.67 -70.04 应付票据 1,500.00 -1,500.00 -100.00 应付账款 15,175.45 10,790.42 4,385.03 40.64 与上年相比: 1、短期借款减少 70.04%,2020 年末贷款在报告期内已经全部偿 还,现账面短期借款 6000 万元为信用证议付,由于风险尚未转移, 为重分类调整。 2、应付票据减少 100%,主要原因为报告期内全部偿付已到期银 行承兑汇票,同时再没开具新的银行承兑。 4/7 3、应付账款增加 40.64%,主要原因为采购购进与款项支付的时 间差所致。 五、公司现金流量分析 单位:万元 项目 2021 年 2020 年 同比增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 67,961.44 60,699.41 11.96 投资活动产生的现金流量净额 -907.84 -548.60 -65.48 筹资活动产生的现金流量净额 -14,298.63 -8,205.07 -74.27 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加11.96%,主要原因是 由于报告期内兴化化工盈利水平同2020年相比大幅提升,从而导致经 营活动净现金流增加。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少65.48%,主要是由于 报告期内兴化化工产业升级就地改造等项目的投入。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 74.27%,主要是因为 报告期内偿还了全部到期银行借款,期末借款余额大幅减少,导致现 金净流出较 2020 年度大幅增加。 六、公司主要财务指标 财务指标 2021 年 2020 年 差异额 一、偿债能力分析 1、资产负债率 7.56% 9.12% -1.56% 5/7 2、流动比率 5.71 3.5 2.21 3、速动比率 5.36 3.32 2.04 二、营运能力指标 1、应收账款周转率 14.69 9.68 5.01 2、存货周转率 19.99 21.73 -1.74 三、经营活动现金流量 1、每股经营活动现金流量净额 0.6454 0.5765 0.0689 四、盈利能力指标 1、基本每股收益 0.5116 0.2031 0.3085 2、加权平均净资产收益率 12.85% 5.59% 7.26% 1、报告期末,公司流动比率为 5.71 倍,速动比例为 5.36 倍,分 别较上年同期上升 2.21、2.04 倍,主要是因为报告期公司盈利能力大 幅提升,报告期末公司流动资产大幅增加,同时流动负债下降、导致 流动比率、速动比率上升所致。 年末资产负债率为 7.56%,较上年同期下降 1.56%,主要是因为 公司年末资产总额的增加以及负债的减少所致。 2、报告期内,公司应收账款周转率 14.69 次,同比上升 5.01 次, 主要原因是报告期内营业收入的大幅增加以及平均应收账款余额的 同比下降导致周转率的大幅增加。 存货周转率为 19.99 次,较 2020 年度下降 1.74 次,下降的原因 是报告期末库存商品余额较年初增加,导致 2021 年度平均存货余额 高于 2020 年度。 3、报告期每股经营活动现金流量净额为 0.6454 元,较上年增加 0.0689 元,主要是本年度经营业绩大幅增涨导致本年度经营活动现金 6/7 净流入较 2020 年增加。 4、2021 年度每股收益 0.5116 元,与 2020 年度相比每股收益增 加 0.3085 元;加权平均净资产收益率为 12.85%,较 2020 年上升 7.26%。 2021 年度公司通过调整产品结构,分散了甲醇等产品价格大幅下跌 带来的风险,受混胺、二甲基甲酰胺等产品市场价格持续高位运行的 影响,公司年度整体盈利较去年同期大幅增加。 陕西兴化化学股份有限公司董事会 2022 年 4 月 20 日 7/7