新光圆成股份有限公司
审计报告
勤信审字【2019】第 1074 号
目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-7
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 8-9
2.母公司资产负债表 10-11
3.合并利润表 12
4.母公司利润表 13
5.合并现金流量表 14
6.母公司现金流量表 15
7.合并所有者权益变动表 16-17
8.母公司所有者权益变动表 18-19
三、财务报表附注 20-146
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2019】第 1074 号
新光圆成股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了新光圆成股份有限公司（以下简称“新光圆成公司”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表
附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的
财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新光圆成公
司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
（一）控股股东占用资金的可收回性
如财务报表附注“六（4）其他应收款”所述，2018 年控股股东新光控股集
团有限公司（以下简称“新光集团”）未履行相应内部决策审批程序，以新光圆
成公司及其子公司浙江万厦房地产开发有限公司（以下简称“万厦房产”）名义
对外借款并占用。截至 2018 年 12 月 31 日，该等资金占用形成的其他应收款余
额 65,220.41 万元（其中万厦房产被占用 2,186.37 万元），按照账龄组合计提坏
账准备 3,261.02 万元。
如财务报表附注“六（4）其他应收款”所述，截至 2018 年 12 月 31 日，新
光圆成公司子公司万厦房产应收南国红豆控股有限公司 76,000.00 万元，因该资
1
金实际流入新光集团，基于谨慎原则被列入控股股东占用资金，并按照账龄组合
计提坏账准备 3,800.00 万元。
在审计过程中，我们无法就上述控股股东占用资金的可收回金额获取充分适
当的审计证据，故无法判断上述应收款项是否可收回，亦无法判断相关坏账准备
计提是否充分。
（二）重大资产重组诚意金的可收回性
如财务报表附注“六（4）其他应收款”所述，新光圆成公司 2018 年因筹划
收购中国高速传动设备集团有限公司，通过子公司万厦房产向其母公司丰盛控股
有限公司支付诚意金 100,000.00 万元（资金转至其指定的附属公司）。因本次重
大资产重组中止，根据双方签署的协议，丰盛控股有限公司应于 2018 年 10 月
31 日后的 15 个营业日内退还诚意金，但截至 2018 年 12 月 31 日，万厦房产尚
未收回 100,000.00 万元诚意金，亦未计提坏账准备。
截至审计报告日，丰盛控股有限公司仍未退还该 100,000.00 万元诚意金。
由于我们无法就上述诚意金的可收回金额获取充分适当的审计证据，因此无法确
定上述诚意金是否可收回，亦无法判断相关坏账准备计提是否恰当。
（三）为控股股东及其他单位提供担保
如财务报表附注“十三（二）或有事项 1、（1）”所述，截至 2018 年 12 月
31 日，新光圆成公司违规为控股股东及其关联方的 205,533.25 万元借款提供担
保或作为共同借款人，对该等借款承担担保及共同借款责任的借款本金为
177,491.00 万元（其中共同借款 8,000.00 万元）。截至审计报告日，上述债权
人已起诉要求新光圆成公司承担担保及偿还责任的金额为 53,000.00 万元，已逾
期未起诉的担保金额为 119,491.00 万元。
如财务报表附注“十三（二）或有事项 1、（2）”所述，截至 2018 年 12 月
31 日，新光圆成公司履行正常决策程序为控股股东借款提供担保 285,000.00 万
元。截至审计报告日，上述担保债权人已起诉要求新光圆成公司承担担保责任的
金额为 95,000.00 万元，已逾期未起诉的担保金额为 190,000.00 万元。
如财务报表附注“十三（二）或有事项 1、（3）”所述，截至 2018 年 12 月
31 日，新光圆成公司为建德新越置业有限公司借款提供担保 52,000.00 万元，
该笔借款已于 2018 年 12 月 6 日到期，截至审计报告日，建德新越置业有限公司
仍未偿还上述借款。
2
上述事项债权人已起诉要求新光圆成公司承担担保及偿还责任的金额合计
为 148,000.00 万元，已逾期未起诉的担保金额合计为 361,491.00 万元，新光圆
成公司对此皆未计提预计负债。在审计过程中，我们无法获取充分、适当的审计
证据对上述截止本审计报告日已发生诉讼的担保及已逾期尚未发生诉讼的担保
给新光圆成公司可能造成损失的金额进行合理估计，因而无法对可能发生损失而
计提预计负债的金额作出调整。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新光圆成公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保
留意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，新光圆成公司 2018 年度亏损达 2.15 亿元；
截至 2018 年 12 月 31 日，金融机构及民间借款余额为 424,339.49 万元，其中
214,623.89 万元已逾期；为控股股东等借款提供大额担保，承担担保责任或清
偿债务风险较高；公司现实际控制人所持公司股票大部分被质押及全部被司法冻
结；公司部分房产被抵押或查封，房产销售受到较大影响；由于诉讼事项导致部
分银行账户被冻结、部分房产被查封、部分子公司股权被冻结，给公司的正常生
产经营造成不良影响。新光圆成公司已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措
施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四（三）所述，新光圆成
公司于 2019 年 3 月 28 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
《调查通知书》（编号：皖证调查字 2019031 号）：“因公司未按规定披露对外担
保及大股东占用资金等事项，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定
对公司进行立案调查”。截至审计报告日，中国证监会的调查尚在进行中。本段
3
内容不影响已发表的审计意见。
五、其他信息
新光圆成公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、关键审计事项
（一）房地产收入确认
1、 事项描述
如新光圆成公司财务报表附注“四、（25）收入”所述，新光圆成公司房地
产销售收入在同时满足以下条件时予以确认：(1) 签订销售合同并履行了合同规
定的义务；(2) 已经收回全部房款或取得了收入确认凭证；(3) 房产已完工并验
收合格且已根据合同的规定将房产交付给客户（或视同交付）。2018 年，新光圆
成公司实现房地产销售收入 124,048.63 万元，占营业收入总额的 57.32%。由于
房地产销售收入对新光圆成公司的重要性，收入确认的真实性和完整性将对新光
圆成公司财务报表产生重大影响，因此，我们将其识别为关键审计事项。
2、 审计应对
针对房地产收入确认相关的上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序包
括：
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制；
（2）检查新光圆成公司与客户签订的销售合同的主要条款，评价新光圆成
4
公司房产销售收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）抽样检查销售合同、发票、银行回单以及房产交付的支持性文件，以
评价房产销售收入是否符合公司的收入确认政策；
（4）抽样检查资产负债表日前后确认房产销售收入的相关资料，以评价相
关房产销售收入是否在恰当的期间确认收入。
（二）房地产存货跌价准备
1、 事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日新光圆成公司合并财务报表附注“六、（5）存货”
所示：存货账面余额 542,452.61 万元，其中房地产存货账面余额 526,398.51 万
元；存货跌价准备余额 8,510.50 万元，其中房地产存货跌价准备余额 6,266.66
万元。新光圆成公司管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，并且房
地产存货跌价准备的增加对财务报表影响较为重大，因此，我们将其识别为关键
审计事项。
2、 审计应对
针对房地产存货跌价准备相关的上述关键审计事项，我们执行的主要审计程
序包括：
（1）对新光圆成公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评
估；
（2）对新光圆成公司开发的房地产项目进行实地观察，并询问管理层项目
的开发进度及销售情况；
（3）获取存货跌价准备测算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计
政策执行，分析存货跌价准备计提是否充分；
（4）评价管理层所采用的估值方法，包括将市场可获取数据和新光圆成公
司的销售预算计划，与平均净售价相关的关键估计和假设进行比较；
（5）引入评估专家协助对管理层进行估值时采用的估值方法及关键假设进
行复核。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
5
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新光圆成公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新
光圆成公司、停止营运或别无其他现实的选择。
新光圆成公司治理层（以下简称治理层）负责监督新光圆成公司的财务报告
过程。
八、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对新光圆成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
6
合并资产负债表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年12月31日 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 157,973,989.92 797,267,399.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 257,174,412.27 749,413,918.01
预付款项 六、3 116,088,236.07 698,039,788.51
其他应收款 六、4 2,477,008,154.83 102,657,935.52
存货 六、5 5,339,421,042.73 6,922,429,038.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、6 208,267,577.56 959,396,055.76
流动资产合计 8,555,933,413.38 10,229,204,136.22
非流动资产：
可供出售金融资产 六、7 19,200,000.00 19,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 358,877,160.13 368,018,952.46
投资性房地产 六、9 3,555,527,498.59 2,884,174,870.23
固定资产 六、10 1,665,227,885.07 1,731,095,287.00
在建工程 六、11 15,916,768.84 516,981,790.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 141,312,172.81 151,139,172.48
开发支出
商誉 六、13 30,754,940.60 30,754,940.60
长期待摊费用 六、14 117,449,334.19 137,598,591.58
递延所得税资产 六、15 258,141,289.22 163,698,057.91
其他非流动资产 六、16 210,840,072.82 202,595,916.37
非流动资产合计 6,373,247,122.27 6,205,257,578.66
资 产 总 计 14,929,180,535.65 16,434,461,714.88
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
8
合并资产负债表（续）
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年12月31日 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 六、17 652,746,743.11 1,396,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、18 748,330,493.18 724,644,779.29
预收款项 六、19 653,822,729.62 477,288,133.55
应付职工薪酬 六、20 55,424,220.02 46,669,756.51
应交税费 六、21 431,720,726.28 674,380,742.57
其他应付款 六、22 1,388,058,456.14 1,306,542,991.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、23 2,094,367,191.68 1,294,728,765.11
其他流动负债 六、24 - 258,650,000.00
流动负债合计 6,024,470,560.03 6,179,605,168.50
非流动负债：
长期借款 六、25 730,000,000.00 1,778,500,000.00
应付债券 - -
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、26 66,380,923.12 132,771,234.89
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六、27 6,532,176.98
递延收益 六、28 6,215,633.33 7,265,833.33
递延所得税负债 六、15 28,173,106.49 29,622,298.20
其他非流动负债
非流动负债合计 837,301,839.92 1,948,159,366.42
负债合计 6,861,772,399.95 8,127,764,534.92
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、29 1,828,076,415.00 1,828,076,415.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、30 2,488,058,821.37 2,488,058,821.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、31 239,164,928.67 198,680,649.11
一般风险准备
未分配利润 六、32 3,264,194,121.68 3,517,105,016.38
归属于母公司所有者权益合计 7,819,494,286.72 8,031,920,901.86
少数股东权益 247,913,848.98 274,776,278.10
所有者权益合计 8,067,408,135.70 8,306,697,179.96
负债和所有者权益总计 14,929,180,535.65 16,434,461,714.88
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
9
母公司资产负债表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年12月31日 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,227,032.15 25,325,482.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 - -
预付款项 - -
其他应收款 十六、1 5,207,980,183.39 5,109,809,457.86
存货 - -
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 295,826.53 568,458.56
流动资产合计 5,210,503,042.07 5,135,703,399.30
非流动资产：
可供出售金融资产 19,200,000.00 19,200,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十六、2 12,436,787,852.72 12,466,419,645.05
投资性房地产 - -
固定资产 1,590,480.78 2,981,403.90
在建工程 - 528,334.15
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 883,644.44 476,580.13
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 407,081.59 304,345.74
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 12,458,869,059.53 12,489,910,308.97
资 产 总 计 17,669,372,101.60 17,625,613,708.27
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
10
母公司资产负债表（续）
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年12月31日 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,070,000.00 395,184.24
预收款项 - -
应付职工薪酬 3,183,872.25 6,276,272.88
应交税费 112,508.90 912,740.85
其他应付款 915,993,549.82 719,819,666.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 -
其他流动负债
流动负债合计 924,359,930.97 727,403,864.18
非流动负债：
长期借款 550,000,000.00 554,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 - -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 550,000,000.00 554,000,000.00
负债合计 1,474,359,930.97 1,281,403,864.18
所有者权益（或股东权益）：
股本 1,828,076,415.00 1,828,076,415.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,685,270,255.79 12,685,270,255.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 273,847,636.68 273,847,636.68
一般风险准备
未分配利润 1,407,817,863.16 1,557,015,536.62
所有者权益合计 16,195,012,170.63 16,344,209,844.09
负债和所有者权益总计 17,669,372,101.60 17,625,613,708.27
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
11
合并利润表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,164,256,207.31 2,008,132,897.56
其中：营业收入 六、33 2,164,256,207.31 2,008,132,897.56
二、营业总成本 2,661,035,169.99 2,190,808,397.75
其中：营业成本 六、33 1,622,720,827.82 1,339,287,086.34
税金及附加 六、34 130,216,744.26 173,529,005.35
销售费用 六、35 107,584,619.50 121,719,361.48
管理费用 六、36 201,329,220.29 192,229,652.49
研发费用 六、37 21,409,514.23 13,230,206.17
财务费用 六、38 267,677,795.59 290,950,015.89
其中：利息费用 292,576,589.10 302,528,205.15
利息收入 25,607,342.50 17,997,916.36
资产减值损失 六、39 310,096,448.30 59,863,070.03
加：其他收益 六、42 5,315,023.88 8,310,909.62
投资收益（损失以“-”号填列） 六、40 251,594,752.22 2,251,773,111.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,068,795.16 -556,900.22
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、41 -1,927,983.04 48,789.71
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -241,797,169.62 2,077,457,310.29
加：营业外收入 六、43 1,676,485.71 3,044,072.35
减：营业外支出 六、44 11,503,553.75 3,637,877.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -251,624,237.66 2,076,863,505.48
减：所得税费用 六、45 -36,741,144.67 507,499,143.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -214,883,092.99 1,569,364,361.95
（一） 按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -214,883,092.99 1,569,364,361.95
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二） 按所有权归属分类
1.少数股东损益 -2,456,477.85 211,660,563.80
2.归属于母公司股东的净利润 -212,426,615.14 1,357,703,798.15
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -214,883,092.99 1,569,364,361.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 -212,426,615.14 1,357,703,798.15
归属于少数股东的综合收益总额 -2,456,477.85 211,660,563.80
八、每股收益：
基本每股收益 十七、2 -0.12 0.74
稀释每股收益 十七、2 -0.12 0.74
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
12
母公司利润表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、3 - 8,541,246.51
减： 营业成本 十六、3 - 3,838,103.25
税金及附加 138,574.56 980,117.53
销售费用 - -
管理费用 33,608,458.91 29,115,289.14
财务费用 34,240,654.09 -2,808,658.82
其中：利息费用 91,763,207.67 47,839,990.99
利息收入 57,604,761.87 51,303,988.74
资产减值损失 56,590,016.06 -
加：其他收益 - -
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、4 -24,881,179.31 2,399,743,099.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,068,795.16 -556,900.22
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 261,209.47 -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -149,197,673.46 2,377,159,495.19
加：营业外收入 - 2,100,000.00
减：营业外支出 - 11,378.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -149,197,673.46 2,379,248,116.66
减：所得税费用 - 7,463,690.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -149,197,673.46 2,371,784,426.65
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -149,197,673.46 2,371,784,426.65
七、每股收益：
基本每股收益
稀释每股收益
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
13
合并现金流量表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,258,983,126.43 2,711,936,385.36
收到的税费返还 2,336,361.61 2,289,631.10
收到其他与经营活动有关的现金 六、46 113,429,727.68 239,544,796.60
经营活动现金流入小计 2,374,749,215.72 2,953,770,813.06
购买商品、接收劳务支付的现金 1,247,627,670.09 3,260,192,341.24
支付给职工以及为职工支付的现金 192,208,916.47 178,953,901.66
支付的各项税费 560,499,847.54 1,108,299,358.48
支付其他与经营活动有关的现金 六、46 232,959,800.42 351,966,115.61
经营活动现金流出小计 2,233,296,234.52 4,899,411,716.99
经营活动产生的现金流量净额 141,452,981.20 -1,945,640,903.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,745,910,000.00 -
取得投资收益收到的现金 253,315,868.67 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,000,395.69 537,672.27
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 448,410,082.20 1,787,836,691.11
收到其他与投资活动有关的现金 六、46 - 81,550,000.00
投资活动现金流入小计 3,449,636,346.56 1,870,224,363.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 127,428,124.78 251,525,180.64
投资支付的现金 1,831,100,000.00 1,430,909,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 六、46 - 32,800,000.00
投资活动现金流出小计 1,958,528,124.78 1,715,234,280.64
投资活动产生的现金流量净额 1,491,108,221.78 154,990,082.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 37,745,000.00 42,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 37,745,000.00 42,500,000.00
取得借款所收到的现金 226,349,305.56 3,902,737,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 4,708,707,230.80 2,639,823,495.41
筹资活动现金流入小计 4,972,801,536.36 6,585,060,495.41
偿还债务所支付的现金 1,539,013,104.62 3,161,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 335,132,849.47 1,099,755,105.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 60,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 5,380,074,309.66 2,145,756,000.00
筹资活动现金流出小计 7,254,220,263.75 6,407,161,105.24
筹资活动产生的现金流量净额 -2,281,418,727.39 177,899,390.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 248,708.92 -204,221.25
五、现金及现金等价物净增加额 六、47 -648,608,815.49 -1,612,955,652.27
加：期初现金及现金等价物余额 747,495,647.16 2,360,451,299.43
六、期末现金及现金等价物余额 98,886,831.67 747,495,647.16
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
14
母公司现金流量表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 14,978,975.67
收到的税费返还 568,458.56 70,240.13
收到其他与经营活动有关的现金 1,007,969.81 48,045,735.44
经营活动现金流入小计 1,576,428.37 63,094,951.24
购买商品、接收劳务支付的现金 - 5,429,644.33
支付给职工以及为职工支付的现金 14,977,434.88 11,441,047.42
支付的各项税费 3,594,954.51 10,615,846.20
支付其他与经营活动有关的现金 18,596,404.67 12,247,156.81
经营活动现金流出小计 37,168,794.06 39,733,694.76
经营活动产生的现金流量净额 -35,592,365.69 23,361,256.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 531,000.00 800,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 30,467,838.89
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,751,198,058.37 4,345,993,490.96
投资活动现金流入小计 2,751,729,058.37 5,176,761,329.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,200.00 2,204,790.73
投资支付的现金 24,000,000.00 355,979,823.34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,680,362,441.91 5,872,894,633.16
投资活动现金流出小计 2,704,372,641.91 6,231,079,247.23
投资活动产生的现金流量净额 47,356,416.46 -1,054,317,917.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 - 550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,236,094,733.33 1,781,765,083.33
筹资活动现金流入小计 4,236,094,733.33 2,331,765,083.33
偿还债务所支付的现金 - 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,568,818.09 745,613,560.64
支付其他与筹资活动有关的现金 4,222,936,151.25 1,741,473,108.54
筹资活动现金流出小计 4,272,504,969.34 2,527,086,669.18
筹资活动产生的现金流量净额 -36,410,236.01 -195,321,585.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,583.26 -15,139.94
五、现金及现金等价物净增加额 -24,634,601.98 -1,226,293,386.69
加：期初现金及现金等价物余额 25,325,482.88 1,251,618,869.57
六、期末现金及现金等价物余额 690,880.90 25,325,482.88
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
15
合并所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
本 期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,828,076,415.00 2,488,058,821.37 198,680,649.11 3,517,105,016.38 274,776,278.10 8,306,697,179.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,828,076,415.00 2,488,058,821.37 198,680,649.11 3,517,105,016.38 274,776,278.10 8,306,697,179.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) - - 40,484,279.56 -252,910,894.70 -26,862,429.12 -239,289,044.26
（一）综合收益总额 -212,426,615.14 -2,456,477.85 -214,883,092.99
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 35,594,048.73 35,594,048.73
1.股东投入的普通股 37,745,000.00 37,745,000.00
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 - -2,150,951.27 -2,150,951.27
（三）利润分配 40,484,279.56 -40,484,279.56 -60,000,000.00 -60,000,000.00
1.提取盈余公积 40,484,279.56 -40,484,279.56 - -
2.对所有者的分配 - -60,000,000.00 -60,000,000.00
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - -
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,828,076,415.00 2,488,058,821.37 239,164,928.67 3,264,194,121.68 247,913,848.98 8,067,408,135.70
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人：胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
16
合并所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
上 期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,406,212,627.00 2,899,761,857.80 68,970,717.77 2,992,217,463.07 26,760,156.94 7,393,922,822.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,406,212,627.00 2,899,761,857.80 68,970,717.77 2,992,217,463.07 26,760,156.94 7,393,922,822.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) 421,863,788.00 -411,703,036.43 129,709,931.34 524,887,553.31 248,016,121.16 912,774,357.38
（一）综合收益总额 1,357,703,798.15 211,660,563.80 1,569,364,361.95
（二）所有者投入和减少资本 - 10,160,751.57 - - 36,355,557.36 46,516,308.93
1.股东投入的普通股 - - 42,500,000.00 42,500,000.00
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 10,160,751.57 - - -6,144,442.64 4,016,308.93
（三）利润分配 129,709,931.34 -832,816,244.84 -703,106,313.50
1.提取盈余公积 129,709,931.34 -129,709,931.34 -
2.对所有者的分配 -703,106,313.50 -703,106,313.50
3.其他
（四）所有者权益内部结转 421,863,788.00 -421,863,788.00
1.资本公积转增资本（或股本） 421,863,788.00 -421,863,788.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 - -
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,828,076,415.00 2,488,058,821.37 198,680,649.11 3,517,105,016.38 274,776,278.10 8,306,697,179.96
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人：胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
17
母公司所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,828,076,415.00 12,685,270,255.79 273,847,636.68 1,557,015,536.62 16,344,209,844.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,828,076,415.00 12,685,270,255.79 273,847,636.68 1,557,015,536.62 16,344,209,844.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) -149,197,673.46 -149,197,673.46
（一）综合收益总额 -149,197,673.46 -149,197,673.46
（二）所有者投入和减少资本 -
1.股东投入的普通股 -
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,828,076,415.00 12,685,270,255.79 273,847,636.68 1,407,817,863.16 16,195,012,170.63
法定代表人： 周晓光 主管会计工作负责人： 胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
18
母公司所有者权益变动表
编制单位：新光圆成股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,406,212,627.00 13,107,134,043.79 40,495,552.15 121,689,508.00 14,675,531,730.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,406,212,627.00 13,107,134,043.79 40,495,552.15 121,689,508.00 14,675,531,730.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) 421,863,788.00 -421,863,788.00 233,352,084.53 1,435,326,028.62 1,668,678,113.15
（一）综合收益总额 2,371,784,426.65 2,371,784,426.65
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 233,352,084.53 -936,458,398.03 -703,106,313.50
1.提取盈余公积 233,352,084.53 -233,352,084.53
2.对所有者的分配 -703,106,313.50 -703,106,313.50
3.其他
（四）所有者权益内部结转 421,863,788.00 -421,863,788.00
1.资本公积转增资本（或股本） 421,863,788.00 -421,863,788.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,828,076,415.00 12,685,270,255.79 273,847,636.68 1,557,015,536.62 16,344,209,844.09
法定代表人：周晓光 主管会计工作负责人：胡华龙 会计机构负责人：胡华龙
19
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
新光圆成股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）公司概况
新光圆成股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为马鞍山方圆回转支承股
份有限公司，系由马鞍山方圆回转支承有限责任公司整体改组于 2006 年 12 月成立的股份有限
公司，2007 年 7 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182 号文《关于核准
马鞍山方圆回转支承股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司首次公开发行人民币
普通股 2,400.00 万股，公开发行后公司注册资本为人民币 9,400.00 万元。公司股票于 2007
年 8 月 8 日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易。股票简称“方圆支承”，现更名为“新
光圆成”，股票代码：002147。
根据公司 2008 年 4 月 8 日召开的 2007 年度股东大会，审议通过了公司 2007 年度利润分
配方案，决定按照每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积金转增股本，共转增 9,400.00 万股。
转增完成后，公司注册资本变更为 18,800.00 万元。
根据公司 2009 年 4 月 25 日召开的 2008 年度股东大会，审议通过了公司 2008 年度利润
分配方案，决定按照每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积金转增股本，共转增 3,760.00 万股。
转增完成后，公司注册资本变更为 22,560.00 万元。
根据公司 2010 年 9 月 20 日收到的中国证券监督管理委员会《关于核准马鞍山方圆回转
支承股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1325 号），核准公司非公开发行不
超过 3,600.00 万股新股。公司实际发行人民币普通股 32,921,810.00 股，募集资金总额
399,999,991.50 元，扣除各项发行费用 10,752,464.15 元，实际募集资金净额 389,247,527.35
元，其中新增注册资本 32,921,810.00 元，增加资本公积 356,325,717.35 元，公司注册资本变
更为 25,852.181 万元。
根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2016]430 号文《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司向新光控股集团有限公司等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向新光控股集团有限公司和虞云新 2 名股东发行
股份购买其合计持有的浙江万厦房地产开发有限公司 100%股权和浙江新光建材装饰城开发有
限公司 100%股权。其中：向新光控股集团有限公司发行 872,492,236.00 股、向虞云新发行
96,943,581.00 股 。 每 股 面 值 1 元 ， 发 行 价 格 为 11.54 元 / 股 。 公 司 注 册 资 本 变 更 为
1,227,957,627.00 元。
20
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
2016 年 4 月 1 日，华普天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 出具 《验资报告》（会验
字[2016]2607 号） ，经其审验认为：截至 2016 年 4 月 1 日止，公司已收到新光控股集团
有限公司和虞云新缴纳的新增注册资本（股本）为人民币 969,435,817.00 元。新光控股集团
有限公司、虞云新以其合计持有的浙江万厦房地产开发有限公司 100%股权、浙江新光建材装
饰城开发有限公司 100%股权出资。其中，浙江万厦房地产开发有限公司 100%股权作价
5,986,289,375.37 元，浙江新光建材装饰城开发有限公司 100%股权作价 5,200,999,972.68
元。
浙江万厦房地产开发有限公司、浙江新光建材装饰城开发有限公司依法就本次发行股份购
买资产过户事宜履行相关变更登记手续，并分别取得了义乌市市场监督管理局于 2016 年 4
月 1 日换发的《企业法人营业执照》 （统一社会信用代码：913307821476442069） 、东
阳市市场监督管理局于 2016 年 4 月 1 日换发的《企业法人营业执照》 （统一社会信用代
码：91330783751913636U）。
2016 年 6 月 30 日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 178,255,000.00 股，每股
面值 1.00 元，增加注册资本 178,255,000.00 元。变更后的注册资本为 1,406,212,627.00 元。
2017 年第三次临时股东大会表决通过了《公司 2017 年半年度利润分配方案》，公司以总
股本 1,406,212,627 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 5 元（含税），共
计 703,106,313.50 元，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增
后公司总股本 1,406,212,627 股增加至 1,828,076,415 股，资本公积金由 13,107,134,043.79
元减少为 12,685,270,255.79 元。控股股东为新光控股集团有限公司，持股比例仍为 62.05%。
公司统一社会信用代码：91340500752955344U。法定代表人：周晓光。注册地址：安徽
省马鞍山经济技术开发区超山西路。公司主要经营活动为：房地产的开发与销售、回转支承的
生产与销售。
财务报告的批准报出日：本财务报表经本公司董事会 2019 年 4 月 25 日决议批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 22 家，详见本附注八、在其他主体
中的权益。
级次 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）
1 浙江万厦房地产开发有限公司 万厦房产 100.00
1.1 金华欧景置业有限公司 金华欧景 100.00
1.2 义乌万厦园林绿化工程有限公司 万厦园林 100.00
1.3 义乌世茂中心发展有限公司 世茂中心 100.00
1.4 义乌万厦装饰设计工程有限公司 万厦装饰 100.00
21
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
级次 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）
1.5 江苏新玖实业投资有限公司 江苏新玖 70.00
1.5.1 西安新玖一九一二文化产业发展有限公司 西安新玖 100.00
1.6 浙江海悦投资管理有限公司 海悦投资 75.00
1.6.1 杭州海悦地产有限公司 海悦地产 100.00
1.7 义乌滨江新光壹品置业有限公司 壹品公司 51.00
1.8 浙江新光芝浦实业有限公司 新光芝浦 51.00
1.9 义乌市万厦投资咨询有限公司 万厦投资 100.00
2 浙江新光建材装饰城开发有限公司 新光建材城 100.00
2.1 东阳新光太平洋实业有限公司 太平洋实业 100.00
2.2 东阳市云禾置业有限公司 云禾置业 100.00
2.3 浙江新光凯澜酒店有限公司 新光凯澜 100.00
3 长沙方圆回转支承有限公司 长沙方圆 94.85
4 安徽同盛环件股份有限公司 同盛环件 89.69
5 马鞍山方圆动力科技有限公司 方圆动力 67.00
6 马鞍山方圆精密机械有限公司 方圆精密 100.00
7 浙江新光资产管理有限公司 新光资产 100.00
8 新光玉成房地产开发有限公司 新光玉成 100.00
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年
2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编
制。
鉴于本公司向新光控股集团有限公司和虞云新发行股份购买资产的重大重组事项已于
2016 年 3 月实施完成，本财务报表具体编制方法为：
1、本公司向新光控股集团有限公司和虞云新定向增发 969,435,817.00 股股份，购买其持
22
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
有的万厦房产和新光建材城等标的资产 100%股权，增发后股份为 1,227,957,627.00 股，其中新
光控股集团有限公司和虞云新持股占比 78.95%，取得本公司控制权。上述交易行为构成反向购
买，由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据财政部 2009 年 3 月 13 日发
布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕17
号)和《企业会计准则第 20 号——企业合并》及相关讲解的规定，本公司在编制财务报表时，
按照购买法的原则进行处理。
2、万厦房产和新光建材城的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计
量；本公司重组前的可辨认资产、负债在并入财务报表时，以本公司在购买日(2016 年 3 月 31
日)的公允价值进行确认，合并成本小于可辨认净资产公允价值的份额的差额确认为损益。
3、财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是万厦房产和新光建材城账面的留存收
益和其他权益余额。
4、财务报表中权益性工具的金额是根据购买日权益性工具的金额以及本公司购买日后权
益性工具实际变动金额确定，购买日权益性工具的金额是以万厦房产和新光建材城购买日前的
实收资本以及按《企业会计准则》在合并财务报表中新增实收资本之和。但是，财务报表中的
权益结构反映的是合并后本公司的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类)，包括本公
司为了收购万厦房产和新光建材城而发行的权益。
（二）持续经营能力评价
2018 年度，受控股股东非经营性资金占用及未履行审批流程违规担保等事项的影响，公司
面临债务纠纷，并导致部分银行账户、部分资产被司法查封等问题；同时，由于上述违规事项
的影响，公司出现流动性不足、债务逾期暂时未能清偿等困难。结合公司所处行业及公司自身
发展阶段情况分析，公司认为，尽管当前受到违规事项的影响，公司生产经营面临一些实际困
难，但公司生产经营活动能够正常开展，不存在受到严重影响且预计不能恢复正常的情形。
公司财务关键偿债指标、业务经营模式、关键管理人员及经营团队的稳定状况均表明，公
司业务具备可持续经营能力。
为消除上述违规事项对公司的影响，公司正在积极实施整改，主要措施包括：
1、督促控股股东通过重整方案的实施，归还对公司的资金占用及解除违规担保事项，消
除违规事项对上市公司的影响；
2、争取尽快通过协商和解或司法程序解决债务违约事项；
3、加大促销力度处置存量商品房，加速资金回笼，增强公司流动性；
4、进一步推进精密制造及商业物业等业态的稳定发展。
综上所述，公司管理层认为以持续经营为基础编制 2018 年度财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明
23
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12
月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
机械制造行业的营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间，正常营业周期一般短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起
一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
房地产行业的营业周期从房地产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开
发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
24
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日
已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合
并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
25
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该
回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行
重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东
权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其
26
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投
资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详
见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排
中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享
有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按
本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额
所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生
的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
27
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外
经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未
分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列
28
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公
司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期
损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折
算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
29
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
30
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取
得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
31
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
32
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关
系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
33
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的
公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
房地产板块：金额超过 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准 项。精密制造板块：金额为 100 万元以上的应收款项和人民币
30 万元以上的其他应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别
提方法 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具
有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据 坏账准备的计提方法
组合 1：按信用风险特征组合后该组合的风险
由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备
较小的，单独测试未发生减值的应收款项
组合 2：除组合 1 外的应收款项 账龄分析法
②组合中，房地产板块采用的账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
34
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
精密制造板块采用的账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。
（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（5）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为非房产类存货、房产类存货。非房产类存货主要包括原材料、包装物、在
产品、产成品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
35
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
房产类存货包括开发产品、开发成本、工程施工等。开发产品包括已完工开发产品、在建
开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未
建成、以出售为目的的物业。拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的
土地，其费用支出单独构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分
期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
非房产类存货领用和发出时按加权平均法计价。
房产类开发产品按单项实际成本计算确定。开发成本由开发产品完工前的各项支出构成，
按实际发出的成本计价，包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施建设费、建筑
安装工程费、公共设施配套费、开发的间接费用、借款费用及其他费用等。当商品房实现对外
销售，而建造成本尚未取得完整的工程审价资料时，根据实际已发生成本和预算暂估成本预估
的单位面积建造成本结转销售成本。
（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本。连同房产整体开发的项目，其费用
可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入商品成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套
设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（5）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（6）质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限、从应付的土建安装
工程款中预留扣下。在保修期内由于质量问题而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束
后清算。
（7）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
照单个存货项目的成本高于其可变现净的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
36
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
房地产开发产品按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于
开发产品，按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合本公司已售产品的售价及开发产品的层次、
朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变现净值，对其计提跌价准
备。对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发生的成本、
费用和相关税费后的金额确定可变现净值，对其计提跌价准备。
（8）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（9）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于生产领用时按一次摊销法摊销，安装维修工程领用时按 12 个月平均摊销；
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足
以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状
况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一
年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，
以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照
《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含
分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
37
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组
内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持
有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置
组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待
售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定
的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持
有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分
为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附
注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
38
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采
用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原
持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供
出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
39
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或
损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
40
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
41
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有
以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营
出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
42
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
装修及配套设施 年限平均法 5-10 0 10.00-20.00
机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
办公设备及其他设备 年限平均法 2-5 5 19.00-47.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公
司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
43
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年） 依据
44
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
土地使用权 40-70 土地使用权证注明的使用年限
软件 2-5 预计受益期间
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
45
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流
量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存
计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
46
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本
公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
47
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授
予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并
相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
48
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一
在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公
允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在
接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原
则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金
融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按
实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融
工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、
17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
49
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的
分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）收入确认原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A 收入的金额能够可靠地计量；B 相关
的经济利益很可能流入企业；C 交易的完工程度能够可靠地确定；D 交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
③让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
④建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收
50
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的
合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：i 合同总收入能够可靠地计量；ii 与合同相关
的经济利益很可能流入企业；iii 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；iv 合同完
工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素
不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价
款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏
损)之和的部分作为预收款项列示。
（2）收入确认的具体方法
①内销：将货物交付到买方指定地点，经客户签收后确认销售收入。
②出口：货物已经报关并办理了出口清关手续后确认销售收入。
③公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结
算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信可以
取得时确认收入的实现。
④房地产销售在签订了销售合同并履行了合同规定的义务，房产已完工并验收合格，达到
了销售合同约定的交付使用状态，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收
到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），并办理完成商品房实物移交手续时，确认
收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定的时间内办理商品房实物移交手续，而买方未
在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司
在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
⑤商业收入确认：对于合作销售专柜，顾客向公司购买商品时，公司负责收款、使用公司
统一发票，按规定缴纳增值税等税率，确认为公司销售收入，同时按协议约定确认应付专柜供
应商的采购成本。专柜供应商根据协议与公司定期结算货款时，公司按约定比例提留一定金额
后，向专柜供应商支付前述已售商品的采购货款。专柜供应商在收款前向公司开具增值税发票。
对于专柜租赁：一类由商户自行负责收取营业款项，按约定向公司缴纳固定租金，公司将收取
的租金收入作为公司租赁收入核算。另一类由公司统一收银，作为代收代付款项，货物销售发
51
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
票由商户自行向客户开具，在与商户结算代收款时，在代收款中提留合同约定的租金金额，确
认为公司的租赁收入。
⑥酒店对外提供客房、餐饮及娱乐服务的，在客房、餐饮、娱乐服务已提供且取得收取服
务费的权利时确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时
进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关
的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过
有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信
息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）
相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期
损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减
相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
52
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整
资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
53
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
54
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产”相关描述。
30、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部印发了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
公司根据要求对财务报表相关科目进行列报调整，并对 2017 年度可比会计期间的比较数
据进行了调整，具体受影响的列报项目如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 92,000,184.18 应收票据及应收账款 749,413,918.01
55
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
应收账款 657,413,733.83
应收利息 450,000.00
应收股利 其他应收款 102,657,935.52
其他应收款 102,207,935.52
应付利息 22,405,285.03
应付股利 其他应付款 1,306,542,991.47
其他应付款 1,284,137,706.44
管理费用 192,229,652.49
管理费用 205,459,858.66
研发费用 13,230,206.17
（2）重要会计估计变更
公司在报告期内无重要会计估计变更事项。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转
移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出
分析和判断。
（2）坏账准备计提
56
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应
收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情
况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期
日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计
年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列
报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款
等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影
响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
57
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
58
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
（12）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些
假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实
际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，
但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债
余额。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务
很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进
行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 5%、6%、10%、16%[注 1]
进项税额后，差额部分为应交增值税。
实行四级超率累进税率
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征
(30%~60%)
6 元/平米、9 元/平米、10 元/平米、
土地使用税 实际占用的土地面积
12 元/平米、16 元/平米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 12%、1.2%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
59
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注 2]
注 1：本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国家税
务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适
用税率调整为 16%/10%。
注 2：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
长沙方圆回转支承有限公司 15%
安徽同盛环件股份有限公司 15%
马鞍山方圆动力科技有限公司 15%
马鞍山方圆精密机械有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）本公司之子公司马鞍山方圆精密机械有限公司 2017 年 7 月 20 日获得安徽省科学技
术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证
书编号：GR20173400069），认定有效期为 3 年，报告期可享受所得税率为 15%的税收优惠。
（2）本公司之子公司长沙方圆回转支承有限公司 2017 年 12 月 1 日获得湖南省科学技术
厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证
书编号：GR201743001448），认定有效期为 3 年，报告期可享受所得税率为 15%的税收优惠。
（3）本公司之子公司安徽同盛环件股份有限公司 2017 年 7 月 20 日获得安徽省科学技术
厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证
书编号：GR201734000928），认定有效期为 3 年，报告期可享受所得税率为 15%的税收优惠。
（4）本公司之子公司马鞍山方圆动力科技有限公司 2018 年 7 月 24 日获得安徽省科学技
术 厅 、 安 徽 省 财 政 厅 、 安 徽 省 国 家 税 务 局 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 ：
GR201834001435），认定有效期为 3 年，报告期可享受所得税率为 15%的税收优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1
日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年 1～12 月，上期指 2017 年 1～12 月。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
60
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
库存现金 700,691.00 522,086.95
银行存款 98,186,140.67 746,973,560.21
其他货币资金 59,087,158.25 49,771,752.68
合计 157,973,989.92 797,267,399.84
注：截至 2018 年 12 月 31 日止，其他货币资金期末余额为按揭保证金、票据保证金存款、
法院冻结存款等，除此之外，期末货币资金中无其他因质押、冻结等对使用有限制、有潜在收
回风险的款项。
2、应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 81,744,306.17 92,000,184.18
应收账款 175,430,106.10 657,413,733.83
合计 257,174,412.27 749,413,918.01
（1）应收票据情况
①应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 81,374,007.90 71,927,428.64
商业承兑汇票 370,298.27 20,072,755.54
合计 81,744,306.17 92,000,184.18
②期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 28,518,409.17
商业承兑汇票 67,200.00
合计 28,585,609.17
③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 240,805,338.17 -
商业承兑汇票 868,875.68 -
合计 241,674,213.85 -
61
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面
比例 计提比
金额 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
13.63 27,445,091.48 88.70 3,495,181.69
的应收账款 30,940,273.17
按信用风险特征组合计提坏账准备
187,788,582.78 82.72 16,891,481.77 8.99 170,897,101.01
的应收账款
其中：组合 1 1,947,190.35 0.86 - 1,947,190.35
组合 2 185,841,392.43 81.86 16,891,481.77 9.09 168,949,910.66
单项金额不重大但单独计提坏账准
8,299,622.72 3.65 7,261,799.32 87.50 1,037,823.40
备的应收账款
合计 227,028,478.67 100.00 51,598,372.57 22.73 175,430,106.10
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值
(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
44,517,457.02 6.17 31,774,670.24 71.38 12,742,786.78
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
663,635,488.54 92.08 22,220,814.89 3.35 641,414,673.65
应收账款
其中：组合 1 456,942,095.08 63.40 456,942,095.08
组合 2 206,693,393.46 28.68 22,220,814.89 10.75 184,472,578.57
单项金额不重大但单独计提坏账准备
12,585,848.06 1.75 9,329,574.66 74.13 3,256,273.40
的应收账款
合计 720,738,793.62 100.00 63,325,059.79 8.79 657,413,733.83
62
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
计提比
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
例
马鞍山市恒达耐磨材料有限责任公司 1,206,309.62 1,206,309.62 100% 预计无法收回
马鞍山市中煜贸易有限公司 1,147,450.00 1,147,450.00 100% 预计无法收回
江苏腾源建筑工程机械有限公司 1,488,182.00 1,488,182.00 100% 预计无法收回
瑞德兴阳新能源技术有限公司 5,446,250.00 5,446,250.00 100% 预计无法收回
黄山睿基新能源股份有限公司 6,457,990.80 3,874,794.48 60% 依据客户现状判断
该客户陷入经营困难，出现
安徽枞晨回转支承有限公司 1,060,290.75 530,145.38 50% 财务危机，已被多家单位起
诉，资产受限
已涉诉，停产状态，公司的
实际控制人因涉非法融资
湖南泰达天易重工有限公司 1,541,600.00 1,541,600.00 100%
已被拘留，公司已处于资不
抵债状态
已涉诉，停产状态、公司财
新乡克瑞重型机械科技股份有限公司 1,909,200.00 1,527,360.00 80%
产均已被法院多次查封
浙江三联集团有限公司 10,683,000.00 10,683,000.00 100% 公司已破产重组
合计 30,940,273.17 27,445,091.48 / /
B、组合 1 中，期末计提坏账准备的应收账款
占应收账款期 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 末余额合计数
的比例(%) 期末余额
支付宝、微信等 营业款 1,947,190.35 0.86 /
合计 / 1,947,190.35 0.86 /
C、组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 158,048,441.94 7,902,422.10 5
63
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 15,437,031.42 1,543,703.13 10
2至3年 2,950,468.02 590,093.60 20
3至4年 2,229,920.61 1,114,960.31 50
4至5年 2,870,455.63 1,435,227.82 50
5 年以上 4,305,074.81 4,305,074.81 100
合计 185,841,392.43 16,891,481.77 /
D、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
计提
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
比例
安徽格瑞德机械制造有限公司 897,812.00 718,249.60 80% 和解协议执行较难
宁夏宇鑫重工机械制造有限公司 250,850.00 225,765.00 90% 收回可能性较小
山东永力重工科技发展有限公司 474,800.00 427,320.00 90% 法院判决执行较难
佛山市颖琦机械有限公司 599,900.00 599,900.00 100% 和解协商未果，预计无法收回
飞翼股份有限公司 1,100.00 1,100.00 100% 依据现状判断，预计无法收回
湖南坤宇重工集团有限公司亮华 涉诉，停产状态、公司财产均已
313,200.00 187,920.00 60%
金属材料分公司 被法院多次查封
湖南坤宇重型装备有限公司 77,965.00 46,779.00 60% 依据客户现状判断
涉诉，停产状态，已经强制执行
湖南明诚机械制造有限公司 586,800.00 352,080.00 60%
部分设备和物资
湖南省煤业集团红卫矿业公司 3,500.00 3,500.00 100% 因质量问题纠纷，预计无法收回
湖南伟玛重工科技有限公司 6,500.00 6,500.00 100% 因质量问题纠纷，预计无法收回
湖南有色重机工程机械有限公司 50,700.00 25,350.00 50% 涉诉，对方已进入破产清算程序
湖南长重机器股份有限公司 4,982.62 4,982.62 100% 因质量问题纠纷，预计无法收回
湖南中联重科专用车有限责任公
4,750.00 4,750.00 100% 因质量问题纠纷，预计无法收回
司
64
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
期末余额
应收账款
计提
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
比例
涉诉，停产状态，已经强制执行
江西龙腾工程机械有限公司 357,200.00 285,760.00 80%
部分物资
宜春跃华建筑机械有限公司 117,600.00 117,600.00 100% 资金困难，已进入执行阶段
长沙京龙工程机械有限公司 556,400.00 445,120.00 80% 资金困难，已进入执行阶段
长沙京龙工程机械有限公司广州
492,200.00 393,760.00 80% 资金困难，已进入执行阶段
分公司
金华市子矜教育科技有限公司 2,785,637.46 2,785,637.46 100% 诉讼追偿，预计无法收回
浙江新火电子商务有限公司义乌
10,401.14 10,401.14 100% 已解除协议，预计无法收回
分公司
龙在义乌组合 97,428.16 97,428.16 100% 依据现状判断，预计无法收回
谁的咖啡 74,081.61 74,081.61 100% 拟起诉，预计无法收回
上海华黎资产管理有限公司 59,425.53 59,425.53 100% 拟起诉，预计无法收回
蒋某良 440,000.00 352,000.00 80% 拟起诉，预计无法收回
企鹅王国 36,389.20 36,389.20 100% 拟起诉，预计无法收回
合计 8,299,622.72 7,261,799.32 / /
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,588,895.66 元；本期浏阳方圆液压有限公司不纳入合并范围影响
坏账准备 12,113,604.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,201,978.00 元。
③本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
共计 25 家客户 货款 542,051.34 经公司清理无法收回 否
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
65
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
占应收
账款期
款项的
单位名称 期末余额 账龄 末余额 坏账准备
性质 合计数 期末余额
的比例
(%)
徐州徐工物资供应有限
货款 26,911,035.31 1 年以内 11.85 1,345,551.77
公司
浙江三联集团有限公司 房款 10,683,000.00 4-5 年 4.71 10,683,000.00
1 年以内 807,500.03 元；
建德新越置业有限公司 工程款 8,756,194.06 3.86 835,244.40
1-2 年 7,948,694.03 元
山河智能装备股份有限
货款 8,418,727.97 1 年以内 3.71 420,936.40
公司
三一汽车起重机械有限
货款 7,570,584.89 1 年以内 3.33 378,529.24
公司
合计 / 62,339,542.23 / 27.46 13,663,261.81
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末账面余额 期初账面余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,807,135.32 10.17 371,361,314.86 53.20
1至2年 3,144,611.79 2.71 1,897,886.90 0.27
2至3年 1,108,665.26 0.96 319,763,386.75 45.81
3 年以上 100,027,823.70 86.16 5,017,200.00 0.72
合计 116,088,236.07 100.00 698,039,788.51 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公司关
单位名称 金额 账龄 未结算原因
系
西安城墙文化投资发展有
非关联方 100,000,000.00 3 年以上 西安 1912 项目意向金
限公司
66
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
宁波江北鹭发海产有限公
非关联方 2,955,403.19 1 年以内 预付货款
司
北京鸿禧嘉慧商贸有限公
非关联方 2,540,000.00 1-2 年 预付货款
司
南京艺合境建筑设计有限 1 年以内 300,000.00 元；
非关联方 1,404,000.00 预付设计款
公司 2-3 年 1,104,000.00 元
马鞍山钢铁股份有限公司
非关联方 1,213,568.73 1 年以内 预付货款
车轮公司
合计 / 108,112,971.92 / /
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 2,475,974,649.28 102,207,935.52
应收利息 1,033,505.55 450,000.00
合计 2,477,008,154.83 102,657,935.52
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面
比例 计提比 价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
190,763,386.75 6.97 160,760,860.75 84.27 30,002,526.00
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
2,525,637,249.10 92.19 79,665,125.82 3.15 2,445,972,123.28
他应收款
其中：组合 1 1,070,050,325.66 39.06 - 1,070,050,325.66
组合 2 1,455,586,923.44 53.13 79,665,125.82 5.47 1,375,921,797.62
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
23,074,459.19 0.84 23,074,459.19 100.00 -
其他应收款
67
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面
比例 计提比 价值
金额 金额
(%) 例(%)
合计 2,739,475,095.04 100.00 263,500,445.76 9.62 2,475,974,649.28
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面
比例 计提比
金额 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
107,499,684.12 74.15 5,291,748.60 4.92 102,207,935.52
他应收款
其中：组合 1 64,141,324.57 44.24 - - 64,141,324.57
组合 2 43,358,359.55 29.91 5,291,748.60 12.20 38,066,610.95
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
37,481,633.07 25.85 37,481,633.07 100.00 -
其他应收款
合计 144,981,317.19 100.00 42,773,381.67 29.50 102,207,935.52
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
达芬奇家居股份有限公司 190,763,386.75 160,760,860.75 84.27% 依据家具订货及预计合同解除损失判断
合 计 190,763,386.75 160,760,860.75 — —
B、组合 1 中，期末计提坏账准备的其他应收款
坏账准备 计提
其他应收款 期末余额 计提理由
期末余额 比例
丰盛控股有限公司 1,000,000,000.00 重大资产重组诚意金
68
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
坏账准备 计提
其他应收款 期末余额 计提理由
期末余额 比例
物业保修金（建材城） 12,665,470.96 物业维修保证金
物业维修基金（建材城） 4,937,207.65 物业维修基金
物业保修金（世贸中心） 7,045,128.80 物业维修保证金
物业维修基金（世贸中心） 7,301,109.00 物业维修基金
物业保修金（金华欧景） 10,020,262.00 物业维修保证金
物业维修基金（金华欧景） 541,167.51 物业维修基金
欧景花园 A 区物业保修金（万厦） 7,156,335.60 物业维修保证金
欧景花园 B 区物业保修金（万厦） 1,740,371.10 物业维修保证金
物业维修基金（万厦） 187,911.15 物业维修基金
东阳市招投标中心 5,000,000.00 投标保证金
上海国金租赁有限公司 2,000,000.00 保证金
物业保修金（云禾） 1,754,449.44 物业维修保证金
物业维修基金（云禾） 3,268,897.92 物业维修基金
浏阳方圆液压有限公司 165,200.00 预计可以收回
湖南明诚机械制造有限公司 350,000.00 预计可以收回
湖南坤宇重工集团有限公司亮华金属
500,000.00 预计可以收回
材料分公司
江苏久工重型机械股份有限公司 800,000.00 预计可以收回
安徽力达实业股份有限公司 400,000.00 预计可以收回
长沙雅特通用机械有限公司 2,329,983.45 预计可以收回
长沙美升环保技术有限公司 81,600.00 预计可以收回
株洲时代电子技术有限公司 73,764.30 预计可以收回
湖南泰达天易重工有限公司 51,610.00 预计可以收回
国网浙江义乌市供电公司 112,100.00 押金
69
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
坏账准备 计提
其他应收款 期末余额 计提理由
期末余额 比例
广厦公司 55,000.00 保证金
义乌市政府非税收入汇缴专户 430,000.00 保证金
浙江金立建设有限公司 177,226.91 预计可以收回
浙江新光饰品股份有限公司 382,185.00 预计可以收回
其他 523,344.87 其他零散款项，预计可收回
合计 1,070,050,325.66 /
C、组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,415,137,812.00 70,756,883.63 5.00
1至2年 34,364,775.58 3,436,477.56 10.00
2至3年 636,526.54 127,305.31 20.00
3至4年 193,500.00 96,750.00 50.00
4至5年 33,000.00 26,400.00 80.00
5 年以上 5,221,309.32 5,221,309.32 100.00
合计 1,455,586,923.44 79,665,125.82 /
D、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
计提比
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提理由
例
代垫按揭款 23,074,459.19 23,074,459.19 100.00% 预计无法收回
合计 23,074,459.19 23,074,459.19 /
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 234,577,647.79 元，本期浏阳方圆液压有限公司不纳入合并范围影
响坏账准备 8,818.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 13,725,834.56 元。
③本期实际核销的其他应收款情况
70
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
共计 4 家客户 往来款 115,930.65 经公司清理无法收回 否
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 2,642,033,202.68 35,731,052.97
物业维修基金及保修金 56,618,311.13 53,642,773.13
代按揭贷款业主垫付款 23,474,735.89 37,934,790.81
押金及保证金 8,773,294.12 9,923,715.05
员工备用金 788,111.72 991,458.11
其他 7,787,439.50 6,757,527.12
合计 2,739,475,095.04 144,981,317.19
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他
应收款
款项的
单位名称 期末余额 账龄 期末余 坏账准备
性质 额合计 期末余额
数的比
例(%)
丰盛控股有限公司[注 1] 诚意金 1,000,000,000.00 1 年以内 36.50
达芬奇家居股份有限公司 往来款 190,763,386.75 4-5 年 6.96 160,760,860.75
南国红豆控股有限公司[注 2] 往来款 760,000,000.00 1 年以内 27.74 38,000,000.00
新光控股集团有限公司[注 3] 往来款 652,204,073.87 1 年以内 23.81 32,610,203.69
建德新越置业有限公司 往来款 32,800,000.00 1-2 年 1.20 3,280,000.00
合计 / 2,635,767,460.62 / 96.21 234,651,064.44
注[1]: 因筹划收购中国高速传动设备集团有限公司，本公司子公司万厦房产于 2018 年 6
月向丰盛控股有限公司支付诚意金 10 亿元。（诚意金转至其指定的附属公司南京丰盛大族科技
股份有限公司）
注[2]: 子公司万厦房产与南国红豆控股有限公司（下称“红豆公司”）于 2017 年 5 月签署
合作意向协议，万厦房产以重整方式取得红豆公司所属子公司房地产项目股权。2018 年 5 月，
71
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
万厦房产向红豆公司支付 7.6 亿元股权转让款，同时，控股股东新光控股集团有限公司（以下
简称“新光集团”）分批次向红豆公司关联方无锡源石投资管理有限公司借入资金 7.6 亿元。鉴
于上述资金的实际流向，且万厦房产尚未取得红豆公司所属子公司房地产项目股权，本公司基
于谨慎原则将上述 7.6 亿元列入控股股东占用资金，期末按照账龄组合计提坏账准备。
注[3]: 控股股东新光集团未履行相应内部决策审批程序，以本公司及所属子公司万厦房产
名义对外借款并被其占用，由于借款逾期，部分债权人已起诉本公司。截至 2018 年 12 月 31
日，该等资金占用形成的其他应收款余额 652,204,073.87 元（其中：新光圆成 630,340,377.79
元、万厦房产 21,863,696.08 元），按照账龄组合计提坏账准备 32,610,203.69 元（其中：新光圆
成 31,517,018.89 元、万厦房产 1,093,184.80 元）。
（2）应收利息情况
项目 期末余额 年初余额
委托理财收益 450,000.00
定期存款利息 1,033,505.55
合计 1,033,505.55 450,000.00
5、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 2,632,264,757.54 - 2,632,264,757.54 4,052,576,069.28 4,052,576,069.28
开发产品 2,631,720,392.38 62,666,599.61 2,569,053,792.77 2,765,350,009.08 22,780,856.06 2,742,569,153.02
工程施工 - - - 7,973,524.20 7,973,524.20
库存商品 54,162,669.60 19,282,859.48 34,879,810.12 58,191,002.89 19,266,791.24 38,924,211.65
原材料 38,788,658.37 2,755,504.36 36,033,154.01 34,395,711.98 3,285,161.60 31,110,550.38
周转材料 9,714,984.92 - 9,714,984.92 5,802,203.48 5,802,203.48
半成品 20,808,401.05 241,355.78 20,567,045.27 20,957,497.51 1,469,477.94 19,488,019.57
发出商品 36,945,004.34 97,705.58 36,847,298.76 24,256,741.06 366,938.84 23,889,802.22
委托加工
121,205.71 61,006.37 60,199.34 95,504.78 95,504.78
物资
72
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 5,424,526,073.91 85,105,031.18 5,339,421,042.73 6,969,598,264.26 47,169,225.68 6,922,429,038.58
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
其他
项目 年初余额 期末余额
计提 (合并 转回或转销 其他
增加)
原材料 3,285,161.60 1,947,201.64 - 2,476,858.88 - 2,755,504.36
半成品 1,469,477.94 216,383.22 - 1,444,505.38 - 241,355.78
库存商品 19,266,791.24 11,702,498.63 - 11,686,430.39 - 19,282,859.48
发出商品 366,938.84 97,705.58 - 366,938.84 - 97,705.58
开发产品 22,780,856.06 56,010,527.97 - 16,124,784.42 - 62,666,599.61
委托加工物资 61,006.37 - - - 61,006.37
合计 47,169,225.68 70,035,323.41 - 32,099,517.91 - 85,105,031.18
（3）开发成本
项目名称 开工时间 期末余额 期初余额
义乌万厦御园 2016 年 1,795,064,019.94 1,487,765,001.67
义乌世贸中心 2011 年 129,706,891.08 53,355,785.53
西安1912 项目 前期准备阶段 4,106,057.32 1,744,365.30
东阳南街中心广场 2015 年 409,146,085.92
东阳红椿名都 2017 年 378,276,467.91
义乌滨江新光壹品 2017 年 1,721,297,893.35
杭州紫萱海悦商业中心 2018 年 703,387,789.20 990,469.60
合计 / 2,632,264,757.54 4,052,576,069.28
（4）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
73
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
义乌欧景名城 2010 年 9 月 29,450,230.00 14,251,344.04 15,198,885.96
义乌丹桂苑 [注 1] 10,657,468.52 10,657,468.52
义乌世贸中心 2016 年 9 月 1,786,056,716.27 64,250,489.84 534,709,173.24 1,315,598,032.87
金华欧景名城一期 2013 年 11 月 27,189,380.23 6,536,026.48 20,653,353.75
金华欧景名城二期 2013 年 11 月 10,750,433.58 2,842,776.08 7,907,657.50
金华欧景名城三期 2014 年 6 月 17,770,171.94 5,811,824.78 7,866,933.45 15,715,063.27
东阳欧景名城 2014 年 6 月 37,226,381.44 29,721,030.38 7,505,351.06
东阳新光天地一期 2014 年 9 月 196,289,156.06 114,113,925.20 82,175,230.86
东阳新光天地二期 2015 年 12 月 251,734,897.58 5,037,765.09 246,697,132.49
东阳新光天地三期 2016 年 9 月 397,321,499.63 856,580.58 208,781,263.23 189,396,816.98
东阳红椿名都 2018 年 12 月 500,714,715.17 204,635,196.39 296,079,518.78
东阳南街中心广场 2018 年 5 月 426,368,099.82 10,053,714.29 416,314,385.53
金华欧景名城商铺 6,917,820.98 6,917,820.98
其他零星项目 903,673.83 903,673.83
合计 / 2,765,350,009.08 1,004,919,531.17 1,138,549,147.87 2,631,720,392.38
[注 1]: 2008 年 5 月，万厦房产通过招拍挂自义乌市国有资产管理办公室处受让取得丹桂苑项目。
（5）存货期末余额中含有借款费用资本化金额：
本期减少 本期资
项目名称 年初余额 本期增加 转入投资性 结转至营业成 期末余额 本化率
其他
房地产 本 （%）
金华欧景名城 6,439,969.24 1,141,871.81 5,298,097.43
义乌世贸中心 394,808,604.72 30,600,000.00 117,673,525.10 307,735,079.62 9%
东阳欧景名城 6,800,384.54 321,817.94 5,052,857.73 1,425,708.87
东阳新光天地一
43,783,226.49 19,600,946.76 24,182,279.73
期
74
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
东阳新光天地二
14,278,823.64 33,856.79 2,304,224.87 11,940,741.98
期
东阳新光天地三
49,097,777.43 14,189,424.98 8,324,645.49 26,583,706.96
期
东阳南街中心广
5,846,399.30 3,442,848.19 703,205.22 8,586,042.27 6.30%
场
东阳红椿名都 459,444.44 40,926,264.47 14,074,933.89 27,310,775.02 8.27%
义乌万厦御园 33,866,666.67 12,850,000.00 46,716,666.67 12.00%
合计 555,381,296.47 87,819,112.66 14,545,099.71 168,173,005.65 703,205.22 459,779,098.55
6、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
委托理财 900,000,000.00
定期存款 81,000,000.00
银行理财产品 32,000,000.00
待抵扣增值税 68,301,686.29 36,765,009.19
预缴企业所得税 16,070,064.24 16,638,522.80
预缴土地增值税 5,336,911.17 3,150,954.53
预缴营业税 1,933,909.69 2,467,807.31
预缴城建税 829,152.16 32,128.91
预缴教育费附加 473,451.39 13,769.53
预缴地方教育费附加 249,975.94 9,179.68
预缴水利基金 92,629.11
预缴印花税 4,604.53 6,775.56
其他 2,067,822.15 219,279.14
合计 208,267,577.56 959,396,055.76
7、可供出售金融资产
75
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 19,200,000.00 19,200,000.00
按成本计量的 19,200,000.00 19,200,000.00
合计 19,200,000.00 19,200,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
本期 本期
期初 期末
增加 减少
沧州海兴新华村镇银行股份有限公司 2,500,000.00 - 2,500,000.00
兰州永登新华村镇银行股份有限公司 4,000,000.00 - 4,000,000.00
兰州皋兰新华村镇银行股份有限公司 1,800,000.00 - 1,800,000.00
兰州七里河新华村镇银行股份有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00
江门新会新华村镇银行股份有限公司 4,900,000.00 - 4,900,000.00
合计 19,200,000.00 - 19,200,000.00
续表
减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 单位持股
本期 本期 利
期初 期末 比例(%)
增加 减少
沧州海兴新华村镇银行股份有限公司 - - - - 5.00%
兰州永登新华村镇银行股份有限公司 - - - - 8.00% 240,000.00
兰州皋兰新华村镇银行股份有限公司 - - - - 9.00% 144,000.00
兰州七里河新华村镇银行股份有限公司 - - - - 7.50%
江门新会新华村镇银行股份有限公司 - - - - 4.90% 147,000.00
合计 - - - - -- 531,000.00
8、长期股权投资
76
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
减值准
本期增减变动 期末余额 备期末
年初 余额
被投资单位
余额 权益法下确
追加投资 认的投资损 计提减值准备
益
联营企业：
惊天智能装备股份
37,593,326.60 -648,011.26 36,945,315.34
有限公司
新疆天路控股股份
290,467,307.81 -7,332,269.39 -25,072,997.17 258,062,041.25 25,072,997.17
有限公司
喀什丝路中西亚国
际贸易中心有限公 39,958,318.05 24,000,000.00 -88,514.51 63,869,803.54
司
合计 368,018,952.46 24,000,000.00 -8,068,795.16 -25,072,997.17 358,877,160.13 25,072,997.17
9、投资性房地产
按成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,861,610,302.19 1,302,576,026.61 3,164,186,328.80
2.本期增加金额 641,327,339.66 122,219,312.98 763,546,652.64
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 641,327,339.66 122,219,312.98 763,546,652.64
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 5,050,748.45 351,410.62 5,402,159.07
（1）处置
（2）其他转出 5,050,748.45 351,410.62 5,402,159.07
4.期末余额 2,497,886,893.40 1,424,443,928.97 3,922,330,822.37
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 159,585,479.67 120,425,978.90 280,011,458.57
77
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
2.本期增加金额 47,875,533.23 38,985,316.79 86,860,850.02
（1）计提或摊销 47,875,533.23 38,985,316.79 86,860,850.02
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额 64,891.53 4,093.28 68,984.81
（1）处置
（2）其他转出 64,891.53 4,093.28 68,984.81
4.期末余额 207,396,121.37 159,407,202.41 366,803,323.78
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,290,490,772.03 1,265,036,726.56 3,555,527,498.59
2.年初账面价值 1,702,024,822.52 1,182,150,047.71 2,884,174,870.23
10、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 1,665,116,438.87 1,730,687,032.41
固定资产清理 111,446.20 408,254.59
合计 1,665,227,885.07 1,731,095,287.00
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公电子设备 装修及配套设施 合计
78
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公电子设备 装修及配套设施 合计
一、账面原值：
1.年初余额 1,224,065,374.86 680,854,685.87 32,349,515.32 22,376,835.62 285,982,065.25 2,245,628,476.92
2.本期增加金额 6,637,356.02 18,416,084.73 1,320,644.42 861,839.00 16,860,906.43 44,096,830.60
（1）购置 16,298,457.56 1,320,644.42 851,630.43 5,873,750.53 24,344,482.94
（2）在建工程转
6,637,356.02 2,117,627.17 10,208.57 10,987,155.90 19,752,347.66
入
（3）其他增加
3.本期减少金额 1,750,214.76 24,620,680.18 1,086,234.64 1,390,311.31 252,677.00 29,100,117.89
（1）处置或报废 1,750,214.76 11,168,878.78 689,589.00 1,014,877.11 252,677.00 14,876,236.65
（2）合并范围变
13,451,801.40 396,645.64 375,434.20 14,223,881.24
更
（3）其他减少
4.期末余额 1,228,952,516.12 674,650,090.42 32,583,925.10 21,848,363.31 302,590,294.68 2,260,625,189.63
二、累计折旧
1.期初余额 92,995,991.09 346,241,978.11 25,928,128.17 11,560,398.47 3,270,477.02 479,996,972.86
2.本期增加金额 28,811,959.17 56,611,166.11 1,409,492.66 3,149,761.21 10,943,007.98 100,925,387.13
（1）计提 28,811,959.17 56,611,166.11 1,409,492.66 3,149,761.21 10,943,007.98 100,925,387.13
（2）其他增加
3.本期减少金额 927,218.93 15,370,904.39 854,774.15 622,231.88 95,315.39 17,870,444.74
（1）处置或报废 927,218.93 7,212,713.42 656,093.97 361,457.55 95,315.39 9,252,799.26
（2）合并范围变
8,158,190.97 198,680.18 260,774.33 8,617,645.48
更
（3）其他减少
4.期末余额 120,880,731.33 387,482,239.83 26,482,846.68 14,087,927.80 14,118,169.61 563,051,915.25
三、减值准备
1.年初余额 9,399,371.54 24,878,680.93 549,939.43 116,479.75 34,944,471.65
79
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公电子设备 装修及配套设施 合计
2.本期增加金额 1,242,889.56 1,242,889.56
（1）计提 1,242,889.56 1,242,889.56
3.本期减少金额 3,576,122.22 154,403.48 3,730,525.70
（1）处置或报废 246,155.86 246,155.86
（2）合并范围变
3,329,966.36 154,403.48 3,484,369.84
更
4.期末余额 9,399,371.54 22,545,448.27 395,535.95 116,479.75 32,456,835.51
四、账面价值
1.期末账面价值 1,098,672,413.25 264,622,402.32 5,705,542.47 7,643,955.76 288,472,125.07 1,665,116,438.87
2.年初账面价值 1,121,670,012.23 309,734,026.83 5,871,447.72 10,699,957.40 282,711,588.23 1,730,687,032.41
②暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 2,672,290.78 1,221,180.83 787,058.33 664,051.62
机器设备 39,356,147.78 11,939,687.18 6,094,526.45 21,321,934.15
运输工具 400,000.00 219,519.97 25,440.00 155,040.03
办公电子设备 33,241.89 31,090.65 982.32 1,168.92
合计 42,461,680.45 13,411,478.63 6,908,007.10 22,142,194.72
③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
方圆精密园区 1#厂房 1,715,487.48 尚在办理中
方圆精密园区办公楼 389,003.06 尚在办理中
方圆精密本部新建传达室 99,330.19 尚在办理中
合计 2,203,820.73
（2）固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
80
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
机器设备 111,446.20 408,254.59
合计 111,446.20 408,254.59
11、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
义乌世贸中心工
490,020,123.43 490,020,123.43
程
精密回转支承试
7,426,835.59 7,426,835.59 6,423,769.19 6,423,769.19
验台
精密机械设备 47,760.00 47,760.00 57,238.63 57,238.63
义乌新光汇购物
中心智慧购物系 3,262,819.16 3,262,819.16 2,721,445.60 2,721,445.60
统
同盛环件炉门 323,260.36 323,260.36
台式电阻炉 357,000.00 357,000.00
同盛环件自动化
4,700,577.23 4,700,577.23
厂房
新光天地三期装
11,708,532.00 11,708,532.00
修
新光圆成财务软
528,334.15 528,334.15
件 NC 项目开发
南通商管软件开
141,509.44 141,509.44
发
新光天地二期装
220,000.00 220,000.00
修
义乌新光汇预付
541,710.89 541,710.89
费系统项目
81
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
20000 套中型回
448,126.57 448,126.57
转支承生产线
2 米斜式滚道淬
20,000.00 20,000.00
火机床
合力叉车 169,396.56 169,396.56
龙门钻铣中心 854,493.55 854,493.55
内齿圈淬火机器
670,689.68 670,689.68
人
数控插齿机 1,390,172.40 1,390,172.40
数控卧车 840.00 840.00
涂装线（精密） 382,575.30 382,575.30
涂装线（重装） 270,328.69 270,328.69
摇臂钻 5,417.00 5,417.00
重装 AGV 小车 205,603.45 205,603.45
合计 15,916,768.84 15,916,768.84 516,981,790.03 516,981,790.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定
本期其他减少金
项目名称 年初余额 本期增加金额 资产及投资性 期末余额
额
房地产金额
义乌世贸中心工程 490,020,123.43 81,772,602.46 571,792,725.89
新光天地三期装修 11,708,532.00 10,707,996.90 22,416,528.90
精密回转支承试验台 6,423,769.19 1,003,066.40 7,426,835.59
同盛环件自动化厂房 4,700,577.23 4,258,440.67 442,136.56
数控插齿机 1,390,172.40 1,390,172.40
合计 512,853,001.85 94,873,838.16 598,467,695.46 442,136.56 8,817,007.99
续表：
82
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
工程累 本期利
其中：本期利
计投入 利息资本化累 息资本
项目名称 预算数 息资本化金 资金来源
占预算 计金额 化率
额
比例(%) (%)
义乌世贸中心工程 2,030,557,267.11 100.00 468,915,599.71 自筹/借入/募投
新光天地三期装修 22,416,528.90 100.00 自筹
精密回转支承试验台 11,000,000.00 67.52 自筹
同盛环件自动化厂房 6,877,299.39 100.00 自筹
数控插齿机 1,600,000.00 86.89 自筹
合计 2,072,451,095.40 / 468,915,599.71 /
12、无形资产
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 174,114,559.44 10,259,238.13 4,448,936.50 188,822,734.07
2.本期增加金额 681,701.59 681,701.59
(1)购置 680,643.84 680,643.84
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他增加 1,057.75 1,057.75
3.本期减少金额 5,845,192.15 - 57,264.96 5,902,457.11
(1)处置 - - - -
(2) 转投资性房地产 5,845,192.15 - 5,845,192.15
(3) 合并范围变更 57,264.96 57,264.96
4.期末余额 168,269,367.29 10,259,238.13 5,073,373.13 183,601,978.55
二、累计摊销
1.年初余额 27,084,483.36 2,116,930.20 1,883,531.56 31,084,945.12
2.本期增加金额 3,821,390.83 1,018,827.92 977,307.35 5,817,526.10
83
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
(1)计提 3,821,390.83 1,018,827.92 977,307.35 5,817,526.10
(2)企业合并增加
3.本期减少金额 1,169,038.43 - 42,243.52 1,211,281.95
(1)处置
(2)转投资性房地产 1,169,038.43 - 1,169,038.43
(3)合并范围变更 42,243.52 42,243.52
4.期末余额 29,736,835.76 3,135,758.12 2,818,595.39 35,691,189.27
三、减值准备
1.年初余额 6,594,946.24 3,670.23 - 6,598,616.47
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 6,594,946.24 3,670.23 - 6,598,616.47
四、账面价值
1.期末账面价值 131,937,585.29 7,119,809.78 2,254,777.74 141,312,172.81
2.年初账面价值 140,435,129.84 8,138,637.70 2,565,404.94 151,139,172.48
13、商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成
或形成商誉的事项 其他 处置 其他
的
收购东阳市云禾置业
30,754,940.60 30,754,940.60
有限公司 100%股权
合计 30,754,940.60 30,754,940.60
注：本期末对商誉进行减值测试，未发现减值情形，故未计提商誉减值准备。
14、长期待摊费用
84
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
装修费 118,084,006.70 2,010,097.88 16,280,774.65 103,813,329.93
融资租赁手续费 8,200,000.00 4,338,332.42 3,861,667.58
酒店筹备费 7,523,682.33 1,671,929.40 5,851,752.93
修理费 1,620,282.23 1,536,770.72 1,440,620.75 1,716,432.20
设备附属设施 1,370,745.89 1,348,634.67 1,118,421.77 1,600,958.79
字号使用费 367,923.17 169,812.00 198,111.17
财产综合险投保单 159,062.72 77,830.19 81,232.53
数据处理服务 145,283.02 31,698.12 113,584.90
绿化费 127,605.52 127,605.52
信息刊登费 283,018.86 70,754.70 212,264.16
总计 137,598,591.58 5,178,522.13 25,327,779.52 117,449,334.19
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 357,855,993.63 84,721,226.03 84,322,710.99 21,080,677.75
内部交易未实现利润 20,288,912.09 5,072,228.04 13,103,365.02 3,275,841.26
可抵扣亏损 292,614,682.17 73,153,670.55 97,795,036.94 24,448,759.26
预提土地增值税 374,118,551.89 93,529,637.97 459,564,940.16 114,891,235.04
职工教育经费 6,178.38 1,544.60
广告宣传费用 125,929.52 31,482.38
预计负债 6,532,176.98 1,633,044.25
合计 1,051,536,246.28 258,141,289.22 654,792,231.49 163,698,057.91
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
85
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资
142,283,432.00 28,173,106.49 151,938,280.27 29,622,298.20
产评估增值
合计 142,283,432.00 28,173,106.49 151,938,280.27 29,622,298.20
（3）未确认递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 98,855,753.23 20,487,364.58 110,506,625.07 18,236,319.36
可抵扣亏损 211,650,068.93 47,349,518.29 149,113,120.42 30,614,050.17
合计 310,505,822.16 67,836,882.87 259,619,745.49 48,850,369.53
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 9,851,408.43
2019 年 14,518,486.12 14,518,486.12
2020 年 10,536,370.33 15,260,073.22
2021 年 58,699,798.91 68,421,566.28
2022 年 33,150,410.53 41,061,586.37
2023 年 94,745,003.04
合计 211,650,068.93 149,113,120.42
16、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款及设备款 10,840,072.82 2,595,916.37
预付投资款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 210,840,072.82 202,595,916.37
86
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 68,000,000.00 2,700,000.00
保证借款 5,000,000.00 84,000,000.00
抵押、保证借款 510,000,000.00 1,310,000,000.00
质押借款 69,746,743.11
合计 652,746,743.11 1,396,700,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 500,000,000.00 元，具体情况如下：
借款单位 贷款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
浙江新光建材装饰 中信信托有限
500,000,000.00 8.27% 2018/12/28 54%
城开发有限公司 责任公司
合计 / 500,000,000.00 / / /
（3）短期借款分类说明
①抵押借款
借款单位 抵押单位/人 抵押物 借款银行 借款金额
马鞍山方圆精密机械有限 马鞍山方圆精密 土地使用权、房产 徽商银行马鞍山幸福路 29,000,000.00
公司 机械有限公司 支行
马鞍山方圆精密机械有限 马鞍山方圆精密 土地使用权、房产 合肥科技农行庐江支行 35,000,000.00
公司 机械有限公司
长沙方圆回转支承有限公 长沙方圆回转支 土地使用权、房产 长沙银行股份有限公司 4,000,000.00
司 承有限公司 浏阳支行
合计 / / / 68,000,000.00
②保证借款
借款单位 保证单位/人 借款银行 借款金额
安徽同盛环件股份有限公司 新光圆成股份有限公司 安徽和县新华村镇银行 5,000,000.00
87
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
合计 / / 5,000,000.00
③抵押、保证借款
借款单位 抵押单位/人 抵押物 保证单位/人 借款银行 借款金额
安徽同盛环
安徽同盛环件股份有限 土地使用权、新光圆成股份有限公 邮政储蓄和县
件股份有限 10,000,000.00
公司 房产 司、江少鹏、蔡锟 支行
公司
浙江新光建材装饰城开
浙江新光建
发有限公司、浙江万厦 新光控股集团有限公司 中信信托有限
材装饰城开 房屋建筑物 500,000,000.00
房地产开发有限公司、 \虞云新和周晓光夫妇 责任公司
发有限公司
金华欧景置业有限公司
合计 / / / / 510,000,000.00
④质押借款
借款单位 质押单位/人 质押物 借款银行 借款金额
马鞍山方圆精密机械有限 马鞍山方圆精密
定期存单 徽商银行幸福路支行 47,000,000.00
公司 机械有限公司
马鞍山方圆精密机械有限 马鞍山方圆精密
承兑汇票 中信银行马鞍山分行 22,746,743.11
公司 机械有限公司
合计 / / / 69,746,743.11
18、应付票据及应付账款
种类 期末余额 年初余额
应付票据 92,894,960.18 40,340,665.69
应付账款 655,435,533.00 684,304,113.60
合计 748,330,493.18 724,644,779.29
（1）应付票据情况
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 92,894,960.18 40,340,665.69
合计 92,894,960.18 40,340,665.69
（2）应付账款情况
88
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
应付材料款 79,747,431.87 67,896,560.81
应付工程款 544,829,476.53 598,112,481.99
应付设备款 2,741,211.30 3,647,770.78
其他 28,117,413.30 14,647,300.02
合计 655,435,533.00 684,304,113.60
账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
中国建筑一局（集团）有限公司 65,306,187.60 未结算
义乌市第三建筑工程有限公司 58,094,672.73 未结算
浙江金立建设有限公司 27,234,360.00 未结算
中建四局安装工程有限公司 15,059,434.00 未结算
深圳市洪涛装饰股份有限公司 12,034,000.00 未结算
合计 177,728,654.33 /
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收房款 608,500,059.52 438,562,572.00
预收租金 37,557,735.86 33,268,708.94
预收工程款 43,900.00 58,869.00
预收货款 7,721,034.24 5,397,983.61
合计 653,822,729.62 477,288,133.55
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
程某芳 17,390,000.00 房屋未交付
89
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
陆某彪 9,800,000.00 房屋未交付
骆某英 9,000,000.00 房屋未交付
王某 7,562,000.00 房屋未交付
楼某盛 7,528,800.00 房屋未交付
合计 51,280,800.00 /
（3）预收房款
项目名称 年初数 期末数 预计竣工时间 预售比例
义乌欧景名城 10,955,542.00 已竣工 99.00%
义乌万厦御园 150,550,800.00 371,814,929.00 2019 年 3 月 15.68%
金华欧景名城（一期） 3,770,200.00 已竣工 94.22%
金华欧景名城（三期） 3,000.00 3,000.00 已竣工 95.84%
东阳欧景名城 12,283,701.00 4,912,000.00 已竣工 99.70%
东阳新光天地一期 11,712,590.00 6,217,094.00 已竣工 84.85%
东阳新光天地二期 24,542,851.00 3,660,000.00 已竣工 50.60%
东阳新光天地三期 10,302,400.00 19,940,594.00 已竣工 64.88%
义乌世贸中心 225,397,030.00 153,849,920.52 已竣工 48.69%
东阳红椿名都 37,146,980.00 已竣工 42.96%
合计 438,562,572.00 608,500,059.52 / /
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,980,383.01 207,344,891.06 199,113,894.95 43,211,379.12
二、离职后福利-设定提存计划 2,958,568.49 13,516,469.72 13,494,738.98 2,980,299.23
三、辞退福利 8,730,805.01 1,948,594.59 1,446,857.93 9,232,541.67
四、一年内到期的其他福利 - 56,353.72 56,353.72 -
90
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 46,669,756.51 222,866,309.09 214,111,845.58 55,424,220.02
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,865,063.92 179,088,958.09 170,838,421.45 37,115,600.56
二、职工福利费 559,465.75 13,772,251.44 14,201,623.80 130,093.39
三、社会保险费 186,570.29 6,779,041.55 6,787,536.26 178,075.58
其中：医疗保险费 171,928.11 5,968,176.69 5,978,964.63 161,140.17
工伤保险费 4,740.03 388,448.14 386,986.10 6,202.07
生育保险费 9,902.15 422,416.72 421,585.53 10,733.34
四、住房公积金 4,832,185.56 5,650,787.00 5,654,549.00 4,828,423.56
五、工会经费和职工教育经费 537,097.49 2,053,852.98 1,631,764.44 959,186.03
合计 34,980,383.01 207,344,891.06 199,113,894.95 43,211,379.12
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,421,217.03 13,114,294.85 13,093,348.69 2,442,163.19
2、失业保险费 537,351.46 402,174.87 401,390.29 538,136.04
合计 2,958,568.49 13,516,469.72 13,494,738.98 2,980,299.23
21、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 11,084,737.11 17,846,525.08
企业所得税 298,408,157.07 538,786,537.57
个人所得税 384,526.69 1,309,989.92
城市维护建设税 617,449.68 1,019,488.18
房产税 11,685,364.16 9,242,022.74
91
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
土地使用税 1,686,003.25 3,962,701.64
土地增值税 96,591,047.13 87,130,260.25
印花税 784,089.07 1,833,829.10
教育费附加 266,229.65 382,916.10
地方教育费附加 177,497.17 255,062.64
水利建设基金 44,737.13 11,004.75
其他 9,990,888.17 12,600,404.60
合计 431,720,726.28 674,380,742.57
22、其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 1,278,300,428.42 1,284,137,706.44
其中：
往来款及企业借款 894,647,333.60 851,363,987.12
售房定金款 20,581,171.00 35,259,658.35
保证金及押金款 103,274,747.14 112,892,987.14
土地增值税清算准备金 252,330,217.16 277,484,621.88
其他 7,466,959.52 7,136,451.95
应付利息 109,758,027.72 22,405,285.03
合计 1,388,058,456.14 1,306,542,991.47
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
土地增值税清算准备金 185,746,761.19 项目未清算
浙江世贸投资控股有限公司 50,000,000.00 往来款
92
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
浙江世贸房地产开发有限公司 17,550,000.00 往来款
义乌市第三建筑工程有限公司 6,500,000.00 项目未结算
丰邦建设集团有限公司 4,000,000.00 履约保证金
浙江欧邦工程管理有限公司义乌分公司 3,700,000.00 代付审计费
合计 267,496,761.19 /
（3）其他应付款中的企业借款情况
债权单位名称 期末应付本金 期末应付利息 逾期情况 涉诉情况
江西跃启实业有限公司 299,900,000.00 12,195,933.33 已逾期 已起诉
上海坪凡实业有限公司 200,000,000.00 13,466,666.66 已逾期 已起诉
新疆华凌工贸（集团）有限公司 100,000,000.00 4,777,777.80 已逾期 未起诉
浙江世贸建筑科技研究院有限公司 100,000,000.00 已逾期 未起诉
合计 699,900,000.00 30,440,377.79 / /
（4）应付利息情况
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 101,092,161.56 6,116,275.03
短期借款应付利息 8,665,866.16 10,760,759.58
企业债券利息 5,528,250.42
合计 109,758,027.72 22,405,285.03
重要的已逾期未支付的利息情况
贷款单位 逾期金额 逾期原因
中信信托有限公司 68,416,096.11 资金紧张
光大兴陇信托有限责任公司 23,413,803.18 资金紧张
恒丰银行杭州分行 1,391,561.66 资金紧张
合计 93,221,460.95 /
23、一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
93
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,994,838,917.38 1,227,500,000.00
一年内到期的长期应付款 99,528,274.30 67,228,765.11
合计 2,094,367,191.68 1,294,728,765.11
（2）1 年内到期的长期借款类别
项目 期末余额 年初余额
保证借款 6,000,000.00
抵押、保证借款 1,988,838,917.38 1,227,500,000.00
合计 1,994,838,917.38 1,227,500,000.00
（3）已逾期未偿还的长期借款情况
本期末已逾期未偿还的长期借款总额为 946,338,917.38 元，具体情况如下：
贷款单位 借款期末余额 逾期金额 借款利率 逾期时间 逾期利率
宁波光大银行 600,000,000.00 37,500,000.00 4.90% 2018-12-31 7.35%
恒丰银行杭州分
298,731,917.38 38,731,917.38 5.88% 2018-11-25 8.82%
行
中信信托有限责
410,000,000.00 10,000,000.00 6.62% 2018-12-20 54.00%
任公司
中信信托有限责
200,000,000.00 200,000,000.00 9.00% 2018-08-01 18.00%
任公司
中信信托有限责
280,000,000.00 280,000,000.00 9.00% 2018-08-01 18.00%
任公司
光大兴陇信托有
380,107,000.00 380,107,000.00 7.17% 2018-09-28 24.00%
限责任公司
合计 2,168,838,917.38 946,338,917.38 / / /
24、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
万厦房产私募债券 258,650,000.00
合计 258,650,000.00
94
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
25、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 6,000,000.00 6,000,000.00
抵押、保证借款 2,718,838,917.38 3,000,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 1,994,838,917.38 1,227,500,000.00
合计 730,000,000.00 1,778,500,000.00
（2）长期借款分类说明
①抵押、保证借款
保证单位/ 其中：一年内到 扣除一年内到
借款单位 抵押单位 抵押物 借款银行 借款余额
人 期 期的余额
新光圆成股 义 乌 世 茂 中 心 房 屋 建 筑 周晓光、虞 中信信托有
550,000,000.00 550,000,000.00
份有限公司 发展有限公司 物 云新 限责任公司
新光控股集
浙江新光建 浙 江 新 光 建 材 恒丰银行股
房屋建筑 团 有 限 公
材装饰城开 装 饰 城 开 发 有 份有限公司 298,731,917.38 118,731,917.38 180,000,000.00
物 司、周晓光、
发有限公司 限公司 杭州分行
虞云新
新光控股集 中国光大银
浙江新光建 浙 江 新 光 建 材
房 屋 建 筑 团 有 限 公 行股份有限
材装饰城开 装 饰 城 开 发 有 600,000,000.00 600,000,000.00
物 司、周晓光、公司宁波分
发有限公司 限公司
虞云新 行
新光圆成股
浙江新光建
义 乌 世 茂 中 心 房 屋 建 筑 份 有 限 公 中信信托有
材装饰城开 410,000,000.00 410,000,000.00
发展有限公司 物 司、周晓光、限责任公司
发有限公司
虞云新
新光控股集
浙江新光建材
团有限公
浙江新光建 装 饰 城 开 发 有
房 屋 建 筑 司、新光圆 中信信托有
材装饰城开 限公司、金华欧 200,000,000.00 200,000,000.00
物 成股份有限 限责任公司
发有限公司 景 置 业 有 限 公
公司、周晓
司
光、虞云新
95
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
保证单位/ 其中：一年内到 扣除一年内到
借款单位 抵押单位 抵押物 借款银行 借款余额
人 期 期的余额
新光控股集
义乌世茂中 浙 江 新 光 建 材 光大兴陇信
房屋建筑 团有限公
心发展有限 装 饰 城 开 发 有 托有限责任 380,107,000.00 380,107,000.00
物 司、周晓光
公司 限公司 公司
及虞云新
新光圆成股
浙江新光建材
份有限公
义乌世茂中 装 饰 城 开 发 有
房屋建筑 司、新光控 中信信托有
心发展有限 限公司、金华欧 280,000,000.00 280,000,000.00
物 股集团有限 限责任公司
公司 景置业有限公
公司、周晓
司
光及虞云新
合计 / / / / 2,718,838,917.38 1,988,838,917.38 730,000,000.00
②保证借款
其中：一年内 扣除一年内
借款单位 担保单位/人 借款银行 借款余额
到期 到期的余额
中信银行马鞍山
新光圆成股份有限公司 周晓光 4,000,000.00 4,000,000.00
分行
安徽同盛环件股份 有限 新光圆成股份有限公 中 国 银 行 马 鞍 山
2,000,000.00 2,000,000.00
公司 司、张维栋 分行
合计 / / 6,000,000.00 6,000,000.00
26、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
融资租赁款 165,909,197.42 200,000,000.00
减：一年内到期部分（附注六、23） 99,528,274.30 67,228,765.11
合计 66,380,923.12 132,771,234.89
27、预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
售后配送设备 6,532,176.98 房产销售配套
96
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 年初余额 形成原因
合计 6,532,176.98
28、递延收益
项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,265,833.33 1,050,200.00 6,215,633.33 收到财政拨款
合计 7,265,833.33 1,050,200.00 6,215,633.33
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 本期计入其 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 与收益相关
重型装备用大型
回转支承生产线
5,113,333.33 -1,040,000.00 4,073,333.33 与资产相关
及检测、试验中
心建设项目
自主创新能力建
76,500.00 -10,200.00 66,300.00 与资产相关
设项目
与资产相关
3-5MW 风电回转
2,076,000.00 2,076,000.00 （项目正在
支承试验台项目
建设中）
合计 7,265,833.33 -1,050,200.00 6,215,633.33
29、股本
本次变动增减（+、一）
年初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
1,828,076,415.00 1,828,076,415.00
数
30、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本（股本）溢价 2,488,058,821.37 2,488,058,821.37
合计 2,488,058,821.37 2,488,058,821.37
97
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
31、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 198,680,649.11 40,484,279.56 239,164,928.67
合计 198,680,649.11 40,484,279.56 239,164,928.67
32、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 3,517,105,016.38 2,992,217,463.07
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 3,517,105,016.38 2,992,217,463.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -212,426,615.14 1,357,703,798.15
减：提取法定盈余公积 40,484,279.56 129,709,931.34
应付普通股股利 - 703,106,313.50
转作股本的普通股股利 - -
收购少数股东权益形成 - -
期末未分配利润 3,264,194,121.68 3,517,105,016.38
33、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,128,274,117.01 1,616,348,802.96 1,984,226,702.60 1,328,062,770.75
其他业务 35,982,090.30 6,372,024.86 23,906,194.96 11,224,315.59
合计 2,164,256,207.31 1,622,720,827.82 2,008,132,897.56 1,339,287,086.34
（1）营业收入及营业成本（分类列示）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
商品房销售 1,240,486,286.97 941,868,023.48 1,392,996,367.97 828,320,509.43
98
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
机械加工 610,505,300.28 450,593,063.33 351,804,013.23 287,720,496.93
物业出租 151,984,813.35 130,717,062.00 110,858,987.91 101,142,419.40
装饰及园林 2,858,446.94 2,871,413.59 11,440,231.10 6,561,468.73
酒店服务 100,394,237.50 56,464,835.31 74,040,281.32 58,780,319.53
商业运营 53,682,405.45 39,135,543.04 66,541,109.55 56,504,563.76
其他项目 4,344,716.82 1,070,887.07 451,906.48 257,308.56
合计 2,164,256,207.31 1,622,720,827.82 2,008,132,897.56 1,339,287,086.34
（2）商品房销售分项目列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
义乌世茂中心 799,712,037.60 540,230,173.57 773,740,874.28 476,578,001.64
金华欧景名城 24,591,342.69 10,244,835.94 235,303,011.78 116,326,764.45
东阳欧景名城 34,929,239.10 27,687,345.56 104,819,926.92 91,289,309.60
东阳新光天地 119,662,355.66 144,933,609.91 241,882,078.87 129,281,340.91
义乌欧景名城 60,228,571.43 27,635,411.54 36,185,714.21 14,845,092.83
义乌新科花园 714,285.72 - 1,064,761.91 -
东阳红椿名都 200,648,454.77 191,136,646.96 - -
合计 1,240,486,286.97 941,868,023.48 1,392,996,367.97 828,320,509.43
（3）本期公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 主营业务收入
第一名 332,118,091.67
第二名 109,472,818.26
第三名 42,216,067.97
第四名 26,170,808.26
99
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
单位名称 主营业务收入
第五名 20,571,428.57
第五名（并列） 20,571,428.57
合计 551,120,643.30
34、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -398,620.58 -1,019,302.72
城建税 6,760,971.03 7,211,208.73
教育费附加 3,096,298.41 3,115,005.21
地方教育费附加 1,752,810.58 2,078,331.52
土地增值税 80,912,102.39 127,453,773.52
房产税 29,127,917.00 20,501,904.85
土地使用税 5,446,952.54 9,171,352.98
印花税 2,434,923.84 3,753,392.59
车船使用税 64,520.72 69,677.21
水利建设基金 242,479.28 150,236.11
其他 776,389.05 1,043,425.35
合计 130,216,744.26 173,529,005.35
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告、业务宣传及展览费 16,685,226.24 31,908,750.92
职工薪酬 20,160,810.41 21,592,265.52
运输费 10,013,810.49 6,643,347.31
水电费 8,800,196.77 4,543,773.57
办公费 634,605.30 2,080,787.80
100
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 7,276,741.51 7,493,521.07
差旅费 1,276,099.52 1,593,596.62
包装费 2,315,191.84 1,445,580.41
售后服务费 1,369,497.19 1,797,238.60
出口费用 1,055,257.45 562,895.77
业务招待费 840,666.69 535,348.20
会务费 45,383.96 181,725.12
招商及销售代理费 10,304,102.33 13,030,679.52
装修费摊销 8,476,527.78 10,475,164.69
特许权使用费摊销 - 4,883,067.72
咨询费 6,760,457.43
劳务费 111,945.64 605,839.25
前期物业支出 2,449,934.69 2,671,892.76
其他 9,008,164.26 9,673,886.63
合计 107,584,619.50 121,719,361.48
36、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 83,181,951.75 90,971,510.63
折旧及摊销 52,257,058.87 51,642,035.73
邮电通讯费 912,161.87 1,058,214.44
水电费 6,652,613.10 4,605,152.60
服务费 5,969,109.33 9,762,803.19
办公费 4,454,541.26 4,148,590.33
业务招待费 3,875,986.40 4,490,357.58
咨询及中介服务费 17,839,923.66 5,974,505.08
101
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,949,055.41 2,218,403.70
保险费 638,887.75 1,132,817.05
会务费 252,943.13 452,234.05
汽车使用费 1,365,446.75 1,435,206.90
董事会费 115,623.00 211,165.82
修理费 1,864,185.42 1,610,118.27
交通费 529,444.25 546,324.80
低值易耗品 465,787.41 1,026,636.51
检测费 183,680.95 956,815.20
运输装卸费 891,522.90 962,176.47
其他 17,929,297.08 9,024,584.14
合计 201,329,220.29 192,229,652.49
37、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 14,513,025.78 6,436,271.99
职工薪酬 4,277,129.83 3,731,010.87
设备折旧费 2,405,004.27 2,437,740.00
评审验收费 110,259.07 25,452.53
技术维护费 943.40 675.00
实验及试制费 - 135,094.34
办公费 39,368.55 6,924.35
专利费 54,807.57 92,183.50
其他 8,975.76 364,853.59
合计 21,409,514.23 13,230,206.17
102
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
38、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 292,576,589.10 302,528,205.15
减：利息收入 25,607,342.50 17,997,916.36
汇兑损益 -259,308.92 109,321.23
手续费及其他 967,857.91 6,310,405.87
合计 267,677,795.59 290,950,015.89
39、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 220,903,249.00 23,736,792.27
存货跌价损失 62,877,312.57 31,888,655.14
固定资产减值损失 1,242,889.56 4,228,742.47
无形资产减值损失 8,880.15
长期股权投资减值损失 25,072,997.17
合计 310,096,448.30 59,863,070.03
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,068,795.16 -556,900.22
处置长期股权投资产生的投资收益 2,413,416.26 2,251,580,011.37
可供出售金融资产等取得的投资收益 531,000.00 300,000.00
理财收益 18,784,868.67 450,000.00
处置合作开发项目产生的投资收益[注] 237,934,262.45
合计 251,594,752.22 2,251,773,111.15
注：万厦房产名下的新光壹品项目，由万厦房产与杭州滨江房产集团股份有限公司合作开
103
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
发，万厦房产持有 51%项目收益权。2018 年度，该项目整体转让给义乌滨锦房地产开发有限公
司，万厦房产因此处置 51%项目收益权，实现投资收益 237,934,262.45 元。
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
新疆天路控股股份有限公司 -7,332,269.39 -441,792.19 净利润变动
喀什丝路中西亚国际贸易中心有限公司 -88,514.51 -41,681.95 净利润变动
惊天智能装备股份有限公司 -648,011.26 -73,426.08 净利润变动
合计 -8,068,795.16 -556,900.22
41、资产处置收益
计入当年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 -1,927,983.04 48,789.71 -1,927,983.04
合计 -1,927,983.04 48,789.71 -1,927,983.04
42、其他收益
计入当年非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
管委会扶持产业发展资金 431,100.00
两化融合企业奖补 500,000.00
企业物流补贴 41,000.00
“两化”深度融合 500,000.00
引导企业加大技改投入 447,100.00
提升专利创造能力与水平 5,000.00
企业联合重组奖补 300,000.00
工业强基技术改造项目设备补助 1,150,000.00
2016 年纳税奖 100,000.00
104
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
计入当年非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
科技奖励资金 30,000.00
企业转型升级奖励 150,000.00
科技政策兑现 93,500.00
义乌市商贸流通业发展专项资金奖励 1,000,000.00
长沙市节能减排奖励 20,000.00
长沙市清洁生产审核补助资金 100,000.00
科技项目经费补贴 250,000.00
重型装备用大型回转支承生产线及检
1,040,000.00 1,040,000.00 1,040,000.00
测、试验中心建设项目
自主创新能力建设项目 10,200.00 10,200.00 10,200.00
博士后科研工作站工作经费 100,000.00 50,000.00 100,000.00
岗位培训补贴 72,000.00 20,800.00 72,000.00
专利资助 12,500.00 18,010.00 12,500.00
服务业发展政策兑现 109,300.00 32,000.00 109,300.00
出口信用保险补贴 50,900.00 85,000.00 50,900.00
中小企业国际市场开拓资金 128,700.00 140,000.00 128,700.00
土地使用税奖补 1,892,953.88 1,095,751.62 1,892,953.88
商贸服务企业发展财政专项资金 550,000.00 460,000.00 550,000.00
企业稳岗补贴 149,738.00 241,448.00 149,738.00
规上企业补助 50,000.00 50,000.00
研发设备补助 336,500.00 336,500.00
三重一创补助 100,000.00 100,000.00
2017 年个税手续费返还 18,422.00 18,422.00
企业征信建设补助 8,480.00 8,480.00
“和谐劳动关系示范企业”奖励 150,000.00 150,000.00
105
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
计入当年非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
自主创新政策兑现 100,000.00 100,000.00
专利补助 9,000.00 9,000.00
市发明专利补助 20,000.00 20,000.00
县级自主创新奖励 60,000.00 60,000.00
高新技术企业研发经费补贴 270,850.00 270,850.00
科技创新奖励 71,000.00 71,000.00
诚信档案建设基础经费 4,480.00 4,480.00
合计 5,315,023.88 8,310,909.62 5,315,023.88
43、营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 34,461.56
政府补助 285,500.00 2,100,000.00 285,500.00
债务重组利得 15,562.62 15,562.62
其他 1,375,423.09 909,610.79 1,375,423.09
合计 1,676,485.71 3,044,072.35 1,676,485.71
44、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 898,962.91 46,250.29 898,962.91
罚款支出 8,773,869.44 953,175.93 8,773,869.44
对外捐赠 10,000.00 1,548,000.00 10,000.00
其他 1,820,721.40 1,090,450.94 1,820,721.40
106
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
合计 11,503,553.75 3,637,877.16 11,503,553.75
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,757,982.49 563,686,787.07
递延所得税费用 -96,499,127.16 -56,187,643.54
合计 -36,741,144.67 507,499,143.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -251,624,237.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 -62,906,059.44
子公司适用不同税率的影响 -5,020,418.77
调整以前期间所得税的影响 75,660.13
非应税收入的影响 -16,096,439.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,418,006.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,208,160.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 53,404,837.15
研发费用加计扣除 -2,408,570.35
合计 -36,741,144.67
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 93,403,313.29 132,315,780.35
收到保证金 11,731,179.17 59,175,488.06
107
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收到银行存款利息 929,932.35 19,290,965.16
政府补助 5,824,473.88 8,078,120.62
收到经营活动相关的赔偿收入 747,321.22 134,854.57
其他 793,507.77 20,549,587.84
合计 113,429,727.68 239,544,796.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款与保证金 106,901,916.38 218,405,013.70
广告策划及宣传费 19,207,016.32 42,910,010.92
修理费及水电费 10,824,703.06 12,760,024.16
咨询与中介机构费用 18,432,309.25 10,388,365.63
办公费 4,772,142.97 7,174,448.65
业务招待费 4,910,921.80 4,794,719.96
差旅费 3,623,396.19 3,994,610.56
营业外支出 5,396,020.49 3,182,214.02
汽车使用费 2,391,144.70 1,887,510.33
会务费 325,863.89 936,682.12
财产保险费 237,127.26 853,092.58
银行手续费 756,728.47 973,162.35
运输费及装卸费 11,587,653.01 726,641.20
其他 43,592,856.63 42,979,619.43
合计 232,959,800.42 351,966,115.61
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
108
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 81,550,000.00
合计 81,550,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 32,800,000.00
合计 32,800,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 4,695,912,733.33 2,630,500,000.00
收到票据保证金 6,454,000.00 7,950,000.00
收到信用证保证金 6,340,497.47
收到按揭保证金 1,373,495.41
合计 4,708,707,230.80 2,639,823,495.41
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 5,299,851,918.91 2,130,340,000.00
支付按揭保证金 6,147,000.00
支付票据保证金 78,686,239.50 9,269,000.00
其他 1,536,151.25
合计 5,380,074,309.66 2,145,756,000.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
109
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -214,883,092.99 1,569,364,361.95
加：资产减值准备 310,096,448.30 59,863,070.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 187,786,237.15 180,820,360.80
无形资产摊销 5,817,852.23 11,458,295.54
长期待摊费用摊销 25,327,779.52 21,074,224.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,927,983.04 -24,560.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 898,962.91 -12,440.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 267,899,178.85 302,528,205.15
投资损失（收益以“－”号填列） -251,594,752.22 -2,251,773,111.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -94,443,231.31 -60,312,237.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,449,191.71 -515,254.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -236,028,011.16 -1,508,900,235.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 155,748,007.83 -345,360,531.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,651,189.24 76,148,948.35
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 141,452,981.20 -1,945,640,903.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 98,886,831.67 747,495,647.16
减：现金的期初余额 747,495,647.16 2,360,451,299.43
110
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -648,608,815.49 -1,612,955,652.27
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：浏阳方圆液压有限公司
南通一九一二商业管理有限公司
合作开发新光壹品项目
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,589,917.80
其中：浏阳方圆液压有限公司 253,859.55
南通一九一二商业管理有限公司 70,345.69
合作开发新光壹品项目 1,265,712.56
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 450,000,000.00
其中：南通一九一二文化产业发展有限公司 450,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 448,410,082.20
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 98,886,831.67 747,495,647.16
其中：库存现金 700,691.00 522,086.95
可随时用于支付的银行存款 98,186,140.67 746,973,560.21
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
111
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 98,886,831.67 747,495,647.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
（4）不属于现金和现金等价物的货币资金情况的说明
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金 59,087,158.25 49,771,752.68
合计 59,087,158.25 49,771,752.68
注：其他货币资金系银行按揭贷款保证金、票据保证金、法院冻结存款等。
48、所有者权益变动表项目注释
无
49、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 59,087,158.25 保证金及冻结存款
应收票据 28,585,609.17 质押
存货 2,637,459,159.58 抵押及查封
其他流动资产 111,000,000.00 质押
固定资产 1,367,515,755.66 抵押
投资性房地产 2,380,201,175.05 抵押
无形资产 97,985,895.43 抵押
合计 6,681,834,753.14
50、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 12,101.55
其中：美元 1,763.24 6.8632 12,101.47
欧元 0.01 7.8473 0.08
112
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 7,333,489.26
其中：美元 760,307.67 6.8632 5,218,143.60
欧元 269,563.50 7.8473 2,115,345.66
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元或欧元升值或贬值 0.5%，则公司将
减少或增加净利润 3.12 万元。
七、合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
（1）处置浏阳方圆液压有限公司
处置价款与处置投资对
股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点 应的合并报表层面享有
二级子公司名称 股权处置价款
比例（%） 置方式 的时点 的确定依据 该子公司净资产份额的
差额
浏阳方圆液压有限公司 3,428,813.85 63.52 减资 2018-11-30 减资协议签定 -481,217.27
（续）
按照公允价
丧 失 控 制 丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权投
值重新计量 丧失控制权之日剩余
权 之 日 剩 之日剩余股 之日剩余股 资相关的其他综合
二级子公司名称 剩余股权产 股权公允价值的确定
余 股 权 的 权的账面价 权的公允价 收益转入投资损益
生的利得或 方法及主要假设
比例（%） 值 值 的金额
损失
浏阳方圆液压有限公司
（2）处置南通一九一二商业管理有限公司
处置价款与处置投资对
股 权 处 置 股 权 处 丧失控制权 丧失控制权时点 应的合并报表层面享有
三级子公司名称 股权处置价款
比例（%）置方式 的时点 的确定依据 该子公司净资产份额的
差额
南通一九一二商业管 0.00 100.00 转让 2018-4-11 办妥工商变更登 2,989,241.70
113
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
处置价款与处置投资对
股 权 处 置 股 权 处 丧失控制权 丧失控制权时点 应的合并报表层面享有
三级子公司名称 股权处置价款
比例（%）置方式 的时点 的确定依据 该子公司净资产份额的
差额
理有限公司 记
（续）
按照公允价
丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权投
值 重 新 计 量 丧失控制权之日剩余
之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股 资相关的其他综合
三级子公司名称 剩 余 股 权 产 股权公允价值的确定
权 的 比 例 权的账面价 权的公允价 收益转入投资损益
生 的 利 得 或 方法及主要假设
（%） 值 值 的金额
损失
南通一九一二商业管
理有限公司
2、其他原因的合并范围变动
合并范围增加的情形
股权取得
公司名称 注册地 股权取得时点 出资额 出资比例
方式
新光玉成房地产开发有限公司 新设 南京 工商设立日 100.00%
浙江新光资产管理有限公司 新设 义乌 工商设立日 100.00%
义乌市万厦投资咨询有限公司 新设 义乌 工商设立日 100.00%
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）重要子公司的构成
子公司 主要经 持股比例 取得
注册地 业务性质
名称 营地 (%) 方式
浙江万厦房地产开发有限公司 义乌市 义乌市 房地产开发 100.00% 设立
金华欧景置业有限公司 金华市 金华市 房地产开发 100.00% 设立
114
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
子公司 主要经 持股比例 取得
注册地 业务性质
名称 营地 (%) 方式
义乌万厦园林绿化工程有限公司 义乌市 义乌市 园林绿化 100.00% 设立
同一控制下企业合
义乌世茂中心发展有限公司 义乌市 义乌市 房地产开发 100.00%
并
义乌万厦装饰设计工程有限公司 义乌市 义乌市 装饰工程 100.00% 设立
江苏新玖实业投资有限公司 南京市 南京市 商业服务业 70.00% 设立
西安新玖一九一二文化产业发展有
西安市 西安市 房地产开发 70.00% 设立[注 1]
限公司
义乌滨江新光壹品置业有限公司 义乌 义乌 房地产开发 51.00% 设立
浙江海悦投资管理有限公司 杭州 杭州 投资管理 75.00% 设立
杭州海悦地产有限公司 杭州 杭州 房地产开发 75.00% 设立[注 2]
浙江新光芝浦实业有限公司 义乌 义乌 实业投资 51.00% 设立
义乌市万厦投资咨询有限公司 义乌 义乌 商业服务 100.00% 设立
浙江新光建材装饰城开发有限公司 东阳市 东阳市 房地产开发 100.00% 设立
实业投资、商场 同一控制下企业合
东阳新光太平洋实业有限公司 东阳市 东阳市 100.00%
经营 并
非同一控制下企业
东阳市云禾置业有限公司 东阳市 东阳市 房地产开发 100.00%
合并
浙江新光凯澜酒店有限公司 东阳 东阳 酒店服务 100.00% 设立
马鞍山方圆精密机械有限公司 马鞍山 马鞍山 工业生产 100.00% 设立
马鞍山方圆动力科技有限公司 马鞍山 马鞍山 工业生产 67.00% 设立
安徽同盛环件股份有限公司 马鞍山 马鞍山 工业生产 89.69% 设立
长沙方圆回转支承有限公司 浏阳市 浏阳市 工业生产 94.85% 设立
新光玉成房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00% 设立
浙江新光资产管理有限公司 义乌 义乌 商务服务 100.00% 设立
[注 1]：西安新玖一九一二文化产业发展有限公司系江苏新玖实业投资有限公司的全资子
公司。
115
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
[注 2]：杭州海悦地产有限公司系浙江海悦投资管理有限公司投资设立的全资子公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
长沙方圆回转支承有限公司 5.15% -16,255.52 0.00 3,190,044.89
马鞍山方圆动力科技有限公司 33.00% -1,707,051.57 0.00 109,591.28
安徽同盛环件股份有限公司 10.31% -216,016.59 0.00 3,566,382.59
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长沙方圆 46,397,649.18 32,914,724.33 79,312,373.51 17,369,754.45 17,369,754.45
方圆动力 20,284,314.95 35,929,907.63 56,214,222.58 55,882,127.76 55,882,127.76
同盛环件 37,302,451.99 64,184,516.45 101,486,968.44 66,895,478.70 66,895,478.70
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长沙方圆 71,132,607.00 35,059,700.50 106,192,307.50 43,934,047.36 43,934,047.36
浏阳液压 8,276,655.14 2,601,502.06 10,878,157.20 4,065,024.96 4,065,024.96
方圆动力 18,192,204.61 40,511,618.84 58,703,823.45 53,198,845.09 53,198,845.09
同盛环件 48,086,455.26 55,671,488.69 103,757,943.95 65,071,239.94 2,000,000.00 67,071,239.94
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
长沙方圆 45,617,605.72 -315,641.08 -315,641.08 5,317,886.63
116
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
方圆动力 23,137,054.20 -5,172,883.54 -5,172,883.54 2,432.01
同盛环件 115,191,337.79 -2,095,214.27 -2,095,214.27 -6,956,037.13
上期发生额
子公司名
称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
长沙方圆 27,845,972.78 -3,078,100.78 -3,078,100.78 -9,629,712.97
浏阳液压 7,491,737.83 -14,372,938.33 -14,372,938.33 -318,186.66
方圆动力 20,185,801.62 -9,635,205.72 -9,635,205.72 586,424.93
同盛环件 72,639,572.37 -4,612,407.47 -4,612,407.47 646,477.80
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易，本期本公司不存在。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
称 计处理方法
惊天智能装
备股份有限 马鞍山市 马鞍山市 工业生产 11.76% - 权益法
公司
新疆天路控
新疆喀什 新疆喀什 商务服务 40.00% - 权益法
股股份有限
公司
喀什丝路中
西亚国际贸 新疆喀什 新疆喀什 商务服务 40.00% - 权益法
易中心有限
公司
注：对惊天智能装备股份有限公司持有 20%以下表决权但具有重大影响的相关判断和依据：
117
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
本公司向联营企业委派一名董事，对其生产经营有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额
项目 新疆天路控股股份有限 喀什丝路中西亚国际贸易 惊天智能装备股份有限公
公司 中心有限公司 司
流动资产 843,379,444.02 161,167,203.84 132,283,436.41
非流动资产 286,665,290.07 507,305.00 198,077,216.60
资产合计 1,130,044,734.09 161,674,508.84 330,360,653.01
流动负债 396,402,585.22 2,000,000.00 128,373,201.80
非流动负债 83,998,050.90 1,399,893.52
负债合计 480,400,636.12 2,000,000.00 129,773,095.32
归属于母公司股东权益 645,454,240.03 159,674,508.84 200,587,557.69
按持股比例计算的净资
258,181,696.01 63,869,803.54 23,589,096.78
产份额
调整事项 -119,654.76 13,356,218.56
--商誉 13,029,130.51
--其他 -119,654.76 327,088.05
对联营企业权益投资的
258,062,041.25 63,869,803.54 36,945,315.34
账面价值
营业收入 80,134,812.42 43,850,627.81
净利润 -18,841,678.63 -221,286.28 -5,510,299.81
期初余额/ 上期发生额
项目 喀什丝路中西亚国际贸易 惊天智能装备股份有限公
新疆天路控股股份有限公司
中心有限公司 司
流动资产 858,411,122.70 135,895,795.12 143,720,079.29
非流动资产 255,074,540.40 191,797,815.59
118
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
期初余额/ 上期发生额
项目 喀什丝路中西亚国际贸易 惊天智能装备股份有限公
新疆天路控股股份有限公司
中心有限公司 司
资产合计 1,113,485,663.10 135,895,795.12 335,517,894.88
流动负债 350,430,969.68 36,000,000.00 113,456,188.36
非流动负债 99,568,916.82 1,762,725.85
负债合计 449,999,886.50 36,000,000.00 115,218,914.21
归属于母公司股东权
663,485,776.60 99,895,795.12 175,298,980.67
益
按持股比例计算的净
265,394,310.64 39,958,318.05 20,615,160.13
资产份额
调整事项 25,072,997.17 16,978,166.47
--商誉 25,072,997.17 13,029,130.51
--其他 3,949,035.96
对联营企业权益投资
290,467,307.81 39,958,318.05 37,593,326.60
的账面价值
营业收入 54,291,835.61 51,643,147.62
净利润 -1,104,480.48 -104,204.88 -624,371.44
4、属于合营安排的共同经营
项目 主要经营地 业务性质 利益份额(%) 备注
滨江新光壹品项目 义乌市 房地产开发 51.00 项目收益权已转让[注]
[注]: 2017 年 7 月，本公司子公司万厦房产与杭州滨江房产集团股份有限公司（以下简称
“滨江集团”）合作开发义乌市商城大道与商博路交叉口西南侧地块（以下简称“新光壹品”）。
因土地招拍挂条件的限制，该项目名义上由竞得方万厦房产自主开发，实际上由万厦房产和滨
江集团联合开发，分别占项目权益比例为 51%和 49%，双方按权益比例同时点对等投入各类资
金、分配利润、分担亏损。其中，万厦房产投入资金 180,081.00 万元。
2018 年度，万厦房产通过转让新光壹品项目收益权及房地产在建工程的方式，处置 51%
项目权益权，收回投资 203,436.00 万元。
九、与金融工具相关的风险
119
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司管理层全面负责风险管理目标和政策的
确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之
间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益
投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司具体风险管理的目标与政策为：本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可
能变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之
间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此以下内容是在假
设每一变量是在独立的情况下进行的。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均
设了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
由于受宏观环境、控股股东债务危机等因素影响，公司出现资金紧张，导致部分债务逾期，
公司正积极采取相关措施，争取化解资金风险。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，主要包括外汇风险和利率风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
120
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，
由于外币金融资产和负债占总资是比重较小，汇率的变动对公司经营活动影响不大，除尽可能
将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险外，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司外币资产或负债如下表：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 12,101.55
其中：美元 1,763.24 6.8632 12,101.47
欧元 0.01 7.8473 0.08
应收账款 7,333,489.26
其中：美元 760,307.67 6.8632 5,218,143.60
欧元 269,563.50 7.8473 2,115,345.66
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元或欧元升值或贬值 0.5%，则公司将
减少或增加净利润 3.12 万元。
（2）利率风险—现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司的带息债务主要为银行借款及企业借款，金额合计为
424,339.49 万元（2017 年 12 月 31 日 486,135.00 万元）。假定其他因素不变的情况下，利率每
上升 50 个基点将会导致公司净利润及股东权益减少人民币约 1,599.01 万元（2017 年：1,823.00
万元）。
十、公允价值的披露
本公司无需要披露的公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司
的表决权比例
的持股比例(%)
(%)
新光控股集团有限 366,680.00 万元
义乌 综合投资 62.05 62.05
公司 人民币
121
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
本公司的母公司情况的说明：新光控股集团有限公司是由周晓光和其丈夫虞云新共同出资
成立的有限责任公司，其中周晓光持股51%，虞云新持股49%。
本公司最终控制方是：周晓光和虞云新夫妇。
2、本公司的子公司情况
详见附注八（1）在子公司中的权益
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八（3）在合营企业或联营企业中的权益
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江新光装饰设计工程有限公司 受同一实际控制人控制
浙江新光物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
东阳市德克建材有限公司 法定代表人为本公司董事的直系亲属
浙江光道照明技术有限公司 受同一实际控制人控制
浙江高远文化传播有限公司 控股股东为本公司实际控制人的直系亲属
上海保肯企业管理有限公司 本公司实际控制人的直系亲属担任其董事
惊天智能装备股份有限公司 联营企业
浙江新光饰品股份有限公司 受同一实际控制人控制
浙江新光游购科技有限公司 受同一实际控制人控制
江苏未来域酒店管理有限公司 本公司实际控制人的直系亲属担任其董事
上海家之道房地产经纪有限公司 控股股东为本公司实际控制人的直系亲属
东阳市东杜投资有限公司 法定代表人为本公司董事的直系亲属
浙江全盛投资管理有限公司东阳分公司 控股股东为本公司实际控制人的直系亲属
浙江新光红博文化产业投资有限公司 受同一实际控制人控制
浙江森太农林果开发有限公司 受同一实际控制人控制
天下农仓供应链管理有限公司 受同一实际控制人控制
南京磬臣酒店管理有限公司 本公司实际控制人的直系亲属担任其董事
122
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江贯礼商贸有限公司 受同一实际控制人控制
浙江极配科技有限公司 受同一实际控制人控制
浙江新火电子商务有限公司义乌分公司 受同一实际控制人控制
周晓光 公司董事长
虞云新 公司董事
虞江波 本公司实际控制人周晓光、虞云新夫妇的子女
虞江明 本公司实际控制人周晓光、虞云新夫妇的子女
周丽萍 本公司董事长周晓光的妹妹
周义盛 本公司董事，公司董事长周晓光的弟弟
虞方定 本公司董事虞云新的弟弟
虞方振 本公司董事虞云新的哥哥
黄仙兰 本公司董事长周晓光的母亲
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海保肯企业管理有限公司 咨询服务 200,000.00
浙江新光游购科技有限公司 采购物资 21,330.00
江苏未来域酒店管理有限公司 设计费 304,236.00
上海家之道房地产经纪有限公司 咨询服务费 860,336.00
浙江新光物业服务有限公司 接受劳务 19,750,933.89 14,212,985.80
浙江新光物业服务有限公司 电费 275,830.57
东阳市德克建材有限公司 采购物资 4,255,488.11 1,034,000.00
浙江光道照明技术有限公司 采购物资 1,930,821.48 18,366,363.80
浙江高远文化传播有限公司 广告服务 2,669,156.00 4,560,826.17
123
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惊天智能装备股份有限公司 外协加工 54,329.32 7,264.96
浙江新光饰品股份有限公司 采购物资 45,587.70 339,715.00
浙江新光饰品股份有限公司 水电费 431,454.22
天下农仓供应链管理有限公司 采购物资 31,568.00
浙江森太农林果开发有限公司 采购物资 188,452.00
南京磬臣酒店管理有限公司 咨询服务 631,067.97
浙江贯礼商贸有限公司 采购物资 1,571,096.00
②出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江高远文化传播有限公司 广告服务 61,320.75
虞江明 出售商品房 26,516,952.38
周晓光 出售商品房 25,104,571.43
虞云新 出售商品房 24,930,857.14
虞江波 出售商品房 24,281,714.29
周丽萍 出售商品房 15,776,523.81
周义盛 出售商品房 15,099,952.38
浙江新光饰品股份有限公司 绿化工程 3,710,535.07
东阳市东杜投资有限公司 绿化工程 3,905,677.67
浙江新光物业服务有限公司 绿化养护 2,088,799.32 3,377,896.93
浙江全盛投资管理有限公司东阳分公司 绿化养护 7,855.20 7,969.59
新光控股集团有限公司等 餐饮住宿 5,226,784.54 2,465,379.56
惊天智能装备股份有限公司 出售商品 103,321.55 54,871.79
浙江新光物业服务有限公司 电费 1,760,301.58
浙江新火电子商务有限公司义乌分公司 电费 38,495.13
浙江极配科技有限公司 电费 1,343.18
124
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江新光装饰设计工程有限公司 物业出租 126,885.71
浙江新光红博文化产业投资有限公司 物业出租 1,551,271.43 2,037,032.38
浙江森太农林果开发有限公司 物业出租 207,262.88 32,305.56
浙江新火电子商务有限公司义乌分公司 物业出租 4,565.65
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用
浙江新光饰品股份有限公司 物业承租 638,020.95 131,448.57
浙江新光物业服务有限公司义乌世贸中心
物业承租 61,904.76
分公司
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保余额（元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新光圆成股份有限公司、浙
江新光建材装饰城开发有限 新光控股集团 1,900,000,000.00 2018/3/12 2021/3/8 否
公司、周晓光及虞云新 有限公司
浙江新光建材装饰城开发有 新光控股集团
限公司、东阳市云禾置业有 有限公司 950,000,000.00 2018/4/12 2021/10/12 否
限公司、周晓光及虞云新
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
300,000,000.00 2018/2/5 2021/1/31 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
95,000,000.00 2018/2/8 2021/1/31 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
55,000,000.00 2018/2/12 2021/1/31 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
35,000,000.00 2018/2/12 2021/2/11 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
125
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保余额（元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
165,000,000.00 2018/2/13 2021/2/11 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
100,000,000.00 2018/3/5 2021/2/11 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
50,000,000.00 2018/4/10 2021/2/11 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
50,000,000.00 2018/4/4 2021/2/11 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
义乌世茂中心发展有限公 新光控股集团
50,000,000.00 2018/6/14 2021/6/13 否
司、周晓光及虞云新 有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 150,000,000.00 2017/12/8 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 120,000,000.00 2018/6/20 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 20,000,000.00 2018/8/24 尚无法确定 否
有限公司
新光圆成股份有限公司 周晓光 50,000,000.00 2018/3/6 尚无法确定 否
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 50,000,000.00 2018/3/8 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 100,000,000.00 2018/3/12 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 100,000,000.00 2018/3/13 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 64,450,000.00 2018/5/29 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 5,000,000.00 2018/7/5 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 54,392,500.00 2018/7/5 尚无法确定 否
有限公司
126
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保余额（元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 75,580,000.00 2018/8/1 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 81,000,000.00 2018/8/21 尚无法确定 否
有限公司
新光控股集团
新光圆成股份有限公司 4,910,000.00 2018/6/25 尚无法确定 否
有限公司
浙江新光饰品
新光圆成股份有限公司 10,000,000.00 2018/6/26 尚无法确定 否
股份有限公司
新光圆成股份有限公司 虞云新 100,000,000.00 2017/11/27 尚无法确定 否
新光圆成股份有限公司 虞云新 20,000,000.00 2018/6/8 尚无法确定 否
新光圆成股份有限公司 周晓光 30,000,000.00 2018/6/11 尚无法确定 否
新光圆成股份有限公司 周晓光 40,000,000.00 2018/6/28 尚无法确定 否
周晓光及虞云新、义乌世茂 新光圆成股份
550,000,000.00 2017/1/10 2022/1/9 否
中心发展有限公司 有限公司
新光圆成股份
周晓光 4,000,000.00 2016/12/8 2021/12/8 否
有限公司
新光圆成股份有限公司、江 安徽同盛环件
2,000,000.00 2018/8/23 2021/8/22 否
少鹏、蔡锟 股份有限公司
新光圆成股份有限公司、江 安徽同盛环件
4,000,000.00 2018/9/7 2021/9/6 否
少鹏、蔡锟 股份有限公司
新光圆成股份有限公司、江 安徽同盛环件
4,000,000.00 2018/9/7 2021/9/6 否
少鹏、蔡锟 股份有限公司
张维栋、新光圆成股份有限 安徽同盛环件
2,000,000.00 2016/9/5 2021/9/5 否
公司 股份有限公司
安徽同盛环件
新光圆成股份有限公司 5,000,000.00 2018/6/26 2021/6/25 否
股份有限公司
127
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保余额（元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
义乌世茂中心
浙江新光建材装饰城开发有
发展有限公司/
限公司、新光控股集团有限 380,107,000.00 2016/9/26 2020/9/28 否
新光圆成股份
公司、周晓光及虞云新
有限公司
浙江新光建材装饰城开发有
限公司、金华欧景置业有限
义乌世茂中心
公司、新光圆成股份有限公 280,000,000.00 2017/6/16 2020/12/16 否
发展有限公司
司、新光控股集团有限公司、
周晓光及虞云新
浙江新光建材装饰城开发有
限公司、义乌世茂中心发展 义乌世茂中心
165,909,197.42 2017/12/27 2022/12/22 否
有限公司、新光圆成股份有 发展有限公司
限公司、周晓光及虞云新
浙江万厦房地产开发有限公
浙江新光建材
司、金华欧景置业有限公司、
装饰城开发有 500,000,000.00 2017/12/28 2020/12/28 否
新光控股集团有限公司、周
限公司
晓光及虞云新
浙江新光建材
新光控股集团有限公司、周
装饰城开发有 298,731,917.38 2011/12/2 2023/11/25 否
晓光及虞云新
限公司
浙江新光建材
新光控股集团有限公司、周
装饰城开发有 600,000,000.00 2016/7/26 2028/7/25 否
晓光及虞云新
限公司
义乌世茂中心发展有限公 浙江新光建材
司、新光圆成股份有限公司、 装饰城开发有 410,000,000.00 2016/12/14 2021/12/15 否
周晓光及虞云新 限公司
金华欧景置业有限公司、新
浙江新光建材
光控股集团有限公司、新光
装饰城开发有 200,000,000.00 2017/6/16 2020/12/16 否
圆成股份有限公司、周晓光
限公司
及虞云新
（4）关联方资金拆借
128
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
关联方 年初余额 拆入本金 应计利息 归还本金 已付利息 期末余额
资金拆入：
新光控股集团
4,407,636.67 2,505,386,822.17 7,097,238.66 2,509,794,458.84 7,089,384.49 7,854.17
有限公司
合计 4,407,636.67 2,505,386,822.17 7,097,238.66 2,509,794,458.84 7,089,384.49 7,854.17
关联方 年初余额 拆出本金 应计利息 收回本金 已收利息 期末余额
资金拆出：
新光控股集团
675,227,777.81 36,770,740.52 56,711,111.12 3,083,333.34 652,204,073.87
有限公司
合计 675,227,777.81 36,770,740.52 56,711,111.12 3,083,333.34 652,204,073.87
（5）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 688.40万元 855.95万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应收账款 虞江波 2,601,664.59
应收账款 浙江全盛投资管理有限公司东阳分公司 8,326.50
应收账款 浙江新光物业服务有限公司 1,262,335.72 1,054,172.51
应收账款 惊天智能装备股份有限公司 1,854,810.00 1,842,170.00
应收账款 新光控股集团有限公司 4,450,741.29 1,367,695.52
应收账款 浙江极配科技有限公司 1,571.52
应收账款 浙江森太农林果开发有限公司 217,626.02
应收账款 浙江新光红博文化产业投资有限公司 1,628,835.00
应收账款 浙江新火电子商务有限公司义乌分公司 24,635.35
预付账款 天下农仓供应链管理有限公司 10,000.00
129
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
预付账款 惊天智能装备股份有限公司 15,000.00
预付账款 浙江新光饰品股份有限公司 249,999.94
其他应收款 东阳市东杜投资有限公司 395,925.00
其他应收款 浙江新光物业服务有限公司 329,491.52 993,579.27
其他应收款 浙江新光饰品股份有限公司 382,185.00 382,185.00
其他应收款 新光控股集团有限公司 652,204,073.87
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江高远文化传播有限公司 531,486.00
应付账款 天下农仓供应链管理有限公司 12,260.42
应付账款 浙江新光装饰设计工程有限公司 1,399,538.09 334,662.09
应付账款 东阳市德克建材有限公司 2,058,585.02 523,434.00
应付账款 浙江新光物业服务有限公司 6,077,186.26 4,397,971.65
应付账款 浙江光道照明技术有限公司 6,863,020.97 7,918,219.22
应付账款 浙江新光物业服务有限公司 2,833,937.55
应付账款 浙江贯礼商贸有限公司 600,000.00
预收账款 周义盛 2,164,850.00 2,164,850.00
预收账款 虞江波 3,375,000.00 3,375,000.00
预收账款 虞方定 1,344,018.00 1,344,018.00
预收账款 黄仙兰 1,065,936.00 1,065,936.00
预收账款 虞云新 3,369,400.00 3,369,400.00
预收账款 周丽萍 2,164,850.00 2,164,850.00
预收账款 周晓光 3,375,000.00 3,375,000.00
预收账款 虞方振 4,487,000.00
其他应付款 浙江新光红博文化产业投资有限公司 82,000.00
其他应付款 东阳市德克建材有限公司 281,343.00 149,693.00
130
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
其他应付款 新光控股集团有限公司 7,854.17 4,407,636.67
其他应付款 浙江光道照明技术有限公司 1,484,067.80 1,189,971.80
其他应付款 浙江新光物业服务有限公司 21,261.40 45,253.58
其他应付款 浙江新光装饰设计工程有限公司 975,793.00 975,793.00
其他应付款 浙江新光饰品股份有限公司 82,992.65
其他应付款 浙江新火电子商务有限公司义乌分公司 3,000.00
其他应付款 浙江贯礼商贸有限公司 12,529.97
十二、股份支付
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司本期无股份支付。
十三、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
1、为控股股东及其他单位提供债务担保
被担保单位 担保事项 已起诉 已逾期 未到期 合计
新光控股集团有限公司 借款担保 530,000,000.00 1,194,910,000.00 50,000,000.00 1,774,910,000.00
新光控股集团有限公司 借款担保 950,000,000.00 1,900,000,000.00 2,850,000,000.00
建德新越置业有限公司 借款担保 520,000,000.00 520,000,000.00
南通一九一二文化产业
借款担保 346,400,000.00 346,400,000.00
发展有限公司
按揭贷款
按揭贷款户 640,800,000.00 640,800,000.00
保证担保
合计 1,480,000,000.00 3,614,910,000.00 1,037,200,000.00 6,132,110,000.00
（1）公司控股股东新光集团在未履行公司内部审批决策程序的情况下，以公司及控股子
公司名义与相关债权人（包括银行金融机构、企业、个人）签订了担保/共同借款协议，由公司
及控股子公司为控股股东、实际控制人及其控制的公司的融资行为提供连带责任保证担保或抵
131
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
押。截至 2018 年 12 月 31 日，公司为上述融资提供担保/作为共同借款人涉及借款本金 205,533.25
万元（其中公司作为共同借款人借款 8,000.00 万元），对该等借款，公司承担担保及共同借款
责任的借款本金 177,491.00 万元。截至本财务报告报出日，上述债权人已起诉要求本公司承担
担保责任及偿还责任的金额为 53,000.00 万元，已逾期未起诉的担保金额为 119,491.00 万元。
具体诉讼情况如下：
原告 被告 案由 涉及金额 案件进展情况
上海宝镁投资咨询有限公司 本公司 企业借贷纠纷 100,000,000.00 尚未开庭
上海宝镁投资咨询有限公司 本公司 企业借贷纠纷 200,000,000.00 尚未开庭
方文校 本公司 民间借贷纠纷 80,000,000.00 尚未开庭
洪瞬在 本公司 民间借贷纠纷 150,000,000.00 尚未开庭
合计 530,000,000.00
①上海宝镁投资咨询有限公司诉本公司企业借贷纠纷（（2018）沪 01 民初 1377 号）
本公司于 2018 年 11 月 12 日收到上海市第一中级人民法院《应诉通知书》等材料，据《民
事起诉状》显示，2018 年 3 月 6 日原告与新光集团签订《借款合同》，借款本金 1 亿元；2018
年 3 月 11 日原告与新光集团签订《借款合同》，其中约定：新光集团因经营需要向原告借款、
合同项下借款为可循环借款、额度为人民币 6 亿元等；本公司为新光集团借款提供最高额度（主
债权余额）3 亿元的连带责任保证担保；基于上述借款合同，原告先后出借给新光集团共计
58,042.25 万元（含本案 1 亿元），各笔借款经多次展期后，全部借款到期日均为 2018 年 9 月
21 日；原告起诉要求本公司对新光集团所借债务中的 1 亿元借款本金及相应逾期利息承担连带
责任。截止本财务报告批准报出日，该案尚未开庭。
②上海宝镁投资咨询有限公司诉本公司企业借贷纠纷（（2018）沪 01 民初 1347 号）
本公司于 2018 年 10 月 22 日收到上海市第一中级人民法院《应诉通知书》等材料，据《民
事起诉状》显示，2018 年 3 月 11 日原告与新光集团签订《借款合同》，合同约定：新光集团
因经营需要向原告借款、合同项下借款为可循环借款、额度为人民币 6 亿元等；本公司为新光
集团借款提供最高额度（主债权余额）3 亿元的连带责任保证担保；为此，原告先后出借给新
光集团共计 58,042.25 万元，其中包括本案系争的 2 亿元（2018 年 3 月 12 日、13 日分别出借 1
亿元），各笔借款经多次展期后，全部借款到期日均为 2018 年 9 月 21 日；原告起诉要求本公
司对新光集团所借债务中的 2 亿元借款本金及相应逾期利息承担连带责任。截止本财务报告批
准报出日，该案尚未开庭。
③方文校诉本公司民间借贷纠纷（（2018）浙 0782 民初 20215 号）
本公司于 2018 年 11 月 27 日收到义乌市人民法院传票等材料，据《民事起诉状》显示，
新光集团、浙江新光饰品股份有限公司、本公司及二级子公司世茂中心作为共同借款人，与原
132
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
告签订《借据》，借款本金 8,000 万元，借款期限自 2018 年 8 月 13 日至 2018 年 8 月 22 日；
原告起诉要求被告归还借款本金 8,000 万元，并自 2018 年 8 月 13 日起按年利率 24%支付利息
至全部款项还清之日止。截止本财务报告批准报出日，该案尚未开庭。
④洪瞬在诉本公司民间借贷纠纷（（2018）粤 03 诉前调 2420 号）
本公司收到新光集团转来的深圳市中级人民法院诉讼文书等资料，据《民事起诉状》显示，
2017 年 12 月 8 日，原告与新光集团签订《借款合同》，合同约定：原告向新光集团出借 1.5
亿元，借款期限自 2017 年 12 月 8 日起至 2018 年 6 月 7 日止；同日，深证市中庆达商贸有限
公司受原告委托向新光集团转入 1.5 亿元；本公司为此次借款提供连带责任保证担保；原告起
诉要求本公司对新光集团到期未归还借款本金 1.5 亿元及相应逾期利息承担连带责任。截止本
财务报告批准报出日，该案尚未开庭。
（2）经过 2018 年第二次临时股东大会决议通过，本公司为控股股东新光集团在国民信托
有限公司借款 19 亿元提供了保证及抵押担保，借款期限为 2018 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 8
日；本公司为新光集团在中国东方资产管理股份有限公司江苏省分行融资 9.5 亿元提供了抵押
及质押担保，融资期限为 2018 年 4 月 12 日至 2019 年 10 月 12 日。截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司为上述债权提供担保所涉及的借款金额为 28.50 亿元。截至本财务报告批准报出日，上
述担保债权人已起诉要求本公司承担担保责任的金额为 9.50 亿元，已逾期未起诉的担保金额为
19.00 亿元。
原告 被告 案由 涉及金额 案件进展情况
中国东方资产管理股份有限公司
本公司子公司 合同纠纷 950,000,000.00 尚未开庭
江苏省分公司
合计 950,000,000.00
公司二级子公司云禾置业于 2019 年 3 月 15 日收到江苏省高级人民法院传票等资料，据《民
事起诉状》（（2019）苏民初 5 号）显示，2018 年 4 月 11 日原告中国东方资产管理股份有限
公司江苏省分公司与债权转让方新光集团等签订《债权转让暨债务重组协议》，受让其
1,334,429,500 元债权，支付转让对价 9.5 亿元；主合同各方同意对上述债务重组，重组期限为
自 2018 年 4 月 11 日起 18 个月；云禾置业提供了抵押担保；公司一级子公司新光建材城以其
持有云禾置业 100%股权提供了质押担保；原告起诉要求确认重组债务提前到期，确认原告对
云禾置业提供的抵押财产享有优先受偿权，确认原告对新光建材城提供的质押股权享有优先受
偿权。
（3）本公司原二级全资子公司建德新越置业有限公司与本公司作为共同借款人与光大兴
陇信托有限责任公司于 2016 年 12 月 4 日签署了《贷款合同》，借款 5.5 亿元，贷款期限 2016
年 12 月 6 日起至 2018 年 12 月 6 日止，借款利率为 7.17%/年，本公司全资子公司万厦房产、
新光建材城提供了抵押担保。2017 年 12 月，本公司全资子公司万厦房产将其在建德新越置业
有限公司持有的 100%股权全部转让给霍尔果斯现代产业投资基金（有限合伙）、北京菊华投
133
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
资基金管理中心（有限合伙），本公司与建德新越置业有限公司、霍尔果斯现代产业投资基金
（有限合伙）签订了《三方协议》，同意 5.5 亿元债务全部由建德新越置业有限公司承担，本
公司不再作为该笔债务的共同借款人。贷款已于 2018 年 12 月 6 日到期，建德新越置业有限公
司未能按时偿还剩余贷款本金 5.2 亿元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为上述债权仍然提供
抵押担保，涉及借款金额为 5.2 亿元。
（4）本公司二级控股子公司江苏新玖的原全资子公司南通一九一二文化产业发展有限公
司于 2017 年 8 月 2 日向南京银行股份有限公司南通分行借款 5.3 亿元，借款期限为 2017 年 8
月 2 日至 2022 年 6 月 1 日止，借款利率 5.94%/年，本公司与全资子公司万厦房产共同为该笔
借款提供了保证担保。2017 年 12 月， 江苏新玖将其持有的南通一九一二文化产业发展有限公
司 100%股权全部转让给江苏立鼎投资实业有限公司。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为上述
债权提供保证担保所涉及的借款金额为 3.464 亿元。
（5）按照房地产企业经营惯例，本公司之地产子公司为相关业主按揭贷款提供保证。截
至 2018 年 12 月 31 日，地产子公司为按揭购买房产的业主提供保证所涉及的借款金额为 64,080
万元。
2、未决诉讼
原告 被告 案由 涉及金额 案件进展情况
中国华融资产股份有限
本公司 合同纠纷 434,500,000.00 审理中
公司重庆市分公司
合计 434,500,000.00
本公司于 2018 年 12 月 4 日收到重庆市高级人民法院传票等资料，据《民事起诉状》（2018）
渝民初 201 号）显示，新光集团将其对子公司浙江新光饰品股份有限公司享有的 6.6 亿元本金
债权转让给中国华融资产股份有限公司重庆市分公司，新光集团以其对本公司享有的应收账款
4.345 亿元为该项融资提供质押担保；原告起诉要求本公司在质押应收账款范围内向其履行付
款义务。截止本财务报告批准报出日，该案已开庭，尚未判决。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、期后重要诉讼事项
公司一级子公司新光建材城于 2019 年 3 月 28 日收到浙江省金华市中级人民法院传票等资
料，据《民事起诉状》（（2019）浙 07 民初 168 号）显示，2016 年 7 月 29 日原告中国光大银
行股份有限公司宁波分行向新光建材城发放贷款 6 亿元；还款方式为按季结息、按合同约定分
期还款计划偿还贷款本金（即 2018 年 12 月 31 日前 3750 万元，之后每半年归还 3750 万元直
至结清贷款本息）；新光建材城以其名下的位于东阳市吴宁街道南街 51 号 348 套房产为上述
贷款提供抵押担保；原告起诉要求新光建材城立即向原告偿还借款本金 599,982,496.16 元及相
134
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
应利息、罚息、复利 11,906,896.01 元（暂计算至 2019 年 2 月 12 日）；原告有权对新光建材城
提供的抵押房地产以折价或者拍卖、变卖的价款优先受偿。
2、税费逾期情况
本公司二级子公司金华欧景因资金紧张，土地增值税 7,177.75 万元自 2019 年 1 月 17 日起
逾期未交，需就逾期税款按每日万分之五的标准支付滞纳金。
3、对外投资终止情况
2017 年 5 月 12 日，本公司全资子公司万厦房产与南国红豆控股有限公司（下称“红豆公
司”）签订了《合作意向协议》，万厦房产拟受让无锡汇鑫置业有限公司标的资产部分股权，
并向红豆公司预付了 2 亿元投资款。2019 年 1 月 30 日，万厦房产与红豆公司签订了《终止
合作意向协议书》，决定终止《合作意向协议》中的股权交易，并就红豆公司对 2 亿元预付款
及相应利息的退款作出了安排。
（二）利润分配情况
本年度公司利润分配预案为：公司本年度不进行利润分配，即不派发现金红利，不送红股，
也不以公积金转增股本。本次不进行利润分配的方案需经公司2018年度股东大会审议批准。
（三）其他重要的资产负债表日后非调整事项
1、上市公司监管机构对本公司立案调查
本公司于 2019 年 3 月 28 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调
查通知书》（编号：皖证调查字 2019031 号）：“因公司未按规定披露对外担保及大股东占用
资金等事项，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查”详见公
司于 2019 年 3 月 30 日披露《关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》（公告编
号：2019-022）。截止本财务报告批准报出日，中国证监会的调查尚在进行过程中。
2、控股股东申请重整
公司控股股东新光集团及其下属全资子公司义乌市新光贸易有限公司、上海富越铭城控股
集团有限公司、上海希宝实业有限公司 2019 年 4 月 3 日分别向金华市中级人民法院申请重整。
截至本财务报告报出日，新光集团重整申请尚需法院裁定是否受理，其结果具有不确定性；若
新光集团实施重整，可能导致公司实际控制权发生变更。
3、期后资产查封及股权冻结
（1）因与中国东方资产管理股份有限公司江苏省分公司合同纠纷一案（民事裁定文书
（2019）苏民初 5 号），新光建材城持有的云禾置业 2,000 万元股权（持股比例 100%）被冻结，
冻结期限三年，自 2019 年 1 月 25 日起至 2022 年 1 月 24 日止。
（2）因与中国光大银行股份有限公司宁波分行借款纠纷一案，新光建材城收到民事裁定
135
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
文书（（2019）浙 07 民初 168 号），新光建材城位于东阳吴宁街道南街 51 号 348 套房产被查
封，查封期限三年，2019 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日止。
（3）经查询，世茂中心位于义乌市福田街道城北路 567、569 号的五星级酒店、写字楼，
位于义乌市福田街道福田路 20 号的地上及地下商铺，位于义乌市福田街道金融六街 12 号的地
上车库被查封。
十五、其他重要事项
（一）前期差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度，按行业板块为划分为2个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为房地产板块、机械制造板块、管理总部。
本公司报告分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
2、报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目 房地产板块 机械制造板块 管理总部 分部间抵销 合计
一、营业总收入 1,554,162,853.79 610,505,300.28 - -411,946.76 2,164,256,207.31
二、营业总成本 1,958,061,496.12 571,303,389.41 124,577,703.62 7,092,580.84 2,661,035,169.99
三、利润总额 -151,789,988.94 39,171,930.61 -149,197,673.46 10,191,494.13 -251,624,237.66
四、所得税费用 -34,085,044.23 -1,209,319.89 - -1,446,780.55 -36,741,144.67
五、净利润 -117,704,944.71 40,381,250.50 -149,197,673.46 11,638,274.68 -214,883,092.99
六、资产总额 12,810,981,598.86 1,360,125,572.17 17,669,372,101.60 -16,911,298,736.98 14,929,180,535.65
七、负债总额 9,752,501,377.35 507,635,517.68 1,474,359,930.97 -4,872,724,426.05 6,861,772,399.95
（三）其他对投资者决策有影响的重要事项
136
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
1、重大资产重组中止，诚意金 10 亿元尚未收回
2018 年 1 月 18 日起，公司筹划重大资产重组。重组标的资产为中国高速传动设备集团有
限公司的股权。标的资产实际控股股东为丰盛控股有限公司。
2018 年 4 月 24 日，公司与 Five Seasons 及丰盛控股有限公司就公司可能收购中国高速传
动设备集团有限公司 51%以上但不超过 73.91%的发行股份签署了一份诚意金协议。据此，公
司子公司万厦房产向丰盛控股有限公司（或其指定的附属公司）支付人民币 10 亿元的现金作
为可退还诚意金。
自筹划本次重组事项以来，公司积极与交易对手方进行了沟通和协商，同时，就标的公司
的主营业务、经营战略与公司的发展战略协同效应等方面进行了充分的讨论。但因双方未能就
本次交易的的重要条款达成一致意见。2018 年 10 月 31 日，公司从维护全体股东及公司利益的
角度出发，经与交易对方充分协商，并经公司管理层充分讨论和审慎研究论证，决定中止本次
重大资产重组。本次中止重大资产重组事项是公司与交易对手方友好协商的结果，双方未就具
体方案最终达成正式协议，交易双方对中止本次交易无需承担违约责任。
根据双方签署的协议，丰盛控股有限公司应于 2018 年 10 月 31 日后的 15 个营业日内退还
诚意金，但截至 2018 年 12 月 31 日，万厦房产尚未收回 10 亿元诚意金。
2、银行账户冻结事项说明
实际冻结金额
序号 开户银行 账户类型 账号
（2018.12.31 止）
1 徽商银行马鞍山幸福路支行 基本存款帐户 00605015201010000958 1,210,914.78
2 建设银行马鞍山金家庄支行 一般结算账户 34001655008050343173 8,459.56
3 交通银行马鞍山湖东路支行 一般结算账户 345704000018010016947 4,263.22
4 民生银行马鞍山分行营业部 一般结算账户 7701014160000146 275,604.45
5 中国银行义乌市分行营业部 一般结算账户 355872193403 14,908.70
6 招商银行马鞍山分行营业部 一般结算账户 555900014310977 22,000.54
注：上述账户系上海宝镁投资咨询有限公司诉本公司企业借贷纠纷案（（2018）沪 01 民
初 1377 号）被申请冻结，截止本财务报告报出日，以上账户仍处于冻结状态。
3、资产查封及股权冻结事项说明
（1）因与上海坪凡实业有限公司借贷纠纷一案，公司收到民事裁定文书（（2018）沪 01
民初 1339 号），公司部分房产被查封、部分股权被冻结，具体情况如下：
序号 被执行人 查封资产/冻结股权 查封/冻结期限
1 世茂中心 世贸中心项目 3 套房产 2018-11-01 至 2021-10-31
2 新光圆成 持有的万厦房产 50,000 万元股权 2018-10-23 至 2021-10-22
137
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
序号 被执行人 查封资产/冻结股权 查封/冻结期限
3 新光圆成 持有的新光建材城 30,000 万元股权 2018-10-22 至 2021-10-21
4 新光建材城 持有的云禾置业 2,000 万元股权 2018-10-22 至 2021-10-21
5 新光建材城 持有的新光凯澜 1,000 万元股权 2018-10-22 至 2021-10-21
6 万厦房产 持有的海悦投资 15,000 万元股权 2018-10-15 至 2021-10-14
7 万厦房产 持有的壹品公司 2,550 万元股权 2018-10-23 至 2021-10-22
8 万厦房产 持有的世茂中心 88,000 万元股权 2018-10-23 至 2021-10-22
（2）因与上海宝镁投资咨询有限公司借贷纠纷一案，公司收到民事裁定文书（（2018）沪
01 民初 1347 号），公司持有的万厦房产 50,000 万元股权（持股比例 100%）被冻结，冻结期限
三年，2018 年 10 月 23 日至 2021 年 10 月 22 日止；公司持有的新光建材城 30,000 万元股权（持
股比例 100%）被冻结，冻结期限三年，2018 年 10 月 22 日至 2021 年 10 月 21 日止。
（3）因与江西跃启实业有限公司借贷纠纷一案，公司收到民事裁定文书（（2018）沪 01
民初 1371 号），万厦房产位于义乌市江东街道万厦御园一期及二期 98 套房产被查封，查封期
限三年，2018 年 11 月 1 日至 2021 年 10 月 31 日止。
（4）因与中国华融资产管理股份有限公司重庆市分公司合同纠纷一案（民事裁定文书
（2018）渝民初 201 号），公司持有的万厦房产 50,000 万元股权（持股比例 100%）被冻结，
冻结期限三年，自 2018 年 11 月 8 日起至 2021 年 11 月 7 日止。
4、重大资产重组标的资产业绩承诺补偿
根据公司与重组方新光集团、虞云新签署的《标的资产业绩承诺补偿协议》，由于标的公
司万厦房产与新光建材城 2016 年至 2018 年累计实现净利润低于承诺净利润，新光集团、虞云
新应向公司补偿股份以及返还对应的现金分配。新光集团发生了多笔债务违约，陷入债务危机，
新光集团、虞云新持有公司股份均被司法冻结，该等情况可能存在影响业绩补偿的潜在风险。
十六、母公司财务报表的主要项目
1、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 3,607,980,183.39 3,509,809,457.86
应收股利 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00
合计 5,207,980,183.39 5,109,809,457.86
（1）其他应收款情况
138
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
①其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面
比例 计提比
金额 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,639,497,202.28 100.00 31,517,018.89 0.87 3,607,980,183.39
其中：组合 1 3,009,156,824.49 82.68 3,009,156,824.49
组合 2 630,340,377.79 17.32 31,517,018.89 5.00 598,823,358.90
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 3,639,497,202.28 100.00 31,517,018.89 0.87 3,607,980,183.39
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提
比例
金额 金额 比例
(%) 价值
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,509,809,457.86 100.00 3,509,809,457.86
其中：组合 1 3,509,809,457.86 100.00 3,509,809,457.86
组合 2
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 3,509,809,457.86 100.00 3,509,809,457.86
A、组合 1 中，期末计提坏账准备的其他应收款
坏账准备 计提
其他应收款 期末余额 计提理由
期末余额 比例
浙江万厦房地产开发有限公司 1,481,334,752.10 - - 募集资金投放及关联方往来
义乌世茂中心发展有限公司 998,179,525.09 - - 募集资金投放
139
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
坏账准备 计提
其他应收款 期末余额 计提理由
期末余额 比例
浙江新光建材装饰城开发有限公司 404,014,369.87 - - 募集资金投放及关联方往来
马鞍山方圆动力科技有限公司 49,716,550.54 - - 关联方往来
马鞍山方圆精密机械有限公司 75,395,583.32 - - 关联方往来
新光玉成房地产开发有限公司 230,000.00 - - 关联方往来
浙江新光资产管理有限公司 60,000.00 - - 关联方往来
浏阳方圆液压有限公司 165,200.00 减资款
上海新天舜华有限公司 30,000.00 - - 保证金
员工社保 10,209.57 - - 社会保险
其他 20,634.00 - - 预计可收回
合计 3,009,156,824.49 - -
B、组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 630,340,377.79 31,517,018.89 5.00
合计 630,340,377.79 31,517,018.89 /
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 31,517,018.89 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收关联方款项 3,639,436,358.71 3,509,764,999.26
保证金 30,000.00 30,000.00
其他 30,843.57 14,458.60
合计 3,639,497,202.28 3,509,809,457.86
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
140
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
浙江万厦房地产开 募集资金投放及 -
1,481,334,752.10 注[1] 40.70
发有限公司 关联方往来
义乌世茂中心发展 -
募集资金投放 998,179,525.09 注[2] 27.43
有限公司
新光控股集团有限
往来款 630,340,377.79 1 年以内 17.32 31,517,018.89
公司
浙江新光建材装饰 募集资金投放及 -
404,014,369.87 注[3] 11.10
城开发有限公司 关联方往来
马鞍山方圆精密机 -
关联方往来 75,395,583.32 注[4] 2.07
械有限公司
合计 / 3,589,264,608.17 / 98.62 31,517,018.89
注[1]：账龄 1 年以内 1,309,334,752.10 元；2-3 年 172,000,000.00 元。
注[2]：账龄 1-2 年 340,475,875.81 元；2-3 年 657,703,649.28 元。
注[3]：账龄 1 年以内 339,791,199.19 元；1-2 年 10,581,523.10 元；2-3 年 53,641,647.58 元。
注[4]：账龄 1 年以内 71,298,472.21 元；1-2 年 4,097,111.11 元。
（2）应收股利情况
被投资单位 年末余额 年初余额
浙江万厦房地产开发有限公司 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00
浙江新光建材装饰城开发有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00
2、长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 12,077,910,692.59 12,077,910,692.59 12,098,400,692.59 12,098,400,692.59
141
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
对联营、合营企
383,950,157.30 25,072,997.17 358,877,160.13 368,018,952.46 368,018,952.46
业投资
合计 12,461,860,849.89 25,072,997.17 12,436,787,852.72 12,466,419,645.05 12,466,419,645.05
（1）对子公司投资
本期 减值
计提 准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
浙江万厦房地
产开发有限公 5,986,289,375.37 5,986,289,375.37
司
浙江新光建材
装饰城开发有 5,200,999,972.68 5,200,999,972.68
限公司
马鞍山方圆精
密机械有限公 730,818,544.54 730,818,544.54
司
长沙方圆回转
66,402,800.00 66,402,800.00
支承有限公司
浏阳方圆液压
20,490,000.00 20,490,000.00 -
有限公司
马鞍山方圆动
力科技有限公 40,200,000.00 40,200,000.00
司
安徽同盛环件
53,200,000.00 53,200,000.00
股份有限公司
合计 12,098,400,692.59 20,490,000.00 12,077,910,692.59
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资 年初 期末 减值准备期末
单位 余额 权益法下确认 余额 余额
追加投资 计提减值准备
的投资损益
联营企
业：
142
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
惊天智
能装备
37,593,326.60 -648,011.26 36,945,315.34
股份有
限公司
新疆天
路控股
290,467,307.81 -7,332,269.39 -25,072,997.17 258,062,041.25 25,072,997.17
股份有
限公司
喀什丝
路中西
亚国际
39,958,318.05 24,000,000.00 -88,514.51 63,869,803.54
贸易中
心有限
公司
合计 368,018,952.46 24,000,000.00 -8,068,795.16 -25,072,997.17 358,877,160.13 25,072,997.17
3、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,541,246.51 3,838,103.25
其他业务 - -
合计 8,541,246.51 3,838,103.25
4、投资收益
（1）投资收益明细情况
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,400,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -8,068,795.16 -556,900.22
处置长期股权投资产生的投资收益 -17,343,384.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
143
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 531,000.00 300,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -24,881,179.31 2,399,743,099.78
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期金额 上期金额
原因
惊天智能装备股份有限公司 -648,011.26 -73,426.08 净利润变动
新疆天路控股股份有限公司 -7,332,269.39 -441,792.19 净利润变动
喀什丝路中西亚国际贸易中心有限公司 -88,514.51 -41,681.95 净利润变动
合计 -8,068,795.16 -556,900.22 /
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,826,945.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
5,600,523.88
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 35,086,370.17
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
144
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益 18,686,712.33
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 18,326,126.57
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,213,605.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,413,416.26
减：所得税影响额 8,883,034.97
少数股东权益影响额 633,764.14
合计 58,555,799.02
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.68% -0.12 -0.12
145
新光圆成股份有限公司 财务报表附注
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.42% -0.15 -0.15
普通股股东的净利润
新光圆成股份有限公司
2019 年 4 月 25 日
146