江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江苏新民纺织科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
1
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人杨斌、主管会计工作负责人朱奇伟及会计机构负责人(会计主管
人员)叶峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 16
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 104
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、新民科技 指 江苏新民纺织科技股份有限公司
新民化纤 指 吴江新民化纤有限公司
新民高纤 指 吴江新民高纤有限公司
蚕花进出口 指 吴江蚕花进出口有限公司
新民印染 指 苏州新民印染有限公司
东方新民控股有限公司，公司控股股东，原名为吴江新民科技发展
东方新民、新民科发 指
有限公司
东方恒信 指 东方恒信资本控股集团有限公司，东方新民之控股股东
新民实业 指 吴江新民实业投资有限公司，公司第二大股东
公司向东方恒信出售所持有的新民化纤 100%股权、新民印染 100%
重大资产重组/重大资产出售 指
股权
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期、本报告期 指 2015 年半年度
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 新民科技 股票代码 002127
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏新民纺织科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新民科技
公司的外文名称（如有） Jiangsu Xinmin Textile Science & Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Xinmin
公司的法定代表人 杨斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张燕妮 吴晓燕
联系地址 江苏省苏州市吴江区盛泽镇五龙路 22 号 江苏省苏州市吴江区盛泽镇五龙路 22 号
电话 0512-63527615 0512-63574760
传真 0512-63555511 0512-63555511
电子信箱 zhangyn@xmtex.com wxy@xmtex.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 193,938,187.26 1,089,690,103.82 -82.20%
归属于上市公司股东的净利润（元） 6,152,012.02 -180,812,158.85 103.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,383,960.04 -174,439,544.55 100.79%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 18,506,474.53 209,786,287.29 -91.18%
基本每股收益（元/股） 0.01 -0.40 102.50%
稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.40 102.50%
加权平均净资产收益率 1.38% -51.55% 52.93%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 547,868,630.00 923,141,687.62 -40.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 449,120,115.45 442,968,103.43 1.39%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要原因是报告期内收到的非
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,383,401.98
流动资产处置利得。
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
463,870.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,820.00
减：所得税影响额 10,400.00
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 4,768,051.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
主要原因是报告期内收到的非流动资
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,383,401.98
产处置利得。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
463,870.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,820.00
减：所得税影响额 10,400.00
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 4,768,051.98
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第四节 董事会报告
一、概述
公司于2014年第三季度实施了重大资产重组，剥离了化纤和印染业务相关资产，专注于具有公司传统
优势纺织品织造业务，因此公司2015年上半年生产经营数据同比发生较大变化。报告期内，公司营业收入
19,393.82万元，同比减少82.20%，营业利润268.33万元，同比增加101.49%，利润总额746.18万元，同比增
加104.20%，归属于上市公司股东的净利润615.20万元，同比增加103.40%。
1、宏观经济缓中趋稳
报告期内，放眼全球，国际金融危机的后续影响还未完全消除，经济复苏的基础依然脆弱；环顾国内，
国民经济在新常态下平稳运行，呈现缓中趋稳的态势。从主要宏观经济指标看，上半年国内生产总值GDP
同比增长7.0%，增幅比2014年全年7.4%的增速又下降了0.4个百分点；1-6月全国规模以上工业增加值同比
增长6.3%，增速比一季度回落0.1个百分点；固定资产投资同比名义增长11.4%，增速比一季度回落2.1个百
分点。
2、纺织行业低位运行
2015年上半年，在市场需求萎靡不振、综合成本持续上升、行业竞争进一步加剧等多重不利因素制约
下，纺织行业整体处于低位运行态势，行业提高运行质量和经济效益的任务更加艰巨。从行业经济运行数
据来看，规模以上纺织企业主要增长指标已明显趋缓。据国家统计局数据显示，2015年上半年纺织业固定
资产投资完成额2,580.37亿元，同比增长10.8%，增速比上年同期回落4.1个百分点；规模以上纺织企业主营
业务收入18,461.3亿元，利润总额898.7亿元，同比增幅仅为5.5%和6.1%；1-6月，蚕丝及交织机织物产量
29,820.3万米，同比降低0.4个百分点。
3、公司运行稳定有序
重组后，公司的整体格局发生了重大变化，保留了具有传统优势的纺织品织造业务。报告期内，在宏
观经济缓中趋稳、纺织行业低位运行的大环境下，公司按照精干高效、权责一致的原则，挖潜增效、规避
风险，及时调整组织架构，以调动业务管理部门的积极性和主观能动性，增强公司持续经营和创新能力。
在生产经营业务方面，公司继续专注于具有传统优势且盈利能力较强的纺织品织造业务，专注于人丝产品
的专业化生产，通过严格产品质量控制、加强品牌资源建设、完善客户服务体系等措施，做好市场拓展工
作，扩大产品市场占有率，实现了生产经营稳定有序。
4、筹划重大资产重组
报告期内，公司筹划重大资产重组,公司及有关各方积极推进本次重大资产重组涉及的各项工作。
5、政府补助促进发展
报告期内，公司获得各类政府补助奖励资金共计41.54万元，包括：2014年吴江区开放型经济转型升级
奖励资金（江苏省出口品牌）10万元、2014年度苏州市科学技术进步一等奖奖励5万元等，这肯定了公司
在加强品牌建设、促进科研创新等方面取得的成绩。
二、主营业务分析
概述
报告期内，营业总收入19,393.82万元，比去年同比减少82.20%，主要原因：公司因2014年三季度实施
了重大资产重组，剥离了化纤和印染业务，与之相关的收入相应减少。报告期内，营业利润268.33万元，
比去年同期增加101.49%；利润总额746.18万元，比去年同期增加104.20%；归属于上市公司股东的净利润
615.20万元，比去年同期增加103.40%；基本每股收益0.01元/股，比去年同期增加102.50%；主要原因是2014
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年第三季度实施重大资产重组，剥离了化纤和印染业务，与之相关的亏损不再计入本期报表；同时，公司
专注于具有传统优势的纺织品织造业，有利于充分发挥公司在织造领域丰富的生产管理经验和工艺优势，
优化产业结构，提升经营业绩，拓展主营业务盈利空间。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额1,850.65万元，比去年同期减少91.18%；每股经营活动生产
的现金流量净额0.04元/股，比去年同期减少91.49%。主要原因是报告期内公司销售商品、提供劳务收到的
现金较购买商品、接受劳务支付的现金同比下降所致。
报告期末，资产总额54,786.86万元，比去年同期减少40.65%，负债总额7,411.22万元，比去年同期减
少83.78%，主要原因是报告期内公司收到东方恒信代新民化纤偿付的应收款项17,350.86万元，从而使应收
账款大幅减少；同时公司偿还短期借款以及支付到期银行承兑汇票使货币资金相应减少。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
193,938,187.2 主要原因是公司因 2014 年三季度实施了重大资产重组，
营业收入 1,089,690,103.82 -82.20%
6 剥离了化纤和印染业务，与之相关的收入减少所致。
171,432,478.5 主要原因是公司因 2014 年三季度实施了重大资产重组，
营业成本 1,051,669,424.68 -83.70%
4 剥离了化纤和印染业务，与之相关的成本减少所致。
主要原因是公司因 2014 年三季度实施了重大资产重组，
销售费用 1,684,623.63 31,813,076.65 -94.70% 剥离了化纤和印染业务，与化纤业务相关的包装费和运输
费用不再发生所致。
主要原因是公司因 2014 年三季度实施了重大资产重组，
管理费用 19,669,590.47 87,612,058.19 -77.55% 剥离了化纤和印染业务，与化纤资产相关的折旧费不再发
生所致。
主要原因是报告期内公司偿还银行借款使相应的利息支
财务费用 393,165.84 72,592,362.09 -99.46%
出同比减少所致。
主要原因是报告期内子公司应纳税所得额减少,当期所得
所得税费用 34,718.40 1,755,827.09 -98.02%
税费用相应减少。
经营活动产生的 主要原因是报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金
18,506,474.53 209,786,287.29 -91.18%
现金流量净额 较购买商品、接受劳务支付的现金同比下降所致。
投资活动产生的 -36,176,778.0 主要原因是报告期内公司利用充裕资金开展国债逆回购
-23,870,619.68 -51.55%
现金流量净额 4 投资业务以及购买银行理财产品等支付的本金相应增加。
筹资活动产生的 -225,538,925.
-186,485,235.53 -20.94%
现金流量净额 20
现金及现金等价 -242,880,775. 主要原因是报告期内筹资活动产生的现金流量净额大幅
-131,257.23 -184,941.83%
物净增加额 12 减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2014年第三季度公司实施重大资产重组，剥离了化纤和印染业务，与之相关的亏损不再计入本期报表。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化学纤维制造业 193,407,804.87 171,144,220.15 11.51% -82.20% -83.69% 8.10%
分产品
丝织品 176,100,698.72 153,435,843.04 12.87% -2.12% 0.09% -1.92%
其他 17,307,106.15 17,708,377.11 -2.32% -44.11% -36.23% -12.64%
分地区
国外 16,681,577.46 16,440,903.13 1.44% -74.57% -74.07% -1.90%
国内 176,726,227.41 154,703,317.02 12.46% -82.69% -84.31% 9.05%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司继续专注于具有传统优势且盈利能力较强的纺织品织造业务，专注于人丝产品的专业
化生产。2015年上半年，公司被中国纺织工业联合会和中国长丝织造协会联合授予“2014年中国长丝织造
行业经济效益指标排名50强”； 公司自研自产的两款新品面料“晨曦薄雾”、“双富丽”荣获“2016春夏中国流
行面料”优秀奖，迄今公司入围“中国流行面料”总数已达98块。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否 报告期实
关联 委托理 报酬确 际收回 值准备 预计
受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 际损益金
关系 财金额 定方式 本金金 金额（如 收益
交易 额
额 有）
华夏银行股份有限 保本浮动收 2014 年 10 2015 年 02 浮动收
否 否 4,400 4,400 0 62.64 61.78
公司苏州分行 益型 月 14 日 月 16 日 益
中国工商银行股份
保本浮动收 2015 年 04 2015 年 07 浮动收
有限公司吴江铜罗 否 否 400 0 0 3.99 0
益型 月 17 日 月 17 日 益
支行
合计 4,800 -- -- -- 4,400 0 66.63 61.78
委托理财资金来源 流动资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
苏州雅斯印染有限公司 否 4,000 6.00% 流动资金
合计 -- 4,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
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委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业
吴江新民 生产差别化化学纤维和高
子公 制造 129,179,20 98,545,287. 55,941,676. 5,100,214
高纤有限 档织物面料；销售本公司 700 万美元 5,100,214.54
司 业 1.26 89 39 .54
公司 自产产品。
自营和代理各类商品及技
吴江蚕花
子公 术的进出口业务；丝绸化 14,058,612. 5,078,269.1 16,681,577. 486,197.8
进出口有 贸易 500 万元 493,079.44
司 纤织物、化纤原料及辅料、 77 2 46 4
限公司
差别化纤维、服务销售。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -70.26% 至 -59.74%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 565 至 765
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 1,899.95
三季度是纺织行业的传统淡季，另由于内需增长乏力，行业
产能过剩，增速有所放缓，产品毛利率下滑。因此经财务部
初步测算，预计 2015 年 1-9 月归属于母公司所有者的净利润
业绩变动的原因说明
约为 565 万～765 万之间；2014 年第三季度公司实施了重大
资产重组，出售了新民化纤及新民印染 100%股权，影响当
期利润。
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待
接待 接待 接待对
接待时间 对象 谈论的主要内容及提供的资料
地点 方式 象
类型
留言：请问，截至 12 月 31 日，公司的股东人数是多少？我司回复：您好，感谢您
2015 年 01 书面 浏览用
公司 个人 对公司的关注!截至 12 月 31 日公司股东人数将按规定在年报中进行披露，请您届时
月 01 日 问询 户 3900
关注公司 2014 年年度报告！
留言：请问公司有退市的可能吗？我司回复： 您好，感谢您对公司的关注! 公司三
2015 年 01 书面 浏览用 季报预计 2014 年全年净利润为 800-1600 万元，但如四季度出现较大亏损或审计中
公司 个人
月 19 日 问询 户 9130 涉及重大事项调整，不排除公司 2014 年度出现亏损的可能，届时公司将面临退市风
险。
留言：公司股票 3 月 11 日起筹划重大事项停牌，为什么在停牌前涨停？难道提前泄
2015 年 03 书面 浏览用
公司 个人 露信息吗？我司回复：您好，感谢您对公司的关注! 昨日同类公司均出现大幅上涨，
月 10 日 问询 户 8548
我们理解为市场行为。后续，如有必要，相关人员会进行交易自查。
2015 年 03 书面 浏览用 留言：为什么筹划重大事项前会涨停？请证监会调查公司这几天买入的股票!我司回
公司 个人
月 11 日 问询 户 1395 复：您好，感谢您对公司的关注!
2015 年 03 书面 浏览用 留言：为什么筹划重大事项前会涨停？请证监会调查公司这几天买入的股票!我司回
公司 个人
月 11 日 问询 户 8804 复：您好，感谢您对公司的关注!
留言：在当前注册制日益临近，上市变得即简单成本又低的背景下，公司是如何看
2015 年 03 书面 浏览用
公司 个人 待注册制与借壳重组的关系的？即注册制的实施是否会对借壳重组产生影响.壳公司
月 19 日 问询 户 6642
的价值将大为降低？公司是走借壳重组的路子摘帽还是准备靠自身的努力摘帽呢?
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江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
我司回复：您好，感谢您对公司的关注! 本公司已于 2014 年度实施重大资产重组，
并预期实现当年度扭亏为盈，具体详见本公司 2014 年度业绩快报。
2015 年 05 书面 留言：新民科技停牌了，复牌是什么时候？我司回复：您好，感谢您对公司的关注!
公司 个人 安平
月 04 日 问询 请留意公司后续公告。
留言：截止 5 月 15 日，股东人数为多少？望回复，多谢！我司回复：您好，感谢您
2015 年 05 书面 浏览用
公司 个人 对公司的关注!公司股东人数按规定在定期报告中进行披露，最近一期股东人数请查
月 25 日 问询 户 4595
看公司《2015 年第一季度报告》。
2015 年 05 书面 浏览用 留言：中国股市在党的带领下，稳步大牛，作为一个新民的股东，能否享受党给的
公司 个人
月 27 日 问询 户 8936 这个财富共享的机会？我司回复：您好，感谢您对公司的关注!
留言：希望公司人员工作努力点，在现在这个社会不努力就会被淘汰，你们能不能
2015 年 05 书面 浏览用
公司 个人 加点班，效率高点。发行股份就挺这么久，如果贵公司效率如此低我还敢投贵公司
月 29 日 问询 户 3332
吗？我司回复：您好，感谢您对公司的关注与建议!
留言：截止 5 月底，股东人数为多少？希望得到回答，多谢了！我司回复：您好，
2015 年 05 书面 浏览用
公司 个人 感谢您对公司的关注!公司股东人数按规定在定期报告中进行披露，最近一期股东人
月 30 日 问询 户 6626
数请查看公司《2015 年第一季度报告》。
留言：重组受限制太多，谈不拢终止也属正常，是对公司发展负责；重组改为非公
开发行，也是对投资者的理解和负责任。从投资者的角度看，这一轮大牛市来之不
2015 年 06 书面 浏览用 易，停牌三个月度日如年，心情不难理解。希望公司在最短的时间内敲定非公开发
公司 个人
月 02 日 问询 户 9804 行方案，尽快复牌，体现上市公司应有的责任和担当。蒋总是资本运作的高手，请
提示蒋总切勿错过本轮大牛市行情啊。我司回复：您好，感谢您对公司的关注与建
议!
2015 年 06 书面 浏览用
公司 个人 留言：请问好久复牌，效率太低了吧？我司回复：您好，感谢您对公司的关注!
月 09 日 问询 户 7745
2015 年 06 书面 浏览用
公司 个人 留言：请董事长下课，受不了。我司回复：您好，感谢您对公司的关注!
月 10 日 问询 户 1526
留言：贵公司股票于 2015 年 4 月 30 日（星期四）上午开市起停牌，筹划非公开发
行股票事项，到今天，已经过去 7 周，将近两个月，按照证监会核准流程也差不多
2015 年 06 书面 浏览用
公司 个人 了，请告知核准流程到了哪一步了？我司回复：您好，感谢您对公司的关注!目前公
月 12 日 问询 户 8645
司尚处于重大事项筹划阶段，后续如有进一步的进展，公司将及时履行信息披露义
务，敬请留意公司刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上的后续公告。
留言：第四十六条 中国证监会依照下列程序审核发行证券的申请： (一)收到申请文
件后，五个工作日内决定是否受理； (二)中国证监会受理后，对申请文件进行初审；
2015 年 06 书面 浏览用 (三)发行审核委员会审核申请文件； (四)中国证监会作出核准或者不予核准的决定。
公司 个人
月 12 日 问询 户 7108 --请尽快公告进行到哪一步了。我司回复：您好，感谢您对公司的关注!目前公司尚
处于重大事项筹划阶段，后续如有进一步的进展，公司将及时履行信息披露义务，
敬请留意公司刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上的后续公告。
留言：截止 6 月 15 日，股东人数为多少？望回复，谢谢了。我司回复：您好，感谢
2015 年 06 书面 浏览用
公司 个人 您对公司的关注!公司股东人数按规定在定期报告中进行披露，最近一期股东人数请
月 16 日 问询 户 9600
查看公司《2015 年第一季度报告》。
2015 年 06 书面 浏览用 留言：你好请问大概何时复牌？我司回复：您好，感谢您对公司的关注!详情请见公
公司 个人
月 16 日 问询 户 9120 司于 2015 年 6 月 18 日披露的 2015-050 号《关于筹划重大资产重组的停牌公告》。
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江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、
《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，
自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理，促进企业规范运作水平的不断提升。
截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要
求，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
16
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
吴江新 公告
2015 年
民实业 第二大 资产租 房屋租 公允价 100.00 转账结 编号
228.90 228.9 228.9 否 228.90 04 月 09
投资有 股东 赁 赁 值 % 算 2015-0
日
限公司 24
合计 -- -- 228.9 -- 228.9 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
吴江新民高 29,289,285. 29,289,285.
控股子公司 暂借款 是 0 0.00% 0 0
纤有限公司 38 38
吴江蚕花进
出口有限公 全资子公司 暂借款 是 0 1,000,000 1,000,000 0.00% 0 0
司
关联债权对公司经营成
关联债权债务对公司经营成果及财务状况无重大影响。
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
18
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
1、本公司作为新民科发的控股股东，就不
与贵公司同业竞争问题，作如下承诺：本公
司及本公司控股、实际控制的其他企业目前
不存在与贵公司相竞争的业务；本公司将来
不会从事与贵公司相竞争的业务；本公司作
为承诺，如贵公司认定本公司及本公司未来
控股的其他企业正在或将要从事的业务与
吴江新民
贵公司存在同业竞争，则本公司将在贵公司
科技发展
提出异议后自行或要求相关企业及时转让
有限公司
或终止上述业务。如贵公司进一步提出受让
收购报告书或权益变 东方恒信资本控股集 2013 年 07 (现更名为
请求，则本公司无条件依照具有证券从业资 履行中
动报告书中所作承诺 团有限公司 月 25 日 东方新民
格的中介机构审计或评估后的公允价格将
控股有限
上述业务和资产优先转让给贵公司；本公司
公司)控股
保证严格遵守法律、法规、规章及贵公司章
股东期间
程等公司管理制度的规定，与其他股东一样
平等的行使股东权利、履行股东义务，不利
用间接控制的地位谋取不当利益，不损害贵
公司和其他股东的合法权益；如违反本承
诺，本公司愿赔偿由于违反承诺致使贵公司
遭受的一切损失、损害和支出；如本承诺之
内容或其执行发生任何争议，应通过友好协
19
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
商解决。协商不成，贵方有权向贵公司所在
地有管辖权的人民法院提起诉讼；本承诺自
签署之日起生效，并对承诺人持续具有约束
力，直至发生以下情形为止：本公司不再控
制贵公司（包括直接、间接持股，及通过关
联方及一致行动关系合计持股比例均达不
到第一大股东或并列第一大股东）且直间接
持股比例低于 10%；2、保证上市公司资产
独立完整；保证上市公司的人员独立；保证
上市公司财务独立；保证上市公司机构独
立；保证上市公司业务独立。
1、本公司作为上市公司第一大股东，就不
与贵公司同业竞争问题，作如下承诺：本公
司及本公司控股的其他企业目前不存在与
贵公司相竞争的业务；本公司将来不会从事
与贵公司相竞争的业务；本公司作为承诺，
如贵公司认定本公司或本公司控股的其他
企业正在或将要从事的业务与贵公司存在
同业竞争，则本公司将在贵公司提出异议后
自行或要求相关企业及时转让或终止上述
业务。如贵公司进一步提出受让请求，则本
公司无条件依照具有证券从业资格的中介
机构审计或评估后的公允价格将上述业务
和资产优先转让给贵公司；本公司保证严格
遵守法律、法规、规章及贵公司章程等公司
管理制度的规定，与其他股东一样平等的行
吴江新民科技发展有 本公司第
使股东权利、履行股东义务，不利用间接控 2013 年 07
限公司(现更名为东方 一大股东 履行中
制的地位谋取不当利益，不损害贵公司和其 月 25 日
新民控股有限公司) 期间
他股东的合法权益；如违反本承诺，本公司
愿赔偿由于违反承诺致使贵公司遭受的一
切损失、损害和支出；如本承诺之内容或其
执行发生任何争议，应通过友好协商解决。
协商不成，贵方有权向贵公司所在地有管辖
权的人民法院提起诉讼；本承诺自签署之日
起生效，并对承诺人持续具有约束力，直至
发生以下情形为止：本公司不再控制贵公司
（包括直接、间接持股，及通过关联方及一
致行动关系合计持股比例均达不到第一大
股东或并列第一大股东）且直间接持股比例
低于 10%；2、保证上市公司资产独立完整；
保证上市公司的人员独立；保证上市公司财
务独立；保证上市公司机构独立；保证上市
公司业务独立。
20
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、作为上市公司的实际控制人，就不与贵
公司同业竞争问题，本人作如下承诺：本人
控股、实际控制的其他企业目前不存在与贵
公司相竞争的业务；本人控股、实际控制的
其他企业将来不会从事与贵公司相竞争的
业务；本人作为承诺，如贵公司认定本人控
股、实际控制的其他企业正在或将要从事的
业务与贵公司存在同业竞争，则本人将在贵
公司提出异议后自行或要求相关企业及时
转让或终止上述业务。如贵公司进一步提出
受让请求，则本人无条件依照具有证券从业
资格的中介机构审计或评估后的公允价格
将上述业务和资产优先转让给贵公司；本人
保证严格遵守法律、法规、规章及贵公司章
程等公司管理制度的规定，与其他股东一样
本公司实
实际控制人蒋学明先 平等的行使股东权利、履行股东义务，不利 2013 年 07
际控制人 履行中
生 用实际控制人的地位谋取不当利益，不损害 月 25 日
期间
贵公司和其他股东的合法权益；如违反本承
诺，本人愿赔偿由于违反承诺致使贵公司遭
受的一切损失、损害和支出；如本承诺之内
容或其执行发生任何争议，应通过友好协商
解决。协商不成，贵方有权向贵公司所在地
有管辖权的人民法院提起诉讼；本承诺自签
署之日起生效，并对承诺人持续具有约束
力，直至发生以下情形为止：本人不再控制
贵公司（包括直接、间接持股，及通过关联
方及一致行动关系合计持股比例均达不到
第一大股东或并列第一大股东）且直间接持
股比例低于 10%；2、保证上市公司资产独
立完整；保证上市公司的人员独立；保证上
市公司财务独立；保证上市公司机构独立；
保证上市公司业务独立。
在签署《江苏新民纺织科技股份有限公司与
东方恒信资本控股集团有限公司关于吴江
新民化纤有限公司、苏州新民印染有限公司 资产重组
东方恒信资本控股集 之股权转让协议》后，本公司及关联方同意 2014 年 04 担保责任
履行完毕
团有限公司 作为新民化纤上述银行借款的保证担保人，月 17 日 人变更期
资产重组时所作承诺 以承接新民科技原有的担保责任，并将积极 间
配合办理保证担保人变更事项，实现新民科
技担保责任的转移。
吴江新民化纤有限公司（以下简称"新民化
东方恒信资本控股集 2014 年 12 至 2015 年
纤"）应付上市公司的 1.74 亿元款项，自新 履行完毕
团有限公司 月 31 日 3 月 31 日
民化纤 100%股权交割之日起 6 个月内并不
21
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
晚于 2015 年 3 月 31 日前由新民化纤通过承
接上市公司银行债务的方式偿还，或由新民
化纤自行融资解决。本公司作为新民化纤债
务偿还的担保方，会密切关注新民化纤的偿
付能力变化，并承诺如果截止 2015 年 2 月
28 日，新民化纤账面没有与应付上市公司
款项等额现金或未能取得同等额度的银行
债务移转批复，本公司将无条件承接该项债
务，成为新民科技应收款项的债务人，并保
证在 2015 年 3 月 31 日前全额偿付。本公司
作为新民化纤债务偿付的承诺主体，出于恢
复上市公司盈利能力、保护上市公司中小股
东利益的考虑，收购新民化纤 100%股权。
但化纤行业所面临的经营压力和资金压力
对本公司是新的考验。本公司作为债务偿付
的承诺方以及银行债务移转的担保主体，会
一如既往的遵守《上市规则》及监管层的相
关规定，尊重中小股东的知情权、表决权，
并尽自己能力保护中小股东利益不受损害。
1、本公司及本公司附属企业将竭力减少及
避免与股份公司间发生关联交易。若某关联
交易依照最优于股份公司的原则而应予实
施，则本公司将避免干涉股份公司决策机构
所实施的独立判断，并在严格遵循股份公司
本公司发行前吴江新 章程和法律、法规及规范性文件对于关联交
民实业投资有限公司、 易的相关规定之前提下与之公平、公正、公
2006 年 08 本公司股
吴江新民科技发展有 开交易，并协助其充分、切实履行所必需的 履行中
月 17 日 东期间
限公司(现更名为东方 披露义务。2、作为新民科技股东期间，本
新民控股有限公司) 公司及其下属子公司不直接或间接经营任
何对新民科技现有业务构成竞争的相同或
首次公开发行或再融 相似业务。3、本公司及本公司的下属控股
资时所作承诺 子公司今后除正常的经营往来外，不以直接
或间接的任何方式占用股份公司及其下属
控股子公司的资金或其他资产。
本公司发行前，通过持
有本公司股东吴江新
民实业投资有限公司 承诺向本公司申报所间接持有的本公司股
或吴江新民科技发展 份及其变动情况，在本公司任职期间，每年 任职期
2007 年 03
有限公司(现更名为东 转让的股份不超过所间接持有本公司股份 间；离职 履行中
月 02 日
方新民控股有限公司) 总数的百分之二十五；离职后半年内，不转 后半年内
的股权而间接持有本 让所间接持有的本公司股份。
公司股权的本公司董
事、监事和高级管理人
22
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
员
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
23
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
二、无限售条件股份 446,458,902 100.00% 446,458,902 100.00%
1、人民币普通股 446,458,902 100.00% 446,458,902 100.00%
三、股份总数 446,458,902 100.00% 446,458,902 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 18,102 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售
持股比 内增减 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 股份
例 变动情 普通股数 数量
数量 股数量 状态
况 量
东方新民控股有限公司 境内非国有法人 29.70% 132,581,010 132,581,010 质押 100,600,000
吴江新民实业投资有限公司 境内非国有法人 21.91% 97,841,002 97,841,002
亨通集团有限公司 境内非国有法人 4.48% 20,000,772 20,000,772
24
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
沈若骏 境内自然人 1.81% 8,075,450 8,075,450
顾林宝 境内自然人 1.62% 7,231,199 7,231,199
上海虹口世纪大酒店有限公
境内非国有法人 0.67% 2,980,000 2,980,000
司
陆海波 境内自然人 0.64% 2,861,300 2,861,300
李葛卫 境内自然人 0.60% 2,700,000 2,700,000
王金铭 境内自然人 0.42% 1,871,612 1,871,612
华融国际信托有限责任公司
－华融汇盈 16 号证券投资 境内非国有法人 0.38% 1,700,000 1,700,000
单一资金信托
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
不适用
名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东中，亨通集团有限公司与顾林宝为一致行动人，本公司未知其他
上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
东方新民控股有限公司 132,581,010 人民币普通股 132,581,010
吴江新民实业投资有限公司 97,841,002 人民币普通股 97,841,002
亨通集团有限公司 20,000,772 人民币普通股 20,000,772
沈若骏 8,075,450 人民币普通股 8,075,450
顾林宝 7,231,199 人民币普通股 7,231,199
上海虹口世纪大酒店有限公司 2,980,000 人民币普通股 2,980,000
陆海波 2,861,300 人民币普通股 2,861,300
李葛卫 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
王金铭 1,871,612 人民币普通股 1,871,612
华融国际信托有限责任公司－华融汇盈 16 号
1,700,000 人民币普通股 1,700,000
证券投资单一资金信托
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 上述股东中，亨通集团有限公司与顾林宝为一致行动人，本公司未知其他
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披
股东之间关联关系或一致行动的说明 露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
不适用
况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、 说明
1、2015年6月18日，吴江新民实业投资有限公司以协议转让方式，转让了本公司无限售条件流通股
50,769,695股，占公司总股本的11.37%，本次股份转让后，公司股东新民实业持有的公司股份数量为
47,071,307股，占公司总股本的10.54%，仍为公司持股5%以上股东及第二大股东（详情请见公司2015-051
号公告）。上述股份过户手续已于2015年7月办理完毕。
2、2015年8月17日，东方新民控股有限公司以协议转让方式向蒋学明先生转让了本公司无限售条件流
通股40,000,000股，占公司总股本的8.96%。本次权益变动完成后，蒋学明先生将直接及间接享有新民科技
132,581,010股股份，占总股本的29.70%，其中蒋学明先生直接持有新民科技4,000万股股份，占新民科技总
股本8.96%；通过东方新民间接持有新民科技92,581,010股股份，占上市公司总股本的20.74%。上市公司的
控股股东仍为东方新民，实际控制人仍为蒋学明先生。（详情请见公司2015-067号公告）。截止本半年报
披露日，上述股份过户手续正在办理中。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周留生 独立董事 离任 2015 年 02 月 02 日 辞职
万解秋 独立董事 被选举 2015 年 02 月 02 日 补选新的独立董事
沈铜浩 董事 任期满离任 2015 年 05 月 05 日 换届离任
胡小伟 董事 被选举 2015 年 05 月 05 日 换届选举
陈兴雄 副总经理 任期满离任 2015 年 05 月 05 日 换届离任
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏新民纺织科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 163,073,443.47 370,406,916.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,630,000.00 3,929,880.00
应收账款 44,821,053.28 213,051,171.64
预付款项 5,985,394.60 5,595,844.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,181,030.39 13,891,567.96
买入返售金融资产
存货 95,088,137.44 96,557,441.31
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 76,853,080.97 45,701,519.04
流动资产合计 389,632,140.15 749,134,341.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 70,843,571.74 79,368,446.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,957,444.12 7,214,509.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 80,435,473.99 87,424,389.80
非流动资产合计 158,236,489.85 174,007,346.44
资产总计 547,868,630.00 923,141,687.62
流动负债：
短期借款 198,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,920,000.00 171,250,000.00
应付账款 28,014,403.32 53,691,856.63
预收款项 7,332,141.16 10,627,273.21
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,985,050.62 16,624,705.05
应交税费 647,221.37 648,043.89
应付利息 401,566.65
应付股利
其他应付款 5,873,875.95 3,380,870.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 73,772,692.42 455,424,315.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,000,000.00
预计负债
递延收益 339,500.16 388,000.16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 339,500.16 1,388,000.16
负债合计 74,112,192.58 456,812,315.85
所有者权益：
股本 446,458,902.00 446,458,902.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 303,039,612.47 303,039,612.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,102,375.78 43,102,375.78
一般风险准备
未分配利润 -343,480,774.80 -349,632,786.82
归属于母公司所有者权益合计 449,120,115.45 442,968,103.43
少数股东权益 24,636,321.97 23,361,268.34
所有者权益合计 473,756,437.42 466,329,371.77
负债和所有者权益总计 547,868,630.00 923,141,687.62
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：朱奇伟 会计机构负责人：叶峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 101,557,894.05 309,200,414.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 900,000.00 2,579,880.00
应收账款 18,527,953.72 159,156,954.18
预付款项 2,649,048.96 3,989,099.19
应收利息
应收股利
其他应收款 153,673.64 10,573,087.19
存货 63,802,969.89 65,232,788.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 76,046,417.54 45,005,172.98
流动资产合计 263,637,957.80 595,737,396.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 45,186,011.45 45,186,011.45
投资性房地产
固定资产 56,759,678.23 64,267,595.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,957,444.12 7,214,509.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 80,435,473.99 87,424,389.80
非流动资产合计 189,338,607.79 204,092,506.05
资产总计 452,976,565.59 799,829,902.97
流动负债：
短期借款 198,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,670,000.00 119,250,000.00
应付账款 18,867,369.33 38,303,705.12
预收款项 6,363,779.19 10,189,814.59
应付职工薪酬 2,169,953.16 15,193,043.58
应交税费 128,963.53 123,039.68
应付利息 401,566.65
应付股利
其他应付款 4,118,108.36 2,862,749.36
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,318,173.57 385,123,918.98
非流动负债：
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,000,000.00
预计负债
递延收益 339,500.16 388,000.16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 339,500.16 1,388,000.16
负债合计 37,657,673.73 386,511,919.14
所有者权益：
股本 446,458,902.00 446,458,902.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 303,039,612.47 303,039,612.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,102,375.78 43,102,375.78
未分配利润 -377,281,998.39 -379,282,906.42
所有者权益合计 415,318,891.86 413,317,983.83
负债和所有者权益总计 452,976,565.59 799,829,902.97
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 193,938,187.26 1,089,690,103.82
其中：营业收入 193,938,187.26 1,089,690,103.82
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 193,389,543.54 1,270,067,912.04
其中：营业成本 171,432,478.54 1,051,669,424.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 300,308.17 473,732.17
销售费用 1,684,623.63 31,813,076.65
管理费用 19,669,590.47 87,612,058.19
财务费用 393,165.84 72,592,362.09
资产减值损失 -90,623.11 25,907,258.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,134,688.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,683,332.07 -180,377,808.22
加：营业外收入 4,938,519.05 3,870,944.09
其中：非流动资产处置利得 4,473,469.05 0.00
减：营业外支出 160,067.07 1,330,239.92
其中：非流动资产处置损失 90,067.07 1,244,861.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,461,784.05 -177,837,104.05
减：所得税费用 34,718.40 1,755,827.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,427,065.65 -179,592,931.14
归属于母公司所有者的净利润 6,152,012.02 -180,812,158.85
少数股东损益 1,275,053.63 1,219,227.71
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
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综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 7,427,065.65 -179,592,931.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,152,012.02 -180,812,158.85
归属于少数股东的综合收益总额 1,275,053.63 1,219,227.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 -0.40
（二）稀释每股收益 0.01 -0.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：朱奇伟 会计机构负责人：叶峰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 141,198,463.57 811,745,745.95
减：营业成本 125,062,668.32 791,284,857.20
营业税金及附加 3,584.00
销售费用 1,039,884.76 14,557,623.85
管理费用 19,492,148.54 33,710,902.67
财务费用 601,971.73 71,278,387.82
资产减值损失 -131,161.48 69,271,197.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,134,688.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,735,943.95 -168,357,223.03
加：营业外收入 4,876,919.05 98,050,662.65
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其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 140,067.07 175,299.04
其中：非流动资产处置损失 90,067.07 119,962.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,000,908.03 -70,481,859.42
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,000,908.03 -70,481,859.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,000,908.03 -70,481,859.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.00 -0.16
（二）稀释每股收益 0.00 -0.16
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 402,458,355.10 1,285,661,799.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,080,728.55 8,350,414.02
收到其他与经营活动有关的现金 459,370.00 2,497,626.55
经营活动现金流入小计 407,998,453.65 1,296,509,839.71
购买商品、接受劳务支付的现金 329,351,304.64 957,233,568.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,679,998.37 93,805,175.14
支付的各项税费 3,103,186.29 13,182,753.83
支付其他与经营活动有关的现金 6,357,489.82 22,502,055.05
经营活动现金流出小计 389,491,979.12 1,086,723,552.42
经营活动产生的现金流量净额 18,506,474.53 209,786,287.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 84,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,098,220.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,599,972.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 862,410.37 3,359,448.85
投资活动现金流入小计 87,560,603.02 3,359,448.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,737,381.06 27,230,068.53
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 114,000,000.00
投资活动现金流出小计 123,737,381.06 27,230,068.53
投资活动产生的现金流量净额 -36,176,778.04 -23,870,619.68
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 662,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 662,600,000.00
偿还债务支付的现金 198,800,000.00 788,750,435.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,738,925.20 60,334,800.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00
筹资活动现金流出小计 225,538,925.20 849,085,235.53
筹资活动产生的现金流量净额 -225,538,925.20 -186,485,235.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 328,453.59 438,310.69
五、现金及现金等价物净增加额 -242,880,775.12 -131,257.23
加：期初现金及现金等价物余额 355,954,218.59 422,223,790.43
六、期末现金及现金等价物余额 113,073,443.47 422,092,533.20
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 354,348,261.32 1,020,962,667.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,387,055.38 495,140,797.60
经营活动现金流入小计 376,735,316.70 1,516,103,465.33
购买商品、接受劳务支付的现金 278,138,105.22 1,252,463,095.08
支付给职工以及为职工支付的现金 45,340,948.52 60,385,475.78
支付的各项税费 278,925.09 4,713,046.92
支付其他与经营活动有关的现金 34,427,508.76 15,642,534.12
经营活动现金流出小计 358,185,487.59 1,333,204,151.90
经营活动产生的现金流量净额 18,549,829.11 182,899,313.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 84,000,000.00
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取得投资收益收到的现金 1,098,220.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,599,972.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 837,452.98 2,936,580.97
投资活动现金流入小计 87,535,645.63 2,936,580.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,735,245.14 26,508,562.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 114,000,000.00
投资活动现金流出小计 123,735,245.14 26,508,562.70
投资活动产生的现金流量净额 -36,199,599.51 -23,571,981.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 559,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 559,000,000.00
偿还债务支付的现金 198,800,000.00 698,750,435.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,738,925.20 40,555,704.94
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 200,538,925.20 739,306,139.94
筹资活动产生的现金流量净额 -200,538,925.20 -180,306,139.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,127.01 17,441.94
五、现金及现金等价物净增加额 -218,189,822.61 -20,961,366.30
加：期初现金及现金等价物余额 319,747,716.66 362,237,288.76
六、期末现金及现金等价物余额 101,557,894.05 341,275,922.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
40
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股 债
446,45 -349,63
303,039 43,102, 23,361, 466,329
一、上年期末余额 8,902. 2,786.8
,612.47 375.78 268.34 ,371.77
00 2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
446,45 -349,63
303,039 43,102, 23,361, 466,329
二、本年期初余额 8,902. 2,786.8
,612.47 375.78 268.34 ,371.77
00 2
三、本期增减变动
6,152,0 1,275,0 7,427,0
金额（减少以“－”
12.02 53.63 65.65
号填列）
（一）综合收益总 6,152,0 1,275,0 7,427,0
额 12.02 53.63 65.65
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
41
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
446,45 -343,48
303,039 43,102, 24,636, 473,756
四、本期期末余额 8,902. 0,774.8
,612.47 375.78 321.97 ,437.42
00 0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
446,45 -360,05
303,039 8,576,8 43,102, 26,761, 467,888
一、上年期末余额 8,902. 0,273.4
,612.47 22.42 375.78 551.92 ,991.17
00 2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
446,45 -360,05
303,039 8,576,8 43,102, 26,761, 467,888
二、本年期初余额 8,902. 0,273.4
,612.47 22.42 375.78 551.92 ,991.17
00 2
三、本期增减变动
-8,576,8 10,417, -3,400, -1,559,6
金额（减少以“－”
22.42 486.60 283.58 19.40
号填列）
（一）综合收益总 -8,576,8 10,417, 1,508,8 3,349,4
42
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 22.42 486.60 28.46 92.64
（二）所有者投入 -4,909,1 -4,909,1
和减少资本 12.04 12.04
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-4,909,1 -4,909,1
4．其他
12.04 12.04
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
446,45 -349,63
303,039 43,102, 23,361, 466,329
四、本期期末余额 8,902. 2,786.8
,612.47 375.78 268.34 ,371.77
00 2
43
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-379,28
446,458, 303,039,6 43,102,37 413,317,9
一、上年期末余额 2,906.4
902.00 12.47 5.78 83.83
2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-379,28
446,458, 303,039,6 43,102,37 413,317,9
二、本年期初余额 2,906.4
902.00 12.47 5.78 83.83
2
三、本期增减变动
2,000,9 2,000,908
金额（减少以“－”
08.03 .03
号填列）
（一）综合收益总 2,000,9 2,000,908
额 08.03 .03
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
44
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-377,28
446,458, 303,039,6 43,102,37 415,318,8
四、本期期末余额 1,998.3
902.00 12.47 5.78 91.86
9
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-278,05
446,458, 303,039,6 43,102,37 514,548,2
一、上年期末余额 2,687.7
902.00 12.47 5.78 02.50
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-278,05
446,458, 303,039,6 43,102,37 514,548,2
二、本年期初余额 2,687.7
902.00 12.47 5.78 02.50
5
三、本期增减变动 -101,23
-101,230,
金额（减少以“－” 0,218.6
218.67
号填列） 7
-101,23
（一）综合收益总 -101,230,
0,218.6
额 218.67
7
45
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-379,28
446,458, 303,039,6 43,102,37 413,317,9
四、本期期末余额 2,906.4
902.00 12.47 5.78 83.83
2
三、公司基本情况
江苏新民纺织科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“新民科技”）是经江苏省人民政府苏政复
[2001]48号文批准，由吴江新民纺织有限公司整体变更设立的股份有限公司，由吴江新民实业投资有限公
司（以下简称“新民实业”）、北京汇正财经顾问有限公司、苏州大学纺织技术开发中心及柳维特等7位自
然人共同出资组建，注册资本为人民币3,847万元，于2001年4月28日在江苏省工商行政管理局办理变更登
记。公司的经营地址江苏省吴江市盛泽镇五龙路22号。
46
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2006年4月15日，经公司2005年度股东大会决议，本公司以未分配利润4,000.88万元按每10股送红股10.4
股、以资本公积230.82万元按每10股转增0.6股的方式转增股本，共计增加股本4,231.70万元，注册资本变
更为人民币8,078.70万元。
2007年3月28日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2007]60号文核准，
本公司于2007年4月6日首次向社会公开发行人民币普通股2,800万股，每股面值1.00元。发行后注册资本变
更为人民币10,878.70万元。2007年4月18日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“新民科技”，
证券代码“002127”。
2008年5月，根据公司二届十二次董事会审议并经2007年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：
以2007年末总股本10,878.70万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增4股，共转增股本4,351.48万股，
转增后注册资本变更为人民币15,230.18万元。
2009年6月，根据公司三届四次董事会审议并经2008年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：以
2008年末总股本15,230.18万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共转增股本3,046.036万股，
转增后注册资本变更为人民币18,276.216万元。
2010年5月，根据公司三届十一次董事会审议并经2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：
以2009年末总股本18,276.216万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增6股，共转增股本10,965.7296
万股，转增后注册资本变更为人民币29,241.9456万元。
2010年7月，根据公司2009年第二次临时股东大会决议通过并经中国证监会证监许可[2010]674号文《关
于核准江苏新民纺织科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向
6 名特定投资者发行了7,962.9629万股人民币普通股（A 股），每股面值1.00元。本次非公开发行后注册资
本变更为人民币37,204.9085万元。
2011年8月，根据公司三届二十一次董事会审议并经2010年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：
以2010期末总股本37,204.9085万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共转增股本7,440.9817
万股，转增后注册资本变更为人民币44,645.8902万元。
2013年7月，东方恒信资本控股集团有限公司（以下简称“东方恒信”）、吴江新民科技发展有限公司（以
下简称“新民科发”）与新民实业及李克加签署《股权转让框架协议》，约定东方恒信协议受让新民实业及
李克加所持有的新民科发股权并对新民科发增资2 亿元，增资完成后，东方恒信持有新民科发91.14%股权；
之后，新民科发以协议转让方式受让新民实业所持新民科技100,386,041股无限售流通股，转让前新民科发
原持有新民科技32,194,969.00股无限售流动股。2013年8月13日，上述股份转让过户收到中国证券登记结算
有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，新民科发成为公司第一大股东，持有新民科技 132,581,010
股，占上市公司总股本 29.69%，随后，新民科发更名为东方新民控股有限公司（以下简称“东方新民”）。
公司实际控制人变更为蒋学明，法人代表变更为杨斌。
本公司主要从事纺织品及服装、服饰、绣品的生产、销售；与公司业务相关的原辅材料、纺织助剂、
纺机及纺机配件的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口
听商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；实业投资，投资管理，投资咨询。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2015年8月21日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 吴江新民高纤有限公司 新民高纤 75.00 —
2 吴江蚕花进出口有限公司 蚕花进出口 100.00 —
47
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解
释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司2015年06
月30日的财务状况、2015年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一个日历年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
48
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
（3） 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与
其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
49
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢
复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报
表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成
本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及
合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例
计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方
50
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公
允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照
权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报
表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的
公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支
付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本
与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公
允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照
权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权
益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始
成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重
新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之
前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置
对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
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折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法
计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综
合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值
进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
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重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
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仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
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现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本发生较大幅度下降，或者在综合
考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 100 万元以上应收账款和其他应收款确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
应收款项组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
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3 年以上 50.00%、100.00% 50.00%、100.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
单项计提坏账准备的理由
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成
本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
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和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条
件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计
量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20 年 4.50-4.85
机器设备 年限平均法 5-12 年 7.50-19.40
运输设备 年限平均法 5-10 年 9.00-19.40
办公及其他设备 年限平均法 5年 18.00-19.40
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的
经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
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化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按取得时的实际成本入账。
①每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无
形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值
比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
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账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利
益实现方式合理摊销。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
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B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
（1）销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司收入确认的具体原则
国内销售以产品已经发出并取得对方客户单位验收确认作为风险报酬的转移时点，开具发票并确认销
售收入；国外销售以产品发运后，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，开具发票
并确认销售收入。
（3）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（4）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政
府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等
与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
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①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入。
25、其他重要的会计政策和会计估计
本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照企业会计准则执行，未提及的会计业务
按照企业会计准则中相关规定处理。
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26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%（ 注:本公司子公司吴江蚕花进出口公司有限公司具有进出口经营权，其
增值税 产品或应税劳务收入 出口商品执行出口退税政策，根据财政部、国家税务总局相关文件规定，2015
年度退税率为 16%。)
消费税 应税营业收入
营业税 应缴流转税 5%
城市维护建设税 应纳税所得额 7%
企业所得税 应缴流转税 25%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 46,629.61 74,619.16
银行存款 97,067,035.72 295,857,297.42
其他货币资金 65,959,778.14 74,475,000.00
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合计 163,073,443.47 370,406,916.58
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明
其他货币资金期末余额中包括银行承兑定期质押存款2,500万元，银行承兑汇票保证金3, 067.00万元，
除此之外，本报告期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,630,000.00 3,929,880.00
合计 2,630,000.00 3,929,880.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 52,578,317.85 0.00
合计 52,578,317.85 0.00
（4） 其他说明
①期末无用于质押的应收票据。
②应收票据期末余额较期初减少33.08%，主要原因是本报告期内公司票据结算业务相应减少所致。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
173,508 173,508,64
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 79.50% 0.00 0.00%
,649.41 9.41
应收账款
按信用风险特征组
48,844,3 4,023,29 44,821,05 43,319, 3,777,417 39,542,522.
合计提坏账准备的 97.40% 8.24% 19.85% 8.72%
48.57 5.29 3.28 939.60 .37 23
应收账款
单项金额不重大但
1,305,28 1,305,28 1,429,9 1,429,924
单独计提坏账准备 2.60% 100.00% 0.00 0.65% 100.00% 0.00
1.65 1.65 24.81 .81
的应收账款
50,149,6 5,328,57 44,821,05 218,258 5,207,342 213,051,17
合计 100.00% 10.63% 100.00% 2.39%
30.22 6.94 3.28 ,513.82 .18 1.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 44,766,135.13 2,238,306.76 5.00%
1至2年 2,191,580.83 219,158.09 10.00%
2至3年 271,880.20 81,564.06 30.00%
3 年以上 1,614,752.41 1,484,266.38 91.92%
3至4年 260,972.06 130,486.03 50.00%
4至5年 1,353,780.35 1,353,780.35 100.00%
合计 48,844,348.57 4,023,295.29 8.24%
确定该组合依据的说明：
根据公司经营特点，将单项金额100万元（含100万元）以上的应收账款作为单项金额重大的款项并单
独进行减值测试；对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，以账
龄作为信用风险特征组合；对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，单独进行减值测试。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 121,234.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 计提坏账准备期末余额
ASIA+ONE MEMBER COMPANY 客户 4,575,058.62 9.12% 228,752.93
LIMITED
绍兴县方向纺织有限公司 客户 2,957,046.73 5.90% 147,852.34
吴江欧尚纺织品有限公司 客户 2,077,266.64 4.14% 103,863.33
湖州吴兴利平经编织造有限公司 客户 1,299,596.96 2.59% 129,959.70
MIROGLIO TEXTILE SRL 客户 1,182,817.80 2.36% 59,140.89
合计 -- 12,091,786.75 24.11% 669,569.19
（4） 其他说明
应收账款期末余额较期初减少77.02%，主要原因是报告期末东方恒信代新民化纤偿付了新民化纤应付
上市公司的款项，从而使应收账款较年初大幅减少所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,268,737.60 88.03% 4,671,389.00 83.48%
1至2年 106,760.79 1.78% 179,729.23 3.22%
2至3年 228,518.33 3.82% 249,806.19 4.46%
3 年以上 381,377.88 6.37% 494,920.23 8.84%
合计 5,985,394.60 -- 5,595,844.65 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项期末余额合计数比例 未结算原因
吉林化纤股份有限公司 原材料供应商 1,206,044.40 20.15% 原材料未到
吉林艾卡粘胶纤维有限公司 原材料供应商 934,911.05 15.62% 原材料未到
南通文洁纺织有限公司 原材料供应商 610,000.00 10.19% 原材料未到
苏州永文贸易有限公司 原材料供应商 332,259.94 5.55% 原材料未到
阿特拉斯.科普柯(上海)贸易有限公司 设备供应商 253,200.00 4.23% 设备未到
合计 -- 3,336,415.39 55.74% --
其他说明：
①预付款项主要单位的说明：吉林化纤股份有限公司、吉林艾卡粘胶纤维有限公司、南通文洁纺织有
限公司、苏州永文贸易有限公司均为本公司的原料供应商；阿特拉斯.科普柯(上海)贸易有限公司为本公司
设备供应商。
②预付款项期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，也无预付其他关
联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,014,34 1,014,347 13,861, 13,861,680.
独计提坏账准备的 47.16% 0.00 0.00% 92.69% 0.00 0.00%
7.55 .55 680.78 78
其他应收款
按信用风险特征组
996,603. 829,920. 166,682.8 992,705 962,818.5
合计提坏账准备的 46.33% 83.27% 6.64% 96.99% 29,887.18
32 48 4 .72 4
其他应收款
单项金额不重大但
140,097. 140,097. 100,000 100,000.0
单独计提坏账准备 6.51% 100.00% 0.00 0.67% 100.00% 0.00
83 83 .00 0
的其他应收款
2,151,04 970,018. 1,181,030 14,954, 1,062,818 13,891,567.
合计 100.00% 45.10% 100.00% 7.11%
8.70 31 .39 386.50 .54 96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
吴江市国家税务局 1,014,347.55 0.00 0.00% 不存在回收风险
合计 1,014,347.55 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 161,065.42 8,053.27 5.00%
1至2年 2,248.70 224.87 10.00%
2至3年 3,011.30 903.39 30.00%
3 年以上 830,277.90 820,738.95 98.85%
3至4年 19,077.90 9,538.95 50.00%
4至5年 811,200.00 811,200.00 100.00%
合计 996,603.32 829,920.48 83.27%
确定该组合依据的说明：
根据公司经营特点，将单项金额100万元（含100万元）以上的应收账款作为单项金额重大的款项并单
独进行减值测试；对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，以账
龄作为信用风险特征组合；对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，单独进行减值测试。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,199.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
款项性质
股权转让款 0.00 10,547,302.01
出口退税款 1,014,347.55 3,314,378.77
保证金押金 859,200.00 888,200.42
备用金 30,000.00 100,000.00
展会费 123,480.00 0.00
其他 124,021.15 104,505.30
合计 2,151,048.70 14,954,386.50
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
吴江市国家税务局 出口退税 1,014,347.55 1 年以内 47.16% 0.00
吴江市建筑安装管理处 农民工工资 保证金 811,200.00 4 年以上 37.71% 811,200.00
中国国际贸易促进委员会纺织
其他 123,480.00 1 年以内 5.74% 6,174.00
行业分会
中纺投资发展有限公司无锡分
其他 61,221.00 4 年以上 2.85% 61,221.00
公司
渭南纺织机械有限公司 押金 48,000.00 4 年以上 2.23% 48,000.00
合计 -- 2,058,248.55 -- 95.69% 926,595.00
（5） 其他说明
其他应收款期末余额较期初减少85.62%，主要原因是2014年12月31日公司收到东方恒信于以现金支票
支付的1,054.73万元股权转让款，公司于 2015 年 1 月 5 日办理了支票支领手续并已收到该笔资金。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,953,413.09 23,953,413.09 24,205,021.58 24,205,021.58
库存商品 75,401,114.65 4,266,390.30 71,134,724.35 77,613,553.85 5,261,134.12 72,352,419.73
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合计 99,354,527.74 4,266,390.30 95,088,137.44 101,818,575.43 5,261,134.12 96,557,441.31
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,261,134.12 994,743.82 4,266,390.30
合计 5,261,134.12 994,743.82 4,266,390.30
存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）
备的原因
原材料 以成本与可变现净值孰低原则进行计提 0.00
库存商品 以成本与可变现净值孰低原则进行计提 0.00
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
国债逆回购投资业务 31,036,467.92 0.00
银行理财产品 4,000,000.00 44,000,000.00
委托贷款 40,000,000.00 0.00
预缴企业所得税 1,166,611.97 1,056,711.81
待抵扣增值税进项税 650,001.08 644,807.23
合计 76,853,080.97 45,701,519.04
其他说明：
其他流动资产期末余额较期初增加68.16%，主要原因是报告期内公司利用充裕资金开展国债逆回购投
资业务以及委托贷款相应增加。
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 23,353,013.90 275,106,713.00
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2.本期增加金额 0.00 322,290.25
（1）购置 0.00 322,290.25
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 1,939,265.36
（1）处置或报废 0.00 1,939,265.36
4.期末余额 23,353,013.90 273,489,737.89
二、累计折旧
1.期初余额 14,856,739.20 195,738,266.02
2.本期增加金额 618,229.14 8,508,843.81
（1）计提 618,229.14 8,508,843.81
3.本期减少金额 0.00 1,600,943.68
（1）处置或报废 0.00 1,600,943.68
4.期末余额 15,474,968.34 202,646,166.15
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 7,878,045.56 70,843,571.74
2.期初账面价值 8,496,274.70 79,368,446.98
（2） 其他说明
①暂时闲置的固定资产情况：无
②通过融资租赁租入的固定资产情况：无
③通过经营租赁租出的固定资产：无
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④未办妥产权证书的固定资产情况：无
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,056,792.77 9,056,792.77
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 161,674.54 161,674.54
（1）处置
4.期末余额 8,895,118.23 8,895,118.23
二、累计摊销
1.期初余额 1,842,283.11 1,842,283.11
2.本期增加金额 95,391.00 95,391.00
（1）计提 95,391.00 95,391.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,937,674.11 1,937,674.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,957,444.12 6,957,444.12
2.期初账面价值 7,214,509.66 7,214,509.66
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 其他说明
（1）截止2015年6月30日通过公司内部研发形成的无形资产：无
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,564,985.55 11,531,294.84
可抵扣亏损 650,509,089.16 626,210,615.28
合计 661,074,074.71 637,741,910.12
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 130,196,016.73 130,196,016.73
2018 年 281,726,024.56 281,726,024.56
2019 年 238,587,047.87 214,288,573.99
合计 650,509,089.16 626,210,615.28 --
其他说明：
公司未来是否能否产生足够的应纳税所得额具有较大的不确定性，故本年未确认递延所得税资产。
11、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 80,435,473.99 87,424,389.80
合计 80,435,473.99 87,424,389.80
其他说明：
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不适用
12、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 0.00 198,800,000.00
合计 198,800,000.00
短期借款分类的说明：
短期借款期末余额较期初减少100%，主要原因是报告期内公司偿还短期借款所致。
13、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,920,000.00 171,250,000.00
合计 28,920,000.00 171,250,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 15,236,177.82 24,017,726.58
1-2 年 653,664.72 20,362,455.42
2-3 年 11,665,633.65 8,774,051.03
3 年以上 458,927.13 537,623.60
合计 28,014,403.32 53,691,856.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程设备款 11,314,055.00 按建设合同约定尚未到期支付的质保金
合计 11,314,055.00 --
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其他说明：
应付账款期末较期初减少47.82%，主要原因是报告期内公司归还工程及设备款增加所致。
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,526,420.11 9,122,432.32
1-2 年 741,001.02 457,135.36
2-3 年 501,517.39 483,728.89
3 年以上 563,202.64 563,976.64
合计 7,332,141.16 10,627,273.21
（2） 其他说明
①预收账款期末余额较期初余额减少31.01%，主要原因是报告期内公司预收的款项已满足收入确认条
件转入产品销售。
②预收款项期末余额中无账龄超过一年的大额款项。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,624,705.05 30,250,577.37 43,890,231.80 2,985,050.62
二、离职后福利-设定提存计划 2,323,452.03 2,323,452.03
合计 16,624,705.05 32,574,029.40 46,213,683.83 2,985,050.62
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,193,043.58 28,414,275.90 42,052,250.33 1,555,069.15
2、职工福利费 0.00 774,813.77 774,813.77 0.00
3、社会保险费 0.00 1,057,167.70 1,057,167.70 0.00
其中：医疗保险费 0.00 844,213.20 844,213.20 0.00
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工伤保险费 0.00 174,272.40 174,272.40 0.00
生育保险费 0.00 38,682.10 38,682.10 0.00
4、住房公积金 4,320.00 4,320.00 0.00
5、工会经费和职工教育经费 1,431,661.47 0.00 1,680.00 1,429,981.47
合计 16,624,705.05 30,250,577.37 43,890,231.80 2,985,050.62
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,165,195.83 2,165,195.83
2、失业保险费 158,256.20 158,256.20
合计 2,323,452.03 2,323,452.03
其他说明：
①应付职工薪酬期末余额是辞退福利和子公司以前年度提取的工会经费及职工教育经费结余。
②应付职工薪酬期末余额较期初减少82.04%，主要原因是报告期内公司根据重组安排分期支付部分职
工辞退福利。
17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 296,119.91 315,836.20
营业税 162,830.69 146,830.69
个人所得税 17,634.63 13,721.74
城市维护建设税 32,126.54 32,721.05
土地使用税 43,175.43 43,175.43
房产税 72,386.64 72,386.61
教育费附加 22,947.53 23,372.17
合计 647,221.37 648,043.89
其他说明：
不适用
18、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 0.00 401,566.65
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合计 401,566.65
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
应付利息期末余额较期初余额减少100.00%，主要原因是报告期内公司偿还短期借款，应付利息余额
相应减少。
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
吴江新民投资实业有限公司 2,289,000.00 0.00
房屋维修基金 1,485,540.00 1,485,540.00
保证金押金 493,139.00 630,997.00
佣金、租赁税金 663,625.43 413,963.54
其他 942,571.52 850,369.72
合计 5,873,875.95 3,380,870.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
房屋维修基金 1,485,540.00 专项业务尚未结束
合计 1,485,540.00 --
其他说明
其他应付款期末余额较期初增加73.74%，主要原因是报告期内公司应付实业投资厂房租赁款尚未结
算。
20、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 盛泽运河整治工程三期拆迁补偿款
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 --
其他说明：
专项应付款是根据本公司与吴江市盛泽镇人民政府动迁办公室签订的《盛泽运河整治工程三期拆迁补
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充协议书》规定，对盛泽运河三期拓宽建设中，拆除、搬迁的部分厂房、设备予以补偿，补偿款合计235.10
万元，截止2015年06月30日，拆迁工程已全部完工，该款项已转入当期损益。
21、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 388,000.16 48,500.00 339,500.16 政府补助
合计 388,000.16 48,500.00 339,500.16 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 益相关
购买剑杆织机专项补助资金 388,000.16 48,500.00 339,500.16 与资产相关
合计 388,000.16 48,500.00 339,500.16 --
其他说明：
不适用
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 446,458,902.00 446,458,902.00
其他说明：
不适用
23、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 294,687,588.50 294,687,588.50
其他资本公积 8,352,023.97 8,352,023.97
合计 303,039,612.47 303,039,612.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
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24、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,102,375.78 43,102,375.78
合计 43,102,375.78 43,102,375.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
25、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -349,632,786.82 -360,050,273.42
调整后期初未分配利润 -349,632,786.82 -360,050,273.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,152,012.02 10,417,486.60
期末未分配利润 -343,480,774.80 -349,632,786.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
26、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 193,407,804.87 171,144,220.15 1,086,547,478.75 1,049,494,837.12
其他业务 530,382.39 288,258.39 3,142,625.07 2,174,587.56
合计 193,938,187.26 171,432,478.54 1,089,690,103.82 1,051,669,424.68
27、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 19,200.00 0.00
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城市维护建设税 163,979.76 276,343.60
教育费附加 117,128.41 197,388.57
合计 300,308.17 473,732.17
其他说明：
营业税金及附加同比减少36.61%，主要原因是公司因2014年三季度实施了重大资产重组，剥离了化纤
和印染业务，与之相关的城建税和教育费附加相应减少。
28、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 260,353.26 24,758,665.67
运输费 938,194.23 4,120,351.89
职工薪酬 16,500.00 1,638,611.70
广告费 215,478.27 18,910.00
业务招待费 177,531.30 546,275.55
办公费 4,391.20 127,423.07
差旅费 13,309.00 59,389.30
其他 58,866.37 543,449.47
合计 1,684,623.63 31,813,076.65
其他说明：
销售费用同比减少94.70%，主要原因是公司因2014年三季度实施了重大资产重组，剥离了化纤和印染
业务，与化纤业务相关的包装费和运输费用不再发生所致。
29、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 122,265.56 150,000.00
职工薪酬 12,649,674.30 23,783,971.31
折旧费 1,045,459.07 43,173,181.38
办公费 1,293,104.18 2,849,782.26
税费 299,424.11 3,688,621.58
排污费 0.00 2,870,451.70
咨询审计费 1,005,007.55 1,930,493.91
无形资产摊销 95,391.00 1,432,367.90
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修理费 1,072,787.53 2,708,823.17
运输费 107,855.98 447,171.23
保险费 336,789.49 1,318,175.50
业务招待费 216,228.90 358,456.52
其他 1,425,602.80 2,900,561.73
合计 19,669,590.47 87,612,058.19
其他说明：
管理费用同比减少77.55%，主要原因是公司因2014年三季度实施了重大资产重组，剥离了化纤和印染
业务，与化纤资产相关的折旧费不再发生所致。
30、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,337,358.55 46,116,516.61
贴现支出 0.00 18,535,284.47
减：利息收入 862,410.37 3,359,448.85
汇兑损失 1,128.23 9,063,700.47
减：汇兑收益 329,581.82 420,656.02
银行手续费 246,671.25 2,656,965.41
合计 393,165.84 72,592,362.09
其他说明：
财务费用同比减少99.46%，主要原因是报告期内公司偿还银行借款使相应的利息支出同比减少。
31、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 128,434.53 1,495,932.26
二、存货跌价损失 -219,057.64 24,411,326.00
合计 -90,623.11 25,907,258.26
其他说明：
资产减值损失同比减少100.35%，主要原因是公司因2014年三季度实施重大资产重组，出售了新民化
纤及新民印染100%股权，报告期内公司计提的存货跌价损失同比减少所致。
32、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
银行理财产品投资收益 617,808.21
委托贷款投资收益 480,412.22
国债逆回购投资收益 1,036,467.92
合计 2,134,688.35
其他说明：
投资收益本期金额较去同增加100.00%，主要原因是报告期内公司收到银行理财产品到期利息以及利
用充裕资金开展国债逆回购等投资业务，提高资金使用效率及收益。
33、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 4,473,469.05 0.00 4,473,469.05
其中：固定资产处置利得 2,284,125.59 0.00 2,284,125.59
无形资产处置利得 2,189,343.46 0.00 2,189,343.46
政府补助 463,870.00 3,819,656.70 463,870.00
罚款收入 4,910.60
其他 1,180.00 46,376.79 1,180.00
合计 4,938,519.05 3,870,944.09 4,938,519.05
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
市政府关于颁布 2014 年度苏州市科学技术奖的决定 50,000.00 与收益相关
2012 年度苏州市科技发展计划（技术专项）结转项目匹配
100,000.00 与收益相关
经费
2014 年度开放型经济转型升级奖励资金 221,600.00 与收益相关
2013 年茧丝绸发展专项资金 500,000.00 与收益相关
2013 年度重点技术改造项目补贴 731,400.00 与收益相关
2013 年度苏州市级振兴丝绸产业专项导向资金 330,340.00 与收益相关
2013 年度转型升级奖励 298,400.00 与收益相关
其他 92,270.00 1,959,516.70 与资产收益相关
合计 463,870.00 3,819,656.70 --
其他说明：
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不适用
34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 90,067.07 1,244,861.89 90,067.07
其中：固定资产处置损失 90,067.07 1,244,861.89 90,067.07
对外捐赠 0.00 50,000.00 0.00
防洪保安等四项基金 70,000.00 70,000.00
其他 0.00 35,378.03 0.00
合计 160,067.07 1,330,239.92 160,067.07
其他说明：
营业外支出本期金额较上期金额减少87.97%，主要原因是报告期内公司处置固定资产净损失同比减少
所致。
35、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 34,718.40 1,755,827.09
递延所得税费用 0.00 0.00
合计 34,718.40 1,755,827.09
（2） 说明
所得税费用本期金额较上期减少98.02%，主要原因是报告期内子公司应纳税所得额减少，当期所得税
费用相应减少。
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 415,370.00 2,381,340.00
押金及保证金 0.00 80,000.00
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其他 44,000.00 36,286.55
合计 459,370.00 2,497,626.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 832,361.42 4,585,374.12
客户销售保证金 0.00 3,605,000.00
办公费 407,693.89 1,431,224.52
手续费 129,396.12 2,633,450.35
排污费 0.00 2,870,451.70
咨询审计费 2,319,158.50 1,930,493.91
修理费 573,302.95 555,300.30
展览费 309,674.48 18,910.00
业务招待费 386,910.60 904,732.07
保险费 72,969.95 290,418.43
差旅费 499,976.60 223,359.96
捐赠支出 0.00 50,000.00
职工福利费 16,500.00
水电费 3,046.26
其他 806,499.05 3,403,339.69
合计 6,357,489.82 22,502,055.05
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 862,410.37 3,359,448.85
合计 862,410.37 3,359,448.85
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 4,000,000.00 0.00
委托贷款 40,000,000.00
国债逆回购投资业务 70,000,000.00
合计 114,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑保证金质押 25,000,000.00 0.00
合计 25,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,427,065.65 -179,592,931.14
加：资产减值准备 -90,623.11 25,907,258.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,508,843.81 91,831,857.60
无形资产摊销 95,391.00 1,432,367.90
长期待摊费用摊销 0.00 1,240,011.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -4,383,401.98 1,244,861.89
财务费用（收益以“－”号填列） 146,494.59 69,935,396.68
投资损失（收益以“－”号填列） -2,134,688.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,464,047.69 65,689,548.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 182,198,013.27 189,088,198.18
90
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -175,724,668.04 -56,990,282.25
经营活动产生的现金流量净额 18,506,474.53 209,786,287.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 113,073,443.47 422,092,533.20
减：现金的期初余额 345,406,916.58 422,223,790.43
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 10,547,302.01
现金及现金等价物净增加额 -242,880,775.12 -131,257.23
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 113,073,443.47 345,406,916.58
其中：库存现金 46,629.61 74,619.16
可随时用于支付的银行存款 97,067,035.72 295,857,297.42
可随时用于支付的其他货币资金 15,959,778.14 49,475,000.00
二、现金等价物 0.00 10,547,302.01
三、期末现金及现金等价物余额 113,073,443.47 355,954,218.59
其他说明：
期末现金及现金等价物中已扣除质押的银行定期存款50,000,000.00元。
38、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,000,000.00 广发银行质押开具银行承兑汇票
固定资产 10,426,397.50 中国银行综合授信抵押用于开具银行承兑汇票
无形资产 6,868,149.85 中国银行综合授信抵押用于开具银行承兑汇票
合计 67,294,547.35 --
其他说明：
无
91
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39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 191,070.94 6.1136 1,168,131.30
欧元 1,901.34 6.8699 13,062.01
日元 9,004.00 0.050052 450.67
其中：美元 1,373,705.60 6.1136 8,398,286.56
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
吴江新民高纤 江苏省吴江 江苏省吴江市盛泽镇 生产差别化化学纤维和高档织物面料；销售本公
75.00% 设立
有限公司 市盛泽镇 纺织科技示范园 司自产产品。
自营和代理各类商品及技术的进出口业务；丝绸
吴江蚕花进出 江苏省吴江 江苏省吴江市盛泽镇
化纤织物、化纤原料及辅料、差别化纤维、服务 100.00% 设立
口有限公司 市盛泽镇 五龙路 22 号
销售。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
92
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无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
吴江新民高纤有限公司 25.00% 1,275,053.63 0.00 24,636,321.97
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
吴江新
民高纤 115,095, 14,083,8 129,179, 30,633,9 30,633,9 138,519, 15,100,8 153,620, 60,174,9 60,174,9
0.00 0.00
有限公 307.75 93.51 201.26 13.37 13.37 174.39 51.84 026.23 52.88 52.88
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
吴江新民高 55,941,676.3 66,865,479.0 42,278,489.7
5,100,214.54 5,100,214.54 76,315.52 4,878,058.51 4,878,058.51
纤有限公司 9 0 9
其他说明：
无
九、与金融工具相关的风险
1、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信
用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职
能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监
督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争
力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
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2、信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账
款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
3、流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
4、市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇
率变动而发生波动的风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司根据上年度的汇率情况与客户进行充分协商，对产品定价采用了美元或人民币为基础的定价策
略；同时为了规避不及时结汇带来的汇率变动风险，公司已制定外汇结汇管理办法，及时结汇，尽量让汇
率变动影响最小。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
计算机软件设计；实业投资；资产管理；
东方新民控
盛泽镇工业小区 投资咨询服务；商务咨询服务；自营和 50,000.00 万元 29.69% 29.69%
股有限公司
代理各类商品及技术的进出口业务。
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为蒋学明先生。截止本半年报披露日，根据蒋学明先生及东方新民披露的《简式权
益变动报告书》，蒋学明先生持有东方恒信71%股权，东方恒信直接及间接持有东方新民100.00%股权，
东方新民持有本公司20.74%的股权，为新民科技控股股东；蒋学明先生直接持有本公司8.96%股权。蒋学
明先生直接及间接享有本公司29.69%股权，是本公司的实际控制人。截止本半年报披露日，上述股份过户
手续正在办理中。
本企业最终控制方是蒋学明先生。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八 、在其他主体中的权益。 。
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3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东方恒信资本控股集团有限公司 实际控制人控制的公司、东方新民的控股股东
Goldview Development Limited 实际控制人控制的公司
远东国际投资有限公司 实际控制人控制的公司
东方国际石油化工有限公司 实际控制人控制的公司
东方国际资源集团有限公司 实际控制人控制的公司
东吴水泥国际有限公司 实际控制人控制的公司
Candid Finance Limited 实际控制人控制的公司
东方金融控股有限公司 实际控制人控制的公司
东方高速公路（香港）有限公司 实际控制人控制的公司
徐州东通建设发展有限公司 实际控制人控制的公司
浙江东晨佳园农业发展有限公司 实际控制人控制的公司
苏州东方九久实业有限公司 实际控制人控制的公司
上海闻起投资有限公司 实际控制人控制的公司
东芯半导体有限公司 实际控制人控制的公司
Fidelix 株式会社 实际控制人控制的公司
吴江东方进出口有限公司 东方恒信控制的公司
中房集团东华置业有限公司 东方恒信控制的公司
湖州东源置业有限公司 东方恒信控制的公司
吴江鸿源投资管理有限公司 东方恒信控制的公司
吴江新民化纤有限公司 东方恒信控制的公司
苏州东方九久投资担保有限公司 东方新民控制的公司，董事孙小华任董事、总经理的公司
吴江新民实业投资有限公司 本公司第二大股东
亨通集团有限公司 本公司第三大股东，和顾林宝为一致行动人
顾林宝 本公司第五大股东，和亨通集团有限公司为一致行动人
其他说明
无
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
吴江新民实业投资有限公司 房屋 577,500.00 550,000.00
吴江新民实业投资有限公司 房屋 514,500.00 490,000.00
吴江新民实业投资有限公司 房屋 1,197,000.00 1,140,000.00
关联租赁情况说明
①2014年12月18日，本公司与新民实业签订《资产租赁合同》，根据合同约定，自2015年1月1日起至
2015年12月31日止，本公司租赁吴江新民实业投资有限公司位于盛泽镇思古浜1号面积为9,218.50平方米的
厂房，年租金115.50万元，每年10月一次付清。租赁期间，因租赁财产所发生的一切税费，由本公司承担。
截至2015年06月30日止，本公司已计提半年度租金57.75万元，相关税费10.22万元。
②2014年12月18日，本公司与新民实业签订《资产租赁合同》，根据合同约定，自2015年1月1日起至
2015年12月31日止，本公司租赁吴江新民实业投资有限公司位于盛泽镇东方大街西侧（东港村）面积为
8,197.77平方米的房屋，年租金102.90万元，每年10月一次付清。租赁期间，因租赁财产所发生的一切税费，
由本公司承担。截至2015年06月30日止，本公司已计提半年度租金51.45万元，相关税费9.11万元。
③2014年12月18日，本公司子公司新民高纤与新民实业签订《资产租赁合同》，根据合同约定，自2015
年1月1日起至2015年12月31日止，本公司子公司新民高纤租赁吴江新民实业投资有限公司位于盛泽镇南环
路北侧（茅塔村）面积为19,054.36平方米的厂房，年租金239.40万元，每年10月一次付清。租赁期间，因
租赁财产所发生的一切税费，由本公司子公司新民高纤承担。截至2015年06月30日止，本公司子公司新民
高纤已计提半年度租金119.70万元，相关税费21.19万元。
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 吴江新民实业投资有限公司（资产租赁） 2,289,000.00 0.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2015年8月 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、其他
（1）2015年03月31日，公司收到东方恒信支付的1.74亿元现金股权转让款，至此东方恒信代新民化纤
偿付应付上市公司的款项已清偿完毕，与该事项有关的承诺亦履行完毕。
（2）截至2015年06月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
142,598 142,598,51
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 88.49% 0.00 0.00%
,512.11 2.11
应收账款
按信用风险特征组
19,826,4 1,298,53 18,527,95 17,784, 1,226,312 16,558,442.
合计提坏账准备的 96.24% 6.55% 11.04% 6.90%
90.75 7.03 3.72 754.77 .70 07
应收账款
单项金额不重大但 773,990. 773,990. 765,050 765,050.0
3.76% 100.00% 0.00 0.47% 100.00% 0.00
单独计提坏账准备 86 86 .00 0
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的应收账款
20,600,4 2,072,52 18,527,95 161,148 1,991,362 159,156,95
合计 100.00% 10.06% 100.00% 1.24%
81.61 7.89 3.72 ,316.88 .70 4.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,693,491.57 884,674.58 5.00%
1至2年 1,795,253.05 179,525.31 10.00%
2至3年 94,267.41 28,280.22 30.00%
3 年以上 243,478.72 206,056.92 84.63%
3至4年 74,843.60 37,421.80 50.00%
4至5年 168,635.12 168,635.12 100.00%
合计 19,826,490.75 1,298,537.03 6.55%
确定该组合依据的说明：
根据公司经营特点，将单项金额100万元（含100万元）以上的应收账款作为单项金额重大的款项并单
独进行减值测试；对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，以账
龄作为信用风险特征组合；对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，单独进行减值测试。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 81,165.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
不适用
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 计提坏账准备期末余额
(%)
湖州吴兴利平经编织造有限公司 客 户 1,299,596.96 6.31% 129,959.70
常州市海若纺织品有限公司 客 户 1,125,876.60 5.47% 56,293.83
绍兴县舜佳纺织有限公司 客 户 1,047,500.00 5.08% 52,375.00
南充长荣丝绸制品有限公司 客 户 909,068.70 4.41% 45,453.44
重庆市优昂进出口贸易有限公司 客 户 711,433.05 3.45% 35,571.65
合计 -- 5,093,475.31 24.73% 319,653.62
（4） 其他说明
应收账款期末余额较期初减少87.22%，主要原因是报告期末东方恒信代新民化纤偿付了新民化纤应付
上市公司的款项，从而使应收账款较年初大幅减少。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,547, 10,547,302.
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 91.07% 0.00 0.00%
302.01 01
其他应收款
按信用风险特征组
982,727. 829,053. 153,673.6 935,245 909,460.5
合计提坏账准备的 91.86% 84.36% 8.07% 97.24% 25,785.18
32 68 4 .72 4
其他应收款
单项金额不重大但
87,137.8 87,137.8 100,000 100,000.0
单独计提坏账准备 8.14% 100.00% 0.00 0.86% 100.00% 0.00
3 3 .00 0
的其他应收款
1,069,86 916,191. 153,673.6 11,582, 1,009,460 10,573,087.
合计 100.00% 85.64% 100.00% 8.72%
5.15 51 4 547.73 .54 19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
99
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 148,489.42 7,424.47 5.00%
1至2年 1,488.70 148.87 10.00%
2至3年 2,471.30 741.39 30.00%
3 年以上 830,277.90 820,738.95 98.85%
3至4年 19,077.90 9,538.95 50.00%
4至5年 811,200.00 811,200.00 100.00%
合计 982,727.32 829,053.68 84.36%
确定该组合依据的说明：
根据公司经营特点，将单项金额100万元（含100万元）以上的应收账款作为单项金额重大的款项并单
独进行减值测试；对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，以账
龄作为信用风险特征组合；对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，单独进行减值测试。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,730.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
不适用
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 0.00 10,547,302.01
保证金押金 811,200.00 882,430.42
展会费 123,480.00 0.00
100
江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 135,185.15 152,815.30
合计 1,069,865.15 11,582,547.73
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
吴江市建筑安装管理处农民工保证
农民工工资保证金 811,200.00 4 年以上 75.82% 811,200.00
工资保证金
中国国际贸易促进委员会纺织行业
展会费 123,480.00 1 年以内 11.54% 6,174.00
分会
中纺投资发展有限公司无锡分公司 其他 61,221.00 4 年以上 5.72% 61,221.00
借款 个人借款 25,000.00 1 年以内 2.34% 1,250.00
房管所 其他 23,512.10 1 至 4 年 2.20% 16,209.41
合计 -- 1,044,413.10 -- 97.62% 896,054.41
（5） 其他说明
其他应收款期末余额较期初减少90.76%，主要原因是2014年12月31日公司收到东方恒信于以现金支票
支付的1,054.73万元股权转让款，公司于 2015 年 1 月 5 日办理了支票支领手续并已收到该笔资金。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 45,186,011.45 45,186,011.45 45,186,011.45 45,186,011.45
合计 45,186,011.45 45,186,011.45 45,186,011.45 45,186,011.45
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
吴江新民高纤有限公司 40,924,270.00 40,924,270.00
吴江蚕花进出口有限公司 4,261,741.45 4,261,741.45
合计 45,186,011.45 45,186,011.45
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江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 128,098,927.22 112,204,675.67 646,165,585.99 626,757,392.06
其他业务 13,099,536.35 12,857,992.65 165,580,159.96 164,527,465.14
合计 141,198,463.57 125,062,668.32 811,745,745.95 791,284,857.20
其他说明：
营业收入和营业成本本期金额较上期分别减少82.61%、84.19%，主要原因是公司因2014年三季度实
施了重大资产重组，剥离了化纤和印染业务，与之相关的收入、成本相应减少。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
银行理财产品投资收益 617,808.21 0.00
委托贷款投资收益 480,412.22 0.00
国债逆回购投资收益 1,036,467.92 0.00
2,134,688.35 (注：投资收益本期金额较去同增加 100.00%，主要原因
合计 是报告期内公司收到银行理财产品到期利息以及利用充裕资金开展
国债逆回购等投资业务，提高资金使用效率及收益。)
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,383,401.98 主要原因是报告期内收到的非流动资产处置利得。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
463,870.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,820.00
减：所得税影响额 10,400.00
少数股东权益影响额 0.00
合计 4,768,051.98 --
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江苏新民纺织科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
涉及金额
项目 原因
（元）
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
4,383,401.98 主要原因是报告期内收到的非流动资产处置利得。
部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
463,870.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,820.00
减：所得税影响额 10,400.00
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 4,768,051.98
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.38% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.31% 0.00 0.00
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第十节 备查文件目录
在公司证券部备有以下备查文件：
1、载有董事长签名的2015年半年度报告文本原件；
2、载有企业单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正文；
3、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
江苏新民纺织科技股份有限公司
董事长：杨斌
二〇一五年八月二十一日
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