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公司公告

南极电商:控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告2019-04-26  

						控股股东及其他关联方资金占用情况
           专项审核报告
       南极电商股份有限公司
          会专字[2019]2208 号




    华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
              中国北京
                                                       会专字[2019]2208 号



                     关于南极电商股份有限公司
        控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告


南极电商股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了南极电商股份有限公司
(以下简称“南极电商”)2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注,并于 2019 年 4 月 25 日出具了会审字[2019]2206 号
的标准无保留意见审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号文)的要求,南极电商编制了后附的 2018 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是南极电商管理层的
责任。我们对汇总表所载资料与本所审计南极电商 2018 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发
现不一致。除了对南极电商实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更
好地理解南极电商的控股股东及其他关联方占用资金情况,后附汇总表应当与已
审计的财务报表一并阅读。

    本专项审核报告仅作为南极电商披露控股股东及其他关联方资金占用情况
之用,不得用作任何其他目的。
    附件:南极电商股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表

    此页无正文,为南极电商股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联
方资金占用情况专项审核报告会专字[2019]2208 号的签章页。




      华普天健会计师事务所              中国注册会计师:褚诗炜
       (特殊普通合伙)




           中国北京                      中国注册会计师:鲍灵姬




                                        2019 年 4 月 25 日
    附件:

                                                                                            南极电商股份有限公司
                                                                  2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    编制单位:南极电商股份有限公司                                                                                                                                                                           单位:人民币元

                                                        占用方与上市公司的关    上市公司核算的会 2018年初占用资金 2018年度占用累计发生 2018年度偿还累计发       2018年末占用资金余
    资金占用方类别             资金占用方名称                                                                                                                                            占用形成原因          占用性质
                                                                联关系                计科目           余额               金额               生金额                     额

                                                                                                                                                                                 -
    控股股东、实际
    控制人及其附属                                                                                                                                                               -
          企业
                                                                                                                                                                                 -
         小计                                                                                                    -                  -                     -                      -
                                                                                                                                                                                 -
    关联自然人及其
                                                                                                                                                                                 -
      控制的法人
                                                                                                                                                                                 -
         小计                                                                                                    -                  -                     -                      -
3




                       慕米企业管理(上海)有限公司         其他关联公司           其他应收款                                236,610.05             56,114.09            180,495.96     垫付工资、社保        非经营性占用
    其他关联人及其
                       慕米企业管理(上海)有限公司         其他关联公司           其他应收款                                182,258.65                                  182,258.65           借款            非经营性占用
        附属企业
                     广州市喜恩恩文化传播有限责任公司       其他关联公司           其他应收款                                     11.00                                      11.00    代收代付款(快递费)     经营性占用
         小计                                                                                                    -           418,879.70             56,114.09            362,765.61

                          上海小袋融资租赁有限公司             子公司              其他应收款                            380,852,667.12        380,852,667.12                    -            借款            非经营性占用

                          北京亨利嘉业科技有限公司             子公司              其他应收款                             88,033,099.80         58,257,310.00         29,775,789.80           借款            非经营性占用

    上市公司的子公     新疆亨利嘉业网络科技有限公司            子公司              其他应收款                             36,602,222.30         36,602,222.30                    -            借款            非经营性占用
    司及其附属企业
                       CARTELOCROCODILEPTELTD                  子公司              其他应收款           3,108,943.70          22,700.00                                3,131,643.70         资金往来          非经营性占用
                          UNIVERSALNEWLIM ITED                 子公司              其他应收款               6,635.00           6,870.00                                   13,505.00         资金往来          非经营性占用
                         极文武(上海)文化有限公司            子公司              其他应收款                 300.00                                                        300.00          资金往来          非经营性占用
         小计                                                                                           3,115,878.70     505,517,559.22        475,712,199.42         32,921,238.50
         总计                                                                                           3,115,878.70     505,936,438.92        475,768,313.51         33,284,004.11
    注:上海小袋融资租赁有限公司非经营性资金占用的发生额中包含资金占用利息8,852,667.12元,北京亨利嘉业科技有限公司非经营性资金占用的发生额中包含资金占用利息2,342,083.34元,新疆亨利嘉业网络科技有限公司的非经营性资
    金占用的发生额中包含资金占用利息1,602,222.30元。

    法定代表人:张玉祥                                                     主管会计工作的负责人:凌云                                     会计机构负责人:戴斯嘉