2009 年半年度报告
证券代码：002164
证券简称：东力传动重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证
或存在异议。
三、公司全体董事均出席了本次审议半年度报告的董事会。
四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司负责人宋济隆、主管会计工作负责人赵建明及会计机构负责人马金盛声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。东力传动2009 年半年度报告全文
0
目 录
第一节 公司基本情况...................................................1
第二节 会计数据和业务数据摘要.........................................3
第三节 股本变动及股东情况.............................................4
第四节 董事、监事和高级管理人员情况...................................6
第五节 董事会报告.....................................................7
第六节 重要事项......................................................14
第七节 财务报告(未经审计)............................................19
第八节 备查文件目录..................................................74东力传动2009 年半年度报告全文
1
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
公司中文名称：宁波东力传动设备股份有限公司
公司英文名称：NINGBO DONLY TRANSMISSION EQUIPMENT CO., LTD
中文缩写：东力传动
英文缩写: DONLY
二、公司法定代表人：宋济隆
三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈晓忠 曹敏芳
联系地址 宁波江北工业区荪湖路1 号 宁波江北工业区荪湖路1 号
电话 0574-87587000 0574-88398877
传真 0574-87586999 0574-87586999
电子信箱 dm@donly.com.cn michelle_1223@163.com
四、公司注册地址：宁波江东仇毕工业区
公司办公地址：宁波江北工业区荪湖路1号
邮政编码：315033
互联网网址：http://www.donly.com.cn
电子信箱：dm@donly.com.cn
五、公司的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn
报告备置地点：宁波江北工业区荪湖路1号公司证券处
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：东力传动
股票代码：002164
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年8月6日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年7月15日
公司注册登记地点：宁波市工商行政管理局东力传动2009 年半年度报告全文
2
企业法人营业执照注册号：330200000006627
税务登记号码：330204704866451
组织机构代码：70486645-1
公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：上海南京路61号东力传动2009 年半年度报告全文
3
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,055,648,004.93 912,579,277.29 15.68
归属于上市公司股东的所有者权益 549,929,225.37 520,350,258.57 5.68
股本 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.06 2.89 5.88
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 256,666,761.13 250,958,849.96 2.27
营业利润 53,037,731.00 46,629,440.66 13.74
利润总额 56,761,866.12 50,105,241.08 13.29
归属于上市公司股东的净利润 47,578,966.80 36,987,257.60 28.64
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
44,290,562.47 34,404,470.08 28.73
基本每股收益（元/股） 0.26 0.21 23.81
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.21 23.81
净资产收益率（%） 8.65 7.79 增长0.86 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 58,268,634.31 32,401,993.03 79.83
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.32 0.18 77.78
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
项 目 金 额
1．非流动资产处置损益 -54,054.23
2．计入当期损益的政府补助 4,271,500.00
3．债务重组损益 0
4．除上述各项之外的其他营业外收支净额 200.00
5．所得税的影响数 -929,241.44
合计 3,288,404.33
三、境内外会计准则差异
□ 适用 √不适用东力传动2009 年半年度报告全文
4
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 105,000,000 58.33% 105,000,000 58.33%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 105,000,000 58.33% 105,000,000 58.33%
其中：境内非国有法人持股 78,000,000 43.33% 78,000,000 43.33%
境内自然人持股 27,000,000 15.00% 27,000,000 15.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 75,000,000 41.67% 75,000,000 41.67%
1、人民币普通股 75,000,000 41.67% 75,000,000 41.67%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 180,000,000 100.00% 180,000,000 100.00%
二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 14,151 人
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售
条件股份数量
质押或冻结
的股份数量
浙江东力集团有限公司 境内非国有法人 41.25% 74,250,000 74,250,000 无
宁波德斯瑞投资有限公司 境内非国有法人 18.57% 33,433,500 3,750,000 无东力传动2009 年半年度报告全文
5
许丽萍 境内自然人 7.50% 13,500,000 13,500,000 无
宋济隆 境内自然人 7.50% 13,500,000 13,500,000 无
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE
INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED
境外法人 1.59% 2,854,120 未知
中国工商银行－易方达价值精选股票型证
券投资基金
境内非国有法人 0.78% 1,395,805 未知
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 境内非国有法人 0.56% 1,000,000 未知
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策
略开放式证券投资基金
境内非国有法人 0.32% 573,369 未知
中国建设银行－博时主题行业股票证券投
资基金
境内非国有法人 0.28% 500,000 未知
韩俊刚 境内自然人 0.25% 453,935 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
宁波德斯瑞投资有限公司 29,683,500 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT
LIMITED
2,854,120 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 1,395,805 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资基金 573,369 人民币普通股
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 500,000 人民币普通股
韩俊刚 453,935 人民币普通股
高贵荣 365,913 人民币普通股
朱永义 300,000 人民币普通股
中国银行－易方达中小盘股票型证券投资基金 300,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
宋济隆和许丽萍夫妇各持有公司控股股东浙江东力集团有限公司70%和29.2%的股权,
该三位股东存在关联关系，是一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知流通股东之间是
否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司的控股股东及实际控制人均未发生变化，控股股东仍为浙江东力集团有
限公司，实际控制人是宋济隆、许丽萍夫妇。东力传动2009 年半年度报告全文
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员股份未发生变动。
二、报告期内公司的董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，由于公司第一届董事会和监事会任期届满，根据《公司法》、《证券法》、《公
司章程》的有关规定，公司进行了董事会和监事会换届选举。经2009年第一次临时股东大会决
议通过，选举宋济隆、毛应才、罗岳芳、张萌、许丽萍、谢志华为公司第二届董事会董事；选
举徐金梧、王仁康、蒋文军为公司第二届董事会独立董事。选举莫富华、林裕华为公司第二届
监事会监事；公司工会委员会选举张小光为公司第二届监事会职工监事。
经公司第二届董事会第一次会议审议通过，选举宋济隆为公司董事长，聘任宋济隆为公司
总经理；毛应才为公司常务副总经理；张明、罗岳芳、陈晓忠为公司副总经理，赵建明为公司
财务总监，陈晓忠为公司董事会秘书。
经公司第二届监事会第一次会议审议通过，选举莫富华为公司监事会主席。东力传动2009 年半年度报告全文
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第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一） 报告期公司经营情况回顾
2009年上半年，公司经营工作围绕年度工作方针“拓展市场、开发新品、规范管理、加快
建设”有序开展，呈现良好发展态势，1-6 月份，公司实现营业收入2.57亿元，较上年同期增
长2.27%；实现净利润4757.89万元，同比增长28.64%。
上半年，公司利用品牌优势和进口替代机遇，进一步整合市场资源，模块化减速电机、大
功率重载齿轮箱等产品销售量均较上年增长，市场高端化、用户结构多元化的策略有效实施。
上半年，公司不断推动科技进步和创新，新获得发明专利2项，累计拥有专利35项；参与制
定国家标准3项，累计主持或参与制定11项国家标准。
（二）报告期公司主营业务及其经营状况
公司主营业务属于细分行业中的工业齿轮，属于装备制造业基础部件。主要产品分为模块
化减速电机、大功率重载齿轮箱、模块化高精减速器和小型减速机四大类，产品应用于冶金、
起重、矿山、建材、电力等行业。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）元
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本
营业利润率
（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
营业利润率比上
年同期增减（%）
模块化减速电机 11,348.17 6,742.63 40.58 8.58 2.53 3.50
大功率重载齿轮箱 7,593.96 5,018.70 33.91 13.35 8.59 2.89
模块化高精减速机 3,342.06 2,316.73 30.68 - - -
小型减速机 1,680.79 1,190.50 29.17 -71.30 -67.98 -7.36
电机 967.22 617.09 36.20 -28.56 -32.30 3.52
配件 462.32 243.04 47.43 -13.61 -17.24 2.31
合计 25,394.52 16,128.68 36.49 2.00 0.05 1.24
其中，报告期内公司未发生向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易行为。
2、主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 9,466.66 34.16东力传动2009 年半年度报告全文
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华北地区 9,368.20 25.06
东北地区 1,873.33 -20.86
华南地区 302.08 -36.99
华中地区 3,003.52 -36.56
西北地区 538.59 -9.06
西南地区 822.65 -62.20
海 外 19.49 89.11
合 计 25,394.52 2.00
3、报告期内公司资产构成情况
单位：元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
金 额
占总资产
比例
金 额
占总资产
比例
同比增减
流动资产
474,646,151.16 44.96
492,894,469.19 54.01 -3.70
其中：货币资金
35,512,322.46 3.36
81,386,318.80 8.92 -56.37
应收票据
21,875,885.77 2.07
32,183,753.14 3.53 -32.03
应收账款
182,303,530.63 17.27
132,134,126.63 14.37 37.97
预付账款
111,165,568.25 10.53
107,265,918.81 11.75 3.64
存货
119,572,311.25 11.33
133,109,212.39 14.59 -10.17
固定资产
303,349,181.19 28.74
261,236,375.25 28.63 16.12
在建工程
170,179,783.97 16.12
81,183,047.13 8.90 109.62
无形资产
70,546,505.21 6.68
71,335,542.29 7.82 -1.11
资产总额
1,055,648,004.93 100.00
912,579,277.29 100.00 15.68
说明：
（1）货币资金较年初减少56.37%，主要原因：系募集资金项目资金支出，银行存款减少
所致；
（2）应收票据较年初减少32.03%，主要原因：系公司以票据方式支付款项增加，致应收
票据结存减少；
（3）应收账款较年初增长37.97%，主要原因：系公司大功率重载齿轮箱产品收入增长，
致使调试款和质保金款项相应增加；对于资信等级较高的客户的付款条件适当放宽；
（4）在建工程较年初增长109.62%，主要原因：系项目技改投入所致。东力传动2009 年半年度报告全文
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4、报告期内公司费用构成情况
单位：元
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）
销售费用 12,531,067.62 15,395,476.64 -18.61
管理费用 19,440,832.53 18,481,935.64 5.19
财务费用 2,642,005.19 4,535,130.69 -41.74
说明：
（1）销售费用较去年同期减少，主要系运输费用支出减少，控制日常费用开支；
（2）财务费用较去年同期减少41.74%，主要系贷款利率降低，且用于流动资金贷款金额
减少。
5、报告期内公司现金流量情况
单位：元
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 58,268,634.31 32,401,993.03 79.83
经营活动现金流入量 249,792,143.28 301,993,803.40 -17.29
经营活动现金流出量 191,523,508.97 269,591,810.37 -28.96
二、投资活动产生的现金流量净额 -181,088,367.47 -50,495,144.62 -258.63
投资活动现金流入量 115,000.00 280,000.00 -58.93
投资活动现金流出量 181,203,367.47 50,775,144.62 256.87
三、筹资活动产生的现金流量净额 86,945,736.82 -23,949,491.00 463.04
筹资活动现金流入量 229,400,000.00 115,000,000.00 99.48
筹资活动现金流出量 142,454,263.18 138,949,491.00 2.52
四、现金及现金等价物增加额 -35,873,996.34 -42,042,642.59 14.67
说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额增长79.83%，主要原因：通过控制库存资金占用资金，
加快库存周转时间，购置材料的现金支出减少；适当增加银行承兑票据支付货款比重；
（2）投资活动产生的现金流量净额增长-258.63%，主要系技改项目等投资支出增加所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额增长463.04%，主要系项目贷款增加所致。
6、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明东力传动2009 年半年度报告全文
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报告期内，模块化减速电机收入增长8.58%，主要系替代进口优势进一步发挥；大功率重
载齿轮箱收入增长13.35%，主要系产能提高，为收入增长提供条件；模块化高精减速机为新产
品，半年实现收入3342 万元，发展态势良好；小型减速机收入下降，主要系产品结构调整，且
上半年定制产品有所减少。
7、主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司毛利率为36.49％，同比上升1.24％，主要系采取精细化管理，制造成本
进一步降低。
8、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内公司实现净利润4757.89万元，增长1059.17万元，较去年同期上升28.64％。公司
净利润同比发生变化的原因分析如下：
（1）营业毛利：营业收入增长570.79万元，营业成本增长5.3万元，则营业毛利增长565.49
万元；
（2）三项费用：报告期内公司销售费用比下降18.61％，管理费用同比增长5.19％，财务费
用同比减少41.74％，三项费用同比下降379.86万元；
（3）资产减值：报告期内资产减值损失为472.04万元，同比增加291.42万元，系本报告期
需计提的应收账款坏账准备增加所致；
（4）所得税费用：报告期内所得税费用减少380.57万元，同比减少29.02％，系公司享受高
新技术企业的税收优惠。
9、主要控股子公司经营情况
全资子公司宁波东力机械制造有限公司，经营范围为减速电机、减速器、风力发电设备、
电器机械及器材、通用设备的研发、制造、加工、销售。截止2009 年6 月30 日，总资产 68,614.01
万元，净资产39,585.21 万元，主营业务收入19,251.02 万元，净利润4,226.56 元。
全资子公司宁波高新区东力工程技术有限公司，经营范围为机电工程技术开发、技术转让、
技术咨询服务；电动机、减速电机、减速器、机械及电子通用设备、成套专业设备的制造、加
工、销售。截止2009 年6 月30 日，总资产3,658.55 万元，净资产1,116.33 元，主营业务收
入3,180.65 万元，净利润 359.58 万元。
控股子公司宁波东力齿轮箱有限公司, 经营范围为齿轮、传动和驱动部件、电动机、通用
零部件的制造、加工。截止2009 年6 月30 日，公司总资产605.14 万元，净资产608.88 万元，
主营业务收入18.46 万元，净利润-49.78 万元。东力传动2009 年半年度报告全文
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二、2009 年上半年募集资金使用情况
1、截至2009 年6 月30 日，公司募集资金的使用情况如下：
单位：万元
募集资金总额 22,981.17 报告期内投入募集资金项目总额 1,697.80
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00
已累计投入募集资金项目总额 22,406.88
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
注1
截至期末
承诺投入
金额(1)
报告期
内投入
金额
截至期末
累计投入
金额(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)＝
(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）(4)
＝(2)/(1)
项目达到
预定可使
用状态日
期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
大功率重载齿轮箱 否 15,373.00 10,500.00 10,500.00 0 10,533.35 33.35 100.32
2009 年08
月31 日
0.00 注2 否
模块化高精减速器 否 12,118.00 9,521.17 9,521.17 0 9,579.89 58.72 100.62
2008 年11
月30 日
574.66 是 否
风电齿轮箱研发项目 否 2,960.00 2,960.00 2,960.00 1,697.80 2,293.64 -666.36 77.49
2009 年06
月30 日
0.00 注3 否
合计 30,451.00 22,981.17 22,981.17 1,697.80 22,406.88 -574.29 - - 574.66 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
不适用
项目可行性发生重大
变化的情况说明
项目可行性未发生重大变化
募集资金投资项目实
施地点变更情况
实施地点不变更
募集资金投资项目实
施方式调整情况
实施方式不调整
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
不适用
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
不适用
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
不适用
尚未使用的募集资金
用途及去向
不适用
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
不适用
注1：募集资金承诺投资总额30,451 万元，鉴于募集资金总额为22,981.17 万元，则调整募集
资金投入总额不足部分由公司自筹资金解决；注2：大功率重载齿轮箱项目处于建设期，故报
告期内尚未实现效益；注3：风电齿轮箱作为研发类项目，不适用于经济效益计算。东力传动2009 年半年度报告全文
12
2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照募集资金管理细则，对于所有募集资金项目投资的支出，履行资
金使用审批手续，审计部门定期对募集资金使用情况进行监督核查。截至2009 年6 月30 日，
募集资金专用账户余额为7248574.93 元。募集资金专用账户余额如下表：
公司名称 募集资金存储银行名称 账 号 期末余额（元）
公 司 中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行 33101995036050502766 7,248,574.93
宁波东力 中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行 33101995036050502797 0
机械制造
有限公司 中国工商银行股份有限公司宁波江东支行 3901120029000130086 0
合 计 - 7,248,574.93
三、董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
四、2009 年前三季度业绩的预测
单位：（人民币）元
2009 年1-9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于50%
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 65,550,663.43
业绩变动的原因说明 各项业务平稳发展，预计净利润与去年同期相比有一定幅度增长。
五、董事会日常工作情况
（一）报告期内，公司共召开4 次董事会会议，会议情况及具体内容如下：
1、2009 年1 月20 日上午在公司会议室以现场加通讯表决方式召开了第二届董事会第一次
会议，审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》、《关于选举公司第二届董事会
各专门委员会的议案》、《关于聘任公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的议案》。
该次会议公告刊登在2009 年1 月21 日的《证券时报》、《上海证券报》上。
2、2009 年3 月28 日上午在宁波远洲大酒店以现场表决方式召开了第二届董事会第一次会
议，审议通过了《2008 年度总经理工作报告》、《2008 年度董事会工作报告》、《2008 年度报告
全文及其摘要》、《2008 年度财务决算报告》、《2008 年度利润分配的预案》、《关于会计师事务所
有限公司2008 年度审计工作的总结报告》、《关于聘请2009 年度审计机构的议案》、《关于公司
2008 年度内部控制自我评价报告》、《关于募集资金年度使用情况的专项报告》、《公司及全资子东力传动2009 年半年度报告全文
13
公司2009 年度申请综合授信额度的议案》、《关于为全资子公司提供融资担保的议案》、《关于公
司2009 年度日常关联交易的议案》、《关于召开2008 年度股东大会的议案》。该次会议公告刊登
在2009 年3 月31 日的《证券时报》、《上海证券报》上。
3、2009 年4 月21 日下午在公司会议室以现场加通讯表决方式召开了第二届董事会第三次
会议，审议通过了《2009 年第一季度报告全文及正文》。该次会议公告刊登在2009 年4 月22
日的《证券时报》、《上海证券报》上。
4、2009 年4 月26 日下午在公司会议室以现场方式召开了第二届董事会第四次会议，审议
通过了《关于前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、
《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理
本次非公开发行股票具体事宜的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性分析的
议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》、《关于修订〈公司章程〉议案》、《关于召开2009
年第二次临时股东大会的议案》。该次会议公告刊登在2009 年4 月27 日的《证券时报》、《上海
证券报》上。
（二）董事会对股东大会执行情况
2009 年4 月21 日召开的2008 年度股东大会通过了《2008 年度利润分配的预案》，该利润
方案已于6 月10 日实施。
公司2008 年度股东大会和2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>
的议案》，分别对公司章程中利润分配和经营范围情况进行了修订，董事会已办理了相关工商变
更事宜。
（三）公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，
定期或不定期接待投资者来访，并与其签署保密承诺；同时公司设立投资者关系管理互动平台，
通过全景网投资者关系互动展示平台举行了2008年报披露后的投资者交流会，并通过电话、电
子邮件、公司网站等多种渠道与投资者加强沟通，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。
六、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用东力传动2009 年半年度报告全文
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第六节 重要事项
一、收购、出售资产及资产重组
1、收购资产
□ 适用 √ 不适用
2、 出售资产
□ 适用 √ 不适用
3、 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与
财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
二、担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署日）
担保金额担保类型 担保期
是否履行完
毕
是否为关联方担保
（是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 21500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 20500
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 20500
担保总额占净资产的比例 37.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0
三、 非经营性关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
四、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用东力传动2009 年半年度报告全文
15
五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3、2009 半年度资金被占用情况及清欠进展情况
报告期内，公司不存在向控股股东及其子公司提供资金占用情形。
公司独立董事对报告期内发生或以前期发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用
公司资金、公司对外担保情况出具了专项说明，并发表以下独立意见：
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关
于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板投
资者权益保护指引》等相关规定，对公司2009年上半年的对外担保情况和公司关联方资金往来
情况进行了认真的了解和查验，我们本着实事求是的原则，对公司控股股东及其他关联方占用
资金的情况、公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况发表独立意见如下：
(1)关于对外担保情况：公司能严格遵循《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定，
严格履行对外担保的审议程序，严格控制对外担保风险。
截止2009年6月30日，公司没有为控股股东提供担保，也没有为公司子公司以外的其他关联
方、任何非法人单位或个人提供担保，不存在与证监发[2003]56号文相违背的担保事项。
截止2009年6月30日，公司对外担保如下：
单位:万元
担保
提供方
担保对象
担保合同
签署日
审议批准的
担保额度
实际担
保金额
担保
类型
担保期限
是否
逾期
2009.3.10 3000 否
2009.3.30 1000 否
2009.4.15 2000 否
2009.5.4 2500 否
2009.6.16 1000 否
公司
全资子公司
宁波东力机
械制造有限
公司
2008.7.2
27000
11000
连带责
任保证
债务履行期限届
满之日起两年
否
截止2009年6月30日，公司对外担保余额（含为合并报表范围内的子公司提供的担保）为2.05东力传动2009 年半年度报告全文
16
亿元，全部为子公司宁波东力机械制造有限公司提供的担保，占公司期末合并会计报表净资产
的比例37.28%。
上述的对外担保履行了必要的决策程序，履行了担保情况的信息披露义务，均为全资子公
司提供的担保，担保的财务风险处于公司可控制的范围之内。
(2)关联方资金往来情况：截至2009年6月30日，公司与控股股东及其他关联方的资金往来
能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定，不存在关联方违规占用公司资金的情况。
4、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
承诺事项 锁定承诺 履约情况
同业竞争承诺
公司控股股东浙江东力集团有限公司及实际
控制人宋济隆夫妇在作为公司控股股东及实际控
制人期间，不设立与公司相同或类似业务的子公
司。股东宁波德斯瑞投资有限公司主要业务为实业
投资和咨询，承诺不从事与发行人目前主营业务相
同或相近的业务。
股份锁定承诺
公司控股股东浙江东力集团有限公司、实际控
制人宋济隆、许丽萍夫妇股份锁定承诺：自公司股
票在深圳证券交易所上市交易之日起三年内，不转
让或委托他人管理其已直接或间接持有的本公司
股份，也不由本公司收购该等股份。宁波德斯瑞投
资有限公司承诺自上市交易之日起三年内，不转让
或委托他人管理其持有的250万股股份，也不由本
公司收购该等股份。
履约中，严格按承诺履行
5、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
6、 报告期内公司实施的利润分配方案
2008年度利润分配的方案：以公司18000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元；
于2009年6月10日实施红利发放。
7、 重大关联交易事项
报告期内，公司没有发生重大日常经营相关的关联交易事项。
与日常经营相关的关联交易东力传动2009 年半年度报告全文
17
单位：元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额占同类交易金额的比例交易金额 占同类交易金额的比例
宁波东力太普机械有限公司 0.00 0.00% 73,200.00 0.05%
六、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有权机关
调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国
证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公
开谴责的情形。
七、报告期内公开披露信息索引
序号 披露时间 公告内容 公告编号 信息披露报纸
1 2009-1-16 关于召开2009年第一次临时股东大会的提示性公告2009-001 证券时报、上海证券报
2 2009-1-21 关于2009年第一次临时股东大会决议的公告 2009-002 证券时报、上海证券报
3 2009-1-21 关于第二届事会第一次董事会决议的公告 2009-003 证券时报、上海证券报
4 2009-1-21 第二届监事会第一次会议决议的公告 2009-004 证券时报、上海证券报
5 2009-2-24 2008年度业绩快报 2009-005 证券时报、上海证券报
6 2009-3-31 关于第二届董事会第二次会议决议的公告 2009-006 证券时报、上海证券报
7 2009-3-31 关于为全资子公司提供融资担保的公告 2009-007 证券时报、上海证券报
8 2009-3-31 2008年年度报告摘要 2009-008 证券时报、上海证券报
9 2009-3-31 关于募集资金制度使用情况专项报告的公告 2009-009 证券时报、上海证券报
10 2009-3-31 2009年度日常关联交易公告 2009-010 证券时报、上海证券报
11 2009-3-31 关于召开2008年度股东大会的通知 2009-011 证券时报、上海证券报
12 2009-3-31 第二届监事会第二次会议决议公告 2009-012 证券时报、上海证券报
13 2009-4-8 关于举行2008年度报告网上说明会的通知 2009-013 证券时报、上海证券报
14 2009-4-17 关于召开2008年度股东大会的提示性公告 2009-014 证券时报、上海证券报
15 2009-4-22 关于2008年度股东大会决议的公告 2009-015 证券时报、上海证券报
16 2009-4-22 2009年第一季度报告正文 2009-016 证券时报、上海证券报东力传动2009 年半年度报告全文
18
17 2009-4-28 关于第二届董事会第四次会议决议的公告 2009-017 证券时报、上海证券报
18 2009-4-28 关于召开2009年第二次临时股东大会通知 2009-018 证券时报、上海证券报
19 2009-4-28 前次募集资金使用情况报告 2009-019 证券时报、上海证券报
20 2009-5-12 关于召开2009年第二次临时股东大会提示性的公告 2009-020 证券时报、上海证券报
21 2009-5-16 2009年第二次临时股东大会决议的公告 2009-021 证券时报、上海证券报
22 2009-4-22 公司2008年度分红派息实施公告 2009-022 证券时报、上海证券报
投资者也可登陆巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）了解以上公告的详细内容。东力传动2009 年半年度报告全文
19
第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 35,512,322.46 34,070,948.48 81,386,318.80 40,417,433.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 21,875,885.77 19,675,885.77 32,183,753.14 30,813,753.14
应收账款 182,303,530.63 182,295,638.49 132,134,126.63 132,118,507.85
预付款项 111,165,568.25 23,515,339.91 107,265,918.81 6,329,643.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 24,000,000.00
其他应收款 4,216,532.80 4,086,465.62 6,815,139.42 3,720,507.95
买入返售金融资产
存货 119,572,311.25 71,283,922.78 133,109,212.39 86,942,097.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 474,646,151.16 334,928,201.05 492,894,469.19 324,341,943.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,120,000.00 251,112,209.66 120,000.00 251,112,209.66
投资性房地产
固定资产 303,349,181.19 19,120,381.80 261,236,375.25 21,290,623.77
在建工程 170,179,783.97 81,183,047.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 70,546,505.21 758,416.67 71,335,542.29 801,916.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,941,360.44 500,932.94 1,923,903.82 231,734.23东力传动2009 年半年度报告全文
20
递延所得税资产 4,865,022.96 2,585,303.32 3,885,939.61 1,879,124.70
其他非流动资产
非流动资产合计 581,001,853.77 274,077,244.39 419,684,808.10 275,315,609.03
资产总计 1,055,648,004.93 609,005,445.44 912,579,277.29 599,657,552.80
流动负债：
短期借款 155,000,000.00 70,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 62,354,000.00 62,354,000.00 20,000,000.00
应付账款 139,680,619.21 42,329,984.64 136,557,155.39 57,502,951.81
预收款项 19,703,474.88 19,703,474.88 48,161,126.33 48,161,126.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,571,051.37 1,520,250.00 11,939,002.74 6,649,990.00
应交税费 11,439,908.02 5,094,354.26 12,124,001.28 -390,852.36
应付利息 367,375.00 94,500.00 255,747.50 170,747.50
应付股利
其他应付款 11,697,411.14 1,859,213.56 21,545,339.07 1,762,185.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 403,813,839.62 202,955,777.34 340,582,372.31 203,856,148.36
非流动负债：
长期借款 95,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,382,735.04 5,382,735.04
非流动负债合计 100,382,735.04 5,382,735.04 50,000,000.00
负债合计 504,196,574.66 208,338,512.38 390,582,372.31 203,856,148.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
资本公积 170,224,131.62 160,349,215.34 170,224,131.62 160,349,215.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,593,339.28 7,382,116.31 13,593,339.28 7,382,116.31
一般风险准备东力传动2009 年半年度报告全文
21
未分配利润 186,111,754.47 52,935,601.41 156,532,787.67 48,070,072.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 549,929,225.37 400,666,933.06 520,350,258.57 395,801,404.44
少数股东权益 1,522,204.90 1,646,646.41
所有者权益合计 551,451,430.27 400,666,933.06 521,996,904.98 395,801,404.44
负债和所有者权益总计 1,055,648,004.93 609,005,445.44 912,579,277.29 599,657,552.80
利 润 表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 256,666,761.13 263,632,308.71 250,958,849.96 258,145,800.14
其中：营业收入 256,666,761.13 263,632,308.71 250,958,849.96 258,145,800.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 203,637,430.13 259,344,902.02 204,337,809.30 257,455,603.92
其中：营业成本 162,299,955.76 228,456,179.86 162,246,935.16 229,790,382.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,003,124.58 890,345.00 1,872,050.18 770,031.80
销售费用 12,531,067.62 10,946,649.17 15,395,476.64 15,127,900.76
管理费用 19,440,832.53 11,870,319.78 18,481,935.64 9,909,320.56
财务费用 2,642,005.19 2,458,888.77 4,535,130.69 1,890,324.63
资产减值损失 4,720,444.45 4,722,519.44 1,806,280.99 -32,356.49
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填
列）
8,400.00 19,008,400.00 8,400.00 8,400.00
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,037,731.00 23,295,806.69 46,629,440.66 698,596.22
加：营业外收入 4,271,700.00 880,000.00 4,336,411.04 1,302,337.94
减：营业外支出 547,564.88 269,009.34 860,610.62 628,450.03
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
56,761,866.12 23,906,797.35 50,105,241.08 1,372,484.13东力传动2009 年半年度报告全文
22
减：所得税费用 9,307,340.83 1,041,268.73 13,113,058.59 978,936.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 47,454,525.29 22,865,528.62 36,992,182.49 393,547.69
归属于母公司所有者的净利润 47,578,966.80 22,865,528.62 36,987,257.60 393,547.69
少数股东损益 -124,441.51 4,924.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.21
（二）稀释每股收益 0.26 0.21
现金流量表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,219,517.91 242,825,741.37 297,635,657.29 269,012,794.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,572,625.37 2,052,671.25 4,358,146.11 37,135,658.94
经营活动现金流入小计 249,792,143.28 244,878,412.62 301,993,803.40 306,148,453.04
购买商品、接受劳务支付的现金 110,169,309.11 202,973,327.82 194,554,208.98 255,591,438.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
29,102,389.07 15,141,042.33 28,243,923.35 15,502,484.30
支付的各项税费 32,436,429.92 5,623,016.98 22,801,331.45 10,543,530.14
支付其他与经营活动有关的现金 19,815,380.87 15,664,636.27 23,992,346.59 22,663,733.82
经营活动现金流出小计 191,523,508.97 239,402,023.40 269,591,810.37 304,301,186.66
经营活动产生的现金流量净额 58,268,634.31 5,476,389.22 32,401,993.03 1,847,266.38
二、投资活动产生的现金流量：东力传动2009 年半年度报告全文
23
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 43,000,000.00 31,958,917.31
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
115,000.00 280,000.00 280,000.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,000.00 43,000,000.00 280,000.00 32,238,917.31
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
151,203,367.47 14,351,619.48 50,775,144.62 8,128,838.67
投资支付的现金 30,000,000.00 50,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 181,203,367.47 14,351,619.48 50,775,144.62 58,528,838.67
投资活动产生的现金流量净额 -181,088,367.47 28,648,380.52 -50,495,144.62 -26,289,921.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 229,400,000.00 99,400,000.00 115,000,000.00 95,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 229,400,000.00 99,400,000.00 115,000,000.00 95,000,000.00
偿还债务支付的现金 119,400,000.00 119,400,000.00 115,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
23,054,263.18 20,471,254.90 23,949,491.00 19,925,231.88
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,454,263.18 139,871,254.90 138,949,491.00 94,925,231.88
筹资活动产生的现金流量净额 86,945,736.82 -40,471,254.90 -23,949,491.00 74,768.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,873,996.34 -6,346,485.16 -42,042,642.59 -24,367,886.86
加：期初现金及现金等价物余额 71,386,318.80 40,417,433.64 112,534,118.89 41,798,093.66
六、期末现金及现金等价物余额 35,512,322.46 34,070,948.48 70,491,476.30 17,430,206.80东力传动2009 年半年度报告全文
25
合并所有者权益变动表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资本
（或股
本）
资本
公积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者权
益合计
一、上年年末余额
180,000,
000.00
170,22
4,131.
62
13,593,
339.28
156,53
2,787.6
7
1,646,6
46.41
521,99
6,904.9
8
120,00
0,000.0
0
230,22
4,131.6
2
10,952,
414.08
93,786,
423.65
1,642,6
53.09
456,605,62
2.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
180,000,
000.00
170,22
4,131.
62
13,593,
339.28
156,53
2,787.6
7
1,646,6
46.41
521,99
6,904.9
8
120,00
0,000.0
0
230,22
4,131.6
2
10,952,
414.08
93,786,
423.65
1,642,6
53.09
456,605,62
2.44
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
29,578,
966.80
-124,44
1.51
29,454,
525.29
60,000,
000.00
-60,000
,000.00
18,987,
257.60
4,924.8
9
18,992,182
.49
（一）净利润
47,578,
966.80
-124,44
1.51
47,454,
525.29
36,987,
257.60
4,924.8
9
36,992,182
.49
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单东力传动2009 年半年度报告全文
26
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
47,578,
966.80
-124,44
1.51
47,454,
525.29
36,987,
257.60
4,924.8
9
36,992,182
.49
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-18,000
,000.00
-18,000
,000.00
-18,000
,000.00
-18,000,00
0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-18,000
,000.00
-18,000
,000.00
-18,000
,000.00
-18,000,00
0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
60,000,
000.00
-60,000
,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
60,000,
000.00
-60,000
,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损东力传动2009 年半年度报告全文
27
4．其他
四、本期期末余额
180,000,0
00.00
170,22
4,131.
62
13,593,
339.28
186,11
1,754.4
7
1,522,2
04.90
551,45
1,430.2
7
180,00
0,000.0
0
170,22
4,131.6
2
10,952,
414.08
112,77
3,681.2
5
1,647,5
77.98
475,597,80
4.93
母公司所有者权益变动表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
未分配
利润
所有者
权益合计
实收资
本（或股
本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
180,000,00
0.00
160,349,215.
34
7,382,11
6.31
48,070,0
72.79
395,801,4
04.44
120,000,
000.00
220,349,
215.34
4,741,19
1.11
42,301,7
45.95
387,392,1
52.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
180,000,00
0.00
160,349,215.
34
7,382,11
6.31
48,070,0
72.79
395,801,4
04.44
120,000,
000.00
220,349,
215.34
4,741,19
1.11
42,301,7
45.95
387,392,1
52.40
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
4,865,52
8.62
4,865,528
.62
60,000,0
00.00
-60,000,0
00.00
-17,606,4
52.31
-17,606,4
52.31
（一）净利润
22,865,5
28.62
22,865,52
8.62
393,547.
69
393,547.6
9
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失东力传动2009 年半年度报告全文
28
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
22,865,5
28.62
22,865,52
8.62
393,547.
69
393,547.6
9
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-18,000,0
00.00
-18,000,0
00.00
-18,000,0
00.00
-18,000,0
00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-18,000,0
00.00
-18,000,0
00.00
-18,000,0
00.00
-18,000,0
00.00
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
60,000,0
00.00
-60,000,0
00.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
60,000,0
00.00
-60,000,0
00.00东力传动2009 年半年度报告全文
29
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
180,000,00
0.00
160,349,215.
34
7,382,11
6.31
52,935,6
01.41
400,666,9
33.06
180,000,
000.00
160,349,
215.34
4,741,19
1.11
24,695,2
93.64
369,785,7
00.09东力传动2009 年半年度报告全文
30
资产减值准备明细表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 11,146,575.39 4,706,515.55 0.00 733.10 15,852,357.84
二、存货跌价准备 1,475,758.45 0.00 1,475,758.45
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 12,622,333.84 4,706,515.55 0.00 733.10 17,328,116.29东力传动2009 年半年度报告全文
31
宁波东力传动设备股份有限公司
二OO 九年上半年财务报表附注
一、公司基本情况
宁波东力传动设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动
设备有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波江东松涛电气有限公司、宁波德斯
瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍2 名自然人作为发起人，注册资本为8000 万元（每股面值人
民币1 元）。公司于2006 年1 月20 日取得宁波市工商行政管理局3302002000974 号企业法人营
业执照。
2006 年11 月18 日,根据公司股东大会决议，公司增加注册资本人民币1000 万元，由原股
东以货币资金同比例认购，增资后公司注册资本为9,000 万元，已于2006 年11 月28 日在宁波
市工商行政管理局办理变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]208 号文核准，公司于2007 年向社会公众公
开发行了普通股(A 股)股票 3,000 万股，并于2007 年8 月在深圳证券交易所上市。公司在宁波
市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330200000006627 的企业法人营业执照，注册资本
为12,000.00 万元。
根据公司2008 年5 月12 日股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2007 年末总股本
12,000 万股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，申请增加注册资本人民币6,000 万元，由资
本公积转增股本，转增基准日为2008 年5 月29 日，变更后注册资本为人民币18,000 万元。该
增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第11809 号验资报告。
公司已于2008 年7 月15 日办妥工商变更登记。
公司所属行业为机械类。主要从事减速电机、减速器、电器机械及器材，通用设备的制造、
加工和销售。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币东力传动2009 年半年度报告全文
32
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够
取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、现值与公允价值的计量属性
（1）现值
在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折
现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
（2）公允价值
在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交
换或者债务清偿的金额计量。
本年公司报表项目中无采用公允价值计量的项目。
2、本年报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计
量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借
款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资
本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折
算差额，计入财务费用。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）东力传动2009 年半年度报告全文
33
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；东力传动2009 年半年度报告全文
34
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
5、金融工具的汇率风险
本公司无已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率
变动而发生波动的风险）的金融工具。
6、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚
未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量
与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。东力传动2009 年半年度报告全文
35
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄
作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以
单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收
款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账
准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1 年以内 5%
1 年－2 年 20%
2 年－3 年 50%
3 年以上 100%
（八）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、半成品、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货东力传动2009 年半年度报告全文
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类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值东力传动2009 年半年度报告全文
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率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5%-10% 9.50%-9%
运输设备 5 5%-10% 19%-18%
电子设备 5 5%-10% 19%-18%
固定资产装修 5 0.00 20%
注：公司控股子公司宁波东力齿轮箱有限公司系中外合资企业，固定资产预计净残值率为10%。
（十）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十一）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数确定；两东力传动2009 年半年度报告全文
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者均规定年限的按孰低者确定；两者均未规定年限的按不超过十年的期限。
土地使用权根据其土地出让合同规定剩余年限确定。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管
理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
（3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十二）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（十三）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额进行确定。东力传动2009 年半年度报告全文
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其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于
其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否
存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
（十四）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资东力传动2009 年半年度报告全文
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权东力传动2009 年半年度报告全文
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益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十五）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。东力传动2009 年半年度报告全文
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（十六）收入确认原则
销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（十七）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
（十八）合并报表合并范围发生变更的理由
本年合并报表合并范围未发生变更。
（十九）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
本年无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正事项。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
1、增值税
母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波东力齿轮箱有限公司、宁波高
新区东力工程技术有限公司：根据销售额的17％计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
2、营业税
母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波东力齿轮箱有限公司、宁波高
新区东力工程技术有限公司：根据收入的5％计缴。
3、城市建设维护税
母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司：
按应缴流转税额的7％计缴。
控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司为外商投资企业，不缴纳城市建设维护税。
4、教育费附加和地方教育费附加
母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司东力传动2009 年半年度报告全文
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按应缴流转税税额的3%缴纳教育费附加，按应缴流转税税额2%缴纳地方教育费附加。
宁波东力齿轮箱有限公司为外商投资企业，不缴纳教育费附加，按应缴流转税税额2%缴
纳地方教育费附加。
5、水利建设基金
根据宁波市江东地方税务局甬东地批[2008]1782 号涉税事项批复单，同意母公司免征
2008 年度水利建设基金。
宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司、宁波东力齿轮箱有限
公司按销售额的0.1％计缴。
6、企业所得税
（1）母公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市
国家税务局、宁波市地方税务局于2008 年9 月27 日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR200833100087），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2008 年至2010 年企业
所得税税率按照15%执行。
（2）控股子公司－宁波东力机械制造有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国
家税务局、宁波市地方税务局于2008 年9 月27 日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR200833100088），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2008 年至2010 年企业
所得税税率按照15%执行。
（3）控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司
按应纳税所得额12.5％计缴；
2006 年6 月起为中外合资企业，享受企业所得税两免三减半的优惠政策，2009 年为减半第
二年。
（4）控股子公司－宁波高新区东力工程技术有限公司
按应纳税所得额25％计缴。
五、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性东力传动2009 年半年度报告全文
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投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进
行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
（二）无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
（三）非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称
业务
性质 注册资本 经营范围
本公司年末实际
投资额
本公司合
计持股比
例
本公司合计
享有的表决
权比例
合并范围内
表决权比例
宁波东力机械制造有
限公司
工业 18,000 万元
减速电机、减速器等研
发、制造、加工
18,000 万元 100% 100% 100%
宁波东力齿轮箱有限
公司
工业 500万元
齿轮、传动和驱动部件
等制造加工
375 万元 75% 75% 75%
宁波高新区东力工程
技术有限公司
工业 500万元
机电工程技术开发、技
术转让等
500 万元 100% 100% 100%
（四）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
（五）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
（六）本年合并报表范围未发生变更。
（七）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
（八）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体。
（九）少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初金额
本年少数股东
损益增减(注)
其他增减 期末金额
少数股东权益
宁波东力齿轮箱有限公司 1,646,646.41 -124,441.51 0.00 1,522,204.90
合 计 1,646,646.41 -124,441.51 0.00 1,522,204.90
注：系宁波东力齿轮箱有限公司少数股东享有2009 年上半年净利润部分。东力传动2009 年半年度报告全文
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）货币资金
期末数 年初数
项 目 外币金
额
折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 - - - - - -
人民币 - - 240,009.52 - - 66,290.07
银行存款 - - - - - -
人民币 - - 20,887,069.04 - - 71,253,785.73
美元 1.71 6.8363 11.69 - - -
其他货币资金 - - - - - -
人民币 - - 14,385,232.00 - - 10,066,243.00
合 计 1.71 - 35,512,322.46 - - 81,386,318.80
其中：美元 1.71 6.8363 11.69 - - 0.00
1、其他货币资金分类
期末其他货币资金 金 额
票据托收保证金 13,944,600.00
保函保证金 440,632.00
合 计 14,385,232.00
2、货币资金期末数比年初数减少 45,873,996.34 元，减少比例为 56.37％，变动原因为：
募集资金项目资金支出，银行存款减少所致。
3、无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票21,875,885.77 31,984,643.14
商业承兑汇票- 199,100.00
合 计 21,875,885.77 32,183,753.14
1、期末无未到期已贴现的商业承兑汇票。
2、应收票据期末数比年初数减少10,307,867.37 元，减少比例为32.03%，变动原因主要为：
系公司以票据方式支付款项增加，致应收票据结存减少。东力传动2009 年半年度报告全文
46
（三）应收账款
1、应收账款构成
期末数 年初数
账 龄 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1年以内（含1年） 173,178,738.28 87.51% 8,658,936.94 5% 125,551,919.10 87.76% 6,277,595.96 5%
1年至2年（含2年） 20,703,564.10 10.46% 4,140,712.82 20% 14,658,484.23 10.24% 2,931,696.85 20%
2年至3年（含3年） 2,441,756.02 1.23% 1,220,878.01 50% 2,266,032.22 1.58% 1,133,016.11 50%
3年以上 1,573,699.26 0.80% 1,573,699.26 100% 606,295.71 0.42% 606,295.71 100%
合 计 197,897,757.66 100% 15,594,227.03 143,082,731.26 100% 10,948,604.63
期末数 年初数
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1．单项金额重大 53,548,642.54 27.06% 2,677,432.13 5% 30,839,021.95 21.55% 1,541,951.10 5%
2．单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该
组合的风险较大
1,573,699.26 0.80% 1,573,699.26 100% 606,295.71 0.42% 606,295.71 100%
3．其他划不重大 142,775,415.86 72.14% 11,343,095.64 5-50% 111,637,413.60 78.03% 8,800,357.82 5-50%
合 计 197,897,757.66 100% 15,594,227.03 143,082,731.26 100.00% 10,948,604.63
2、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 金 额账 龄 占应收账款总额的比例
张家港沙景宽厚板有限公司 14,759,100.00 1 年以内 7.46%
中钢设备有限公司 12,204,500.00 1 年以内 6.17%
济南钢铁股份有限公司 10,935,355.38 1 年以内 5.52%
中冶赛迪工程技术股份有限公司 8,000,610.00 1 年以内 4.04%
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 7,649,077.16 1 年以内 3.87%
合计 53,548,642.54 27.06%
3、本期应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额东力传动2009 年半年度报告全文
47
2009 年6 月 10,948,604.63 4,646,355.50 0.00 733.10 15,594,227.03
4、本期实际核销的应收账款为14,662 元。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、期末无应收关联方款项。
7、应收账款余额期末数比年初数增加 54,815,026.40 元，变动原因为：大功率重载齿轮箱
产品收入增长，致使调试款和质保金款项相应增加；对于资信等级较高的客户的付款条件适当
放宽。
（四）预付账款
1、账龄分析
期末数 年初数
账 龄 金额占总额比例金额 占总额比例
1 年以内 100,348,397.62 90.24% 83,898,392.00 78.22%
1－2 年 10,456,043.73 9.44% 23,347,883.61 21.77%
2－3 年 124,773.70 0.11% 19643.20 0.01%
3 年以上 236,353.20 0.21% 0.00 0.00%
合 计 111,165,568.25 100.00% 107,265,918.81 100.00%
2、期末账龄超过1 年的重要预付账款
项 目 金 额 性质或内容
西门子工厂自动化工程有限公司 5,268,000.00 预付设备款
武汉重型机床集团有限公司 4,560,000.00 预付设备款
3、期末金额较大的预付账款
项 目 金 额 性质或内容
杭州凤起数控机床销售有限公司 34,420,200.00 预付设备款
中机宁波贸易有限公司 31,041,965.38 预付设备款
西门子工厂自动化工程有限公司 15,803,999.80 预付设备款
武汉重型机床集团有限公司 9,120,000.00 预付设备款
新乡市起重设备厂有限责任公司 6,000,000.00 预付设备款
4、期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。东力传动2009 年半年度报告全文
48
5、期末预付关联方款项详见附注八、关联方关系及其交易。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
期末数 年初数
账 龄 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1年以内（含1年） 4,264,279.51 95.30% 213,213.99 5% 6,723,660.18 95.87% 137,240.76 5%
1年至2年（含2年） 206,834.10 4.62% 41,366.82 20% 285,900.00 4.08% 57,180.00 20%
2年至3年（含3年） 50% 0.00 0.00 0.00 50%
3年以上 3,550.00 0.08% 3,550.00 100% 3,550.00 0.05% 3,550.00 100%
合 计 4,474,663.61 100.00% 258,130.81 7,013,110.18 100.00% 197,970.76
期末数 年初数
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1．单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0% 3,978,825.00 56.73% 0.00 0%
2．单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该
组合的风险较大
3,550.00 0.08% 3,550.00 100% 3,550.00 0.05% 3,550.00 100%
3．其他不重大 4,471,113.61 99.92% 254,580.81 5-50% 3,030,735.18 43.22% 194,420.76 5-50%
合 计 4,474,663.61 100.00% 258,130.81 7,013,110.18 100.00% 197,970.76
2、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄
占其他应收款总额的
比例
中钢招标有限责任公司 投标保证金 470,000.00 1 年以内 10.50%
立信会计师事务所有限公司杭州分所 审计咨询 390,000.00 1 年以内 8.72%
金幼涨 备用金 257,184.00 1 年以内 5.75%
中冶华天工程技术有限公司 投标保证金 200,000.00 1-2 年 4.47%
沈尧生 备用金 200,000.00 1 年以内 4.47%
合 计 1,517,184.00 33.91%
3、本期其他应收款坏账准备的变动如下：东力传动2009 年半年度报告全文
49
本期减少额
年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
2008 年 197,970.76 60,160.05 0.00 0.00 258,100.81
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、期末无应收关联方款项。
6、其他应收款余额期末数比年初数减少 2,538,446.57 元，减少比例为 36.20％，变动原因
为：上期末应收政府补助款收回。
（六）存货及存货跌价准备
1、存货及跌价准备构成
期末数 年初数
项 目
账面余额跌价准备账面余额 跌价准备
原材料 28,847,293.32 0.00 25,831,630.23 0.00
在产品 21,658,085.84 0.00 20,718,566.18 0.00
半成品 31,358,947.34 141,357.65 37,343,011.95 141,357.65
库存商品 34,929,617.01 1,334,400.80 45,318,808.32 1,334,400.80
周转材料 4,071,989.95 0.00 4,356,024.05 0.00
委托加工物资 182,136.24 0.00 1,016,930.11 0.00
合 计 121,048,069.70 1,475,758.45 134,584,970.84 1,475,758.45
2、存货期末数比年初数减少 13,536,901.14 元，减少比例为 10.06％。
（七）长期股权投资
1、投资性质明细分类
期末数 年初数
项 目
账面余额减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算的长期投资 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00
权益法核算的长期投资 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00
合计 30,120,000.00 0.00 120,000.00 0.00
2、按成本法核算的长期股权投资东力传动2009 年半年度报告全文
50
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期投资增减额期末账面余额 减值准备
东郊信用社 120,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00
3、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本期投资增减额期末账面余额 减值准备
宁波江北佳和小额
贷款股份有限公司
30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00
4、长期股权投资减值准备
期末长期股权投资不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（八）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价本期增加本期减少 期末原价
房屋及建筑物 128,570,290.75 23,854,212.90 15,2424,503.65
机器设备 190,769,661.81 31,488,454.04 348,166.84 221,909,949.01
运输设备 6,035,926.78 142,024.78 5,893,902.00
电子设备 15,649,667.93 1,462,051.32 17,111,719.25
固定资产装修 1,158,305.00 1,158,305.00
合 计 342,183,852.27 56,804,718.26 490,191.62 398,498,378.91
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为47,736,664.65 元。
2、累计折旧
类 别 年初数 本期增加本期提取本期减少 期末数
房屋及建筑物 16,966,131.06 0.00 3,094,396.86 20,060,527.92
机器设备 52,912,698.08 0.00 9,371,737.62 216,581.01 62,067,854.69
运输设备 3,538,674.19 0.00 378,036.58 3,916,710.77
电子设备 7,307,052.58 0.00 1,464,091.67 8,771,144.25
固定资产装修 222,921.11 0.00 110,038.98 332,960.09
合 计 80,947,477.02 0.00 14,418,301.71 216,581.01 95,149,197.72
3、固定资产减值准备
期末固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。东力传动2009 年半年度报告全文
51
4、固定资产账面价值
类 别 年初数期末数
房屋及建筑物 111,604,159.69 132,363,975.73
机器设备 137,856,963.73 159,842,094.32
运输设备 2,497,252.59 1,977,191.23
电子设备 8,342,615.35 8,340,575.00
固定资产装修 935,383.89 825,344.91
合 计 261,236,375.25 303,349,181.19
5、未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧账面净值 未办妥产权证书的原因
模块化高精厂房 32,752,298.52 777,867.06 31,974,431.46 正在办理
6、用于担保的固定资产
期末用于抵押或担保的固定资产46,291,575.53 元。
7、固定资产期末数比年初数增加56,314,526.64 元，增加比例为16.46％，变动原因为：购
置的高新区房屋本期交付转固定资产和部分设备竣工验收转固定资产。
（九）在建工程
1、在建工程项目变动情况
本期减少
工程项目名称 年初数 本期增加
转入固定资产 其他减少
期末数
资金
来源
其他在安装设备 2,658.83 120,698.92 2,658.83 120,698.92 自筹
大功率重载齿轮箱项目 26,713,455.52 50,651,737.74 3,649.12 77,361,544.14 注
模块化高精减速器项目 160,500.00 32,652,471.16 24,570,926.70 8,242,044.46 注
东力机械办公楼 7,799,155.89 6,250,381.90 14,049,537.79 自筹
加工车间 46,507,276.89 13,766,430.55 60,273,707.44 自筹
风电齿轮箱产业化项目 10,132,251.22 10,132,251.22 自筹
高新区房屋 0.00 23,159,430.00 23,159,430.00 0.00 自筹
合 计 81,183,047.13 136,733,401.49 47,736,664.65 0.00 170,179,783.97
注：大功率重载齿轮箱项目和模块化高精减速器项目以募集资金为主，不足部分以自有资金补足。
2、计入工程成本的借款费用资本化金额东力传动2009 年半年度报告全文
52
工程项目名称 年初余额 本期增加
本期转入
固定资产额
其他减少期末余额
本期确定资本化
金额的资本化率
加工车间 802,410.24 1,415,524.86 2,217,935.10 4.717%
模块化高精减速器项目 0.00 236,465.32 70,839.49 165,625.83 4.717%
东力机械办公楼 360,379.59 286,243.90 646,623.49 4.717%
大功率重载齿轮箱项目 0.00 680,539.94 3,649.12 676,890.82 4.717%
合 计 1,162,789.83 2,618,774.02 74,488.61 0.00 3,707,075.24
3、年未在建工程不存在减值迹象，无需计提在建工程减值准备。
（十）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价本期增加本期减少 期末原价
土地使用权 73,878,847.86 0.00 0.00 73,878,847.86
软件 870,000.00 0.00 0.00 870,000.00
合 计 74,748,847.86 0.00 0.00 74,748,847.86
其中：期末用于抵押或担保的无形资产原价为49,369,795.20 元，净值为47,888,701.37 元，
详见附注十、承诺事项。
2、累计摊销
项 目 年初数本期摊销本期减少 期末数
土地使用权 3,345,222.24 745,537.08 0.00 4,090,759.32
软件 68,083.33 43,500.00 0.00 111,583.33
合 计 3,413,305.57 789,037.08 0.00 4,202,342.65
3、年未无形资产不存在减值迹象，无需计提无形资产减值准备。
4、无形资产账面价值
项目名称 年初数 本期增加本期减少期末数剩余摊销期限（月）
土地使用权 70,533,625.62 0.00 745,537.08 69,788,088.54 533-576
软件 801,916.67 0.00 43,500.00 758,416.67 103-105
合 计 71,335,542.29 0.00 789,037.08 70,546,505.21
（十一）长期待摊费用东力传动2009 年半年度报告全文
53
项 目 原始发生额 年初数 本期增加本期摊销累计摊销期末数 剩余摊销期限（月）
软件维护 497,180.00 231,734.23 60,000.00 52,051.28 257,497.05 239,682.95 28-53
绿化费 2,720,450.00 1,300,984.13 81,692.00 270,683.45 1,608,457.32 1,111,992.68 37-55
车棚 519,660.00 331,645.22 - 51,966.00 239,980.78 279,679.22 30-41
租入固定资
产改良
1,715,199.00 13,687.56 - 1,909.92 1,703,421.36 11,777.64 49
房租 285,000.00 - 285,000.00 23,750.01 23,750.01 261,249.99 33
围栏 88,747.16 45,852.68 8,874.72 51,769.20 36,977.96 37
合 计 5,826,236.16 1,923,903.82 426,692.00 409,235.38 3,884,875.72 1,941,360.44 --
（十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末数年初数
资产减值准备 2,599,555.10 1,893,630.33
内部销售未实现利润 2,265,467.86 1,992,309.28
合 计 4,865,022.96 3,885,939.61
2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 17,328,116.23
内部销售未实现利润 15,103,119.08
合 计 25,904,395.69
（十三）短期借款
1、明细情况
借款类别 期末数年初数
保证借款 155,000,000.00 90,000,000.00
2、期末无已到期未偿还的借款。
3、短期借款期末比年初增加65,000,000 元，增加比例为72.22%，主要原因是经营规模扩
大增加银行借款。
（十四）应付票据东力传动2009 年半年度报告全文
54
1、明细情况
种 类 期末数年初数
银行承兑汇票 62,354,000.00 20,000,000.00
2、应付票据期末数比年初数增加 42,354,000.00 元，增加比例为211.77％，变动原因为：
公司采购和技改投入付款增加票据结算方式。
（十五）应付账款
1、明细情况
账 龄 期末数年初数
一年以内 137,503,488.24 135,372,128.93
一至二年 1,765,756.99 895,227.78
二至三年 258,340.95 233,727.43
三年以上 153,033.03 56,071.25
合 计 139,680,619.21 136,557,155.39
2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、期末余额中无欠关联方款项。
4、无账龄超过一年的大额应付账款。
（十六）预收账款
1、明细情况
账 龄 期末数年初数
一年以内 18,955,557.35 47,141,535.08
一至二年 724,097.53 1,019,591.25
二至三年 23,820.00 0.00
合 计 19,703,474.88 48,161,126.33
2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、期末余额中无欠关联方款项。
4、预收账款期末数比年初数减少28,457,651.45 元，减少比例为59.09％，变动原因为：因
市场原因，合同预收款的比例有所降低；模块化等产品比重增加，部分合同以款到方式结算，
未支付预付款。东力传动2009 年半年度报告全文
55
（十七）应付职工薪酬
1、明细情况
项 目 年初数本期增加本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,870,136.37 17,752,006.68 26,099,678.05 3,522,465.00
职工福利费 0.00 408,062.28 408,062.28 0.00
社会保险费 0.00 1,912,327.30 1,912,327.30 0.00
住房公积金 0.00 583,632.00 583,632.00 0.00
工会经费和职工教育经费 68,866.37 5,771.00 26,051.00 48,586.37
因解除劳动关系给予的补偿 0.00 74,166.64 74,166.64 0.0
合 计 11,939,002.74 20,735,965.90 29,103,917.27 3,571,051.37
2、应付职工薪酬期末数比年初数减少8,367,951.37 元，减少比例为70.09％，变动原因为：
上年末计提的年终奖本期发放所致。
（十八）应交税费
1、明细情况
税 种 期末数年初数本期执行的法定税率
增值税 3,556,985.23 3,127,177.78 注
城建税 253,331.50 226,527.12 注
企业所得税 6,498,986.05 8,949,851.44 注
个人所得税 821,802.14 74,681.61
教育费附加 176,324.11 122,138.96 注
水利基金 108,790.96 -411,476.04 注
营业税 40.00 226.50 注
其他 23,648.03 34,873.91
合 计 11,439,908.02 12,124,001.28
注：主要税种税率和计税依据详见附注四、税项
（十九）应付利息
1、明细情况
项 目 期末数年初数
银行借款 367,375.00 255,747.50
2、应付利息期末数比年初数增加111,627.50 元，增加比例为43.65%，主要原因为：本期
末借款增加，未付应提银行借款利息增加。东力传动2009 年半年度报告全文
56
（二十）其他应付款
账 龄 期末数年初数
一年以内 11,184,767.70 20,671,610.63
一至二年 11,232.00 670,680.64
二至三年 415,638.14 153,047.80
三年以上 85,773.30 50,000.00
合 计 11,697,411.14 21,545,339.07
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、无账龄超过一年的大额其他应付款。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 金 额性质或内容
浙江二建建设集团有限公司 4,015,000.00 工程款
浙江梁湖建设有限公司宁波办事处 4,408,232.00 工程款
5、其他应付款期末数比年初数减少 9,847,927.93 元，减少比例为45.71%，变动原因为：
上年末应付的工程款本期部分已支付所致。
（二十一）长期借款
1、明细情况
贷款单位 币种 借款条件期末数 年初数 备注
中国工商股份有限公司宁波江东
支行
人民币抵押借款95,000,000.00 50,000,000.00 详见附注十(5)
2、长期借款期末数比年初数增加45,000,000 元，增加比例为90%，变动原因为：用于技
改项目投入。
（二十二）递延收益
1、 明细情况
项 目 期末数年初数
未确认的营业收入 5,382,735.04 0.00
2、递延收益期末数比年初数增加5,382,735.04 元，变动原因为：因客户要求提前开票，该
收益为未确认的营业收入。东力传动2009 年半年度报告全文
57
（二十三）股本
年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
项目
金额 比例 公积金转股 其他（注） 小计 金额 比例
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 105,000,000.00 58.33% 105,000,000.00 58.33%
其中：境内非国有法人持股 78,000,000.00 43.33% 78,000,000.00 43.33%
境内自然人持股 27,000,000.00 15% 27,000,000.00 15%
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 105,000,000.00 58.33% 105,000,000.00 58.33%
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 75,000,000.00 41.67% 75,000,000.00 41.67%
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件股份合计 75,000,000.00 41.67% 75,000,000.00 41.67%
3．股份总数 180,000,000.00 100% 180,000,000.00 100%
公司发起人浙江东力集团有限公司、宋济隆、许丽萍承诺：自本公司股票在深圳证券交易
所上市交易之日起三年内，不转让或委托他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由
本公司收购该等股份。发起人宁波德斯瑞投资有限公司承诺：自本公司股票在深圳证券交易所
上市交易之日起一年内，不转让或委托他人管理其持有的2,000万股（转增后股份为3,000万股）
股份，也不由本公司收购该等股份；自上市交易之日起三年内，不转让或委托他人管理其持有
的250万股（转增后股份375万股）股份，也不由本公司收购该等股份。
2008年8月25日，宁波德斯瑞投资有限公司持有的3,000万股份解除禁售，剩余的有条件限售
股份10,500万股将于2010年8月23日解除禁售。
（二十四）资本公积
项 目 年初数本期增加本期减少期末数
股本溢价 160,377,181.62 0.00 0.00 160,377,181.62东力传动2009 年半年度报告全文
58
其他资本公积 9,846,950.00 0.00 0.00 9,846,950.00
合 计 170,224,131.62 0.00 0.00 170,224,131.62
（二十五）盈余公积
项 目 年初数本期增加本期减少期末数
盈余公积 13,593,339.28 0.00 0.00 13,593,339.28
（二十六）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 156,532,787.67 ---
加：本期净利润 47,578,966.80 ---
减：应付普通股股利 18,000,000.00 每10 股1 元
期末未分配利润 186,111,754.47 ---
注：公司2009 年4 月21 日召开的2008 年度股东大会审议通过以公司现有总股本18000 万股为基数，向
全体股东每10 股派现金红利1 元（含税），共发放股利18,000,000.00 元。
（二十七）营业收入及营业成本
本期发生数 上年同期发生数
项 目 主营业务 其他业务 合 计主营业务其他业务 合 计
营业收入 253,945,189.31 2,721,571.82 256,666,761.13 248,969,162.07 1,989,687.89 250,958,849.96
营业成本 161,286,835.20 1,013,120.56 162,299,955.76 161,202,310.66 1,044,624.50 162,246,935.16
营业利润 92,658,354.11 1,708,451.26 94,366,805.37 87,766,851.41 945,063.39 88,711,914.80
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生数上年同期发生数本期发生数 上年同期发生数
工 业 253,945,189.31 248,969,162.07 161,286,835.20 161,202,310.66
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生数上年同期发生数本期发生数 上年同期发生数
模块化减速电机 113,481,705.29 104,513,523.36 67,426,286.08 65,759,782.34
大功率重载齿轮箱 75,939,615.60 66,996,424.27 50,186,966.23 46,216,918.65
模块化高精减速机 33,420,595.58 0.00 23,167,305.36 0.00东力传动2009 年半年度报告全文
59
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生数上年同期发生数本期发生数 上年同期发生数
小型减速机 16,807,893.29 58,567,985.07 11,905,030.82 37,174,523.15
电机 9,672,152.31 13,539,557.76 6,170,893.81 9,114,375.69
配件 4,623,227.24 5,351,671.61 2,430,352.90 2,936,710.83
合 计 253,945,189.31 248,969,162.07 161,286,835.20 161,202,310.66
3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生数上年同期发生数本期发生数 上年同期发生数
内 销 253,750,318.34 248,078,009.36 161,195,336.23 160,674,488.83
外 销 194,870.97 891,152.71 91,498.97 527,821.83
合 计 253,945,189.31 248,969,162.07 161,286,835.20 161,202,310.66
4、公司向前五名客户销售总额为85,788,645.62 元，占公司本期全部营业收入的33.42%。
（二十八）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生数上年同期发生数
营业税 注 40,783.58 4,286.88
城建税 注 1,144,698.91 1,076,678.46
教育费附加 注 817,642.09 791,084.84
合 计 2,003,124.58 1,872,050.18
注：主要税种税率和计税依据详见附注四。
（二十九）财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 2,550,980.88 4,006,006.51
减：利息收入 238,925.42 567,556.38
贴现支出 204,708.70 1,046,439.50
汇兑损失 281.28
其他（手续费等） 124,959.75 50,241.06
合 计 2,642,005.19 4,535,130.69
财务费用本期数比上年数减少1,893,125.50 元，减少比例为41.74%，变动原因为：
贷款利率降低，且用于流动资金贷款金额减少。东力传动2009 年半年度报告全文
60
（三十）资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
计提的坏账准备 4,720,444.45 1,806,280.99
资产减值损失本期数比上年数增加2,914,163.46 元，增加比例为161.34%，变动原因为：
应收账款增加相应减值准备增加所致。
（三十一）投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额上年同期发生额
股权投资投资收益 0.00 0.00
成本法核算确认 8,400.00 8,400.00
其中：东郊信用社分红 8,400.00 8,400.00
合 计 8,400.00 8,400.00
本公司投资收益汇回无重大限制。
（三十二）营业外收入
项 目 本期发生额上年发生额
政府补助 4,271,500.00 3,814,000.00
其他 200.00 522,411.04
合 计 4,271,700.00 4,336,411.04
（三十三）营业外支出
项 目 本期发生额上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 54,054.23 175,733.74
其中：固定资产处置损失 54,054.23 175,733.74
债务重组损失 19,802.50
公益性捐赠支出 150,000.00
水利基金 493,510.65 479,069.84
罚款 4,747.05
其他 31,257.49
合 计 547,564.88 860,610.62
营业外支出本期数比上年数减少313,045.74 元，减少比例为36.37%，变动原因为：
公司本期固定资产处置损失和捐赠支出减少所致。东力传动2009 年半年度报告全文
61
（三十四）所得税费用
项 目 本期发生额上年发生额
本期所得税费用 10,286,424.18 13,298,525.32
递延所得税费用 -979,083.35 -185,466.73
合 计 9,307,340.83 13,113,058.59
所得税费用本期数比上年数减少3,805,717.76 元，减少比例为29.02%，变动原因为：
享受高新技术企业税率优惠所致。
（三十五）政府补助
报告期内收到的各项政府补助计入营业外收入
（1）2009 年3 月，根据宁波市江北工业区管理委员会文件《关于表彰2008 年度江北工业
区优秀工业企业的通报》，宁波东力机械制造有限公司收到奖励款14 万元。
（2）2009 年4 月，根据宁波市江北工业区管理委员会文件《江北工业区管委会关于表彰2008
年度安全生产先进集体、先进个人的通报》，宁波东力机械制造有限公司收到奖励款0.15 万元。
（3）2009 年6 月，根据宁波市江北区科学技术局和宁波市江北区财政局文件（北区科技
[2009]7 号）《关于下达2009 年度江北区第二批区级科技（项目）经费的通知》，宁波东力机械
制造有限公司收到宁波市江北区财政局发放的政府奖励款18 万元。
（4）2009 年6 月，根据宁波市江北区科学技术局和宁波市江北区财政局文件（甬科计
[2009]49 号、甬财政工[2009]356 号）《关于下达宁波市2009 年度第二批科技项目经费计划的通
知》，宁波东力机械制造有限公司收到宁波市江北区财政局发放的政府奖励款5 万元。
（5）2009 年5 月，根据宁东科[2009]11 号《关于下达宁波市江东区二00 八年（第二批）
科技经费的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到宁波市江东区科学技术局发放的DLH、
DLB 系列模块化高精减速器经费5 万元。
（6）2008 年6 月，根据东发改[2008]39 号《关于组织申报2008 年度江东区节能减排项目
专项资金补助工作的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到宁波市江东区财政局发放的节
能减排奖励款8 万元。
（7）2009 年6 月，根据甬经技术[2009]106 号《关于下达宁波市第一批“两创”示范企业
奖励资金的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到江东区发改局创业创新综合示范企业奖
25 万元。
（8）2009 年6 月，根据甬经技术[2009]108 号、甬财政工[2009]370 号《关于下达2008 年
度宁波市先进装备制造业重点企业奖励资金的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到宁波
市江东区财政局发放的市先进装备制造业重点企业奖励款50 万元。
（9）2009 年6 月，根据甬高新经[2009]39 号《关于下达高新区2008 年度第四批产业扶助
资金的通知》，宁波高新区东力工程技术有限公司收到宁波国家高新区财政局重点骨干企业奖励
302 万元。东力传动2009 年半年度报告全文
62
（三十六）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
合 计 5,572,625.37
其中：
利息收入 238,925.42
收到的政府补助 4,271,500.00
收到的其他往来 1,062,199.95
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
合 计 19,815,380.87
其中：
运输费 3,076,109.47
业务招待费 5,183,357.08
技术开发费 3,262,588.08
售后服务费 433,501.52
差旅费 1,172,069.70
汽车费用 517,782.32
租赁费 643,595.63
招标费 442,333.00
广告宣传费 654,930.00
修理费 454,401.90
办公费 590,328.33
3、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额
净利润 47,454,525.29
加：资产减值准备 4,720,444.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,418,301.71
无形资产摊销 789,037.08东力传动2009 年半年度报告全文
63
项 目 本期发生额
长期待摊费用摊销 327,543.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 54,054.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,550,980.88
投资损失（收益以“－”号填列） -8,400.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -979,083.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,536,901.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,724,234.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,128,563.76
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 58,268,634.31
七、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）应收账款
1、应收账款构成
期末数 年初数
账 龄 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1年以内（含1年） 173,175,865.28 87.51% 8,658,793.28 5% 125,541,749.10 87.75% 6,277,087.46 5%
1年至2年（含2年） 20,697,110.60 10.46% 4,139,422.12 20% 14,651,037.63 10.24% 2,930,207.53 20%
2年至3年（含3年） 2,441,756.02 1.23% 1,220,878.01 50% 2,266,032.22 1.58% 1,133,016.11 50%
3年以上 1,573,699.26 0.80% 1,573,699.26 100% 606,295.71 0.43% 606,295.71 100%
合 计 197,888,431.16 100.00% 15,592,792.67 143,065,114.66 100.00% 10,946,606.81
期末数 年初数
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1．单项金额重大 53,548,642.54 27.06% 2,677,432.13 5% 30,839,021.95 21.56% 1,541,951.10 5%东力传动2009 年半年度报告全文
64
期末数 年初数
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
2．单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该
组合的风险较大
1,573,699.26 0.80% 1,573,699.26 100% 606,295.71 0.42% 606,295.71 100%
3．其他不重大 142,766,089.36 72.14% 11,341,661.28 5%-50% 111,619,797.00 78.02% 8,798,360.00 5%-50%
合 计 197,888,431.16 100.00% 15,592,792.67 143,065,114.66 100.00% 10,946,606.81
2、期末应收账款中欠款金额前五名
期末数
债务人排名
金额 账龄 占应收账款总额的比例
张家港沙景宽厚板有限公司 14,759,100.00 1 年以内 7.46%
中钢设备有限公司 12,204,500.00 1 年以内 6.17%
济南钢铁股份有限公司 10,935,355.38 1 年以内 5.53%
中冶赛迪工程技术股份有限公司 8,000,610.00 1 年以内 4.04%
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 7,649,077.16 1 年以内 3.87%
合计 53,548,642.54 27.06%
3、本期实际核销的应收账款为14,662 元。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、期末无应收关联方款项。
6、应收账款余额期末数比年初数增加 54,823,316.50 元，变动原因为：大功率重载齿轮箱
产品收入增长，致使调试款和质保金款项相应增加；对于资信等级较高的客户的付款条件适当
放宽。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
期末数 年初数
账 龄 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1年以内（含1年） 4,129,219.31 95.20% 206,460.97 5% 3,622,524.16 92.65% 128,976.21 5%
1年至2年（含2年） 204,634.10 4.72% 40,926.82 20% 283,700.00 7.26% 56,740.00 20%
2年至3年（含3年） 0.00 0.00% 0.00 50% 0.00 0.00% 0.00 50%
3年以上 3,550.00 0.08% 3,550.00 100% 3,550.00 0.09% 3,550.00 100%东力传动2009 年半年度报告全文
65
合 计 4,337,403.41 100.00% 250,937.79 3,909,774.16 100.00% 189,266.21
期末数 年初数
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1．单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 1,043,000.00 26.68% 0.00 0.00%
2．单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该
组合的风险较大
3,550.00 0.08% 3,550.00 100% 3,550.00 0.09% 3,550.00 100%
3．其他不重大： 4,333,853.41 99.92% 247,387.79 5%-100% 2,863,224.16 73.23% 185,716.21 5%-100%
合 计 4,337,403.41 100.00% 250,937.79 3,909,774.16 100.00% 189,266.21
2、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 性质或内容 金 额账龄 占其他应收款总额的比例
中钢招标有限责任公司 投标保证金 470,000.00 1 年以内10.84%
立信会计师事务所有限公司杭
州分所
审计咨询
390,000.00 1 年以内8.99%
金幼涨 备用金 257,184.00 1 年以内5.93%
中冶华天工程技术有限公司 投标保证金 200,000.00 1-2 年 4.61%
沈尧生 备用金 200,000.00 1 年以内4.61%
合 计 1,517,184.00 34.98%
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末无关联方其他应收款余额。
（三）长期股权投资
1、投资性质明细分类
期末数 年初数
项 目 账面余额 减值准备账面余额 减值准备
成本法核算的投资 251,112,209.66 0.00 251,112,209.66 0.00
2、按成本法核算的长期股权投资东力传动2009 年半年度报告全文
66
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
宁波东力机械制造
有限公司
42,000,000.00
242,311,562.92 0.00 242,311,562.92
0.00
宁波东力齿轮箱有
限公司
3,750,000.00
3,680,646.74 0.00 3,680,646.74
0.00
宁波高新区东力工
程技术有限公司
5,000,000.00
5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
0.00
东郊信用社 120,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00
合 计 50,870,000.00 251,112,209.66 0.00 251,112,209.66 0.00
3、期末无长期股权投资减值准备。
（四）营业收入及营业成本
本期发生数 上年发生数
项目 主营业务 其他业务 小 计主营业务其他业务 小 计
营业收入 253,945,189.31 9,687,119.40 263,632,308.71 248,969,162.07 9,176,638.07 258,145,800.14
营业成本 219,389,308.54 9,066,871.32 228,456,179.86 221,108,386.55 8,681,996.11 229,790,382.66
营业利润 34,555,880.77 620,248.08 35,176,128.85 27,860,775.52 494,641.96 28,355,417.48
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本期发生数 上年发生数本期发生数 上年发生数
（1）工 业 253,945,189.31 248,969,162.07 219,389,308.54 221,108,386.55
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本期发生数上年发生数本期发生数 上年发生数
模块化减速电机 113,481,705.29 104,513,523.36 102,477,273.94 97,204,309.96
大功率重载齿轮箱 75,939,615.60 66,996,424.27 50,186,966.23 46,216,918.65
模块化高精减速机 33,420,595.58 0.00 23,167,305.36 0.00
小型减速机 16,807,893.29 58,567,985.07 11,905,030.82 37,174,523.15
电机 9,672,152.31 13,539,557.76 6,170,893.81 9,114,375.69
配 件 4,623,227.24 5,351,671.61 3,115,991.48 4,006,725.39东力传动2009 年半年度报告全文
67
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本期发生数上年发生数本期发生数 上年发生数
合 计 253,945,189.31 248,969,162.07 219,389,308.54 221,108,386.55
3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期发生数上年发生数本期发生数 上年发生数
国 内 253,750,318.34 248,078,009.36 219,297,809.57 220,580,564.72
国 外 194,870.97 891,152.71 91,498.97 527,821.83
合 计 253,945,189.31 248,969,162.07 219,389,308.54 221,108,386.55
4、公司向前五名客户销售总额为85,788,645.62 元，占公司本期全部营业收入的32.54%。
（五）投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额上年发生额
一、股权投资投资收益 - -
（一）成本法核算确认 - -
1、东郊信用社 8,400.00 8,400.00
2、东力工程 19,000,000.00 0.00
二、处置投资收益 0.00 0.00
合 计 19,008,400.00 8,400.00
本公司投资收益汇回无重大限制。
（六）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额
净利润 22,865,528.62
加：资产减值准备 4,722,519.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,634,599.45
无形资产摊销 43,500.00
长期待摊费用摊销 75,801.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -东力传动2009 年半年度报告全文
68
项 目 本期发生额
财务费用（收益以“－”号填列） 2,395,007.40
投资损失（收益以“－”号填列） -19,008,400.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -706,178.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,658,174.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,380,039.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,175,876.48
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 5,476,389.22
八、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质法定代表人 组织机构代码
浙江东力集团
有限公司
浙江省宁波市江东
区铸坊街35号
制造业 公司的母公司 工业 许友法 77232728-1
母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为41.25%和41.25 %。本公司的最终控制方
为宋济隆、许丽萍夫妇。
（2）受本公司控制的关联方：详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 年初数本期增加本期减少 期末数
浙江东力集团有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
宁波东力机械制造有限公司 18,000.00 0.00 0.00 18,000.00
宁波东力齿轮箱有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
宁波高新区东力工程技术有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例金额比例金额 比例 金额比例
浙江东力集团有限公司 7,425.00 41.25% 0.00 0.00 0.00 0.00 7,425.00 41.25%
宁波东力机械制造有限公司 18,000.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000.00 100.00%
宁波东力齿轮箱有限公司 375.00 75% 0.00 0.00 0.00 0.00 375.00 75%东力传动2009 年半年度报告全文
69
宁波高新区东力工程技术有限公司 500.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00 100.00%
4、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
宁波东力太普机械有限公司 同一实际控制人
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、关联方往来款项余额
期末金额
占所属科目全部应收
项 目 关联方 （付）款项余额的比重
本期末 上期末 本期末 上期末
预付账款
宁波东力太普机械有限公司130,641.50 203,800.00 0.12% 0.14%
3、其他关联方交易事项
（1）为关联方提供担保情况：详见附注十。
（2）委托加工
2009 年4-5 月，宁波东力太普机械有限公司为宁波东力机械制造有限公司进行箱体和线切
割加工金额为73,200.00 元。
（4）本期支付高级管理人员工资总额为40.8 万元。
九、或有事项
无或有事项。
十、承诺事项
（一）、截止2009 年6 月，公司其他货币资金中余额有13,944,600.00 元为银行承兑汇票保
证金，440,632.00 元为保函保证金。
（二）、2004 年10 月1 日，公司和宁波市慈善总会签订慈善帮困基金的协议，协议规定：
公司从签订协议日起至2014 年10 月期间，于每年10 月底前向宁波市慈善总会捐赠100,000.00
元，共计捐赠1,000,000.00 元，此协议转至江东区慈善总会执行。截止2009 年6 月，公司已累
计捐赠900,000.00 元。
（三）、2008 年10 月28 日，公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司与宁波市江北区东力传动2009 年半年度报告全文
70
慈善总会签订关于建立东力慈善冠名基金协议，协议规定：以留本捐息形式 捐赠10,000,000.00
元，建立东力慈善冠名基金，公司从2008 年10 月起至2012 年10 月期间，于每年10 月底前向
宁波市江北慈善总会捐赠600,000.00 元。截止2009 年6 月东力机械已捐赠600,000.00 元。
（四）、2008 年3 月，宁波东力机械制造有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东
支行签定最高额保证合同，为本公司2008 年3 月21 日至2010 年3 月20 日在人民币10,000 万
元最高贷款余额内提供担保。截止2009 年6 月30 日，本公司由上述最高额保证合同担保的短
期借款为5,000 万元，银行承兑汇票为2,700 万元。
（五）、2008 年12 月18 日，公司与中国工商银行宁波市江东支行签订最高额保证合同，
为宁波东力机械制造有限公司与中国工商银行宁波市江东支行之间签订的合同编号为2008 年
（工银甬江东贷）字第0219 号的15,000.00 万元的固定资产借款合同提供担保，保证金额为
10,000 万元；同时，宁波东力机械制造有限公司期末的无形资产中有原值49,369,795.20 元、摊
余价值47,888,701.37 元的土地使用权为该项借款提供抵押。上述借款期限为5 年，从2008 年
12 月19 日至2013 年12 月20 日。截止2009 年6 月30 日，宁波东力机械制造有限公司的借款
余额为9,500 万元。
（六）、2008 年7 月2 日，公司与中国银行宁波市江东支行签订最高额保证合同，为宁波
东力机械制造有限公司进口设备开具信用证提供1.1 亿元担保。
（七）、2009 年3 月，公司与中国光大银行股份有限公司宁波分行签定最高额保证合同，
为宁波东力机械制造有限公司与中国光大银行股份有限公司宁波分行之间签订的编号为
SX2009091 号《综合授信协议》5,000 万元提供担保，期限为2009 年3 月10 日至2010 年3 月
9 日。截止2009 年6 月30 日，宁波东力机械制造有限公司借款余额为5,000 万元。
（八）、2009 年5 月15 日，公司与中国银行股份有限公司宁波市江东支行签订最高额保证
合同，为宁波东力机械制造有限公司2009 年5 月15 日至2011 年5 月15 日在人民币10,000 万
元最高贷款余额内提供担保，保证金额为3,000 万元；同时，宁波东力机械制造有限公司期末
的无形资产中原值12,015,754.94 元、摊余价值10,975,666.83 元的土地使用权，固定资产中原
值46,291,575.53 元、净值35,890,719.83 元的房屋为该项借款提供抵押。上述借款期限为2 年，
从2009 年5 月15 日至2011 年5 月15 日。截止2009 年6 月30 日，宁波东力机械制造有限公
司的借款余额为3,500 万元。
十一、资产负债表日后事项
无重大资产负债表日后非调整事项。
十二、其他事项说明
2009 年6 月末公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司固定资产中有原值为
32,752,298.52 元、净值为31,974,431.46 元的房屋建筑物房屋所有权证正在办理中。东力传动2009 年半年度报告全文
71
十三、本期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
明细项目 金 额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -54,054.23
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； -
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
4,271,500.00
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
-
（六）非货币性资产交换损益； -
（七）委托他人投资或管理资产的损益； -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -
（九）债务重组损益； -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； -
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； -
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； -
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
-
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； -
（十六）对外委托贷款取得的损益； -
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； -
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响；
-
（十九）受托经营取得的托管费收入； -
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 200.00
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； -
（二十二）少数股东损益的影响数； -
（二十三）所得税的影响数； -929,241.44
合 计 3,288,404.33东力传动2009 年半年度报告全文
72
十四、净资产收益率与每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.65 8.84 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
8.09 8.23 0.25 0.25
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包
括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东
损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性
损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”
不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷
M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报
告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月
份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月
份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告东力传动2009 年半年度报告全文
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期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数）
其中，P 为 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股
收益达到最小。
（二）本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数
无重大变化
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月4 日批准报出。东力传动2009 年半年度报告全文
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第八节 备查文件
一、载有董事长宋济隆先生签名的半年度报告文件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
四、其他相关资料。
宁波东力传动设备股份有限公司
法定代表人：宋济隆
二OO 九年八月四日
