2008年半年度报告
2008年8月5日
第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司负责人钱森力、主管会计工作负责人庄荣华及会计机构负责人（会计主管人员）庄荣华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本请况.........................................1
二、主要会计数据和财务指标................................3
三、股本变动和主要股东持股情况.............................4
四、董事、监事和高级管理人员情况...........................6
五、董事会报告.......................................... 7
六、重要事项............................................13
七、财务报告............................................19
八、备查文件............................................69
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：马鞍山方圆回转支承股份有限公司
公司法定英文名称：Maanshan Fangyuan Slewing Ring CO., Ltd.
中文简称：方圆支承
英文简称：Fangyuan Slewing Ring
2、公司法定代表人：钱森力
3、联系人和联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高海军 姚妮娜
联系地址 安徽省马鞍山市慈湖化工路 安徽省马鞍山市慈湖化工路
电话 0555－3506900 0555－3506900
传真 0555－3503233 0555－3503233
电子信箱 ghj@masfy.com dsh@masfy.com
4、公司注册地址：安徽省马鞍山市慈湖化工路
公司办公地址: 安徽省马鞍山市慈湖化工路
邮政编码：243052
公司国际互联网网址：http://www.masfy.com
公司电子邮箱：dsh@masfy.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：方圆支承
股票代码：002147
7、其他有关资料
1）公司首次注册登记日期：2003年7月25日
公司最近一次变更登记日期： 2008年5月29日
公司注册登记地点：安徽省马鞍山市工商行政管理局
2）公司企业法人营业执照注册号：340500000003667（1－1）
3）公司税务登记号码：340502752955344
4）公司组织机构代码：75295534－4
5）公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司
办公地址：深圳市罗湖区东门南路2006号宝丰大厦5楼
二、主要会计数据和财务指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 521,363,720.31 374,832,029.21 39.09%
所有者权益（或股东权益） 353,640,105.05 328,548,162.03 7.64%
每股净资产 1.88 3.50 -46.29%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 184,506,346.99 111,547,005.82 65.41%
营业利润 67,919,317.18 31,335,210.66 116.75%
利润总额 67,504,782.06 31,190,338.26 116.43%
净利润 50,471,943.02 19,696,747.92 156.25%
扣除非经常性损益后的净利润 50,782,844.36 19,793,812.43 156.56%
基本每股收益 0.27 0.14 92.86%
稀释每股收益 0.27 0.14 92.86%
净资产收益率 14.27% 19.84% -5.57%
经营活动产生的现金流量净额 18,474,676.23 2,446,632.40 655.11%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.098 0.017 476.47%
注：2008年中报基本每股收益=50,471,943.02/(94,000,000.00+94,000,000.00)=0.27
2007年中报基本每股收益=19,696,747.92/(70,000,000.00+70,000,000.00)=0.14
2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助 200,000.00
其他营业外收支净额 -614,535.12
对所得税的影响 103,633.78
合计 -310,901.34
三、股本变动和主要股东持股情况
3.1 股份变动情况
公司2008年4月8日召开2007年度股东大会，审议通过了公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案：公司以2007年末总股本9400万股为基数，按10：10的比例用资本公积金转增股本。目前该方案已实施完毕，公司总股本由94,000,000股增至188,000,000股。
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 70,000,000 74.47% 70,000,000 70,000,000 140,000,000 74.47%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 70,000,000 74.47% 70,000,000 70,000,000 140,000,000 74.47%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 24,000,000 25.53% 24,000,000 24,000,000 48,000,000 25.53%
1、人民币普通股 24,000,000 25.53% 24,000,000 24,000,000 48,000,000 25.53%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 94,000,000 100.00% 94,000,000 94,000,000 188,000,000 100.00%
3.2前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 12,209
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
钱森力 境内自然人 20.90% 39,298,554 39,298,554 0
余云霓 境内自然人 6.37% 11,980,042 11,980,042 0
王亨雷 境内自然人 5.92% 11,136,754 11,136,754 0
沈泰来 境内自然人 3.14% 5,906,360 5,906,360 0
吉华 境内自然人 1.89% 3,543,816 3,543,816 0
吕绍之 境内自然人 1.89% 3,543,816 3,543,816 0
唐志勤 境内自然人 1.89% 3,543,816 3,543,816 0
高海军 境内自然人 1.54% 2,896,294 2,896,294 0
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金（LOF） 境内非国有法人 1.44% 2,701,206 2,701,206 0
孙岳江 境内自然人 1.35% 2,541,912 2,541,912 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金（LOF） 2,701,206 人民币普通股
阳江喜之郎果冻制造有限公司 950,000 人民币普通股
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 915,152 人民币普通股
谢艳红 796,736 人民币普通股
柴文跃 667,660 人民币普通股
吴道荣 599,591 人民币普通股
刘清 584,398 人民币普通股
中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本级－自有资金 548,610 人民币普通股
中诚信托有限责任公司 525,628 人民币普通股
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 363,942 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3.3 控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。公司控股股东及实际控制人为钱森力先生、余云霓先生和王亨雷先生。
四、董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
钱森力 董事长、总经理 19,649,277 19,649,277 0 39,298,554 年度公积金转增
余云霓 副总经理 5,990,021 5,990,021 0 11,980,042 年度公积金转增
王亨雷 副总经理 5,568,377 5,568,377 0 11,136,754 年度公积金转增
高海军 董事会秘书 1,448,147 1,448,147 0 2,896,294 年度公积金转增
孙岳江 董事 1,270,956 1,270,956 0 2,541,912 年度公积金转增
庄荣华 财务负责人 708,763 708,763 0 1,417,526 年度公积金转增
吉华 监事会主席 1,771,908 1,771,908 0 3,543,816 年度公积金转增
董金山 监事 708,763 708,763 0 1,417,526 年度公积金转增
陈成 监事 0 0 0 0 无
张建设 独立董事 0 0 0 0 无
夏维剑 独立董事 0 0 0 0 无
黄筱调 独立董事 0 0 0 0 无
马传伟 独立董事 0 0 0 0 无
4.2 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无新聘和解聘情况。
五、董事会报告
管理层讨论与分析
5.1报告期内公司总体经营情况
2008年上半年,公司经营情况和财务状况良好,各项工作在董事会的领导下,围绕公司年度经营计划及募投项目计划有序开展,通过加大科技研发投入，加强内部管理，控制成本费用等一系列措施，主营业务继续呈现稳健、快速发展的态势。
公司始终坚持"方正做人，圆满做事"的经营理念、以全力打造方圆品牌，持续追求顾客、股东、员工及其利益相关者的共赢"为经营目标，以"规范管理，提高素养"为总体指导思想，全面提升综合竞争力，在保持回转支承行业国内领先地位的同时大力开拓国外市场。
报告期内，公司实现营业收入184506346.99元，同比增长65.41%；实现净利润50471943.02元，同比增长156.25%；完成回转支承产品产量29470套，同比增长67.07%。主要原因：一是公司募集资金投资项目之一的60300套/年回转支承技术改造项目已于2008年5月份达产，并已产生效益；二是充分利用品牌优势，大力开拓和完善国内、国际两个市场，实现了营业收入和净利润的稳步增长。
5.2报告期内的业务范围及经营情况
5.2.1 主营业务范围
公司主营业务为生产、销售回转支承、机械设备、锻压设备；销售金属制品、建材；技术咨询服务；劳动服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
5.2.2 主营业务分行业情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
回转支承 17,418.36 9,463.41 45.67% 60.73% 47.20% 4.99%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
5.2.3 主营业务分地区情况表
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北(东北三省) 1,868.02 61.00%
华北(京,津,冀,山西,河南,内蒙) 2,680.08 77.00%
西北(新疆,,甘肃,宁夏,重庆,四川,陕西) 1,654.05 33.00%
华东(山东,江苏,浙江,安徽,福建,江西,上海) 5,631.67 47.00%
中南(湖北,湖南,广东,广西,贵州,云南) 4,889.93 43.00%
国际 694.61 133.91%
合计 17,418.36 60.73%
5.2.4 报告期利润构成与上年度发生重大变化的原因分析
单位:万元
项目 报告期 上年同期 增减变化（%）
营业利润 6791.93 3133.52 116.75
期间费用 1828.9 1360.85 34.39
营业外收入 21.9 11.16 96.24
利润总额 6750.48 3119.03 116.43
分析：报告期内，营业利润、利润总额同比增长较高，主要因为公司销售收入增长较快，同时公司60300套/年项目逐步达产，使得产能提升，降低固定费用，使得成本占营业收入的比率下降所致。
5.2.5 报告期公司资产和负债构成情况分析
单位:万元
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减(%)
金额 占资产比重(%) 金额 占资产比重(%)
货币资金 16026.14 30.74 15484.73 41.31 3.5
应收账款 2504.90 4.8 1795.45 4.79 39.51
存货 6738.41 12.92 3976.24 10.61 69.47
预付账款 5373.35 10.31 4704.91 12.55 14.21
固定资产及在建工程 15669.83 30.06 8865.97 23.65 76.74
短期借款 11000 21.10
分析：1、报告期内应收账款增长39.51%，主要是销售收入增长所致。
2、报告期内存货增长69.47%，主要是公司原材料储备和在产品增长所致。
3、报告期内固定资产及在建工程同比增长76.74%，主要是为实施募集资金项目购买的设备转入固定资产及在建工程所致。
4、短期借款增加主要是因为银行贷款增加所致。
5、预付账款增加主要是预付材料款及实施募集资金项目预付设备款和工程款增加所致。
5.2.6 报告期公司公司主要费用情况分析
单位:万元
项目 本期实际数 上年同期数 同比增减(%)
营业费用 774.76 565.46 37.01
管理费用 1117.63 794.51 40.67
财务费用 -63.49 0.88 -7314.77
所得税 1703.28 1149.36 48.19
分析：报告期内营业费用增加的主要原因是公司回转支承销售增长较快，相应运输费用增加所致。
公司管理费用增加的主要原因是公司管理人员增加，相应工资增加以及办公费用等增加所致。
公司财务费用减少主要是募集资金利息收入增加所致。
公司所得税增加的主要原因是公司利润总额增加所致。
5.3经营困难与问题
5.3.1 国家宏观经济政策风险
2008 年上半年，在外部环境和国内经济形势的双重压力下，针对经济运行中的突出矛盾和问题，国家出台了一系列宏观调控政策措施，国民经济增长速度明显回落。由于宏观调控措施影响的逐步体现，各种原材料价格和农产品价格快速提升导致国内结构性价格上涨，公司生产经营面临着严峻的考验。
对策：通过持续推进产品结构调整和优化，不断增强公司的市场应变能力；加快技术创新及回转支承新技术的消化、吸收；采取积极的营销策略，加大对公司产品的宣传力度；根据原材料价格大幅上涨的实际状况适度调升公司部分产品价格；进一步强化"成本控制"意识，通过加强管理、挖掘内部潜力，努力降低生产成本。
5.3.2 原材料价格波动风险
公司的主要原材料价格仍然呈上升趋势，将可能导致生产成本的加大，从而影响公司的经济效益。
对策：适时监控钢材的价格走势，科学制定采购计划，进一步加强各项管理费用支出，降低非生产性支出，努力降低生产成本和管理成本。
5.3.3 人才储备不足的风险
随着公司规模的扩大，全国性的战略扩张，人力资源已不能满足公司快速发展的需要，特别是中、高级经营管理方面的人才。
对策：在公司现有骨干员工中选拔、培养与市场招聘以及多渠道、多方面的发现和挖掘人才。进一步完善约束和激励机制，吸引高级人才和保持现有高级管理人员及核心技术人员的稳定。
5.4 对2008 年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长50%以上
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加100－130%。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 33,134,541.50
业绩变动的原因说明 公司产量的提升，消化了部分固定费用，加上销售收入的大幅增长和企业所得税税率的下降。
5.5 2008年下半年发展展望
2008年是公司上市后持续、快速发展的一年。2008年下半年公司将继续以"规范管理，提高素养"为总体思想，积极加强技术开发与市场开发力度，全面 提升公司的综合竞争力，努力做好以下几方面工作：
一、进一步拓展回转支承产品新的市场领域，提升在高精端应用领域的份额，提高产品的边际利润，确保公司业绩持续稳定的增长。
二、继续推进制度建设，进一步健全公司内部控制制度，规范在事业部制管理体制下的各个经营实体的业务运作流程；完善公司内部项目管理机制，加强各部门的执行力及服务意识，提升创新能力，提高公司的整体运营效率。
三、公司将利用已经取得的进出口自营权和产品在性价比上的优势，调整营销策略，改善营销环境，积极开拓海外市场，加大国际市场开发力度，逐步增加现有产品和新产品的出口，通过合作、交流等方式积极引进国外先进的生产设备、工艺技术和管理经验，不断提升公司竞争能力。
四、加快募集资金投资项目和自有资金投资项目的建设进度，并使其在较短时间内产生效益。
5.6 募集资金运用情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理制度》的规定，对募集资金的存放和使用进行有效的管理和监督在使用募集资金时，按照公司资金使用规定履行申请和审批手续，及时知会保荐机构，接受保荐代表人监督。明细情况如下表：
单位：（人民币）万元
募集资金总额 18,330.00 报告期内投入募集资金总额 3,623.62
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 10,106.43
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
60300套/年回转支承数控化扩建改造项目 否 5,753.00 0.00 4,768.50 691.28 3,149.02 -1,620.48 66.04% 2008年05月31日 3,068.00 是 否
精密级回转支承生产线项目 否 12,781.00 0.00 7,234.15 2,932.34 6,957.41 -276.74 96.17% 2008年11月30日 0.00 否 否
合计 - 18,534.00 0.00 12,002.65 3,623.62 10,106.43 1,897.22 - - 3,068.00 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 公司60300套/年回转支承数控化扩建改造项目截至2007年7月30日止，募投项目预先投入资金1662.23万元未进行置换，以及项目购买的设备所欠供货方质保金941.75万元。
尚未使用的募集资金用途及去向 专项存储，专款使用，未变更募集资金用途。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
5.7 非募集资金运用情况
报告期内，公司使用自有资金投资的项目见下表：
单位：（人民币）万元
项 目 名 称 项目投资额 项目进度 项目收益情况
2000套大型回转支承生产线建设项目 6,376.40 39.73% 尚未收益
20000套小型回转支承生产线建设项目 1,360.00 72.08% 尚未收益
20000套太阳能发电用回转支承生产线建设项目 1,435.00 53.37% 尚未收益
锻压制造部搬迁工程 1,529.94 97.81% 尚未收益
合 计 10,701.34
六、重要事项
6.1 公司治理状况
公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，提高公司质量，规范公司运作。公司依据最新颁布的各项法律法规、规范性文件修订了《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《重大交易决策制度》等内部控制制度，制定了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规定》，不断夯实公司规范治理基础，具体情况如下：
一、股东大会：制订了《股东大会议事规则》并能得到切实执行；公司召开股东大会，能够做到平等对待所有股东，有为股东行使权利提供便利的安排；公司上市后股东大会的召集、召开程序符合相关规定，会议由律师见证；股东大会提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权；股东大会议程均安排与会股东专门的发言时间；每次会议均有完整的会议纪录并由董事会秘书负责妥善管理，会议形成的决议能够按有关要求及时、充分地披露。
二、董事会：制订了《董事会议案规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》等有关制度，并能得到有效的执行。公司董事会有10名董事，其中独立董事4名，独立董事在履职期间能主动了解公司生产经营、募集资金使用、业务发展等情况，对经董事会审议决策的重大事项，独立、客观、审慎地行使表决权，并充分发挥各自的专业特长，为公司投资发展和经营管理建言献策，有效地促进了董事会的科学决策。董事会下设四个专门委员会，其中审计与监督委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会中独立董事占二分之一以上，公司制定了《战略与投资决策委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》和《审计与监督委员会议事规则》，各位董事能够依照规则认真履行职责，维持公司和全体股东的利益。公司内部董事在专业方面各有特长，勤勉尽责，能够在公司重大事项形成正确决策。
三、监事会：制订了《监事会议事规则》并能得到有效实施。公司监事会现有3 名监事，其中股东代表监事2 名，职工代表监事1 名。监事会通过召开监事会会议、列席董事会会议以及听取管理层工作报告等方式，对公司财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益。
四、经理层：公司总经理及其他高级管理人员组成的管理层分工明确、职责清晰。公司制订了《总经理工作细则》，经理层依照该细则及相关内控制度，对公司日常生产经营实施有效控制；董事会与监事会能够对公司经营管理层实施有效的监督和制约。公司的高级管理人员能够忠实、诚信、勤勉地履行职责，没有违法违规行为发生，也没有出现因工作失误给公司带来损失的现象。
五、内部控制情况：公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》等法律法规，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《重大交易决策制度》、《内部审计管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《重大事项的信息内部报告制度》等一系列公司内部管理制度。内容涵盖财务管理、内部审计、对外投资、对外担保、关联交易决策、募集资金管理和其他内部工作程序等内部管控流程等，建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。上述各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用。此外公司还设立了审计部，持续完善企业内部管理制度，内部稽核的体制较完备、有效。公司聘用律师事务所律师作为常年法律顾问，能够有效保障公司合法经营和合法权益，不存在重大失控风险。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
公司2008年4月8日召开2007年度股东大会，审议通过了公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案：公司以2007年末总股本9400万股为基数，向全体股东每10股派2.7元人民币现金（含税，扣税后，实际每10股派2.43元现金），并按10：10的比例用资本公积金转增股本。目前该方案已实施完毕，公司总股本由94,000,000股增至188,000,000股。
6.3 公司2008年中期无利润分配和资本公积金转增股本预案
6.4 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。也无以前期间发生但持续到报告期的报告期的重大诉讼、仲裁事项
6.5 报告期内，公司无证券投资情况
6.6 报告期内，公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业，和拟上市公司股权的情况
6.7 报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项
6.8 报告期内关联交易事项
报告期内，公司未发生关联交易事项。
6.8.1 报告期内，公司无与日常经营相关的关联交易。
6.8.2 报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易
6.8.3 报告期内，公司无非经营性关联债权、债务往来。
6.8.4 报告期内，公司无其他关联交易。
6.9 重大合同及其履行情况
6.9.1 报告期内，未发生及未有以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
6.9.2 报告期内，无对外担保事项发生，也无前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
6.9.3 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托现金资产管理的事项。
6.9.4 其他重大合同：
1、公司分别于2008年4月、2008年6月申请银行信用贷款共计11000万元，贷款合同内容已分别于2008年6月28日、2008年7月2日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和《证券时报》上公告。
2、公司于2008年6月21日签署了与长沙雅特回转支承制造有限公司合资设立长沙方圆回转支承有限公司的协议。该事项已于2008年6月17日在公司第一届董事会第十次会议审议通过，并于2008年6月18日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和《证券时报》上公告。
6.10 独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（以下简称"通知"）对上市公司的规定和要求，作为马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表如下专项说明和独立意见：
公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制控股股东及其他关联方资金占用、对外担保风险。截止2008年6月30日，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零。
6.11 承诺事项履行情况
6.11.1 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生对公司财务状况、经营成果可能产生重要影响的承诺事项。
6.11.2 股东所持有股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺
本公司控股股东、实际控制人钱森力先生、余云霓先生、王亨雷先生承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内和离职半年内，不转让或委托他人管理本人已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数（包括有限售条件和无限售条件的股份）的比例不超过50％。在行使股东表决权时，将按照有关法律法规、《公司章程》的要求，严格执行，不做出有损于公司和其他股东合法权益的决定，不利用控股股东地位损害公司和其他股东的利益；在持有公司股份期间及转让完所持所有股份之日起三年内不从事与公司相同、相似的业务，以避免与公司的同业竞争。
持有本公司股份的发起人股东除上述3名发起人股东外的其他46名发起人股东承诺：本人作为公司的发起人股东，2006年12月30日的新增股份自公司完成该次增资工商登记之日起三十六个月内不转让持有的该部分新增股份；除此之外，自公司股票上市交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
2006年12月30日本公司增资扩股新增加的12名股东作出承诺：本人作为公司的股东，自公司完成该次增资工商登记之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
在公司担任董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的自然人股东同时承诺，在上述自愿锁定承诺到期后，其在公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数（包括有限售条件和无限售条件的股份）的比例不超过50％。
报告期内，股东均遵守了所做的承诺。
6.12 报告期内已披露的重要信息索引
公告时间 公告名称 披露媒体
2008年2月21日 第一届董事会第七次会议决议公告 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》
2008年2月21日 董事会审计与监督委员会工作条例 同上
2008年2月21日 董事会提名委员会工作条例 同上
2008年2月21日 董事会薪酬与考核委员会工作条例 同上
2008年2月21日 董事会战略与投资决策委员会工作条例 同上
2008年2月21日 信息披露事务管理制度 同上
2008年2月28日 2007年度业绩快报 同上
2008年3月18日 董事会关于募集资金年度存放及使用情况的专项报告 同上
2008年3月18日 董事会审计与监督委员会年报工作规程 同上
2008年3月18日 独立董事年报工作规程 同上
2008年3月18日 独立董事2007年度述职报告（黄筱调） 同上
2008年3月18日 独立董事2007年度述职报告（马传伟） 同上
2008年3月18日 独立董事2007年度述职报告（张建设） 同上
2008年3月18日 独立董事2007年度述职报告（夏维剑） 同上
2008年3月18日 2007年度募集资金使用情况的鉴证报告 同上
2008年3月18日 关于2007年度内部控制自我评价报告 同上
2008年3月18日 内部审计管理制度 同上
2008年3月18日 第一届监事会第四次会议决议公告 同上
2008年3月18日 关于召开2007年度股东大会的通知 同上
2008年3月18日 第一届董事会第八次会议决议公告 同上
2008年3月18日 控股股东及其他关联方占用资金及担保情况的专项说明 同上
2008年3月18日 独立董事对公司相关事项的独立意见 同上
2008年3月18日 2007年年度报告摘要 同上
2008年3月18日 2007年年度报告 同上
2008年3月18日 独立董事对公司内部控制自我评价报告的独立意见 同上
2008年3月18日 2007年度财务报告之审计报告 同上
2008年3月18日 独立董事对经营层薪酬的独立意见 同上
2008年3月21日 关于举行2007年年度报告网上说明会的通知 同上
2008年4月3日 2008 年度（1-3月）业绩预告 同上
2008年4月9日 2007年度股东大会决议公告 同上
2008年4月9日 2007年度股东大会的法律意见书 同上
2008年4月22日 2008年第一季度报告 同上
2008年4月24日 2007年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告 同上
2008年5月20日 关于向四川省汶川县地震灾区捐款的公告 同上
2008年6月18日 第一届董事会第十次会议决议公告 同上
2008年6月24日 投资公告 同上
2008年6月26日 澄清公告 同上
2008年6月28日 关于向建设银行、徽商银行、交通银行借款的公告 同上
七、财务报告
7.1 财务报表
马鞍山方圆回转支承股份有限公司
资产负债表
金额单位:人民币元
资 产 附注 2008-6-30 2007-12-31
流动资产:
货币资金 五、1 160,261,372.99 154,847,296.83
交易性金融资产 -
应收票据 五、2 6,148,750.00 10,775,107.60
应收账款 五、3 25,049,027.05 17,954,530.04
预付账款 五、4 53,733,471.43 47,049,145.88
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 五、5 640,295.07 562,425.05
存货 五、6 67,384,147.96 39,762,352.85
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 313,217,064.50 270,950,858.25
非流动资产:
可供出售金融资产 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 五、7 36,000,000.00
投资性房地产 -
固定资产 五、8 89,567,266.35 80,445,666.10
在建工程 五、9 67,131,053.94 8,214,064.14
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
油汽资产 -
无形资产 五、10 14,584,645.38 14,516,893.30
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 五、11 305,666.68 152,000.00
递延所得税资产 五、12 558,023.46 552,547.42
其他非流动资产 -
非流动资产合计 208,146,655.81 103,881,170.96
资产总计 521,363,720.31 374,832,029.21
马鞍山方圆回转支承股份有限公司
资产负债表(续）
金额单位:人民币元
负债及股东权益 附注 2008-6-30 2007-12-31
流动负债:
短期借款 五、13 110,000,000.00 -
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 五、14 22,537,836.38 13,404,360.55
预收账款 五、15 7,928,892.05 7,424,123.91
应付职工薪酬 五、16 22,656,527.07 21,791,118.41
应交税费 五、17 1,495,098.62 1,182,204.22
应付利息 五、18 153,600.00
应付股利 -
其他应付款 五、19 1,409,030.94 1,663,626.63
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 五、20 1,542,630.20 818,433.46
流动负债负债合计: 167,723,615.26 46,283,867.18
非流动负债合计: -
长期借款
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款
预计负债 -
递延所得税负债 -
其他非流动负债合计 - -
负债合计 167,723,615.26 46,283,867.18
股东权益
股本 五、21 188,000,000.00 94,000,000.00
资本公积 五、22 73,346,749.37 167,346,749.37
减:库存股 -
盈余公积 五、23 6,698,979.99 6,698,979.99
未分配利润 五、24 85,594,375.69 60,502,432.67
股东权益合计 353,640,105.05 328,548,162.03
负债及股东权益总计 521,363,720.31 374,832,029.21
-
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
马鞍山方圆回转支承股份有限公司
利润及利润分配表
项 目 附注 2008年1－6月 2007年1－6月
一、营业收入 五、25 184,506,346.99 111,547,005.82
减:营业成本 五、25 96,613,551.95 65,756,756.26
主营业务税金及附加 五、26 1,224,494.00 789,470.72
销售费用 五、27 7,747,605.31 5,654,581.50
管理费用 五、28 11,176,338.40 7,945,130.79
财务费用 五、29 -634,931.52 8,821.62
资产减值损失 五、30 459,971.67 57,034.27
加：公允价值变动收益(损失以"一"号填列) -
投资收益(损失以"一"号填列) -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润（亏损以"一"号填列） 67,919,317.18 31,335,210.66
加：营业外收入 五、31 219,001.98 111,600.00
减：营业外支出 五、32 633,537.10 256,472.40
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额（亏损以"一"号填列） 67,504,782.06 31,190,338.26
减：所得税费用 五、33 17,032,839.04 11,493,590.34
少数股东损益 -
未确认投资损失 -
四、净利润（亏损以"一"号填列） 50,471,943.02 19,696,747.92
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
马鞍山方圆回转支承股份有限公司
现 金 流 量 表
金额单位:人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 113,177,536.15 78,919,749.79
收到的税费返还 2,136,586.79
收到其他与经营活动有关的现金 五、34 1,162,637.26 587,047.93
经营活动现金流入小计 116,476,760.20 79,506,797.72
购买商品、接受劳务支付的现金 43,033,200.20 28,073,801.50
支付给职工以及为职工支付的现金 14,383,497.45 10,248,469.94
支付的各项税费 30,547,412.10 31,705,088.94
支付其他与经营活动有关的现金 五、35 10,037,974.22 7,032,804.94
经营活动现金流出小计 98,002,083.97 77,060,165.32
经营活动产生的现金流量净额 18,474,676.23 2,446,632.40
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 -
处置子公司及其他营业单位产生的现金流量 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 22,000.00 -
购买或处置子公司及其他营业单位所得的现金 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 22,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 61,507,260.07 16,849,574.60
投资所支付的现金 36,000,000.00 -
购买子公司及其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 97,507,260.07 16,849,574.60
投资活动产生的现金流量净额 -97,485,260.07 -16,849,574.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 110,000,000.00 22,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 22,000,000.00
偿还债务所支付的现金 6,013,090.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,572,840.00 24,211.00
其中：支付少数股东的股利
支付其他与筹资活动有关的现金 2,500.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 25,575,340.00 7,037,301.00
筹资活动产生的现金流量净额 84,424,660.00 14,962,699.00
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 5,414,076.16 559,756.80
加：期初现金及现金等价物余额 154,847,296.83 24,109,503.33
六、期末现金及现金等价物余额 160,261,372.99 24,669,260.13
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
马鞍山方圆回转支承股份有限公司
所有者权益变动表（2008年1-6月）
金额单位：人民币元
一、上年年末余额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 94,000,000.00 167,346,749.37 - 6,698,979.99 60,502,432.67 328,548,162.03
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 94,000,000.00 167,346,749.37 - 6,698,979.99 60,502,432.67 328,548,162.03
三、本年增减变动金额（减少以"一"号填列） 94,000,000.00 -94,000,000.00 - - 25,091,943.02 25,091,943.02
（一）净利润 - - - - 50,471,943.02 50,471,943.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - -
4、其他 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 50,471,943.02 50,471,943.02
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3、其他（净资产折股） - - - - - -
（四）利润分配 - - - - -25,380,000.00 -25,380,000.00
1、提取盈余公积 - - - - -
2、对所有者（或股东）的分配 - - - - -25,380,000.00 -25,380,000.00
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4、其他（转增股本） - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 94,000,000.00 -94,000,000.00 - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 94,000,000.00 -94,000,000.00 - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
四、本年年末余额 188,000,000.00 73,346,749.37 - 6,698,979.99 85,594,375.69 353,640,105.05
(附注系财务报表的组成部分)
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
马鞍山方圆回转支承股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）前身为马鞍山方圆回转支承有限责任公司。马鞍山方圆回转支承有限责任公司成立于2003年7月25日，住所为马鞍山市慈湖化工路，法定代表人钱森力。马鞍山方圆回转支承有限责任公司由钱森力等49名自然人以现金出资组建，注册资本500万元人民币。马鞍山永涵会计师事务所于2003年7月23日对上述出资出具了永验字【2003】07106号《验资报告》。
根据2006年11月28日马鞍山方圆回转支承有限责任公司股东会决议和2006年12月15日公司创立大会决议批准，以原有股东为发起人，以截至2006年11月30日经审计的净资产按1.1064:1折股，整体变更为股份公司，变更后的股本为5250万元，深圳市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字【2006】116号《验资报告》。2006年12月20日，公司在安徽省马鞍山市工商行政管理局办理了变更登记。
2006年12月30日，经本公司2006年第一次临时股东大会决议通过，同意原股东和新吸收股东12人现金增资1750万元，增资后的股本为7000万元，深圳市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字【2006】127号《验资报告》，2006年12月31日公司在安徽省马鞍山市工商行政管理局办理了变更登记。
2007年7月13日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182号核准，首次公开发行人民币普通股（A股）2400万股，发行价8.12元/股，发行后总股本为9400万股。2007年8月8日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
2008年4月8日经2007年度股东大会决议，由资本公积转增股本人民币94,000,000.00元, ,转增基准日为2008年4月30日，变更后注册资本为人民币188,000,000.00元。深圳市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字【2008】80号《验资报告》，2008年5月29日公司在安徽省马鞍山市工商行政管理局办理了变更登记。
本公司属于机械制造行业，经营范围：生产、销售回转支承、机械设备、锻压设备；销售金属制品、建材；技术咨询服务；劳动服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。本公司主要产品为各种型号的回转支承。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设：制造一部、制造二部、制造三部、锻压制造部、安全生产部、物资部、储运部、销售部、人力资源部、财务部、审计部、工艺工程部、设备部、技术研发部（技术中心）、品质控制部、公司办公室、项目建设指挥部等职能部门。
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本次编制的2008年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础和方法
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则---基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
公历1月1日至12月31日止。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务的核算
外币交易在初始确认时，采用交易当日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或迁移资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，企业将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。
2、金融资产的减值损失
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）金融资产发生减值的情形
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使对权益工具的投资可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观情形。
（2）金融资产的减值处理
①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的帐面价值减记至预计未来现金现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
②对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当前损益。
③对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
④本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、坏账确认标准
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
（2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
2、坏账准备的计提方法
本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）单项金额重大的标准确定在100万元以上。对单项金额重大的应收款项期末进行单项测试，若发生减值，按减值金额计提特别坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未作单项测试的应收款项，采用账龄分析法即按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备，均计入当期损益。
各账龄计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3至5年 50%
5年以上 100%
（九）存货核算方法
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、修理用备件等。
2、存货盘存制度及存货的计价方法
公司存货按实际成本计价，除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库原材料、辅助材料在取得时以实际成本计价，发出时按加权平均法计价，产成品发出时亦按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据
（1）公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）公司需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）公司在资产负债表日，同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提和转回的金额。
4、存货跌价准备的计提方法
公司在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当期损益。
（十）投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
1、投资性房地产按照成本进行初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧及减值准备
比照本附注（十一）固定资产的折旧和减值准备执行。
（十一）固定资产的分类、计量、折旧及减值准备
1、固定资产分类
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、其他设备等。
2、固定资产的计量和折旧
公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.75%
机器设备 2-10年 47.5%--9.5%
运输设备 4-10年 23.75%--9.5%
办公设备 2-5年 47.5%--19%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
3、固定资产后续支出
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
4、融资租入固定资产的确认、计量和折旧方法
（1）融资租入固定资产的确认
公司对符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日的租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（2）融资租入固定资产的计量
公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租入资产过程中发生的可归属租赁资产的初始直接费用，亦计入租入资产价值。
（3）融资租入固定资产的折旧方法
公司融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、固定资产的减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十二）在建工程的计量、完工结转和减值准备
公司在建工程按实际成本初始计量。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十三）无形资产的计量、摊销和减值准备
1、无形资产的计价、使用寿命和摊销
公司无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、土地使用权等，按照成本进行初始计量，本公司土地使用权采用直线法按预计使用年限摊销，其他无形资产按在其使用寿命内合理摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
2、无形资产的减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3、研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准
（1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④）有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十四）长期股权投资的计量、收益确认方法及具有共同控制、重大影响的确定依据
1、长期股权投资的初始计量
（1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（5）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（6）非货币性资产交换取得长期股权投资如该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本，不确认损益。
（7）债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、长期股权投资的后续计量及收益确定方法
（1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
资产负债表日，公司对长期股权投资逐项进行减值测试，如资产的可收回金额低于其账面价值则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、具有共同控制、重大影响的确定依据
（1）共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（3）在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（十五）借款费用的资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、资本化期间
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不包括在内。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
4、借款费用资本化金额确定
（1）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）一般借款的加权平均利率计算
一般借款加权平均利率
＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数
（十六）销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法
1、销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
3、让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（十七）确认递延所得税资产的依据
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；
③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不含转回。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
（十八）会计政策、会计估计变更和前期差错
2007年1月1日开始执行新的企业会计准则，2008年度继续执行新企业会计准则，本报告期无会计政策及会计估计的变更。
三、合并财务报表的编制方法
公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在2008年6月30日投资设立控股子公司长沙方圆回转支承有限公司，本报告期为筹办期间，未纳入合并财务报表范围。
四、税项
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 2008-6-30 2007-12-31
币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币
现 金 RMB 10,638.02 10,638.02 1,472.66 1,472.66
银行存款 RMB 160,250,734.97 160,250,734.97 154,749,912.07 154,749,912.07
EUR 9000.00 10.6669 95,912.10
USD - -
小 计 154,845,824.17
合 计 160,261,372.99 154,847,296.83
2、应收票据
项 目 2008-6-30 2007-12-31
应收票据－银行承兑汇票 6,148,750.00 10,775,107.60
说明：（1）期末无用于质押的应收票据且无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（2）截至2008年6月30日公司已经背书给他方但尚未到期的票据的情况如下：
票据种类 票据金额 到期日区间
银行承兑汇票 5,578,750.00. 2008年7月11日至2008年12月24日
（3）应收票据期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
3、应收账款
（1）应收账款风险分析：
2008-6-30
账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 2,327,905.30 8.78 116,395.27 2,211,510.03
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 42,500.00 0.16 21,250.00 21,250.00
其他单项金额不重大应收款项 24,139,138.38 91.06 1,322,871.36 22,816,267.02
小 计 26,509,543.68 100.00 1,460,516.63 25,049,027.05
2007-12-31
账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 12,188,135.56 64.30 609,406.77 11,578,728.79
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 10,287.30 0.05 5,143.65 5,143.65
其他单项金额不重大应收款项 6,756,652.14 35.65 385,994.54 6,370,657.60
小 计 18,955,075.00 100.00 1,000,544.96 17,954,530.04
（2）应收帐款分账龄明细情况：
账 龄 2008-6-30
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1年以内 25,280,315.25 95.36 1,254,270.76 24,026,044.49
1－2年 796,522.53 3.00 89,397.25 707,125.28
2－3年 331,681.10 1.25 66,336.22 265,344.88
3－5年 101,024.80 0.39 50,512.40 50,512.40
合 计 26,509,543.68 100.00 1,460,516.63 25,049,027.05
账 龄 2007-12-31
金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
1年以内 18,021,549.15 95.07 901,077.45 17,120,471.70
1－2年 903,238.55 4.77 90,323.86 812,914.69
2－3年 20,000.00 0.11 4,000.00 16,000.00
3－5年 10,287.30 0.05 5,143.65 5,143.65
合 计 18,955,075.00 100.00 1,000,544.96 17,954,530.04
说明：
①根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准2008年、2007年皆为100万元。
单项金额重大的应收账款的坏账准备计提比例为5％，主要系该等货款的发生时间较短（一年以内），客户的货款支付周期较短，故在对该等款项进行单项测试未发生减值情况时，并入一年内应收款项分账龄计提坏账准备。
②截至2008年6月30日前五名欠款单位如下：
单位名称 金 额 时间 比例（%）
湖南山河智能机械股份有限公司 2,327,905.30 2008年 8.78
广西玉林玉柴机械有限公司 1,931,358.95 2008年 7.29
长沙中联重工科技发展股份有限公司 1,508,617.00 2008年 5.69
抚顺挖掘机制造有限公司 1,504,555.05 2008年 5.68
上海三一科技有限公司 1,466,900.00 2008年 5.53
合计 8,739,336.30 32.97
（3）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4、预付账款
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%）
1年以内 51,380,090.43 95.62 44,440,753.88 94.46
1－2年 2,353,381.00 4.38 2,608,392.00 5.54
合 计 53,733,471.43 100.00 47,049,145.88 100.00
（1）2008年6月30日预付账款前五名单位情况如下：
单位名称 所欠金额 比例（%） 时间 性质
南京工业大学科技开发中心 9,909,000.00 18.44 2008年 设备款
江阴同庆机械制造有限公司 8,499,648.31 15.82 2008年 设备款
安徽省技术进出口股份有限公司 4,408,930.00 8.21 2008年 设备款
马鞍山市博利昌机电设备公司 3,882,350.00 7.23 2008年 设备款
沈阳大邦机电设备有限公司 3,808,500.00 7.09 2008年 设备款
合 计 30,508,428.31 56.79
（2）预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）超过一年以上的预付账款情况如下：
单位名称 所欠金额 性质 原因
金家庄工业园管理办公室 2,202,392.00 土地款 尚未取得
市慈湖工业园投资发展有限公司 150,000.00 土地款 尚未取得
天津市华环精细化工厂 560.00 材料款 尚未交货
宁波通用塑料机械制造有限公司 429.00 材料款 尚未交货
合 计 2,353,381.00
5、其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2008-6-30
账 龄 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 278,974.37 41.64 17,624.87 261,349.50
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大其他应收款 391,030.50 58.36 12,084.93 378,945.57
小 计 670,004.87 100.00 29,709.80 640,295.07
2007-12-31
账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 352,497.36 59.53 17,624.87 334,872.49
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - -
其他单项金额不重大其他应收款 239,637.49 40.47 12,084.93 227,552.56
小 计 592,134.85 100.00 29,709.80 562,425.05
（2）其他应收款分账龄明细情况：
账 龄 2008-6-30
金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 615,964.57 91.93% 29,503.69 586,460.88
1－2年 54,040.30 8.07% 206.11 53,834.19
2－3年 - - - -
3－5年 - - - -
合 计 670,004.87 100% 29,709.80 640,295.07
账 龄 2007-12-31
金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 590,073.71 99.65% 29,503.69 560,570.02
1－2年 2,061.14 0.35% 206.11 1,855.03
2－3年 - - - -
3－5年 - - - -
合 计 592,134.85 100.00% 29,709.80 562,425.05
说明：
（1）本公司根据经营规模等确定单项金额重大的其他应收款标准2008年、2007年皆为4万元。
（2）2008年6月30日前五名欠款情况如下：
单位名称 所欠金额 比例(%) 时间 性质
葛怀伟 81,136.36 12.11 2008年 借款
鲍和鹏 74,540.11 11.13 2008年 借款
王汉东 63,255.7 9.44 2008年 借款
李咏东 60,042.2 8.96 2008年 备用金
张端 38,500.00 5.75 2008年 借款
合 计 317,474.37 47.39
（3）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、存货及存货跌价准备
2008-6-30 2007-12-31
项 目 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净额
原材料 38,643,156.84 - 38,643,156.84 21,806,800.93 - 21,806,800.93
在产品 10,235,581.16 741,867.42 9,493,713.74 4,176,782.31 741,867.42 3,434,914.89
库存商品 15,960,853.42 - 15,960,853.42 11,383,627.21 - 11,383,627.21
发出商品 - 1,277,910.00 - 1,277,910.00
包装物 28,324.52 - 28,324.52 21,222.43 - 21,222.43
低值易耗品 2,932,438.06 - 2,932,438.06 1,613,574.45 - 1,613,574.45
修理用备件 325,661.38 - 325,661.38 224,302.94 - 224,302.94
合计 68,126,015.38 741,867.42 67,384,147.96 40,504,220.27 741,867.42 39,762,352.85
说明：
（1）公司存货期末余额较期初增长69.47%，主要是根据生产的需要增加了原材料的储备。
（2）公司期末对存货进行减值测试，未有可变现净值低于账面价值需提取存货跌价准备的情形。
7、长期股权投资
（1）长期投资列示如下：
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
长期股权投资 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00
减：减值准备 - -
长期股权投资净额 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00
合 计 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00
（2）长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30 分得现金红利
长沙方圆回转支承有限公司 60% 36,000,000.00 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00
合 计 - 36,000,000.00 36,000,000.00 - 36,000,000.00
说明：
长沙方圆回转支承有限公司系本公司与长沙雅特回转支承有限公司合资设立，注册资本人民币6000万元，本公司占注册资本的60%，成立于2008年6月30日。
8、固定资产及累计折旧
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
固定资产：
房屋建筑物 29,677,278.67 29,677,278.67
机器设备 94,570,850.05 12,259,107.29 59,962.08 106,769,995.26
运输工具 5,927,525.00 949,478.00 6,877,003.00
办公设备 927,155.37 366,205.67 1,293,361.04
合 计 131,102,809.09 13,574,790.96 59,962.08 144,617,637.97
累计折旧：
房屋建筑物 9,185,019.14 706,125.36 9,891,144.50
机器设备 39,296,304.15 3,262,638.52 56,964.06 42,501,978.61
运输工具 1,718,588.67 402,287.40 2,120,876.07
办公设备 457,231.03 79,141.41 536,372.44
合 计 50,657,142.99 4,450,192.69 56,964.06 55,050,371.62
净 值 80,445,666.10 89,567,266.35
说明：
（1）公司在建工程完工转入固定资产的情况
年 度 在建工程完工转入固定资产名称 转入固定资产金额
2008年1-6月 本部办公楼监控系统 121,399.72
高速铣平台 8,547.01
合 计 129,946.73
2007年度 毛坯库改建工程 359,078.34
齿钻车间厂房 738,958.07
机器设备 1,835,557.48
本部新办公楼 3,320,452.01
地磅房 4,052.00
合 计 6,258,097.90
（2）公司期末对固定资产进行减值测试，未发现有固定资产减值的情况。
（3）上述房屋建筑物中本部新办公楼的房产证尚未办妥。
9、在建工程
序号 工程项目名称 实 际 支 付 资金来源 项目进度
2007/12/31 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 2008/6/30
一 60300套/年回转支承数控化扩建改造项目 63,247.86 6,316,866.67 - - 6,380,114.53 募集资金 83.63%
1 设备安装工程 63,247.86 6,316,866.67 - - 6,380,114.53
二 30000套精密级回转支承项目 1,080,000.00 27,492,073.47 8,547.01 - 28,563,526.46 募集资金 54.43%
1 新区2#厂房(3万套) 1,080,000.00 3,664,061.50 4,744,061.50
2 设备安装工程 23,828,011.97 8,547.01 - 23,819,464.96
三 锻压制造部搬迁项目 4,413,128.47 2,901,720.43 - - 7,314,848.90 自有资金
1 锻压新区厂房办公楼 4,413,128.47 2,225,615.32 6,638,743.79
2 锻压仓库 530,105.11 530,105.11
3 锻压设备安装工程 146,000.00 146,000.00
四 其他自筹项目 2,657,687.81 23,513,941.10 121,399.72 1,177,665.14 24,872,564.05 自有资金
1 设备安装工程 15,093,800.00 15,093,800.00
2 锻压新区2#厂房 899,529.48 899,529.48
3 本部技术中心 53,000.00 53,000.00
4 新区料场 335,682.15 335,682.15
5 新区车间附房综合楼 57,800.00 1,338,345.45 1,396,145.45
6 新区1#厂房(2000套大线) 2,111,405.19 4,699,833.45 1,177,665.14 5,633,573.50
7 原毛坯库改建厂房 225,000.00 225,000.00
8 金工车间改造 99,800.47 357,170.00 456,970.47
9 本部毛坯库改建 80,000.00 80,000.00
10 本部办公楼监控系统 820,262.72 121,399.72 698,863.00
合计 8,214,064.14 60,224,601.67 129,946.73 1,177,665.14 67,131,053.94
说明：
(1)公司在建工程期末余额较期初余额增长717.27%，主要是募集资金投资项目和自有资金项目尚在建设中。
(2)公司在建工程成本中无借款费用的资本化。
(3)公司期末对在建工程进行减值测试，未发现有在建工程减值的情况。
10、无形资产
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
（1）原值
土地使用权1 8,144,988.00 - - 8,144,988.00
土地使用权2 3,962,857.87 - - 3,962,857.87
土地使用权3 3,041,244.00 - 3,041,244.00
土地使用权4 360,900.00 - 360,900.00
用友财务软件 276,444.44 276,444.44
用友办公软件 22,222.22 22,222.22
合 计 15,509,989.87 298,666.66 - 15,808,656.53
（2）累计摊销
土地使用权1 719,473.81 81,449.88 - 800,923.82
土地使用权2 255,866.34 39,628.56 - 295,494.77
土地使用权3 17,149.87 33,988.59 - 51,138.46
土地使用权4 606.55 3,032.75 - 3,639.30
用友财务软件 69,111.12 69,111.12
用友办公软件 3,703.68 3,703.68
合 计 993,096.57 230,914.58 - 1,224,011.15
（3）账面价值
土地使用权1 7,425,514.19 - - 7,344,064.18
土地使用权2 3,706,991.53 - - 3,667,363.10
土地使用权3 3,024,094.13 - - 2,990,105.54
土地使用权4 360,293.45 - - 357,260.70
用友财务软件 207,333.32
用友办公软件 18,518.54
合 计 14,516,893.30 14,584,645.38
说明：
(1)土地使用权1系指公司慈湖化工路厂区的35259.69平方米土地使用权。
土地使用权2系指公司慈湖格林路新厂区的制造部47433.36平方米土地使用权。
土地使用权3系指公司慈湖格林路新厂区锻压新区23107.99平方米土地使用权。
土地使用权4系指化工路与昭明东路交叉口东北角2406.29平方米土地使用权。
(2)公司期末对无形资产进行减值测试，未发现有无形资产减值的情况。
11、长期待摊费用
项目 原始金额 2007-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销额 2008-06-30 剩余摊销期(月)
信息发布费 200,000.00 152,000.00 48,000.00 - 96,000.00 104,000.00 13个月
公告费 240,000.00 240,000.00 60,000.00 60,000.00 180,000.00 18个月
用友办公软件服务费 26,000.00 26,000.00 4,333.32 4,333.32 21,666.68 20个月
合 计 466,000.00 152,000.00 266,000.00 112,333.32 - 160,333.32 305,666.68
12、递延所得税资产
项 目 2008-06-30 2007-12-31
资产减值准备引起可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产 558,023.46 552,547.42
13、短期借款
借款类别 2008-6-30 2007-12-31
金 额 金 额
银行借款 110,000,000.00 -
其中：保证 110,000,000.00 -
抵押 - -
贴现 - -
- -
合 计 110,000,000.00 -
说明：
本公司截至2008年6月30日，分别向马鞍山工商银行、建设银行、交通银行、徽商银行人民币借款3000万元、3000万元、3000万元、2000万元，该等借款执行利率为基准利率。
14、应付账款
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 22,537,536.38 99.99% 13,251,027.56 98.856%
1－2年 300.00 0.01% 135,393.02 1.010%
2－3年 - - - -
3－5年 - - 17,939.97 0.134%
合 计 22,537,836.38 100% 13,404,360.55 100%
说明：
(1)本公司应付账款期末余额较期初余额增长68.14%，主要系本期采购原辅材料增加所致。
(2)应付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
15、预收账款
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 7,853,649.90 99.05% 6,165,056.94 83.041%
1－2年 72,132.08 0.91% 1,259,066.97 16.959%
2-3年 3,110.07 0.04%
合 计 7,928,892.05 100% 7,424,123.91 100%
说明：预收帐款期末无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16、应付职工薪酬
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
工资、奖金、津贴和补贴 2,084,076.69 12,319,371.20 12,113,155.15 2,290,292.74
职工福利费 699,328.46 699,328.46
社会保险费 1,474,904.98 3,056,981.01 2,494,898.12 2,036,987.87
其中：(1)医疗保险费(2)基本养老保险(3) 失业保险 6,726.661,311,422.95156,755.37 334,437.84 2,462,874.58 259,668.59 333,609.08 1,984,164.54177,124.50 7,555.421,790,132.99 239,299.46
住房公积金 786,679.14 1,446,819.50 649,868.00 1,583,630.64
工会经费和职工教育经费 341,470.74 341,975.85 144,196.05 539,250.54
非货币性福利 - - - -
退养职工退养期间生活费等 [注1] 17,103,986.86 897,621.58 16,206,365.28
其他 - - - -
合 计 21,791,118.41 17,165,147.56 16,299,738.90 22,656,527.07
说明： [注1]截至2008年06月30日退养职工退养期间生活费等，系指按照马鞍山市人民政府马政秘[2003]24号和马政秘[2003]55号文规定，尚需在以后期间支付退养职工退养期间生活费、社会保险费、基本医疗保险费等。
17、应交税费
税 种 2008-6-30 2007-12-31
增值税 440,556.08 2,796,186.19
营业税 - 47.50
企业所得税 2,782,984.44 -
城市维护建设税 44,083.89 209,240.33
房产税 - -
个人所得税 54,290.75 52,920.68
印花税 8,694.37 8,996.34
教育费附加 18,893.10 89,674.39
地方教育费附加 6,297.70 29,891.47
水利建设基金 12,666.59 7,741.57
河道工程管护费 51,925.18 24,120.90
应抵扣固定资产增值税 -1,925,293.48 -2,036,615.15
合 计 1,495,098.62 1,182,204.22
18、应付利息
项目名称 2008-6-30 2007-12-31
金 额 金 额
短期借款利息 153,600.00 -
153,600.00 -
19、其他应付款
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 409,030.94 40.49% 663,626.63 39.89%
1年-2年 1,000,000.00 59.51% 1,000,000.00 60.11%
合 计 1,409,030.94 100% 1,663,626.63 100%
说明：
（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（2）超过一年以上的其他应付款是2006年9月15日，根据马政[2004]44号文《关于发展和利用资本市场促进经济发展的若干意见》的精神，马鞍山市企业上市工作协调指导办公室向本公司垫支100万元，用于上市工作，并协定本公司上市幕集资金到位后3个月内全额归还，本公司尚未归还。
20、其他流动负债
项 目 2008-6-30 2007-12-31
预提费用 1,142,630.20 418,433.46
其中：审计费 - -
水电费 1,142,630.20 418,433.46
递延收益 400,000.00 400,000.00
其中：政府补助 400,000.00 400,000.00
合 计 1,542,630.20 818,433.46
说明：
（1）递延收益期末余额系（1）2006年10月马鞍山科学科技局根据马科[2006]44号文批准，拨入300,000.00元用于小型回转支承研发与生产项目，该项目尚未完工验收。（2）2006年1月马鞍山科学科技局根据马科[2005]65号文批准，拨入100,000.00元用于风力发电设备用精密回转支承开发项目，该项目仍在开发中。
21、股本
项 目 年初数 本年增减变动（+、-） 年末数
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - -
3、其他内资持股 70,000,000.00 74.468% - 70,000,000.00 - 70,000,000.00 140,000,000.00 74.468%
其中：境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 70,000,000.00 74.468% - 70,000,000.00 - 70,000,000.00 140,000,000.00 74.468%
4、外资持股 - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - -
有限售条件股份合计 70,000,000.00 74.468% - 70,000,000.00 - 70,000,000.00 140,000,000.00 74.468%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 24,000,000.00 25.532% - 24,000,000.00 - 24,000,000.00 48,000,000.00 25.532%
2、境内上市外资股 - - - - - - - -
3、境外上市外资股 - - - - - - - -
无限售条件股份合计 24,000,000.00 25.532% - 24,000,000.00 - 24,000,000.00 48,000,000.00 25.532%
三、股份总数 94,000,000.00 100% - 94,000,000.00 - 94,000,000.00 188,000,000.00 100%
说明：
（1）2007年7月13日中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182号《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通2400万股（每股面值1元），增加注册资本人民币24,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币94,000,000.00元。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2007]188号验资报告验证。
（2）2008年4月8日经2007年度股东大会决议，由资本公积转增股本人民币94,000,000.00元, ,转增基准日为2008年4月30日，变更后注册资本为人民币188,000,000.00元。深圳市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字【2008】80号《验资报告》，2008年5月29日公司在安徽省马鞍山市工商行政管理局办理了变更登记。
22、资本公积
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
股本溢价 167,346,749.37 94,000,000.00 73,346,749.37
其他资本公积 - - -
合 计 167,346,749.37 94,000,000.00 73,346,749.37
说明：
本公司资本公积本期减少见附注21、说明（2）。
23、盈余公积
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
法定盈余公积 6,698,979.99 - 6,698,979.99
合 计 6,698,979.99 - 6,698,979.99
24、未分配利润
项 目 2008-6-30 2007-12-31
年初未分配利润 60,502,432.67 1,305,620.10
加：本年净利润 50,471,943.02 65,774,236.19
减：提取法定盈余公积 6,577,423.62
减：提取法定公益金 - -
减：提取储备基金 - -
减：应付普通股股利 25,380,000.00 -
减：转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 85,594,375.69 60,502,432.67
25、营业收入及成本
项 目 营业收入
2008年1-6月 2007年1-6月
一、主营业务
回转支承内销 167,237,520.55 105,403,110.08
回转支承外销 6,946,116.92 2,969,580.62
锻压设备销售 2,475,508.66 1,743,627.95
工业性作业 50,384.61 103,177.76
合 计 176,709,530.74 110,219,496.41
二、其他业务 7,796,816.25 1,327,509.41
累 计 184,506,346.99 111,547,005.82
项 目 营业成本
2008年1-6月 2007年1-6月
一、主营业务回转支承内销 91,094,030.36 62,673,330.07
回转支承外销 3,540,076.27 1,615,753.73
锻压设备销售 1,959,344.27 1,397,167.60
工业性作业 12,398.99 27,569.44
合 计 96,605,849.89 65,713,820.84
二、其他业务 7,702.06 42,935.42
累 计 96,613,551.95 65,756,756.26
项 目 营业毛利
2008年1-6月 2007年1-6月
一、主营业务
回转支承内销 76,143,490.19 42,729,780.01
回转支承外销 3,406,040.65 1,353,826.89
锻压设备销售 516,164.39 346,460.35
工业性作业 37,985.62 75,608.32
合 计 80,103,680.85 44,505,675.57
二、其他业务 7,789,114.19 1,284,573.99
累 计 87,892,795.04 45,790,249.56
公司前五名客户的销售收入总额及占公司全部销售收入的比例情况：
单位名称 金额 占主营业务收入的比例
徐州重型机械厂有限公司 13,300,752.14 7.53%
江阴凯迈机械有限公司 11,951,802.56 6.76%
长沙中联重工科技发展股份有限公司浦沅分公司 10,516,880.34 5.95%
湖南山河智能机械股份有限公司 8,419,743.59 4.76%
上海三一科技有限公司 7,781,709.40 4.40%
合 计 51,970,888.03 29.41%
26、主营业务税金及附加
项 目 计提标准 2008年1-6月 2007年1-6月
城市维护建设税 应交流转税额的7% 857,145.79 552,629.50
教育费附加 应交流转税额的3% 367,348.21 236,841.22
合 计 1,224,494.00 789,470.72
27、销售费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
销售费用 7,747,605.31 5,654,581.50
其中：职工薪酬 1,935,426.91 892,541.74
折旧 4,802.39 9,015.69
差旅费 222,211.78 180,473.75
运输费 2,925,227.66 1,370,033.14
业务费 1,550,328.80 1,923,044.71
广告费 474,502.50 412,350.00
包装费 481,823.82 333,868.19
劳务费 153,281.45 211,556.94
28、管理费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
管理费用： 11,176,338.40 7,945,130.79
其中：职工薪酬 6,675,985.27 3,237,462.13
办公费 802,971.12 401,929.69
税金 867,791.08 520,546.11
运输费 421,519.04 276,263.31
折旧费 702,343.73 349,578.70
差旅费 265,803.41 205,276.15
业务招待费 242,779.30 174,821.10
土地使用权摊销 166,136.78 116,143.52
职工教育经费 146,561.08 104,763.05
咨询费 512,640.00 680,090.00
低值易耗品摊销 217,883.67 91,992.43
其他 153,923.92 809,228.19
29、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 280,450.00 24,211.00
减：利息收入 943,635.28 25,983.88
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - -
手续费 28,253.76 10,594.50
合 计 -634,931.52 8,821.62
30、资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账准备 459，971.67 57,034.27
存货跌价准备 -
合计 459，971.67 57,034.27
31、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
补贴收入 200,000.00 109,000.00
赔偿款 2600.00
其他 19,001.98
合 计 219,001.98 111,600.00
32、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
捐赠支出 610,000.00 200,000.00
其他支出 23,537.10 56,472.40
合 计 633,537.10 256,472.40
33、所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 17,038,315.08 11,537,005.58
减：递延所得税费用 5,476.04 43,415.24
抵免的所得税
合 计 17,032,839.04 11,493,590.34
34、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
补贴收入 200,000.00 109,000.00
拨入专项资金 - 429,600.00
赔偿款 - 2,600.00
其他 19,001.98 45,847.93
利息收入 943,635.28 -
合计 1,162,637.26 587,047.93
35、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
合 计 10,037,974.22 7,032,804.94
其中：
运输费 3,346,746.70 1,646,296.45
业务费 1,908,912.31 1,899,982.48
差旅费 488,015.19 385,749.90
办公费 802,971.12 384,066.73
业务招待费 242,779.30 174,821.10
广告费 474,502.50 412,350.00
出口费用 243,942.28 74,855.46
咨询费 512,640.00 680,090.00
捐赠款 610,000.00 -
六、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1、主要投资者个人
名 称 持有本公司股份比例 与本公司关系
钱森力 20.9035% 本公司第一大股东、董事长、总经理
余云霓 6.3724% 本公司副董事长兼副总经理
王亨雷 5.9238% 本公司董事副总经理
2、本企业的子公司有关信息如下：
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业合计持股比例 本企业合计享有的表决权比例
长沙方圆回转支承有限公司 湖南长沙 股权投资 6000万元 60% 60%
3、不存在控制关系关联方
关联方名称 与本公司的关系
马鞍山市马钢巨龙有限责任公司 其董事、总经理吉华女士兼任本公司监事会主席
（二）关联方交易
1、与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的关联交易
交易事项 2008年1-6月 2007年度
金额 该项交易占同类交易的比例% 金额 该项交易占同类交易的比例%
（1）采购商品 - - 4,927.44
公司从马鞍山市马钢巨龙有限责任公司购买的原辅材料的定价按照市场定价原则确定。
2、公司与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的关联往来如下：
往来账项 2008年06月30日 2007年12月31日
金额 占该科目余额的比例% 金额 占该科目余额的比例%
预收账款 7,500.00 219,258.32 2.95%
其他应付款 295,448.27 17.76%
七、或有事项
截至2008年6月30日止，本公司无需披露之或有事项。
八、承诺事项
截至2008年6月30日止，本公司无需披露之重大承诺事项。
九、资产抵押情况
截至2008年6月30日止，本公司无需披露之资产抵押情况。
十、资产负债表日后非调整事项
本公司无需披露之资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
截至2008年6月30日止，本公司无需披露之其他重要事项。
十二、资产减值准备明细表
项 目 2007-12-31 本期增加数 本期转回数 2008-6-30
一、坏账准备 1,030,254.76 459,971.67 1,490,226.43
其中：应收账款 1,000,544.96 459,971.67 - 1,460,516.63
其他应收款 29,709.80 - 29,709.80
二、短期投资跌价准备 - - - -
其中：股票投资 - -
三、存货跌价准备 741,867.42 - 741,867.42
原材料 - - - -
在产品 741,867.42 - 741,867.42
合 计 1,772,122.18 459,971.67 2,232,093.85
十三、补充资料
现金流量表补充资料
金额单位:人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 50,471,943.02 19,696,747.92
加: 资产减值准备 459,971.67 57,034.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,450,192.69 2,836,066.86
无形资产摊销 230,914.58 116,143.52
长期待摊费用摊销 112,333.32 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -
固定资产报废损失(减:收益) 2,998.02 --
公允价值变动损失(减:收益) -
财务费用 280,450.00 24,211.00
投资损失(减:收益) -
递延所得税资产减少(减:增加) -5,476.04 -43,415.24
递延所得税负债增加(减:减少) -
存货的减少(减:增加) -27,621,795.11 -8,878,912.87
经营性应收项目的减少(减:增加) -16,998,361.77 -2,103,384.78
经营性应付项目的增加(减:减少) 7,091,505.85 -9,257,849.28
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 18,474,676.23 2,446,632.40
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
-3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 160,261,372.99 24,669,260.13
减:现金的期初余额 154,847,296.83 24,109,503.33
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物的净增加额 5,414,076.16 559,756.80
十四、相关指标计算表
1、本公司2008年1-6月净资产收益率和每股收益有关指标如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属普通股股东的净利润 14.27 14.62 0.268 0.268
扣除非经常性损益后归属普通股股东的净利润 14.36 14.71 0.270 0.270
2、本公司2007年1-6月净资产收益率和每股收益有关指标如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属普通股股东的净利润 19.84 22.03 0.141 0.141
扣除非经常性损益后归属普通股股东的净利润 19.93 22.12 0.141 0.141
3、扣除非经常性损益后的净利润表：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、净利润 50,471,943.02 19,696,747.92
二、非经常性损益 - -
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助 200,000.00 109,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业合并损益 - -
非货币性资产交换损益 - -
委托投资损益 - -
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益 - -
与主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -614,535.12 -253,872.40
其他非经常性损益项目 -
所得税影响 103,633.78 47,807.89
少数股东损益影响 - -
非经常性损益合计 -310,901.34 -97,064.51
三、扣除非经常性损益后的净利润 50,782,844.36 19,793,812.43
4、计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率＝P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益参照如下公式计算：
基本每股收益＝P÷S
S＝S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益参照如下公式计算：
稀释每股收益＝[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
日期： 日期： 日期：
八、备查文件
8.1 载有董事长签名的2008年半年度报告文本；
8.2 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
8.3 报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。
备查文件置备于公司董事会办公室供投资者查阅。
马鞍山方圆回转支承股份有限公司
董事长：钱森力
2008年八月三日
