新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
新光圆成股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人虞江威、主管会计工作负责人于海洋及会计机构负责人(会计主
管人员)于海洋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者的承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措
施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注
相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................................................................................9
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................................................18
第五节 环境和社会责任 .....................................................................................................................................................................19
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................................................20
第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................43
第八节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................48
第九节 债券相关情况 .........................................................................................................................................................................49
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................50
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备查文件目录
一、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
本公司/公司/母公司 指 新光圆成股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《新光圆成股份有限公司章程》
标的公司 指 浙江万厦房地产开发有限公司和浙江新光建材装饰城开发有限公司
新光集团 指 新光控股集团有限公司
万厦房产 指 浙江万厦房地产开发有限公司
新光建材城 指 浙江新光建材装饰城开发有限公司
长沙方圆 指 长沙方圆回转支承有限公司
方圆动力/动力科技 指 马鞍山方圆动力科技有限公司
同盛装备 指 安徽同盛重型装备有限公司
方圆精密 指 马鞍山方圆精密机械有限公司
万厦园林 指 义乌万厦园林绿化工程有限公司
万厦装饰 指 义乌万厦装饰设计工程有限公司
义乌世茂/世茂中心 指 义乌世茂中心发展有限公司
云禾置业 指 东阳市云禾置业有限公司
江苏新玖 指 江苏新玖实业投资有限公司
金华欧景 指 金华欧景置业有限公司
海悦投资 指 浙江海悦投资管理有限公司
万厦香城 指 喀什万厦香城房地产开发有限公司
杭州海悦 指 杭州海悦地产有限公司
新光资产 指 浙江新光资产管理有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 新光 股票代码 002147
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 新光圆成股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新光圆成
公司的外文名称（如有） Neoglory prosperity Inc.
公司的外文名称缩写（如有）Neoglory prosperity
公司的法定代表人 虞江威
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨畅生 姚妮娜
联系地址 安徽省马鞍山市经济技术开发区超山西路 安徽省马鞍山市经济技术开发区超山西路
电话 0555-3506934 0555-3506900
传真 0555-3506930 0555-3506930
电子信箱 3506934@163.com dsh@masfy.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 951,166,379.21 785,485,556.30 21.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） 264,175,700.33 -323,563,471.99 181.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-140,060,825.36 -222,856,052.94 37.15%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 255,101,550.80 66,864,119.53 281.52%
基本每股收益（元/股） 0.1445 -0.1770 181.64%
稀释每股收益（元/股） 0.1445 -0.1770 181.64%
加权平均净资产收益率 -66.89% -12.58% -54.31%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 10,106,614,718.90 11,052,093,963.60 -8.55%
归属于上市公司股东的净资产（元） -262,600,660.02 -527,158,418.31 50.19%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -41,394.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,700,497.28
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 426,703,032.38
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -199,684,124.49 对外担保计提的担保损失
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 199,841.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,510,727.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 208,495,589.68 抵押资产法拍收益等
减：所得税影响额 21,141,577.47
少数股东权益影响额（税后） -5,515,388.67
合计 404,236,525.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
新光圆成是一家以房地产开发和商业经营为主，回转支承等精密机械制造为辅的双主业经营的公司。报告期内，公司
主营业务未发生变化。
公司房地产业务集住宅、商业地产及旅游地产等综合性开发于一体，开发的多个项目兼具了住宅、酒店式公寓、零售、
餐饮、娱乐、酒店等多元化业态。公司拥有多年房产开发经验，目前已开发多个高品质宜居社区，住宅产品类型丰富，包括
中高层住宅、低密度的多层住宅与别墅等；公司开发产品及自持物业主要分布在义乌、东阳、金华、杭州等浙中地区城市，
已渐成规模和体系，具有绿色生态、人气汇集、商业配套等综合价值。
公司精密机械制造业务产品包含多种规格回转支承、汽车涡轮增压器关键零部件、环件、锻件、机械设备、液压设备
及机械加工等。公司产品广泛应用于建筑机械、工程机械、港口机械、冶金机械、轻工机械、风力发电、太阳能发电、医疗
CT和军工等领域。
报告期内，公司主要业态经营业绩较去年同期都有不同程度的增长，精密机械制造业务在去年良好发展态势的基础上保
持了进一步的增长态势，房地产业务保持基本稳定。
（一）房地产业务
报告期内，公司房地产业务依然面临困境。外部环境方面，中央继续强调坚持“房住不炒”定位不变，要求不将房地产作
为短期刺激经济的手段，国家对行业的宏观调控政策仍然趋紧。内部环境方面，因以前年度控股股东占用公司资金及以公司
名义违规对外担保事项尚未解除，导致公司流动性紧张，陷入债务违约困境，对公司经营产生较大负面影响。在内外双重压
力下，公司坚持以“稳定经营，化解风险”为工作重心，积极采取措施保持商业、物业的稳定运营，加速可售项目的处置与资
金回笼，并与债权人协商债务重组以妥善解决到期债务问题，保证了房地产业务基本经营，维护了公司整体运营基本稳定。
（二）精密机械制造业务
报告期内，公司精密机械制造业务保持较好经营趋势。公司精密制造业务主产品“方圆”牌回转支承，品牌历史悠久、
品类齐全。报告期内，公司持续加强产品研发投入和技术改进，公司精密制造业务团队继续发挥公司品牌和团队优势，实现
生产及销售规模再创历史新高。报告期内，公司产品在传统工程机械领域继续保持占有率优势，同时在轨道交通等大型高端
应用领域持续保持增长趋势。
（三）报告期主要经营业绩
报告期内，公司实现营业收入9.51亿元，同比增加21.09%，实现归属于上市公司股东的净利润2.64亿元。当期净利润主
要是由债务重组及抵押资产法拍实现的，其中与部分债权人及违规担保权人达成债务和解协议，实现债务重组收益4.27亿元，
并因此导致财务费用较上年同期减少1.64亿元；因抵押房产被法拍产生其他收益2.06亿元。
1、报告期内，公司房地产业务结转销售收入3.73亿元，同比增加15.15%。其中，公司商品房销售2.47亿元，同比增加
16.26%；公司商业及酒店业务实现销售0.52亿元，同比增加18.97%；公司物业出租业务实现收入0.72亿元，同比增加9.73%。
2、报告期内，公司精密机械制造业务实现营业收入5.79亿元，同比增长25.26%，保持良好经营趋势。公司主要子公司
方圆精密是集研发、生产检测实验于一体的回转支承产品专业制造商，回转支承产品是应用在机械设备上的关键零部件，公
司生产的回转支承产品具有品种全、精度高、耐用性强等特点，并能满足众多领域、各种工况下使用。精密机械制造业务各
子公司盯紧国内外行业标杆，努力提升品牌价值，坚持走可持续发展的道路，在国内、国外市场均保持了良好口碑。
主要项目开发情况
规划计 预计总 累计投
本期竣 累计竣
城市/区 项目名 所在位 项目业 权益比 开工时 开发进 完工进 土地面 容建筑 投资金 资总金
工面积 工面积
域 称 置 态 例 间 度 度 积（㎡） 面积 额（万 额（万
（㎡） （㎡）
（㎡） 元） 元）
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紫萱海 2018 年
浙江省 19,149. 67,021. 94,044.
杭州 悦商业 综合体 59.51% 06 月 22 在建 96.00% 119,465
杭州市 00 50 21
中心 日
2021 年
香城御 新疆喀 59,932. 119,865. 62,282.
喀什 综合体 82.12% 05 月 24 在建 5.00% 11,358.3
璟 什 50 00 52
日
主要项目销售情况
累计预 本期预 本期预
计容建 累计结 本期结 本期结
城市/区 项目名 所在位 项目业 权益比 可售面 售（销 售（销 售（销
筑面积 算面积 算面积 算金额
域 称 置 态 例 积（㎡） 售）面积 售）面积 售）金额
（㎡） （㎡） （㎡） （万元）
（㎡） （㎡） （万元）
欧景名 浙江省 住宅+商 297,644. 328,335.
金华 100.00% 314,754. 1,689.34 866.9 313,378. 331.83 312.03
城 金华市 业 95 27
39 85
住宅+商
世贸中 浙江省 331,402. 196,798. 34,191.9 105,468. 17,990.1 49,240.8
义乌 业综合 100.00% 136,640. 118,140.
心 义乌市 77 36 5 32 5 5
体 42 17
欧景名 浙江省 464,735. 568,991. 568,151. 568,121.
义乌 住宅 100.00% 120.00 68.8 90.00 60.29
城 义乌市 23 78 78 78
万厦御 浙江省 75,635.0 107,415. 28,918.6 28,918.6 59,182.2
义乌 住宅 100.00% 88,725.8 78,354 83,774.2
园 义乌市 8 89 8 8 6
8 9
欧景名 浙江省 住宅+商 83,836.5 100,441. 99,954.1 99,910.4
东阳 100.00% 0 0 0 0
城 东阳市 业 9 46 2 7
新光天 浙江省 住宅+商 55,582.0 42,060.9
东阳 100.00% 37,361.0 -360.60 -794.29 36,835.9 0 0
地一期 东阳市 业 0 0
0 6
新光天 浙江省 写字楼+ 57,578.7 25,423.2
东阳 100.00% 14,062.9 979.20 740 13,844.7 1,017.35 831.43
地二期 东阳市 商业 2 7
7 6
新光天 浙江省 住宅+商 43,289.9 38,556.6
东阳 100.00% 22,606.8 749.58 1,696.5 21,899.2 749.58 1,615.71
地三期 东阳市 业 8 2
3 8
南街中 浙江省 住宅+商 51,592.6 56,726.6
东阳 100.00% 79.57 0 0 79.57 0 0
心广场 东阳市 业 4 5
红椿名 浙江省 住宅+商 27,361.9 42,981.8 25,764.3 20,432.2
东阳 100.00% 5,379.46 3,615.75 47.35 14.68
都 东阳市 业 6 8 7 6
紫萱海
浙江省 住宅+商 67,021.5 49,338.1
杭州 悦商业 59.51% 1,961.52 4,329.32 0 0 0
杭州市 业 0 8 4,524.19
中心
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1、上表中义乌万厦御园项目本期结算金额59,182.26万元中包括债务重组以房抵债所结算金额40,121.10万元，扣除以房
抵债后本期结算金额为19,061.16万元；
2、上表中义乌世贸中心项目本期结算金额49,240.85万元中包括司法拍卖66套房产偿还债务所结算金额43,970.04万元，
扣除被司法拍卖66套房产后本期结算金额为5,270.81万元。
3、上表中东阳新光天地二期项目本期结算金额831.43万元全部为司法拍卖该项目10套房产偿还债务所结算金额。
4、上表中东阳新光天地三期项目本期结算金额 1,615.71 万元全部为司法拍卖该项目 10 套房产偿还债务所结算金额。
主要项目出租情况
累计已出租面积
项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 可出租面积（㎡） 平均出租率
（㎡）
欧景名城 浙江省金华市 商铺 100.00% 33,386.72 30,609.12 91.68%
世贸中心 浙江省义乌市 写字楼 100.00% 23,811.21 7,540.36 31.67%
世贸中心 浙江省义乌市 商业 100.00% 60,806.04 51,808.52 85.20%
财富大厦/新光国
际/国贸大厦等项 浙江省义乌市 商铺 100.00% 32,139.75 29,198.96 90.85%
目
欧景名城/新光建
浙江省东阳市 商铺 100.00% 289,573.56 263,546.78 91.01%
材城
新光天地一期 浙江省东阳市 商铺 100.00% 20,537.41 20,537.41 100.00%
新光天地二期 浙江省东阳市 商铺 100.00% 34,611.88 34,611.88 100.00%
新光天地三期 浙江省东阳市 商铺 100.00% 19,116.14 19,116.14 100.00%
南街中心广场 浙江省东阳市 商铺 100.00% 7,719.47 5,610.21 72.68%
红椿名都 浙江省东阳市 商铺 100.00% 3,538.11 3,538.11 100.00%
土地一级开发情况
□ 适用 √ 不适用
融资途径 单位：万元
融资成本区间/平 期限结构
融资途径 期末融资余额
均融资成本 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
银行贷款 82,103.15 4.9%-8.82% 47,124.91 8,768.00 8,768.00 17,442.25
信托融资 228,038.02 3.3599%-24% 109,231.60 118,806.42
其他 24,000.00 10%-12% 24,000.00
合计 334,141.17 180,356.50 127,574.42 8,768.00 17,442.25
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
√ 适用 □ 不适用
截至2021年6月30日，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为2,560.00万元，担保金额为贷款本金、利息
（包括罚息）及银行为实现债权而发生的有关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订
的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等房
屋权属证明文件交银行保管之日止。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）：不适用
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二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生显著变化。
房地产业务
公司子公司万厦房产、新光建材城多年从事房地产业务，累计房地产开发面积逾300万方，拥有丰富的房地产开发经验。
经过多年专业积累，公司拥有经验丰富且稳定的开发团队，形成了成熟的业务流程和开发模式。公司房地产项目集中在义乌
市及其周边地带，包括浙江东阳、义乌、金华、杭州等城市，公司开发项目多位于区域中心地带，作为本土房地产领军企业，
公司在该区域品牌影响力良好。
精密机械制造业务
公司精密机械制造业务以回转支承研发、设计、生产为核心。子公司方圆精密是新中国第一批回转支承生产企业，拥有
三十余年回转支承生产经验，产品应用领域广泛，多年来为国内著名企业提供配套产品，并批量出口美国、加拿大、英国、
意大利、俄罗斯等国家，拥有良好的市场知名度和美誉度。公司是回转支承行业标准主导修订单位，拥有国内先进的生产及
检测设备700多台，并利用现有省级企业技术中心、安徽省回转支承工程技术研究中心、国家级博士后科研工作站三个技术
平台优势和激励机制，吸引了一批高层次研究人才到平台长期工作或开展高精尖课题的研究与开发，进一步扩大在国内外的
知名度和影响力。公司检测实验中心通过CNAS认证的中心。自2019年以来，公司开始数字化，自动化和智能化建设，硬件
设备和软实力持续提升。通过多年的自主研发、升级及产业化发展，公司在技术积累、专业团队、整体解决方案等方面形成
了较强的竞争优势和可持续发展能力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 951,166,379.21 785,485,556.30 21.09%
营业成本 672,210,771.13 579,075,035.10 16.08%
销售费用 35,508,732.30 28,923,328.11 22.77%
管理费用 77,717,585.77 86,149,057.51 -9.79%
因债务重组协议的履行，债务减
财务费用 144,970,639.25 308,734,726.98 -53.04% 少及利率下调导致本期财务费用
下降
所得税费用 52,219,247.56 -42,725,008.04 222.22% 本期扭亏为盈所得税费用增加
研发投入 11,602,945.83 8,528,327.56 36.05% 精密机械制造业务研发投入增加
经营活动产生的现金流 本期房地产业务商品房销售收到
255,101,550.80 66,864,119.53 281.52%
量净额 的现金增加
投资活动产生的现金流 本期精密机械制造业务处置厂房
-1,952,010.11 -13,597,348.18 85.64%
量净额 收到的现金增加
筹资活动产生的现金流 本期履行和解协议偿还债务资金
-237,119,965.79 -45,714,495.57 -418.70%
量净额 流出增加
现金及现金等价物净增 16,029,572.62 7,552,277.33 112.25%
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
本报告期内与部分债权人达成债务重组协议，形成债务重组收益42,670.31万元；因合规担保浙商银行法拍公司抵押房产
产生收益20,567.48万元；上述收益合计63,237.79万元均为非经常性损益。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 951,166,379.21 100% 785,485,556.30 100% 21.09%
分行业
房地产业务 372,607,414.33 39.17% 323,586,218.65 41.20% 15.15%
精密机械制造业务 578,558,964.88 60.83% 461,899,337.65 58.80% 25.26%
分产品
商品房销售 247,189,602.21 25.99% 212,613,990.40 27.07% 16.26%
机械加工 578,558,964.88 60.83% 461,899,337.65 58.80% 25.26%
物业出租 72,303,342.34 7.60% 65,893,523.94 8.39% 9.73%
商业运营 2,458,941.36 0.25% 15,871,589.30 2.02% -84.51%
酒店服务 49,643,568.39 5.22% 27,923,041.60 3.55% 77.79%
园林装饰 910,945.97 0.10% 978,079.31 0.13% -6.86%
其他项目 101,014.06 0.01% 305,994.10 0.04% -66.99%
分地区
国内地区 910,928,187.73 95.77% 770,740,519.50 98.12% 18.19%
国外地区 40,238,191.48 4.23% 14,745,036.80 1.88% 172.89%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产业务 372,607,414.33 280,696,533.90 24.67% 15.15% 9.28% 4.05%
精密机械制造业
578,558,964.88 391,514,237.23 32.33% 25.26% 21.51% 2.09%
务
分产品
商品房销售 247,189,602.21 181,634,040.29 26.52% 16.26% 7.31% 6.13%
机械加工 578,558,964.88 391,514,237.23 32.33% 25.26% 21.51% 2.09%
13
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
分地区
国内地区 910,928,187.73 647,640,638.06 28.90% 18.19% 13.44% 2.97%
国外地区 40,238,191.48 24,570,133.07 38.94% 172.89% 201.23% -5.74%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、2020年10月，原全资子公司东阳太平洋实业有限公司股权被司法拍卖，自2020年11月起不再纳入合并范围，导致商
业运营收入较上年同期减少84.51%；
2、2020年上半年度新冠肺炎疫情对公司酒店服务业产生较大不利影响，导致酒店服务业务收入报告期较上年同期增加
77.79%；
3、国外销售业务较上年同期增幅较大，系因主产品出口地部分区域疫情缓解，国外销售业务较上年度部分恢复。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,916,681.16 0.94% 是
公允价值变动损益 是
资产减值 -15,188,404.33 -4.90% 是
营业外收入 5,468,760.61 1.76% 否
营业外支出 224,561,840.71 72.38% 计提对外担保损失及税收滞纳金等 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额
例
货币资金 227,486,724.72 2.25% 214,981,912.54 1.95% 0.30%
应收账款 155,214,959.37 1.54% 203,105,501.77 1.84% -0.30%
合同资产 30,823,977.92 0.30% 42,079,788.87 0.38% -0.08%
存货 3,387,237,167.72 33.52% 4,215,036,606.42 38.14% -4.62%
投资性房地产 3,225,765,976.16 31.92% 3,241,439,376.01 29.33% 2.59%
长期股权投资 256,602,820.98 2.54% 222,440,236.65 2.01% 0.53%
14
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定资产 1,447,052,322.78 14.32% 1,558,570,109.20 14.10% 0.22%
在建工程 7,395,286.09 0.07% 8,512,232.99 0.08% -0.01%
短期借款 490,000,000.00 4.85% 515,000,000.00 4.66% 0.19%
合同负债 274,725,322.08 2.72% 172,475,007.22 1.56% 1.16%
长期借款 1,537,846,696.16 15.22% 1,353,622,496.16 12.25% 2.97%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购 本期出售 其他
项目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 减值 买金额 金额 变动
值变动
金融资产
4.其他权益工具投资 19,200,000.00 19,200,000.00
金融资产小计 19,200,000.00 19,200,000.00
上述合计 19,200,000.00 19,200,000.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见“第十节 财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”中“55、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
股权出
起至出 是否按计划
售为上
售日该 与交 所涉及 如期实施，
市公司 是否 披 披
交易价 股权为 股权出 易对 的股权 如未按计划
交易 出售 出售对公司的 贡献的 为关 露 露
被出售股权 格（万 上市公 售定价 方的 是否已 实施，应当
对方 日 影响 净利润 联交 日 索
元） 司贡献 原则 关联 全部过 说明原因及
占净利 易 期 引
的净利 关系 户 公司已采取
润总额
润（万 的措施
的比例
元）
2021 有利于公司回
江少 安徽同盛重
年 04 流现金，促进公 评估报
鹏等 型装备有限 2,380 287.4 1.16% 否 无 是 是
月 13 司资源合理配 告
7 人 公司 35%股权
日 置
廖巨 长沙方圆回 2021 有利于公司回
林等 转支承有限 年 04 3,399.8 流现金，促进公 评估报
380.34 -0.09% 否 无 是 是
14 公司 39.16% 月 26 1 司资源合理配 告
人 股权 日 置
16
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
马鞍山方圆 回转支承及
50,000,000.0 1,102,166,45 864,529,353. 506,648,311. 135,100,58
精密机械有 子公司 相关产品的 114,801,363.80
0 8.79 50 01 4.51
限公司 生产销售
浙江万厦房 商品房开发
500,000,000. 3,486,684,33 52,986,858.0 200,327,378. 84,201,246
地产开发有 子公司 销售、物业 65,486,247.27
00 8.05 5 60 .08
限公司 出租
义乌世茂中 商品房开发
880,000,000. 4,136,537,15 2,029,386,02 129,708,129. 98,339,578
心发展有限 子公司 销售、物业 78,627,814.96
00 7.73 1.58 76 .87
公司 出租
浙江新光建 商品房开发
300,000,000. 2,619,714,38 -588,867,567 29,198,295.9 -85,041,66
材装饰城开 子公司 销售、物业 -81,416,056.95
00 7.92 .55 1 9.23
发有限公司 出租
杭州海悦地 200,000,000. 942,651,015. 192,125,799. -1,447,446.
子公司 房地产开发 0.00 -1,064,485.16
产有限公司 00 60 76 79
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
长沙方圆回转支承有限公司 股权转让 对公司生产经营和经营业绩影响微小
安徽同盛重型装备有限公司 股权转让 对公司生产经营和经营业绩影响微小
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
受以前年度控股股东非经营性资金占用及未履行审批流程违规担保等事项的影响，公司已持续陷入债务违约危机，生产
经营面临重重困难；公司已连续三年亏损且净资产为负，最近一个会计年度财务报告被年审会计师出具保留意见且该事项的
影响尚未消除，公司面临较大退市风险。
报告期内，公司通过与债权人协商实施债务重组及执行和解，在消化存量商品房的同时降低了部分债务规模或担保余额，
虽然实现扭亏为盈，但尚未化解以上风险。公司将持续推进债务和解方式及通过司法途径，努力化解债务风险，消除违规事
项对公司的影响，积极应对退市风险。
公司虽积极努力采取措施应对上述风险，但能否有效化解上述风险存在较大不确定性。公司提醒广大投资者注意投资风
险。
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2020 年度股东大
会决议公告 》
2020 年度股东大会 年度股东大会 72.56% 2021 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 29 日
（2021-058），巨潮
资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
丁志坚 独立董事 被选举 2021 年 05 月 28 日 聘任独立董事
黄筱调 独立董事 离任 2021 年 06 月 23 日 个人原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
1、防治污染设施的建设和运行情况：公司及子公司严格按照审批的环境影响评价报告书建设相关环保设施，报告期内，
公司环保设施运转正常，未发生环境污染事故。公司生产过程中产生的废水经第三方监测机构监测均达标排放。
2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：公司子公司方圆精密所有项目按照法规完成了环评和批复，
以及三同时验收，按要求办理了排污登记。
3、突发环境事件应急预案：公司子公司方圆精密按照环境保护相关法律法规要求，编制了《突发环境事件应急预案》，
并在马鞍山市生态环境局登记备案。
4、环境自行监测方案：公司子公司方圆精密每年5月份前后编制环境监测方案，并委托环境监测专业机构对4个厂区污
染物排放进行监测。
5、其他应当公开的环境信息：按马鞍山市生态环境局要求，公司子公司方圆精密每年按时在指定系统提交环统信息。
二、社会责任情况
公司秉承“圆融天下、有德乃成”的企业文化，全力推进公司可持续发展，保持公司在市场竞争中处于优势地位，致力于
使全体股东、员工及其利益相关者获得良好的经济效益。
公司按时主动纳税，2021年上半年共上缴国家税收11,443.22万元，为经济建设和社会事业发展作出积极贡献。
19
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺时 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
间 期限 情况
（1）标的公司 2016 年度合计净利润不低于 14 亿元；
（2）标的公司 2016 年度与 2017 年度累计实现的合
计净利润不低于 27 亿元；（3）标的公司 2016 年度、
2017 年度与 2018 年度累计实现的合计净利润不低于
40 亿元。上述净利润指标的公司扣除非经常性损益
后归属于母公司净利润合计数。 利润补偿期间为本
次交易实施完成后的三年，包括实施完成当年。利润
补偿期间为 2016 年、2017 年、2018 年。（1）若标的
公司利润补偿期内实际净利润数低于承诺净利润数，
则新光集团、虞云新将以股份的方式对上市公司进行
补偿，新光集团、虞云新补偿期内当期应补偿上市公
司的股份数额按下述公式计算为：当年应补偿股份数
量=（标的公司截至当期期末承诺净利润累计数－标
的公司截至当期期末实际净利润累计数）÷标的公司
2016
在利润补偿期间内各年的承诺净利润数总和×（标的
年、
公司股东新光 业绩承诺 资产作价÷本次重大资产重组发行股份购买资产的 2016 年
资产重组时所作承 2017 正在
集团、虞云新承 及补偿安 每股发行价格）－已补偿股份数量。前述净利润数以 04 月 18
诺 年、 履行
诺 排 会计师事务所出具的专项审核报告为准。在补偿期限 日
2018
内各会计年度内，"每股发行价格"指上市公司在本次
年
交易中向交易对方非公开发行股份的每股发行价格。
如按照"应补偿股份数量"的计算公式计算的补偿期
限内某一年的补偿股份数量小于 0，则应按 0 取值，
即已经补偿的股份不冲回。（2）如果利润补偿期内上
市公司以转增或送股方式进行分配而导致新光集团、
虞云新持有的上市公司股份数发生变化，则回购股份
的数量应调整为：按照上述确定的公式计算的回购股
份数×（1+转增或送股比例），若在补偿期限内上市
公司实施现金分配的，回购股份所对应的现金分配部
分应作相应返还，计算公式为：返还金额=每股已分
配现金股利×补偿股份数量。（3）根据上述第（1）
点的规定，新光集团、虞云新当期应补偿的全部股份
将由上市公司以总价人民币 1.00 元的价格回购并予
以注销。新光集团、虞云新以股份方式补偿上市公司
20
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的，上市公司应在其当期审计报告出具日起十个工作
日内完成新光集团、虞云新当期应补偿股份数额的计
算，然后按照相关法律、法规及规范性文件的规定和
监管部门的要求，上市公司应召开股东大会审议股份
回购注销事宜、办理股份回购及注销手续等相关事
项。如该等股份的回购事宜未获得上市公司股东大会
审议通过或者未获得所需批准（如有）的，新光集团、
虞云新应在上市公司股东大会决议公告或确定不能
获得所需批准后二十个工作日内尽快取得所需批准，
并按照相关法律、法规及规范性文件的规定和监管部
门的要求，将相当于应补偿股份总数的股份赠送给上
市公司股东大会股权登记日或者上市公司董事会确
定的股权登记日登记在册的全体股东，股东按照其持
有的股份数量占股权登记日的方圆支承股本数量（扣
除应补偿股份数量后）的比例享有补偿股份。（4）新
光集团、虞云新应当按照其在标的资产的持股比例确
定应承担的补偿义务，即新光集团应承担补偿金额的
90%，虞云新应承担补偿金额的 10%。若补偿义务人
中一方未履行补偿义务时，另外一方承担连带补偿责
任。（5）各方同意并确认，新光集团、虞云新按照本
协议约定向上市公司进行补偿的股份数量以其在本
次交易中取得的上市公司股份数量为限。在业绩承诺
期间内，配套募集资金投入所带来的收益按以下方法
确定：（1）募集资金投入使用前，募集资金存储在募
集资金专户或现金管理所产生的利息收入；（2）募集
资金投入使用后，因募集资金投入而节约的相关借款
利息等收益。计算该等借款利息时，利率将参考房地
产行业借款利率水平等综合确定。上述（1）和（2）
对应的收益在扣除所得税的影响后，不计入《业绩承
诺补偿协议》确定的标的公司在业绩承诺期间内的实
际净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司的净利
润）。
关于避免同业竞争的承诺：1、本公司/本人目前不存
在通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其
他与上市公司从事相同或相似业务的经济实体、机构
和经济组织的情形；2、自本承诺签署后，本公司/
控股股东新光 本人将不会通过投资关系或其他安排控制或重大影
关于同业 2016 年
集团及实际控 响任何其他与上市公司从事相同或相似业务的企业； 正在
竞争的承 04 月 18 持续
制人周晓光、虞 3、如上市公司认定本公司/本人将来产生的业务与上 履行
诺 日
云新夫妇 市公司存在同业竞争，则在上市公司提出异议后，本
公司/本人将及时转让或终止上述业务。如上市公司
提出受让请求，则本公司/本人应无条件按经有证券
从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务
和资产优先转让给上市公司；4、本公司/本人如从任
21
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
何第三方获得的任何商业机会与上市公司经营的业
务有竞争或可能构成竞争，则本公司/本人将立即通
知上市公司，并尽力将该商业机会让予上市公司；5、
本公司/本人将利用对所控制的其他企业的控制权，
促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺；6、本
公司/本人保证严格遵守上市公司章程的规定，与其
他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，保
障上市公司独立经营、自主决策。本公司/本人不利
用股东地位谋求不当利益，不损害上市公司和其他股
东的合法权益。
关于减少和规范关联交易的承诺：1、就本公司/本人
及本公司/本人的关联企业与上市公司之间已存在及
将来不可避免发生的关联交易事项，保证遵循市场交
易的公平原则即正常的商业条款与上市公司发生交
易。如未按市场交易的公平原则与上市公司发生交
易，而给上市公司造成损失或已经造成损失，由本方
承担赔偿责任；2、本公司/本人将善意履行作为上市
公司控股股东/实际控制人的义务，充分尊重上市公
司的独立法人地位，保障上市公司独立经营、自主决
策。本公司/本人将严格按照中国《公司法》以及上
市公司的公司章程的规定，促使经本公司提名的上市
公司董事依法履行其应尽的诚信和勤勉责任；3、本
公司/本人及本公司/本人的关联企业，将来尽可能避
免与上市公司发生关联交易；4、本公司/本人及本公
司/本人的关联企业承诺不以借款、代偿债务、代垫
控股股东新光 关于关联 款项或者其他方式占用上市公司资金，也不要求上市
2016 年 未按
集团及实际控 交易、资 公司为本公司/本人及本公司/本人的关联企业进行
04 月 18 持续 承诺
制人周晓光、虞 金占用方 违规担保；5、如果上市公司在今后的经营活动中必
日 履行
云新夫妇 面的承诺 须与本公司/本人或本公司/本人的关联企业发生不
可避免的关联交易，本公司/本人将促使此等交易严
格按照国家有关法律法规、中国证监会、深圳证券交
易所的相关规定以及上市公司的章程等内部治理相
关制度的规定履行有关程序，在上市公司股东大会对
关联交易进行表决时，严格履行回避表决的义务；与
上市公司依法签订协议，及时进行信息披露；保证按
照正常的商业条件进行，且本公司/本人及本公司/本
人的关联企业将不会要求或接受上市公司给予比在
任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证
不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权
益；6、本公司/本人及本公司/本人的关联企业将严
格和善意地履行其与上市公司签订的各种关联交易
协议。本公司/本人及本公司/本人的关联企业将不会
向上市公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益
或收益；7、如违反上述承诺给上市公司造成损失，
22
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司/本人将向上市公司作出赔偿。
本人作为发行人的董事及主要股东，自公司股票上市
交易之日起三十六个月内和离职后半年内，不转让或
者委托他人管理本人已持有的公司股份，也不由公司
收购该部分股份；三十六个月锁定期满后在任职期
间，每年转让的股份不得超过持有公司股份总数的
25%，并且在卖出后六个月内不得再行买入公司股
公司股东钱森 份，买入后六个月内不得再行卖出公司股份。离任六 2007 年
股份限售 正在
力先生、余云霓 个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售 08 月 08 持续
承诺 履行
先生 本公司股票数量占其所持有本公司股票总数（包括有 日
限售条件和无限售条件的股份）的比例不超过 50%。
在行使股东表决权时，将按照有关法律法规、《公司
章程》的要求，严格执行，不做出有损于公司和其他
股东合法权益的决定；在持有公司股份期间及转让完
首次公开发行或再
所持所有股份之日起三年内不从事与公司相同、相似
融资时所作承诺
的业务，以避免与公司的同业竞争。
自公司股票上市交易之日起十二个月内和离职后半
年内，不转让或者委托他人管理本人已持有的公司股
份，也不由公司收购该部分股份；十二个月锁定期满
后在任职期间，每年转让的股份（在满足 2006 年 12
月 30 日增资扩股新增股份自公司完成该次增资工商
在公司担任董 2007 年
股份限售 登记之日起锁定三十六个月的前提下）不得超过持有 正在
事、监事、高级 08 月 08 持续
承诺 的公司股份总数的 25%，并且在卖出后六个月内不 履行
管理人员 日
得再行买入公司股份，买入后六个月内不得再行卖出
公司股份。离任六个月后的十二个月内通过证券交易
所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司
股票总数（包括有限售条件和无限售条件的股份）的
比例不超过 50%。
承诺是否按时时履
否
行
如承诺超期未履行 公司控股股东新光集团及实际控制人周晓光、虞云新关于关联交易、资金占用方面的承诺未按期履行：
完毕的，应当详细 公司存在公司控股股东及其关联人在未履行正常审批决策程序的情况下，在担保函、保证合同等法律
说明未完成履行的 文件上加盖了公章；公司控股股东未履行相应内部审批决策程序，以公司名义对外借款并被其占用的
具体原因及下一步 情况。公司将严格督促新光集团及实际控制人尽快确定破产重整方案，妥善解决目前存在的控股股东
的工作计划 占用公司资金及违规担保的问题，以尽快消除对公司的影响。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
股东 截至半 预计偿
关联 占用时 期初 报告期 报告期 预计偿 预计偿
或关 发生原因 期末数 年报披 还时间
关系 间 数 新增占 偿还总 还方式 还金额
联人 露日余 （月
23
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
名称 类型 用金额 金额 额 份）
新光 自 2018
控股 年5月
集团 4 日起，
有限 控股 至 2021 69,37 69,372. 69,372.
违规占用 其他
公司 股东 年6月 2.42 42 42
（事 30 日止
项 尚未归
一） 还
公司预付
的股权转
让进度款
被南国红
豆控股股
新光 自 2018 份有限公
控股 年5月 司通过其
集团 7 日起， 关联方分
有限 控股 至 2021 批次汇入 76,00
76,000 76,000 其他
公司 股东 年6月 新光控股 0
（事 30 日止 集团有限
项 尚未归 公司，公
二） 还 司按谨慎
原则列报
为控股股
东非经营
性资金占
用
自 2020
新光
年 12
控股 公司为控
月 30
集团 股股东合
日起，
有限 控股 规担保浙 9,472. 43,899. 53,371. 103,912
至 2021 其他
公司 股东 商银行股 41 15 56 .98
年6月
（事 份有限公
30 日止
项 司执行款
尚未归
三）
还
新光 自 2021 公司为控
控股 年6月 股股东违
集团 24 日 规担保南
控股
有限 起，至 京汐圃园 0 8,500 8,500 16,500 其他
股东
公司 2021 年 商务信息
（事 6 月 30 咨询有限
项 日止尚 公司和解
24
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四） 未归还 执行款
新光 自 2021
公司为控
控股 年6月
股股东违
集团 29 日
规担保上
有限 控股 起，至
海宝镁投 0 300 300 712.48 其他
公司 股东 2021 年
资咨询有
（事 6 月 30
限公司和
项 日止尚
解执行款
五） 未归还
新光
控股
公司为控
集团
股股东违
有限 控股
规担保方 0 0 0 1,000 其他
公司 股东
文校和解
（事
执行款
项
六）
154,8 52,699. 207,543 267,497
合计 0 -- 0 --
44.83 15 .98 .88
期末合计值占最近一期经审计净资产
393.70%
的比例
事项一：2018 年 5 月 4 日，按公司总裁的书面指令，公司将临时借款本金 66,000.00
万元，利息 1,522.78 万元，本息合计共 67,522.78 万元汇入新光集团指定账户。
根据公司总裁指令，此日后，上述资金还款责任由新光集团承担。2018 年 10 月
16 日，公司收到上海市第一中级人民法院传票，发现上述资金中人民币 20,000.00
万元因逾期未还公司已被债权人起诉。为此，公司向控股股东查询，发现截至
2018 年 9 月 30 日，上述借款中本金 61,500.00 万元，利息 901.44 万元，合计
62,401.44 万元，控股股东未按约归还予借款人。2018 年 10 月 31 日，公司将上
述资金按控股股东非经营性占用资金列报和披露，并计收利息。截至 2018 年 12
月 31 日止，上述资金本息余额合计 65,220.41 万元。自 2019 年 1 月 1 日至 4 月
25 日，计收利息 4,152.01 万元，本息余额合计 69,372.42 万元。自 2019 年 4 月
25 日新光集团债务重整之后，不再计息。
相关决策程序
事项二：2017 年 5 月 12 日公司全资子公司浙江万厦房地产开发有限公司（以下
简称“万厦公司”）与南国红豆控股有限公司（以下简称“红豆公司”）签署的合
作意向协议，万厦公司拟以重整方式取得红豆公司所属子公司房地产项目股权，
并对地产项目进行后续开发。2018 年 1 月 30 日，依据上述协议，红豆公司向万
厦公司发出书面催告函，要求万厦公司在 5 日内支付上述项目股权转让款
81,000.00 万元。经过双方多轮磋商，2018 年 5 月，万厦公司分别向红豆公司付
款 56,000.00 万元和 20,000.00 万元，合计付款 76,000.00 万元。2018 年 5 月，控
股股东新光集团分批次向无锡源石投资管理有限公司借入资金人民币 76,000.00
万元。2018 年 11 月，经公司持续核查，无锡源石投资管理有限公司为红豆公司
关联公司，鉴于上述资金的实际流向，根据控股股东资金占用的一般情形，且公
司尚未取得上述红豆公司所属子公司房地产项目股权，公司按照谨慎原则将上述
25
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
76,000.00 万元列为控股股东非经营性资金占用列报和披露。
事项三：公司于 2018 年 2 月 5 日召开第四届董事会第十七次会议审议通过了《关
于调整 2018 年度为控股股东提供关联担保的议案》，同意公司自该议案经股东大
会审议通过之日起一年内为控股股东新光集团提供累计总额不超过 300,000 万元
融资总额的担保，担保方式包括但不限于保证担保及资产抵押担保等。2018 年 3
月 6 日，委托人/受益人浙商银行与受托人国民信托有限公司（以下简称国民信
托）签订《信托合同》一份，约定信托资金规模预计不超过人民币 19 亿元整，
信托资金主要用途为发放信托贷款，借款人为新光集团。2018 年 3 月 6 日，国
民信托与借款人新光集团签订《信托贷款合同》一份，贷款利率为 9.9%/年，国
民信托于 2018 年 3 月 12 日分四笔发放信托贷款合计 19 亿元，期限为 2018 年 3
月 12 日至 2019 年 3 月 8 日。公司为该笔贷款的连带保证人，公司一级子公司新
光建材城及二级子公司世茂中心提供了房产抵押担保。上述信托贷款发放后，借
款人新光集团对贷款利息支付至 2018 年 6 月 20 日，此后未支付任何本息。2019
年 7 月 19 日，浙商银行向浙江省金华市中级人民法院提起诉讼，要求公司承担
担保责任。2020 年 3 月 27 日，金华中院作出（2019）浙 07 民初 390 号民事判
决书，判决公司承担相应的连带还款责任。2020 年 11 月金华中院通过淘宝网司
法拍卖网络平台拍卖了公司二级子公司义乌世茂名下坐落于义乌市福田街道世
贸中心的 20 套房产，2020 年 12 月，扣除相关税费后，发放给申请执行人浙商
银行执行款 9,472.41 万元，该执行款 9472.41 万元发放给浙商银行后，计入控股
股东对公司的非经营性资金占用金额。2021 年 3 月金华中院通过淘宝网司法拍
卖网络平台拍卖了公司全资子公司新光建材城名下坐落于东阳市吴宁街道黉门
商厦的 20 套房产，2021 年 4 月，扣除相关税费后，发放给申请执行人浙商银行
执行款 1,111.90 万元，该执行款 1,111.90 万元发放给浙商银行后，计入控股股东
对公司的非经营性资金占用金额。2021 年 4 月金华中院通过淘宝网司法拍卖网
络平台拍卖了公司二级子公司义乌世茂名下坐落于义乌市福田街道世贸中心的
16 套房产，2021 年 5 月，扣除相关税费后，发放给申请执行人浙商银行执行款
12,253.25 万元，该执行款 12,253.25 万元发放给浙商银行后，计入控股股东对公
司的非经营性资金占用金额。2021 年 5、6 月金华中院通过淘宝网司法拍卖网络
平台拍卖了公司二级子公司义乌世茂名下坐落于义乌市福田街道世贸中心的 125
套房产，2021 年 6、7 月，扣除相关税费后，分别发放给申请执行人浙商银行执
行款 30,534 万元、50,541.42 万元，该执行款 81,075.42 万元发放给浙商银行后，
计入控股股东对公司的非经营性资金占用金额。
事项四：2018 年 4 月，新光控股集团有限公司（以下简称“新光集团”）子公司
在向苏宁商业保理有限公司借款 100,000.00 万元时，违规加盖公司公章并未经公
司履行内部审批流程办理了预付账款抵押（出具担保函）。2019 年 3 月，苏宁商
业保理有限公司将包括债权在内的所有合同权利转让给南京汐圃园商务信息咨
询有限公司（以下简称“南京汐圃园”）。2019 年 5 月，南京汐圃园向金华中院
提起诉讼，法院于 2020 年 7 月 30 日作出一审判决，要求公司对确认债权的 50%
承担连带责任。公司与南京汐圃园经过多轮沟通协商，于 2021 年 6 月 24 日签订
了债务重组协议并支付和解执行款 8,500 万元，上述和解执行款 8,500 万元计入
控股股东对公司的非经营性资金占用金额。2021 年 7 月支付和解执行款 8,000 万
元并计入控股股东对公司的非经营性资金占用金额。
事项五：2018 年 3 月，新光集团向上海宝镁投资咨询有限公司（以下简称“上
海宝镁”）借款，未经公司履行内部审批流程，在担保合同上加盖了公司公章。
26
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
因新光集团未能按期还款，上海宝镁提起诉讼，法院于 2020 年 10 月做出一审判
决，判决公司对新光集团不能偿还上海宝镁的部分承担 50%的赔偿责任。2021
年 1 月 12 日，公司收到上海宝镁出具的单方不可撤销《债务豁免函》，同意公司
仅需承担判决书（（2019）浙 07 民初 282 号、269 号）中本金部分 9,000.00 万元
的赔偿责任。2021 年 6 月 24 日，公司与上海宝镁签订了债务重组协议并支付和
解执行款 300 万元，该和解执行款 300 万元计入控股股东对公司的非经营性资金
占用金额。2021 年 7 月支付和解执行款 412.48 万元，合计 712.48 万元，该款项
计入控股股东对公司的非经营性资金占用金额。
事项六：2018 年 8 月，新光集团向方文校借款 8,000.00 万元，未经公司履行内
部审批流程，在共同借款合同上加盖了公司及全资子公司世茂中心公章。因新光
集团未能按期还款，方文校提起诉讼。法院于 2019 年 12 月 27 日一审判决，判
定该担保属于共同借款，新光集团所属的浙江新光饰品股份有限公司、本公司以
及世茂中心应于判决生效后 10 日内归还借款本金及利息，利息按年利率 24%计
算至实际履约之日止。2019 年 12 月公司提起上诉，2020 年 8 月浙江省高院作出
（2020）浙民终 146 号民事裁定书，基于该案件系民间借贷，金额较大，并且涉
及到上市公司作为共同借款人，原判决基本事实认定不清，撤销金华市中院做出
的（2019）浙 07 民初 65 号民事判决，发回金华中院重审。2021 年 7 月 20 日金
华中院作出（2020）浙 07 民初 330 号民事调解书，根据双方达成的调解协议，
公司支付第一期和第二期和解执行款共计 1000 万元，该款项计入控股股东对公
司的非经营性资金占用金额。
当期新增控股股东及其他关联方非经
营性资金占用情况的原因、责任人追 当期新增原因详见相关决策程序的事项三、四、五。
究及董事会拟定采取措施的情况说明
因控股股东债务违约已进入破产重整程序，因此尚未通过正常途径归还资金占
未能按计划清偿非经营性资金占用的
用。目前，重整管理人与控股股东正在积极推进通过发行共益债等各种方式专项
原因、责任追究情况及董事会拟定采
筹款用于归还公司资金占用。公司将持续关注该事项的进展，积极配合，尽早解
取的措施说明
决资金占用事项。
三、违规对外担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
占最近一 占最近一
截至报告 预计解除
担保对象 与上市公 违规担保 期经审计 期经审计 预计解除 预计解除
担保类型 担保期 期末违规 时间（月
名称 司的关系 金额 净资产的 净资产的 方式 金额
担保余额 份）
比例 比例
新光控股
最高额信 自 2018 年 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 26,644.08 50.55% 26,644.08 50.55%
用保证 2 月 5 日起 定 定
公司
新光控股
最高额信 自 2018 年 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 9,500 18.02% 9,500 18.02%
用保证 2 月 8 日起 定 定
公司
27
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
新光控股 自 2018 年
最高额信 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 5,500 10.43% 2 月 12 日 5,500 10.43%
用保证 定 定
公司 起
新光控股 自 2018 年
最高额信 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 3,500 6.64% 2 月 12 日 3,500 6.64%
用保证 定 定
公司 起
新光控股 自 2018 年
最高额信 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 16,500 31.30% 2 月 13 日 16,500 31.30%
用保证 定 定
公司 起
新光控股
最高额信 自 2018 年 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 10,000 18.97% 10,000 18.97%
用保证 3 月 5 日起 定 定
公司
新光控股 自 2018 年
最高额信 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 5,000 9.48% 4 月 10 日 5,000 9.48%
用保证 定 定
公司 起
新光控股
最高额信 自 2018 年 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 5,000 9.48% 5,000 9.48%
用保证 4 月 4 日起 定 定
公司
新光控股 自 2018 年
最高额信 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 5,000 9.48% 6 月 14 日 5,000 9.48%
用保证 定 定
公司 起
新光控股 自 2017 年
最高额信 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 12,000 22.76% 12 月 8 日 12,000 22.76%
用保证 定 定
公司 起
新光控股 自 2018 年
最高额信 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 13,739.33 26.06% 6 月 20 日 13,739.33 26.06%
用保证 定 定
公司 起
新光控股
最高额信 自 2018 年 2021 年 11
集团有限 控股股东 25,153.42 47.72% 8,700 16.51% 司法和解 8,700
用保证 3 月 6 日起 月
公司
新光控股 自 2018 年
最高额信 2021 年 11
集团有限 控股股东 491 0.93% 6 月 25 日 491 0.93% 单方豁免 491
用保证 月
公司 起
新光控股 自 2018 年
最高额信 2021 年 10
集团有限 控股股东 8,000 15.18% 3 月 16 日 8,000 15.18% 司法和解 8,000
用保证 月
公司 起
浙江新光 自 2018 年
控股股东 最高额信 尚无法确 尚无法确
饰品股份 1,000 1.90% 6 月 26 日 1,000 1.90%
的子公司 用保证 定 定
有限公司 起
新光控股 控股股东 10,000 18.97% 最高额信 自 2017 年 10,000 18.97% 尚无法确 尚无法确
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
集团有限 用保证 11 月 27 日 定 定
公司 起
公司实际 最高额信 自 2018 年 尚无法确 尚无法确
虞云新 2,000 3.79% 2,000 3.79%
控制人 用保证 6 月 8 日起 定 定
新光控股 自 2018 年
最高额信 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 3,000 5.69% 6 月 11 日 3,000 5.69%
用保证 定 定
公司 起
自 2018 年
公司实际 最高额信 尚无法确 尚无法确
周晓光 4,000 7.59% 6 月 28 日 4,000 7.59%
控制人 用保证 定 定
起
新光控股
最高额信 自 2018 年 2021 年 7
集团有限 控股股东 100,000 189.71% 87,250 165.52% 司法和解 87,250
用保证 5 月 3 日起 月
公司
自 2018 年
公司实际 最高额信 2021 年 11
周晓光 3,000 5.69% 3 月 30 日 3,000 5.69% 单方豁免 3,000
控制人 用保证 月
起
新光控股
最高额信 自 2018 年 尚无法确 尚无法确
集团有限 控股股东 1,240 2.35% 1,240 2.35%
用保证 6 月 4 日起 定 定
公司
合计 270,267.83 512.69% -- -- 241,064.41 457.29% -- -- --
2017 年末、2018 年上半年，控股股东新光集团及其控制的关联企业因自身资金紧张，为了经营资金
违规原因 周转需要，新光集团在向其他企业或个人拆借资金的过程中，未经公司内部审议程序，违规使用公
司公章签署担保合同，形成公司违规对外担保。
对法院已判决的违规担保，根据判决在公司承担责任的范围内，与债权人协商进一步降低责任赔偿
比例，达成和解以解除公司违规担保的责任；对法院尚未判决或未涉诉的违规担保，视法院判决结
已采取的解决措施及
果采取相应的处理措施；截至本财务报告报出日，公司与三笔违规担保债权人已达成和解协议，其
进展
中一笔已履行完毕，其他两笔正在履行中；公司收到三笔违规担保债权人的单方不可撤销债务豁免
函。同时，对公司已经付出的承担资产，积极向控股股东重整管理人申报债权，维护公司权益。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
(一) 重大资产重组诚意金的可收回性
如财务报表附注“六（7）其他应收款”所述，新光圆成公司2018年因筹划收购中国高速传动设备集团有限公司，通过子
公司万厦房产向中国高速传动设备集团有限公司的母公司丰盛控股有限公司支付诚意金100,000.00万元（资金转至丰盛控股
有限公司指定的附属公司）。因本次重大资产重组中止，根据双方签署的协议，丰盛控股有限公司应于2018年10月31日后的
15个营业日内退还诚意金，但截至审计报告日，万厦房产尚未收回100,000.00万元诚意金。
丰盛控股有限公司称有第三人对该笔款项提出权利主张，该笔款项的所有权存在争议，新光圆成公司预期上述
100,000.00万元诚意金的预期损失率为50%，计提了50,000.00万元坏账准备。我们无法就上述诚意金的可收回金额获取充分、
适当的审计证据，因此无法确定上述诚意金是否可收回。
说明：因筹划重大资产重组事项，公司于2018年预付并购诚意金10亿元，截至本报告出具日尚未收回，我们对年审会
计师上述事项的保留意见表示理解。2020年9月，公司收到浙江省金华市中级人民法院民事判决书（（2019）浙 07 民初 317
号），控股股东未经公司内部审批流程，私自以该笔诚意金作为其贷款质押行为无效。收到法院判决后，公司先后多次向丰
盛公司追款，但双方尚未达成最终还款协议或还款计划，并且丰盛公司称有第三人对该笔款项提出权利主张，该笔款项的所
有权存在争议。2020年度末，公司依据《企业会计准则》的有关规定，切实考虑丰盛公司的财务状况、还款意愿及还款能力，
依据公司坏账计提政策对该笔欠款计提坏账准备5亿元，计提比例为50%。
由于丰盛公司是香港上市公司，尽管该诚意金的质押行为无效，但鉴于其他争议的处理方式最终将通过香港仲裁委员
会的仲裁定结果为准，仲裁程序较复杂、仲裁流程较长、等待仲裁结果的时间也较长；经了解目前丰盛公司存在资金短缺问
题；公司先后多次向丰盛公司追款沟通谈判过程中，对方显示出意愿的还款时间较长、还款意愿较弱；该笔应收款项账龄为
3-4年，该项诚意金的收回可能存在较大不确定性；综合以上因素并基于谨慎性考虑，我们同意公司对该笔应收款项计提坏
账准备的判断与估计，并督促公司聘请的专业律师团队积极申请仲裁，及时消除该事项对公司的影响。
(二) 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，新光圆成公司连续三年亏损，2018、2019、2020年度归属于母公司股东的净利润分别为
-2.12亿元、-50.85亿元、-32.57亿元。截至2020年12月31日新光圆成公司归属于母公司股东权益-5.27亿元。新光圆成公司存
在大额逾期外部借款、逾期应交税费和逾期应付利息，偿债能力大幅下降；存在大额对外担保被起诉要求承担担保责任，具
有较高担保风险；存在大量商品房被抵押或查封，房产销售受到重大不利影响。虽然新光圆成公司已在财务报表附注中披露
了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
说明：受2018年度公司违规为控股股东担保、控股股东非经营性资金占用以及宏观环境等因素的影响，公司出现流动
性不足状况。公司大额对外担保被起诉并判决公司承担相应的赔偿责任，公司部分债务逾期被债权人起诉要求公司承担还款
责任，导致部分银行账户被冻结、部分房产被查封、部分子公司股权被冻结，公司陷入债务违约、生产经营流动性不足、孽
生利息及担保赔偿责任财务负担加重等困境。公司管理层积极督促并配合控股股东推进破产重整，通过共益债或引进战略投
资人等方式解决资金占用，通过司法途径解决违规担保问题；通过大力推进债务重组等方式，妥善处理到期债务问题，缓解
公司还款压力,逐步化解和降低债务风险；加大促销力度销售可售商品房，加速处置资产、盘活低效存量资产等方式筹集资
金，加速资金回笼，增强公司流动性；通过上述一系列等措施，进一步提升了公司资产和经营质量，逐步化解债务风险、流
动性风险并改善持续经营能力，保障公司健康、稳定发展。我们认为尽管当前受到上述事项的影响，公司生产经营面临一些
实际困难，但公司生产经营活动能够正常开展，不存在受到严重影响且预计不能恢复的情形。
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
1、2021年6月29日，公司收到全资子公司新光建材城转发的《重整申请书》。申请人丰邦建设集团有限公司以新光建
材城不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向浙江省金华市中级人民法院申请对新光建材城进行破产重整。内容详见
2021年6月30日披露的《关于公司全资子公司被申请重整的提示性公告》（公告编号：2021-063）。
2、2021年7月29日，公司收到金华市中级人民法院的《预重整申请书》。申请人自然人张某以公司不能清偿到期债务
且明显缺乏清偿能力为由，向浙江省金华市中级人民法院申请对公司进行预重整。内容详见2021年7月30日披露的《关于公
司被申请预重整的提示性公告》（公告编号：2021-075）。
30
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司与上海宝镁 巨潮资讯网
投资咨询有限公 已达成执行和 2021 年 06 月 《关于签署
14,024.45 是 已判决 已执行和解
司的企业借贷纠 解 25 日 债务和解协
纷 议及收到债
公司与上海宝镁 务豁免函的
投资咨询有限公 已达成执行和 2021 年 06 月 的公告》
11,163.7 是 已判决 已执行和解
司的企业借贷纠 解 25 日 （2021-064
纷 ）
巨潮资讯网
《关于公司
公司与自然人方
已达成执行和 2021 年 07 月 重大诉讼的
某的民间借贷纠 8,000 是 已判决 已执行和解
解 21 日 进展公告》
纷
（2021-073
）
巨潮资讯网
一审判决重庆华 《关于公司
公司与中国华融 融对新光集团应 及全资子公
资产管理股份有 收公司的款项在 2020 年 12 月 司重大诉讼
43,450 否 已判决 尚未执行
限公司重庆市分 确定的债权范围 02 日 的进展公
公司的合同纠纷 内享有优先受偿 告》
权 （2020-087
）
巨潮资讯网
一审判决原告对
《关于公司
公司全资子公司 云禾置业名下的
二级全资子
与中国东方资产 574 套房产和新
2020 年 11 月 公司重大诉
管理股份有限公 108,616.67 是 已判决 光建材城在云禾 尚未执行
18 日 讼的进展公
司江苏省分公司 置业享有的 100%
告》
的借贷纠纷 股权享有优先受
（2020-085
偿权
）
巨潮资讯网
一审判决公司对
《关于公司
公司与自然人洪 集团不能偿还部
2020 年 09 月 重大诉讼的
某的民间借贷纠 15,333.7 是 已判决 分承担二分之一 尚未执行
29 日 进展公告》
纷 的赔偿责任，二审
（2020-073
判决维持原判
）
31
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
拍卖了被执行
人新光建材城
名下的 14 处房 巨潮资讯网
公司全资子公司 产及担保人周 《关于公司
一审判决公司全
与恒丰银行股份 晓光、虞云新所 全资子公司
资子公司偿还借 2021 年 08 月
有限公司杭州分 32,650.19 否 已判决 有的坐落于浙 重大诉讼的
款本金、利息及律 27 日
行的金融借款合 江省东阳市吴 进展公告》
师费
同纠纷 宁街道环城北 （2021-084
路 119-2 号房地 ）
产，本次执行程
序已终结。
拍卖被执行人新
光建材城坐落于
公司全资子公司
东阳市吴宁街道
与中信信托有限 执行案件，
20,000 否 新光天地 272 处
责任公司的金融 无需开庭
不动产，拍卖金华 拍卖了被执行 巨潮资讯网
借款合同纠纷
欧景坐落于浙江 人新光建材城 《关于公司
省金华市李渔路 持有东阳新光 及全资子公
1268 号欧景名城 太平洋实业有 2020 年 12 月 司重大诉讼
7 幢 101 室、201 限公司 100%的 02 日 的进展公
室、301 室、302 股权，其余未拍 告》
公司全资子公司 室、401 室、402 卖成功，本次执 （2020-087
与中信信托有限 执行案件， 室的房地产，拍卖 行程序已终结 ）
28,000 否
责任公司的金融 无需开庭 新光建材城在东
借款合同纠纷 阳新光太平洋实
业有限公司享有
的 100%股权
巨潮资讯网
公司全资子公司 《关于全资
与中国建筑一局 一审已判决，公司 子公司重大
2021 年 05 月
（集团）有限公司 21,136.21 否 已开庭 提起上诉，二审未 二审尚未开庭 诉讼的进展
18 日
的建设工程施工 开庭。 公告》
合同纠纷 （2021-054
）
巨潮资讯网
公司全资子公司 《关于签署
与华融证券股份 2021 年 04 月 债务和解协
52,326 是 已调解 已执行和解 尚未结案
有限公司的金融 20 日 议的公告》
借款合同纠纷 （2021-033
）
公司与南京汐圃 已达成执行和 巨潮资讯网
2021 年 06 月
园商务信息咨询 103,727.25 是 已判决 已执行和解 解并已履行完 《关于签署
25 日
有限公司的金融 毕 债务和解协
32
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
借款合同纠纷 议及收到债
务豁免函的
的公告》
（2021-064
）
已拍卖义乌世
茂坐落于义乌
市福田街道世 巨潮资讯网
茂中心共 161 套 《关于全资
公司全资子公司
一审判决公司偿 房地产及新光 子公司重大
与浙商银行股份 2021 年 08 月
208,100.13 是 已判决 还借款本金、利息 建材城名下坐 诉讼的进展
有限公司的金融 19 日
及受理费 落于东阳市吴 公告》
借款合同纠纷
宁街道黉门商 （2021-080
厦及新光天地 ）
共 20 套房地产。
后期继续执行。
巨潮资讯网
公司全资子公司 《关于签署
与华融证券股份 2021 年 04 月 债务和解协
41,417.22 否 已调解 已执行和解 已结案
有限公司的金融 20 日 议的公告》
借款合同纠纷 （2021-033
）
巨潮资讯网
一审判决公司不 《关于收到
承担担保责任，二 违规担保事
公司与深圳玉汇
审判决公司对集 2020 年 08 月 项民事判决
投资有限公司的 15,856.87 是 已判决 尚未执行
团不能偿还部分 28 日 书的进展公
保证合同纠纷
承担二分之一的 告》
赔偿责任 （2020-067
）
一审判决被告义 查封被执行人
乌世茂坐落于义 义乌世茂中心
乌市福田街道城 发展有限公司
巨潮资讯网
北路 567、569 号 位于义乌市福
《关于全资
公司全资子公司 的不动产折价或 田街道城北路
子公司重大
与廊坊长乐商贸 者拍卖、变卖所得 567、569 号的 2021 年 07 月
5,018.13 是 已判决 诉讼的进展
有限公司的金融 价款，对新光集团 房地产(权证号 24 日
公告》
借款合同纠纷 尚欠借款本金、利 为：浙（2017）
（2021-074
息在最高额本金 义乌市不动产
）
余额及相应的利 权第 0011673
息范围内享有第 号)；查封期限
三顺位优先受偿 为三年
公司与自然人陈 5,947.34 是 已开庭 尚未判决 尚未执行 2021 年 02 月 巨潮资讯网
33
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
某、刘某的民间借 19 日 《关于公司
贷纠纷 未履行内部
审批决策程
序对外担
保、资金占
用等事项的
进展公告》
（2021-017
）
巨潮资讯网
《关于公司
公司与北方国际
2021 年 05 月 重大诉讼的
信托股份有限公 6,250 否 已开庭 尚未判决 尚未执行
07 日 公告》
司的信托纠纷
（2021-052
）
巨潮资讯网
《关于公司
公司与丰盛控股
2021 年 08 月 重大仲裁的
有限公司的仲裁 100,000 否 尚未开庭 尚未判决 尚未执行
21 日 公告》
事宜
（2021-082
）
其他诉讼事项
截至报告期末，公司连续十二个月未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼涉案总金额为 722.63 万元。
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
马鞍山市公安局
正在侦查新光圆
巨潮资讯网《关
成涉嫌违规披
被司法机关或纪 对其取保候审， 于实际控制人收
露、不披露重要 2021 年 01 月 04
周晓光、虞云新 实际控制人 检部门采取强制 期限从 2020 年 到《取保候审决
信息案，犯罪嫌 日
措施 12 月 21 日起算 定书》的公告》
疑人周晓光、虞
（2020-095）
云新可能判处有
期徒刑以上刑罚
新光集团涉嫌未 巨潮资讯网《关
按规定披露与 被中国证监会立 于控股股东及实
对新光集团立案 2021 年 01 月 06
新光集团 控股股东 *ST 新光其他股 案调查或行政处 际控制人收到中
调查 日
东间的一致行动 罚 国证券监督管理
关系 委员会调查通知
周晓光 实际控制人 新光集团涉嫌未 被有权机关调查 向周晓光了解有 2021 年 01 月 06 书的公告》
34
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按规定披露与 关情况 日 （2021-001）
*ST 新光其他股
东间的一致行动
关系，周晓光作
为新光集团法定
代表人
未主动告知新光
圆成其与该资管 被中国证监会立 责令改正，给予
新光集团 控股股东 产品为一致行动 案调查或行政处 警告，并处以 50 巨潮资讯网《关
人关系，导致新 罚 万元罚款 于公司控股股东
光圆成 2016 年至 2021 年 07 月 15 及相关人员收到
2019 年期间有关 日 行政处罚决定书
定期报告未能如 被中国证监会立 的公告》
给予警告，并处
周晓光 实际控制人 实披露上述一致 案调查或行政处 （2021-068）
以 20 万元罚款
行动关系及合并 罚
持股情况
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、公司存在未履行法院生效判决的情况，详见“第六节、重要事项-八、诉讼事项”。
2、公司存在所负数额较大的债务到期未清偿的情况，详见“第十节、财务报告-十六、其他重要事项-8、其他”
3、公司控股股东及实际控制人已有生效判决在金华市中级人民法院进入执行程序，公司控股股东及实际控制人已依法
向法院报告了财产情况。其名下财产均已被金华市中级人民法院查封或冻结，并按照法定的执行程序进行依法处置。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
浙江新
控股股 向关联 绿化养 2021 年 《关
光物业 市场定 100.00 于
东控股 人提供 护、水电 - 87.65 158.22 否 人民币 - 04 月 30
服务有 价 % 2021
的公司 劳务 费 日
限公司 年度
浙江新 接受关 日常
控股股 物业服 2021 年
光物业 联人提 市场定 关联
东控股 务、水电 - 512.72 98.48% 1,265.97 否 人民币 - 04 月 30
服务有 供的劳 价 交易
的公司 费 日
限公司 务 预计
35
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
浙江新 接受关 的公
控股股 2021 年
光饰品 联人提 市场定 告》
东控股 水电费 - 7.93 1.52% 12 否 人民币 - 04 月 30
股份有 供的劳 价 (2021-
的公司 日
限公司 务 044)巨
潮资
浙江新 接受关
控股股 2021 年 讯网
光饰品 联人提 物业承 市场定 100.00
东控股 - 45.28 163.2 否 人民币 - 04 月 30
股份有 供的租 租 价 %
的公司 日
限公司 赁
公司实
向关联 2021 年
际控制 物业出 市场定 100.00
虞方定 人提供 - 79.76 134.9 否 人民币 - 04 月 30
人的家 租 价 %
租赁 日
庭成员
浙江森
太农林 控股股 向关联 2021 年
采购商 市场定 100.00
果开发 东控股 人采购 - 3.95 0是 人民币 - 04 月 30
品 价 %
有限公 的公司 原材料 日
司
合计 -- -- 737.29 -- 1,734.29 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
（1）向浙江新光物业服务有限公司提供绿化养护、水电费预计金额为 158.22 万元，实
际为 87.65 万元，在预计范围内；（2）接受浙江新光物业服务有限公司提供的物业服务
及电费预计金额为 1,265.97 万元，实际为 512.72 万元，在预计范围内；（3）接受浙江
按类别对本期将发生的日常关联交
新光饰品股份有限公司提供的水电费预计金额为 12 万元，实际为 7.93 万元，在预计范
易进行总金额预计的，在报告期内
围内；（4）接受浙江新光饰品股份有限公司提供的租赁预计金额为 163.2 万元，实际为
的实际履行情况（如有）
45.28 万元，在预计范围内；（5）向关联人虞方定提供租赁预计金额为 134.9 万元，实
际为 79.76 万元，在预计范围内；（6）向关联人浙江森太农林果开发有限公司采购原材
料预计金额为 0 万元，实际为 3.95 万元，超出预计范围 3.95 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
36
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非 本期新增 本期收 本期利
期初余额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 金额（万 回金额 利率 息（万
（万元） （万元）
占用 元） （万元） 元）
新光控股集
控股股东 违规占用 是 69,372.42 69,372.42
团有限公司
公司预付的股权转让进
度款被南国红豆控股股
份有限公司通过其关联
新光控股集
控股股东 方分批次汇入新光控股 是 76,000 76,000
团有限公司
集团有限公司，公司按
谨慎原则列报为控股股
东非经营性资金占用
（1）控股股东占用公司资金对公司流动性产生负面影响，造成一定程度的资金紧张；（2）公司
关联债权对公司经营成
预付南国红豆控股股份有限公司的股权进度款列报为控股股东非经营性资金占用，是基于谨慎性
果及财务状况的影响
原则，公司将督促控股股东及时归还欠款。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
37
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
南通一九 2018 年 04 2017 年 08 连带责任 在建工程 2022 年 6
53,000 53,000 是 否 否
一二 月 16 日 月 16 日 担保 抵押 月1日
万厦房产
2018 年 04 2016 年 12 及新光建 2018 年
建德新越 55,000 55,000 抵押 是 否 否
月 16 日 月 04 日 材城名下 12 月 5 日
部分房产
义乌世茂
自会议审
2018 年 03 连带责任 及新光建
新光集团 190,000 否 议通过之 否 是
月 12 日 担保 材城名下
2018 年 02 日起一年
300,000 部分房产
月 26 日
自会议审
2018 年 04 连带责任 云禾置业
新光集团 95,000 否 议通过之 否 是
月 12 日 担保 名下房产
日起一年
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 0
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
408,000 269,868.91
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
38
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
自会议审
2021 年 05 连带责任
万厦房产 50,000 0 无 无 议通过之 否 否
月 29 日 担保;抵押
日起一年
新光建材
自会议审
2016 年 09 2016 年 12 连带责任 城及万厦
100,000 45,000 无 议通过之 否 否
月 13 日 月 16 日 担保 房产名下
日起一年
部分房产
新光建材
新光建材 自会议审
2017 年 05 2017 年 06 连带责任 城及金华
城 300,000 30,000 无 议通过之 否 否
月 17 日 月 16 日 担保 欧景名下
日起一年
部分房产
自会议审
2021 年 05 连带责任
100,000 0 无 无 议通过之 否 否
月 29 日 担保;抵押
日起一年
方圆精密 自会议审
2019 年 05 2020 年 03 连带责任
30,000 1,000 名下部分 无 议通过之 是 否
月 22 日 月 17 日 担保;抵押
房产 日起一年
方圆精密
自会议审
2021 年 05 连带责任
20,000 0 无 无 议通过之 否 否
月 29 日 担保;抵押
日起一年
新光建材
自会议审
2017 年 06 连带责任 城及金华
40,000 无 议通过之 否 否
月 16 日 担保 欧景名下
日起一年
2017 年 05 部分房产
200,000
月 17 日 新光建材
自会议审
义乌世茂 2017 年 12 连带责任 城及义乌
20,000 无 议通过之 是 否
月 27 日 担保 世茂名下
日起一年
部分房产
自会议审
2021 年 05 连带责任
100,000 0 无 无 议通过之 否 否
月 29 日 担保;抵押
日起一年
同盛装备
自会议审
2019 年 05 2020 年 03 连带责任 名下部分
同盛装备 5,000 1,000 无 议通过之 是 否
月 22 日 月 27 日 担保;抵押 房产及土
日起一年
地
自会议审
2020 年 05 连带责任
金华欧景 50,000 0 无 无 议通过之 否 否
月 21 日 担保;抵押
日起一年
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
320,000 0
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
39
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 320,000 86,027.31
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
新光建材
城、万厦房
新光建材 2017 年 12
2,800 抵押 产及金华 无 一年 否 否
城 月 28 日
欧景名下
部分房产
新光建材
2017 年 07 2016 年 09
义乌世茂 100,000 40,000 抵押 城部分房 无 两年 否 否
月 26 日 月 28 日
产
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
0 0
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 100,000 40,810.7
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
320,000 0
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
828,000 396,706.92
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
-1,510.69%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
231,628.44
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
100,638.79
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 51,309.67
上述三项担保金额合计（D+E+F） 383,576.9
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 公司控股股东及其关联人在未履行正常审批决策程序的情况下，在担保函、
40
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
保证合同等法律文件上加盖了公章，截至报告期末，公司违反规定程序对
外提供担保金额合计 241,064.41 万元。
采用复合方式担保的具体情况说明
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司控股股东及其关联人在未履行正常审批决策程序的情况下，在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章；公
司控股股东未履行相应内部审批决策程序，以公司名义对外借款并被其占用。公司分别于2018年10月31日、11月16日、12
月4日、2019年1月4日、2月2日、3月2日、4月2日、5月6日、6月1日、6月29日、7月29日、8月29日、9月28日、10月28日、
11月28日、12月28日、2020年1月23日、2月22日、3月21日、4月21日、5月21日、6月20日、7月20日、8月20日、9月19日、
10月19日、11月19日、12月19日、2021年1月19日、2月19日、3月19日、4月19日、5月19日、6月17日、7月17日、8月17日对
外披露了《关于公司未履行内部审批决策程序对外担保、资金占用等事项的提示性公告》（2018-105）、《关于对深圳证券
交易所关注函的说明公告》（2018-115）、《关于公司控股股东未履行内部审批决策程序资金占用的进展公告》（2018-122）
及《关于公司未履行内部审批决策程序对外担保、资金占用等事项的进展公告》（2019-001、007、016、025、050、059、
069、072、078、082、088、100、108；2020-007、010、019、028、049、053、058、065、071、078、083、091；2021-010、
017、026、032、055、061、069、078）。
2、公司收到关于拍卖公司实际控制人虞云新所持有的111,999,688股公司有限售股票的通知，后因申请执行人提出撤回
执行申请，此次司法拍卖被撤回。具体内容详见2021年1月9日、1月16日披露于指定信息披露媒体的《关于实际控制人所持
部分公司股份将被司法拍卖的提示性公告》及《关于实际控制人所持部分公司股份司法拍卖撤回的公告》（公告编号：
2021-005、008）。
3、公司收到上海宝镁咨询管理有限公司的债务豁免函，豁免公司部分赔偿责任，具体内容详见2021年1月16日披露于指
定信息披露媒体的《关于公司收到债务豁免函公告》（公告编号：2021-007）。
4、公司董事长虞江威先生通知公司拟增持公司股份，当公司股价低于1.08元时，拟增持公司股份数量不少于1000万股，
不超过2000万股。其将根据公司股票价格波动情况及资本市场整体趋势，择机实施增持计划。实施期限为自增持计划披露之
日起6个月内完成。具体内容详见2021年1月16日、4月19日、7月17日披露于指定信息披露媒体的《关于公司董事长增持公司
股份计划的公告》、《关于公司董事长增持公司股份计划的进展公告》及《关于公司董事长增持公司股份计划期限届满的公
告》（公告编号：2021-009、031、070）。
41
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、公司及全资子公司与华融证券股份有限公司签订了债务和解协议，具体内容详见2021年4月20日披露于指定信息披露
媒体的《关于签署债务和解协议的公告》（公告编号：2021-033）。
6、公司与部分债权人签署了债务和解协议，并收到部分债权人的债务豁免函，具体内容详见2021年6月25日披露于指定
信息披露媒体的《关于签署债务和解协议及收到债务豁免函的的公告》（公告编号：2021-064）。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、上海国金融资租赁有限公司与公司全资子公司新光建材城的融资租赁合同纠纷一案，双方达成和解，法院解除房产
查封。具体内容详见2021年1月30日披露于指定信息披露媒体的《关于全资子公司部分房产解除查封的公告》（公告编号：
2021-015）。
2、恒丰银行股份有限公司杭州分行与公司全资子公司新光建材城的金融借款合同纠纷一案，对新光建材城的385套房
产进行拍卖，具体内容详见2021年4月13日披露于指定信息披露媒体的《关于公司全资子公司部分房产将被司法拍卖的提示
性公告》（公告编号：2021-028）。
3、浙商银行股份有限公司与公司全资子公司义乌世茂的金融借款合同纠纷一案，法院拍卖了义乌世茂及新光建材城名
下共181套房地产，具体内容详见2020年12月31日、2021年4月21日、5月25日及7月21日披露于指定信息披露媒体的《关于全
资子公司部分房产拍卖情况的公告》（公告编号：2020-094、2021-034、2021-056）及《关于全资子公司部分房产拍卖情况
及重大诉讼的进展公告》》（公告编号：2021-071）。
4、公司全资子公司义乌世茂的部分房产被查封，具体内容详见2021年7月22日刊登于指定信息披露媒体的《关于全资
子公司部分房产被查封的公告》（公告编号：2021-072）
42
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 1,291,081,412 70.63% 1,421,850 1,421,850 1,292,503,262 70.70%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,291,081,412 70.63% 1,421,850 1,421,850 1,292,503,262 70.70%
其中：境内法人持股 1,134,239,907 62.05% 1,134,239,907 62.05%
境内自然人持股 156,841,505 8.58% 1,421,850 1,421,850 158,263,355 8.65%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 536,995,003 29.37% -1,421,850 -1,421,850 535,573,153 29.30%
1、人民币普通股 536,995,003 29.37% -1,421,850 -1,421,850 535,573,153 29.30%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,828,076,415 100.00% 1,828,076,415 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
43
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
虞江威 0 0 1,421,850 1,421,850 高管锁定股 任期届满之日 6 个月后
合计 0 0 1,421,850 1,421,850 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 16,798 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的普通 条件的普通 股份
例 的普通股数量 减变动情况 数量
股数量 股数量 状态
新光控股集团有限公 境内非国有 质押 1,114,901,934
62.05% 1,134,239,907 0 1,134,239,907 0
司 法人 冻结 1,134,239,907
质押 125,999,844
虞云新 境内自然人 6.89% 126,026,655 0 126,026,655 0
冻结 126,026,655
钱森力 境内自然人 2.25% 41,073,078 0 30,804,808 10,268,270
光大保德信资管－浦
发银行－光大保德信
其他 1.45% 26,583,290 0 0 26,583,290
耀财富富增 4 号专项
资产管理计划
光大保德信资管－浦
发银行－光大保德信
其他 1.31% 23,933,290 -2,650,000 0 23,933,290
耀财富富增 6 号分级
专项资产管理计划
44
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
信诚基金－中信银行
－信诚基金定众 1 号 其他 0.91% 16,698,793 -28,249,830 0 16,698,793
分级资产管理计划
文新国 境内自然人 0.89% 16,182,292 -992,000 0 16,182,292
申万菱信基金－工商
银行－创盈定增 71 其他 0.83% 15,248,280 0 0 15,248,280
号资产管理计划
傅立为 境内自然人 0.67% 12,179,728 1,426,230 0 12,179,728
江汕 境内自然人 0.39% 7,146,040 7,146,040 0 7,146,040
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东之间，股东虞云新在法人股东新光控股集团有限公司担任董事职务，与新光控
股集团有限公司董事长为夫妻关系；新光控股集团有限公司与信诚基金－中信银行－信
上述股东关联关系或一致行动的 诚基金定众 1 号分级资产管理计划、光大保德信资管－浦发银行－光大保德信耀财富富
说明 增 4 号专项资产管理计划属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。未知
其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
光大保德信资管－浦发银行－光大保德信耀财
26,583,290 人民币普通股 26,583,290
富富增 4 号专项资产管理计划
光大保德信资管－浦发银行－光大保德信耀财
23,933,290 人民币普通股 23,933,290
富富增 6 号分级专项资产管理计划
信诚基金－中信银行－信诚基金定众 1 号分级
16,698,793 人民币普通股 16,698,793
资产管理计划
文新国 16,182,292 人民币普通股 16,182,292
申万菱信基金－工商银行－创盈定增 71 号资
15,248,280 人民币普通股 15,248,280
产管理计划
傅立为 12,179,728 人民币普通股 12,179,728
钱森力 10,268,270 人民币普通股 10,268,270
江汕 7,146,040 人民币普通股 7,146,040
俞元省 6,238,171 人民币普通股 6,238,171
45
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
王丰 6,082,443 人民币普通股 6,082,443
前 10 名无限售流通股股东中的信诚基金－中信银行－信诚基金定众 1 号分
级资产管理计划、光大保德信资管－浦发银行－光大保德信耀财富富增 4
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 号专项资产管理计划和前 10 名股东中的新光控股集团有限公司属于《上市
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。前 10 名无限售流通股股东之
股东之间关联关系或一致行动的说明 间，以及其余前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间，未知是否存
在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
无
况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
虞江威 现任 0 1,895,800 0 1,895,800 0 0 0
裁
钱森力 副董事长 现任 41,073,078 0 0 41,073,078 0 0 0
刘佳 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周义盛 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋建波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
丁志坚 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
仇向洋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张云先 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
余梅祖 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王静婷 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务负责
于海洋 现任 0 0 0 0 0 0 0
人
董事会秘
杨畅生 现任 13,390 0 0 13,390 0 0 0
书
黄筱调 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 41,086,468 1,895,800 0 42,982,268 0 0 0
46
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
47
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
49
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新光圆成股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 227,486,724.72 214,981,912.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 196,229,181.42 165,726,417.33
应收账款 155,214,959.37 203,105,501.77
应收款项融资 67,804,712.45 53,204,240.63
预付款项 38,820,564.41 21,197,434.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 628,362,878.47 614,063,685.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,387,237,167.72 4,215,036,606.42
50
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 30,823,977.92 42,079,788.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,133,839.23 36,175,220.77
流动资产合计 4,778,114,005.71 5,565,570,808.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 256,602,820.98 222,440,236.65
其他权益工具投资 19,200,000.00 19,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,225,765,976.16 3,241,439,376.01
固定资产 1,447,052,322.78 1,558,570,109.20
在建工程 7,395,286.09 8,512,232.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 106,465,287.83 132,000,189.89
开发支出
商誉 30,754,940.60 30,754,940.60
长期待摊费用 65,101,710.70 73,438,404.29
递延所得税资产 158,368,403.19 177,158,994.34
其他非流动资产 11,793,964.86 23,008,671.35
非流动资产合计 5,328,500,713.19 5,486,523,155.32
资产总计 10,106,614,718.90 11,052,093,963.60
流动负债：
短期借款 490,000,000.00 515,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,378,594.87 23,604,137.43
51
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 240,581,636.41 385,319,955.97
预收款项 41,160,936.01 38,194,522.64
合同负债 274,725,322.08 172,475,007.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 45,379,388.63 60,352,322.11
应交税费 371,575,561.71 367,207,479.51
其他应付款 1,770,013,161.95 1,519,480,386.52
其中：应付利息 652,537,289.00 525,288,681.45
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,073,565,014.32 1,332,867,130.31
其他流动负债 82,397,278.75 107,477,497.00
流动负债合计 4,406,776,894.73 4,521,978,438.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,537,846,696.16 1,353,622,496.16
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,147,121,235.84 5,353,981,407.02
递延收益 3,881,620.83 5,445,100.83
递延所得税负债 27,339,136.93 29,688,413.76
其他非流动负债
非流动负债合计 5,716,188,689.76 6,742,737,417.77
负债合计 10,122,965,584.49 11,264,715,856.48
所有者权益：
52
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 1,828,076,415.00 1,828,076,415.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,484,287,240.37 2,483,905,182.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 239,164,928.67 239,164,928.67
一般风险准备
未分配利润 -4,814,129,244.06 -5,078,304,944.39
归属于母公司所有者权益合计 -262,600,660.02 -527,158,418.31
少数股东权益 246,249,794.43 314,536,525.43
所有者权益合计 -16,350,865.59 -212,621,892.88
负债和所有者权益总计 10,106,614,718.90 11,052,093,963.60
法定代表人：虞江威 主管会计工作负责人：于海洋 会计机构负责人：于海洋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 26,418.21 1,856,372.01
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 2,216,488,500.85 3,391,440,887.18
其中：应收利息
应收股利 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
53
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 160,755.27 867,805.19
流动资产合计 2,216,675,674.33 3,394,165,064.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,893,752,789.28 1,894,204,262.73
其他权益工具投资 19,200,000.00 19,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 639,088.42 827,320.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 126,234.91 277,716.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 34,339.60 50,188.66
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,913,752,452.21 1,914,559,488.66
资产总计 4,130,428,126.54 5,308,724,553.04
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,230,375.01 2,001,821.79
应交税费 353,863.30 1,212,817.88
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其他应付款 207,774,287.82 142,521,481.85
其中：应付利息 9,855,706.67 564,649.86
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 209,358,526.13 145,736,121.52
非流动负债：
长期借款 550,000,000.00 550,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,700,112,236.03 4,906,256,829.31
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,250,112,236.03 5,456,256,829.31
负债合计 4,459,470,762.16 5,601,992,950.83
所有者权益：
股本 1,828,076,415.00 1,828,076,415.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,895,309,824.59 12,895,309,824.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 273,847,636.68 273,847,636.68
未分配利润 -15,326,276,511.89 -15,290,502,274.06
所有者权益合计 -329,042,635.62 -293,268,397.79
负债和所有者权益总计 4,130,428,126.54 5,308,724,553.04
55
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 951,166,379.21 785,485,556.30
其中：营业收入 951,166,379.21 785,485,556.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,047,254,079.95 1,038,054,508.57
其中：营业成本 672,210,771.13 579,075,035.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 105,243,405.67 26,644,033.31
销售费用 35,508,732.30 28,923,328.11
管理费用 77,717,585.77 86,149,057.51
研发费用 11,602,945.83 8,528,327.56
财务费用 144,970,639.25 308,734,726.98
其中：利息费用 145,141,624.10 308,829,763.64
利息收入 494,987.50 243,731.53
加：其他收益 635,921,833.84 143,548,827.10
投资收益（损失以“－”号填列） 2,916,681.16 1,087,995.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 205,321.33 -10,076,329.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -21,557.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,758,664.53 -5,727,760.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,188,404.33 -4,998,721.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） 13,359.72 12,101.49
56
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 529,334,434.18 -118,668,066.96
加：营业外收入 5,468,760.61 1,372,886.30
减：营业外支出 224,561,840.71 253,366,618.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 310,241,354.08 -370,661,798.90
减：所得税费用 52,219,247.56 -42,725,008.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 258,022,106.52 -327,936,790.86
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 258,022,106.52 -327,936,790.86
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 264,175,700.33 -323,563,471.99
2.少数股东损益 -6,153,593.81 -4,373,318.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 258,022,106.52 -327,936,790.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 264,175,700.33 -323,563,471.99
归属于少数股东的综合收益总额 -6,153,593.81 -4,373,318.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1445 -0.1770
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（二）稀释每股收益 0.1445 -0.1770
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：虞江威 主管会计工作负责人：于海洋 会计机构负责人：于海洋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 92,339.35 1,500.00
销售费用
管理费用 14,922,671.42 6,575,722.73
研发费用
财务费用 5,659,784.35 63,387,842.54
其中：利息费用 14,318,834.58 73,377,934.17
利息收入 8,662,926.92 10,001,479.42
加：其他收益 342,900,085.53 137,915,822.14
投资收益（损失以“－”号填列） -451,473.45 -7,406,933.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -451,473.45 -10,076,329.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -157,177,187.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 28,835.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,625,464.56 60,543,823.04
加：营业外收入
减：营业外支出 200,399,702.39 226,241,438.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,774,237.83 -165,697,615.72
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,774,237.83 -165,697,615.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -35,774,237.83 -165,697,615.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
58
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五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -35,774,237.83 -165,697,615.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 734,649,752.78 446,437,426.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
59
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,678,964.95
收到其他与经营活动有关的现金 52,042,298.48 91,690,677.30
经营活动现金流入小计 786,692,051.26 540,807,068.56
购买商品、接受劳务支付的现金 215,832,889.83 206,666,395.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 119,674,205.63 100,629,506.96
支付的各项税费 114,432,209.84 50,788,696.40
支付其他与经营活动有关的现金 81,651,195.16 115,858,350.47
经营活动现金流出小计 531,590,500.46 473,942,949.03
经营活动产生的现金流量净额 255,101,550.80 66,864,119.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
20,260,000.00 22,250.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,286,672.62
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,546,672.62 20,072,250.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
27,498,682.73 33,669,598.18
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,498,682.73 33,669,598.18
投资活动产生的现金流量净额 -1,952,010.11 -13,597,348.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 28,170,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
60
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 18,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 52,327,581.10 17,658,992.10
筹资活动现金流入小计 70,327,581.10 65,828,992.10
偿还债务支付的现金 273,305,795.01 44,867,858.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,418,524.13 61,478,177.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 17,723,227.75 5,197,451.41
筹资活动现金流出小计 307,447,546.89 111,543,487.67
筹资活动产生的现金流量净额 -237,119,965.79 -45,714,495.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2.28 1.55
五、现金及现金等价物净增加额 16,029,572.62 7,552,277.33
加：期初现金及现金等价物余额 173,572,587.94 85,823,152.67
六、期末现金及现金等价物余额 189,602,160.56 93,375,430.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 350,630.19 31,061.88
经营活动现金流入小计 350,630.19 31,061.88
购买商品、接受劳务支付的现金 3,100,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 5,493,989.02 4,855,855.60
支付的各项税费 1,507.20 597,860.46
支付其他与经营活动有关的现金 13,502,712.39 3,745,163.13
经营活动现金流出小计 18,998,208.61 12,298,879.19
经营活动产生的现金流量净额 -18,647,578.42 -12,267,817.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,000,000.00 38,955,400.00
取得投资收益收到的现金 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
61
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 65,600,864.93 20,800,000.00
投资活动现金流入小计 69,600,864.93 59,805,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
13,900.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 48,201,000.00 2,500,000.00
投资活动现金流出小计 48,201,000.00 2,513,900.00
投资活动产生的现金流量净额 21,399,864.93 57,291,500.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,000,000.00 45,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 -45,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2.29 1.55
五、现金及现金等价物净增加额 -247,715.78 23,684.24
加：期初现金及现金等价物余额 259,565.92 197,199.12
六、期末现金及现金等价物余额 11,850.14 220,883.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
一、上年期末余 1,828 2,483, 239,16 -5,078, -527,1 314,53 -212,6
62
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 ,076, 905,18 4,928. 304,94 58,418 6,525. 21,892
415.0 2.41 67 4.39 .31 43 .88
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,828
2,483, 239,16 -5,078, -527,1 314,53 -212,6
二、本年期初余 ,076,
905,18 4,928. 304,94 58,418 6,525. 21,892
额 415.0
2.41 67 4.39 .31 43 .88
0
三、本期增减变 264,17 264,55 -68,28 196,27
382,05
动金额（减少以 5,700. 7,758. 6,731. 1,027.
7.96
“－”号填列） 33 29 00 29
264,17 264,17 258,02
（一）综合收益 -6,153,
5,700. 5,700. 2,106.
总额 593.81
33 33 52
（二）所有者投 382,05 382,05 382,05
入和减少资本 7.96 7.96 7.96
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
382,05 382,05 382,05
4．其他
7.96 7.96 7.96
-62,13 -62,13
（三）利润分配 3,137. 3,137.
19 19
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
63
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -3,000, -3,000,
股东）的分配 000.00 000.00
-59,13 -59,13
4．其他 3,137. 3,137.
19 19
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,828
2,484, 239,16 -4,814, -262,6 246,24 -16,35
四、本期期末余 ,076,
287,24 4,928. 129,24 00,660 9,794. 0,865.
额 415.0
0.37 67 4.06 .02 43 59
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
一、上年期末 1,828 2,487, 239,16 -1,821, 2,733, 245,994 2,979,6
64
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,076, 574,28 4,928. 159,35 656,27 ,215.29 50,489.
415.0 4.66 67 4.61 3.72 01
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,828
2,487, 239,16 -1,821, 2,733, 2,979,6
二、本年期初 ,076, 245,994
574,28 4,928. 159,35 656,27 50,489.
余额 415.0 ,215.29
4.66 67 4.61 3.72 01
0
三、本期增减
-323,5 -328,0 -299,76
变动金额（减 -4,514, 28,311,
63,471 77,824 6,790.8
少以“－”号填 352.16 033.29
.99 .15 6
列）
-323,5 -323,5 -327,93
（一）综合收 -4,373,
63,471 63,471 6,790.8
益总额 318.87
.99 .99 6
（二）所有者
-4,514, -4,514, 32,684, 28,170,
投入和减少资
352.16 352.16 352.16 000.00
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-4,514, -4,514, 32,684, 28,170,
4．其他
352.16 352.16 352.16 000.00
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
65
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,828
2,483, 239,16 -2,144, 2,405, 2,679,8
四、本期期末 ,076, 274,305
059,93 4,928. 722,82 578,44 83,698.
余额 415.0 ,248.58
2.50 67 6.60 9.57 15
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
66
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1,828,0 12,895,3 -15,290
一、上年期末余 273,847, -293,268,3
76,415. 09,824.5 ,502,27
额 636.68 97.79
00 9 4.06
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,828,0 12,895,3 -15,290
二、本年期初余 273,847, -293,268,3
76,415. 09,824.5 ,502,27
额 636.68 97.79
00 9 4.06
三、本期增减变
-35,774 -35,774,23
动金额（减少以
,237.83 7.83
“－”号填列）
（一）综合收益 -35,774 -35,774,23
总额 ,237.83 7.83
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
67
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,828,0 12,895,3 -15,326
四、本期期末余 273,847, -329,042,6
76,415. 09,824.5 ,276,51
额 636.68 35.62
00 9 1.89
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,828, 12,685,
一、上年期末余 273,847 -2,425,90 12,361,286,
076,41 270,255
额 ,636.68 8,109.90 197.57
5.00 .79
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,828, 12,685,
二、本年期初余 273,847 -2,425,90 12,361,286,
076,41 270,255
额 ,636.68 8,109.90 197.57
5.00 .79
三、本期增减变
215,528 -165,697, 49,830,914.
动金额（减少以
,530.43 615.72 71
“－”号填列）
68
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）综合收益 -165,697, -165,697,61
总额 615.72 5.72
（二）所有者投 215,528 215,528,53
入和减少资本 ,530.43 0.43
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
215,528 215,528,53
4．其他
,530.43 0.43
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
69
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
1,828, 12,900,
四、本期期末余 273,847 -2,591,60 12,411,117,
076,41 798,786
额 ,636.68 5,725.62 112.28
5.00 .22
三、公司基本情况
新光圆成股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为马鞍山方圆回转支承股份有限公司，系由马鞍山方圆回转
支承有限责任公司整体改组于2006年12月成立的股份有限公司，2007年7月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2007]182号文《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司首次公开发行人民币普
通股2,400.00万股，公开发行后公司注册资本为人民币9,400.00万元。公司股票于2007年8月8日起在深圳证券交易所中小企业
板上市交易。股票简称“方圆支承”，现更名为“新光圆成”，股票代码：002147。
根据公司2008年4月8日召开的2007年度股东大会，审议通过了公司2007年度利润分配方案，决定按照每10股转增10股的
比例，以资本公积金转增股本，共转增9,400.00万股。转增完成后，公司注册资本变更为18,800.00万元。
根据公司2009年4月25日召开的2008年度股东大会，审议通过了公司2008年度利润分配方案，决定按照每10股转增2股的
比例，以资本公积金转增股本，共转增3,760.00万股。转增完成后，公司注册资本变更为22,560.00万元。
根据公司2010年9月20日收到的中国证券监督管理委员会《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2010]1325号），核准公司非公开发行不超过3,600.00万股新股。公司实际发行人民币普通股32,921,810.00
股，募集资金总额399,999,991.50元，扣除各项发行费用10,752,464.15元，实际募集资金净额389,247,527.35元，其中新增注
册资本32,921,810.00元，增加资本公积356,325,717.35元，公司注册资本变更为25,852.181万元。
根据公司2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]430号文《关于核准马鞍山方
圆回转支承股份有限公司向新光控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向新光控股集团有限
公司和虞云新2名股东发行股份购买其合计持有的浙江万厦房地产开发有限公司100%股权和浙江新光建材装饰城开发有限
公司100%股权。其中：向新光控股集团有限公司发行872,492,236.00股、向虞云新发行96,943,581.00股。每股面值1元，发行
价格为11.54元/股。公司注册资本变更为1,227,957,627.00元。
2016 年4 月1日，华普天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 出具 《验资报告》（会验字[2016]2607 号） ，经其审验
认为：截至 2016 年 4 月 1 日止，公司已收到新光控股集团有限公司和虞云新缴纳的新增注册资本（股本）为人民币
969,435,817.00 元。新光控股集团有限公司、虞云新以其合计持有的浙江万厦房地产开发有限公司 100%股权、浙江新光建
材装饰城开发有限公司 100%股权出资。其中，浙江万厦房地产开发有限公司 100%股权作价 5,986,289,375.37 元，浙江新
光建材装饰城开发有限公司 100%股权作价5,200,999,972.68 元。
浙江万厦房地产开发有限公司、浙江新光建材装饰城开发有限公司依法就本次发行股份购买资产过户事宜履行相关变更
登记手续，并分别取得了义乌市市场监督管理局于2016 年 4 月 1 日换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：
913307821476442069）、东阳市市场监督管理局 2016 年 4 月 1 日换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：
91330783751913636U）。
2016年6月30日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票178,255,000.00股，每股面值1.00元，增加注册资本
178,255,000.00元。变更后的注册资本为1,406,212,627.00元。
2017年第三次临时股东大会表决通过了《公司2017年半年度利润分配方案》，公司以总股本 1,406,212,627 股为基数，
向全体股东按每10 股派发现金股利人民币 5 元（含税），共计 703,106,313.50 元，同时以资本公积金转增股本，向全体股
东每 10 股转增 3 股，转增后公司总股本 1,406,212,627 股增加至 1,828,076,415 股，资本公积金由13,107,134,043.79 元减
少为 12,685,270,255.79 元。控股股东为新光控股集团有限公司，持股比例仍为62.05%
公司统一社会信用代码： 91340500752955344U。法定代表人：虞江威。注册地址：安徽省马鞍山经济技术开发区超山
70
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
西路。公司主要经营活动为：房地产的开发与销售、回转支承的生产与销售。
财务报告的批准报出日：本财务报告经本公司董事会2021年8月30日决议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司详见下表，其他信息可参阅“第十节、财务报告”中“九、在
其他主体中的权益”。
级次 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）
1 浙江万厦房地产开发有限公司 万厦房产 100.00
1.1 金华欧景置业有限公司 金华欧景 100.00
1.2 义乌万厦园林绿化工程有限公司 万厦园林 100.00
1.2.1 喀什万厦香城房地产开发有限公司 万厦香城 82.12
1.3 义乌世茂中心发展有限公司 世茂中心 100.00
1.4 义乌万厦装饰设计工程有限公司 万厦装饰 100.00
1.5 江苏新玖实业投资有限公司 江苏新玖 70.00
1.6 浙江海悦投资管理有限公司 海悦投资 59.51
1.6.1 杭州海悦地产有限公司 海悦地产 59.51
1.7 浙江新光芝浦实业有限公司 新光芝浦 51.00
1.8 义乌市万厦投资咨询有限公司 万厦投资 100.00
2 浙江新光建材装饰城开发有限公司 新光建材城 100.00
2.1 东阳市云禾置业有限公司 云禾置业 100,00
2.2 浙江新光凯澜酒店有限公司 新光凯澜 100.00
3 马鞍山方圆动力科技有限公司 方圆动力 67.00
4 马鞍山方圆精密机械有限公司 方圆精密 100.00
4.1 安徽同盛重型装备有限公司 同盛装备 17.00
4.2 长沙方圆回转支承有限公司 长沙方圆 25.11
5 浙江新光资产管理有限公司 新光资产 100.00
注1：长沙方圆回转支承有限公司、安徽同盛重型装备有限公司已于2021年4月股权转让，期末上述公司不再纳入合并范围。
注2：义乌万厦投资咨询有限公司已于2021年8月13日注销，浙江新光凯澜酒店有限公司尚未开展实际经营。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
71
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
鉴于本公司向新光控股集团有限公司和虞云新发行股份购买资产的重大重组事项已于2016年3月实施完成，本财务报表
具体编制方法为：
1、本公司向新光控股集团有限公司和虞云新定向增发969,435,817.00股股份，购买其持有的万厦房产和新光建材城等
标的资产100%股权，增发后股份为1,227,957,627.00股，其中新光控股集团有限公司和虞云新持股占比78.95%，取得本公司
控制权。上述交易行为构成反向购买，由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据财政部2009年3月13日
发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕17号)和《企业会计准则第20号
——企业合并》及相关讲解的规定，本公司在编制财务报表时，按照购买法的原则进行处理。
2、万厦房产和新光建材城的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计量；本公司重组前的可辨认资
产、负债在并入财务报表时，以本公司在购买日(2016年3月31日)的公允价值进行确认，合并成本小于可辨认净资产公允价
值的份额的差额确认为损益。
3、财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是万厦房产和新光建材城账面的留存收益和其他权益余额。
4、财务报表中权益性工具的金额是根据购买日权益性工具的金额以及本公司购买日后权益性工具实际变动金额确定，
购买日权益性工具的金额是以万厦房产和新光建材城购买日前的实收资本以及按《企业会计准则》在合并财务报表中新增实
收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类)，包括
本公司为了收购万厦房产和新光建材城而发行的权益。
2、持续经营
2021年度，受2018年度公司违规为控股股东担保、控股股东非经营性资金占用以及宏观环境等因素的影响，公司出现流
动性不足状况。公司部分债务逾期且被债权人起诉，并导致部分银行账户被冻结、部分房产被查封、部分子公司股权被冻结、
部分抵押房产被法拍。公司认为，尽管当前受到上述事项的影响，公司生产经营面临一些实际困难，但公司生产经营活动能
够正常开展，不存在受到严重影响且预计不能恢复的情形。
截至本报告报出日，公司除存量房因抵押或查封因素影响正常销售外，机械加工和商业运营、物业出租、酒店服务等业
务一直正常运营。为消除上述违规事项对公司的影响，公司正在积极实施整改，主要措施包括：
1、通过债务重整或司法途径解决债务违约、资金占用、对外担保等问题
2、督促控股股东积极推进破产重整，配合控股股东通过共益债或引进战略投资人等方式解决资金占用，督促和配合控
股股东通过司法途径解决违规担保问题；
3、积极与金融机构协商，通过还款、和解、展期、续贷等方式，妥善处理到期债务问题，缓解公司还款压力,逐步化解
和降低债务风险；对已判决且进入执行阶段的对外担保，通过协商方式降低承担责任比例，并采取以物抵债等方式解决。报
告期内，公司与部分债权人及违规担保权人已达成和解协议并按约履行；
4、对抵押或查封房产，公司正在通过法律或协商等途径，争取尽早解除抵押和查封实现正常销售；
5、加大促销力度销售可售商品房，加速资金回笼，增强公司流动性；
6、进一步推进精密机械制造、商业物业及酒店服务等业态的稳定发展。
综上所述，公司管理层认为通过加速处置资产、盘活低效存量资产等方式筹集资金，并通过大力推进债务重组等方式，
能进一步提升公司资产和经营质量，逐步化解既有诉讼和改进持续经营能力，保障公司运营正常化。2021年，公司将持续推
进债务重整或通过司法途径消除违规事项的影响，增强持续经营能力。因此，公司以持续经营为基础编制2021年度半年度财
务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见“33、收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“39、其他 重大会
72
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年1-6月
的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
精密机械制造业务的营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，正常营业周期一般
短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负
债。
房地产业务的营业周期从房地产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周
期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
73
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活
动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
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进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“19、长期股权投资（2）②权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的
外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率
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折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，
确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
(a) 分类、确认和计量
本公司根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量
的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
本公司持有的金融资产是指从发行方角度分析符合金融负债或权益工具的定义，分别采用以下三种方式进行计量：
①以摊余成本计量
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产
按照实际利率法以摊余成本计量，以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应
收款和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流
动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他
权益工具投资。除获得的股利（明确代表投资成本部分收回的股利除外）计入当期损益外，其他相关的利得或损失（包括汇
兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益，且该类金融资产不需计提减值准备。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少
会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
(b) 金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用
风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融
工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。当单项金融资产无法以合理成本预估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 1 应收票据—银行承兑汇票及商业承兑汇票
组合 2 应收账款组合—精密机械制造业务
组合 3 应收账款组合—房地产业务
组合 4 其他应收款
对于划分为组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款帐龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合3的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合公司收款政策及客户当前状况以及对未来经济状况
的预测，预计存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合4的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本
公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(c) 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，
且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差
额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入
被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对被转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，应
当在转移日按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，按继续涉入的程度继续确认涉入形成的资产，同时
按照担保金额和担保合同的公允价值之和确认相关负债。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面价值余额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，已将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前述原则进行会计处理。
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（2）金融负债
(a) 分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
①以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣
除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限
在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生
的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
(b) 金融负债终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产及金融负债列报
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（4）金融工具的公允价值确定
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（5）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不
包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分
为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本公司对其按单项标准计提坏账准备并确认预期信用损失。
标准如下：
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（a）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 房地产业务：金额超过1000万元（含1000万元）以上的应收款项。精密机械制造
业务：金额为人民币100万元（含100万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量
计提方法 现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试
后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
（b）单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法 根据公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值确认减值
损失
（2）当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用减值信息时，本公司按照信用风险特征划分组合，以组合为基础计
提坏账准备并确认预期信用损失。
项目 确定组合的依据
精密机械制造业务应收账款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
房地产业务应收账款 本组合以客户类别作为信用风险特征
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资，自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。
(1)如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，本公司对其按单项标准计提坏账准备并确认预期信用损失。
标准如下：
(a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标 房地产业务：金额超过1000万元（含1000万元）以上其他应收款项。精密机械制造业
准 务：金额为人民币30万元（含30万元）以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据公司应收取的合同现
的计提方法 金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值确认减值损失，个别认定计提坏账准
备；经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
提坏账准备。
(b)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
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坏账准备的计提方法 根据公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值确认减值损失
(2)组合分类
项目 确定组合的依据
押金保证金组合 款项性质
员工差旅备用金组合 款项性质
其他款项组合 款项性质
期末，公司计算其他应收款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减
值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
15、存货
（1）存货的类别
本公司存货分为非房产类存货、房产类存货。非房产类存货主要包括原材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、发
出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
房产类存货包括开发成本、工程施工、开发产品等。开发成本由开发产品完工前的各项支出构成，按实际发出的成本计
价，包括： 土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施建设费、建筑安装工程费、公共设施配套费、开发的间接费用、
借款费用及 其他费用等；开发产品为已完工开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
非房产类存货领用和发出时按加权平均法计价。
房产类开发产品按单项实际成本计算确定。开发成本由开发产品完工前的各项支出构成，按实际发出的成本计价，包括：
土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施建设费、建筑安装工程费、公共设施配套费、开发的间接费用、借款费用及
其他费用等。当商品房实现对外销售，而建造成本尚未取得完整的工程审价资料时，根据实际已发生成本和预算暂估成本预
估的单位面积建造成本结转销售成本。
（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本。连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实
际面积分摊计入商品成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立
作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（5）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的
开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（6）质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限、从应付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期
内由于质量问题而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。
（7）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按照单个存货项目的成本高于其可变现净的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；
对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计
提存货跌价准备。
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直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
房地产开发产品按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于开发产品，按周边楼盘（可比
较）的市场售价，结合本公司已售产品的售价及开发产品的层次、朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费
后确定可变现净值，对其计提跌价准备。对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发生
的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值，对其计提跌价准备。
（8）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（9）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于生产领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向
客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计“10、金融工具”。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。于资产负债表日，本公司对于为
取得合同发生的增量成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为其他流
动资产和其他非流动资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均
会发生的差旅费等)发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，应当作为合同履
约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；
- 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
于资产负债表日，本公司对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净
额，分别列示为存货和其他非流动资产。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
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与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资
因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益）。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
⑷处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
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部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权等。此外，对于本
公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期
内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（3）采用成本模式的转换方法
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
（4）投资性房地产的处置方法
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同
时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备及其他设备、运输设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 4.75%-1.90%
装修及配套设施 年限平均法 5-10 0 20%-10%
机器设备 年限平均法 2-15 5% 47.50%-6.33%
办公设备及其他设备 年限平均法 2-5 5% 47.50%-19%
运输设备 年限平均法 4-10 5% 23.75%-9.50%
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提
折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价
值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
A 融资租入固定资产的认定依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日
的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人
才能使用。
B 融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账。
C 融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
22、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用
权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 承租人发生的初始直接费用；
(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
① 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
②本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用
寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
③无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周
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期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产
品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同
行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
④无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年） 依据
土地使用权 40-70 土地使用权证注明的使用年限
软件 2-5 预计受益期间
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
⑤使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，
应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成
成果的可能性较大等特点。
26、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资
产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，
以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度
终了进行减值测试。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效
应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
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认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
①设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象
计人当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的
年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损
益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并
确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长
期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相
关资产成本。
30、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值租赁除外。在计算租赁付
款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
31、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
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32、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
（3）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺
将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付
条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而
有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。
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对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象
（2）收入确认的具体方法
①精密机械制造业务商品销售
本公司向客户销售包括回转支承、汽车涡轮增压器等机械设备。通常，相关销售商品的合同中仅有交付商品一项履约业
务，销售产品的对价按照销售合同中约定的固定价格或者临时定价安排确认。本公司在相关商品的控制权转移给客户的时点
确认收入。
②房地产物业销售
房地产销售合同对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，
本公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客
户取得相关商品或服务控制权或法定所有权时点，以及本公司已获得存在的合格收款权且很可能收回对价时确认销售收入的
实现。
③提供劳务
本公司对外提供商业物业管理、园林绿化工程等劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳
务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其
能够反映履约情况的变化。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应
收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收
的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。
④酒店经营
酒店对外提供客房、餐饮及娱乐服务的，在客房、餐饮、娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
⑤物业出租
经营租约下出租物业的租金收入按租约期采用直线法确认。
⑥商业运营
对于合作销售专柜，公司以实际收到的销售款扣除应结算给合作方款项后的净额确认销售收入。
对于专柜租赁：一类由商户自行负责收取营业款项，按约定向公司缴纳固定租金，公司将收取的租金收入作为公司租赁
收入核算。另一类由公司统一收银，作为代收代付款项，货物销售发票由商户自行向客户开具，在与商户结算代收款时，在
代收款中提留合同约定的租金金额，确认为公司的租赁收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助确认为与资产相关的
政府补助。
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对同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，若能明确区分不同部分的，进行区分处理，难以区分的，整
体划分为与收益相关的政府补助。
对于货币性的政府补助，在报告期末有确凿证据表明能够符合政府补助所附的条件且判断能够收到政府补助按应收的金
额计量，否则按实际收到的金额计量；对非货币性政府补助，按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
对与资产相关的政府补助确定为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。对按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初
始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已经发生的相关费用和损失，直接计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失，则确认为递延收益。政府补助中，与日常经营活动相关的，计入其他收益；与日常经营活动无关的，计入
营业外收支。
本公司直接收到政府贴息的，贴息冲减借款费用；政府贴息拨付贷款银行，本公司享受优惠利率的，按照借款本金和该
政策性优惠利率计算有关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时具有以下特征的交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列
条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记
金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得
税资产账面价值可以恢复。
（5）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
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益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债，使用权资产按照成本进行初始计量，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。在租赁期开始日后，根据担保
余值预计的应付金额发生变动，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁
负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。发生的与经营
租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与
经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债，使用权资产按照成本进行初始计量，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁
负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
公司为出租人时，在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。按照固定
的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生
时计入当期损益。
37、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的
组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见“18、持有待售资产”相关描述。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则 根据财政部统一规定，并经公司于 对当期财务状况及经营业绩无重
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第 21 号——租赁》（以下统称新租赁准则），要求在 2021 年 2 月 26 日召开的第四届董事 大影响。
境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际 会第四十一次会议和第四届监事会
财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，第二十四次会议审议批准。
自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准
则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更：不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新旧准则衔接规定，公司不存在需要追溯调整的承租业务，本次会计政策
变更不影响公司 2020年度股东权益、净利润等相关财务指标。本次会计政策变更是公司根据国家财政部的规定和要求进行
的合理变更，变更后的会计政策符合相关规定和公司实际情况。本次执行新租赁准则不需要调整年初资产负债表科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明：不适用
39、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收
款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款
项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财
务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观
证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
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的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3%、5%、6%、9%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税。
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
按转让房地产所取得的增值额和规定的
土地增值税 实行四级超率累进税率（30%～60%）
税率计征
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 12%、1.2%
金收入的 12%计缴
6 元/平米、9 元/平米、10 元/平米、12
土地使用税 实际占用的土地面积
元/平米、16 元/平米
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
长沙方圆回转支承有限公司 15%
安徽同盛重型装备有限公司 15%
马鞍山方圆动力科技有限公司 15%
96
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
马鞍山方圆精密机械有限公司 15%
2、税收优惠
（1）本公司之子公司马鞍山方圆精密机械有限公司2020年8月17日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务
总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202034002202），认定有效期为3年，报告期可享受所得税
率为15%的税收优惠。
（2）本公司之二级子公司长沙方圆回转支承有限公司2020年9月11日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税
务总局湖南省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202043000843），认定有效期为3年，报告期可享受所得
税率为15%的税收优惠。
（3）本公司之二级子公司安徽同盛重型装备有限公司2020年8月17日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税
务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202034002545），认定有效期为3年，报告期可享受所得
税率为15%的税收优惠。
（4）本公司之子公司马鞍山方圆动力科技有限公司2018年7月24日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家
税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201834001435），认定有效期为3年，报告期可享受所得税率为15%的
税收优惠。
3、其他：无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 169,169.36 234,674.06
银行存款 182,285,383.90 171,909,289.95
其他货币资金 45,032,171.46 42,837,948.53
合计 227,486,724.72 214,981,912.54
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
因抵押、质押或冻结等对使用
37,884,564.16 41,409,324.60
有限制的款项总额
其他说明
截至2021年6月30日止，其他货币资金期末余额中7,147,607.3元为支付宝账户余额；37,884,564.16元为按揭保证金、票据
保证金存款、法院冻结存款等使用存在限制的款项；除此之外，期末货币资金中无其他因质押、冻结等对使用有限制、有潜
在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
97
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 136,374,505.32 132,006,377.85
商业承兑票据 61,213,655.32 35,133,118.70
减：坏账准备 -1,358,979.22 -1,413,079.22
合计 196,229,181.42 165,726,417.33
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 197,588, 1,358,97 196,229,1 167,139,4 1,413,079.2 165,726,4
100.00% 0.69% 100.00% 0.85%
备的应收票据 160.64 9.22 81.42 96.55 2 17.33
其中：
136,374, 136,374,5 132,006,3 132,006,3
银行承兑汇票 69.02% 0.00 0.00% 78.98% 0.00 0.00%
505.32 05.32 77.85 77.85
61,213,6 1,358,97 59,854,67 35,133,11 1,413,079.2 33,720,03
商业承兑汇票 30.98% 2.22% 21.02% 4.02%
55.32 9.22 6.10 8.70 2 9.48
197,588, 1,358,97 196,229,1 167,139,4 1,413,079.2 165,726,4
合计 100.00% 0.69% 100.00% 0.85%
160.64 9.22 81.42 96.55 2 17.33
按单项计提坏账准备：不适用
按组合计提坏账准备：按票据类型组合计提坏账准备的应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 136,374,505.32 0.00 0.00%
商业承兑汇票 61,213,655.32 1,358,979.22 2.22%
合计 197,588,160.64 1,358,979.22 --
按组合计提坏账准备：不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
98
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
商业承兑汇票 1,413,079.22 54,100.00 1,358,979.22
合计 1,413,079.22 54,100.00 1,358,979.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（3）期末公司已质押的应收票据：不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 281,760,438.42 62,065,848.64
合计 281,760,438.42 62,065,848.64
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 2,300,000.00
合计 2,300,000.00
（6）本期实际核销的应收票据情况：不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 28,806,2 28,806,2 38,437,28 38,437,28
14.65% 100.00% 0.00 14.98% 100.00% 0.00
备的应收账款 14.35 14.35 2.35 2.35
其中：
单项金额重大并单
9,757,99 9,757,99 15,732,23 15,732,23
独计提坏账准备的 4.96% 100.00% 0.00 6.13% 100.00% 0.00
0.80 0.80 3.55 3.55
应收账款
单项金额不重大但
19,048,2 19,048,2 22,705,04 22,705,04
单独计提坏账准备 9.69% 100.00% 0.00 8.85% 100.00% 0.00
23.55 23.55 8.80 8.80
的应收账款
99
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准 167,851, 12,636,1 155,214,9 218,172,2 15,066,79 203,105,50
85.35% 7.53% 85.02% 6.91%
备的应收账款 103.80 44.43 59.37 98.75 6.98 1.77
其中：
组合 1：精密机械制 149,985, 11,742,8 138,242,6 199,988,3 14,159,44 185,828,92
76.27% 7.83% 77.93% 7.08%
造业务应收账款 500.08 64.23 35.85 72.48 7.49 4.99
组合 2：房地产业务 17,865,6 893,280. 16,972,32 18,183,92 907,349.4 17,276,576.
9.08% 5.00% 7.09% 4.99%
应收账款 03.72 20 3.52 6.27 9 78
196,657, 41,442,3 155,214,9 256,609,5 53,504,07 203,105,50
合计 100.00% 21.07% 100.00% 20.85%
318.15 58.78 59.37 81.10 9.33 1.77
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
黄山睿基新能源股份有限公司 6,457,990.80 6,457,990.80 100.00% 预计无法收回
山东国风风电设备有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 9,757,990.80 9,757,990.80 -- --
按单项计提坏账准备：期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
西安京龙工程机械有限
939,300.00 939,300.00 100.00% 预计无法收回
公司
安徽格瑞德机械制造有
643,462.00 643,462.00 100.00% 预计无法收回
限公司
武桥重工集团股份有限
564,000.00 564,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
四川长江工程起重机有
520,000.00 520,000.00 100.00% 预计无法收回
限责任公司
宁夏宇鑫重工机械制造
250,850.00 250,850.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
蒋玉良 440,000.00 440,000.00 100.00% 预计无法收回
龚玮健 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
TEO YIN LING 615,888.00 615,888.00 100.00% 预计无法收回
浙江新火电子商务有限
10,401.14 10,401.14 100.00% 预计无法收回
公司义乌分公司
4001-K 族派对-上海欣
149,172.89 149,172.89 100.00% 预计无法收回
昌文化传播有限公司
100
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四季严选无人售货店 11,550.00 11,550.00 100.00% 预计无法收回
上海华黎资产管理有限
57,132.33 57,132.33 100.00% 预计无法收回
公司-Calvin Klein
浙江极配科技有限公司 1,571.52 1,571.52 100.00% 预计无法收回
四季严选无人售货店 2,684.21 2,684.21 100.00% 预计无法收回
金华市子矜教育科技有
2,702,417.46 2,702,417.46 100.00% 预计无法收回
限公司
建德新越置业有限公司 9,139,794.00 9,139,794.00 100.00% 预计无法收回
合计 19,048,223.55 19,048,223.55 -- --
按单项计提坏账准备：不适用
按组合计提坏账准备：按房地产业务组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商品房销售类 1,528,719.00 76,435.95 5.00%
物业出租类 7,156,513.36 357,825.67 5.00%
酒店服务类 5,775,453.06 288,772.65 5.00%
商业运营类 1,444,032.94 72,201.65 5.00%
装饰园林类 1,960,885.36 98,044.28 5.00%
合计 17,865,603.72 893,280.20 --
按组合计提坏账准备：按精密机械制造业务组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 141,051,525.35 7,052,576.27 5.00%
1至2年 3,310,109.07 331,010.91 10.00%
2至3年 1,081,082.21 216,216.44 20.00%
3至4年 707,995.68 353,997.84 50.00%
4至5年 182,900.00 137,175.00 75.00%
5 年以上 3,651,887.77 3,651,887.77 100.00%
合计 149,985,500.08 11,742,864.23 --
按组合计提坏账准备：不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：不适用
按账龄披露
单位：元
101
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 169,476,813.86
1至2年 4,484,593.58
2至3年 5,650,294.09
3 年以上 17,045,616.62
3至4年 4,806,423.56
4至5年 8,147,305.29
5 年以上 4,091,887.77
合计 196,657,318.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 15,732,233.55 1,488,182.00 4,486,060.75 9,757,990.80
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
其中：房地产业务 907,349.49 333,781.58 347,850.87 893,280.20
精密机械制造业务 14,159,447.49 1,727,410.15 689,173.11 11,742,864.23
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 22,705,048.80 140,703.30 1,814,822.28 1,982,706.27 19,048,223.55
的应收账款
合计 53,504,079.33 474,484.88 2,075,261.02 3,303,004.28 7,157,940.13 41,442,358.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
王跃平-财富大厦 A 座 1101 号 96,200.00 货币资金
浙江国美电器有限公司 204,829.60 货币资金
合计 301,029.60 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
102
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,303,004.28
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
江苏腾源建筑工程 法院裁定，已无法收
应收货款 1,488,182.00 总经理审批 否
机械有限公司 回
牡丹江专用汽车制 法院裁定，已无法收
应收货款 967,700.00 总经理审批 否
造有限公司 回
山东永力重工科技 法院裁定，已无法收
应收货款 474,800.00 总经理审批 否
发展有限公司 回
辽宁运达汽车起重 法院裁定，已无法收
应收货款 104,800.00 总经理审批 否
机集团有限公司 回
合计 -- 3,035,482.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
徐州徐工物资供应有限
64,025,237.47 32.56% 3,201,261.87
公司
山河智能装备股份有限
8,987,744.07 4.57% 449,387.20
公司
建德新越置业有限公司 8,983,694.00 4.57% 8,983,694.00
湖南中联重科履带起重
6,561,173.36 3.34% 328,058.67
机有限公司
柳州柳工挖掘机有限公
5,597,704.63 2.85% 279,885.23
司
合计 94,155,553.53 47.89%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
4、应收款项融资
单位：元
103
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应收票据 67,804,712.45 53,204,240.63
合计 67,804,712.45 53,204,240.63
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项 目 年初余额（元） 本期变动（元） 期末余额（元）
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 53,204,240.63 14,600,471.82 67,804,712.45
合 计 53,204,240.63 14,600,471.82 67,804,712.45
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额（元）
银行承兑汇票 18,540,000
合计 18,540,000
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,294,781.66 78.04% 13,555,706.95 63.95%
1至2年 7,894,112.37 20.33% 7,524,304.71 35.50%
2至3年 613,090.25 1.58% 57,484.39 0.27%
3 年以上 18,580.13 0.05% 59,938.50 0.28%
合计 38,820,564.41 -- 21,197,434.55 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
宝武集团马钢轨交材料科技有限公司 非关联方 5,101,633.05 1年以内 未结算
杭州芝浦科技有限公司 非关联方 3,952,786.60 1-2年 未结算
马鞍山市博利昌机电设备有限公司 非关联方 3,820,450.00 1年以内 未结算
浙江新光饰品股份有限公司 合并范围外关联方 2,399,999.92 1至2年 预付员工宿舍租金
浙江省武林建筑装饰集团有限公司 非关联方 1,879,699.00 1年以内 未结算
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 17,154,568.57
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 628,362,878.47 614,063,685.40
合计 628,362,878.47 614,063,685.40
（1）应收利息：不适用
（2）应收股利：不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,722,093,131.33 2,703,499,787.69
押金及保证金 7,302,478.05 8,586,630.05
物业维修金及保修金 45,486,091.62 49,407,802.12
代按揭贷款业主垫付款 4,862,453.69 5,038,294.89
员工备用金 1,708,044.43 1,174,591.33
其他 7,162,399.69 7,564,177.04
合计 2,788,614,598.81 2,775,271,283.12
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,758,006.57 2,158,449,591.15 2,161,207,597.72
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 41,952.81 41,952.81
本期转回 199,841.20 199,841.20
本期核销 23,462.00 23,462.00
105
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他变动 130,664.99 643,862.00 774,526.99
2021 年 6 月 30 日余额 2,645,832.39 2,157,605,887.95 2,160,251,720.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,425,266.60
1至2年 50,680,019.89
2至3年 710,803,969.24
3 年以上 2,022,705,343.08
3至4年 1,749,633,869.04
4至5年 66,442,810.97
5 年以上 206,628,663.07
合计 2,788,614,598.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并
单独计提坏账准 2,147,931,048.70 643,862.00 2,147,287,186.70
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：其他组合 2,696,873.96 12,078.88 23,462.00 88,704.71 2,596,786.13
账龄组合 61,132.61 29,873.93 41,960.28 49,046.26
单项金额不重大
但单独计提坏账
10,518,542.45 199,841.20 10,318,701.25
准备的其他应收
款
合计 2,161,207,597.72 41,952.81 199,841.20 23,462.00 774,526.99 2,160,251,720.34
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
106
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 23,462.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南京丰盛大族科技股
往来款 1,000,000,000.00 3 至 4 年 35.86% 500,000,000.00
份有限公司【注 1】
南国红豆控股有限公
往来款 760,000,000.00 2 至 3 年 27.25% 760,000,000.00
司【注 2】
新光控股集团有限公
往来款 693,724,184.95 2-3 年 24.88% 693,724,184.95
司【注 3】
达芬奇家居股份有限
往来款 160,763,001.75 5 年以上 5.76% 160,763,001.75
公司
西安城墙文化投资发
往来款 50,000,000.00 1-2 年 1.79% 2,500,000.00
展有限公司
合计 -- 2,664,487,186.70 -- 95.54% 2,116,987,186.70
其他说明：
注1：因筹划收购中国高速传动设备集团有限公司，本公司子公司万厦房产于2018年6月向丰盛控股有限公司支付诚意金
10亿元。（诚意金转至其指定的附属公司南京丰盛大族科技股份有限公司）
注2：本公司子公司浙江万厦房地产开发有限公司（下称“万厦房产”）与南国红豆控股有限公司（下称“红豆公司”）于
2017年5月签署合作意向协议，万厦房产以重整方式取得红豆公司所属子公司房地产项目股权。2018年5月，万厦房产向红豆
公司支付7.6亿元股权转让款，同时，控股股东新光控股集团有限公司分批次向红豆公司关联方无锡源石投资管理有限公司
借入资金7.6亿元。鉴于上述资金的实际流向，且万厦房产尚未取得红豆公司所属子公司房地产项目股权，本公司按照谨慎
原则将上述7.6亿元列入控股股东资金占用额度。
注3：控股股东新光集团未履行相应内部决策审批程序，以本公司及所属子公司万厦房产名义对外借款并被其占用。截
至2021年6月30日，该等资金占用形成的其他应收款余额693,724,184.95元（其中：新光圆成671,860,488.87元、万厦房产
21,863,696.08元）。
6）涉及政府补助的应收款项：不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
107
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）存货分类
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
开发成本 1,034,376,191.00 1,034,376,191.00 1,030,274,482.12 1,030,274,482.12
开发产品 2,309,814,610.45 86,254,618.41 2,223,559,992.04 3,120,654,221.89 91,331,641.65 3,029,322,580.24
库存商品 53,870,838.43 8,170,343.44 45,700,494.99 39,877,233.94 8,779,789.70 31,097,444.24
原材料 24,500,534.01 6,057,133.95 18,443,400.06 34,536,675.50 4,704,748.43 29,831,927.07
周转材料 11,972,965.20 3,098,775.42 8,874,189.78 13,438,202.58 3,098,775.42 10,339,427.16
半产品 12,801,098.23 463,588.32 12,337,509.91 41,874,594.64 463,588.32 41,411,006.32
发出商品 44,889,816.91 944,426.97 43,945,389.94 42,966,748.18 646,593.56 42,320,154.62
委托加工物资 50,104.82 50,104.82 0.00 532,827.33 93,242.68 439,584.65
合计 3,492,276,159.05 105,038,991.33 3,387,237,167.72 4,324,154,986.18 109,118,379.76 4,215,036,606.42
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
2021 年 2022 年
喀什香 622,825,2 95,195,71 18,387,33 113,583,0
05 月 01 06 月 30 其他
城御景 00.00 3.91 2.90 46.81
日 日
杭州紫 2018 年 2021 年
1,194,650 935,078,7 65,167,96 50,882,33 920,793,1 24,735,00 7,986,666
萱海悦商 06 月 22 09 月 30 其他
,000.00 68.21 2.76 8.74 44.19 0.01 .66
业中心 日 日
1,817,475 1,030,274 65,167,96 69,269,67 1,034,376 24,735,00 7,986,666
合计 -- -- --
,200.00 ,482.12 2.76 1.64 ,191.00 0.01 .66
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
义乌欧景 2010 年 09
2,277,778.45 127,472.46 2,150,305.99
名城 月 01 日
义乌世贸 2016 年 09 1,239,500,614. 269,702,804.6
969,797,810.13 205,349,252.37
中心 月 01 日 73 0
108
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金华欧景 2013 年 11
18,159,691.21 101,915.08 18,057,776.13
名城一期 月 01 日
金华欧景 2013 年 11
5,904,909.00 135,941.30 5,768,967.70
名城二期 月 01 日
金华欧景 2014 年 06
14,744,879.75 551,590.11 14,193,289.64 4,333,991.95
名城三期 月 01 日
东阳欧景 2014 年 06
4,318,436.60 4,318,436.60 724,952.06
名城 月 01 日
东阳新光 2014 年 09
43,418,990.60 43,418,990.60 15,802,736.02
天地一期 月 01 日
东阳新光 2015 年 12 238,528,103.7
19,355,093.92 219,173,009.78 12,250,858.15
天地二期 月 01 日 0
东阳新光 2016 年 09 180,616,529.6
4,591,083.00 12,933,829.40 172,273,783.24 26,254,327.10
天地三期 月 01 日 4
东阳红椿 2018 年 12 110,497,928.0
26,831,550.13 83,666,377.95 15,210,343.52
名都 月 01 日 8
东阳南街 2018 年 05 364,739,688.5
4,730.35 4,452,844.12 360,291,574.73 7,710,055.61
中心广场 月 01 日 0
金华欧景 2014 年 06
13,581,285.73 603,285.72 12,978,000.01
名城商铺 月 01 日
义乌万厦 2019 年 03 884,328,391.1 480,602,103.2
403,726,287.95 10,436,009.05
御园 月 29 日 8 3
其他零星
36,994.72 36,994.72
项目
3,120,654,221. 815,435,424.7
合计 -- 4,595,813.35 2,309,814,610.45 298,072,525.84
89 9
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
91,331,641
开发产品 5,077,023.24 86,254,618.41
.65
8,779,789.
库存商品 151,815.22 304,970.72 456,290.76 8,170,343.44
70
原材料 4,704,748. 1,532,738.02 131,229.08 49,123.42 6,057,133.95
109
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
43
3,098,775.
周转材料 3,098,775.42
42
委托加工物资 93,242.68 43,137.86 50,104.82
发出商品 646,593.56 419,786.59 121,953.18 944,426.97
半产品 463,588.32 463,588.32
109,118,37
合计 2,104,339.83 5,678,314.08 505,414.18 105,038,991.33 --
9.76
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
东阳新光天地 11,444,561
11,444,561.31
一期 .31
东阳新光天地 43,412,025
3,506,328.61 39,905,697.09
二期 .70
东阳新光天地 36,475,054
1,570,694.63 34,904,360.01
三期 .64
91,331,641
合计 5,077,023.24 86,254,618.41 --
.65
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期资
转投资性房地产 结转至主营业务成本 其他 本化率
金华欧景名城 4,423,982.79 - - 89,990.84 - 4,333,991.95
义乌世贸中心 260,003,535.76 - - 54,654,283.39 - 205,349,252.37
东阳欧景名城 724,952.06 - - - - 724,952.06
东阳新光天地一期 15,802,736.02 - - - - 15,802,736.02
东阳新光天地二期 13,493,256.15 - - 1,242,397.99 - 12,250,858.15
东阳新光天地三期 27,486,455.25 - - 1,232,128.15 - 26,254,327.10
东阳南街中心广场 7,710,055.61 - - - - 7,710,055.61
东阳红椿名都 16,446,714.42 - 1,198,790.15 37,580.75 - 15,210,343.52
义乌欧景御园 22,859,197.84 - - 12,423,188.79 - 10,436,009.05
杭州紫萱海悦商业中心 16,748,333.35 7,986,666.66 - - - 24,735,000.01 12%
合计 385,699,219.24 7,986,666.66 1,198,790.15 69,679,569.91 - 322,807,525.85
110
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
义乌世贸中心 1,054,596,489.65 824,513,796.19 抵押担保、法院查封
东阳南街中心广场 366,692,891.11 362,212,484.89 抵押担保
东阳新光天地二期 191,824,051.19 175,975,260.24 抵押担保
东阳新光天地三期 120,921,250.64 111,548,421.52 抵押担保
义乌万厦御园 384,321,877.10 32,076,106.84 抵押担保
合计 2,118,356,559.69 1,506,326,069.68 --
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 34,490,962.85 3,666,984.93 30,823,977.92 44,314,950.68 2,235,161.81 42,079,788.87
合计 34,490,962.85 3,666,984.93 30,823,977.92 44,314,950.68 2,235,161.81 42,079,788.87
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 1,724,548.14 285,976.03 6,748.99
合计 1,724,548.14 285,976.03 6,748.99 --
其他说明：
本期合并范围变更影响坏账准备6,748.99万元。
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 42,033,485.78 31,667,677.59
预缴企业所得税 160,581.68
预缴营业税 1,344,332.44 1,344,332.44
预缴城建税 329,854.49 476,594.71
预缴教育费附加 18,729.36 123,764.00
111
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预缴地方教育费附加 319,535.42 319,315.24
预缴印花税 6,163.62 2,379.14
其他 2,081,738.12 2,080,575.97
合计 46,133,839.23 36,175,220.77
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
新疆天路
222,440,2 -451,473. 221,988,7 25,072,99
控股股份
36.65 45 63.20 7.17
有限公司
长沙方圆
19,842,64 541,975.4 20,384,61
回转支承
2.20 3 7.63
有限公司
安徽同盛
13,732,56 114,819.3 382,057.9 14,229,44
重型装备
2.84 5 6 0.15
有限公司
惊天智能
35,127,51
装备股份 0.00 0.00
5.41
有限公司
222,440,2 33,575,20 205,321.3 382,057.9 256,602,8 60,200,51
小计
36.65 5.04 3 6 20.98 2.58
222,440,2 33,575,20 205,321.3 382,057.9 256,602,8 60,200,51
合计
36.65 5.04 3 6 20.98 2.58
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
沧州海兴新华村镇银行股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
兰州永登新华村镇银行股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
兰州皋兰新华村镇银行股份有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
兰州七里河新华村镇银行股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
112
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江门新会新华村镇银行股份有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00
合计 19,200,000.00 19,200,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收益转
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 量且其变动计入其他 入留存收益的原
入
的金额 综合收益的原因 因
持有被投资单位股权
沧州海兴新华村镇银
175,000.00 比例为 5%，且以非交
行股份有限公司
易为目的
持有被投资单位股权
兰州永登新华村镇银
360,000.00 比例为 8%，且以非交
行股份有限公司
易为目的
持有被投资单位股权
兰州皋兰新华村镇银
144,000.00 比例为 9%，且以非交
行股份有限公司
易为目的
持有被投资单位股权
兰州七里河新华村镇
360,000.00 比例为 7.5%，且以非
银行股份有限公司
交易为目的
持有被投资单位股权
江门新会新华村镇银
147,000.00 比例为 4.9%，且以非
行股份有限公司
交易为目的
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,588,704,149.73 1,554,107,509.84 4,142,811,659.57
2.本期增加金额 10,449,251.58 20,693,184.38 31,142,435.96
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
10,449,251.58 20,693,184.38 31,142,435.96
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
113
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（2）其他转出
4.期末余额 2,599,153,401.31 1,574,800,694.22 4,173,954,095.53
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 326,916,553.13 235,192,116.89 562,108,670.02
2.本期增加金额 29,047,063.13 17,768,772.68 46,815,835.81
（1）计提或摊销 29,047,063.13 17,768,772.68 46,815,835.81
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 355,963,616.26 252,960,889.57 608,924,505.83
三、减值准备
1.期初余额 164,845,413.07 174,418,200.47 339,263,613.54
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 164,845,413.07 174,418,200.47 339,263,613.54
四、账面价值
1.期末账面价值 2,078,344,371.98 1,147,421,604.18 3,225,765,976.16
2.期初账面价值 2,096,942,183.53 1,144,497,192.48 3,241,439,376.01
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：不适用
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,446,920,883.37 1,558,570,109.20
固定资产清理 131,439.41
合计 1,447,052,322.78 1,558,570,109.20
114
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公电子设备 装修及配套设施 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,466,435,487.99 709,714,325.07 24,682,059.12 20,372,474.60 76,129,852.20 2,297,334,198.98
2.本期增加金
80,815.00 20,031,358.30 1,409,920.21 192,282.44 122,908.46 21,837,284.41
额
（1）购置 18,935,811.40 1,409,920.21 192,282.44 122,908.46 20,660,922.51
（2）在建工
80,815.00 1,095,546.90 1,176,361.90
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
59,031,582.30 114,046,492.37 3,272,277.75 1,284,656.62 177,635,009.04
额
（1）处置或
3,731,864.03 1,256,804.11 12,244.98 5,000,913.12
报废
（2）合并范围变
59,031,582.30 110,314,628.34 2,015,473.64 1,272,411.64 172,634,095.92
更
4.期末余额 1,407,484,720.69 615,699,191.00 22,819,701.58 19,280,100.42 76,252,760.66 2,141,536,474.35
二、累计折旧
1.期初余额 191,050,527.05 453,043,919.16 20,516,839.38 16,416,985.39 25,309,083.35 706,337,354.33
2.本期增加金
16,241,460.81 20,333,909.67 487,126.90 885,106.44 3,930,608.12 41,878,211.94
额
（1）计提 16,241,460.81 20,333,909.67 487,126.90 885,106.44 3,930,608.12 41,878,211.94
3.本期减少金
20,939,636.47 54,914,450.36 2,479,078.78 1,102,271.62 79,435,437.23
额
（1）处置或
2,778,235.69 1,238,736.64 11,632.73 4,028,605.06
报废
（2）合并范围变
20,939,636.47 52,136,214.67 1,240,342.14 1,090,638.89 75,406,832.17
更
4.期末余额 186,352,351.40 418,463,378.47 18,524,887.51 16,199,820.20 29,239,691.47 668,780,129.04
三、减值准备
1.期初余额 9,398,734.08 22,516,325.67 395,195.95 116,479.75 32,426,735.45
2.本期增加金 1,205,475.12 212.95 1,205,688.08
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额
（1）计提 1,205,475.12 212.95 1,205,688.08
3.本期减少金
3,229,416.88 4,356,456.54 191,699.74 19,388.44 7,796,961.59
额
（1）处置或
1,543,830.41 1,543,830.41
报废
（2）合并范围变
3,229,416.88 2,812,626.13 191,699.74 19,388.44 6,253,131.18
更
4.期末余额 7,374,792.33 18,160,082.08 203,496.21 97,091.31 25,835,461.93
四、账面价值
1.期末账面价
1,213,757,576.96 179,075,730.45 4,091,317.87 2,983,188.90 47,013,069.19 1,446,920,883.37
值
2.期初账面价
1,265,986,226.86 234,154,080.24 3,770,023.79 3,839,009.46 50,820,768.85 1,558,570,109.20
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 2,672,290.78 1,385,882.29 787,058.33 499,350.16
机器设备 37,783,761.37 16,365,963.33 4,555,604.53 16,862,193.51
办公电子设备 33,241.89 31,157.99 982.32 1,101.58
合 计 40,489,294.04 17,783,003.61 5,343,645.18 17,362,645.25
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,699,711.42
合计 1,699,711.42
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
方圆精密园区 1#厂房 1,203,092.88 尚在办理中
方圆精密园区办公楼 268,885.61 尚在办理中
116
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
方圆精密本部新建传达室 82,741.09 尚在办理中
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 131,439.41
合计 131,439.41
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,395,286.09 8,512,232.99
合计 7,395,286.09 8,512,232.99
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20000 套中型回
3,560,495.44 3,560,495.44 3,560,495.44 3,560,495.44
转支承生产线
重装 AGV 小车 205,603.45 205,603.45 205,603.45 205,603.45
高速铣机床 1,115,044.24 1,115,044.24 1,115,044.24 1,115,044.24
全厂设备数据采
1,858,407.14 1,858,407.14 1,858,407.14 1,858,407.14
集系统
PLM 系统 V1.0 617,957.94 617,957.94 617,957.94 617,957.94
配电柜 37,777.88 37,777.88 37,777.88 37,777.88
恒进感应水平式
单齿感应淬火机 1,061,946.90 1,061,946.90
床
5 万吨大型风电
55,000.00 55,000.00
环件项目
合计 7,395,286.09 7,395,286.09 8,512,232.99 8,512,232.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
117
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
恒进感
应水平
1,200,00 1,061,94 33,600.0 1,095,54
式单齿 0.00 91.00% 100.00% 其他
0.00 6.90 0 6.90
感应淬
火机床
1,200,00 1,061,94 33,600.0 1,095,54
合计 0.00 -- -- --
0.00 6.90 0 6.90
（3）本期计提在建工程减值准备情况：不适用
（4）工程物资：不适用
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 167,271,733.26 10,259,238.13 10,375,821.66 187,906,793.05
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 28,247,017.24 -20.32 115,452.99 28,362,449.91
（1）处置
(2)合并范围变更 28,247,017.24 -20.32 115,452.99 28,362,449.91
4.期末余额 139,024,716.02 10,259,258.45 10,260,368.67 159,544,343.14
二、累计摊销
1.期初余额 37,195,348.13 5,171,038.12 6,941,600.44 49,307,986.69
2.本期增加金额 1,597,122.28 508,820.00 1,049,178.27 3,155,120.55
（1）计提 1,597,122.28 508,820.00 1,049,178.27 3,155,120.55
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3.本期减少金额 5,858,321.93 -20.32 115,452.99 5,973,754.60
（1）处置
(2)合并范围变更 5,858,321.93 -20.32 115,452.99 5,973,754.60
4.期末余额 32,934,148.48 5,679,878.44 7,875,325.72 46,489,352.64
三、减值准备
1.期初余额 6,594,946.24 3,670.23 6,598,616.47
2.本期增加金额 10,443,474.55 10,443,474.55
（1）计提 10,443,474.55 10,443,474.55
3.本期减少金额 10,448,718.12 3,670.23 10,452,388.35
（1）处置
(2)合并范围变更 10,448,718.12 3,670.23 10,452,388.35
4.期末余额 6,589,702.67 0.00 6,589,702.67
四、账面价值
1.期末账面价值 99,500,864.87 4,579,380.01 2,385,042.95 106,465,287.83
2.期初账面价值 123,481,438.89 5,084,529.78 3,434,221.22 132,000,189.89
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：不适用
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 企业合并形成的 处置
收购东阳市云禾置业有限公司
30,754,940.60 30,754,940.60
100%股权
合计 30,754,940.60 30,754,940.60
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2016年9月份，公司收购了东阳市云禾置业有限公司100%股权，收购产生商誉3,075.49万元。收购时，该公司主营房地
产开发，仅开发一个房地产项目—南街中心广场项目，该项目于2017年12月竣工验收，项目已取得商品房预售证。因此，公
司将南街中心广场项目作为资产组进行减值测试。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
119
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
等）及商誉减值损失的确认方法：无。
商誉减值测试的影响：无。
其他说明
2018年3月，经公司履行内部审批流程，同意为新光集团向中国东方资产管理股份有限公司江苏省分公司贷款9.5亿元提
供担保，以全资子公司云禾置业的房产提供抵押担保。因新光集团未按期还款，2019年3月，该资产管理公司提起诉讼，要
求公司承担担保责任，2020年11月金华中院做出一审判决并已生效。2019年末，公司根据中国东方资产管理股份有限公司江
苏省分公司的诉讼情况、主债务人新光集团财务状况，经初步征询法律顾问意见以及依据《物权法》、《企业会计准则13
号-或有事项》的有关规定，对上述担保计提预计负债44,894.10万元，2021年6月30日，该项担保的预计负债调整为44,700.90
万元。计提金额按照云禾置业项目包括商誉在内的资产在合并层面账面价值确认。因此，该商誉已无需进行减值测试。
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 67,587,074.36 6,052,237.44 61,534,836.92
酒店筹备费 2,507,894.13 835,964.70 1,671,929.43
修理费 632,196.29 495,223.00 58,694.57 1,068,724.72
设备附属设施 2,556,328.62 381,331.48 919,090.70 157,964.65 1,860,604.75
数据处理服务 50,188.66 15,849.06 34,339.60
厂区绿化 104,722.23 104,722.23
合计 73,438,404.29 876,554.48 7,881,836.47 1,331,411.60 65,101,710.70
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 82,897,654.60 15,939,595.61 51,678,852.73 11,058,731.52
内部交易未实现利润 22,515,644.64 5,628,911.16 24,880,236.12 6,220,059.03
可抵扣亏损 16,758,804.76 4,189,701.19 77,422,985.60 19,355,746.40
预提土地增值税 299,622,347.37 74,905,586.85 321,692,753.81 80,423,188.45
应付职工薪酬 8,120,385.69 1,218,057.85 8,120,385.69 1,218,057.85
信用减值准备 215,853,690.08 53,963,422.52 239,947,382.13 57,063,009.18
预收售房款预计利润 7,717,656.08 1,929,414.02 7,280,807.65 1,820,201.91
重置准备金 2,374,855.96 593,713.99
合计 655,861,039.18 158,368,403.19 731,023,403.73 177,158,994.34
120
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
95,768,964.48 23,942,241.13 105,166,071.80 26,291,517.96
产评估增值
单位价值 500 万元以下
固定资产一次性税前抵 22,645,972.00 3,396,895.80 22,645,972.00 3,396,895.80
扣
合计 118,414,936.48 27,339,136.93 127,812,043.80 29,688,413.76
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 158,368,403.19 177,158,994.34
递延所得税负债 27,339,136.93 29,688,413.76
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,472,162,515.31 1,035,059,642.44
可抵扣亏损 374,516,784.78 353,484,342.06
合计 1,846,679,300.09 1,388,543,984.50
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 8,681,268.26 8,681,268.26
2022 年 36,399,175.38 36,399,175.38
2023 年 158,240,370.53 159,847,686.89
2024 年 148,216,675.32 148,216,675.32
2025 年 339,536.21 339,536.21
2026 年 22,639,759.08
121
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合计 374,516,784.78 353,484,342.06 --
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,793,964.8 11,793,964.8 23,008,671.3 23,008,671.3
预付工程款及设备款
6 6 5 5
11,793,964.8 11,793,964.8 23,008,671.3 23,008,671.3
合计
6 6 5 5
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 490,000,000.00 515,000,000.00
合计 490,000,000.00 515,000,000.00
短期借款分类的说明：
抵押、保证借款
借款单位 抵押单位/人 抵押物 保证单位/人 借款银行 借款金额（元）
浙江新光建材装饰 浙江新光建材装饰城开发有限公 房屋建筑物 新光控股集团 宁夏顺亿资产管理 490,000,000.00
城开发有限公司 司、浙江万厦房地产开发有限公 有限公司\虞云 有限公司
司、金华欧景置业有限公司 新和周晓光夫
妇
合 计 / / / / 490,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：不适用
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 17,378,594.87 23,604,137.43
合计 17,378,594.87 23,604,137.43
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
122
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22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 62,894,838.83 114,765,940.21
应付工程款 140,050,292.79 230,436,124.66
应付设备款 2,214,528.38 2,493,014.04
其他 35,421,976.41 37,624,877.06
合计 240,581,636.41 385,319,955.97
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国建筑一局（集团）有限公司 64,531,732.00 纠纷
东阳市住房和城乡建设局 10,000,000.00 未结算
浙江光道照明技术有限公司 6,563,020.97 纠纷
华鼎建筑装饰工程有限公司 2,991,583.00 未结算
中天建设集团有限公司 2,496,865.50 未结算
博坤建设集团有限公司 1,898,700.88 未结算
浙江新天装饰工程有限公司 1,714,824.00 未结算
上海嘉展建筑装潢工程有限公司 1,655,759.00 未结算
福建源华幕墙装饰工程有限公司 1,264,248.00 未结算
合计 93,116,733.35 --
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房款 4,153,000.00 4,273,000.00
预收租金 37,007,936.01 33,905,022.64
预收货款 16,500.00
合计 41,160,936.01 38,194,522.64
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吴某 3,000,000.00 尚未签订正式购房合同
虞某 1,050,000.00 尚未签订正式购房合同
合计 4,050,000.00 --
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售房产合同负债 245,467,577.46 163,894,728.81
提供工程服务合同负债 2,215,304.41 65,893.72
销售货物合同负债 27,042,440.21 8,514,384.69
合计 274,725,322.08 172,475,007.22
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
东阳新光天地一期 -2,302,446.00 交付房产，结转收入
东阳新光天地二期 -4,756,652.00 交付房产，结转收入
义乌世贸中心 -21,782,553.34 交付房产，结转收入
杭州紫萱海悦商业中心 19,561,423.84 报告期预售，尚未达到交付条件
义乌欧景名城 202,666.67 交付房产，结转收入
义乌万厦御园 74,119,428.75 报告期预售，尚未结转收入
东阳红椿名都 16,530,980.73 报告期预售，尚未结转收入
合计 81,572,848.65 ——
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
1 义乌万厦御园 62,990,139.14 137,109,567.89 2019 年 03 月 29 日 82.60%
杭州紫萱海悦商业
2 48,538,717.67 68,100,141.51 2021 年 09 月 30 日 9.17%
中心
3 义乌世贸中心 39,826,362.86 18,043,809.52 2016 年 09 月 01 日 69.43%
4 东阳红椿名都 16,530,980.73 2018 年 12 月 01 日 52.06%
5 东阳新光天地三期 2,463,809.52 2,463,809.52 2016 年 09 月 26 日 58.63%
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25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,037,331.23 100,518,207.75 115,691,416.98 33,864,122.00
二、离职后福利-设定提
2,649,398.71 2,412,295.07 2,212,019.32 2,849,674.46
存计划
三、辞退福利 8,665,592.17 8,665,592.17
合计 60,352,322.11 102,930,502.82 117,903,436.30 45,379,388.63
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
43,216,701.08 89,055,232.66 103,890,858.37 28,381,075.37
补贴
2、职工福利费 258,751.83 2,367,438.64 2,474,773.94 151,416.53
3、社会保险费 170,346.55 4,508,781.53 4,554,311.07 124,817.01
其中：医疗保险费 167,670.90 3,985,535.45 4,036,580.55 116,625.80
工伤保险费 -2,692.25 151,749.57 146,059.66 2,997.66
生育保险费 5,367.90 362,792.51 362,966.86 5,193.55
员工意外险 8,704.00 8,704.00
4、住房公积金 4,819,333.56 4,268,863.00 4,296,140.00 4,792,056.56
5、工会经费和职工教育
572,198.21 317,891.92 475,333.60 414,756.53
经费
合计 49,037,331.23 100,518,207.75 115,691,416.98 33,864,122.00
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,123,298.67 2,317,527.95 2,124,155.95 2,316,670.67
2、失业保险费 526,100.04 94,767.12 87,863.37 533,003.79
合计 2,649,398.71 2,412,295.07 2,212,019.32 2,849,674.46
125
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26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,548,524.77 11,479,653.80
企业所得税 260,948,466.92 261,669,572.33
个人所得税 530,716.29 642,157.88
城市维护建设税 1,907,824.90 645,150.37
房产税 23,219,945.16 24,790,104.07
土地使用税 1,127,254.23 2,521,038.00
土地增值税 44,454,393.99 54,841,866.71
印花税 506,522.55 145,268.64
教育费附加 810,662.52 278,668.96
地方教育费附加 542,236.57 187,652.92
水利建设基金 44,920.53 31,131.33
其他 9,934,093.28 9,975,214.50
合计 371,575,561.71 367,207,479.51
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 652,537,289.00 525,288,681.45
其他应付款 1,117,475,872.95 994,191,705.07
合计 1,770,013,161.95 1,519,480,386.52
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 639,616,733.44 525,274,778.66
短期借款应付利息 12,920,555.56 13,902.79
合计 652,537,289.00 525,288,681.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
中信信托有限责任公司 114,575,429.65 资金紧张
126
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中信信托有限责任公司 190,284,416.32 资金紧张
光大金瓯资产管理有限公司 65,248,481.85 资金紧张
合计 370,108,327.82 --
（2）应付股利：不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款及企业借款 531,840,948.72 509,187,465.40
售房定金款 20,545,425.50 18,930,425.50
保证金及押金款 86,586,566.42 81,394,634.97
土地增值税清算准备金 328,921,621.00 267,422,478.05
税收滞纳金 96,945,981.56 75,223,799.59
其他 52,635,329.75 42,032,901.56
合计 1,117,475,872.95 994,191,705.07
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
土地增值税清算准备金 328,361,997.90 项目未清算
浙江世贸投资控股有限公司 176,078,000.00 往来款
浙江世贸房地产开发有限公司 135,878,333.34 往来款及企业借款
新疆华凌工贸（集团）有限公司 130,111,111.09 企业借款
光大金瓯资产管理有限公司 15,944,789.40 迟延履约金
陈建林 2,500,000.00 未结算
王世明 2,500,000.00 未结算
马鞍山经济技术开发区管理委员会财政
1,550,000.00 项目未验收
局
华升富士达电梯有限公司 1,243,750.00 履约保证金
杭州芝浦实业集团有限公司 1,187,512.00 质保金
华鼎建筑装饰工程有限公司 1,121,076.00 质保金
江河创建集团股份有限公司 1,035,536.00 质保金
127
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合计 797,512,105.73 --
其他说明
其他应付款中的企业借款情况
债权单位名称 期末应付本金（元） 期末应付利息（元） 逾期情况
浙江世贸房地产开发有限公司 140,000,000.00 24,735,000.01 未逾期
新疆华凌工贸（集团）有限公司 100,000,000.00 30,111,111.09 未逾期
合计 240,000,000.00 54,846,111.10 /
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,073,565,014.32 1,300,867,130.29
一年内到期的长期应付款 32,000,000.02
合计 1,073,565,014.32 1,332,867,130.31
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款 单元：元
项目 期末余额 年初余额
抵押、保证借款 1,073,565,014.32 1,300,867,130.29
合计 1,073,565,014.32 1,300,867,130.29
（2）已逾期未偿还的长期借款情况
期末已逾期未偿还的借款总额为749,004,580.10元，具体情况如下：
贷款单位 借款期末余额 逾期金额 合同利率 逾期时间 逾期利率 涉诉情况
中信信托有限责任公司 264,289,927.89 264,289,927.89 9.00% 2018-9-4 24.00% 司法执行中
光大金瓯资产管理有限公司 298,731,417.40 298,731,417.40 5.88% 2018-11-25 8.82% 司法执行中
中信信托有限责任公司 185,983,234.81 185,983,234.81 9.00% 2018-9-5 24.00% 司法执行中
合计 749,004,580.10 749,004,580.10 / / / /
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末未终止确认应收票据 62,005,848.64 104,250,539.10
待转销项税 20,391,430.11 3,226,957.90
合计 82,397,278.75 107,477,497.00
128
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30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 2,611,411,710.48 2,654,489,626.45
减：一年内到期的长期借款 -1,073,565,014.32 -1,300,867,130.29
合计 1,537,846,696.16 1,353,622,496.16
长期借款分类的说明：
借款单位 抵押单位 抵押物 保证单位/人 贷款单位 借款金额 （元） 其中： 扣除一年内到
一年内到期（元）期的余额（元）
新 光 圆 成 股 义乌世茂中心发 土地及地 周晓光、虞云新 中信信托有限 550,000,000.00 - 550,000,000.00
份有限公司 展有限公司 上房屋 责任公司
义 乌 世 茂 中 浙江新光建材装 房屋建 新光圆成股份有限 中信信托有限 264,289,927.89 264,289,927.89 -
心发展有限公 饰 城 开 发 有 限 公 筑物 公司、新光控股集团 责任公司
司 司、金华欧景置业 有限公司、周晓光及
有限公司 虞云新
新 光 圆 成 股 浙江新光建材装 房屋建 新 光 控 股 集 团 有 限 华融证券股份 380,107,000.00 152,042,800.00 228,064,200.00
份有限公司/义 饰 城 开 发 有 限 公 筑物 公司、周晓光及虞云 有限公司
乌世茂中心发 司 新
展有限公司
浙 江 新 光 建 义乌世茂中心发 房屋建筑 新 光 圆 成 股 份 有 限 中信信托有限 410,000,000.00 - 410,000,000.00
材装饰城开发 展有限公司 物 公司、周晓光、虞云 责任公司
有限公司 新
浙 江 新 光 建 浙江新光建材装 房屋建筑 新 光 控 股 集 团 有 限 中国光大银行 522,300,130.38 172,517,634.22 349,782,496.16
材装饰城开发 饰 城 开 发 有 限 公 物 公司、周晓光、虞云 股份有限公司
有限公司 司 新 宁波分行
浙 江 新 光 建 浙江新光建材装 房屋建筑 新 光 控 股 集 团 有 限 中信信托有限 185,983,234.81 185,983,234.81 -
材装饰城开发 饰 城 开 发 有 限 公 物 公司、新光圆成股份 责任公司
有限公司 司、金华欧景置业 有限公司、周晓光、
有限公司 虞云新
浙 江 新 光 建 浙江新光建材装 房屋建筑 新 光 控 股 集 团 有 限 光 大 金 瓯 资 产 298,731,417.40 298,731,417.40
材装饰城开发 饰 城 开 发 有 限 公 物 公司、周晓光、虞云 管理有限公司
有限公司 司 新
合计 / / / / 2,611,411,710.48 1,073,565,014.32 1,537,846,696.16
其他说明，包括利率区间：
借款单位 借款银行 借款余额（元） 利率区间
新光圆成股份有限公司 中信信托有限责任公司 550,000,000.00 3.3599%-3.8
363%
新光圆成股份有限公司/义乌世茂中心 华融证券股份有限公司 228,064,200.00 5.2%
129
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
发展有限公司
浙江新光建材装饰城开发有限公司 中国光大银行股份有限公司宁 349,782,496.16 4.90%
波分行
浙江新光建材装饰城开发有限公司 中信信托有限责任公司 410,000,000.00 3.3599%-3.8
298%
合计 1,537,846,696.16 /
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 4,147,121,235.84 5,353,981,407.02 预计担保损失
合计 4,147,121,235.84 5,353,981,407.02 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：万元
序 被担保 担保权人 担保金额 本期计提预 报告期末计提 计提预计负债相关依据 备注
号 方 计负债 预计负债余额
1 新光控 廊坊长乐 86,644.08 -1,064.23 25,360.90 2019年度，公司对该项违规担保计提了2.7亿元预计 违规担保
股集团 商贸有限 负债。该项违规担保是以子公司的房产所做的第三
有限公 公司 顺位抵押担保，该笔担保仅为资产抵押担保，未涉
司 及无限连带责任，公司承担责任仅以该抵押资产为
限，2020年度公司依据《企业会计准则13号-或有事
项》的有关规定，对该项违规担保按照抵押资产在
2020年末账面成本价值减去第一顺位、第二顺位抵
押权9.6亿后的余值作为赔付金额，因此2020年度冲
回574.87万元。2021年1-6月份冲回1,064.23万元，报
告期末预计负债余额为25,360.90万元。
2 上海希 南京汐圃 100,000.00 -6,742.17 73,474.50 2019年5月，公司因该担保被诉讼，公司依据《企业 违规担保
宝实业 园商务信 会计准则13号-或有事项》的有关规定，参考法律顾
有限公 息咨询有 问意见，基于谨慎性原则，2019年度计提3亿元预计
司 限公司 负债。2020年7月法院对该案件作出一审判决，要求
公司承担相应的责任，公司根据一审判决2020年度
补提担保损失50,216.67万元。2021年1-6月份因主债
务利息增加公司计提担保损失6,007.83万元，2021
年6月24日公司与南京汐圃园达成债务重组协议并
部分履行，履行后减少公司预计负债12,750万元，
报告期末预计负债余额为73,474.50万元。
3 新光控 深圳玉汇 13,739.33 828.94 11,583.09 2019年12月，金华中院对该案作出一审判决，判决 违规担保
股集团 投资有限 公司无需承担担保责任和赔偿责任，因此2019年度
有限公 公司 公司对该案件未计提预计负债；对方提起上诉，2020
司 年8月，浙江省高院作出二审判决，要求公司承担相
应的责任；公司提起上诉，2020年12月，最高院作
130
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
出驳回公司再审申请的裁定；公司依据《企业会计
准则13号-或有事项》的有关规定及法院二审判决，
2020年度计提了10,754.15万元预计负债；2021年1-6
月公司根据判决书对主债务利息增加的50%计提了
828.94万元担保损失。
4 新光控 洪瞬在 12,000.00 0.00 7,666.85 法院于2020年9月作出一审判决，判决公司对新光集 违规担保
股集团 团不能偿还的部分承担二分之一的赔偿责任。公司
有限公 依据《企业会计准则13号-或有事项》的有关规定及
司 法院一审判决，2020年度计提了7,666.85万元预计负
债。公司不服一审判决提起上诉，2021年6月，省高
院做出二审判决维持原判。
5 新光控 方文校 8,000.00 0.00 4,000.00 法院于2019年12月27日作出一审判决，判定该担保 违规担保
股集团 属于共同借款，要求公司承担担保责任，2019年末，
有限公 公司根据《企业会计准则13号-或有事项》、法院判
司 决计提预计负债10,672万元；公司不服一审判决提
起上诉，2020年8月，浙江省高院作出裁定：一审判
决基本事实认定不清，撤销金华市中院做出的
（2019）浙07民初65号民事判决，发回金华中院重
审；公司根据发回重审情况及对案件的评估判断，
基于谨慎性原则对计提的预计负债做了相应的冲回
处理,2020年末预计负债余额为4,000万元，2021年
1-6月份未发生变动。
6 新光控 上海宝镁 25,153.42 -5,672.04 8,700.00 法院于2020年10月作出一审判决，判决公司对新光 违规担保
股集团 咨询管理 集团不能偿还的部分承担二分之一的赔偿责任。公
有限公 有限公司 司依据《企业会计准则13号-或有事项》的有关规定
司 及法院一审判决，2020年度计提了14,372.04万元预
计负债。2021年1月公司收到上海宝镁单方不可撤销
债务豁免函，公司承担9,000万元债务其他债务本息
豁免，2021年6月公司与上海宝镁达成债务和解协议
并支付300万元和解执行款，该和解执行款300万元
计入控股股东对公司的非经营性资金占用金额。
7 新光控 陈康达 3,000.00 0.00 1,500.00 该两起违规担保对方已起诉，截至财务报告报出日 违规担保
股集团 法院已开庭尚未判决。2020年末，公司依据《企业
有限公 会计准则13号-或有事项》的有关规定并参照公司其
司 他违规担保判例，基于谨慎性原则，按照担保本金
8 浙江新 刘齐群 1,000.00 0 500 50%计提相应的担保损失。本报告期无变动。 违规担保
光饰品
股份有
限公司
9 虞云新 刘齐群 2,000.00 0.00 1,000.00 该六笔违规担保对方尚未起诉，2020年末，公司依 违规担保
10 新光控 上海洪皓 491 0 245.5 据《企业会计准则13号-或有事项》的有关规定并参 违规担保
股集团 贸易有限 照其他违规担保判例，基于谨慎性原则，按照担保
有限公 公司 本金50%计提相应的担保损失。本报告期无变动。
131
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
11 新光控 范永明 10,000.00 0.00 5,000.00 违规担保
股集团
有限公
司
12 周晓光 肖丐和 4,000.00 0.00 2,000.00 违规担保
13 周晓光 万浩波 3,000.00 0.00 1,500.00 违规担保
14 新光控 陆桂珍 1,240.00 0 620 违规担保
股集团
有限公
司
15 新光控 中国东方 95,000.00 -71.56 44,700.90 2019年3月，该资产管理公司提起诉讼，要求公司承 合规担保
股集团 资产管理 担担保责任。2019年末公司根据《企业会计准则13
有限公 股份有限 号-或有事项》、《物权法》、主债务人新光集团财
司 公司 务状况、对该担保计提预计负债44,894.10万元，计
提金额按照云禾置业包括商誉在内的抵押资产在合
并层面账面价值确认。2020年11月，法院作出一审
判决公司未上诉。公司的该笔担保仅为资产抵押担
保，未涉及无限连带责任，公司承担责任仅以该抵
押资产为限。公司依据《企业会计准则13号-或有事
项》的有关规定，对该项担保按照抵押资产在2020
年12月31日合并层面账面成本价值作为赔付金额，
2020年度冲回121.64万元。2021年1-6月份冲回71.56
万元，报告期末预计负债余额为44,700.90万元
16 建德新 华融证券 52,000.00 0.00 6,133.47 按《企业会计准则13号-或有事项》、法院一审判决，合规担保
越置业 股份有限 2019年度计提担保损失金额71,059.58万元，2020年
有限公 公司 度增加12,362.41万元系主债务利息增加公司预计担
司 保损失增加所致。2021年4月公司与华融证券达成债
务和解协议，通过以房抵债、部分现金履行偿还债
务，截至报告期末预计负债余额为6,133.47万元。
17 新光控 浙商银行 190,000.00 -30,706.44 220,726.91 按《企业会计准则13号-或有事项》、法院一审判决，合规担保
股集团 股份有限 2019年度计提担保损失金额为229,379.75万元；2020
有限公 公司 年度增加31,496.01万元系主债务利息增加及计提
司 759.77万元诉讼费，公司预计担保损失增加所致；
2020年11月金华中院通过淘宝网司法拍卖网络平台
拍卖了公司子公司义乌世茂名下坐落于义乌市福田
街道世贸中心的20套房产，扣除相关税费后，发放
给申请执行人浙商银行执行款9,472.41万元，该执行
款9,472.41万元发放给浙商银行后，计入控股股东对
公司的非经营性资金占用金额，同时因以房抵债减
少了对浙商银行的预计负债金额，2020年末预计负
债余额为251,403.35万元。2021年1-6月份因主债务
利息增加导致预计负债增加14,267.38万元，同时因
132
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
法拍世茂66套房产及建材城20套房产偿还浙商银行
债务44,943.82万元减少了对浙商银行的预计负债金
额，该执行款44,943.82万元发放给浙商银行后，计
入控股股东对公司的非经营性资金占用金额。
合计 607,267.83 -43,427.50 414,712.12
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,445,100.83 1,563,480.00 3,881,620.83 收到财政拨款
合计 5,445,100.83 1,563,480.00 3,881,620.83 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
重型装备用
大型回转支
承生产线及 1,993,333.33 520,000.00 1,473,333.33 与资产相关
检测、试验中
心建设项目
自主创新能
45,900.00 5,100.00 40,800.00 与资产相关
力建设项目
3-5MW 风电
回转支承试 1,678,100.00 103,800.00 1,574,300.00 与资产相关
验台项目
小巨人项目 468,750.00 468,750.00 与资产相关
2018 制造业
升级加大技
422,955.00 422,955.00 与资产相关
改投入政策
兑现
燃气锅炉低
836,062.50 42,875.00 793,187.50 与收益相关
氮改造补助
合 计 5,445,100.83 628,900.00 934,580.00 3,881,620.83
33、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
133
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,828,076,415. 1,828,076,415.
股份总数
00 00
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,483,905,182.41 382,057.96 2,484,287,240.37
合计 2,483,905,182.41 382,057.96 2,484,287,240.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司联营企业同盛装备股东增资影响资本公积本期增加382,057.96元。
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 239,164,928.67 239,164,928.67
合计 239,164,928.67 239,164,928.67
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -5,078,304,944.39 -1,821,159,354.61
调整后期初未分配利润 -5,078,304,944.39 -1,821,159,354.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 264,175,700.33 -3,257,145,589.78
期末未分配利润 -4,814,129,244.06 -5,078,304,944.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
134
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 920,984,660.86 671,330,900.33 762,383,445.97 573,053,470.31
其他业务 30,181,718.35 879,870.80 23,102,110.33 6,021,564.79
合计 951,166,379.21 672,210,771.13 785,485,556.30 579,075,035.10
收入相关信息：
单位：元
精密机械制造业务
合同分类 分部 1 分部 2 房地产业务分部 合计
分部
其中：
按经营地区分类 578,558,964.88 372,607,414.33 951,166,379.21
其中：
国内地区 538,320,773.40 372,607,414.33 910,928,187.73
国外地区 40,238,191.48 40,238,191.48
其中：
合同类型 578,558,964.88 372,607,414.33 951,166,379.21
其中：
商品房销售 247,189,602.21 181,634,040.29
机械加工 578,558,964.88 578,558,964.88
物业出租 72,303,342.34 72,303,342.34
装饰及园林 910,945.97 910,945.97
酒店服务 49,643,568.39 49,643,568.39
商业运营 2,458,941.36 2,458,941.36
其他项目 101,014.06 101,014.06
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
2021年6月30日，本公司已签订合同，但尚未履行履约义务的交易价格预计人民币135,021,796.14元，其中，84,101,313.76
元为尚未达到商品房销售合同约定交付条件的合同交易价格，50,920,482.38元为精密机械制造业务客户已下订单公司尚未将
产品交付给客户。本公司预计在未来房产或精密机械制造产品完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得
商品的控制权时点，确认销售收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 135,021,796.14 元，其中，
50,920,482.38 元预计将于 2021 年度确认收入，84,101,313.76 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
135
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 义乌万厦御园 190,611,620.17
2 义乌世贸中心 52,708,065.05
3 金华欧景名城 3,120,270.86
4 义乌欧景名城 602,857.14
5 东阳红椿名都 146,788.99
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,612,859.59 2,110,755.57
教育费附加 2,486,675.84 951,384.27
房产税 8,052,286.29 12,426,877.62
土地使用税 1,576,903.58 1,740,813.21
车船使用税 15,572.32 18,812.32
印花税 985,378.97 359,038.85
土地增值税 84,646,926.33 8,169,434.52
地方教育费附加 1,546,758.77 591,424.97
水利建设基金 285,755.50 193,823.27
环境保护税 19,609.45 18,589.34
其他 14,679.03 63,079.37
合计 105,243,405.67 26,644,033.31
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,071,578.07 7,162,912.60
办公费 202,657.62 74,212.26
水电费 302,181.37 1,910,018.69
差旅费 378,243.74 185,934.99
会务费 140,860.81 10,875.48
业务招待费 330,121.89 97,743.33
包装费 2,364,348.23 1,604,783.81
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
售后服务费 290,266.43 133,201.24
销售代理费 1,265,125.29 615,661.52
广告宣传费 2,394,269.30 2,356,051.77
促销费 775,519.45 247,679.71
运输装卸费 6,926,183.70 6,402,018.40
出口费用 407,863.64 271,080.89
劳务费 57,102.04 95,201.13
装修费摊销 3,777,778.86 4,073,748.72
前期物业支出 1,139,698.66 1,249,139.39
其他销售费用 3,684,933.20 2,433,064.18
合计 35,508,732.30 28,923,328.11
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,205,269.51 39,173,425.96
办公费 1,550,675.76 1,683,903.14
邮电通讯费 478,800.13 522,237.97
水电费 3,242,336.22 3,017,897.16
差旅费 448,921.32 411,313.31
会务费 100,075.47 30,773.59
交通费 124,418.87 103,402.78
办公车辆费 456,515.17 743,214.64
低值易耗品 3,961.17 15,454.46
检测费 32,099.54 132,220.33
业务招待费 1,578,688.22 1,074,577.38
维修保养费 1,660,628.41 2,241,347.84
审计及咨询费 5,430,105.90 473,939.07
法律事务费 9,255,802.58 3,867,341.00
保险费 194,382.91 471,956.17
招聘费 31,634.42 13,979.19
董事会费 57,600.00 100,800.00
折旧及摊销 12,542,898.34 23,631,680.77
运输装卸费 471,544.40 2,127.44
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
服务费 1,692,408.03 1,382,598.01
物管费 3,812,857.84 2,969,770.39
租赁费 460,606.90 209,707.21
重置储备基金 1,990,228.98 675,046.51
其他管理费用 2,895,125.68 3,200,343.19
合计 77,717,585.77 86,149,057.51
41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,791,222.33 2,784,548.72
材料费 4,484,382.44 3,796,314.23
设备折旧 1,774,726.64 1,805,025.50
评审及验收费 129,743.72
实验及试制费 1,942.33
专利费 4,810.00 5,160.00
办公费 25.47
技术维护费 20,000.00
燃料动力费 2,250.22
其他 525,554.20 5,567.59
合计 11,602,945.83 8,528,327.56
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 145,141,624.10 308,829,763.64
减：利息收入 494,987.50 243,731.53
汇兑损益 147,348.72 -12,898.62
手续费 176,653.93 161,593.49
合计 144,970,639.25 308,734,726.98
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
138
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
重型装备用大型回转支承生产线及检
520,000.00 520,000.00
测、试验中心建设项目
自主创新能力建设项目 5,100.00 5,100.00
3-5MW 风电回转支承试验台项目补助 103,800.00 103,800.00
制造业升级加大技改 469,950.00
安徽省重点研究与开发计划项目奖励 300,000.00
出口信用保险补贴 123,600.00
高新管委会安全生产奖 5,000.00
个税返还 62,604.47 13,940.47
科技局计划项目资金 100,000.00
企业稳岗补贴 452,775.93
三重一创高新奖励 1,000,000.00
省级企业技术中心复评“优秀”奖励 100,000.00
失业保险返还 564,111.68
失业保险技能提升补贴 15,221.00
退役军人增值税减免 -1,073.97 2,728.53
小巨人补助 1,014,500.00
引导企业加大技改投入 205,000.00
长沙市智能制造专项项目补助资金 194,500.00
政府政策餐饮行业增值税减免 188,877.35
中小开项目奖励 220,100.00 203,900.00
专精特新奖励 50,000.00
科技创新奖励 12,342.67
债务重组收益 426,703,032.38 137,915,822.14
为他人担保司法拍卖房产收益 205,674,829.85
采购节会展奖励 50,000.00
燃气锅炉低氮改造政府补助 42,875.00
疫情期间增值税减免 191,625.78
风险储备金支持稳定就业补贴款 156,297.66
2020 年民参军奖补款 350,000.00
市技改奖补款 910,200.00
轨道交通奖补款 310,000.00
2020 年企业技术中心奖补款 100,000.00
2019 年智能工厂奖补款 100,000.00
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2019 年专精特新奖补款 50,000.00
2019 年产业政策兑现知识产权奖补款 110,000.00
2019 支持企业做大做强奖励款 50,000.00
2019 年奖励企业技术成果转化奖励 3,000.00
2019 促进节能降耗奖励 160,000.00
收信用保险奖励款 20,700.00
收展位费奖励款 4,000.00
收 2020 年企业加大研发投入补助 12,400.00
合计 635,921,833.84 143,548,827.10
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 205,321.33 -10,076,329.49
处置长期股权投资产生的投资收益 2,820,759.83 9,235,834.03
债务重组收益 -109,400.00
对外投资退回取得的利息 1,878,490.57
可供出售金融资产等取得的投资收益 50,000.00
合计 2,916,681.16 1,087,995.11
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额（元） 上期金额（元） 本期比上期增减变动的原因
新疆天路控股股份有限公司 -451,473.45 -8,059,606.84 净利润变动
喀什丝路中西亚国际贸易中心有限公司 218.26 净利润变动
惊天智能装备股份有限公司 -2,016,940.91 净利润变动
长沙方圆回转支承有限公司 541,975.43 净利润变动
安徽同盛重型装备有限公司 114,819.35 净利润变动
合计 205,321.33 -10,076,329.49
45、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -21,557.00
合计 -21,557.00
140
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 157,888.39 801,633.75
应收账款减值损失 1,600,776.14 -6,529,394.13
合计 1,758,664.53 -5,727,760.38
47、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,104,339.83 -4,998,721.01
损失
五、固定资产减值损失 -1,205,688.08
十、无形资产减值损失 -10,439,804.31
十二、合同资产减值损失 -1,438,572.11
合计 -15,188,404.33 -4,998,721.01
48、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 13,359.72 12,101.49
合计 13,359.72 12,101.49
49、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 156,525.67 280,000.00 156,525.67
没收购房定金 3,720,000.00 3,720,000.00
预计的担保损失转回 715,577.90 646,081.96 715,577.90
其他 876,657.04 446,804.34 876,657.04
合计 5,468,760.61 1,372,886.30 5,468,760.61
计入当期损益的政府补助：
单位：元
141
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发放 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
管委会经济 长沙市财政
奖励 业而获得的补助 否 否 118,000.00 180,000.00 与收益相关
工作会奖 局
（按国家级政策规
定依法取得）
因承担国家为保障
某种公用事业或社
管委会先进 长沙市财政
奖励 会必要产品供应或 否 否 100,000.00 与收益相关
单位奖 局
价格控制职能而获
得的补助
因研究开发、技术
稳定就业补 安徽和县财
补助 更新及改造等获得 否 否 13,525.67 与收益相关
助 政局
的补助
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产
实用新型奖 安徽和县财
补助 业而获得的补助 否 否 15,000.00 与收益相关
补 政局
（按国家级政策规
定依法取得）
高新产品奖 安徽和县财 奖励上市而给予的
补助 否 否 10,000.00 与收益相关
补资金 政局 政府补助
合计 156,525.67 280,000.00
50、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 500,000.00 500,000.00
非流动资产毁损报废损失 54,754.04 61,678.05 54,754.04
担保损失 200,399,262.39 225,641,438.76 200,399,262.39
税收滞纳金及罚款 21,731,418.00 27,064,401.06 21,731,418.00
其他 2,326,406.28 99,100.37 2,326,406.28
合计 224,561,840.71 253,366,618.24 224,561,840.71
142
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51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,777,933.23 3,989,989.90
递延所得税费用 16,441,314.33 -46,714,997.94
合计 52,219,247.56 -42,725,008.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 310,241,354.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 77,560,338.52
子公司适用不同税率的影响 -14,492,035.90
非应税收入的影响 -1,750,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -30,059,888.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,427,065.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
29,966,143.67
损的影响
对前期已确认的递延所得税资产/负债的调整 -7,578,244.49
所得税费用 52,219,247.56
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金 18,596,754.01 4,458,914.49
收到银行存款利息 330,476.58 217,401.97
政府补助 2,809,769.80 5,101,785.59
收到经营活动相关的赔偿收入 501,723.30 140,063.07
往来款 27,930,645.48 77,135,761.11
其他 1,872,929.31 4,636,751.07
合计 52,042,298.48 91,690,677.30
143
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及保证金 32,566,281.05 68,595,551.59
咨询与中介机构费用 7,398,744.95 1,267,626.73
修理费及水电费 1,920,725.88 910,564.27
广告策划及宣传费 3,369,354.17 2,110,114.12
银行手续费 81,476.53 176,475.15
办公费 5,158,950.84 1,796,894.74
业务招待费 3,006,190.71 3,392,799.91
差旅费 1,193,417.93 737,372.32
汽车使用费 367,734.83 554,679.50
会务费 718,355.00 30,312.46
财产保险费 58,465.98 297,150.91
运输费及装卸费 3,688,932.71 3,090,459.70
售后服务费 17,142.50 867,291.39
出口费用 401,542.85 142,180.89
营业外支出 1,800.00
对外捐赠 50,000.00 500,000.00
其他 21,653,879.23 31,387,076.79
合计 81,651,195.16 115,858,350.47
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 15,886,000.00 11,100,000.00
收到票据保证金 30,000,000.00 6,538,860.56
定期存单 20,000.00
其他 6,441,581.10 131.54
合计 52,327,581.10 17,658,992.10
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
144
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项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 7,789,300.00 5,177,425.50
定期存款 7,000,000.00 20,000.00
其他 2,933,927.75 25.91
合计 17,723,227.75 5,197,451.41
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 258,022,106.52 -327,936,790.86
加：资产减值准备 15,188,404.33 4,998,721.01
信用减值准备 -1,758,664.53 5,727,760.38
固定资产折旧、油气资产折耗、
41,878,211.94 42,748,715.20
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,155,120.55 3,695,766.71
长期待摊费用摊销 7,881,836.47 9,612,418.95
处置固定资产、无形资产和其他
13,359.72 12,101.49
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
54,754.04 61,678.05
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
21,557.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 144,970,639.25 308,734,726.98
投资损失（收益以“－”号填列） -2,916,681.16 -1,087,995.11
递延所得税资产减少（增加以
18,790,591.15 -29,924,555.40
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,349,276.83 -382,899.67
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 827,799,438.70 195,534,335.68
经营性应收项目的减少（增加以
-17,879,205.49 -1,815,221.57
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 169,111,087.32 -143,136,199.31
145
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
其他 -1,206,860,171.18
经营活动产生的现金流量净额 255,101,550.80 66,864,119.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 189,602,160.56 93,375,430.00
减：现金的期初余额 173,572,587.94 85,823,152.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,029,572.62 7,552,277.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 189,602,160.56 173,572,587.94
其中：库存现金 169,169.36 234,674.06
可随时用于支付的银行存款 182,285,383.90 171,909,289.95
可随时用于支付的其他货币资金 7,147,607.30 1,428,623.93
三、期末现金及现金等价物余额 189,602,160.56 173,572,587.94
54、所有者权益变动表项目注释：不适用
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,884,564.16 保证金及冻结存款
存货 1,506,326,069.68 抵押及查封
固定资产 1,079,616,494.68 抵押
146
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无形资产 18,569,664.58 抵押
应收款项融资 18,540,000.00 票据质押
投资性房地产 1,966,407,913.60 抵押及查封
其他权益工具投资 16,700,000.00 查封
合计 4,644,044,706.70 --
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 95.53
其中：美元 14.98 6.4601 95.45
欧元 0.01 7.6862 0.08
港币
应收账款 -- -- 8,602,975.59
其中：美元 971,850.85 6.4601 6,278,253.66
欧元 302,454.00 7.6862 2,324,721.93
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因：不适用
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
重型装备用大型回转支承生产线及检测、
520,000.00 其他收益 520,000.00
试验中心建设项目
自主创新能力建设项目 5,100.00 其他收益 5,100.00
3-5MW 风电回转支承试验台项目补助 103,800.00 其他收益 103,800.00
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个税返还 62,604.47 其他收益 62,604.47
退役军人增值税减免 -1,073.97 其他收益 -1,073.97
中小开项目奖励 220,100.00 其他收益 220,100.00
科技创新奖励 12,342.67 其他收益 12,342.67
家装采购节会展奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
燃气锅炉低氮改造政府补助 42,875.00 其他收益 42,875.00
疫情期间增值税减免 191,625.78 其他收益 191,625.78
风险储备金支持稳定就业补贴款 156,297.66 其他收益 156,297.66
2020 年民参军奖补款 350,000.00 其他收益 350,000.00
市技改奖补款 910,200.00 其他收益 910,200.00
轨道交通奖补款 310,000.00 其他收益 310,000.00
2020 年企业技术中心奖补款 100,000.00 其他收益 100,000.00
2019 年智能工厂奖补款 100,000.00 其他收益 100,000.00
2019 年专精特新奖补款 50,000.00 其他收益 50,000.00
2019 年产业政策兑现知识产权奖补款 110,000.00 其他收益 110,000.00
2019 支持企业做大做强奖励款 50,000.00 其他收益 50,000.00
2019 年奖励企业技术成果转化奖励 3,000.00 其他收益 3,000.00
2019 促进节能降耗奖励 160,000.00 其他收益 160,000.00
收信用保险奖励款 20,700.00 其他收益 20,700.00
收展位费奖励款 4,000.00 其他收益 4,000.00
收 2020 年企业加大研发投入补助 12,400.00 其他收益 12,400.00
管委会经济工作会奖 118,000.00 营业外收入 118,000.00
稳定就业补助 13,525.67 营业外收入 13,525.67
实用新型奖补 15,000.00 营业外收入 15,000.00
高新产品奖补资金 10,000.00 营业外收入 10,000.00
合计 3,700,497.28 3,700,497.28
（2）政府补助退回情况：不适用
58、其他：不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
148
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
安徽同
2021 年
盛重型 33,998,1 工商变 3,052,74 19,842,6 19,842,6
39.16% 转让 04 月 13 20.00% 0.00 - 0.00
装备有 00.00 更登记 4.81 42.20 42.20
日
限公司
长沙方
2021 年
圆回转 23,800,0 工商变 -231,984 13,732,5 13,732,5
35.00% 转让 04 月 26 25.11% 0.00 - 0.00
支承有 00.00 更登记 .98 62.84 62.84
日
限公司
2、其他原因的合并范围变动：不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江万厦房地产开发
义乌市 义乌市 房地产开发 100.00% 设立
有限公司
金华欧景置业有限公
金华市 金华市 房地产开发 100.00% 设立
司
义乌万厦园林绿化工
义乌市 义乌市 园林绿化 100.00% 设立
程有限公司
喀什万厦香城房地产
喀什市 喀什市 房地产开发 82.12% 设立
开发有限公司
义乌世茂中心发展有 义乌市 义乌市 房地产开发 100.00% 同一控制下企业
149
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限公司 合并
义乌万厦装饰设计工
义乌市 义乌市 装饰工程 100.00% 设立
程有限公司
江苏新玖实业投资有
南京市 南京市 商业服务业 70.00% 设立
限公司
义乌万厦投资咨询有
义乌市 义乌市 商业服务 100.00% 设立[注 3]
限公司
浙江海悦投资管理有
杭州市 杭州市 投资管理 59.51% 设立
限公司
杭州海悦地产有限公
杭州市 杭州市 房地产开发 59.51% 设立[注 1]
司
浙江新光芝浦实业有
义乌市 义乌市 实业投资 51.00% 设立
限公司
浙江新光建材装饰城
东阳市 东阳市 房地产开发 100.00% 设立
开发有限公司
东阳市云禾置业有限 非同一控制下企
东阳市 东阳市 房地产开发 100.00%
公司 业合并
浙江新光凯澜酒店有
东阳市 东阳市 酒店服务 100.00% 设立[注 3]
限公司
马鞍山方圆精密机械
马鞍山 马鞍山 工业生产 100.00% 设立
有限公司
马鞍山方圆动力科技
马鞍山 马鞍山 工业生产 67.00% 设立
有限公司
安徽同盛重型装备有
马鞍山 马鞍山 工业生产 0.00% 17.00% 设立[注 2]
限公司
长沙方圆回转支承有
浏阳市 浏阳市 工业生产 0.00% 25.11% 设立[注 2]
限公司
浙江新光资产管理有
义乌市 义乌市 商务服务 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：
[注1]：杭州海悦地产有限公司系浙江海悦投资管理有限公司投资设立的全资子公司。
[注2]：长沙方圆回转支承有限公司、安徽同盛重型装备有限公司已于2021年4月股权转让，2021年5月起不再纳入合并范围。
[注3]：义乌万厦投资咨询有限公司已于2021年8月13日注销、浙江新光凯澜酒店有限公司尚未开展实际经营。
150
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（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
马鞍山方圆动力科技有
33.00% -518,349.92 0.00 -1,623,140.79
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
马鞍山
方圆动
44,569,7 29,452,3 74,022,1 78,940,7 78,940,7 26,397,4 31,177,6 57,575,1 60,922,9 60,922,9
力科技 0.00 0.00
57.58 55.50 13.08 21.54 21.54 26.94 77.39 04.33 55.47 55.47
有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
马鞍山方圆
10,354,417.5 12,628,630.4
动力科技有 -1,570,757.32 -1,570,757.32 210,130.76 -384,832.35 -384,832.35 21,532.31
6 5
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
惊天智能装备股
马鞍山市 马鞍山市 工业生产 10.48% 权益法
份有限公司
新疆天路控股股
新疆喀什 新疆喀什 商务服务 40.00% 权益法
份有限公司
长沙方圆回转支
浏阳市 浏阳市 工业生产 25.11% 权益法
承有限公司
151
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
安徽同盛重型装
马鞍山市 马鞍山市 工业生产 17.00% 权益法
备有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
对惊天智能装备股份有限公司持有20%以下表决权但具有重大影响的相关判断和依据：本公司向联营企业委派一名董
事，对其生产经营有重大影响。
对安徽同盛重型装备有限公司持有20%以下表决权但具有重大影响的相关判断和依据：本公司向联营企业委派一名董事
和一名监事，对其生产经营有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
新疆天路控股股 惊天智能装备股 长沙方圆回转支 安徽同盛重型装 新疆天路控股股 惊天智能装备股
份有限公司 份有限公司 承有限公司 备有限公司 份有限公司 份有限公司
流动资产 566,853,230.56 144,611,157.63 90,913,102.17 58,491,528.75 623,726,667.13 138,133,993.95
非流动资产 88,465,109.41 177,741,867.95 33,462,079.09 72,290,431.71 92,433,801.40 182,770,610.27
资产合计 655,318,339.97 322,353,025.58 124,375,181.26 130,781,960.46 716,160,468.53 320,904,604.22
流动负债 91,870,928.18 164,583,042.10 43,193,908.33 46,187,666.37 150,001,983.91 132,249,794.64
非流动负债 5,361,396.92 1,200,000.00 891,705.00 6,904,980.63
负债合计 97,232,325.10 165,783,042.10 43,193,908.33 47,079,371.37 156,906,964.54 132,249,794.64
少数股东权益 3,114,106.87 37,400,000.00 3,152,912.37 37,400,000.00
归属于母公司股
554,971,908.00 120,369,983.48 8,076,182.84 83,702,589.09 556,100,591.62 151,254,809.58
东权益
按持股比例计算
221,988,763.20 12,614,774.26 20,384,617.63 14,229,440.15 222,440,236.65 15,851,504.04
的净资产份额
调整事项 0.00 -12,614,774.26 0.00 0.00 0.00 -15,851,504.04
--其他 0.00 -12,614,774.26 0.00 0.00 0.00 -15,851,504.04
对联营企业权益
221,988,763.20 0.00 20,384,617.63 14,229,440.15 222,440,236.65 0.00
投资的账面价值
营业收入 21,193,174.88 11,673,783.54 43,868,398.69 145,327,935.74 51,290,752.78 5,769,780.02
净利润 -1,167,489.12 -3,137,974.42 8,076,182.84 5,865,147.32 -9,241,906.85 -2,054,845.59
综合收益总额 -1,167,489.12 -3,137,974.42 8,076,182.84 5,865,147.32 -9,241,906.85 -2,054,845.59
本年度收到的来
自联营企业的股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
利
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：不适用
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：不适用
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺：不适用
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。本公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司从事风
险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权
益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司具体风险管理的目标与政策为：本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产
生重大作用，因此以下内容是在假设每一变量是在独立的情况下进行的。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截至2021年6月30日，公司存在债务逾期和应交税费逾期，流动性严重不足，存在流动性风险。其中，公司金融机构逾
期负债本金74,900.46万元，逾期利息及罚息37,010.83万元，逾期本息累计111,911.29万元；因债务逾期，部分借款人提起法
律诉讼，公司及控股子公司部分股权、账户被冻结，部分房产被查封。
造成公司流动性紧张的主要原因是2018年度控股股东违规占用公司资金，违规以公司名义对外担保，导致公司缺乏相
应的资金归还到期贷款，并导致公司无法取得新的贷款，最终导致公司到期债务全面违约。截至2021年6月30日，公司金融
资产及金融负债到期期限分析情况如下：
（1）本公司各项金融资产以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： （单位：元）
项目 一年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计
应收票据 197,588,160.64 197,588,160.64
应收款项融资 67,804,712.45 67,804,712.45
应收账款 195,287,560.76 878,331.39 51,426.00 0.00 440,000.00 196,657,318.15
合同资产 34,490,962.85 34,490,962.85
其他应收款 2,756,860,015.94 305,710.07 10,772,279.03 7,956,835.39 12,719,758.38 2,788,614,598.81
其他权益工具 19,200,000.00 19,200,000.00
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 3,271,231,412.64 1,184,041.46 10,823,705.03 7,956,835.39 13,159,758.38 3,304,355,752.90
（2）本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：（单位：元）
项目 一年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计
应付票据 17,378,594.87 - - - - 17,378,594.87
应付账款 240,581,636.41 240,581,636.41
短期借款 490,000,000.00 - - - - 490,000,000.00
其他应付款 1,117,475,872.95 1,117,475,872.95
应付利息 652,537,289.00 652,537,289.00
长期借款 1,073,565,014.32 1,275,744,200.00 87,680,000.00 174,422,496.16 - 2,611,411,710.48
合计 3,591,538,407.55 1,275,744,200.00 87,680,000.00 174,422,496.16 - 5,129,385,103.71
以上数据显示即使到期金融资产按时收回，公司未来流动性风险仍未消除。公司高度重视公司流动性面临的问题，正积
极采取相关措施，争取尽快化解流动性风险 。
公司拟采取的措施包括：
（1）督促控股股东尽快解决资金占用和违规担保问题；
（2）积极与贷款金融机构协商，争取通过还款、和解、展期、续贷等方式，妥善处理到期债务问题；
（3）对抵押或查封房产，公司正在通过法律或协商等途径，争取尽早解除抵押和查封实现正常销售；
（4）积极催收账款和欠款等。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括外汇风险
和利率风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与
美元、欧元有关，公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，汇率的变
动对公司经营活动影响不大，除尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险外，本公司目前并未采取其他措施规避
外汇风险。截至2021年6月30日止，本公司外币资产或负债如下表：（单位：元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 94.53
其中：美元 14.98 6.4601 95.45
欧元 0.01 7.6862 0.08
应收账款 8,602,975.59
其中：美元 971,850.85 6.4601 6,278,253.66
欧元 302,454.00 7.6862 2,324,721.93
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元或欧元升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润3.66万元。
（2）利率风险—现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要
来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
截至2021年6月30日止，本公司的带息债务主要为银行借款及企业借款，金额合计为334,141.17万元（2020年12月31日
341,148.96万元）。假定其他因素不变的情况下，利率每上升50个基点将会导致公司净利润及股东权益减少人民币约1,253.03
万元（2020年：1,279.31万万元）。
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露：不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新光控股集团有限公司 义乌 综合投资 366,680.00 万元人民币 62.05% 62.05%
本企业的母公司情况的说明
新光控股集团有限公司是由周晓光和其丈夫虞云新共同出资成立的有限责任公司，其中周晓光持股51%，虞云新持股
49%。
本企业最终控制方是周晓光和虞云新夫妇。。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1 在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3 在合营安排或联营企业的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
惊天智能装备股份有限公司 联营企业
安徽同盛重型装备有限公司 联营企业
长沙方圆回转支承有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江新光装饰设计工程有限公司 受同一实际控制人控制
浙江新光物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
东阳市德克建材有限公司 法定代表人为本公司实际控制人的直系亲属
浙江光道照明技术有限公司 受同一实际控制人控制
浙江新光饰品股份有限公司 受同一实际控制人控制
浙江新光红博文化产业投资有限公司 受同一实际控制人控制
浙江森太农林果开发有限公司 受同一实际控制人控制
浙江极配科技有限公司 受同一实际控制人控制
浙江新火电子商务有限公司义乌分公司 受同一实际控制人控制
155
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
新光控股集团有限公司等 受同一实际控制人控制
周晓光 公司实际控制人
虞云新 公司实际控制人
虞江波 本公司实际控制人周晓光、虞云新夫妇的子女
周丽萍 本公司实际控制人周晓光的妹妹
周义盛 本公司实际控制人周晓光的弟弟
虞方定 本公司实际控制人虞云新的弟弟
黄仙兰 本公司实际控制人周晓光的母亲
虞江威 本公司董事长
虞江浩 本公司董事长的弟弟
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江新光物业服务
接受劳务 5,127,203.52 12,659,654.00 否 19,718,580.39
有限公司
浙江森太农林果开
采购商品 39,450.80 0.00 是 0.00
发有限公司
浙江新光饰品股份
接受劳务 79,294.04 120,000.00 否 0.00
有限公司
长沙方圆回转支承
采购商品 1,034,846.02 0.00 是 0.00
有限公司
安徽同盛重型装备
采购商品 20,132,601.66 0.00 是 0.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江新光物业服务有限公司 绿化养护 876,526.52 869,122.16
新光控股集团有限公司等 餐饮住宿 0.00 43,751.53
长沙方圆回转支承有限公司 出售商品 439,252.31
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
虞方定 物业出租 797,589.87 349,270.01
浙江新光物业服务有限公司 物业出租 202,251.93
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江新光饰品股份有限公司 物业承租 452,757.89 272,354.29
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新光控股集团有限公司 1,900,000,000.00 2018 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 08 日 否
新光控股集团有限公司 950,000,000.00 2018 年 04 月 12 日 2021 年 10 月 12 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新光控股集团、周晓光、
298,731,417.40 2011 年 12 月 02 日 2023 年 11 月 25 日 否
虞云新
新光控股集团、周晓光、
522,300,130.38 2016 年 07 月 26 日 2028 年 07 月 25 日 否
虞云新
新光控股集团、周晓光、
490,000,000.00 2017 年 12 月 28 日 2023 年 12 月 27 日 否
虞云新
新光控股集团、周晓光、
185,983,234.81 2017 年 06 月 16 日 2020 年 12 月 16 日 否
虞云新
新光控股集团、周晓光、
264,289,927.89 2017 年 06 月 16 日 2020 年 08 月 01 日 否
虞云新
新光控股集团、周晓光、
380,107,000.00 2016 年 09 月 26 日 2020 年 09 月 28 日 否
虞云新
周晓光、虞云新 550,000,000.00 2017 年 01 月 10 日 2023 年 01 月 10 日 否
周晓光、虞云新 410,000,000.00 2016 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 16 日 否
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
新光控股集团有限公司 7,854.17 2018 年 09 月 30 日
拆出
新光控股集团有限公司 693,724,184.95 2018 年 05 月 04 日 非经营性资金占用[注 1]
新光控股集团有限公司 760,000,000.00 2018 年 05 月 07 日 非经营性资金占用[注 1]
新光控股集团有限公司 94,724,129.66 2020 年 12 月 30 日 非经营性资金占用[注 2]
新光控股集团有限公司 11,118,977.59 2021 年 04 月 19 日 非经营性资金占用[注 2]
新光控股集团有限公司 122,532,473.95 2021 年 05 月 24 日 非经营性资金占用[注 2]
新光控股集团有限公司 85,000,000.00 2021 年 06 月 24 日 非经营性资金占用[注 3]
新光控股集团有限公司 3,000,000.00 2021 年 06 月 29 日 非经营性资金占用[注 4]
新光控股集团有限公司 305,339,966.76 2021 年 06 月 30 日 非经营性资金占用[注 2]
[注1]：详见“第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释 6、其他应收款 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收
款情况。”
[注2]：详见“第六节 重要事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况中事项三说明。”
[注3]：详见“第六节 重要事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况中事项四说明。”
[注4]：详见“第六节 重要事项 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况中事项五说明。”
（6）关联方资产转让、债务重组情况：不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,186,337.30 2,708,263.47
（8）其他关联交易：不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江新光物业服务有限公司 1,834,924.84 91,746.25 919,087.50 45,954.38
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
浙江新光红博文化产业投资有
应收账款 51,426.00 2,571.30 51,426.00 2,571.30
限公司
应收账款 浙江森太农林果开发有限公司 247,520.00 12,376.00 247,520.00 12,376.00
应收账款 浙江极配科技有限公司 1,571.52 1,571.52 1,571.52 1,571.52
应收账款 惊天智能装备股份有限公司 1,854,810.00 1,846,560.00 1,854,810.00 1,812,730.00
浙江新火电子商务有限公司义
应收账款 10,401.14 10,401.14 24,635.35 14,234.21
乌分公司
应收账款 虞方定 837,469.36 41,873.47 3,610,608.99 180,530.45
预付账款 浙江新光饰品股份有限公司 2,399,999.92 2,799,999.94
其他应收款 新光控股集团有限公司 693,724,184.95 693,724,184.95 693,724,184.95 693,724,184.95
其他应收款 浙江新光物业服务有限公司 40,698.21 2,034.91 40,698.21 2,034.91
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 东阳市德克建材有限公司 111,212.00 637,753.00
应付账款 浙江新光物业服务有限公司 8,966,509.75 9,005,067.74
应付账款 浙江新光物业服务有限公司世贸分公司 449,600.00 1,124,400.00
应付账款 浙江新光装饰设计工程有限公司 334,662.09 334,662.09
应付账款 浙江新光饰品股份有限公司 11,310.00
应付账款 浙江光道照明技术有限公司 6,563,020.97 6,563,020.97
应付账款 浙江森太农林果开发有限公司 62,160.60
应付账款 安徽同盛重型装备有限公司 860,162.24 19,629,881.97
合同负债 长沙方圆回转支承有限公司 24,752.60 0.00
合同负债 虞方定 1,344,018.00 1,344,018.00
合同负债 黄仙兰 1,065,936.00 1,065,936.00
其他应付款 东阳市德克建材有限公司 276,970.00 387,432.00
其他应付款 浙江新光物业服务有限公司 43,559.00 864,050.00
其他应付款 浙江光道照明技术有限公司 1,484,067.80 1,484,067.80
其他应付款 新光控股集团有限公司 7,854.17 7,854.17
其他应付款 浙江新光装饰设计工程有限公司 975,793.00 975,793.00
其他应付款 浙江新光饰品股份有限公司 38,856.92 90,878.37
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、关联方承诺：不适用
8、其他：不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项：不适用
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（一）对外担保
1、按照房地产公司经营惯例，房地产开发商为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，该住房抵押贷款保证责任在购
房人取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除。公司子公司对按揭购买商品房的业主承担阶段性担保责任，即对业主按揭
借款合同签订之日起至借款合同项下房产办理完毕房屋所有权证书及房屋他项权证并交予按揭银行之日止产生的所有借款
人应付款项承担连带保证责任。截至2021年6月30日，公司承担的连带担保责任金额为2,560万元。公司认为与提供该担保相
关的风险较小。
2、公司二级控股子公司江苏新玖实业有限公司的原全资子公司南通一九一二文化产业发展有限公司（以下简称”一九一
二公司”）于2017年8月2日向南京银行股份有限公司南通分行借款人民币5.3亿元，贷款期限为2017年8月2日起至2022年6月1
日止，利率5.94%/年，公司与全资子公司万厦房产共同为该笔贷款提供了保证担保。
2017年12月，江苏新玖实业有限公司将其持有的一九一二公司100%股权全部转让给江苏立鼎投资实业有限公司。2020
年11月，南京银行股份有限公司南通分行将与上述贷款有关的对借款人、担保人等所有权利一并转让给上海运杰投资有限公
司。因一九一二公司资不抵债、流动性出现问题，2021年3月，南通中院受理了一九一二公司破产重整一案，2021年6月，重
整计划草案提交第一次债权人会议进行分组表决并均获通过，2021年7月，南通中院裁定批准重整计划，终止重整程序。因
公司提供担保的债权属于有财产担保债权享有优先受偿权，根据重整计划可以100%受偿。截至2021年6月30日，贷款本金余
额3.2107亿元。依据贷款合同，公司担保责任在贷款全部偿还前尚未解除，但公司根据重整计划认为与提供该担保相关的风
险较小。
3、控股股东新光集团及其控制的关联企业因自身资金紧张，为了经营资金周转需要，新光集团在向其他企业或个人拆
借资金的过程中，未经公司内部审议程序，违规使用公司公章签署担保合同，形成公司违规对外担保。 截止本报告报出日，
担保权人已向新光集团申报债权，未向法院提起诉讼的违规担保共有6起，涉及金额合计20,731.00万元，公司依据《企业会
计准则13号-或有事项》的有关规定，基于谨慎性原则，参照本公司其他违规担保判例，对上述6起未涉诉违规担保，按照担
保金额50%比例计提了10,365.50万元的担保损失。
（二）未决诉讼
1、控股股东新光集团及其控制的关联企业因自身资金紧张，为了经营资金周转需要，新光集团在向其他企业或个人拆
借资金的过程中，未经公司内部审议程序，违规使用公司公章签署担保合同，形成公司违规对外担保。 截止2021年6月末，
公司已开庭未判决案件2起，金额4,000万元。未决诉讼案件具体情况如下：
（1）2018年6月，新光集团向陈康达借款3,000.00万元，未经公司履行内部审批流程，违规使用公司公章签署担保合同，形
成公司违规对外担保。因新光集团未能按期还款，陈康达于2020年11月向金华中院提起诉讼。截至本财务报告报出日，本案
已开庭尚未判决，公司参照同类违规担保案件法院判决情况，并依据《企业会计准则13号-或有事项》有关规定，基于谨慎
性原则对该担保按照担保本金的50%计提了相应的担保损失。
（2）2018年6月，新光饰品向刘齐群借款1,000.00万元，未经公司履行内部审批流程，违规使用公司公章签署担保合同，形
成公司违规对外担保。因新光饰品未能按期还款，刘齐群于2020年11月向金华中院提起诉讼。截至本财务报告报出日，本案
已开庭尚未判决，公司参照同类违规担保案件，并依据《企业会计准则13号-或有事项》有关规定，基于谨慎性原则对该担
保按照担保本金的50%计提了相应的担保损失。
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、因未按规定披露对外担保及大股东资金占用等事项，公司于2019年3月28日收到中国证券监督管理委员会（以下简称
“证监会”）送达的《调查通知书》（编号：皖证调查字2019031号），接受立案调查。2020年1月7日，公司及相关当事人收
到证监会下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》（详细内容见公告》）。公司信息披露违规的行为引发部分中小
股东向公司进行索赔，2020年2月27日起，公司收到法院应诉通知书，部分中小股东提起诉讼，要求公司因证券虚假陈述承
担赔偿责任。截至本财务报告报出日，该类案件已开庭尚未判决。
3、公司二级全资子公司世茂中心所开发的义乌世贸中心项目总包方为中国建筑一局（集团）有限公司，该项目于2016
年6月8日建设完成并通过验收，但工程尾款尚未结算完毕。截至2019年6月30日，与中国建筑一局（集团）有限公司有关的
工程总价款公司预计为108,274.09万元，其中已与之结算且已支付的工程款为101,648.92万元，已与之结算未支付的工程款为
604.13万元，未与之结算公司暂估的工程款约为6,021.04万元，公司应付其工程款合计为8,929.22万元。 对项目未结算的工
程款，双方存在分歧。为此，中国建筑一局（集团）有限公司向金华市中级人民法院申请财产保全，保全申请金额为人民币
211,362,110.64元。2019年7月5日，金华市中级人民法院下达（2019）浙07民初328号裁定书，裁定冻结世茂中心存款人民币
211,362,110.64元或查封其相对应的财产。 2019年7月19日，金华市中级人民法院执行了上述裁定，查封了世茂中心1幢1单
元1001室等70套房产，查封期限三年，并轮候冻结世茂中心在工商银行义乌港城支行帐号为1208020009092636656的存款（截
至报告期末实际冻结为3,920,324.92元），冻结期限为一年。至此，保全事项已全部实施完毕。 2021年5月8日，金华中院做
出一审判决（（2019）浙07民初328号），公司不服一审判决，于2021年5月26日向浙江省高院提起上诉。截至本财务报告报
出日，二审尚未判决。
上述查封房产，已于2018年3月份全部为新光集团190,000.00万元贷款提供了资产抵押担保。公司认为，工程结算的最终
结果应以工程造价中介机构的鉴定意见以及法院判决为准，公司将依法妥善处理与之有关的结算纠纷。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他：不适用
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：不适用
2、利润分配情况：不适用
3、销售退回：不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
1.期后股权解冻、账户解冻、资产解封情况
（1）账户解冻情况
序号 所属公司名称 开户银行 账户类型 银行账户 解冻金额
（元）
1 浙江新光建材装 中行东阳城西支行（监管账户） 监管账户 388362455751 0.69
2 饰城开发有限公 中行东阳城西支行（二期监管账户） 359767336773 0.48
3 司 中行东阳黉门支行（三期监管账户） 362368336853 7.88
4 新光天地中行监管户 381863317234 1.39
5 中行义乌市分行 一般结算账 350668487686 0.66
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6 中行东阳黉门支行 户 401368321296 36.52
7 农行东阳开发区支行 19635901040006142 40,293.11
8 农行东阳西郊支行 19-636001040010266 31,733.62
9 工行东阳支行 1208040019049081175 0.94
10 工行东阳木雕城支行 1208040619048017826 0.00
11 工行义乌港城支行 1208020919200122787 1.60
12 民生银行金华分行 600584850 7.47
13 上海浦发银行义乌支行 53020078801400000110 22.57
14 东阳农商银行 281000017357837 0.00
15 东阳农商银行 201000188466462 64.33
16 义乌世茂中心发 中行义乌分行 一般结算账 358458353877 17,667.32
展有限公司 户
17 交通银行义乌分行 299000605018010234961 478,358.61
18 建行义乌青口支行 33050167625700000142 1,464,000.81
19 上海浦东发展银行义乌开发区支行 53020154800000062 23.03
20 浙江万厦房地产 工行义乌港城支行 基本存款账 1208020909123456797 2,891,966.17
开发有限公司 户
21 中行义乌福田支行 一般结算账 371473096367 3.52
户 33050167625700000156 44.42
22 建行义乌青口支行
23 上海浦东发展银行义乌开发区支行 53020155000000026 27.78
合计 4,924,262.92
（2）资产解封情况
被查封人 被查封房产 查封期限 执行法院 执行裁定文号 申请冻结方
义乌世茂中心发 义乌市福田街道福田路20号 2021年2月5日至 金华市中级人民法 （2021）浙07执103 廊坊长乐商贸
展有限公司 （浙（2017）义乌市不动产 2024年2月4日 院 号 有限公司
权第0011673号
2.期后收到的民事调解书
2018年8月，新光集团向方文校借款8,000.00万元，未经公司履行内部审批流程，在共同借款合同上加盖了公司及全资子
公司世茂中心公章。因新光集团未能按期还款，方文校提起诉讼。法院于2019年12月27日一审判决，判定该担保属于共同借
款，新光集团所属的浙江新光饰品股份有限公司、本公司以及世茂中心应于判决生效后10日内归还借款本金及利息，利息按
年利率24%计算至实际履约之日止。2019年12月公司提起上诉，2020年8月浙江省高院作出（2020）浙民终146号民事裁定书，
基于该案件系民间借贷，金额较大，并且涉及到上市公司作为共同借款人，原判决基本事实认定不清，撤销金华市中院做出
的（2019）浙07民初65号民事判决，发回金华中院重审。2021年7月，公司收到金华中院民事调解书（（2020）浙07民初330
号），调解书约定公司按约履行调解协议后，视为公司与方文校的纠纷已全部妥善处理，且不存在其他债务纠纷。截至本财
务报告报出日，该调解协议正在履行过程中。
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十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正：不适用
2、债务重组
2021年1-6月份，公司共发生债务重组四笔。其中：
（1）本金余额5.2亿元贷款的重组协议
2016年12月6日，华融证券股份有限公司（以下简称“华融证券”）向公司发放贷款5.5亿元。因公司未按期支付利息，华
融证券宣布该笔贷款于2018年7月17日提前到期。2019年9月,华融证券向金华中院提起诉讼，法院于2020年4月15日作出一审
判决，要求公司承担相应的还款责任。截至和解协议签署前，贷款本金余额5.2亿元。公司与华融证券经过多轮的沟通谈判，
最终对债务重组协议各条款达成一致，于2021年4月19日签订了债务和解协议。协议的主要内容包括以物抵债、借款利率下
调等，截止本财务报告报出日，该重组协议已履行完毕。
（2）本金余额3.8亿元贷款的重组协议
2016年9月28日，华融证券向公司二级子公司义乌世茂发放贷款4亿元，因公司未按期支付利息，华融证券宣布该笔贷款
于2018年7月17日提前到期。2019年8月华融证券向金华中院提起诉讼，法院于2020年4月23日作出一审判决，要求义乌世茂
承担相应的还款责任。截至和解协议签署前，贷款本金余额为3.8亿元。公司与华融证券经过多轮的沟通谈判，最终对债务
重组协议各条款达成一致，于2021年4月19日签订了债务和解协议。协议的主要内容包括借款利率下调、还款时间调整等，
截止本财务报告报出日，该重组协议正在履行过程中。
（3）本金10亿元违规担保的重组协议
2018年4月，新光控股集团有限公司（以下简称“新光集团”）子公司在向苏宁商业保理有限公司借款100,000.00万元时，
违规加盖公司公章并未经公司履行内部审批流程办理了预付账款抵押（出具担保函）。2019年3月，苏宁商业保理有限公司
将包括债权在内的所有合同权利转让给南京汐圃园商务信息咨询有限公司（以下简称“南京汐圃园”）。2019年5月，南京汐
圃园向金华中院提起诉讼，法院于2020年7月30日作出一审判决，要求公司对确认债权的50%承担连带责任。公司与南京汐
圃园经过反复的沟通协商，于2021年6月24日签订了债务重组协议。协议的主要内容以部分现金偿还债务后豁免剩余本息。
截至本报告报出日该重组协议已履行完毕。
（4）本金2.52亿元违规担保的重组协议
2018年3月，新光集团向上海宝镁投资咨询有限公司（以下简称“上海宝镁”）借款，未经公司履行内部审批流程，在担
保合同上加盖了公司公章。因新光集团未能按期还款，上海宝镁提起诉讼，法院于2020年10月做出一审判决，判决公司对新
光集团不能偿还上海宝镁的部分承担50%的赔偿责任。2021年1月12日，公司收到上海宝镁出具的单方不可撤销《债务豁免
函》，同意公司仅需承担判决书（（2019）浙07民初282号、269号）中本金部分9,000.00万元的赔偿责任。2021年6月24日，
公司与上海宝镁签订了债务重组协议。协议的主要内容包括以物抵债、部分现金偿付后豁免剩余债务。截至本报告报出日该
重组协议正在履行过程中。
由于公司流动资金紧张，通过上述债务重组减轻公司到期还款压力，改善公司财务状况。
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、资产置换：不适用
4、年金计划：不适用
5、终止经营：不适用
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度，按行业板块为划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些
分布的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为房地产业务分部、精密机械制造业务分部、管理总部。
本公司报告分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
精密机械制造业务
项目 房地产业务分部 管理总部 分部间抵销 合计
分部
一、营业总收入 372,719,550.63 578,558,964.88 -112,136.30 951,166,379.21
二、营业总成本 577,673,835.54 447,523,140.25 20,674,795.12 1,382,309.04 1,047,254,079.95
三、利润总额 65,504,329.64 144,920,358.97 -35,774,237.83 135,590,903.30 310,241,354.08
四、所得税费用 34,021,922.44 20,546,601.95 -2,349,276.83 52,219,247.56
五、净利润 31,482,407.20 124,373,757.02 -35,774,237.83 137,940,180.13 258,022,106.52
六、资产总额 8,720,463,105.90 1,176,188,571.87 4,130,428,126.54 -3,920,465,085.41 10,106,614,718.90
七、负债总额 8,492,042,262.39 269,760,008.84 4,459,470,762.16 -3,098,307,448.90 10,122,965,584.49
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：不适用
（4）其他说明：不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）重大资产重组中止，诚意金10亿元未收回
2018年1月18日起，公司筹划重大资产重组。重组标的资产为中国高速传动设备集团有限公司的股权。标的资产实际控
股股东为丰盛控股有限公司。
2018年4月24日，公司与 Five Seasons及丰盛控股有限公司就公司可能收购中国高速传动设备集团有限公司51%以上但不
超过73.91%的发行股份签署了一份诚意金协议。据此，公司向丰盛控股有限公司（或其指定的附属公司）支付人民币10亿
元的现金作为可退还诚意金（以下简称“诚意金）。
自筹划本次重组事项以来，公司积极与交易对手方进行了沟通和协商，同时，就标的公司的主营业务、经营战略与公司
的发展战略协同效应等方面进行了充分的讨论。但因双方未能就本次交易的的重要条款达成一致意见。2018年10月31日，公
司从维护全体股东及公司利益的角度出发，经与交易对方充分协商，并经公司管理层充分讨论和审慎研究论证，决定中止本
次重大资产的重组事项。本次中止重大资产重组事项是公司与交易对手方友好协商的结果，双方未就具体方案最终达成正式
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协议，交易双方对中止本次交易无需承担违约责任。
2019年5月，公司被诉讼。经排查，公司发现该笔诚意金未经公司内部审议流程被控股股东用于借款质押，形成为控股
股东违规担保。公司多次派员前往丰盛控股催收款项，在沟通过程中，丰盛控股代表提出由于该款项存在权利争议，其将依
据届时生效的法律文书支付相关款项。2020年9月，公司收到金华市中级人民法院（2019）浙07民初317号判决书，判决公司
对担保权人在案件中享有的本金以及利息承担50%连带责任。收到违规担保判决书后，公司又派员多次前往丰盛控股商议诚
意金退还事项，双方就还款期限及资金占用费用的补偿尚未达成一致意见。截至2021年6月30日及本报告报出日10亿元诚意
金尚未收回。
依据诚意金协议，所涉及纠纷应提交香港仲裁委员会仲裁。2021年4月，公司与香港孖士达律师行签署服务协议，聘请
该所代理公司向香港仲裁委员会处理仲裁事宜。截至本财务报告报出日,香港孖士达律师行已完成前期取证，正依香港法规
和仲裁流程推进后续仲裁程序。
（2）业绩承诺未完成，且尚未进行会计处理
根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的勤信审字[2019]第1074号保留意见审计报告，在不考虑涉及标的公
司保留事项的情况下，2016年至2018年度累计业绩承诺的实现比例为64.13%，未完成2016年至2018年度业绩承诺的指标。
2019年4月25日，公司第四届董事会第29次会议审议通过了《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应
股份的议案》详见2019年4月25日第2019-044号公告。同时，授权公司董事会全权办理股份回购相关事宜，包括但不限于注
销相关人员股份、设立回购账户、支付对价、现金补偿相关事宜、修订公司章程、办理工商变更登记手续等。
根据交易各方签署的《业绩承诺补偿协议》，新光集团及虞云新当按照其在标的资产的持股比例确定应承担的补偿义务，
即新光集团应承担补偿金额的90%，虞云新应承担补偿金额的10%。若补偿义务人中一方未履行补偿义务时，另外一方承担
连带补偿责任。根据《业绩承诺补偿协议》相关条款及承诺期公司股利分配情况计算，新光集团应补偿股份406,821,907股，
并退还已分红现金156,469,964.00元；虞云新应补偿股份45,202,434股，并退还已分红现17,385,551.50元。新光集团、虞云新
当期应补偿的全部股份将由新光圆成以总价人民币1.00元的价格回购并予以注销。新光集团、虞云新以股份方式补偿新光圆
成的，新光圆成应在其当期审计报告出具日起十个工作日内完成新光集团、虞云新当期应补偿股份数额的计算，然后按照相
关法律、法规及规范性文件的规定和监管部门的要求，新光圆成应召开股东大会审议股份回购注销事宜、办理股份回购及注
销手续等相关事项。如该等股份的回购事宜未获得新光圆成股东大会审议通过或者未获得所需批准（如有）的，新光集团、
虞云新应在新光圆成股东大会决议公告或确定不能获得所需批准后二十个工作日内尽快取得所需批准，并按照相关法律、法
规及规范性文件的规定和监管部门的要求，将相当于应补偿股份总数的股份赠送给新光圆成股东大会股权登记日或者新光圆
成董事会确定的股权登记日登记在册的全体股东，股东按照其持有的股份数量占股权登记日的新光圆成股本数量（扣除应补
偿股份数量后）的比例享有补偿股份。
2019年4月25日，新光集团由于债务违约，已申请债务重整且已经金华市中级人民法院受理并指定了重整管理人。又由
于新光集团所持公司股份已100%被抵押或轮候冻结，因此暂时无法执行《业绩承诺补偿协议》，截至2021年6月30日及本报
告报出日，涉及新光集团业绩承诺及分红现金退还的会计处理暂时无法进行。
虞云新先生由于所持公司股份已100%被抵押或轮候冻结，且由于其作为新光集团的股东，对新光集团的对外融资提供
了个人担保，导致其名下房产、个人银行账户被查封，因此暂时无法执行《业绩承诺补偿协议》，截至2021年6月30日及本
报告报出日，涉及虞云新业绩承诺及分红现金退还的会计处理暂时无法进行。公司已责成法务部门负责追查其个人资产，发
现可用于偿还的资产后予以及时追偿。
（3）控股股东被立案调查情况
因新光集团涉嫌未按规定披露与*ST新光其他股东间的一致行动关系，周晓光作为新光集团法定代表人，根据《中华人
民共和国证券法》的有关规定，2021年1月，中国证监会对新光集团立案调查，并向周晓光了解有关情况。2021年7月，安徽
证监局做出行政处罚决定书【2021】5号，责令新光集团改正，给予警告，并处以50万元罚款；对周晓光给予警告，并处以
20万元罚款。
（4）公司实际控制人现状
因新光圆成股份有限公司涉嫌违规披露、不披露重要信息，新光圆成实际控制人周晓光、虞云新被马鞍市公安局采取
了取保候审的强制措施，期限从 2020年12月21日起算。
（5）控股股东破产重整，公司债权申报进展
165
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司控股股东新光集团于2019年4月25日被金华市中级人民法院裁定破产重整。债权申报期间为2019年5月20日起至2019
年8月8日止。公司就新光集团资金占用、合规担保、违规担保、业绩承诺事项所涉及的债权进行了债权申报。截至2021年6
月30日，公司申报的债权进展如下：
公司控股股东新光集团于2019年4月25日被金华市中级人民法院裁定破产重整，公司就资金占用、合规担保及违规担保
等事项向新光集团申报债权8,186,246,832.55元，其中待确认债权7,792,210,832.55元，不确认债权394,036,000.00元，具体情
况如下：
表1:待确认债权
序号 债权人 申报债权（元） 债权性质
1 浙江万厦房地产开发有限公司 23,260,376.24 资金占用
2 新光圆成股份有限公司 671,598,497.71 资金占用
3 新光圆成股份有限公司 760,000,000.00 资金占用
4 新光圆成股份有限公司 173,855,515.50 现金分红追偿
5 新光圆成股份有限公司 5,216,360,895.14 股份追偿
6 新光圆成股份有限公司 144,720,000.00 违规担保
7 新光圆成股份有限公司 180,700,000.00 违规担保
8 义乌世茂中心发展有限公司 94,724,129.66 资金占用
9 义乌世茂中心发展有限公司 427,872,440.71 资金占用
10 浙江新光建材装饰城开发有限公司 11,118,977.59 资金占用
11 新光圆成股份有限公司 88,000,000.00 资金占用
合计 7,792,210,832.55
表2：不确认债权
序号 债权人 申报债权（元） 债权性质
1 新光圆成股份有限公司、义乌世茂中心发展有限公司 94,036,000.00 违规担保
2 新光圆成股份有限公司 200,000,000.00 违规担保
3 新光圆成股份有限公司 100,000,000.00 违规担保
合计 394,036,000.00
8、其他
1、债务逾期及因逾期造成的冻结、查封情况
截至2021年6月30日，公司对外借款本金余额33.41亿元，其中逾期负债本金7.49亿元，未逾期25.92亿元。因债务逾期等
事项，部分借款人提起法律诉讼，公司及控股子公司部分股权、账户被冻结，部分房产被查封。公司股权、账户冻结，房产
被查封情况如下：
(1)逾期负债情况
借款人 贷款人 借款期限 本金余额（元）
放款日 到期日
浙江新光建材装饰城开发有限公司 中信信托有限责任公司 2017-6-16 2018-8-1 185,983,234.81
浙江新光建材装饰城开发有限公司 光大金瓯资产管理有限公司 2011-12-6 2019-3-8 298,731,417.40
义乌世茂中心发展有限公司 中信信托有限责任公司 2017-6-16 2018-8-1 264,289,927.89
合计 749,004,580.10
（2）冻结股权情况
166
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
序 被冻结股权的公司名称 执行法院 被执行人 被执行人持有股权、 申请冻结方
号 其他投资权益的数额
1 浙江万厦房地产开发有限公司 金华市中级人 新光圆成股份有限 50000万元 上海宝镁投资咨询有限公
2 浙江新光建材装饰开发有限公司 民法院 公司 30000万元 司
3 浙江新光资产管理有限公司 1000万元
4 马鞍山方圆精密机械制造有限公司 5000万元
5 马鞍山方圆动力科技有限公司 4020万元
6 浙江万厦房地产开发有限公司 金华市中级人 新光圆成股份有限 50000万元 中国华融资产管理股份有
民法院 公司 限公司
7 浙江新光建材装饰开发有限公司 金华市中级人 新光圆成股份有限 30000万元 中国东方资产管理股份有
民法院 公司 限公司江苏分公司
8 东阳市云禾置业有限公司 金华市中级人 浙江新光建材装饰 2000万元 中国东方资产管理股份有
民法院 城开发有限公司 限公司江苏分公司
9 江门新会新华村镇银行股份有限公司 金华市中级人 新光圆成股份有限 490万元 方某
10 兰州七里河新华村镇银行股份有限公司 民法院 公司 600万元
11 兰州永登新华村镇银行股份有限公司 400万元
12 兰州皋兰新华村镇银行股份有限公司 180万元
13 东阳市云禾置业有限公司 金华市中级人 浙江新光建材装饰 2000万元 中信信托有限责任公司
民法院 城开发有限公司
14 浙江新光凯澜酒店有限公司 金华市中级人 浙江新光建材装饰 1000万元 中信信托有限责任公司
民法院 城开发有限公司
（3）冻结账户情况
序号 所属公司名称 开户银行 账户类型 银行账户 实际冻结余额
1 新光圆成股份有限 徽商银行股份有限公司马鞍山幸福路支 基本存款帐户 00605015201010000958 1,598.67
公司 行
2 中国建设银行马鞍山金家庄支行 一般结算账户 34001655008050343173 6,596.10
3 交通银行马鞍山湖东路支行 345704000018010016947 4,288.70
4 中国银行义乌市分行营业部 355872193403 27.28
5 招商银行马鞍山分行营业部 555900014310977 36.83
6 中国民生银行马鞍山分行营业部 7701014160000146 1,980.75
7 中国工商银行马鞍山慈湖支行 1306020609300004528 0.00
8 中国银行东阳城西支行 374073960504 23.52
9 光大银行马鞍山分行营业部 79460188000075272 10.56
10 上海浦东发展银行马鞍山当涂支行 10020154500000112 5.66
11 浙江新光建材装饰 中行东阳城西支行 基本存款账户 379258336614 1,653,138.70
12 城开发有限公司 中行东阳城西支行 保证金 379258384965 734.19
13 中行东阳城西支行 保证金 400070279856 451.14
14 中行东阳城西支行（监管账户） 监管账户 388362455751 0.69
15 中行东阳城西支行（二期监管账户） 359767336773 0.48
16 中行东阳黉门支行（三期监管账户） 362368336853 7.88
167
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
17 中行城西支行（红椿名都监管户） 398773816398 2,627.59
18 新光天地中行监管户 381863317234 1.39
19 恒丰银行杭州支行 保证金 857110010126231094 10,000.00
20 中行义乌市分行 一般结算账户 350668487686 0.66
21 中行东阳黉门支行 401368321296 36.52
22 农行东阳开发区支行 19635901040006142 40,293.11
23 农行东阳西郊支行 19-636001040010266 31,733.62
24 工行东阳支行 1208040019049081175 0.94
25 中国工商银行东阳南街支行 1208040109049412662 1,530.67
26 工行东阳木雕城支行 1208040619048017826 0.00
27 工行义乌港城支行 1208020919200122787 1.60
28 民生银行金华分行 600584850 7.47
29 上海浦发银行义乌支行 53020078801400000110 22.57
30 建行东阳开发区支行 33001676346059234567 178.12
31 宁波光大银行 76880188000134528 24.69
32 邮政储蓄银行东阳支行 933002010025700005 3,271,942.94
33 东阳农商银行 281000017357837 0.00
34 东阳农商银行 201000188466462 64.33
35 金华欧景置业有限 农行金华分行 基本存款账户 699901040011053 145,891.49
36 公司 工行金华开发区支行 一般结算账户 1208017019200130166 2,012.45
37 工行义乌港城支行 1208020019092847921 4.37
38 中行金华双龙支行 367573123935 0.78
39 中行金华婺城支行 374067934061 95.54
40 光大银行金华分行 79680188000148446 85,942.12
41 义乌世茂中心发展 工行义乌港城支行 基本存款账户 1208020009092636656 3,920,324.92
42 有限公司 中行义乌分行 一般结算账户 358458353877 17,667.32
43 工行义乌市民广场支行 1208020619200145745 353,119.12
44 农行义乌分行 19645101040015478 15.57
45 交通银行义乌分行 299000605018010234961 478,358.61
46 建行义乌青口支行 33050167625700000142 1,464,000.81
47 上海浦东发展银行义乌开发区支行 53020154800000062 23.03
48 浦发银行义乌江东小微企业专营支行 53030078801200000305 132,259.62
49 浙江万厦房地产开 工行义乌港城支行 基本存款账户 1208020909123456797 2,891,966.17
50 发有限公司 中行义乌分行 一般结算账户 359758353187 34.11
51 中行义乌福田支行 371473096367 3.52
52 浙商银行义乌分行 3387020010120100058878 29,096.53
53 建行义乌青口支行 33050167625700000156 44.42
54 上海浦东发展银行义乌开发区支行 53020155000000026 27.78
55 恒丰银行义乌分行 857910010122200164 1,355.67
168
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 14,549,611.32
上述账户冻结情况表中，序号14-16、18、20-24、26-29、33、34账户已于2021年8月4日解冻，序号43、46-48、50、52、
54、55账户已于2021年8月18日解冻。
（4）资产查封情况
序号 被查封人 被查封房产 查封期限 执行法院 执行裁定文 申请查封方
号
1 义乌世茂中心 义乌市福田街道福田路20号（浙（2017） 2019年2月15 金华市中级人 （2019)浙07 方某
发展有限公司 义乌市不动产权第0011671号 日-2022年2月 民法院 民初65号
14日
2 浙江新光建材 东阳市国际建材城（东阳市世贸大道16、 2019年4月23 金华市中级人 （2019）浙07 光大金瓯资产管
装饰城开发有 18号，东阳国用（2009）第2-1941至 日-2022年4月 民法院 执保41号 理有限公司
限公司 2-2140、2-2153至2-2160、2-2163至2-2325 22日
号；房产证号：东房权证白云字第
107779-106102、106105-106142、
106164-106744号），共371套。
3 浙江新光建材 东阳市吴宁街道新光天地3幢商铺 2019年6月24 金华市中级人 （2019）浙07 中信信托有限责
装饰城开发有 201-218号、4幢201-203号、205-213号、 日至2022年6 民法院 执 402、403 任公司
限公司 215-217号、227-228号、5幢201-203号、 月23日 号
205-213号、215-223号、225-227号、3幢
商铺301-303号、305-313号、315-323号、
325-329号、4幢301-303号、305-313号、
315-323号、325-330号、5幢301-303号、
305-313号、315-323号、325-328号、3幢
401-403号、405-413号、415-423号、
425-429号、4幢401-403号、405-413号、
415-423号、425-430号、5幢401-403、
405-413号、415-423号、425-428号，3幢
501-503号、505-513号、515-523号、
525-529号，4幢501-503号、505-513号、
515-523号，5幢501-503号、505-510号，3
幢602、4幢601号、5幢601号
4 金华欧景置业 金华市李渔路1268号欧景名城7幢101室、 2019年6月25 金华市中级人 （2019）浙07 中信信托有限责
有限公司 201室、301室、302室、401室、402室 日至2022年6 民法院 执402、403 任公司
月24日 号
5 义乌世茂中心 义乌市福田街道世贸中心1幢1单元2002、 2019年7月10 金华市中级人 （2019）浙07 中国建筑一局（集
发展有限公司 2801、2802、3001、3201、3301、5101 日至2022年7 民法院 民初328号 团）有限公司
号，1幢2单元701、702、801、802、901、 月9日
902号，共计13套房产
6 浙江万厦房地 义乌市稠州北路的房产（53套）、车库（53 2020年11月10 金华市中级人 （2020）浙07 华融证券股份有
产开发有限公 个）、储藏室（2个），及位于义乌市财 日至2023年11 民法院 执458号 限公司
司 富大厦的房产（85套） 月9日
7 义乌世茂中心 义乌市福田街道福田路20号（浙2017义乌 2019年11月1 金华市中级人 （2019）浙07 华融证券股份有
发展有限公司 市不动产权第0011672号房地产） 日至2022年10 民法院 民初388号 限公司
169
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
月31日
浙江新光建材 东阳国际建材城 C1、C2、D6、D7、D8 2020年11月4 金华市中级人 （2020）浙07 华融证券股份有
装饰城开发有 区，共420套 日至2023年11 民法院 执460号 限公司
限公司 月3日
8 义乌世茂中心 义乌市福田街道世贸中心1幢共26套、2 2020年8月10 金华市中级人 (2020)浙07 浙商银行股份有
发展有限公司 幢共134套住宅和其分摊的土地使用权 日至2023年8 民法院 执446号 限公司
月9日
浙江新光建材 东阳市吴宁街道新光天地3幢共109套，吴 2020年9月2日 金华市中级人 (2020)浙07 浙商银行股份有
装饰城开发有 宁街道黉门广场1号商场二层共78套、三 至2023年9月1 民法院 执446号 限公司
限公司 层1套、四层2套商业用房和其分摊的土地 日
使用权；吴宁街道红椿街、南街共9套，
吴宁街道新光天地B区地下一层商铺共
34套，吴宁街道黉门商厦地下一层商铺共
122套商铺和其分摊的土地使用权；吴宁
街道黉门商厦2幢、3幢共31套，吴宁街道
黉门商厦1幢共55套住宅和其分摊的土地
使用权
9 浙江新光建材 东阳市白云街道东阳国际建材城A1幢产 2020年11月2 金华市中级人 （2020）浙07 上海国金融资租
装饰城开发有 权证号：东房权证白云字第 日至2023年11 民法院 执保82号 赁有限公司
限公司 104396-104426号 月2日
10 东阳云禾置业 东阳市吴宁街道红椿街9套、南街5套、南 2019年1月25 江苏省高级人 （2019）苏民 中国东方资产管
有限公司 街中心广场518套、镇圣街23套、棋盘街 日至2022年1 民法院 初5号 理股份有限公司
19套，共计574套房产。 月24日 江苏省分公司
11 义乌世茂中心 义乌市福田街道福田路20号（浙（2017）2021年2月5日 金华市中级人 （2021）浙07 廊坊长乐商贸有
发展有限公司 义乌市不动产权第0011673号 至 民法院 执103号 限公司
2024年2月4日
上述资产查封，若未能与债权人达成和解协议，存在被依法拍卖偿债的可能。上述资产查封情况表中，序号11已于2021
年7月19日解封。
2、欠缴税费情况
本公司一级子公司万厦房产因资金紧张，增值税1,640.22万元，教育费附加49.21万元，地方教育费附加32.80万元，城市
维护建设税114.82万元，自2021年6月起逾期欠缴。其中2021年8月缴纳城市维护建设税75万元，截至本报告报出日，尚欠缴
城市维护建设税39.82万元。
本公司二级子公司世茂房产因资金紧张，房产税440.30万元自2020年1月起逾期未缴，房产税211.89万元自2021年1月起
逾期未缴，土地增值税144.46万元自2020年8月起逾期未缴，土地增值税1,796.44万元自2021年1月起逾期未缴，其中2021年
7-8月缴纳房产税140万元，缴纳土地增值税1700万元，截至本报告报出日，尚欠缴房产税512.19万元，尚欠缴土地增值税240.90
万元。
本公司三级子公司江苏新玖于2019年6月26日起欠缴企业所得税24,490.63万元，2020年度缴纳4,000万元，截至本报告报
出日，尚欠缴企业所得税20,490.63万元。
本公司一级子公司新光建材城因资金紧张，房产税637万元自2021年1月逾期未缴，2021年7月缴纳75万元,2021年8月缴
纳40万元，截至本报告报出日，尚欠缴房产税522万元。
170
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00
其他应收款 816,488,500.85 1,991,440,887.18
合计 2,216,488,500.85 3,391,440,887.18
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江万厦房地产开发有限公司 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00
浙江新光建材装饰城开发有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
减：坏账准备 -200,000,000.00 -200,000,000.00
合计 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
浙江万厦房地产开发有
1,400,000,000.00 4 年 资金紧张 未减值，经营正常
限公司
浙江新光建材装饰城开 全额减值，子公司净资
200,000,000.00 4 年 资金紧张
发有限公司 产为负
合计 1,600,000,000.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
171
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额 200,000,000.00 200,000,000.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 200,000,000.00 200,000,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：不适用
其他说明：
应收全资子公司新光建材城股利全额计提坏账准备。
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 2,161,448,230.83 3,180,021,050.64
保证金 10,000.00 10,000.00
其他 805,522.70 7,901.79
合计 2,162,263,753.53 3,180,038,952.43
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,188,598,065.25 1,188,598,065.25
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 157,177,187.43 157,177,187.43
2021 年 6 月 30 日余额 1,345,775,252.68 1,345,775,252.68
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 49,844,587.76
1至2年 142,118,225.69
2至3年 770,999,760.21
3 年以上 1,199,301,179.87
172
新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3至4年 350,050,984.15
4至5年 836,462,496.99
5 年以上 12,787,698.73
合计 2,162,263,753.53
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大并
单独计提坏账准 1,188,598,065.25 157,177,187.43 1,345,775,252.68
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 0.00 0.00
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
0.00 0.00
准备的其他应收
款
合计 1,188,598,065.25 157,177,187.43 1,345,775,252.68
4）本期实际核销的其他应收款情况：不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新光控股集团有限公司 往来款 671,860,488.87 2-3 年 31.07% 671,860,488.87
浙江新光建材装饰城开发有限
往来款 619,076,689.91 注 1 28.63% 619,076,689.91
公司
义乌世茂中心发展有限公司 往来款 570,307,084.38 注 2 26.38%
浙江万厦房地产开发有限公司 往来款 223,036,555.82 注 3 10.31%
马鞍山方圆动力科技有限公司 往来款 54,838,073.90 注 4 2.54% 54,838,073.90
合计 -- 2,139,118,892.88 -- 98.93% 1,345,775,252.68
其他说明：
注[1]:账龄1年以内256,818,147.81元,1-2年15,850,759.35元,2-3年19,319,573.53元,3-4年262,865,038.54元,4-5年64,223,170.68元。
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新光圆成股份有限公司 2021 年半年度报告全文
注[2]:账龄3-4年3,502,090.00元,4-5年566,804,994.38元。
注[3]:账龄1年以内51,036,555.82元,4-5年172,000,000.00元。
注 [4]: 账 龄 1 年 以 内 1,897,823.37 元 ,1-2 年 2,094,365.09 元 ,2-3 年 2,277,388.06 元 ,3-4 年 2,346,466.72 元 ,4-5 年
33,434,331.93元,5年以上12,787,698.73元。
6）涉及政府补助的应收款项：不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,958,307,892.5 10,286,543,866.5 11,958,307,892.5 10,286,543,866.5
对子公司投资 1,671,764,026.08 1,671,764,026.08
9 1 9 1
对联营、合营企
282,189,275.78 60,200,512.58 221,988,763.20 282,640,749.23 60,200,512.58 222,440,236.65
业投资
12,240,497,168.3 10,346,744,379.0 12,240,948,641.8 10,346,744,379.0
合计 1,893,752,789.28 1,894,204,262.73
7 9 2 9
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备期末余
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 额
浙江万厦房地产开
940,945,481.54 940,945,481.54 5,045,343,893.83
发有限公司
马鞍山方圆精密机
730,818,544.54 730,818,544.54
械有限公司
浙江新光建材装饰
5,200,999,972.68
城开发有限公司
马鞍山方圆动力科
40,200,000.00
技有限公司
合计 1,671,764,026.08 1,671,764,026.08 10,286,543,866.51
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
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本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
新疆天路
222,440,2 -451,473. 221,988,7 25,072,99
控股股份
36.65 45 63.20 7.17
有限公司
惊天智能
35,127,51
装备股份
5.41
有限公司
222,440,2 -451,473. 221,988,7 60,200,51
小计
36.65 45 63.20 2.58
222,440,2 -451,473. 221,988,7 60,200,51
合计
36.65 45 63.20 2.58
（3）其他说明：不适用
3、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -451,473.45 -10,076,329.49
处置长期股权投资产生的投资收益 2,619,395.66
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 50,000.00
合计 -451,473.45 -7,406,933.83
4、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -41,394.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 3,700,497.28
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国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 426,703,032.38
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -199,684,124.49 对外担保计提的担保损失
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 199,841.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,510,727.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 208,495,589.68 抵押资产法拍收益等
减：所得税影响额 21,141,577.47
少数股东权益影响额 -5,515,388.67
合计 404,236,525.69 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -66.89% 0.1445 0.1445
扣除非经常性损益后归属于公司
35.46% -0.0766 -0.0766
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异：不适用
本页以下无正文。
176
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（本页无正文。系新光圆成股份有限公司2021年半年度报告全文签章页。）
新光圆成股份有限公司
法定代表人：虞江威
2021年8月30日
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