江苏澳洋科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月二十九日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人徐利英女士、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人员）徐文龙先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况简介....................................................3
第二章 会计数据和业务数据摘要........................................5
第三章 股本变动及股东情况................................................6
第四章 董事、监事和高级管理人员....................................8
第五章 董事会报告................................................................9
第六章 重要事项..................................................................17
第七章 财务报告..................................................................24
第八章 备查文件目录..........................................................68
第一章 公司基本情况简介
一、公司法定名称：
中文全称：江苏澳洋科技股份有限公司
中文简称：澳洋科技
英文全称：Jiangsu Aoyang Technology Corporation Limited.
英文简称：AYKJ
二、公司法定代表人：徐利英
三、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周永超 丁光辉
联系地址 江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路018号 江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路018号
电话 0512-58598699 0512-58598699
传真 0512-58598552 0512-58598552
电子信箱 zyj1122@21cn.com dvicsuc@126.com
四、注册地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路018号
办公地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路018号
邮政编码：215618
国际互联网网址：http://www.aykj.cn
电子邮箱：aykj@aoyang.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：澳洋科技
股票代码：002172
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2001年10月22日
公司最近一次工商变更登记日期：2008年4月19日
公司注册地点：江苏省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：320000000042608
税务登记号码：国税：320582732251446
地税：320582732251446
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,080,966,022.05 2,462,178,134.04 25.13%
所有者权益（或股东权益） 1,076,508,451.93 1,098,974,648.79 -2.04%
每股净资产 3.09 6.32 -51.11%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 879,616,723.37 896,161,976.39 -1.85%
营业利润 -2,428,670.23 190,739,927.61 -101.27%
利润总额 26,600,082.79 190,802,929.70 -86.06%
净利润 3,633,803.14 102,331,860.32 -96.45%
扣除非经常性损益后的净利润 -16,194,087.35 102,311,260.40 -115.83%
基本每股收益 0.0104 0.3936 -97.36%
稀释每股收益 0.0104 0.3936 -97.36%
净资产收益率 0.34% 28.94% -28.60%
经营活动产生的现金流量净额 59,444,813.79 234,960,088.92 -74.70%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 1.81 -90.61%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
政府补助及贴息收入 30,159,800.00
其他营业外收支净额 -1,131,046.98
企业所得税影响数 -6,841,070.95
少数股东损益影响数 -2,359,791.58
合计 19,827,890.49
第三章 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 130,000,000 74.71% 26,000,000 104,000,000 130,000,000 260,000,000 74.71%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 130,000,000 74.71% 26,000,000 104,000,000 130,000,000 260,000,000 74.71%
其中：境内非国有法人持股 100,620,000 57.83% 20,124,000 80,496,000 100,620,000 201,240,000 57.83%
境内自然人持股 29,380,000 16.89% 5,876,000 23,504,000 29,380,000 58,760,000 16.89%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 44,000,000 25.29% 8,800,000 35,200,000 44,000,000 88,000,000 25.29%
1、人民币普通股 44,000,000 25.29% 8,800,000 35,200,000 44,000,000 88,000,000 25.29%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 174,000,000 100.00% 34,800,000 139,200,000 174,000,000 348,000,000 100.00%
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数 34,124
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
澳洋集团有限公司 境内非国有法人 48.56% 169,000,000 169,000,000
迟健 境内自然人 5.98% 20,800,000 20,800,000
沈琼 境内自然人 5.98% 20,800,000 20,800,000
张家港市塘市建筑工程有限公司 境内非国有法人 2.99% 10,400,000 10,400,000
王仙友 境内自然人 2.69% 9,360,000 9,360,000
江阴市宏云毛纺织有限公司 境内非国有法人 2.69% 9,360,000 9,360,000
陆仁东 境内非国有法人 2.24% 7,800,000 7,800,000
张家港市澳洋绒线有限公司 境内非国有法人 1.79% 6,240,000 6,240,000
张家港市万源毛制品有限公司 境内非国有法人 1.79% 6,240,000 6,240,000
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 境内非国有法人 0.37% 1,297,658 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,297,658 人民币普通股
国信证券股份有限公司 1,188,989 人民币普通股
王雁滨 350,205 人民币普通股
佛山市顺德区协力汽车维修服务有限公司 338,262 人民币普通股
张红雨 336,598 人民币普通股
李安宁 328,000 人民币普通股
严青 308,419 人民币普通股
彭仁根 289,840 人民币普通股
庞雷 254,682 人民币普通股
朱春风 249,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司前十名限售股东中， 控股股东澳洋集团有限公司的实际控制人为本公司董事沈学如先生，股东沈琼为沈学如先生的女儿，二人存在一致行动关系；迟健先生在控股股东澳洋集团有限公司担任董事职务；王仙友先生在控股股东澳洋集团有限公司控制的江苏澳洋医院投资管理有限公司担任董事职务、张家港澳洋医院有限公司担任董事职务；陆仁东先生在控股股东澳洋集团有限公司控制的张家港澳洋天元毛业有限公司担任副总经理 2、前十名无限售条件股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系。
三、报告期内，公司控股股东及实际控制人变化情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四章 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
徐利英 董事长 0 0 0 0
迟健 董事、总经理 10,400,000 10,400,000 0 20,800,000 公司送红股和资本公积金转增股本
沈学如 董事 0 0 0 0
李建飞 董事 0 0 0 0
范春晓 董事 0 0 0 0
周永超 董事、董事会秘书 0 0 0 0
李荣珍 独立董事 0 0 0 0
孙秀英 独立董事 0 0 0 0
卢青 独立董事 0 0 0 0
蒋春雷 监事 0 0 0 0
张瑞如 监事 0 0 0 0
王仙友 监事 4,680,000 4,680,000 0 9,360,000 公司送红股和资本公积金转增股本
李忠 监事 0 0 0 0
徐金祥 监事 0 0 0 0
郭建康 副总经理 0 0 0 0
吴玉芳 副总经理 0 0 0 0
徐文龙 财务总监 0 0 0 0
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内公司未发生董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。公司监事王仙友先生因个人原因于2008年7月24日辞职，公司高级管理人员郭建康先生因工作调动原因于2008 年7月24日辞职，公司已在指定媒体上作了相关情况的披露。
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司营业总收入87961.67万元，比上年同期下降1.85%；营业利润-242.87万元，比上年同期下降101.27%；利润总额2660.01万元，比上年同期下降86.06%；归属于母公司的净利润为363.38万元，比上年同期下降96.45%。
报告期内，营业利润、利润总额、净利润较上年同期大幅下降，系报告期内粘胶市场销售形势急剧下滑，销售价格大幅下跌，销售数量萎缩，而主要原材料价格较高、生产用化工原料不断上涨，导致公司销售毛利下降；与此同时，因公司生产经营规模的扩大，管理费用和财务费用有所增加。
（二）主营业务范围及经营状况
1、主营业务范围
公司属纺织行业中游产品生产企业，主营业务范围为：粘胶纤维及粘胶纤维品，可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料（皮棉除外）、纺织品、化工产品（农药、化肥、危险品除外）销售；房地产开发（取得相关资质后经营）；蒸汽热供应，电力生产；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外
2、主营业务分行业、产品经营情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
化学纤维制造 81,779.05 74,189.44 9.28% 9.24% 51.58% -25.34%
蒸汽 3,013.04 2,791.19 7.36% 23.46% 25.05% -1.18%
电力 992.98 617.38 37.83% 6.25% 35.09% -13.27%
主营业务分产品情况
粘胶短纤 81,779.05 74,189.44 9.28% 9.24% 51.58% -25.34%
蒸汽 3,013.04 2,791.19 7.36% 23.46% 25.05% -1.18%
电力 992.98 617.38 37.83% 6.25% 35.09% -13.27%
浆粕受托加工 2,142.79 1,150.83 46.29% -21.77% -43.75% 20.98%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为1,351.40万元。
3、主营业务分地区经营情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东 56,606.29 6.06%
华北 5,302.61 124.63%
华南 1,964.28 76.11%
中南 17,905.87 -0.58%
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内公司主营业务毛利率与上年同期相比减少25.34个百分点,主要是因原辅材料价格上涨、营业成本同比增加51.58%，而公司主营产品粘胶短纤销售行情低落、销售价格同比上涨幅度小于原辅材料所致。
（三）报告期内公司财务状况
1、资产构成发生变动情况
单位：（人民币）元
指 标 2008年6月30日 2007年12月31日 增减
货币资金 416,215,823.60 245,086,965.96 69.82%
应收账款 101,722,659.11 57,786,449.27 76.03%
预付款项 252,442,579.29 167,373,803.52 50.83%
存货 867,452,083.45 716,807,625.50 21.02%
在建工程 301,055,352.20 125,807,874.60 139.30%
工程物资 8,849,157.26 1,726,505.41 412.55%
短期借款 816,000,000.00 431,000,000.00 89.33%
应交税费 -42,632,011.66 -26,252,467.26 62.39%
长期借款 122,800,000.00 4,000,000.00 2970.00%
实收资本（或股本） 348,000,000.00 174,000,000.00 100.00%
变动分析：
货币资金较期初增加69.82%，主要系报告期内银行贷款增加所致；
应收账款较期初增加76.03%，系报告期内粘胶市场销售形势下滑，公司增加赊销所致。
预付款项较期初增加50.83%，主要系阜宁二期建设预付设备款项增加所致所致。
存货较期初增加21.02%，主要因市场行情低落，粘胶短纤库存相应增加。
在建工程较期初增加139.30%，系报告期末新疆新澳特种纤维公司5万吨差别化粘胶项目、玛纳斯澳洋供热项目、阜宁二期项目尚未完工投产所致。
工程物资较期初增加412.55%，系报告期末新疆新澳特种纤维公司5万吨差别化粘胶项目、玛纳斯澳洋供热项目等尚未完工投产所致。
短期借款较期初增加89.33%，主要系报告期内阜宁澳洋为满足5万吨差别化粘胶短纤项目流动资金需要而增加的贷款。
应缴税费较期初增加62.39%，主要系报告期内公司原料库存增加，应抵扣增值税相应大幅增长所致。
长期借款较期初增加2970.00%，主要系报告期内新疆新澳特种纤维公司5万吨差别化粘胶短纤项目贷款12000 万元到帐所致。
实收资本（股本）较期初增加100.00%，主要因报告期内公司实施送红股和资本公积金转增股本方案。
2、有关财务数据变动情况
单位：（人民币）元
指 标 2008年6月30 上年同期 同比增减
财务费用 26,075,276.30 16,486,568.79 58.16%
营业税金及附加 49,733.38 5,327,231.93 -99.07%
变动分析：
财务费用同比增加58.16%，主要因2008年借款规模增长而增加的银行借款利息支出所致。
营业税金及附加同比减少99.07%，主要因报告期内的增值税额减少致使营业税金及附加的计缴基数减少。
3、经营、投资和筹资活动产生的现金流量构成情况
单位：（人民币）元
指 标 2008年6月30日 上年同期 同比增减
经营活动产生的现金流量净额 59,444,813.79 234,960,088.92 -74.70%
投资活动产生的现金流量净额 -353,416,690.14 -256,644,004.48 37.71%
筹资活动产生的现金流量净额 465,100,733.99 183,967,448.66 152.82%
经营活动产生的现金流量净额为同比减少74.70%，主要因为报告期内公司支付采购原材料的现金流出增加所致。
投资活动产生的现金流量净额同比增加37.71%，主要原因是报告期玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司5万吨/年差别化粘胶短纤生产线项目投资所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比增加152.82％，主要原因是报告期内银行借款增加所致。
（四）报告期内公司控股子公司经营情况
1、玛纳斯澳洋科技有限责任公司
玛纳斯澳洋科技有限责任公司（以下简称"玛纳斯澳洋"）是本公司控股51％的子公司，玛纳斯澳洋注册资本2亿元，法定代表人迟健。经营范围：粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料（籽棉除外）、纺织品、农副产品（国家限制经营的除外）、化工产品（国家限制经营的除外）销售、畜产品及其辅料收购、加工、销售；房地产开发（取得相关资质后经营）；蒸汽热供应；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
截止2008年6月30日，玛纳斯澳洋总资产148,808.34万元，净资产79,379.05万元，其中归属于母公司所有者权益73,471.42万元。报告期内玛纳斯澳洋营业总收入61,710.83万元，较上年同期减少60.09%；归属母公司净利润3,566.18万元，较上年同期减少90.08％。
2、阜宁澳洋科技有限责任公司
阜宁澳洋科技有限责任公司（以下简称"阜宁澳洋"）是本公司控股96.64%的子公司，阜宁澳洋注册资本59500万元，法定代表人迟健，经营范围：差别化粘胶纤维、普通粘胶纤维制造销售，纺织原料（除皮棉）、纺织品化工产品（农药及其它危险化学品除外，化肥、农膜限零售）销售，自营企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备零配件、原辅材料技术的进出口业务（国家禁止或者限制企业出口的商品和技术除外）。
截止2008年6月30日，阜宁澳洋总资产119,242.03万元；净资产57,973.58万元。报告期内阜宁澳洋营业总收入22,206.71万元，营业利润-2,392.16万元，净利润21.01万元。
二、报告期投资情况
（一）募集资金使用情况
截止2008年6月30日募集资金的实际使用情况如下：
单位：（人民币）万元
募集资金总额 63,076.60 报告期内投入募集资金总额 2,898.95
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 49,641.74
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
增资阜宁澳洋49,500万元，新建年产5万吨差别化粘胶短纤项目 否 49,500.00 49,500.00 49,500.00 2,898.95 49,500.00 0.00 100.00% 2007年10月30日 21.01 否 否
年产3万吨差别化粘胶短纤技改工程 否 4,528.00 4,528.00 4,528.00 0.00 141.74 -4,386.26 3.13% 2008年09月13日 0.00 是 否
合计 - 54,028.00 54,028.00 54,028.00 2,898.95 49,641.74 -4,386.26 - - 21.01 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 1、增资阜宁澳洋49,500万元，新建年产5万吨差别化粘胶短纤项目，该项目已于2007年10月30日建成投产，项目未达到预计效益，是因报告期内粘胶短纤销售价格大幅下跌，销售数量萎缩，而主要原材料价格较高，营业成本增加所致。
项目可行性发生重大变化的情况说明
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 募集资金到位前，截止2007年9月30日，阜宁澳洋预先已投入募集资金投资项目的自筹资金共计45,286.77万元，江苏公证会计师事务所有限公司为此出具了苏公W[2007]E1115号《关于江苏澳洋科技股份有限公司募集资金投资项目情况的专项审核报告》。根据2007年10月15日公司第三届董事会第一次会议的决议，同意用募集资金45,050.00万元置换阜宁澳洋预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中置换固定资产预先投入39,050万元，置换流动资金预先投入6,000万元。公司保荐机构兴业证券股份有限公司为此出具了《关于江苏澳洋科技股份有限公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项的专项意见》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 用于募集资金计划项目。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（二）报告期内重大非募集资金投资项目
1、玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司5万吨/年差别化粘胶短纤生产线项目
玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司（以下简称"新澳特纤"）的第一大股东是玛纳斯澳洋，玛纳斯澳洋持有其40%的股权。新澳特纤5万吨/年差别化粘胶短纤生产线项目，于2007年10月开工建设，项目预算固定资产投资29800万元；截止2008年6月30日，项目已累计投入10,619.92万元。
2、阜宁澳洋扩建8万吨差别化粘胶短纤项目
2008年5月9日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过《关于阜宁澳洋科技有限责任公司扩建8万吨差别化粘胶短纤项目的议案》，项目具体情况请见2008年8月23日《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《江苏澳洋科技股份有限公司重大投资公告》。
目前，该项目已完成前期审批，工艺、工程设计等工作，土建工程正在施工、主体设备已经预订；截至2008年6月30日，项目已累计投入14,789.58万元。
三、董事会讨论与分析
（一）经营环境变化及公司经营过程中遇到的问题与困难
1、市场需求增速减缓。2008年以来，形势突转直下。受人民币加速升值、美国次贷危机、石油、粮食价格上涨、出口退税率下调等因素影响，纺织行业出口增速明显降低，扣除人民币升值因素，出口额实际负增长；同时国内房价、基本生活资料价格不断上涨持续抑制国内居民消费需求，据国家发改委统计，今年1-6月，全国纱产量累计为1034.8万吨，同比增长11.3％。增幅同比下降约10个百分点。
2、行业生产能力大量增加。由于07年行业利润高企，大量资本涌入，根据中国化纤信息网的统计结果，截至2007年年末，粘胶短纤行业总体产能已增加至142.6万吨，超过了下游纱线产能的增长速度，造成供过于求的局面，企业产销率下降、粘胶短纤价格下滑。根据国家统计局和海关的统计数据，我国2008年1-6月份粘胶纤维（包括短纤和长丝）产量为74.52万吨，同比增加2.65%。
3、生产要素价格大幅上涨。尽管棉浆粕市场价格不断走低，但同比上涨幅度仍然远大于粘胶短纤价格同比上涨幅度。与此同时，二硫化碳、硫酸、烧碱等化工辅料以及煤炭等能源价格的大幅上涨，进一步抬高了生产成本。
4、产销率偏低，库存不断增加，导致资金压力较大。粘胶短纤行业在2007年处于景气周期，行业利润率较高，而其后紧随行业产能的盲目扩张，产能增速与需求脱节，"羊群效应"带来产品趋同，同质竞争激烈，产品库存积压严重，而在价格趋势向下的环境中，下游用户更倾向于减少粘胶原材料的库存，进而库存增加－价格下跌形成恶性循环。过大的资金压力在6月末导致行业大量企业采取了减产、停产等措施。
上述种种复杂的经营环境困扰着整个粘胶短纤行业。2008半年度，澳洋科技净利润出现较大幅度下滑，其主要表现在两个方面。一方面，粘胶短纤价格自2007年12月2.25万元（含税价）左右的高位一路下滑至2008年6月末的1.6万元（含税价）左右。另一方面，2007年四季度，因粘胶短纤、棉浆粕的扩产，导致对棉浆粕、棉短绒需求旺盛，造成棉浆粕、棉短绒原材料价格的一路上扬以及供不应求状态，由于对08年经营环境变化和困难形势估计不足，加上从保证原材料供应的角度考虑，澳洋科技在2007年四季度原材料价格处于较高位的情况下采购了较多的原材料，同时08年以来二硫化碳、硫酸、烧碱等化工辅料价格大幅上涨，共同造成澳洋科技2008年半年度主营业务成本同比有较大幅度上升。
（二）复杂经营环境下的公司行动策略
1、三个生产基地统一规划，充分发挥各自优势，在具备成本优势基地继续扩大生产，调整产品结构，加大成熟的差异化产品包括扁平长束丝、有色纤维等的生产比例，推进市场开拓；在具备技术优势地区加大产品研发和新品中试力度，采取多品种小批量试验方式，逐步将成熟技术向成本优势地区转移。
2、加大行业发展规律研究，紧密关注宏观经济和纺织产业以及相关化工辅料形势变动，紧随市场趋势，提前准确反应，为公司决策、存货控制提供科学合理分析预测。
3、充分认识到经济形势的严峻，整体战略从发展转变到收缩，尽可能节约现金支出，加强资金的规划协调，整体调配好资金的使用，实行量入为出，设计科学的资金使用计划，根据市场形势逐月编制现金流量表，保障资金进出的平衡。
4、全面加强各项管理，从财务指标入手，加大子公司考核、控制力度，严格控制非生产性支出，以行业领先水平为参照明确目标，在保障产品质量前提下严格控制生产线能耗和原材料消耗，责任到人，奖惩到位。
（三）风险因素
1、产品价格波动的风险：从历史经验看，粘胶短纤行业的周期性较强，价格随市场供需波动幅度大，行业周期性和产品价格波动会对企业的经营业绩造成一定的影响，2008年上半年粘胶短纤价格下滑幅度较大成为公司净利润下滑的主要因素。
2、原材料价格波动风险。随着国际油价的继续上涨、国内资源价格改革的深化，未来水、电、煤等基础原材料价格以及二硫化碳、烧碱、硫酸等化工辅料价格有较大上涨压力，将影响公司生产成本。
3、国际需求减弱。中国纺织品对外依存度高，美、欧等发达国家经济衰退尚不能确定见底，出口的减少将对整个纺织产业产生不利影响。下游纺织服装产品出口增速的放缓将会影响我国纱线产量的增长而最终可能减少粘胶短纤的需求量。
4、随着PPI向CPI的传导，国内通胀形势仍有增长的可能或长时间持续高位，在国内居民消费恩格尔系数较高情况下，国内纺织品需求难以在短时间内快速增长，如果国家政策继续加大紧缩力度，对纺织产业资金链还将带来更大压力，进一步加剧纺织业的困局。
5、粘胶短纤行业固定资产投资具有一定惯性，尽管08年行业快速下滑，部分在建产能放缓了建设速度，但产能的缓慢释放将加剧粘胶短纤行业供过于求的矛盾，压制粘胶短纤的上行空间。
（四）对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 业绩亏损
预计2008年1-9月业绩亏损4000--5000万。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 161,455,531.89
业绩变动的原因说明 1、纺织行业增速减缓、美国次贷危机导致对纺织品消费疲软，人民币持续升值导致纺织品出口放缓，多重因素影响了下游需求的增长，导致粘胶短纤价格下滑幅度较大。2、生产要素价格上涨，PPI不断攀升，二硫化碳、烧碱、硫酸等化工辅料及煤炭价格大幅上扬，导致粘胶短纤成本大幅上涨。
第六章 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定规范运作，在法人治理结构、信息披露、投资者关系管理等方面取得了一些成效，得到了监管部门和广大投资者的认同，主要体现在：
（一）公司治理结构完善
公司目前已经按照建立和完善现代企业制度的要求，规范上市公司运作，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和公司管理层在内的法人治理结构。其中，董事会还下设了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。公司治理结构体现了权力机构、业务执行机构、监督机构的分立和制衡机制，符合《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的规定。
（二）各机构、重大事项有着明确可循的项议事规则、管理制度
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和规范性文件的要求，公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《重大投资、财务决策制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《募集资金专项存储与使用管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会专门委员会工作细则》、《投资者关系管理制度》、《董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度》、《证券投资管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《内部审计工作制度》等各项规则和办法，符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
（三）法人治理结构运作情况
1、关于股东与股东大会：公司能平等对待所有股东；公司建立和股东沟通的有效渠道，保证股东对公司重大事项享有知情权和参与权，公司股东大会的召开程序和执行情况符合国家法律法规和公司章程的要求，同时聘请常年法律顾问对股东大会合法性进行现场见证。在议案审议过程中，公司董事、监事和高级管理人员能够积极听取参会股东的意见和建议，认真负责的回答股东的提问，保证了中小股东的话语权。
2、关于董事与董事会：公司董事会成员9人，其中独立董事3人，占董事人数的1/3以上，专业背景搭配合理；公司董事会成员具备履行职务所必需的知识和技能，能根据公司和全体股东的最大利益忠实、诚信、勤勉地履行职责；能依法公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。公司独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益，对公司重要和重大事项发表独立意见。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，董事会专门委员会构成符合相关法律法规的要求。
3、关于监事与监事会：公司监事会成员5人，其中由职工代表出任的监事2 名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事任免机制合理，选聘过程严格，任职资格符合相关规定。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，做到认真、诚信、勤勉、尽责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履职情况的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
4、关于公司经理层：公司经理层能够忠实的履行职务。公司经理层实行重点工作、责任指标、基层服务打分考核应计提工资总额的考核办法。报告期内，公司经理层没有越权行使职权的行为，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约，不存在"内部控制人"倾向。
5、关于内部控制情况：公司已结合自身经营特点，不断完善了内部控制的规章制度，包括三会、董事会专门委员会、总经理工作、对外投资、财务决策、对外担保、关联交易、信息披露、目标管理等各方面，同时进一步梳理了公司内部流程，使之得到有效执行，保证了公司经营管理的有效运行。公司注重对异地子公司的控制，异地子公司的生产、销售、财务等数据能够及时汇总到公司总部，公司总部能够全面和及时的了解异地子公司的生产经营情况。
6、关于信息披露与透明度：公司已按照《上市公司信息披露管理办法》修订了《信息披露管理制度》，形成了一套处理及发布股价敏感资料的程序和内部监控措施，以确保真实、准确、完整、及时地进行信息披露。公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
（四）公司治理中存在的不足
尽管公司在公司治理工作方面作了大量的工作，但仍然不可避免地存在一些问题有待进一步改进和完善。
1、董事会各专门委员会的作用还需进一步发挥。
随着全球经济一体化和我国改革开放的不断深入，资源配置在全世界范围进行，公司生产经营面临着更加复杂多变的市场环境，为了能够对公司经营、市场的变化做出迅速的反应，并能够迅速应对经营中出现的风险，需进一步发挥各专门委员会的专业作用。同时，随着公司生产规模的扩大和发展，对公司治理提出了更高的要求，为保证董事会的独立性和有效发挥董事会对公司经营的监督作用，实现公司机构的有效运作，需进一步发挥董事会下设专门委员会的作用、强化其职能。
2、公司内部审计部门设立时间不长，内部审计工作需进一步加强。
公司审计部，经2008年3月4日公司第三届董事会第四次会议审议通过设立，公司制订有《内部审计制度》。目前公司内部审计工作已有序开展。但整体来说，公司内部审计部门设立时间不长，内部审计部门对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作机制还需进一步梳理。
3、投资者关系管理工作有待进一步提升。
公司已制定《投资者关系管理制度》等规章制度，积极开展投资者关系管理工作。目前，公司主要通过召开年度业绩说明会、电话、邮件、接待投资者来访、投资者互动平台交流等方式开展投资者关系管理工作。但是，随着中国资本市场的快速发展，市场投资者构成结构越来越复杂，各个群体的认识水平和利益差异也更大，对公司有关管理制度和工作人员的能力和水平提出了越来越高的要求。因此，投资者关系管理制度建设与投资者关系管理工作的规范性方面仍需进一步提升。
4、信息披露一些细节的质量需进一步提高。
从整体上而言，公司信息披露工作做到了真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，但在某些细节方面存在不尽人意的地方，主要表现在：报告期内公司出现过一次"更正公告"的现象，这反映出公司在信息披露工作中的某些方面不够细致、严谨，给投资者带来了不便。
针对上述不足之处，公司已制订出整改措施，进一步完善和提升公司治理水平。
二、报告期内利润分配方案的执行、中期利润分配预案情况
（一）2007年度利润分配方案、资本公积金转增股本方案的执行情况
根据公司2007年年度股东大会决议，公司2007年度利润分配方案为："以2007年度末总股本17400万股为基数，每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股2股，共计分配60,900,000.00元，分配后公司未分配利润结余转入下一年度。同时以资本公积金转增股本，每10股转增8股，共计转增139,200,000股"。
该利润分配和资本公积金转增方案已于报告期内实施完毕。
（二）2008年上半年利润分配预案
2008年上半年不进行利润分配和公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、收购、出售资产及企业合并事项
报告期内，公司无收购、出售资产及企业合并事项。
五、关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
江苏澳洋纺织实业有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 0.12 0.00%
张家港澳洋进出口有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 购货 4.61 0.00%
张家港市万源毛制品有限公司 关联自然人控制或任职的法人 销货 58.38 0.07%
张家港市澳洋绒线有限公司 关联自然人控制或任职的法人 销货 48.76 1.22%
江苏澳洋纺织实业有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 1,215.89 30.35%
张家港扬子纺纱有限公司 关联自然人控制或任职的法人 销货 37.37 0.93%
张家港澳洋医院有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 86.12 2.15%
张家港华盈彩印包装有限公司 关联自然人控制或任职的法人 销货 12.02 0.30%
江苏格玛斯特种织物有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 117.77 2.94%
（二）非经营性关联债权债务往来
截至2008年06月30日，澳洋集团有限公司为本公司及下属子公司的17,550.00万银行借款和15,604.00万银行承兑汇票提供担保。
根据本公司与澳洋集团有限公司签订的租赁协议，本公司向其租赁办公用房，2008年度租金为194,400.00元。
六、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生且无以前期间发生延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内，公司未发生且无以前期间发生延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
（三）公司担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 38,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 48,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 48,000.00
担保总额占净资产的比例 44.59%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
报告期以前发生延续到报告期的对外担保余额合计10000万元，全部为对控股子公司玛纳斯澳洋的银行借款提供的担保。
报告期内，公司对子公司担保额发生额合计38000万元，其中为玛纳斯澳洋担保3000万元，为阜宁澳洋担保35000万元。
七、承诺事项履行情况
（一）关于股份限售的承诺
1、公司的控股股东澳洋集团有限公司、实际控制人沈学如先生、实际控制人的一致行动人沈琼女士均承诺：自澳洋科技股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
2、公司股东迟健先生承诺：其于2007年5月8日受让澳洋集团有限公司所持的公司股份650万股（2007年度利润分配和公积金转增后为1300万股），自澳洋科技股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理，也不由公司回购该部分股份；其于2007年5月8日受让澳洋集团有限公司股份之前所持有的公司股份390万股（2007年度利润分配和公积金转增后为780万股），自澳洋科技股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理，也不由公司回购该部分股份。
3、公司股东张家港市塘市建筑工程有限公司、江阴市宏云毛纺织有限公司、王仙友先生、陆仁东先生、张家港市澳洋绒线有限公司、张家港市万源毛织品有限公司承诺：自澳洋科技股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
4、公司股东迟健先生、王仙友先生还承诺：在上述其承诺的限售期届满后，其所持有的公司股份在其任职期间内每年转让的比例不超过其所持有公司股份总数的25%，并且卖出后六个月不再买入，在买入后六个月不再卖出，在离职后半年内不转让。
截止本报告期末，以上承诺事项在严格执行中。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 江苏公证会计师事务所有限责任公司
现聘任境内会计师事务所 江苏公证会计师事务所有限责任公司
九、报告期董、监、高等受处理情况
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十、其他重大事项
（一）持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况
报告期，公司暂无上述情况。
（二）独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见如下：
"报告期，公司未发生控股股东及其他关联方违规占用公司资金的及违规担保的情况。截止到报告期末，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；公司除对控股子公司提供必要的担保以外，没有其他担保情况发生"。
"公司已经严格按照《公司法》、《上市规则》、《公司章程》的有关规定，执行对外担保的有关决策程序，履行对外担保情况的信息披露义务，并如实提供公司全部对外担保事项"。
（三）证券投资情况
报告期内，公司无证券投资情况。
（四）参股金融企业情况
报告期内，公司无参股商业银行、证券、保险、信托、期货等金融企业股权。
十一、报告期内公司重要信息索引
披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体
2008-01-29 2008-01 2007年度业绩快报》 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-05 2008-02 第三届董事会第四次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-05 2008-03 公司2007年年度报告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-05 2008-04 募集资金2007年度使用情况的专项报告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-05 2008-05 关于2008年度公司日常关联交易事项的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-05 2008-06 第三届监事会第三次会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-05 2008-07 关于召开2007年年度股东大会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-13 2008-08 关于举行2007年年度报告网上说明会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-26 2008-09 2007年年度股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-11 2008-10 2007年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-18 2008-11 2008年第一季度业绩预减公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-23 2008-12 2008年第一季度报告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-23 2008-13 公司重大投资公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-23 2008-14 三届董事会第五次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-23 2008-15 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-23 2008-16 股票交易异常波动公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-24 2008-17 更正公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-05-10 2008-18 2008年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-06-02 2008-19 重大经营环境变化公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-06-07 2008-20 第三届董事会第六次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-06-07 2008-21 关于为子公司担保的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
第七章 财务报告
一、审计报告
本公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计
二、财务报表
资产负债表
编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 416,215,823.60 138,870,385.43 245,086,965.96 130,706,338.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 81,650,004.21 28,101,630.34 73,271,261.24 25,621,708.74
应收账款 101,722,659.11 57,386,989.51 57,786,449.27 47,616,845.32
预付款项 252,442,579.29 1,445,204.47 167,373,803.52 45,991,465.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4,391,725.06 86,830.00 3,368,794.52 59,282,461.11
买入返售金融资产
存货 867,452,083.45 164,707,254.49 716,807,625.50 80,870,021.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,723,874,874.72 390,598,294.24 1,263,694,900.01 390,088,841.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 677,000,000.00 677,000,000.00
投资性房地产
固定资产 952,143,678.79 104,298,927.75 974,842,330.69 109,537,414.26
在建工程 301,055,352.20 29,718,301.01 125,807,874.60 26,804,100.01
工程物资 8,849,157.26 1,726,505.41
固定资产清理 1,337.11 1,337.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,479,278.19 20,791,320.40 88,456,121.35 21,066,873.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 618,957.98 825,277.28
递延所得税资产 6,943,385.80 1,036,713.57 6,825,124.70 916,853.10
其他非流动资产
非流动资产合计 1,357,091,147.33 832,846,599.84 1,198,483,234.03 835,325,240.95
资产总计 3,080,966,022.05 1,223,444,894.08 2,462,178,134.04 1,225,414,082.52
流动负债：
短期借款 816,000,000.00 200,000,000.00 431,000,000.00 185,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 178,000,000.00 100,000,000.00 141,600,000.00 105,000,000.00
应付账款 398,376,035.12 92,344,979.29 326,769,528.33 57,148,536.54
预收款项 44,897,331.33 4,920,843.04 21,667,375.22 5,375,964.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,753,174.86 5,740,369.12 13,368,155.77 6,482,362.98
应交税费 -42,632,011.66 -16,019,485.13 -26,252,467.26 1,732,682.57
应付利息 434,633.00 434,633.00 903,201.25 428,547.00
其他应付款 30,254,984.09 14,877,980.68 25,105,084.86 2,243,720.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,440,084,146.74 402,299,320.00 934,160,878.17 363,411,814.02
非流动负债：
长期借款 122,800,000.00 4,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
非流动负债合计 125,800,000.00 1,000,000.00 7,000,000.00 1,000,000.00
负债合计 1,565,884,146.74 403,299,320.00 941,160,878.17 364,411,814.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 348,000,000.00 348,000,000.00 174,000,000.00 174,000,000.00
资本公积 464,210,490.56 447,566,000.00 603,410,490.56 586,766,000.00
减：库存股
盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97 37,123,014.97 37,123,014.97
一般风险准备
未分配利润 227,174,946.40 -12,543,440.89 284,441,143.26 63,113,253.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,076,508,451.93 820,145,574.08 1,098,974,648.79 861,002,268.50
少数股东权益 438,573,423.38 422,042,607.08
所有者权益合计 1,515,081,875.31 820,145,574.08 1,521,017,255.87 861,002,268.50
负债和所有者权益总计 3,080,966,022.05 1,223,444,894.08 2,462,178,134.04 1,225,414,082.52
利润表
编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 879,616,723.37 286,846,557.98 896,161,976.39 371,745,498.71
其中：营业收入 879,616,723.37 286,846,557.98 896,161,976.39 371,745,498.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 882,045,393.60 301,723,112.87 705,422,008.66 322,447,964.06
其中：营业成本 787,793,796.64 284,915,012.94 612,961,851.52 302,592,302.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 49,733.38 5,327,231.93 1,366,744.52
销售费用 31,068,262.60 1,705,451.27 37,693,908.04 2,232,309.25
管理费用 34,446,092.50 8,828,944.58 31,445,392.27 9,028,556.83
财务费用 26,075,276.30 5,794,262.22 16,486,568.79 6,359,212.41
资产减值损失 2,612,232.18 479,441.86 1,507,056.11 868,838.56
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -40.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -2,428,670.23 -14,876,554.89 190,739,927.61 49,297,534.65
加：营业外收入 30,240,440.07 242,298.66
减：营业外支出 1,211,687.05 179,296.57 71,941.78
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 26,600,082.79 -14,876,554.89 190,802,929.70 49,225,592.87
减：所得税费用 6,435,463.35 -119,860.47 16,418,522.91 16,465,573.71
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 20,164,619.44 -14,756,694.42 174,384,406.79 32,760,019.16
归属于母公司所有者的净利润 3,633,803.14 102,331,860.32
少数股东损益 16,530,816.30 72,052,546.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0104 0.3936
（二）稀释每股收益 0.0104 0.3936
现金流量表
编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 939,651,890.07 320,754,898.62 953,332,130.50 398,732,662.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,379,189.76 1,278,107.62 872,931.36 275,001.80
经营活动现金流入小计 972,031,079.83 322,033,006.24 954,205,061.86 399,007,664.13
购买商品、接受劳务支付的现金 798,080,757.60 342,260,520.06 611,348,773.66 228,787,520.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,228,028.89 9,563,592.41 27,276,901.97 8,847,563.10
支付的各项税费 16,951,553.75 4,301,374.45 54,213,101.43 14,419,676.37
支付其他与经营活动有关的现金 54,325,925.80 6,523,776.90 26,406,195.88 5,731,198.54
经营活动现金流出小计 912,586,266.04 362,649,263.82 719,244,972.94 257,785,958.70
经营活动产生的现金流量净额 59,444,813.79 -40,616,257.58 234,960,088.92 141,221,705.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 195,000.00 195,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 393,090.29
收到其他与投资活动有关的现金 58,781,166.11
投资活动现金流入小计 58,781,166.11 588,090.29 195,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 353,416,690.14 5,327,071.00 257,232,094.77 2,583,041.13
投资支付的现金 8,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 58,247,316.53
投资活动现金流出小计 353,416,690.14 5,327,071.00 257,232,094.77 69,430,357.66
投资活动产生的现金流量净额 -353,416,690.14 53,454,095.11 -256,644,004.48 -69,235,357.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,400,000.00
取得借款收到的现金 808,000,000.00 195,000,000.00 476,400,000.00 224,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 52,200,000.00
筹资活动现金流入小计 808,000,000.00 195,000,000.00 532,000,000.00 224,400,000.00
偿还债务支付的现金 304,200,000.00 180,000,000.00 295,400,000.00 183,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,699,266.01 19,673,791.00 42,632,551.34 31,294,987.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 342,899,266.01 199,673,791.00 348,032,551.34 214,694,987.82
筹资活动产生的现金流量净额 465,100,733.99 -4,673,791.00 183,967,448.66 9,705,012.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 171,128,857.64 8,164,046.53 162,283,533.10 81,691,359.95
加：期初现金及现金等价物余额 245,086,965.96 130,706,338.90 130,485,789.41 41,125,238.22
六、期末现金及现金等价物余额 416,215,823.60 138,870,385.43 292,769,322.51 122,816,598.17
所有者权益变动表
编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 174,000,000.00 603,410,490.56 37,123,014.97 284,441,143.26 422,042,607.08 1,521,017,255.87 130,000,000.00 16,644,490.56 54,463,070.44 75,358,235.79 177,890,175.87 454,355,972.66
加：会计政策变更 -22,296,613.51 23,101,921.43 172,827.65 978,135.57
前期差错更正
二、本年年初余额 174,000,000.00 603,410,490.56 37,123,014.97 284,441,143.26 422,042,607.08 1,521,017,255.87 130,000,000.00 16,644,490.56 32,166,456.93 98,460,157.22 178,063,003.52 455,334,108.23
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 174,000,000.00 -139,200,000.00 -57,266,196.86 16,530,816.30 -5,935,380.56 44,000,000.00 586,766,000.00 4,956,558.04 185,980,986.04 243,979,603.56 1,065,683,147.64
（一）净利润 3,633,803.14 16,530,816.30 20,164,619.44 216,937,544.08 175,682,402.87 392,619,946.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,633,803.14 16,530,816.30 20,164,619.44 216,937,544.08 175,682,402.87 392,619,946.95
（三）所有者投入和减少资本 44,000,000.00 586,766,000.00 68,297,200.69 699,063,200.69
1.所有者投入资本 44,000,000.00 586,766,000.00 68,400,000.00 699,166,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -102,799.31 -102,799.31
（四）利润分配 34,800,000.00 -60,900,000.00 -26,100,000.00 4,956,558.04 -30,956,558.04 -26,000,000.00
1．提取盈余公积 4,956,558.04 -4,956,558.04
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 34,800,000.00 -60,900,000.00 -26,100,000.00 -26,000,000.00 -26,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 139,200,000.00 -139,200,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 139,200,000.00 -139,200,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 348,000,000.00 464,210,490.56 37,123,014.97 227,174,946.40 438,573,423.38 1,515,081,875.31 174,000,000.00 603,410,490.56 37,123,014.97 284,441,143.26 422,042,607.08 1,521,017,255.87
三、财务报表附注
财务报表附注
附注1：公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏澳洋科技股份有限公司（以下简称本公司）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151号文批准成立，于2001年10月22日在江苏省工商行政管理局登记注册。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]258 号文"关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知"核准，于2007年9月10日向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,400 万股，并于2007 年9月21日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币13,000万元增加至人民币17,400万元。证券简称为"澳洋科技"，证券代码为"002172"。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地及总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号
本公司的组织形式：股份有限公司
本公司下设化纤厂、热电厂和财务部、销售部、供应部、投资发展部和综合办公室等职能部门
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于粘胶短纤行业，主要经营范围为：粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料（皮棉除外）、纺织品、化工产品（农药、化肥、危险品除外）销售；房地产开发（取得相关资质后经营）；蒸汽热供应，电力生产。
本公司实际从事的主要业务：粘胶短纤、棉浆粕的生产及销售；蒸汽及电力的供应。
4、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为：澳洋集团有限公司。
附注2：重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起执行财政部新修订的《企业会计准则》及其应用指南，并根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）、《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露）的通知》（证监会计字[2007]10号）以及《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》的规定对2006年度数据进行追溯调整，按企业会计准则重新列报。
3、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
6、现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的确认和计量
本公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对于纳入合并范围的母子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。
本公司应收款项根据其风险特征确定计提比例如下：
应收账款风险特征：采取国内赊销模式的化纤产品销售、水电供应、材料销售和加工等业务。
应收账款计提比例：
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上
计提比例 5% 20% 50% 80% 100%
其他应收款风险特征：员工备用金、押金以及其他往来。
其他应收款计提比例：
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上
计提比例 5% 20% 50% 80% 100%
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，（2）持有至到期投资，（3）贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融负债包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
9、存货
本公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等五大类，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
（1）确认及初始计量
A 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a） 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。
B 公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
11、固定资产
(1) 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2) 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(3) 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
机器设备 10年 5% 9.5%
电子设备 5年 5% 19%
运输设备 5年 5% 19%
其他设备 5年 5% 19%
12、在建工程核算方法
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值；采用实际成本计价，按工程项目分类核算，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、且分期分批完工的项目，在所建固定资产达到预定可使用状态时，暂估记入固定资产，待该项工程竣工决算后， 再按竣工决算价调整暂估固定资产价值，同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利息，按照借款费用资本化的原则进行处理。
13、工程物资的核算方法
工程物资采用实际成本核算，包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备的实际成本，以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等的实际成本。
14、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权和应用软件，土地使用权的使用寿命按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定，应用软件的使用寿命确定为5年。
15、长期待摊费用的核算方法
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5年平均摊销。
16、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（5）所计提的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
18、政府补助
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、收入确认方法
A、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
B、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。
C、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
21、合并会计报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
附注3：税项
一、本公司适用的主要税种和税率如下：
1、增值税： 除蒸汽销售的税率为13%以外，其他产品销售的税率均为17%；
2、教育费附加： 税率为按缴纳流转税的3%-4%；
3、城建税： 税率为按缴纳流转税的5%；
4、地方规费： 本公司2007年度地方规费为58万元，2008年度地方规费为30万元；
5、地方综合基金： 本公司控股子公司阜宁澳洋公司按营业收入的0.25%计征地方综合基金；
5、企业所得税： 税率为25%。
二、税负减免：
1、本公司：
2007年1月8日，经张家港市地方税务局'张地税函[2007]4号'技术改造国产设备投资准予抵免企业所得税通知书批准：本公司粘胶纤维生产环保综合治理项目所购置的国产设备准予享受有关抵免企业所得税的政策。可抵免所得税额为4,008,640.00元，2006年度抵免额为1,475,681.55元，2007年度抵免额2,532,958.45元。
2、本公司控股子公司玛纳斯澳洋公司：经新疆维吾尔自治区国税局新国税办[2004]310号文批准，自2003年度至2007年度免征企业所得税5年。2008年至2010年，企业所得税税率为15%。
附注４：企业合并及合并财务报表
1、截止2008年6月30日本公司的控股子公司： 单位：万元
公 司 名 称 注 册地 点 注 册 资 本 投 资 金 额 拥有权益% 主 营 业 务 会计报表是否合并
阜宁澳洋科技有限责任公司（以下简称阜宁澳洋公司） 江苏盐城阜宁县 59,500 57,500 96.64% 粘胶短纤的生产和销售 是
玛纳斯澳洋科技有限责任公司（以下简称：玛纳斯澳洋公司） 新疆玛纳斯县 20,000 10,200 51% 粘胶短纤、棉浆粕的生产和销售 是
2、截止2008年6月30日本公司的控股孙公司： 单位：万元
公 司 名 称 注 册地 点 注 册 资 本 投 资 金 额 持股比例 表决权比例 主 营 业 务 会计报表是否合并
玛纳斯新澳特纤有限责任公司（以下简称：玛纳斯新澳公司）*1 新疆玛纳斯县 10,000 4,000 40% 55% 粘胶短纤的生产和销售 是
*1 该公司是本公司的子公司玛纳斯澳洋科技有限责任公司与玛纳斯银天棉业有限公司、刘汉兵、鄢陵永丰纺织有限公司、应志勤合资于2007年11月创建。玛纳斯澳洋公司占其40%的股权，同时根据玛纳斯澳洋公司与该公司股东应志勤（持有该公司15%的股权）签订的一致行动协议，玛纳斯澳洋公司拥有该公司55%的表决权。
2、通过企业合并取得的子公司
本公司无通过企业合并取得的子公司。
3、合营企业和联营企业
本公司无合营企业和联营企业。
4、合并报表范围的变更情况
控股公司名称 持股比例 期末净资产 期末净利润 变动原因
新增孙公司 玛纳斯新澳特纤有限责任公司 40% 100,044,758.44 44,758.44 投资设立
减少孙公司 新疆澳洋国际贸易有限公司* 80% 513,996.57 13,996.57 股权转让
* 该公司是本公司的子公司玛纳斯澳洋科技有限责任公司与自然人谢庆合资创建，于2005年11月15日注册成立。于2007年2月将所持股份全额转让（以下简称新疆澳洋国贸公司）。
6、少数股东权益情况
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 母公司所有者权益中冲减的少数股东损益金额
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 360,009,950.38 -- --
阜宁澳洋科技有限责任公司 19,487,121.72 -- --
玛纳斯新澳特纤有限责任公司 59,076,351.28 -- --
合 计 438,573,423.38 -- --
附注5：合并财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位)
1．货币资金
项 目 2008-06-30 2007-12-31
现 金 1,206,166.87 78,350.56
银行存款 380,933,763.12 173,035,935.40
其他货币资金 34,075,893.61 71,972,680.00
合 计 416,215,823.60 245,086,965.96
（1）其他货币资金为本公司开具的银行承兑汇票保证金及信用证保证金，无潜在回收风险。
（2）货币资金2008年06月30日比2007年12月31日增加17,112.89万元，主要系贷款 增加所致。
2．应收票据
票据种类 2008-06-30 2007-12-31
银行承兑汇票 81,019,339.21 73,037,711.24
商业承兑汇票 630,665.00 233,550.00
81,650,004.21 73,271,261.24
（1）截至2008年06月30日止本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票为930,280.00元。除上述事项外，无商业承兑汇票质押、背书事项。
（2）应收票据2008年06月30日比2007年12月31日增加837.87 万元，主要由于2008年市场行情低迷，销售回笼资金中银行承兑汇票所占比例上升。
3．应收账款
（1）账龄分析：
账龄结构 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备
1 年以内 102,926,983.62 94.58 5% 5,384,695.95 58,712,599.04 94.39 5% 2,935,629.95
1-2年 4,153,815.20 3.82 20% 830,763.03 1,245,619.81 2.00 20% 249,123.96
2-3年 1,695,284.52 1.55 50% 847,642.27 1,880,128.03 3.02 50% 940,064.02
3-4年 8,745.08 0.01 80% 6,996.06 324,961.60 0.52 80% 259,969.28
4-5年 39,640.00 0.04 80% 31,712.00 39,640.00 0.07 80% 31,712.00
合 计 108,824,468.42 100.00 7,101,809.31 62,202,948.48 100.00 4,416,499.21
3．应收账款（续）
（2）类别分析：
类别 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备
单项金额重大*1 13,290,495.69 12.21 5% 664,524.78 13,005,884.91 20.91 5% 650,294.25
单项金额不重大但组合后风险较大*2 48,385.08 0.05 80% 38,708.06 364,601.60 0.59 80% 291,681.28
其他不重大的 95,485,587.65 87.74 6.70% 6,398,576.47 48,832,461.97 78.50 7.12% 3,474,523.68
合 计 108,824,468.42 100.00 7,101,809.31 62,202,948.48 100.00 4,416,499.21
*1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金额在500万元以上的应收账款。
*2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：账龄3年以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项账龄均为1年以内。
（3）余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；应收关联公司款项详见附注7-7。
（4）前五名欠款单位应收款项总额为4,209.22万元，账龄均为一年以内，占期末应收账款总额的38.68%。
（5）应收账款2008年06月30日比2007年12月31日增加4,662.15万元，主要由于2008年市场低迷，导致应收账款增加。
4．预付账款
（1）账龄分析：
账龄结构 2008-06-30 2007-12-31
1 年以内 252,086,656.04 167,017,880.27
1 -2年 355,923.25 355,923.25
合 计 252,442,579.29 167,373,803.52
（2）上述余额中无预付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）2008年06月30日比2007年12月31日增加8,506.88万元，主要系阜宁二期建设预付设备款项增加所致。
5．其他应收款
（1）账龄分析：
账龄结构 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备
1 年以内 4,047,867.54 85.03 5% 199,889.38 2,740,829.38 71.93 5% 137,041.47
1-2年 634,498.00 13.33 20% 126,899.60 798,726.64 20.96 20% 159,745.33
2-3年 68,497.00 1.44 50% 34,248.50 239,448.40 6.28 50% 119,724.20
3-4年 9,500.00 0.20 80% 7,600.00 31,505.50 0.83 80% 25,204.40
合 计 4,760,362.54 100.00 368,637.48 3,810,509.92 100.00 441,715.40
（2）类别分析：
类别 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备
单项金额重大*1 1,415,613.62 29.74 5% 70,780.68 -- -- -- --
单项金额不重大但组合后风险较大*2 9,500 0.20 80% 7,600.00 31,505.50 0.83 80% 25,204.40
其他不重大的 3,335,248.92 70.06 11.02% 290,256.8 3,779,004.42 99.17 11.02% 416,511.00
合 计 4,760,362.54 100.00 368,637.48 3,810,509.92 100.00 441,715.40
*1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项金额在100万元以上的其他应收款。
*2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：账龄3年以上的应收款项。
（3）余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）前五名欠款单位应收款项总额为338.31万元，账龄均为一年以内，占期末其他应收款总额的71.07%。
（5）期末余额主要为职工备用金借款和部分代垫款项。
6．存货
项 目 2008-06-30 2007-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 465,551,611.64 -- 588,162,775.57 --
包装物 560,033.89 -- 456,727.82 --
在产品 17,671,004.34 -- 6,741,673.36 --
委托加工材料 6,202,541.39
库存商品 377,458,075.22 -- 121,433,364.52 --
低值易耗品 8,816.97 -- 13,084.23 --
合 计 867,452,083.45 -- 716,807,625.50 --
6．存货（续）
（1）本公司2008年06月末没有需要计提跌价准备的存货。
（2）本公司存货期末余额中无资本化利息。
（3）存货的抵押情况：2008年06月30日，玛纳斯澳洋公司以账面价值14,242.74万元的原材料-棉短绒作为银行承兑汇票700万的抵押品。
（4）库存商品2008年06月30日比2007年12月31日增加15,064.45万，主要为市场行情低迷，粘胶短纤库存相应增加。
7．固定资产及累计折旧
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
固定资产原价
房屋建筑物 498,741,202.25 11,181,106.96 -- 509,922,309.21
机器设备 667,794,943.89 8,145,311.89 -- 675,940,255.78
电子设备 3,981,672.71 615,029.00 2,800.00 4,593,901.71
运输设备 19,606,816.92 2,736,474.00 -- 22,343,290.92
其他设备 1,893,031.58 774,370.20 -- 2,667,401.78
合 计 1,192,017,667.35 23,452,292.05 2,800.00 1,215,467,159.40
固定资产累计折旧 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
房屋建筑物 57,596,755.16 9,358,160.58 -- 66,954,915.74
机器设备 150,665,639.02 33,191,920.67 -- 183,857,559.69
电子设备 1,991,181.57 393,684.90 1,462.89 2,383,403.58
运输设备 6,513,459.14 2,086,548.73 -- 8,600,007.87
其他设备 408,301.77 1,119,291.96 -- 1,527,593.73
合 计 217,175,336.66 46,149,606.84 1,462.89 263,323,480.61
固定资产账面价值 2007-12-31 2008-06-30
房屋建筑物 441,144,447.09 442,967,393.47
机器设备 517,129,304.87 492,082,696.09
电子设备 1,990,491.14 2,210,498.13
运输设备 13,093,357.78 13,743,283.05
其他设备 1,484,729.81 1,139,808.05
合 计 974,842,330.69 952,143,678.79
（1）固定资产本期增加中由在建工程完工转入52.2万元，其他为直接购入。
（2）固定资产中无融资租赁和暂时闲置的资产。
（3）固定资产的抵押情况：本公司以部分房屋建筑物和机器设备作为短期借款、应付票据-银行承兑汇票的抵押品，详见附注5-14。
（4）2008年06月30日固定资产无迹象表明资产可能发生了减值，故不需计提固定资产减值准备。
（5）截至2008年06月30日，房屋建筑物中尚未办妥产权证书的账面原值为241,361,422.28元，主要为玛纳斯澳洋公司和阜宁澳洋公司近两年新建的厂房。
8．在建工程
项 目 工程预算 2007-12-31 本期增加 本期转固数 其他转出 2008-06-30 工程投入占预算的比例
阜宁澳洋5万吨差别化粘胶短纤项目 4.35亿 10,486,782.71 48,988,285.63 -- -- 59,475,068.34 13.67%
新澳特纤5万吨粘胶短纤生产项目 2.30亿 29,212,518.75 76,729,586.07 -- -- 105,942,104.82 46.06%
玛纳斯澳洋 75吨锅炉 9700万 7,850,966.58 37,441,734.54 -- 4,162,813.87 41,129,887.25 42.40%
玛纳斯澳洋员工宿舍区 5000万 32,525,839.49 487,375.22 -- 2,004,560.00 31,008,654.71 68.02%
玛纳斯澳洋办公大楼 3000万 10,502,939.74 3,756,482.12 -- -- 14,259,421.86 47.53%
江苏澳洋热电扩产 2600万 22,507,420.01 485,921.00 42,000.00 -- 22,951,341.01 88.27%
江苏澳洋化纤技改 823万 4,296,680.00 2,950,280.00 480,000.00 -- 6,766,960.00 82.22%
玛纳斯澳洋污水三期 700万 4,174,936.35 2,503,331.13 -- -- 6,678,267.48 95.40%
玛纳斯澳洋化纤浆粕生产技改 -- -- 8,548,479.11 -- -- 8,548,479.11 --
沙漠绿化工程 -- -- -- -- -- -- --
江苏澳洋废气处理工程二期 -- -- -- -- -- -- --
其它小型工程 -- 4,249,790.97 1,143,135.65 -- 1,097,759.00 4,295,167.62 --
合 计 125,807,874.60 183,034,610.47 522,000.00 7,265,132.87 301,055,352.20
（1）其他转出为玛纳斯澳洋公司转出4,162,813.87至原材料-机物料，2,004,560.00元至工程物资，1,097,759元转入当期损益。
（2）阜宁澳洋5万吨差别化粘胶短纤项目为发行新股募集资金投向，其余项目均为自筹资金。
9．工程物资
类 别 2008-06-30 2007-12-31
预付设备款及零星物资 8,849,157.26 1,726,505.41
10．无形资产
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
无形资产原价
土地使用权 92,117,604.18 -- -- 92,117,604.18
计算机软件 540,000.00 -- -- 540,000.00
合 计 92,657,604.18 -- -- 92,657,604.18
无形资产累计摊销额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
土地使用权 4,100,316.14 922,843.16 -- 5,023,159.30
计算机软件 101,166.69 54,000.00 -- 155,166.69
合 计 4,201,482.83 1,933,337.01 -- 5,178,325.99
无形资产账面价值 2007-12-31 2008-06-30
土地使用权 88,017,288.04 87,094,444.88
计算机软件 438,833.31 384,833.31
合 计 88,456,121.35 87,479,278.19
本公司土地使用权用于长、短期借款和银行承兑汇票的抵押，详见附注5-14。
11．长期待摊费用
类 别 原值 2007-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008-06-30 剩余摊销期限
35KV增容改造工程费 220,000.00 -- -- -- 220,000.00 --
厂区绿化 2,063,193.10 825,277.28 -- 206,319.30 1,444,235.12 618,957.98 18月
开办费 25,338,740.07 -- -- --- 25,338,740.07 --
合 计 27,621,933.17 825,277.28 -- 206,319.30 27,002,975.19 618,957.98
12．递延所得税资产
项 目 2008-06-30 2007-12-31
坏账准备 1,867,611.71 1,214,553.66
开办费 4,545,774.09 5,080,571.04
未实现内部销售的损益 530,000.00 530,000.00
合 计 6,943,385.80 6,825,124.70
13．资产减值准备
项 目 2007-12-31 本期计提额 本期减少额 2008-06-30
转回 转销
1.坏账准备 4,858,214.61 2,612,232.18 -- -- 7,470,446.80
2.存货跌价准备 -- -- -- -- --
3.长期股权投资减值准备 -- -- -- -- --
4.固定资产减值准备 -- -- -- -- --
5.工程物资减值准备 -- -- -- -- --
6.在建工程减值准备 -- -- -- -- --
7.无形资产减值准备 -- -- -- -- --
合 计 4,858,214.61 2,612,232.18 -- -- 7,470,446.80
14．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：主要为银行借款及开具银行承兑汇票做抵押的存货、固定资产和无形资产。
（2）所有权受到限制的资产金额：
所有权受到限制的资产类别 2008-06-30 2007-12-31
一、用于抵押的资产
1、存货
原材料 142,427,400.00 142,427,400.00
2、固定资产账面价值
房屋建筑物 69,618,508.11 80,889,952.31
机器设备 32,268,976.04 47,221,444.47
3、无形资产
土地使用权 87,094,444.88 88,017,288.04
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 331,409,329.03 358,556,084.82
15．短期借款
项 目 2008-06-30 2007-12-31
保证借款 662,500,000.00 299,000,000.00
抵押借款 153,500,000.00 132,000,000.00
质押借款 -- --
合 计 816,000,000.00 431,000,000.00
15．短期借款（续）
（1）保证借款中：澳洋集团有限公司为本公司13,550.00万借款提供担保；本公司为阜宁澳洋公司34,100.00万借款提供担保；本公司为玛纳斯澳洋公司13,000.00万借款提供担保；玛纳斯县供销合作社联合社为玛纳斯澳洋公司5,600.00万借款提供担保。
（2）抵押借款中：由本公司的房屋建筑物、土地使用权和机器设备作抵押，详见附注5-14。抵押借款中4,000.00万元除由本公司资产做抵押外，澳洋集团有限公司同时为其提供担保。
（3）本公司无已到期未偿还的短期借款。
16．应付票据
票据种类 2008-06-30 2007-12-31
银行承兑汇票 178,000,000.00 141,600,000.00
（1）玛纳斯澳洋公司以固定资产-房屋建筑物和原材料-棉短绒作为2,096.00万银行承兑汇票的抵押。
（2）澳洋集团有限公司为本公司及下属子公司15,604.00万银行承兑汇票提供担保；玛纳斯县供销合作社联合社为玛纳斯澳洋公司100.00万银行承兑汇票提供担保。
（3）2008年06月30日比2007年12月31日增加3,640万元，主要因本公司以银行承兑汇票结算货款的方式延长应付货款的付款期限，缓解资金压力，降低财务费用。
17. 应付账款
账龄结构 2008-06-30 2007-12-31
1 年以内 390,980,255.00 307,459,831.58
1 -2年 5,783,967.59 19,309,696.75
2 -3年 1,611,812.53 --
合 计 398,376,035.12 326,769,528.33
（1）余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股东单位的款项和应付关联公司款项详见附注7-7。
（2）账龄1年以上的大额应付款项：主要为工程建设款尾款及质保金。
（3）2008年06月30日比2007年12月31日增加7,160.65万元，主要系随工程建设和产能扩大而增加的应付款项。
18. 预收账款 2008-06-30 2007-12-31
44,897,331.33 21,667,375.22
（1）余额中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项和预收关联公司的款项详见附注7-7。
（2）无一年以上大额预收款项。
19. 应付职工薪酬
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
1.工资、奖金、津贴和补贴 7,677,784.86 33,435,287.83 33,647,735.42 7,465,337.27
2.职工福利费 -- 1,803,044.34 1,803,044.34 --
3.社会保险费 720,595.65 6,815,794.80 7,043,969.84 492,420.61
4.住房公积金 -- 625,065.00 727,035.00 -101,970.00
5.工会经费和职工教育经费 4,917,694.41 727,142.89 322,361.90 5,322,475.40
6.非货币性福利 -- -- --
7.因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --
8.其他 52,080.85 1,662,436.15 139,605.42 1,574,911.58
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合 计 13,368,155.77 45,068,771.01 43,683,751.92 14,753,174.86
20．应交税费
税 种 2008-06-30 2007-12-31
企业所得税 -2,965,282.65 4,075,609.70
增值税 -42,306,794.09 -33,246,999.43
营业税 45,000.00 45,000.00
印花税 20,171.10 69,301.22
城建税 -- --
个人所得税 -72,815.42 --
房产税 136,500.00 2,128.65
土地使用税 181,424.00 120,889.49
教育费附加 2,329,785.40 2,329,785.40
综合基金 -- 351,817.71
合 计 -42,632,011.66 -26,252,467.26
21．应付利息
项 目 计提依据 2008-06-30 2007-12-31
银行借款利息 按借款合同 434,633.00 903,201.25
22. 其他应付款 2008-06-30 2007-12-31
30,254,984.86 25,105,084.86
（1）余额中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下，应付关联方款项详见附注7-7。
单 位 性质内容 2008-06-30 2007-12-31
澳洋集团有限公司 暂借款 2,948,808.00 10,000,000.00
（2）一年以上大额欠款列示：无
（3）主要款项说明：
单 位 性质内容 2008-06-30 2007-12-31
澳洋集团有限公司 暂借款 2,948,808.00 10,000,000.00
发行费 未付发行费 1,802,520.00 2,235,720.00
代收的员工购房款 代收代付 7,619,920.67 6,933,908.00
暂借款利息 暂借款利息 -- 3,162,074.00
23. 长期借款
项 目 2008-06-30 2007-12-31
保证借款 86,800,000.00 4,000,000.00
抵押借款 36,000,000.00 --
合 计 122,800,000.00 4,000,000.00
（1）保证借款中：玛纳斯宾馆为玛纳斯澳洋公司280.00万借款提供担保，玛纳斯澳洋为新澳特纤8,400.00万元提供担保。
（2）抵押借款3600万元系新澳特纤用土地、化纤设备及在建工程估价做抵押向银行贷款。
24. 长期应付款
项 目 2008-06-30 2007-12-31
玛纳斯县排水改建工程国债转贷资金 2,000,000.00 2,000,000.00
以上款项系根据《关于转发新疆维吾尔自治区利用国债转贷资金管理办法的通知》（新政办[1998]45号文），由玛纳斯县财政局下拨的用于玛纳斯县排水改建工程国债转贷资金，还本付息期限为15年。
25. 其他非流动负债（政府补助）
项 目 2008-06-30 2007-12-31
纺织行业转变外贸增长方式专项资金 -- --
技术改造补助 1,000,000.00 1,000,000.00
技术创新项目拨款 -- --
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
以上技术改造补助系根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅'苏经贸投资[2005年]797号 苏财企[2005]85号'文拨付本公司的粘胶短纤技改专项资金100万元。
26．股 本 本期变动增（减）
2007-12-31 发行新股 其他 小计 2008-06-30
一、有限售条件股份
1、国家持股 -- -- -- -- --
2、国有法人持股 -- -- -- -- --
3、其他内资持股 130,000,000 -- 130,000,000 130,000,000 260,000,000
其中：境内法人持股 100,620,000 -- 100,620,000 100,620,000 201,240,000
境内自然人持股 29,380,000 -- 29,380,000 29,380,000 58,760,000
4、外资持股 -- -- -- -- --
有限售条件股份合计 130,000,000 -- 130,000,000 130,000,000 260,000,000
二、无限售条件股份
人民币普通股 44,000,000 -- 44,000,000 44,000,000 88,000,000
三、股份总数 174,000,000 -- -- -- 348,000,000
（1）本公司2007年年度股东大会于2008年3月25日审议通过《江苏澳洋科技股份有限公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案》
27．资本公积
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
股本溢价 586,766,000.00 -- 139,200,000 447,566,000
其他资本公积 16,644,490.56 -- -- 16,644,490.56
合 计 603,410,490.56 -- 139,200,000 464,210,490.56
28．盈余公积
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
法定盈余公积 37,123,014.97 -- -- 37,123,014.97
29．未分配利润
项 目 2008-06-30 2007-12-31
本期净利润 20,164,619.44 392,619,946.95
减：少数股东权益 16,530,816.30 175,682,402.87
本期归属于母公司所有者的净利润 3,633,803.14 216,937,544.08
加：期初未分配利润 284,441,143.26 98,460,157.22
减：提取法定盈余公积 -- 4,956,558.04
减：应付现金股利 26,100,000.00 26,000,000.00
减：转作股本的股利 34,800,000.00 --
期末未分配利润 227,174,946.40 284,441,143.26
30．营业收入
主营业务收入 2008年1-6月 2007年1-6月
粘胶短纤 817,790,479.07 748,606,267.24
棉浆粕 -- 70,785,614.06
蒸汽 30,130,431.06 24,405,452.37
电 9,929,773.00 9,345,603.81
粘胶原液 -- 15,161,266.77
小 计 857,850,683.13 868,304,204.25
其他业务收入
棉浆粕受托加工 21,427,916.12 27,391,472.99
材料销售 338,124.12 466,299.15
小 计 21,766,040.24 27,857,772.14
合 计 879,616,723.37 896,161,976.39
（1）棉浆粕：2008年1-6月所产棉浆粕均用于自产粘胶短纤，无对外销售。
（3）2008年1-6月前五名客户的销售总额为13,521.68万元，占营业收入的比例为15.37%。
31．营业成本
主营业务成本 2008年1-6月 2007年1-6月
粘胶短纤 741,894,449.43 489,436,055.88
棉浆粕 -- 61,492,784.88
蒸汽 27,911,890.35 22,319,975.93
电 6,173,814.72 4,570,122.78
粘胶原液 -- 14,236,325.08
小 计 775,980,154.50 592,055,264.55
其他业务支出
棉浆粕受托加工 11,508,254.75 20,457,663.35
材料销售 305,387.39 448,923.62
小 计 11,813,642.14 20,906,586.97
合 计 787,793,796.64 612,961,851.52
32．营业毛利
主营业务毛利 2008年1-6月 2007年1-6月
粘胶短纤 75,896,029.64 259,170,211.36
棉浆粕 -- 9,292,829.18
蒸汽 2,218,540.71 2,085,476.44
电 3,755,958.28 4,775,481.03
粘胶原液 -- 924,941.69
小 计 81,870,528.63 276,248,939.70
其他业务利润
棉浆粕受托加工 9,919,661.37 6,933,809.64
材料销售 32,736.73 17,375.53
小 计 9,952,398.10 6,951,185.17
合 计 91,822,926.73 283,200,124.87
33．营业税金及附加
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
城建税 27,394.24 3,233,763.19
教育费附加 21,914.44 2,093,468.74
交通费附加 300.00 --
营业税 125.00 --
合 计 49,733.68 5,327,231.93
城建税及教育费附加的计缴标准详见附注3-1。
34. 管理费用 2008年1-6月 2007年1-6月
34,446,092.50 31,445,392.27
2008年1-6月管理费用较2007年1-6月增加300.07万元，主要因玛纳斯澳洋增加的工资、折旧、招待费等管理成本。
35．财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 25,487,346.53 11,318,171.87
减：利息收入 2,012,064.47 630,632.70
银行承兑汇票贴现息 2,423,997.09 5,394,975.59
手续费 175,997.15 404,054.03
合 计 26,075,276.30 16,486,568.79
2008年1-6月比2007年1-6月增加958.87万元，主要为因2008年借款规模增长而增加的银行借款利息支出。
36．资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.坏账损失 2,612,232.18 1,507,056.11
2.存货跌价损失 -- --
3.长期股权投资减值损失 -- --
4.固定资产减值损失 -- --
5.工程物资减值损失 -- --
6.在建工程减值损失 -- --
7.无形资产减值损失 -- --
合 计 2,612,232.18 1,507,056.11
37. 投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
长期股权投资处置损益 -- -40.12
股票投资收益 -- --
合 计 -- -40.12
38. 营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
补贴收入 30,159,800.00 --
其它收入 80,640.07 242,298.66
合 计 30,240,440.07 242,298.66
补贴收入：1、玛纳斯澳洋公司收到玛纳斯财政局下拨的各类政府补助款项：环保投入建设补助资金400万元；科技兴新项目补助资金30万元；再就业贷款贴息资金85.98万元。2、阜宁澳洋公司收到的投资奖励2500万元。
39. 营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理非流动资产损失 -- 71,941.78
地方综合基金 -- --
捐赠支出 1,189,759.56 102,000.00
赔款支出 -- 5,000.00
其他支出 21,927.49 354.79
合 计 1,211,687.05 179,296.57
40. 所得税
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 6,553,724.45 16,531,162.37
国产设备抵免所得税 -- --
递延所得税费用 -118,261.10 -112,639.46
合 计 6,435,463.35 16,418,522.81
41. 收到的其他与经营活动有关的现金
2008年1-6月：主要为阜宁澳洋收到政府补贴款2500万，玛纳斯澳洋收到财政专项补贴515.98万元，以及利息收入。
2007年1-6月：主要为利息收入。
42.支付的其他与经营活动有关的现金
主要为营业费用、管理费用、其他应收款中员工暂借的备用金支出。
其中：大额项目列示： 金额（万元）
明细项目 2008年1-6月 2007年1-6月
棉浆粕加工保证金 -- --
运输装卸费 2,674.94 3,051.85
业务招待费 479.18 585.48
差旅交通费 360.80 343.20
保险费 244.38 257.51
员工备用金及暂借款 --
45. 将净利润调节为经营活动现金流量
（1）合并现金流量表附表
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
净利润 20,164,619.44 174,384,406.79
加：资产减值准备 2,612,232.18 1,507,056.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,149,606.84 28,723,900.00
无形资产摊销 976,835.16 450,120.54
长期待摊费用摊销 206,319.30 8,827,885.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） -- 71,941.78
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以"-"号填列） -- --
财务费用（收益以"-"号填列） 24,957,200.50 15,378,347.20
投资损失（收益以"-"号填列） -- 40.12
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -118,261.10 -112,589.31
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） -- --
存货的减少（增加以"-"号填列） -150,644,457.95 -2,328,530.78
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -85,572,398.45 -72,792,255.69
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 200,713,117.87 80,849,766.57
其他 -- --
合 计 59,444,813.79 23,960,088.92
46. 将净利润调节为经营活动现金流量（续）
（2）母公司现金流量表附表
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
净利润 -14,756,694.42 32,760,019.16
加：资产减值准备 479,441.86 868,838.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,650,019.40 3,595,609.32
无形资产摊销 275,553.18 124,276.59
长期待摊费用摊销 -- 22,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） -- 71,941.78
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以"-"号填列） -- --
财务费用（收益以"-"号填列） 6,579,877.00 6,359,212.41
投资损失（收益以"-"号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -119,860.47 65,588.66
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） -- --
存货的减少（增加以"-"号填列） -83,837,232.87 -647,762.78
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -12,770,164.54 -32,914,676.69
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 55,882,803.28 130,916,658.40
其他 -- --
合 计 -40,616,257.58 141,221,705.43
附注6、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）账龄分析：
账龄结构 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备
1 年以内 57,569,740.64 9356 5% 2,878,487.03 48,858,378.08 95.32 5% 2,442,918.90
1-2年 2,434,949.52 3.96 20% 486,989.90 372,431.00 0.73 20% 74,486.20
2-3年 1,476,198.53 2.40 50% 738,099.27 1,661,042.04 3.24 50% 830,521.02
3-4年 8,745.08 0.02 80% 6,966.06 324,961.60 0.63 80% 259,969.28
4-5年 39,640.00 0.06 80% 31,712.00 39,640.00 0.08 80% 31,712.00
合 计 61,529,273.77 100 4,142,284.26 51,256,452.72 100 3,639,607.40
（2）类别分析：
类别 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备
单项金额重大*1 13,290,495.69 21.60 5% 664,524.78 -13,005,884.91- 25.37 5% 650,294.25
单项金额不重大但组合后风险较大*2 48,385.08 0.08 80% 38,678.06 364,601.60 0.71 80% 291,681.28
其他不重大的 48,190,393.00 78.32 7.14% 3,439,081.42 37,885,966.21 73.92 7.12% 2,697,631.87
合 计 61,529,273.77 100 4,142,284.26 51,256,452.72 100 3,639,607.40
*1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金额在500万元以上的应收账款。
*2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：账龄3年以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项账龄均为1年以内。
（3）余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）前五名欠款单位欠款总额为2,659.16万元，占应收账款总额的43.22%
2．其他应收款
（1）账龄分析：
账龄结构 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备
1 年以内 91,400.00 100 5% 4,570.00 59,307,266.11 99.99 5% 26,305.00
1-2年 -- -- -- -- -- -- 20% --
2-3年 -- -- -- -- 3,000.00 0.01 50% 1,500.00
3-4年 -- -- -- -- -- -- -- --
合 计 91,400.00 100 4,570.00 59,310,266.11 100 27,805.00
（2）类别分析：
类别 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账比例 坏账准备
单项金额重大*1 58,781,166.11 99.11 -- --
单项金额不重大但组合后风险较大*2 -- -- -- --
其他不重大的 91,400.00 100 5% 4,570.00 529,100.00 0.89 5.26% 27,805.00
合 计 91,400.00 100 4,570.00 59,310,266.11 100.00 27,805.00
*1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项金额在100万元以上的其他应收款。
*2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：账龄3年以上的应收款项。
（3）余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）前五名欠款单位欠款总额为8.40万元，占期末应收账款总额的91.90%。
3. 长期股权投资
按成本法核算的对子公司股权投资
被投资单位 注册资本 所占比例 初始金额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 200,000,000.00 51% 102,000,000.00 102,000,000.00 -- -- 102,000,000.00
阜宁澳洋科技有限公司 595,000,000.00 96.64% 76,400,000.00 575,000,000.00 -- -- 575,000,000.00
178,400,000.00 677,000,000.00 -- -- 677,000,000.00
4．营业收入
主营业务收入 2008年1-6月 2007年1-6月
粘胶短纤 236,882,438.97 337,528,143.38
蒸汽 30,130,431.06 24,405,452.37
电 9,929,773.00 9,345,603.81
小 计 276,942,643.03 371,279,199.56
其他业务收入
材料销售 9,903,914.95 466,299.15
合 计 286,846,557.98 371,745,498.71
（1）粘胶短纤：2008年1-6月粘胶短纤收入较2007年1-6月减少10,064.57万元，主要因粘胶短纤市场持续低迷，销量减少及销售价格下滑所致。
（2）2008年1-6月前五名客户的销售总额为7,414.54万元，占营业收入的比例为25.85%。2007年1-6月前五名客户的销售总额为8,793.17万元，占营业收入的比例为23.65%。
5．营业成本
主营业务成本 2008年1-6月 2007年1-6月
粘胶短纤 240,955,629.65 275,253,280.16
蒸汽 27,911,890.35 22,319,975.93
电 6,173,814.72 4,570,122.78
小 计 275,041,334.72 302,143,378.87
其他业务支出
材料销售 9,873,678.22 448,923.62
合 计 284,915,012.94 302,592,302.49
6．营业毛利
主营业务毛利 2008年1-6月 2007年1-6月
粘胶短纤 -4,073,190.68 62,274,863.22
蒸汽 2,218,540.71 2,085,476.44
电 3,755,958.28 4,775,481.03
小 计 1,901,308.31 69,135,820.69
其他业务利润
材料销售 30,236.73 17,375.53
合 计 1,931,545.04 69,153,196.22
附注7：关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地点 业务性质 与本企业关系 经济类型 法定代表人 组织机构代码
澳洋集团有限公司 中国江苏张家港市 实业投资和股权管理 控股股东 有限责任公司 沈学如 70406126-6
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
澳洋集团有限公司 18,000.00 12,000.00 -- 30,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
澳洋集团有限公司 8,450 48.56 8,450 -- 16,900 48.56
4．不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本企业关系 组织机构代码
张家港市塘市建筑工程有限公司 董事控制的企业 71407923-2
张家港市万源毛制品有限公司 监事控制的企业 70367818-4
张家港市澳洋绒线有限公司 监事控制的企业 62849103-6
江阴市宏云毛纺织有限公司 董事控制的企业 14221958-5
江苏澳洋纺织实业有限公司 同一控股股东 71854243-1
张家港澳洋进出口有限公司 同一控股股东 76051936-6
张家港澳洋医院有限公司 同一控股股东 76651165-6
张家港华盈彩印包装有限公司 控股股东的参股企业 60825623-1
张家港扬子纺纱有限公司 控股股东的参股企业 60825704-X
江苏格玛斯特种织物有限公司 同一控股股东
5．采购
本公司历年向关联方采购货物有关明细情况如下： （单位：万元）
企业名称 采购种类 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 % 金额 %
江苏澳洋纺织实业有限公司 采购服装 0.12 -- 7.34 --
张家港澳洋进出口有限公司 采购服装 4.61 -- -- --
合 计 5.73 -- 7.34 --
注：上述%是指采购金额占本公司年度采购的百分比。
本公司对关联方交易价格根据市场价确定。
6．销 售
本公司历年向关联方销售货物有关明细情况如下： （单位：万元）
企业名称 销售种类 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 % 金额 %
张家港市万源毛制品有限公司 粘胶短纤 58.38 0.07 94.73 0.13
小 计 58.38 0.07 94.73 0.13
张家港市澳洋绒线有限公司 蒸汽 22.78 0.76 29.13 1.19
江苏澳洋纺织实业有限公司 蒸汽 421.69 13.99 305.26 12.51
张家港扬子纺纱有限公司 蒸汽 37.37 1.24 42.20 1.73
张家港澳洋医院有限公司 蒸汽 86.12 2.86 62.36 2.56
江苏格玛斯特种织物有限公司 蒸汽 117.77 3.91 103.41 4.24
小 计 685.73 22.76 542.36 22.23
张家港市澳洋绒线有限公司 电 25.98 2.61 28.88 3.09
江苏澳洋纺织实业有限公司 电 794.20 79.98 749.77 80.23
张家港华盈彩印包装有限公司 电 12.02 1.21 17.23 1.84
小 计 832.20 83.80 795.88 85.16
合 计 1,576.31 1.79 1,432.97 1.60
注：上述%是指销售金额占本公司同类营业收入的百分比。
本公司对关联方交易价格根据市场价确定。
7．关联方应收应付款项余额 （单位：万元）
企业名称 2008年6月 2007-12-31
应收账款
张家港市万源毛制品有限公司 8.42 --
江苏澳洋纺织实业有限公司 1329.05 675.82
张家港华盈彩印包装有限公司 2.54 2.47
张家港扬子纺纱有限公司 6.38 7.04
张家港澳洋医院有限公司 226.16 178.85
张家港市澳洋绒线有限公司 14.83 8.25
江苏格玛斯特种织物有限公司 111.08 39.31
合 计 1698.46 911.74
占应收账款总额的比例 15.61 14.66
应付账款
张家港市塘市建筑工程有限公司 33.48 213.49
合 计 33.48 213.49
占应付账款总额的比例 0.08 0.65
预收账款
张家港市万源毛制品有限公司 1.89
合计 1.89
占预收账款总额的比例 0.09
其他应付款
澳洋集团有限公司 294.88 1000.00
合计 294.88 1000.00
占其他应付款总额的比例 9.75 39.83
8．其他关联交易
1、截至2008年06月30日，澳洋集团有限公司为本公司及下属子公司的17,550.00万银行借款和15,604.00万银行承兑汇票提供担保。
2、根据本公司与澳洋集团有限公司签订的租赁协议，本公司向其租赁办公用房，2008年度租金为194,400.00元。
附注8：或有事项
截至2008年06月30日止，本公司已向银行贴现尚未到期的商业承兑汇票为930,280.00元。
附注9：承诺事项
截至2008年6月30日止，本公司无重大承诺事项。
附注10：资产负债表日后事项
截至2008年6月30日止，本公司无重大资产负债表日后事项。
附注11：非经常性损益
项 目 2008年1-6月
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --
政府补助及贴息收入 30,159,800.00
对非金融企业收取的资金占用费 --
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 --
非货币性资产交换损益 --
委托投资损益 --
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 --
债务重组损益 --
企业重组费用 --
非公允交易产生的超过公允价值部分的损益 --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --
与公司主营业务无关的预计负债损益 --
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,131,046.98
其他非经常性损益项目
合计： 29,028,753.02
减：企业所得税影响数 6,841,070.95
少数股东损益影响数 2,359,791.58
非经常性收益： 19,827,890.49
附注12：净资产收益率及每股收益
会计期间 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008半年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.0034 0.0034 0.0104 0.0104
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.0150 -0.0150 -0.0465 -0.0465
计算过程： 单位：元
相关数据 2008年1-6月
归属于母公司的净利润 ① 3,633,803.14
非经常性损益 19,827,890.49
扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 ② -16,194,087.35
期末净资产 ③ 1,076,508,451.93
加权平均净资产 ④ 1,092,091,550.36
当期发行在外的普通股加权平均数 ⑤ 34,800.00
考虑稀释性潜在普通股的普通股加权平均数 ⑥ 34,800.00
净资产收益率的计算：
全面摊薄=①÷③ 0.003
加权平均=①÷④ 0.003
每股收益的计算：
基本每股收益=①÷⑤ 0.01
稀释每股收益=①÷⑤ 0.01
说明：本公司于2008年4月，用未分配利润向全体股东每10股送红股2 股，用资本公积金向全体股东每10 股转增8 股 ，同时分配现金红利2610万 ，2008年1-6月相关指标计算如下（单位：万元）：
当期加权平均净资产=1,098,974,648.79 +3,633,803.14÷2-26,100,000×2÷6=1,092,091,550.36
本期公司无稀释性潜在普通股。
第八章 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务兼会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
三、载有公司董事长徐利英女士签名的公司2008年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
江苏澳洋科技股份有限公司
董事长
二〇〇八年八月二十九日
