证券代码：002164 证券简称：东力传动
2008年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、公司全体董事均出席了本次审议半年度报告的董事会。
四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司负责人宋济隆、主管会计工作负责人赵建明及会计机构负责人马金盛声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况...................................................3
第二节 会计数据和业务数据摘要.........................................5
第三节 股本变动及股东情况.............................................6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况...................................8
第五节 董事会报告.....................................................9
第六节 重要事项......................................................16
第七节 财务报告(未经审计)............................................20
第八节 备查文件目录..................................................67
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
公司中文名称：宁波东力传动设备股份有限公司
公司英文名称：NINGBO DONLY TRANSMISSION EQUIPMENT CO., LTD
中文缩写：东力传动
英文缩写: DONLY
二、公司法定代表人：宋济隆
三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈晓忠 曹敏芳
联系地址 宁波江北工业区荪湖路1号 宁波江北工业区荪湖路1号
电话 0574-87587000 0574-88398877
传真 0574-87586999 0574-87586999
电子信箱 dm@donly.com.cn michelle_1223@163.com
四、公司注册地址：宁波江东仇毕工业区
公司办公地址：宁波江北工业区荪湖路1号
邮政编码：315033
互联网网址：http://www.donly.com.cn
电子信箱：dm@donly.com.cn
五、公司的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn
报告备置地点：宁波江北工业区荪湖路1号公司证券投资部
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：东力传动
股票代码：002164
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年8月6日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年7月15日
公司注册登记地点：宁波市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：330200000006627
税务登记号码：330204704866451
组织机构代码：70486645-1
公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：上海南京路61号
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 780,610,967.26 714,786,765.16 9.21%
所有者权益（或股东权益） 473,950,226.95 454,962,969.35 4.17%
每股净资产 2.63 3.79 -30.61%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 250,958,849.96 167,261,525.38 50.04%
营业利润 46,629,440.66 24,111,580.92 93.39%
利润总额 50,105,241.08 30,815,058.19 62.6%
净利润 36,987,257.60 17,795,860.25 107.84%
扣除非经常性损益后的净利润 34,404,470.08 13,021,374.29 164.22%
基本每股收益 0.21 0.13 61.54%
稀释每股收益 0.21 0.13 61.54%
净资产收益率 7.80% 7.42% 0.38%
经营活动产生的现金流量净额 32,401,993.03 57,195,780.80 -43.35%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 0.64 -71.88%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
项 目 金 额
1．非流动资产处置损益 -131,800.31
2．计入当期损益的政府补助 2,860,500.00
3．债务重组损益 -14,851.88
4．除上述各项之外的其他营业外收支净额 -131,060.29
合计 2,582,787.52
第三节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况
2008年5月12日，公司2007年度股东大会审议通过了《2007年度利润分配和资本公积金转增的预案》，公司于2008年5月29日实施了资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后公司股本由12000万股增至18000万股。股东变动情况如下表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 90,000,000 75.00% 45,000,000 45,000,000 135,000,000 75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 90,000,000 75.00% 45,000,000 45,000,000 135,000,000 75.00%
其中：境内非国有法人持股 72,000,000 60.00% 36,000,000 36,000,000 108,000,000 60.00%
境内自然人持股 18,000,000 15.00% 9,000,000 9,000,000 27,000,000 15.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 30,000,000 25.00% 15,000,000 15,000,000 45,000,000 25.00%
1、人民币普通股 30,000,000 25.00% 15,000,000 15,000,000 45,000,000 25.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 120,000,000 100.00% 60,000,000 60,000,000 180,000,000 100.00%
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 11801人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
浙江东力集团有限公司 境内非国有法人 41.25% 74,250,000 74,250,000 无
宁波德斯瑞投资有限公司 境内非国有法人 18.75% 33,750,000 33,750,000 无
宋济隆 境内自然人 7.50% 13,500,000 13,500,000 无
许丽萍 境内自然人 7.50% 13,500,000 13,500,000 无
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 境外法人 1.59% 2,854,120 未知
国信－农行－国信＂金理财＂价值增长股票精选集合资产管理计划 境内非国有法人 0.98% 1,757,811 未知
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 境内非国有法人 0.86% 1,549,858 未知
全国社保基金一零八组合 境内非国有法人 0.56% 999,977 未知
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 境内非国有法人 0.53% 950,450 未知
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 境内非国有法人 0.40% 711,151 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 2,854,120 人民币普通股
国信－农行－国信＂金理财＂价值增长股票精选集合资产管理计划 1,757,811 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 1,549,858 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 999,977 人民币普通股
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 950,450 人民币普通股
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 711,151 人民币普通股
王雨东 475,449 人民币普通股
中信信托有限责任公司－农行盛世华年11号 380,450 人民币普通股
中国石油天燃气集团公司企业年金计划－中国工商银行 307,750 人民币普通股
张丽君 307,350 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 宋济隆和许丽萍夫妇各持有公司控股股东浙江东力集团有限公司70%和29.2%的股权,该三位股东存在关联关系，是一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司的控股股东及实际控制人均未发生变化，控股股东仍为浙江东力集团有限公司，实际控制人是宋济隆、许丽萍夫妇。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
宋济隆 董事长 9,000,000 4,500,000 0 13,500,000 资本公积金转增
许丽萍 董事 9,000,000 4,500,000 0 13,500,000 资本公积金转增
罗岳芳 董事、副总经理 0 0
张萌 董事、副总经理 0 0
赵建明 董事、财务总监 0 0
姚寨荣 董事 0 0
徐金梧 独立董事 0 0
王仁康 独立董事 0 0
蒋文军 独立董事 0 0
莫富华 监事会主席 0 0
林裕华 监事 0 0
许行 监事 0 0
陈晓忠 董事会秘书 0 0
二、报告期内公司的董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有发生新聘和解聘情况。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一） 报告期公司经营情况回顾
2008年上半年，公司的经营情况良好，围绕公司年度经营计划有序开展，通过加大科技创新，实施精细化管理等系统措施，主营业务继续呈现稳健、快速发展的态势。
2008年1-6月份，公司实现营业收入2.51亿元，较上年同期增长50.04%；实现营业利润4662.94万元，同比增长93.39%；实现净利润3698.72万元，同比增长107.84%。
上半年，利用品牌和技术优势，进一步整合市场资源，模块化减速电机、大功率重载齿轮箱等产品销售量均较上年持续增长，高端定位的市场策略有效实施。
第二代模块化减速电机等设计工作按计划推进，上半年申报12项专利，通过2项科技成果省级签定。
（二） 报告期公司主营业务及其经营状况
公司从事工业齿轮经营，核心产品包括大功率重载齿轮箱、模块化减速电机、小型减速机和中小型电机。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）元
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
小型减速机 58,567,985.07 37,174,523.15 36.53 13.32 15.86 -1.39
模块化减速电机 104,513,523.36 65,759,782.34 37.08 99.36 104.23 -1.50
大功率重载齿轮箱 66,996,424.27 46,216,918.65 31.02 51.86 55.21 -1.49
电机 13,539,557.76 9,114,375.69 32.68 19.14 19.84 -0.39
配件 5,351,671.61 2,936,710.83 45.13 -30.21 -34.06 3.20
合计 248,969,162.07 161,202,310.66 35.25 48.85 51.90 -1.30
毛利率变动主要原因：一方面上半年产量增加使单位制造费用下降；另一方面铸件、锻件等材料价格上涨，由于产品生产周期原因，销售调价因素在上半年难以体现，则上半年综合毛利率比去年同期下降了1.3%。
其中，报告期内公司未发生向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易行为。
2、主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 7056.30 48.57
华北地区 7490.72 27.09
东北地区 2367.08 63.87
华南地区 479.44 -10.15
华中地区 4734.55 68.78
西北地区 592.22 135.09
西南地区 2087.50 99.24
海 外 89.11 /
合 计 24896.92 48.85
3、报告期内公司资产构成情况
单位：元
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 同比增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
流动资产 453,612,640.21 58.11% 430,370,158.47 60.21% 5.40%
其中：货币资金 70,491,476.30 9.03% 112,534,118.89 15.74% -37.36%
应收票据 19,583,009.20 2.51% 23,608,719.92 3.30% -17.05%
应收账款 121,417,099.96 15.55% 93,372,127.57 13.06% 30.04%
预付账款 114,165,777.12 14.63% 96,825,858.66 13.55% 17.91%
存货 118,240,835.37 15.15% 101,235,051.97 14.16% 16.80%
固定资产 186,364,203.49 23.87% 190,976,162.05 26.72% -2.41%
在建工程 62,329,409.37 7.98% 15,273,587.59 2.14% 308.09%
无形资产 72,124,579.37 9.24% 72,024,699.78 10.08% 0.14%
资产总额 780,610,967.26 714,786,765.16 9.21%
说明：
（1）货币资金较年初减少37.36%，系公司募集资金项目的建设投入所致；
（2）应收账款较年初增长30.04%，系销售收入增长50.04%，产生应收款相应增加；
（3）在建工程较年初增长308.09%，系公司募集资金项目工程及其他工程投入。
4、报告期内公司费用构成情况
单位：元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减（%）
销售费用 15,395,476.64 12,264,650.76 25.52
管理费用 18,481,935.64 15,828,530.43 16.76
财务费用 4,535,130.69 6,242,377.87 -27.35
所得税 13,113,058.59 13,124,387.30 -0.08
说明：销售费用和管理费用增长均远低于同期营业收入增长率；财务费用减少主要得益于募集资金使用；所得税减少主要系税率降低。
5、报告期内公司现金流量情况
单位：元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 32,401,993.03 57,195,780.80 -43.35%
经营活动现金流入量 301,993,803.40 222,581,763.15 35.68%
经营活动现金流出量 269,591,810.37 165,385,982.35 63.01%
二、投资活动产生的现金流量净额 -50,495,144.62 -51,871,806.58 2.65%
投资活动现金流入量 280,000.00 10,606,650.00 -97.36%
投资活动现金流出量 50,775,144.62 62,478,456.58 -18.73%
三、筹资活动产生的现金流量净额 -23,949,491.00 -20,584,761.62 -16.35%
筹资活动现金流入量 115,000,000.00 83,000,000.00 38.55%
筹资活动现金流出量 138,949,491.00 103,584,761.62 34.14%
四、现金及现金等价物增加额 -42,042,642.59 -15,260,787.40 -175.49%
说明：
经营活动产生的现金流量净额减少43.35%，主要原因：根据原材料价格预测，实施了材料合理备库或预付货款，上半年购买商品、接受劳务支付的现金为19455万元，比同期增加9263万元。
二、 报告期内的投资情况
（一） 主要控股子公司经营情况
全资子公司宁波东力机械制造有限公司主要产品为模块化高精减速机、大功率重载齿轮箱，截止2008年6月30日，该公司总资产496,576,689.33元，净资产334,766,277.73元，主营业务收入159,157,552.78元，主营业务利润39,998,858.21元，净利润24,998,121.49元。
全资子公司宁波高新区东力工程技术有限公司主要从事机电工程技术开发、技术转让、电动机制造，截止2008年6月30日，该公司总资产44,646,088.40元，净资产18,138,688.57元，主营业务收入57,358,783.65元，主营业务利润17,973,962.56元，净利润11,584,366.73元。
（二） 公司2008年上半年募集资金使用情况
1、截至2008年6月30日，公司募集资金的使用情况如下：
单位：万元
募集资金总额 22,981.17 报告期内投入募集资金总额 8268.93
变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 16708.99
变更用途的募集资金总额比例 0
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1)注1 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
大功率重载齿轮箱 否 15100.00 15100.00 9000.00 2945.09 9288.07 288.07 103.20 2009年2月 0 注2 否
模块化高精减速器 否 12118.00 12118.00 6500.00 4747.04 6844.12 344.12 105.29 2008年9月 0 注2 否
风电齿轮箱研发项目 否 2960.00 2960.00 600.00 576.80 576.80 -23.20 96.13 2009年2月 0 注2 否
合计 30178.00 30178.00 16100.00 8268.93 16708.99 608.99 - - - - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化
募集资金投资项目实施地点变更情况 2007年9月6日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地的议案》,募投项目之一的"大功率重载齿轮箱"原实施地宁波江北投资园区C区宁波东力机械制造公司二期地块,变更至毗邻的宁波江北区洪塘街道赵家村、慈城镇山东村（宁波江北投资中心内）新购置150亩地块内。
募集资金投资项目实施方式调整情况 实施方式不调整
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2008年3月26日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金补充公司流动资金的议案》，同意将2000万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过六个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
注1:公司招股说明书未对2008年上半年作出投资承诺，根据项目实施计划作出投资安排；
注2:项目处于建设期,故尚未实现效益；
2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照募集资金管理细则，对于所有募集资金项目投资的支出，履行资金使用审批手续，审计部门定期对募集资金使用情况进行监督核查。截至2008年6月30日，公司募集资金实际使用情况为：直接投入承诺投资项目16708.99万元；用暂时闲置的募集资金补充流动资金2000万元，募集资金专用账户余额为43,898,838.96元，募集资金余额应为42,721,772.34元，差异1,177,066.62元，系银行存款利息收入。募集资金专用账户余额如下表：
公司名称 募集资金存储银行名称 账 号 期末余额（元）
公 司 中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行 33101995036050502766 4,204,401.51
宁波东力机械制造有限公司 中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行 33101995036050502797 12,429,330.37
中国工商银行股份有限公司宁波江东支行 3901120029000130086 27,265,107.08
合 计 - 43,898,838.96
3、非募集资金投资情况
（1）公司第一届第十二次董事会通过《关于在宁波研发园区购置研发用房的议案》，为了创造一个优越的技术研发环境，充分利用宁波研发园区技术创新和人才集聚效应优势，由全资子公司宁波高新区东力工程技术有限公司在宁波研发园区购置研发用房，合同总价2335.31万元，截至2008年6月30日，已支付款项2087.77万元。
（2）根据经营需要，2008年上半年因建设工厂办公楼投入579.53万元。
三、2008年下半年展望
进一步巩固现有冶金主市场，以模块化高精减速机项目投产为发展契机，拓展起重运输、电力等新市场，提高在高精端应用领域的份额，确保公司业绩持续稳定增长。
通过适当调整产品价格，以适应原材料波动影响；通过技术创新和管理创新控制生产成本；加快调整产品结构，优化工艺流程，进一步提升高附加值、高品质产品的比重，提高产品的边际利润。
加快募集资金投资项目的建设进度，争取尽早投入使用并产生效益。
四、2008年前三季度业绩的预测
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长80-110%。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 31,740,527.58元
业绩变动的原因说明 公司产量提升，产品结构优化，促使销售收入和利润稳定增长。
五、董事会日常工作情况
（一）报告期内，公司共召开4次董事会会议，会议情况及具体内容如下：
1、2008年3月26日上午在公司会议室召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于继续使用闲置募集资金补充公司流动资金的议案》、《关于对子公司宁波东力机械制造有限公司增加投资的议案》、《关于聘任审计部负责人的议案》、《关于制订〈独立董事年报工作制度〉的议案》、《关于制订〈审计委员会年报工作规程〉的议案》、《关于修订〈内部审计制度〉的议案》。该次会议公告刊登在2008年3月27日的《证券时报》、《上海证券报》上。
2、2008年4月18日上午在宁波远洲大酒店召开了第一届董事会第十七次会议，审议通过了《2007年度总经理工作报告》、《2007年度董事会工作报告》、《2007年年度报告全文及其摘要》、《2007年度财务决算报告》、《2007年度利润分配和资本公积金转增的预案》、《审计委员会关于立信会计师事务所2007年度审计工作的总结报告》、《关于聘请2008年度审计机构的议案》、《审计委员会关于公司2007年度内部控制自我评价报告》、《关于募集资金年度使用情况的专项报告》、《关于公司申请综合授信额度的议案》、《关于全资子公司申请贷款计划和公司为其提供融资担保的议案》、《关于公司2007年度期初数据追溯调整的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《关于召开2007年度股东大会的议案》。该次会议公告刊登在2008年4月21日的《证券时报》、《上海证券报》上。
3、2008年4月24日上午以通讯表决方式召开了第一届董事会第十八次会议，审议通过了《2008年第一季度报告全文及正文》。该次会议公告刊登在2008年4月25日的《证券时报》、《上海证券报》上。
4、2008年6月10日上午以通讯表决方式召开了第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订〈董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度〉的议案》、《关于召开2008年第一次临时股东大会的通知》。该次会议公告刊登在2008年6月11日的《证券时报》、《上海证券报》上。
（二）董事会对股东大会执行情况
2008年5月12日召开的2007年度股东大会通过了《2007年度利润分配及资本公积金转增的预案》，该方案于5月29日实施，并办理了相应的工商变更手续。
（三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况
1、公司董事按照证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》的规定，勤勉尽责，遵守董事行为规范；积极学习相关文件法规，提高规范运作水平；报告期内，董事会通过规范地运作和稳健地经营使公司在治理结构和经营绩效上获得了较大提升，有效地维护了公司和全体股东的根本利益。
2、公司董事长积极推动公司内部各项制度的完善，加强董事会建设，依法召集、主持董事会会议，执行董事会集体决策机制，在其职责范围（包括授权）内行使权力，同时积极督促董事会决议的执行。同时，董事长积极保证独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造了良好的工作条件。
3、公司独立董事独立公正地履行职务，除参加董事会会议外，在报告期内，还对董事会审议的闲置募集资金补充流动资金、对外担保情况及关联方资金占用情况、内部控制、聘请会计师事务所等相关事项发表了专项说明和独立意见；同时还利用自己的专业知识给公司的发展战略、市场开拓和决策机制等方面提出了建设性意见。
4、报告期内各董事参加董事会会议情况及履行职责的情况：
董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
宋济隆 董事长、总经理 4 4 0 0 否
许丽萍 董事 4 4 0 0 否
罗岳芳 董事、副总经理 4 4 0 0 否
张萌 董事、副总经理 4 4 0 0 否
赵建明 董事、财务总监 4 4 0 0 否
姚寨荣 董事 4 4 0 0 否
徐金梧 独立董事 4 4 0 0 否
王仁康 独立董事 4 4 0 0 否
蒋文军 独立董事 4 4 0 0 否
（四）公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，
定期或不定期接待投资者来访，在与其签署保密承诺的前提下，上半年接待投资者27人。公司设立投资者关系管理互动平台，通过全景网投资者关系互动展示平台举行了2007年报披露后的投资者交流会，并通过电话、电子邮件、公司网站等多种渠道与投资者加强沟通，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。
（五）董事会下设审计委员会的履行情况
审计委员会在2008年上半年审议了《关于聘任审计部负责人的议案》、《2007年度财务报表》、《2007年度审计报告》、《2007年度报告全文及其摘要》、《2007年度财务决算报告》、《关于聘任2008年度审计机构的议案》、《关于会计师事务所2007年度审计工作的总结报告》、《2008年第一季度报告全文及正文》等议案，并指导督促公司内部审计工作的有序开展，包括募集资金季度专项检查，对营销、采购实施了例行内部审计等。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，不断完善公司法人治理结构，提高规范运作水平。为进一步完善公司法人治理结构、规范公司经营行为，根据法律法规和其他有关要求，修订了《内部审计制度》，制订了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》；修订《公司章程》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理细则》，制订了《防范控股股东及关联方资金占用制度》。
根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116号），深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》、宁波证监局《关于防止资金占用问题反弹，进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（甬证监发[2008]63号）相关要求，开展了专项治理自查活动，并对自查中出现的问题制订了整改计划。公司将坚持以相关法律法规为准绳，不断完善公司治理，切实保护投资者利益。
二、报告期内公司利润分配及公积金转增股本的执行情况
公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配和公积金转增股本方案：以公司12000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），用资本公积金向全体股东按每10股转增5股。利润分配及资本公积金转增股本方案已于报告期内实施完毕。
三、2008上半年利润分配预案
公司2008上半年不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；
五、报告期内，公司未发生重大收购、出售资产及资产重组的事项；
六、重大关联交易事项
1、报告期内，公司没有发生重大日常经营相关的关联交易事项。
2、报告期内，公司不存在因资产收购及出售发生的关联交易事项。
3、报告期内，公司不存在与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。
4、报告期内，公司与关联方不存在重大债权债务往来及担保事项
5、报告期内，公司无其他重大关联交易。
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、延续到报告期内的重大担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,000.00
担保总额占净资产的比例 16.88%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0
公司独立董事对报告期内发生或以前期发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具了专项说明，并发表以下独立意见：
报告期内，公司与关联方能够严格遵守证监发[2003]56号文件的规定，不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
报告期内，公司除对控股子公司提供必要的担保外，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保，不存在与中国证监会证监发[2003]56号及证监发[2005]120号文规定相违背的情形。我们认为，公司严格遵守《公司章程》及上述通知的规定，规范公司对外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风险。
3、报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
公司控股股东浙江东力集团有限公司及实际控制人宋济隆夫妇在作为公司控股股东及实际控制人期间，不设立与公司相同或类似业务的子公司。报告期内，未发生同业竞争的情况。公司第二大股东宁波德斯瑞投资有限公司主要业务为实业投资和咨询，承诺不从事与发行人目前主营业务相同或相近的业务。在报告期内，不存在同业竞争的情形。在上市前，作出股份锁定承诺：
股东名称 锁定承诺 履约情况
浙江东力集团有限公司 自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起三年内，不转让或委托他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该等股份。 履约中，报告期内，股东严格履行了以上承诺。
宋济隆
许丽萍
宁波德斯瑞投资有限公司 自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起一年内，不转让或委托他人管理其持有的2000万股股份，也不由本公司收购该等股份；自上市交易之日起三年内，不转让或委托他人管理其持有的250万股股份，也不由本公司收购该等股份。
九、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十、报告期内公开披露信息索引
序号 披露时间 公告内容 公告编号 信息披露报纸
1 2008-2-5 全资子公司享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的公告 2008-001 证券时报、上海证券报
2 2008-2-5 2007年度业绩快报 2008-002 证券时报、上海证券报
3 2008-3-24 关于部分闲置募集资金补充流动资金到期归还的公告 2008-003 证券时报、上海证券报
4 2008-3-26 第一届董事会第十六次会议决议的公告 2008-004 证券时报、上海证券报
5 2008-3-26 关于继续使用闲置募集资金补充流动资金的公告 2008-005 证券时报、上海证券报
6 2008-4-15 2008年度（1-3月）业绩预告 2008-006 证券时报、上海证券报
7 2008-4-21 2007年年度报告摘要 2008-007 证券时报、上海证券报
8 2008-4-21 第一届董事会第十七次会议决议的公告 2008-008 证券时报、上海证券报
9 2008-4-21 关于为全资子公司提供融资担保的公告 2008-009 证券时报、上海证券报
10 2008-4-21 关于募集资金年度使用情况的专项报告 2008-010 证券时报、上海证券报
11 2008-4-21 第一届监事会第六次会议决议公告 2008-011 证券时报、上海证券报
12 2008-4-21 关于召开2007年度股东大会的通知公告 2008-012 证券时报、上海证券报
13 2008-4-25 2008年第一季度季度报告正文 2008-013 证券时报、上海证券报
14 2008-4-25 关于举行2007年年度报告网上说明会的通知 2008-014 证券时报、上海证券报
15 2008-5-6 关于召开2007年度股东大会的提示性公告 2008-015 证券时报、上海证券报
16 2008-5-13 关于2007年度股东大会决议的公告 2008-016 证券时报、上海证券报
17 2008-5-22 2007年度利润分配及资本公积金转增股本实施的公告 2008-017 证券时报、上海证券报
18 2008-5-30 关于向地震灾区捐款的公告 2008-018 证券时报、上海证券报
19 2008-6-11 第一届董事会第十九次会议决议的公告 2008-019 证券时报、上海证券报
20 2008-6-11 关于召开2008年第一次临时股东大会通知的公告 2008-020 证券时报、上海证券报
21 2008-6-20 关于召开2008年第一次临时股东大会提示性的公告 2008-021 证券时报、上海证券报
22 2008-6-27 2008年第一次临时股东大会决议的公告 2008-022 证券时报、上海证券报
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第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 70,491,476.30 17,430,206.80 112,534,118.89 41,798,093.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 19,583,009.20 18,382,869.20 23,608,719.92 12,680,155.92
应收账款 121,417,099.96 121,385,462.57 93,372,127.57 93,363,899.59
预付款项 114,165,777.12 15,950,417.87 96,825,858.66 14,801,029.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 8,583,656.23 8,059,138.30 2,794,281.46 69,139,383.57
买入返售金融资产
存货 118,240,835.37 39,828,425.56 101,235,051.97 45,619,122.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,130,786.03
流动资产合计 453,612,640.21 221,036,520.30 430,370,158.47 277,401,685.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,000.00 251,112,209.66 120,000.00 200,712,209.66
投资性房地产
固定资产 186,364,203.49 23,816,425.91 190,976,162.05 24,906,364.63
在建工程 62,329,409.37 15,273,587.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,124,579.37 845,416.67 72,024,699.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,299,248.20 280,452.17 2,446,737.38 307,503.44
递延所得税资产 3,760,886.62 2,743,956.82 3,575,419.89 2,616,425.15
其他非流动资产
非流动资产合计 326,998,327.05 278,798,461.23 284,416,606.69 228,542,502.88
资产总计 780,610,967.26 499,834,981.53 714,786,765.16 505,944,188.46
流动负债：
短期借款 75,000,000.00 55,000,000.00 75,000,000.00 35,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 25,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 103,461,610.42 33,267,680.58 80,134,229.81 32,470,886.97
预收款项 28,333,227.51 28,333,227.51 25,559,628.61 25,559,628.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,315,837.72 1,380,650.00 9,292,572.56 6,241,088.46
应交税费 15,218,968.77 4,450,174.28 3,724,520.80 6,173,278.71
应付利息 224,536.25 102,200.00 177,516.75 69,300.00
其他应付款 4,458,981.66 2,515,349.07 4,292,674.19 3,037,853.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 255,013,162.33 130,049,281.44 208,181,142.72 118,552,036.06
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 305,013,162.33 130,049,281.44 258,181,142.72 118,552,036.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 170,224,131.62 160,349,215.34 230,224,131.62 220,349,215.34
减：库存股
盈余公积 10,952,414.08 4,741,191.11 10,952,414.08 4,741,191.11
一般风险准备
未分配利润 112,773,681.25 24,695,293.64 93,786,423.65 42,301,745.95
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 473,950,226.95 369,785,700.09 454,962,969.35 387,392,152.40
少数股东权益 1,647,577.98 1,642,653.09
所有者权益合计 475,597,804.93 369,785,700.09 456,605,622.44 387,392,152.40
负债和所有者权益总计 780,610,967.26 499,834,981.53 714,786,765.16 505,944,188.46
法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：赵建明 会计机构负责人（会计主管人员）：马金盛
利 润 表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 250,958,849.96 258,145,800.14 167,261,525.38 186,997,967.87
其中：营业收入 250,958,849.96 258,145,800.14 167,261,525.38 186,997,967.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 204,329,409.30 229,790,382.66 143,149,944.46 156,775,852.12
其中：营业成本 162,246,935.16 229,790,382.66 106,121,372.90 156,775,852.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,872,050.18 770,031.80 1,358,952.33 717,196.45
销售费用 15,395,476.64 1,527,900.76 12,264,650.76 11,317,898.79
管理费用 18,481,935.64 9,909,320.56 15,828,530.43 10,890,240.87
财务费用 4,535,130.69 1,890,324.63 6,242,377.87 1,463,178.91
资产减值损失 1,806,280.99 -32,356.49 1,376,552.67 3,789,922.69
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 8,400.00 8,400.00 42,492.50 6,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 46,629,440.66 698,596.22 24,111,580.92 2,049,678.04
加：营业外收入 4,336,411.04 1,302,337.94 7,085,434.39 6,971,183.24
减：营业外支出 860,610.62 628,450.03 381,957.12 256,061.73
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 50,105,241.08 1,372,484.13 30,815,058.19 8,764,799.55
减：所得税费用 13,113,058.59 978,936.44 13,124,387.30 4,384,089.70
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 36,992,182.49 393,547.69 17,690,670.89 4,380,709.85
归属于母公司所有者的净利润 36,987,257.60 17,795,860.25
少数股东损益 4,924.89 -105,189.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.13
（二）稀释每股收益 0.21 0.13
法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：赵建明 会计机构负责人（会计主管人员）：马金盛
现金流量表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 297,635,657.29 269,012,794.10 219,553,561.20 216,918,587.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,271,737.67 259,383.17
收到其他与经营活动有关的现金 4,358,146.11 37,135,658.94 756,464.28 618,524.78
经营活动现金流入小计 301,993,803.40 306,148,453.04 222,581,763.15 217,796,495.15
购买商品、接受劳务支付的现金 194,554,208.98 255,591,438.40 101,924,969.51 136,308,935.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,243,923.35 15,502,484.30 14,600,187.06 10,265,192.63
支付的各项税费 22,801,331.45 10,543,530.14 27,131,829.50 16,383,365.77
支付其他与经营活动有关的现金 23,992,346.59 22,663,733.82 21,728,996.28 76,331,664.66
经营活动现金流出小计 269,591,810.37 304,301,186.66 165,385,982.35 239,289,158.38
经营活动产生的现金流量净额 32,401,993.03 1,847,266.38 57,195,780.80 -21,492,663.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 31,958,917.31 6,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 280,000.00 280,000.00 10,600,650.00 10,600,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 280,000.00 32,238,917.31 10,606,650.00 10,606,650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,775,144.62 8,128,838.67 62,478,456.58 538,095.52
投资支付的现金 50,400,000.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,775,144.62 58,528,838.67 62,478,456.58 5,538,095.52
投资活动产生的现金流量净额 -50,495,144.62 -26,289,921.36 -51,871,806.58 5,068,554.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 115,000,000.00 95,000,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 115,000,000.00 95,000,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00
偿还债务支付的现金 115,000,000.00 75,000,000.00 98,000,000.00 78,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,949,491.00 19,925,231.88 5,584,761.62 1,150,599.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 138,949,491.00 94,925,231.88 103,584,761.62 79,150,599.95
筹资活动产生的现金流量净额 -23,949,491.00 74,768.12 -20,584,761.62 3,849,400.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,042,642.59 -24,367,886.86 -15,260,787.40 -12,574,708.70
加：期初现金及现金等价物余额 112,534,118.89 41,798,093.66 33,395,675.62 29,712,938.07
六、期末现金及现金等价物余额 70,491,476.30 17,430,206.80 18,134,888.22 17,138,229.37
法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：赵建明 会计机构负责人（会计主管人员）：马金盛
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 120,000,000.00 220,349,215.34 4,741,191.11 42,301,745.95 387,392,152.40 90,000,000.00 33,118,463.77 5,129,072.17 42,660,713.62 170,908,249.56
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 120,000,000.00 220,349,215.34 4,741,191.11 42,301,745.95 387,392,152.40 90,000,000.00 33,118,463.77 5,129,072.17 42,660,713.62 170,908,249.56
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 60,000,000.00 -60,000,000.00 393,547.69 393,547.69 4,380,709.85 4,380,709.85
（一）净利润 393,547.69 393,547.69 4,380,709.85 4,380,709.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 393,547.69 393,547.69 4,380,709.85 4,380,709.85
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 60,000,000.00 -60,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 160,349,215.34 4,741,191.11 42,695,293.64 387,785,700.09 90,000,000.00 33,118,463.77 5,129,072.17 47,041,423.47 175,288,959.41
法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：赵建明 会计机构负责人（会计主管人员）：马金盛
合并所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 120,000,000.00 230,224,131.62 10,952414.08 93,786,423.65 1,642,653.09 456,605,622.44 90,000,000.00 33,118,463.77 11,028346.31 33,894,237.60 2,665,647.34 170,706,695.02
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 120,000,000.00 230,224,131.62 10,952414.08 93,786,423.6 1,642,653.09 456,605,622.44 90,000,000.00 33,118,463.77 11,028346.31 33,894,237.60 2,665,647.34 170,706,695.02
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 60,000,000.00 -60,000,000.00 18,987,257.60 4,924.89 18,992,182.49 17,795,860.25 -105,189.36 17,690,670.89
（一）净利润 36,987,257.60 4,924.89 36,992,182.49 17,795,860.25 -105,189.36 17,690,670.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 36,987,257.60 4,924.89 36,992,182.49 17,795,860.25 -105,189.36 17,690,670.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 60,000,000.00 -60,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 90,000,000.00 33,118,463.77 11,028,346.31 51,690,097.85 2,560,457.98 188,397,365.91
四、本期期末余额 180,000,000.00 170,224,131.62 10,952,414.08 112,773,681.25 1,647,577.98 475,597,804.93 90,000,000.00 33,118,463.77 11,028,346.31 51,690,097.85 2,560,457.98 188,397,365.91
法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：赵建明 会计机构负责人（会计主管人员）：马金盛
资产减值准备明细表
编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,663,379.47 1,930,811.99 75,490.00 220,000.00 9,298,701.46
二、存货跌价准备 1,777,182.57 0.00 0.00 0.00 1,777,182.57
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,440,562.04 1,930,811.99 75,490.00 220,000.00 11,075,884.03
宁波东力传动设备股份有限公司
二OO八年上半年财务报表附注
一、公司基本情况
宁波东力传动设备股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是在原宁波东力传动设备有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波江东松涛电气有限公司、宁波德斯瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍2名自然人作为发起人，注册资本为8000万元（每股面值人民币1元）。公司于2006年1月20日取得宁波市工商行政管理局3302002000974号企业法人营业执照。
2006年11月18日,根据公司股东大会决议，公司增加注册资本人民币1000万元，由原股东以货币资金同比例认购，增资后公司注册资本为9,000万元，已于2006年11月28日在宁波市工商行政管理局办理变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]208号文核准，公司于2007年向社会公众公开发行了普通股(A股)股票 3,000.00万股，并于2007年8月在深圳证券交易所上市。公司在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330200000006627的企业法人营业执照，注册资本为12,000.00万元。
根据2008 年5月12 日公司2007年度股东大会通过的2007年度利润分配及资本公积转增股本方案，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增6,000万股，转增后总股本为18,000万股，该增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第11809号验资报告。公司于2008 年7月在宁波市工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
公司目前为经营期，所属行业为机械类。主要从事减速电机、减速器、电器机械及器材，通用设备的制造、加工和销售。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照财政部财会（2006）3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》及企业会计准则解释第1号的相关规定编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、现值与公允价值的计量属性
（1）现值
在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
（2）公允价值
在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
本期公司报表项目中无采用公允价值计量的项目。
2、本期报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
5、金融工具的汇率风险
本公司未存在承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险）的金融工具。
6、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年－2年 20%
2年－3年 50%
3年以上 100%
（十）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制
4、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5%-10% 9.50%-9%
运输设备 5 5%-10% 19%-18%
电子设备 5 5%-10% 19%-18%
固定资产装修 5 0.00 20%
注：公司控股子公司宁波东力齿轮箱有限公司系中外合资企业，固定资产预计净残值率为10%。
（十二）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数确定；两者均规定年限的按孰低者确定；两者均未规定年限的按不超过十年的期限。
土地使用权根据其土地出让合同规定剩余年限确定。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在"研发支出"项目中归集，期末费用化支出金额转入"管理费用"，达到预定用途形成无形资产的，转入"无形资产"项目中。
（3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
（十六）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）收入确认原则
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（十九）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十）合并报表合并范围发生变更的理由
1、本期增加合并单位的原因为：详见本附注四、（六）所述。
2、本期无减少合并单位情况。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
1、增值税
母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波东力齿轮箱有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司：根据销售额的17％计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
2、营业税
母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波东力齿轮箱有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司：根据收入的5％计缴。
3、城市建设维护税
母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司：按应缴流转税额的7％计缴。
控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司为外商投资企业，不缴纳城市建设维护税。
4、教育费附加
母公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司按应缴流转税税额的3%缴纳教育费附加，按应缴流转税税额2%缴纳地方教育费附加。
宁波东力齿轮箱有限公司为外商投资企业，不缴纳教育费附加，按应缴流转税税额2%缴纳地方教育费附加。
5、水利建设基金
母公司、宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司、宁波东力齿轮箱有限公司按销售额的0.1％计缴。
6、企业所得税
（1）母公司
按应纳税所得额25％计缴；
（2）控股子公司－宁波东力机械制造有限公司
按应纳税所得额25％计缴；
（3）控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司
2006年6月起为中外合资企业，享受企业所得税两免三减半的优惠政策，2008年为减半期；
（4）控股子公司－宁波高新区东力工程技术有限公司
按应纳税所得额25％计缴。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
（二）无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
（三）非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 合并范围内表决权比例
宁波东力机械制造有限公司 工业 18,000万元 减速电机、减速器等研发、制造、加工 18,000万元 100% 100% 100%
宁波东力齿轮箱有限公司 工业 500万元 齿轮、传动和驱动部件等制造加工 375万元 75% 75% 75%
宁波高新区东力工程技术有限公司 工业 500万元 机电工程技术开发、技术转让、电动机制造等 500万元 100% 100% 100%
（四）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
（五）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
（六）本期合并报表范围无变更情况。
（七）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
（八）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体。
（九）少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初金额 本期少数股东损益增减(注1) 其他增减（注2） 期末金额
少数股东权益
(1) 宁波东力齿轮箱有限公司 1,642,653.09 4,924.89 1,647,577.98
合 计 1,642,653.09 4,924.89 1,647,577.98
注1：系宁波东力齿轮箱有限公司少数股东享有2008年上半年净利润部分。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）货币资金
项 目 期末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金
人民币 111,136.20 11,016.51
银行存款
人民币 59,152,898.75 109,738,282.38
美元 36.09 7.2139 260.35 12,873.59 7.3048 94,039.00
其他货币资金
人民币 11,227,181.00 2,690,781.00
合 计 70,491,476.30 12,873.59 112,534,118.89
其中：美元 36.09 7.2139 260.35 12,873.59 7.3048 94,039.00
1、其他货币资金分类
期末其他货币资金 金 额
票据托收保证金 10,500,000.00
保函保证金 727,181.00
合 计 11,227,181.00
2、货币资金期末数比年初数减少 42,042,642.59元，减少比例为 37.36％，变动原因为：公司公开发行股票募集的资金逐步投入到募集资金项目中，银行存款减少所致。
3、无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 18,674,167.00 13,042,809.92
商业承兑汇票 908,842.20 10,565,910.00
合 计 19,583,009.20 23,608,719.92
1、应收票据期末数比年初数减少 4,025,710.72 元，减少比例为 17.05％，变动原因主要为：到期支付了宁波东力机械制造有限公司向浙商银行宁波北仑支行贴现的本公司出票并承兑的商业承兑票据，商业承兑票据减少1000万元，其余系与客户结算货款增加所致。
（三）应收账款
1、应收账款构成
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项， 130,244,502.33 100.00% 8,827,402.37 100,637,973.80 100.00% 7,265,846.23
其中：1年以内 121,093,862.86 92.97% 5% 6,054,693.14 90,562,520.40 89.99% 5% 4,528,126.03
1－2年 6,608,724.52 5.07% 20% 1,321,744.91 8,557,266.42 8.50% 20% 1,711,453.28
2－3年 2,181,901.26 1.68% 50% 1,090,950.63 983,840.13 0.98% 50% 491,920.07
3年以上 360,013.69 0.28% 100% 360,013.69 534,346.85 0.53% 100% 534,346.85
合 计 130,244,502.33 100% 8,827,402.37 100,637,973.80 100% 7,265,846.23
2、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 9,752,155.99 1年以内 7.49%
中冶连铸技术工程股份有限公司 5,786,477.40 1年以内 4.44%
二重集团(德阳)重型装备股份有限公司 4,815,961.00 1年以内 3.70%
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 3,914,354.00 1年以内 3.01%
舞阳新宽厚钢板有限责任公司 3,634,441.89 1年以内 2.79%
合计 27,903,390.28 21.43%
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末无应收关联方款项。
（四）预付账款
1、账龄分析
账 龄 期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 112,906,260.22 98.90% 96,806,215.46 99.98%
1－2年 1,239,873.70 1.08% 19,643.20 0.02%
2－3年 19,643.20 0.02%
合 计 114,165,777.12 100% 96,825,858.66 100%
2、账龄超过1年的预付账款主要是向宁波方力机床设备有限公司支付龙门铣床设备预付款1,115,100元。
3、期末金额较大的预付账款
项 目 金 额 性质或内容
杭州凤起数控机床销售有限公司 32,513,000.00 预付设备款
中机宁波贸易有限公司 26,683,270.00 预付设备款(进口)
宁波市高新区研发园绿城建设有限公司 20,877,691.00 预付购房款
宁波勤大勤丰机电设备有限公司 7,778,323.06 预付材料款
西门子工厂自动化工程有限公司 5,293,227.80 预付设备款
4、期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、预付账款期末数比年初数增加17,338,918.46 元，增加比例为17.91%，变动原因为：预付设备款相应增加所致。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1.单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2.单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3.其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项， 9,054,955.32 471,299.09 3,191,814.70 397,533.24
其中：1年以内 8,950,213.16 98.84% 5% 447,510.66 2,800,464.70 87.74% 5% 140,023.24
1－2年 101,192.16 1.12% 20% 20,238.43 161,800.00 5.07% 20% 32.360.00
2－3年 50% 8,800.00 0.28% 50% 4,400.00
3年以上 3,550.00 0.04% 100% 3,550.00 220,750.00 6.91% 100% 220,750.00
合 计 9,054,955.32 100.00% 471,299.09 3,191,814.70 100.00% 397,533.24
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应收关联方款项，详见附注七、关联方关系及其交易。
（六）存货及存货跌价准备
1、存货及跌价准备构成
项 目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 30,612,257.34 27,379,832.20
在产品 32,322,472.44 21,239,965.92
库存商品 48,431,079.09 1,777,182.57 49,226,372.41 1,777,182.57
周转材料 3,017,646.31 2,763,819.85
委托加工物资 5,634,562.76 2,402,244.16
合 计 120,018,017.94 1,777,182.57 103,012,234.54 1,777,182.57
2、存货期末数比年初数增加 17,005,783.40 元，增加比例为 16.51％，变动原因为：公司本期生产销售规模扩大,导致原材料、在产品相应增加所致。
（七）长期股权投资
1、投资性质明细分类
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算的长期投资 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00
2、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
东郊信用社 120,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00
合 计 120,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00
本期长期股权投资无需计提减值准备。
（八）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 95,632,502.23 95,632,502.23
机器设备 138,389,250.54 4,427,423.58 142,816,674.12
运输设备 5,451,188.78 1,495,948.22 1,053,235.00 5,893,902.00
电子设备 12,398,033.93 630,082.20 13,083,563.13
固定资产装修 438,925.00 438,925.00
合 计 252,309,900.48 6,553,454.00 1,053,235.00 257,865,566.48
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为 4,036,020 元。
2、累计折旧
类 别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 12,274,230.18 2,345,950.44 14,620,180.62
机器设备 41,019,311.63 6,749,405.38 47,768,717.01
运输设备 3,032,543.87 426,073.79 597,501.26 2,861,116.40
电子设备 4,988,048.24 1,168,430.32 6,170,872.03
固定资产装修 19,604.51 60,872.42 80,476.93
合 计 61,333,738.43 10,750,732.35 597,501.26 71,501,362.99
3、固定资产减值准备
期末固定资产无需计提减值准备。
4、固定资产账面价值
类 别 年初数 期末数
房屋及建筑物 83,358,272.05 81,012,321.61
机器设备 97,369,938.91 95,047,957.11
运输设备 2,418,644.91 3,032,785.60
电子设备 7,409,985.69 6,912,691.10
固定资产装修 419,320.49 358,448.07
合 计 190,976,162.05 186,364,203.49
5、用于担保的固定资产
期末无用于抵押或担保的固定资产。
（九）在建工程
工程项目名称 预算数 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
转入固定资产 其他减少
江北厂房工程 156,000.00 200,000.00 356,000.00 自筹
热处理厂在安装设备 4,287,020.00 3,457,020.00 830,000.00 自筹
募投项目待安装设备 17,942,030.00 17,942,030.00 募集
大功率重载齿轮箱土建项目 5,795,191.39 9,261,434.75 579,000.00 14,477,626.14 募集
模块化减速机土建项目 4,492,558.20 17,893,110.80 22,385,669.00 募集
工厂办公楼 542,818.00 5,795,266.23 6,338,084.23 自筹
合 计 15,273,587.59 51,091,841.78 4,036,020.00 62,329,409.37
1、本期在建工程借款费用资本化金额81,067.93元。
2、期未在建工程不存在减值迹象，故无需计提在建工程减值准备。
（十）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
土地使用权 73,878,847.86 73,878,847.86
设计软件 870,000.00 870,000.00
合 计 73,878,847.86 870,000.00 74,748,847.86
其中：期末用于抵押或担保的无形资产原价为24,509,052.66 元，净值为22,903,512元。
2、累计摊销
项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
土地使用权 1,854,148.08 745,537.08 2,599,685.16
设计软件 24,583.33 24,583.33
合 计 1,854,148.08 770,120.41 2,624,268.49
3、期未无形资产不存在减值迹象，无需计提无形资产减值准备。
4、无形资产账面价值
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 72,024,699.78 745,537.08 71,279,162.70 545-588个月
设计软件 845,416.67 845,416.67
合 计 72,024,699.78 845,416.67 745,537.08 72,124,579.37
（十一）长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限（月）
软件 457,180.00 307,503.44 20,000.00 47,051.27 176,727.83 280,452.17 28-58
绿化费 2,638,758.00 1,828,735.73 263,875.80 1,073,898.07 1,564,859.93 37-41
车棚 519,660.00 229,388.69 196,370.00 42,147.47 136,048.78 383,611.22 30-47
租入固定资产改良 1,715,199.00 17,507.40 1,909.92 1,699,601.52 15,597.48 17
围栏 88,747.16 63,602.12 8,874.72 34,019.76 54,727.40 37
合 计 5,419,544.16 2,446,737.38 196,370 363,859.18 3,120,295.96 2,299,248.20
（十二）递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
资产减值准备 2,699,950.52 2,083,112.10
存货中抵销未实现利润 1,060,936.10 1,492,307.79
合 计 3,760,886.62 3,575,419.89
（十三）短期借款
1、明细情况
借款类别 期末数 年初数
保证借款 75,000,000.00 65,000,000.00
商业承兑汇票贴现 10,000,000.00
合 计 75,000,000.00 75,000,000.00
2、期末无已到期未偿还的借款。
（十四）应付票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 25,000,000.00 0.00
商业承兑汇票 10,000,000.00
合 计 25,000,000.00 10,000,000.00
应付票据期末数比年初数增加 15,000,000.00 元，变动原因为：公司本期增加票据结算方式。
（十五）应付账款
账 龄 期末数 年初数
一年以内 101,896,660.22 78,637,983.22
一至二年 1,172,506.14 805,872.95
二至三年 277,357.35 237,146.48
三年以上 115,086.71 453,227.16
合 计 103,461,610.42 80,134,229.81
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、无账龄超过一年的大额应付账款。
（十六）预收账款
账 龄 期末数 年初数
一年以内 28,125,902.31 25,192,258.61
一至二年 142,507.20 40,000.00
二至三年 48,318.00 327,370.00
三年以上 16,500.00
合 计 28,333,227.51 25,559,628.61
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、无账龄超过一年的大额预收账款。
（十七）应付职工薪酬
1、明细情况
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,126,194.73 18,043,733.15 23,928,229.53 3,241,698.35
职工福利费 0.00 1,382,296.82 1,382,296.82 0.00
社会保险费 0.00 2,365,551.00 2,365,551.00 0.00
住房公积金 0.00 408,720.00 408,720.00 0.00
工会经费和职工教育经费 166,377.83 16,797.54 109,036.00 74,139.37
因解除劳动关系给予的补偿 0.00 50,090.00 50,090.00 0.00
合 计 9,292,572.56 22,267,188.51 28,243,923.35 3,315,837.72
2、应付职工薪酬期末数比年初数减少5,976,734.84元，减少比例为64.32%，变动原因为：公司去年年终计提的应付职工年终奖金年初发放所致。
（十八）应交税费
税 种 期末数 年初数 本期执行的法定税率
增值税 5,160,949.02 2,249,616.36 注
城建税 378,639.64 285,731.37 注
企业所得税 9,146,785.79 774,356.09 注
个人所得税 111,834.58 139,015.94
教育费附加 281,337.92 204,093.83 注
水利基金 101,610.52 35,938.64 注
其他 37,784.30 35,768.57
合 计 15,218,941.77 3,724,520.80
注：主要税种税率和计税依据详见附注三、税项
应交税费期末数比年初数增加 11,494,420.97元，增加比例为 308.61％，主要是增值税和企业所得税增加，所得税增加主要原因是去年享受国产设备抵免企业所得税金额较大，年初应交企业所得税金额较小；增值税增加主要原因是销售增加及相关的进项税额变动影响。
（十九）应付利息
项 目 期末数 年初数
银行借款 224,536.25 177,516.75
合 计 224,536.25 177,516.75
应付利息期末数比年初数增加 47,019.50元，增加比例为 26.48％，主要原因为：本期未付应提取银行借款利息增加。
（二十）其他应付款
账 龄 期末数 年初数
一年以内 3,754,537.37 3,117,466.80
一至二年 501,396.49 153,047.80
二至三年 153,047.80 51,710.00
三年以上 50,000.00
合 计 4,458,981.66 3,322,224.60
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、无账龄超过一年的大额其他应付款。
4、无金额较大的其他应付款
其他应付款期末数比年初数增加 1,136,757.06元，增加比例为34.22％，变动原因为：本期应付的工程款项及押金增多。
（二十一）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数
中国建设银行宁波市鄞州支行 人民币 抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 详见附注九(2)
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
（二十二）股本
项 目 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 90,000,000.00 75% 45,000,000.00 45,000,000.00 135,000,000.00 75%
其中：境内非国有法人持股 72,000,000.00 60% 36,000,000.00 36,000,000.00 108,000,000.00 60%
境内自然人持股 18,000,000.00 15% 9,000,000.00 9,000,000.00 27,000,000.00 15%
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 90,000,000.00 75% 45,000,000.00 45,000,000.00 135,000,000.00 75%
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 30,000,000.00 25% 15,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 25%
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件股份合计 30,000,000.00 25% 15,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 25%
3．股份总数 120,000,000.00 100% 60,000,000.00 60,000,000.00 180,000,000.00 100%
（1）本期变动情况说明:
根据2008 年5月12 日公司2007年度股东大会通过的2007年度利润分配及资本公积转增股本方案，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增6,000万股，转增后总股本为18,000万股，该资增业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第11809号验资报告。公司于2008 年7月在宁波市工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
（二十三）资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 220,377,181.62 0.00 60,000,000.00 160,377,181.62
其他资本公积 9,846,950.00 0.00 0.00 9,846,950.00
合 计 230,224,131.62 0.00 60,000,000.00 170,224,131.62
本期变动情况说明:
资本公积期末数比年初数减少60,000,000元，减少比例为26.06%，变动原因为：资本公积转增股本6000万元所致。
（二十四）盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,952,414.08 0.00 0.00 10,952,414.08
合 计 10,952,414.08 0.00 0.00 10,952,414.08
（二十五）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 93,786,423.65 ---
加：本期净利润 36,987,257.60 ---
减：应付普通股股利 18,000,000.00 每10股派发1.5元
期末未分配利润 112,773,681.25 ---
注：根据2008 年5月12 日公司2007年度股东大会通过的2007年度利润分配及资本公积转增股本方案，向全体股东每10股派发现金红利1.5元，总额1800万元。
（二十六）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 去年同期发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 248,969,162.07 1,989,687.89 250,958,849.96 167,261,525.38 167,261,525.38
营业成本 161,202,310.66 1,044,624.50 162,246,935.16 106,121,372.90 106,121,372.90
毛利 87,766,851.41 945,063.39 88,711,914.80 61,140,152.48 61,140,152.48
营业收入比去年同期增加83,697,324.58元，增加比例50.04%；毛利比去年同期增加27,571,762.32元，增加比例45.09%；主要是因为公司根据市场需求，生产规模扩大。
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 去年同期发生数 本期发生数 去年同期发生数
工 业 248,969,162.07 167,261,525.38 161,202,310.66 106,121,372.90
小 计 248,969,162.07 167,261,525.38 161,202,310.66 106,121,372.90
主营业务收入比去年同期增加81,707,636.69元，增加比例48.85%，主要是因为公司根据市场需求，生产规模扩大。
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 去年同期发生数 本期发生数 去年同期发生数
小型减速机 58,567,985.07 51,684,205.79 37,174,523.15 32,086,234.25
模块化减速机 104,513,523.36 52,425,504.47 65,759,782.34 32,198,696.29
大功率重载齿轮箱 66,996,424.27 44,118,579.12 46,216,918.65 29,777,018.54
电机 13,539,557.76 11,364,581.05 9,114,375.69 7,605,728.67
配件 5,351,671.61 7,668,654.95 2,936,710.83 4,453,695.15
小 计 248,969,162.07 167,261,525.38 161,202,310.66 106,121,372.90
3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 去年同期发生数 本期发生数 去同期年发生数
内销 248,078,009.36 167,261,525.38 160,674,488.83 106,121,372.90
外销 891,152.71 0.00 527,821.83 0.00
小 计 248,969,162.07 167,261,525.38 161,202,310.66 106,121,372.90
4、公司向前五名客户销售总额为51,809,583.74 元，占公司本期主营业务收入的20.81%。
（二十七）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生数 去年同期发生数
营业税 注 4,286.88
城建税 注 1,076,678.46 763,436.52
教育费附加 注 791,084.84 595,515.81
合 计 1,872,050.18 1,358,952.33
注：主要税种税率和计税依据详见附注三
营业税金及附加本期发生数比去年同期发生数增加513,097.85 元，增加比例为37.76％，变动原因为：公司本期销售大幅上升相应附加税金增加所致。
（二十八）销售费用
本期发生数 去年同期发生数
15,395,476.64 12,264,650.76
销售费用本期发生数比去年同期发生数增加3,130,825.88元，增加比例为25.52％，增加原因为：本期销售规模扩大费用相应增加。
（二十九）管理费用
本期发生数 去年同期发生数
18,481,935.64 15,828,530.43
管理费用本期发生数比去年同期发生数增加2,653,405.21元，增加比例为16.76％，增加原因为：本期销售规模扩大费用相应增加。
（三十）财务费用
项 目 本期发生额 去年同期发生额
利息支出 4,006,006.51 4,341,978.90
减：利息收入 567,556.38 135,244.13
贴现支出 1,046,439.50 1,988,232.05
其他（手续费等） 50,241.06 47,411.05
合 计 4,535,130.69 6,242,377.87
（三十一）资产减值损失
项 目 本期发生额 去年同期发生额
计提的坏账准备 1,806,280.99 1,376,552.67
合 计 1,806,280.99 1,376,552.67
（三十二）投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 去年同期发生额
股权投资投资收益
（一）成本法核算确认 8,400.00 42,492.50
合 计 8,400.00 42,492.50
（三十三）营业外收入
项 目 本期发生额 去年同期发生额
非流动资产处置利得合计 6,474,183.24
其中：固定资产处置利得 6,474,183.24
政府补助 3,814,000.00 587,250.00
违约金收入 77,005.50
三年以上应付未付款收入 445,330.71
其他 74.83 24,001.15
合 计 4,336,411.04 7,085,434.39
（三十四）营业外支出
项 目 本期发生额 去年同期发生额
非流动资产处置损失合计 175,733.74 0.00
其中：固定资产处置损失 175,733.74 0.00
债务重组损失 19,802.50 0.00
公益性捐赠支出 150,000.00 0.00
水利基金 479,069.84 312,900.18
罚款 4,747.05 0.00
其他 31,257.49 69,056.94
合 计 860,610.62 381,957.12
营业外支出本期数比去年同期数增加 478,653.50元，增加比例为125.32%，变动原因为：公司本期固定资产处置损失、损赠、水利建设基金增加所致。
（三十五）所得税费用
项 目 本期发生额 去年同期发生额
本期所得税费用 13,298,525.32 13,503,350.60
递延所得税费用 -185,466.73 -378,963.30
合 计 13,113,058.59 13,124,387.30
（三十六）政府补助
报告期内收到的各项政府补助计入营业外收入
（1）2008年5月，根据甬经技术[2008]81号《关于下达2007年度宁波市先进装备制造业重点领域首台（套）产品奖励资金的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到宁波市江东区财政局科技经费50万元。
（2）2008年6月，根据甬政发[2008]12号《关于2007年度宁波市科技创新特别奖科技创新推动奖和科技进步奖的通报》，宁波东力传动设备股份有限公司收到宁波市科技局科技进步奖奖金15万元。
（3）2008年6月，根据宁东科[2008]28号《关于下达宁波市江东区二OO七年（第二批）科技经费的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到宁波市江东区科技局DSZP模块化高精行星齿轮减速器立项补助5万元，DSZPB980双向潜水贯流泵行星齿轮减速器科技成果补助3万元，省级工程技术中心补助5万元。
（4）2008年1月，根据北工管[2007]71号《工业区促进经济发展的若干奖励规定》，宁波东力机械制造有限公司收到宁波市江北投资创业开发有限公司突出贡献奖7万元。
（5）2008年2月，根据甬经技术[2007]235号《关于下达宁波市2007年度重点优势行业技术改造项目第四批补助资金的通知》，宁波东力机械制造有限公司收到宁波市江北财政局优势行业技术改造补助资金294.3万元。
（6）2008年2月，根据甬人专[2007]87号《关于公布第三轮宁波市4321人才工程第一、第二层次培养人选名单的通知》，宁波东力机械制造有限公司收到宁波市会计核算中心4321人才工程第一层次培养经费2万元。
（7）2008年3月，根据《江北区人民政府关于落实科学发展观推进工业、科技、开放型经济发展的若干意见》，宁波东力机械制造有限公司收到江北区发改局市级工业新产品补助0.1万元。
（三十七）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
合计 4,358,146.11
其中：
利息收入 541,071.28
政府补助 3,814,000.00
收到的其他往来 3074.83
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
合 计 23,992,346.59
其中：
技术开发费 2,403,231.55
运输费 5,928,827.67
业务招待费 4,867,057.39
差旅费 1,186,115.20
支付的其他往来 4,888,045.41
办公费 778,877.18
汽车费用 513,206.60
租赁费 725,097.81
劳动保护费 117,507.33
招标费 256,809.40
修理费 294,364.02
顾问及咨询费 947,437.03
产品安装费 935,770.00
损赠 150,000.00
3、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额
净利润 36,992,182.49
加：资产减值准备 1,806,280.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,750,732.35
无形资产摊销 745,537.08
长期待摊费用摊销 167,489.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 195,733.74
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 0.00
财务费用（收益以"－"号填列） 5,026,060.91
投资损失（收益以"－"号填列） -8,400.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 712,705.49
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 0.00
存货的减少（增加以"－"号填列） -18,474,903.27
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -22,078,042.54
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 16,566,616.61
其 他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 32,401,993.03
六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）应收账款
1、应收账款构成
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项， 130,211,199.81 100.00% 8,825,737.24 100,629,312.76 100% 5%-50% 7,265,413.17
其中：1年以内 121,060,560.34 92.97% 5% 6,053,028.01 90,553,859.36 89.99% 5% 4,527,692.97
1－2年 6,608,724.52 5.07% 20% 1,321,744.91 8,557,266.42 8.50% 20% 1,711,453.28
2－3年 2,181,901.26 1.68% 50% 1,090,950.63 983,840.13 0.98% 50% 491,920.07
3年以上 360,013.69 0.28% 100% 360,013.69 534,346.85 0.53% 100% 534,346.85
合 计 130,211,199.81 100% 8,825,737.24 100,629,312.76 100% 7,265,413.17
2、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 期末数
金额 账龄 占应收账款总额的比例
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 9,752,155.99 1年以内 7.49%
中冶连铸技术工程股份有限公司 5,786,477.40 1年以内 4.44%
二重集团(德阳)重型装备股份有限公司 4,815,961.00 1年以内 3.70%
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 3,914,354.00 1年以内 3.01%
舞阳新宽厚钢板有限责任公司 3,634,441.89 1年以内 2.79%
合计 27,903,390.28 21.43%
3、原已核销本期又收回的应收账款金额为75,490元，明细项目为：
项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方
大连华锐股份有限公司液压装备厂 17,560.00 货款 账龄3年以上 否
邯郸市华工冶金机械有限公司 30,000.00 货款 账龄3年以上 否
新余新钢特殊钢有限公司 27,930.00 货款 账龄3年以上 否
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、期末无应收关联方款项。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
项 目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项， 8,502,831.18 5%-100% 443,692.88 39,387,798.70 100% 5%-100% 2,207,332.44
其中：1年以内 8,398,089.02 5% 419,904.45 38,996,448.70 99.01% 5% 1,949,822.44
1－2年 101,192.16 20% 20,238.43 161,800.00 0.41% 20% 32,360.00
2－3年 0 50% 0 8,800.00 0.02% 50% 4,400.00
3年以上 3,550.00 100% 3,550.00 220,750.00 0.56% 100% 220,750.00
合 计 8,502,831.18 443,692.88 39,387,798.70 100.00% 2,207,332.44
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款期末数比年初数减少30,884,967.52元，减少比例为78.41%，变动原因为：本期收回宁波东力机械制造有限公司往来款2,950.00万元，宁波高新区东力工程技术有限公司往来款675.00万元。
（三）长期股权投资
1、投资性质明细分类
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算的投资 251,112,209.66 200,712,209.66
合计 251,112,209.66 200,712,209.66
2、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备
宁波东力机械制造有限公司 42,000,000.00 191,911,562.92 50,400,000.00 242,311,562.92
宁波东力齿轮箱有限公司 3,750,000.00 3,680,646.74 0.00 3,680,646.74
宁波高新区东力工程技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
东郊信用社 120,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00
合 计 50,870,000.00 200,712,209.66 50,400,000.00 251,112,209.66
2、本期无长期股权投资减值准备。
3、长期股权投资期末数比年初数增加50,400,000 元，增加比例为25.11% ，主要变动原因为：（1）2008年3月公司增加对宁波东力机械制造有限公司的投资50,400,000元。
（四）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 去年同期发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 248,969,162.07 9,176,638.07 258,145,800.14 166,584,912.93 20,413,054.94 186,997,967.87
营业成本 221,108,386.55 8,681,996.11 229,790,382.66 136,036,130.92 20,739,721.20 156,775,852.12
营业利润 27,860,775.52 494,641.96 28,355,417.48 30,548,782.01 -326,666.26 30,222,115.75
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 去年同期发生数 本期发生数 去年同期发生数
（1）工 业 248,969,162.07 166,584,912.93 221,108,386.55 136,036,130.92
合 计 248,969,162.07 166,584,912.93 221,108,386.55 136,036,130.92
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 去年同期发生数 本期发生数 去年同期发生数
小型减速机 58,567,985.07 51,684,205.79 43,695,822.73 34,512,409.47
模块化减速电机 104,513,523.36 53,072,544.40 97,204,309.96 49,869,989.79
大功率重载齿轮箱 66,996,424.27 42,794,926.74 63,168,099.44 39,834,719.62
电机 13,539,557.76 11,364,581.05 13,033,429.03 7,605,735.34
配件 5,351,671.61 7,668,654.95 4,006,725.39 4,213,276.70
合 计 248,969,162.07 166,584,912.93 221,108,386.55 136,036,130.92
3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 去年同期发生数 本期发生数 去年同期发生数
内销 248,078,009.36 166,584,912.93 220,580,564.72 136,036,130.92
外销 891,152.71 0.00 527,821.83 0.00
合 计 248,969,162.07 166,584,912.93 221,108,386.55 136,036,130.92
4、公司向前五名客户销售总额为51,809,583.74 元，占公司本期主营业务收入的20.81%。
5、主营业务收入本期发生数比去年同期发生数增加82,384,249.14元，增加比例为49.45％，变动原因为：本期公司生产经营规模扩大所致。
（五）投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 去年同期发生额
一、股权投资投资收益
（一）成本法核算确认
1、东郊信用社 8,400.00 6,000.00
合 计 8,400.00 6,000.00
本公司投资收益汇回无重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
浙江东力集团有限公司 浙江省宁波市江东区铸坊街35号 制造业 公司的母公司 工业 许友法 77232728-1
母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为41.25%和41.25 %。本公司的最终控制方为宋济隆、许丽萍夫妇。
受本公司控制的关联方：
详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江东力集团有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
宁波东力机械制造有限公司 18,000.00 0.00 0.00 18,000.00
宁波东力齿轮箱有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
宁波高新区东力工程技术有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
浙江东力集团有限公司 4,950.00 41.25% 2,475.00 0.00 0.00 0.00 7,425.00 41.25%
宁波东力机械制造有限公司 18,000.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000.00 100.00%
宁波东力齿轮箱有限公司 375.00 75% 0.00 0.00 0.00 0.00 375.00 75%
宁波高新区东力工程技术有限公司 500.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00 100.00%
4、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
赵建明 董事、财务总监
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方往来款项余额
项 目 关联方 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%）
本期末 上期末 本期末 上期末
其他应收款
赵建明 0.00 0.025 0.00% 0.00%
3、其他关联方交易事项
（1）为关联方提供担保情况：详见附注九。
（2）固定资产交易
2008年3月16日，公司与宁波东力电气技术有限公司订立协议，向其购买试验台等设备,金额64519元。
（3）本期支付高级管理人员工资总额为34.8万元。
八、或有事项
2004年5月28日，公司与中国建设银行宁波市鄞州支行签订保证合同，为借款人宁波东力机械制造有限公司与中国建设银行宁波市鄞州支行之间签订的合同编号为1270200401001的8,000万元借款合同提供担保，保证金额为8,000万。上述借款期限为伍年，从2004年3月25日至2009年3月24日，用于减速机改扩建项目，宁波东力机械制造有限公司于2007年9月提前还款3,000万元，截止2008年6月30日上述借款余额为5,000万元。
2007年12月24日，公司与中国光大银行签订最高额保证合同，为宁波东力机械制造有限公司3000万元的综合授信额度提供担保。截止2008年6月30日，宁波东力机械制造有限公司向中国光大银行的短期借款为1,000万元，开据银行承兑汇票2000万元。
2008年7月2日，公司与中国银行股份有限公司宁波市江东支行签订最高额保证合同，为中机宁波贸易公司就宁波东力机械制造有限公司进口设备付汇11000万元提供担保。
九、承诺事项
1、截止2008年6月30日，公司其他货币资金中余额有727,181.00元为保函保证金。
2、截止2008年6月30日，公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司无形资产中有原值为 24,509,052.66元、摊余价值为22,903,512元的土地使用权，为其向中国建设银行鄞州支行的5,000万元长期借款提供抵押担保，借款期限为2004年3月25日至2009年3月24日。
3、2004年10月1日，公司和宁波市慈善总会签订慈善帮困基金的协议，协议规定：公司从签订协议日起至2014年10月期间，于每年10月底前向宁波市慈善总会捐赠100,000.00元，共计捐赠1,000,000.00元。截止2008年6月30日，公司已累计捐赠300,000.00元。
4、2006年10月，公司和江东区慈善总会签订关于建立慈善基金协议，向其捐赠100万元。截止2008年6月30日，公司已累计捐赠650,000.00元。
5、2006年11月6日，公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司与宁波市江北区慈善总会签订关于建立东力慈善冠名基金协议，协议规定：以留本捐息形式捐赠2,000,000.00元，建立东力慈善冠名基金，公司从2006年11月起至2016年11月期间，于每年11月底前向宁波市江北慈善总会捐赠120,000.00元。2007年东力机械捐赠300,000.00元，已累计捐赠420,000.00元。
6、2008年3月，宁波东力机械制造有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签定最高额保证合同，为本公司2008年3月21日至2010年3月20日在人民币1亿元最高贷款余额内提供担保。截止2008年6月30日，本公司由上述最高额保证合同担保的短期借款为4,500万元。
7、2007年4月10日，宁波东力机械制造有限公司与浙商银行股份有限公司宁波北仑支行签订最高额保证合同，为本公司2007年4月10日至2008年12月31日在人民币4,400万元最高贷款（贴现）额度内提供担保。
8、2007年4月，公司控股子公司宁波高新区东力工程技术有限公司与宁波高新区研发园绿城建设有限公司签署宁波研发园认购协议，认购位于宁波研发区内3C地块1幢17-18层，合同总价为人民币23,353,132.00元，截止2008年6月30日，公司已经支付款项20,877,691元。
十、资产负债表日后非调整事项
无重大资产负债表日后非调整事项。
十一、其他事项说明
2008年6月30日止，公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司固定资产中有原值为46,391,192.90元、净值为40,518,470.84元的房屋建筑物尚未办妥房屋所有权证。
十二、本期度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金 额
（一）非流动资产处置损益 -131,800.31
（二）计入当期损益的政府补助 2,860,500.00
（三）债务重组损益 -14,851.88
（四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -131,060.29
（五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合计 2,582,787.52
注：（一）至（五）行列示的金额中已将所得税影响额、少数股东收益因素剔除。
十三、净资产收益率与每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.80 7.86 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.26 7.31 0.19 0.19
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（二）本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数无重大变化
十四、补充资料
（一）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年8月10日批准报出。
第八节 备查文件
一、载有董事长宋济隆先生签名的半年度报告文件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
四、其他相关资料。
宁波东力传动设备股份有限公司
董事长：宋济隆
2008年八月十日
