南极电商股份有限公司

               2018年度内部控制评价报告



南极电商股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司根据基本规范及相关配套指引的要求，从公司实际经营

情况出发，以风险为导向，确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：南极电

商股份有限公司、南极电商（上海）有限公司、极文武（上海）

文化有限公司、上海水弥裳文化传播有限公司、太笛（上海）电

子商务有限公司、南极人（上海）电子商务有限公司、上海一站

通网络科技服务有限公司、上海小袋融资租赁有限公司、诸暨华

东一站通女装电子商务有限公司、诸暨一站通网络科技服务有限

公司、诸暨一站通优链电子商务有限公司、NANJI INTERNATIONAL

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CO.,LTD. 、 CARTELO CROCODILE PTE LTD 、 TOTAL CLASSIC

INVESTMENTS LIMITED、UNIVERSAL NEW LIMITED、新疆居畅电子

商务有限公司、新疆南极人电子商务有限公司、新疆卡鳄电子商

务有限公司、北京时间互联网络科技有限公司、北京亨利嘉业科

技有限公司、新疆亨利嘉业网络科技有限公司、拉萨亨利嘉业科

技有限公司、淮安恒麦网络科技有限公司、新疆香贝丹网络科技

有限公司、新疆哈雅仕网络科技有限公司。纳入评价范围单位资

产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公

司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务

和事项包括：组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、风险

评估、控制活动、信息系统与沟通、内部控制的检查监督、销货

与收款环节内部控制、采购与付款环节内部控制、资产管理环节

内部控制、资金管理（包括投资融资管理）环节内部控制、人力

资源管理环节内部控制、研发管理环节内部控制、计算机信息系

统内部控制、公司财务会计内部控制、合同管理内部控制。重点

关注的高风险领域主要包括：对控股子公司的管控、关联交易、

对外担保、重大投资、重大经营决策、委托理财、募集资金管理、

信息披露、内幕信息知情人登记备案、年报信息披露重大差错责

任追究等业务。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

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    公司依据企业内部控制规范体系及根据中华人民共和国财

政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等法律法规、

监管规定以及公司《章程》的规定，结合公司实际情况组织开展

内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

                                         认定标准
 缺陷等级
                定量标准                        定性标准
             财务报告的潜在错   1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为

             报金额：           2.公司更正已公布的财务报告

             错报≥经营收入总   3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的
  重大缺陷
             额 1%              当期财务报告中的重大错报

                                4.审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和

                                财务报告内部控制监督无效

             财务报告的潜在错   1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策

             报金额：           2.未建立反舞弊程序和控制措施

             经营收入总额       3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相

  重要缺陷   0.5%≤错报<经营    应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控

             收入总额1%         制

                                4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项

                                缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、


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                                准确的目标。

             财务报告的潜在错   指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

             报金额：           陷。
  一般缺陷
             错报<经营收入总

             额 0.5%

   2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

                                           认定标准
 缺陷等级
                定量标准                          定性标准
                                决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或

                                系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制;中高级管
             直接财产损失≥
  重大缺陷                      理人员和高级技术人员流失严重;内部控制评价的
             500万元
                                结果特别是重大缺陷未得到整改;其他对公司产生

                                重大负面影响的情形。

                                决策程序导致出现一般性失误;重要业务制度或系

             50万元≤直接财产   统存在缺陷;关键岗位业务人员流失严重;内部控
  重要缺陷
             损失<500万元       制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;其他对

                                公司产生较大负面影响的情形。

                                决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺
             直接财产损失<50
  一般缺陷                      陷;一般岗位业务人员流失严重;一般缺陷未得到
             万元
                                整改。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

                                       5
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




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                                           董事长：张玉祥

                                            2019年4月25日




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