江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
江苏澳洋健康产业股份有限公司
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 08 月
1
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏澳洋健康产业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,139,317,934.85 982,576,248.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 53,194,270.88 53,194,270.88
衍生金融资产
应收票据 176,555,566.64 244,482,562.27
应收账款 296,645,158.02 1,212,604,645.43
应收款项融资 22,587,490.81 3,100,000.00
预付款项 21,731,454.24 15,350,101.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 71,920,851.15 75,479,591.62
其中：应收利息
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 166,893,933.65 164,599,649.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,363,127.51 27,571,260.70
流动资产合计 1,973,209,787.75 2,778,958,330.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
2
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长期应收款
长期股权投资 10,363,771.66 10,363,771.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 9,990,512.22 10,543,305.32
固定资产 792,924,246.88 830,863,800.58
在建工程 9,049,587.27 2,059,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 33,020,584.50 36,710,744.32
无形资产 71,804,437.47 67,135,000.67
开发支出
商誉 10,085,353.67 10,085,353.67
长期待摊费用 57,788,414.77 60,530,776.64
递延所得税资产 9,433,632.55 9,400,740.07
其他非流动资产 882,315.25 6,568,370.67
非流动资产合计 1,005,342,856.24 1,044,260,863.60
资产总计 2,978,552,643.99 3,823,219,194.07
流动负债：
短期借款 1,169,752,678.38 1,417,359,858.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 628,459,529.76 540,148,379.41
应付账款 546,299,354.54 894,343,261.64
预收款项 13,586,240.79 15,773,033.22
合同负债 10,557,286.37 5,953,347.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 43,011,284.10 49,186,623.46
应交税费 10,946,728.17 14,617,817.91
其他应付款 59,711,550.75 359,176,479.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 158,047,893.00 158,035,171.72
其他流动负债 1,243,392.20 627,055.00
3
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流动负债合计 2,641,615,938.06 3,455,221,028.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 120,001,152.99 124,834,486.31
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 32,777,975.92 36,394,971.14
长期应付款 74,468,606.50 142,805,001.92
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,402,439.76 13,124,563.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 239,650,175.17 317,159,022.77
负债合计 2,881,266,113.23 3,772,380,051.34
所有者权益：
股本 765,732,360.00 776,481,362.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,267,609,160.56 1,301,038,132.04
减：库存股 44,177,973.48
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97
一般风险准备
未分配利润 -1,961,282,003.43 -2,007,308,813.65
归属于母公司所有者权益合计 109,182,532.10 63,155,721.88
少数股东权益 -11,896,001.34 -12,316,579.15
所有者权益合计 97,286,530.76 50,839,142.73
负债和所有者权益总计 2,978,552,643.99 3,823,219,194.07
法定代表人：沈学如 主管会计工作负责人：袁益兵 会计机构负责人：袁益兵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 510,244,293.57 461,709,484.08
交易性金融资产 53,194,270.88 53,194,270.88
衍生金融资产
应收票据 121,793,106.89 1,455,017.54
应收账款 226,028,298.99 1,036,558,257.61
应收款项融资 10,604,343.27 170,000.00
预付款项
4
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其他应收款 22,339,405.09 21,381,600.84
其中：应收利息
应收股利
存货 4,568,187.80 5,233,290.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,911.61
流动资产合计 948,776,818.10 1,579,701,921.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,064,173,056.59 1,053,173,056.59
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 364,917.65 473,315.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 453,175.82 793,057.68
无形资产 60,897.19 67,307.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,065,052,047.25 1,054,506,737.34
资产总计 2,013,828,865.35 2,634,208,659.22
流动负债：
短期借款 437,218,550.00 318,765,229.17
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 313,927,285.66 443,810,506.40
应付账款 7,955.10 1,905,227.91
预收款项
合同负债 8,139,391.90 2,775,284.34
应付职工薪酬 2,628,811.24 3,605,410.75
应交税费 38,177.15 1,152,452.92
其他应付款 1,204,368,235.92 1,800,314,650.21
其中：应付利息
5
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 647,619.05 680,000.00
其他流动负债 1,058,120.95 347,877.41
流动负债合计 1,968,034,146.97 2,573,356,639.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 294,775.47 634,096.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 294,775.47 634,096.58
负债合计 1,968,328,922.44 2,573,990,735.69
所有者权益：
股本 765,732,360.00 776,481,362.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,369,714,780.19 1,403,143,751.67
减：库存股 44,177,973.48
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97
未分配利润 -2,127,070,212.25 -2,112,352,231.63
所有者权益合计 45,499,942.91 60,217,923.53
负债和所有者权益总计 2,013,828,865.35 2,634,208,659.22
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,035,464,171.95 1,769,705,394.73
其中：营业收入 1,035,464,171.95 1,769,705,394.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,040,246,527.77 1,849,836,788.92
其中：营业成本 906,172,240.22 1,618,238,004.43
利息支出
6
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,684,402.22 8,529,234.43
销售费用 21,764,831.53 26,097,442.03
管理费用 77,053,321.06 125,463,187.75
研发费用
财务费用 30,571,732.74 71,508,920.28
其中：利息费用 33,434,084.40 68,245,025.64
利息收入 12,412,276.80 8,272,419.03
加：其他收益 1,564,235.41 4,805,951.78
投资收益（损失以“－”号填
-145,431.49 -119,663.24
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
45,594,105.77 -1,376,562.23
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
621,859.50 -756,919,881.63
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
0.00 28,940,830.98
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
42,852,413.37 -804,800,718.53
列）
加：营业外收入 12,816,783.88 6,100,904.72
减：营业外支出 1,204,290.12 1,155,402.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号
54,464,907.13 -799,855,216.63
填列）
减：所得税费用 8,017,519.10 -13,910,615.58
五、净利润（净亏损以“－”号填
46,447,388.03 -785,944,601.05
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
46,447,388.03 -785,944,601.05
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
7
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（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 46,026,810.22 -765,117,683.76
2.少数股东损益 420,577.81 -20,826,917.29
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 46,447,388.03 -785,944,601.05
归属于母公司所有者的综合收益总
46,026,810.22 -765,117,683.76
额
归属于少数股东的综合收益总额 420,577.81 -20,826,917.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 -0.99
（二）稀释每股收益 0.06 -0.99
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：沈学如 主管会计工作负责人：袁益兵 会计机构负责人：袁益兵
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 855,754.83 835,000,784.83
减：营业成本 665,103.13 835,941,083.94
税金及附加 39,791.29 187,679.27
销售费用 214,430.30
管理费用 8,678,160.89 8,069,974.36
研发费用
财务费用 6,025,430.54 12,744,496.51
8
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其中：利息费用 12,452,751.68 12,661,793.72
利息收入 9,549,397.48 5,242,038.86
加：其他收益 8,233.02
投资收益（损失以“－”号填
-145,431.49 -2,470,244.53
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-34,651.13 -1,285,283.13
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,460,055,975.27
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
28,933,011.87
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-14,724,580.62 -1,457,035,370.61
列）
加：营业外收入 6,600.00 2,400.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-14,717,980.62 -1,457,032,970.61
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-14,717,980.62 -1,457,032,970.61
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-14,717,980.62 -1,457,032,970.61
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
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合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -14,717,980.62 -1,457,032,970.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 708,882,506.67 1,132,930,694.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,166,164.32 1,684,568.76
收到其他与经营活动有关的现金 275,623,447.77 575,049,961.88
经营活动现金流入小计 986,672,118.76 1,709,665,224.93
购买商品、接受劳务支付的现金 738,458,905.85 1,032,174,589.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 174,739,025.98 211,890,810.03
支付的各项税费 21,304,401.13 12,585,422.23
支付其他与经营活动有关的现金 253,219,578.90 406,347,732.16
经营活动现金流出小计 1,187,721,911.86 1,662,998,553.46
经营活动产生的现金流量净额 -201,049,793.10 46,666,671.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1,032,026,389.58 476,570,636.62
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 129,880,396.08
投资活动现金流入小计 1,032,026,389.58 606,451,032.70
购建固定资产、无形资产和其他长 167,632,835.82 187,775,478.94
10
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期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,000,059.32
投资活动现金流出小计 167,632,835.82 307,775,538.26
投资活动产生的现金流量净额 864,393,553.76 298,675,494.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 977,762,850.86 1,001,815,717.66
收到其他与筹资活动有关的现金 157,570,252.22 210,652,549.71
筹资活动现金流入小计 1,135,333,103.08 1,212,468,267.37
偿还债务支付的现金 1,119,562,052.55 1,150,116,675.68
分配股利、利润或偿付利息支付的
24,191,830.81 61,877,631.34
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 494,675,049.71 289,056,425.40
筹资活动现金流出小计 1,638,428,933.07 1,501,050,732.42
筹资活动产生的现金流量净额 -503,095,829.99 -288,582,465.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
28,377.89 37,913.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 160,276,308.56 56,797,613.94
加：期初现金及现金等价物余额 132,458,055.32 463,609,021.53
六、期末现金及现金等价物余额 292,734,363.88 520,406,635.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 983,231,077.30 839,710,406.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 642,814,342.72 888,928,264.35
经营活动现金流入小计 1,626,045,420.02 1,728,638,671.32
购买商品、接受劳务支付的现金 431,951,363.89 1,008,499,762.75
支付给职工以及为职工支付的现金 6,459,266.66 7,187,655.10
支付的各项税费 1,158,854.33 413,923.81
支付其他与经营活动有关的现金 916,427,885.67 526,472,644.14
经营活动现金流出小计 1,355,997,370.55 1,542,573,985.80
经营活动产生的现金流量净额 270,048,049.47 186,064,685.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
79,422,874.09
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 119,880,396.08
投资活动现金流入小计 199,303,270.17
购建固定资产、无形资产和其他长 1,743,302.07
11
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金 11,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,000,059.32
投资活动现金流出小计 11,000,000.00 121,743,361.39
投资活动产生的现金流量净额 -11,000,000.00 77,559,908.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 342,953,320.83 313,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 70,252.22 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计 343,023,573.05 393,500,000.00
偿还债务支付的现金 224,500,000.00 418,719,197.11
分配股利、利润或偿付利息支付的
12,440,220.78 12,661,793.72
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 300,336,340.42 253,300,000.00
筹资活动现金流出小计 537,276,561.20 684,680,990.83
筹资活动产生的现金流量净额 -194,252,988.15 -291,180,990.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,795,061.32 -27,556,396.53
加：期初现金及现金等价物余额 13,693,462.61 52,196,931.18
六、期末现金及现金等价物余额 78,488,523.93 24,640,534.65
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,3 -
776 44, 37, 2,0 63, 50,
01, 12,
,48 177 123 07, 155 839
一、上年期 038 316
1,3 ,97 ,01 308 ,72 ,14
末余额 ,13 ,57
62. 3.4 4.9 ,81 1.8 2.7
2.0 9.1
00 8 7 3.6 8 3
4 5
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
12
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
-
1,3 -
776 44, 37, 2,0 63, 50,
01, 12,
,48 177 123 07, 155 839
二、本年期 038 316
1,3 ,97 ,01 308 ,72 ,14
初余额 ,13 ,57
62. 3.4 4.9 ,81 1.8 2.7
2.0 9.1
00 8 7 3.6 8 3
4 5
5
- - -
三、本期增 46, 46, 46,
10, 33, 44, 420
减变动金额 026 026 447
749 428 177 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ,57
（减少以 ,81 ,81 ,38
,00 ,97 ,97 0 0 0 0 0 7.8
“－”号填 0.2 0.2 8.0
2.0 1.4 3.4 1
列） 2 2 3
0 8 8
46, 46, 46,
420
026 026 447
（一）综合 ,57
,81 ,81 ,38
收益总额 7.8
0.2 0.2 8.0
1
2 2 3
- - -
10, 33, 44,
（二）所有
749 428 177
者投入和减
,00 ,97 ,97
少资本
2.0 1.4 3.4
0 8 8
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
10, 33, 44,
749 428 177
4．其他
,00 ,97 ,97
2.0 1.4 3.4
0 8 8
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
13
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,2 -
765 37, 1,9 109 97,
67, 11,
,73 123 61, ,18 286
四、本期期 609 896
2,3 ,01 282 2,5 ,53
末余额 ,16 ,00
60. 4.9 ,00 32. 0.7
0.5 1.3
00 7 3.4 10 6
6 4
3
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 -
776 44, 37, 952 15, 968
51, 968
,48 177 123 ,33 967 ,30
一、上年期 303 ,39
1,3 ,97 ,01 4,7 ,80 2,5
末余额 ,23 4,9
62. 3.4 4.9 02. 3.4 05.
1.2 32.
00 8 7 21 1 62
4 52
加：会
计政策变更
前
期差错更正
14
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1 -
776 44, 37, 952 15, 968
51, 968
,48 177 123 ,33 967 ,30
二、本年期 303 ,39
1,3 ,97 ,01 4,7 ,80 2,5
初余额 ,23 4,9
62. 3.4 4.9 02. 3.4 05.
1.2 32.
00 8 7 21 1 62
4 52
- - - -
三、本期增
765 765 20, 785
减变动金额
,11 ,11 826 ,94
（减少以
7,6 7,6 ,91 4,6
“－”号填
83. 83. 7.2 01.
列）
76 76 9 05
- - - -
765 765 20, 785
（一）综合 ,11 ,11 826 ,94
收益总额 7,6 7,6 ,91 4,6
83. 83. 7.2 01.
76 76 9 05
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
15
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,1
776 44, 37, 1,7 187 - 182
51,
,48 177 123 33, ,21 4,8 ,35
四、本期期 303
1,3 ,97 ,01 512 7,0 59, 7,9
末余额 ,23
62. 3.4 4.9 ,61 18. 113 04.
1.2
00 8 7 6.2 45 .88 57
4
8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,403
776,4 44,17 37,12 2,112 60,21
一、上年期 ,143,
81,36 7,973 3,014 ,352, 7,923
末余额 751.6
2.00 .48 .97 231.6 .53
7
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
16
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
-
1,403
776,4 44,17 37,12 2,112 60,21
二、本年期 ,143,
81,36 7,973 3,014 ,352, 7,923
初余额 751.6
2.00 .48 .97 231.6 .53
7
3
三、本期增
- - - - -
减变动金额
10,74 33,42 44,17 14,71 14,71
（减少以
9,002 8,971 7,973 7,980 7,980
“－”号填
.00 .48 .48 .62 .62
列）
- -
（一）综合 14,71 14,71
收益总额 7,980 7,980
.62 .62
- - -
（二）所有
10,74 33,42 44,17
者投入和减
9,002 8,971 7,973
少资本
.00 .48 .48
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
10,74 33,42 44,17
4．其他
9,002 8,971 7,973
.00 .48 .48
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
17
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,369
765,7 37,12 2,127 45,49
四、本期期 ,714,
32,36 3,014 ,070, 9,942
末余额 780.1
0.00 .97 212.2 .91
9
5
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,253 - 1,636
776,4 44,17 37,12
一、上年期 ,408, 386,1 ,709,
81,36 7,973 3,014
末余额 850.8 25,74 505.3
2.00 .48 .97
7 9.05 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,253 - 1,636
776,4 44,17 37,12
二、本年期 ,408, 386,1 ,709,
81,36 7,973 3,014
初余额 850.8 25,74 505.3
2.00 .48 .97
7 9.05 1
三、本期增 - -
减变动金额 1,457 1,457
（减少以 ,032, ,032,
“－”号填 970.6 970.6
列） 1 1
- -
1,457 1,457
（一）综合
,032, ,032,
收益总额
970.6 970.6
1 1
18
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 776,4 1,253 44,17 37,12 - 179,6
19
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
末余额 81,36 ,408, 7,973 3,014 1,843 76,53
2.00 850.8 .48 .97 ,158, 4.70
7 719.6
6
三、公司基本情况
江苏澳洋健康产业股份有限公司（曾用名“江苏澳洋科技股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省
人民政府苏政复[2001]151 号文批准成立，于 2001 年 10 月在江苏省工商行政管理局登记注册。公司的企业法人营业执
照注册号：320000000042608。2007 年 8 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]258 号文《关于核准江苏
澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，于 2007 年 9 月 10 日向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）
4,400 万股，并于 2007 年 9 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币 130,000,000.00 元增加
至人民币 174,000,000.00 元。所属行业为粘胶短纤行业。
2008 年 4 月，公司以资本公积和未分配利润 174,000,000.00 元转增股本，转增后注册资本为 348,000,000.00 元。
2010 年 4 月，公司以资本公积 174,000,000.00 元转增股本，转增后注册资本为 522,000,000.00 元。
2010 年 12 月，根据本公司 2010 年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2010]1812 号 《 关 于 核 准 江 苏 澳 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 》 核 准 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币
34,220,977.00 元，变更后的注册资本为人民币 556,220,977.00 元。
2013 年 9 月，根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币 960 万元，通过向激励对
象定向发行限制性人民币普通股（A 股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币 565,820,977.00 元。
2014 年 4 月，本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票 3,168,000 股；2014 年 11 月，本公司回购并
注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计 3,304,000 股。变更后的注册资本
为人民币 559,348,977 元。
2015 年 6 月，根据本公司 2014 年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1098 号《关于
核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向澳洋集团
有 限公 司、 自然 人朱 宝元 、朱 永法 、李建 飞、 王 仙 友、徐 祥芬 、李 金龙 、宋 丽娟 、许 建平 、王馨 乐共 计发 行
120,147,870 股购买江苏澳洋健康产业投资控股有限公司（2018 年 7 月更名为江苏澳洋医疗产业发展有限公司）100%股
权，并向特定投资者非公开发行人民币普通股 15,384,615 股募集配套资金。本次股份发行完成后公司注册资本变更为
人民币 694,881,462.00 元，其所属行业增加医疗健康行业。
2016 年 4 月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未
解锁的限制性股票的议案》，根据议案公司回购已获授但尚未解锁的限制性股票 17,000 股。变更后的注册资本为人民
币 694,864,462.00 元。
2016 年 9 月，公司 2016 年度第二次临时股东大会决议审议通过了《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性
股票激励计划草案及其摘要》，并于 2016 年 10 月根据公司第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期
权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》向宋满元、叶荣明、高峥、马科文、袁益兵等共计 337 名
激励对象发行限制性股票 38,630,000 股。变更后的注册资本为 733,494,462.00 元。
2017 年 7 月 26 日，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及注销部分
股票期权的议案》。根据本次董事会的决议规定，贵公司申请回购注销刘宏、魏杰、陆玮琪等 3 名离职激励对象已获
授但尚未解锁的限制性股票 150,000 股，回购价格为 5.98 元/股。变更后的注册资本为人民币 733,344,462.00 元。
2017 年 8 月 30 日，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议
案》。根据本次董事会的决议规定，向符合条件的 4 名激励对象戴锡清、徐晓红、朱丽佳和朱天炜授予共计 2,000,000
股的预留限制性股票，变更后的注册资本为 735,344,462.00 元。
20
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2018 年 2 月，公司第六届董事会第二十三次会议和 2018 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施股票
期权与限制性股票激励计划的议案》，根据议案，公司按每股人民币 5.98 元，向本次终止实施股权激励计划的 338 位
激励对象回购共计 28,936,000 股限制性股票，变更后的注册资本人民币为人民币 706,408,462.00 元。
2018 年 6 月，根据公司 2017 年第二次临时股东会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2018]592 号文
《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，以非公开发行方式向张家港市乐鑫投资合伙企
业（有限合伙）、张家港市南丰农村小额贷款有限公司、张家港市锦丰镇资产经营公司、自然人许天凯、李金花、包
天剑、徐卫民、钱惠东发行人民币普通股共计 70,072,900 股，本次股份发行完成后公司注册资本变更为人民币
776,481,362.00 元。
2018 年 8 月，公司 2018 年度第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及经营范围的议
案》，公司名称由江苏澳洋科技股份有限公司变更为江苏澳洋健康产业股份有限公司，经营范围变更为健康产业领域
的投资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化工产品销售，
蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动），公司章程的相关内容相应进行修改，并已完成工商变更手续。
2021 年 5 月 6 日江苏澳洋健康产业股份有限公司召开了第七届董事会第二十五次（临时）会议审议通过《关于
〈江苏澳洋健康产业股份有限公司重大资 产出售预案〉及其摘要的议案》及其他相关议案。2021 年 6 月 7 日召开了公
司第七届董事会第二十六次（临时）会议，2021 年 7 月 23 日召开了公司 2021 年第一次临时股东大会，会议审议通过
了《关于〈江苏澳洋健康产业股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书草案〉及其摘要的议案》及其他相关议案。
同意公司控股子公司阜宁澳洋科技有限责任公司（以下简称“阜宁澳洋”）向赛得利中国投资有限公司出售与差别化
粘胶短纤和普通粘胶纤维制造和销售业务相关的全部资产。
截止 2022 年 5 月 7 日《江苏澳洋健康产业股份有限公司关于重大资产出售暨关联交易交割完成的公告》公司本次
重大重组事项已实施完毕。公司已收到全部资产出售转让款合计 1,727,104,126.42 元。2022 年 2 月 11 日，阜宁澳洋与
交易对方 已完成所有标的资产的权属变更手续。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 76,573.236 万股，注册资本为 76573.236 万元，注册地：江苏
省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号，总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号。本公司主要经营活动为：
健康产业领域的投资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化
工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为澳洋集团有限公司；本公司的实际控制人为沈学如。
本财务报表经公司董事会于 2022 年 8 月 31 日批准报出。
级次 子公司名称
二级 阜宁澳洋科技有限责任公司
二级 江苏澳洋医疗产业发展有限公司
三级 张家港澳洋医院有限公司
四级 张家港市澳洋顺康医院有限公司
四级 张家港澳洋护理院有限公司
四级 张家港澳洋母婴健康管理咨询有限公司
四级 江苏澳洋生物医药研究院有限责任公司
三级 江苏澳洋健康管理有限公司
三级 张家港海纳医院管理有限公司
三级 张家港优居壹佰护理院有限公司
三级 江苏澳洋康养产业有限责任公司
四级 湖州澳洋康复医院有限公司
二级 江苏澳洋医药物流有限公司
三级 苏州佳隆大药房有限公司
三级 江苏澳宇医疗器械有限公司
三级 亳州澳洋药业有限公司
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江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
二级 江苏澳洋医美产业发展有限公司
三级 张家港澳洋唯恩医疗美容医院有限公司
二级 江苏澳洋生物科技有限公司
三级 吉林澳洋生物科技有限公司
三级 苏州澳洋贵玺保健品有限公司
三级 香港生命密码生物科技有限公司
二级 江苏澳洋新材料科技有限公司
二级 江苏澳洋材料科技有限公司
二级 苏州澳洋数字技术有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “五、（10）金融工
具”和“五、（39）收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务
状况以及 2022 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确
认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
10、金融工具
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以
将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的
股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资
产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即
认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
无
12、应收账款
无
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
无
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（10）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间
的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
29
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变
动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益
变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单
位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核
算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确
认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认
的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一
揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
30
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
固定资产装修 年限平均法 10 5 9.5
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分
的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。5）租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
31
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25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
32
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29、使用权资产
本使用权资产类别主要包括房屋建筑物和机器设备、运输工具及通用设备。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
公司发生的初始直接费用；
公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包
括属于为生产存货而发生的成本。
公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 直线法摊销 土地使用权证载明
软件 10 年 直线法摊销 预计经济年限
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
33
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（2） 内部研究开发支出会计政策
无
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按综合收益年限摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
34
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相
关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。公司采用租赁内含利率作为折现
率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，公司按
照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格
与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性质划分。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助以外的其他补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
37
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
38
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“五、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会
计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于修改或重新
议定合同的政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
化纤产品和医药产品中化学药品制
按税法规定计算的销售货物和应税劳
剂、中成药、医用材料、器械、检测
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 类用具的销售应税收入按 13%的税率
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
计算销项税；医药产品中植物类中药
分为应交增值税
材、植物类中药饮片的销售应税收入
39
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按 9%的税率计算销项税；其他税率：
6%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计 5%
2、税收优惠
1、根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕
36 号）相关规定，本公司的子公司中符合国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第 149 号）及卫生部《医疗机构管理
条例实施细则》（卫生部令第 35 号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的，其提供的医疗服务免征增值税。
2、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 20 号）
的规定，自 2012 年 7 月 1 日起，本公司的子公司药品销售中属于生物制品销售的，可以选择简易办法按照生物制品销售
额和 3%的征收率计算缴纳增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 59,452.74 32,640.31
银行存款 290,887,124.13 178,981,603.43
其他货币资金 848,371,357.98 803,562,004.79
合计 1,139,317,934.85 982,576,248.53
因抵押、质押或冻结等对
846,533,570.97 850,118,193.21
使用有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 379,449,597.05 268,945,927.29
信用证保证金
诉讼冻结资金 2,100,000.00 55,804,444.23
用于担保的定期存款或通知存款 464,983,973.92 525,367,821.69
合计 846,533,570.97 850,118,193.21
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
40
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损
53,194,270.88 53,194,270.88
益的金融资产
其中：
权益工具投资 53,194,270.88 53,194,270.88
其中：
合计 53,194,270.88 53,194,270.88
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 176,555,566.64 244,482,562.27
合计 176,555,566.64 244,482,562.27
单位：元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 100,000.00
合计 100,000.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 296,891,143.69 64,366,153.30
合计 296,891,143.69 64,366,153.30
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
41
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
44,597, 34,216, 10,381, 39,893, 32,054, 7,839,2
账准备 12.87% 76.72% 3.05% 80.35%
910.28 858.24 052.04 378.46 091.59 86.87
的应收
账款
其
中：
化纤业
务逾期 13,441, 13,441, 13,453, 13,453,
3.88% 100.00% 0.00 1.03% 100.00%
应收款 296.02 296.02 436.47 436.47
项
医疗业
务逾期 25,358, 14,977, 10,381, 20,392, 12,552, 7,839,2
7.32% 59.06% 1.56% 61.56%
应收款 382.32 330.28 052.04 234.75 947.88 86.87
项
医药业
务逾期 5,798,2 5,798,2 6,047,7 6,047,7
1.67% 100.00% 0.00 0.46% 100.00%
应收款 31.94 31.94 07.24 07.24
项
按组合
计提坏 1,268,5 1,204,7
301,985 15,721, 286,264 63,832,
账准备 87.13% 5.21% 97,828. 96.95% 5.03% 65,358.
,530.67 424.69 ,105.98 470.39
的应收 95 56
账款
其
中：
账龄信
1,268,5 1,204,7
用风险 301,985 15,721, 286,264 63,832,
87.13% 5.21% 97,828. 96.95% 5.03% 65,358.
特征组 ,530.67 424.69 ,105.98 470.39
95 56
合
1,308,4 1,212,6
346,583 49,938, 296,645 95,886,
合计 100.00% 91,207. 100.00% 04,645.
,440.95 282.93 ,158.02 561.98
41 43
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
42
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
盐城市志达化工有限 户已无业务往来，预
3,438,496.05 3,438,496.05 100.00%
公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
阜宁澳盛环保科技有 户已无业务往来，预
2,194,979.10 2,194,979.10 100.00%
限公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
江苏世通着色新材料 户已无业务往来，预
1,919,860.28 1,919,860.28 100.00%
有限公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
江苏苏源辉普化工有 户已无业务往来，预
1,421,424.18 1,421,424.18 100.00%
限公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
江苏绿叶农化有限公 户已无业务往来，预
734,210.00 734,210.00 100.00%
司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
户已无业务往来，预
杰安思实业有限公司 521,075.58 521,075.58 100.00%
计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
张家港市新富纺织有 户已无业务往来，预
318,764.58 318,764.58 100.00%
限公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
江苏拜克生物科技有 户已无业务往来，预
305,440.00 305,440.00 100.00%
限公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
盐城市德辉新材料科 户已无业务往来，预
290,165.00 290,165.00 100.00%
技有限公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
盐城市建巨化学工业 本公司与上述化纤业
270,367.36 270,367.36 100.00%
有限公司 务逾期的应收款项客
43
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
户已无业务往来，预
计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
盐城远东化工有限公 户已无业务往来，预
259,940.00 259,940.00 100.00%
司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
江苏金美肥业有限公 户已无业务往来，预
256,044.00 256,044.00 100.00%
司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
阜宁县远见建材贸易 户已无业务往来，预
250,000.00 250,000.00 100.00%
有限公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
江苏世达化工有限公 户已无业务往来，预
194,839.00 194,839.00 100.00%
司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
盐城市胜达化工有限 户已无业务往来，预
137,535.40 137,535.40 100.00%
公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
盐城市凯威化工有限 户已无业务往来，预
129,650.00 129,650.00 100.00%
公司 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司与上述化纤业
务逾期的应收款项客
其他零星化纤业务逾 户已无业务往来，预
798,505.49 798,505.49 100.00%
期应收款项 计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司对张家港市人
力资源和社会保障局
的相关医保款项根据
张家港市人力资源和
14,830,074.36 4,449,022.32 30.00% 历史回款情况，按照
社会保障局
整个存续期的预期信
用损失计量损失准
备。
本公司对张家港市人
张家港市人力资源和
3,857,391.12 3,857,391.12 100.00% 力资源和社会保障局
社会保障局
的相关医保款项根据
44
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
历史回款情况，按照
整个存续期的预期信
用损失计量损失准
备。
本公司对湖州市人力
资源和社会保障局的
湖州市人力资源和社
779,644.45 779,644.45 100.00% 相关医保款项预计难
会保障局
以收回，因此全额计
提坏账准备。
本公司与江苏熔盛重
工有限公司等相关医
江苏熔盛重工有限公 疗业务客户已无业务
1,625,795.00 1,625,795.00 100.00%
司 往来，预计款项难以
收回，因此全额计提
坏账准备。
本公司与承德国茳医
院有限公司等相关医
承德国茳医院有限公 疗业务客户已无业务
489,839.71 489,839.71 100.00%
司 往来，预计款项难以
收回，因此全额计提
坏账准备。
本公司与南通继业医
疗器械有限公司等相
南通继业医疗器械有 关医疗业务客户已无
378,000.00 378,000.00 100.00%
限公司 业务往来，预计款项
难以收回，因此全额
计提坏账准备。
本公司与相关医疗业
务客户已无业务往
其他零星医疗业务逾
3,397,637.68 3,397,637.68 100.00% 来，预计款项难以收
期应收款项
回，因此全额计提坏
账准备。
本公司对吉林省通化
博祥药业股份有限公
司等相关医药业务客
吉林省通化博祥药业
2,885,315.00 2,885,315.00 100.00% 户已无业务往来，预
股份有限公司
计款项难以收回，因
此全额计提坏账准
备。
本公司对苏州欧培德
医疗科技有限公司等
苏州欧培德医疗科技 相关医药业务客户已
2,718,960.00 2,718,960.00 100.00%
有限公司 无业务往来，预计款
项难以收回，因此全
额计提坏账准备。
本公司对等相关医药
业务客户已无业务往
其他零星医药业务逾
193,956.94 193,956.94 100.00% 来，预计款项难以收
期应收款项
回，因此全额计提坏
账准备。
合计 44,597,910.28 34,216,858.24
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
45
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账面余额 坏账准备 计提比例
账龄信用风险特征组合 301,985,530.67 15,721,424.69 5.21%
合计 301,985,530.67 15,721,424.69
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 317,037,672.63
1至2年 2,339,103.36
2至3年 10,511,182.74
3 年以上 16,695,482.22
3至4年 7,214,358.15
4至5年 5,230,921.52
5 年以上 4,250,202.55
合计 346,583,440.95
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 32,054,091.5 34,216,858.2
2,162,766.65
账准备 9 4
按组合计提坏 63,832,470.3 51,620,269.4 15,721,424.6
3,509,223.72
账准备 9 2 9
95,886,561.9 51,620,269.4 49,938,282.9
合计 5,671,990.37
8 2 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
赛得利（盐城）纤维有限公司 51,555,206.32 对方还款
合计 51,555,206.32
收到应收款项，相应减值转回。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
46
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
张家港市社保局 55,052,201.49 15.88% 5,479,878.35
泰盛（江西）生活用品有限
17,827,414.03 5.14% 891,370.70
公司
南京医药股份有限公司 15,037,894.40 4.34% 751,894.72
连云港赣榆广源医药有限公
13,587,650.00 3.92% 679,382.50
司
张家港广和中西医结合医院
10,898,888.73 3.14% 544,944.44
有限公司
合计 112,404,048.65 32.42%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 22,587,490.81 3,100,000.00
合计 22,587,490.81 3,100,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确
认的损失准备
应收票据 3,100,000.00 46370024.93 26882534.12 22587490.81
合计 3,100,000.00 46370024.93 26882534.12 22587490.81
应收款项融资余额系银行承兑汇票，其剩余期限小于 12 个月，账面余额与公允价值相当。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,091,875.28 87.85% 12,169,750.19 79.28%
47
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1至2年 39,425.00 0.18% 3,101,043.38 20.20%
2至3年 2,261,019.18 10.40% 79,308.30 0.52%
3 年以上 339,134.78 1.56%
合计 21,731,454.24 15,350,101.87
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
广州白云山医药销售有限公司 3,250,243.14 14.96%
佛山盈天医药销售有限公司 2,999,550.45 13.80%
黑龙江霖沃科技发展有限公司 1,200,000.00 5.52%
济南博亿医疗器械销售有限公司 1,104,390.00 5.08%
江苏养无极药业有限公司 678,702.96 3.12%
合计 9,232,886.55 42.48%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 71,920,851.15 75,479,591.62
合计 71,920,851.15 75,479,591.62
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新疆雅澳科技有限责任公司 15,300,000.00 15,300,000.00
坏账准备 -15,300,000.00 -15,300,000.00
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
新疆雅澳科技有限责 联营企业连续经营亏
15,300,000.00 5 年以上 支持联营企业经营
任公司 损
合计 15,300,000.00
48
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 坏账准备计提情况
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,019,399.85 865,006.78
往来款 40,039,411.52 39,158,361.94
代扣代缴款项 609,848.93 1,631,364.02
押金及保证金 38,031,458.23 38,218,770.23
供应商折让 34,835,260.05 37,866,442.80
股权转让款 867,132.44 867,132.44
合计 115,402,511.02 118,607,078.21
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,670,325.51 5,745,925.62 32,711,235.46 43,127,486.59
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第三阶段 0.00 -4,000,000.00 4,000,000.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 10,406.09 3,939,133.84 -638,626.06 3,310,913.87
本期转回 2,956,740.59 0.00 2,956,740.59
本期转销 0.00 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
2022 年 6 月 30 日余
1,723,991.01 5,685,059.46 36,072,609.40 43,481,659.87
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 54,485,492.80
1至2年 16,612,467.99
49
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2至3年 7,683,420.75
3 年以上 36,621,129.48
3至4年 454,024.41
4至5年 336,154.00
5 年以上 35,830,951.07
合计 115,402,511.02
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 32,711,235.4 32,072,609.4
638,626.06
账准备 6 0
按组合计提坏 10,416,251.1 11,409,050.4
3,949,539.93 2,956,740.59
账准备 3 7
43,127,486.5 43,481,659.8
合计 3,949,539.93 3,595,366.65
9 7
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
甲乙（连云港）
往来款 25,624,755.38 5 年以上 22.20% 25,624,755.38
粘胶有限公司
国药控股（中
国）融资租赁有 押金及保证金 8,400,000.00 1-2 年 7.28%
限公司
徐州澳洋华安康
往来款 7,921,280.16 2-3 年 6.86% 3,960,640.08
复医院有限公司
中建投融资租赁
（上海）有限公 押金及保证金 7,850,000.00 1 年以内 6.80%
司
苏银金融租赁股
押金及保证金 7,600,000.00 1 年以内 6.59%
份有限公司
合计 57,396,035.54 49.73% 29,585,395.46
6） 涉及政府补助的应收款项
无
50
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 1,573,398.34 1,573,398.34 7,330,154.76 3,260,762.51 4,069,392.25
165,457,521. 164,523,275. 154,299,337. 153,267,649.
库存商品 934,246.23 1,031,687.90
95 72 68 78
20,007,024.0 12,744,416.9
低值易耗品 797,259.59 797,259.59 7,262,607.14
8 4
167,828,179. 166,893,933. 181,636,516. 17,036,867.3 164,599,649.
合计 934,246.23
88 65 52 5 17
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,260,762.51 3,260,762.51
库存商品 1,031,687.90 97,441.67 934,246.23
12,744,416.9 12,744,416.9
低值易耗品
4 4
17,036,867.3 16,102,621.1
合计 934,246.23
5 2
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
51
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 24,273,005.59 27,205,094.75
待摊费用 90,121.92 366,165.95
合计 24,363,127.51 27,571,260.70
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
徐州澳
洋华安 10,363 10,363
康复医 ,771.6 ,771.6
院有限 6 6
公司
52
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
新疆雅
澳科技
有限责
任公司
10,363 10,363
小计 ,771.6 ,771.6
6 6
10,363 10,363
合计 ,771.6 ,771.6
6 6
其他说明
本公司对联营企业新疆雅澳根据权益法核算长期股权投资已减记至零。
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,893,910.79 13,893,910.79
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 2,470,223.08 2,470,223.08
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 11,423,687.71 11,423,687.71
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 3,350,605.47 3,350,605.47
53
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.本期增加金额 266,584.74 266,584.74
（1）计提或
266,584.74 266,584.74
摊销
3.本期减少金额 2,184,014.72 2,184,014.72
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 1,433,175.49 1,433,175.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,990,512.22 9,990,512.22
2.期初账面价值 10,543,305.32 10,543,305.32
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 792,924,246.88 830,863,800.58
合计 792,924,246.88 830,863,800.58
（1） 固定资产情况
单位：元
售后租回
房屋及建 固定资产
项目 机器设备 运输设备 电子设备 融资租赁 其他设备 合计
筑物 装修
租入
54
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、账面
原值：
1.期 817,002,1 52,734,97 3,432,495 34,747,35 43,123,33 317,543,9 72,300,56 1,340,884
初余额 99.18 3.58 .67 7.17 1.66 99.90 2.86 ,920.02
2.本
2,470,223 4,930,000 264,288.2 1,427,930 437,913.8 9,530,355
期增加金
.08 .00 3 .00 0 .11
额
（ 4,930,000 264,288.2 1,427,930 437,913.8 7,060,132
1）购置 .00 3 .00 0 .03
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
2,470,223 2,470,223
其他转入
.08 .08
3.本
12,369,37 342,667.7 4,312,337 784,002.4 17,808,38
期减少金
3.20 2 .30 4 0.66
额
（
213,071.3 784,002.4 997,073.7
1）处置或
4 4 8
报废
12,369,37 129,596.3 4,312,337 16,811,30
其他转出
3.20 8 .30 6.88
4.期 807,103,0 57,664,97 3,696,783 35,832,61 43,123,33 313,231,6 71,954,47 1,332,606
末余额 49.06 3.58 .90 9.45 1.66 62.60 4.22 ,894.47
二、累计
折旧
1.期 205,712,6 18,692,28 3,664,529 31,012,58 7,605,906 187,508,2 55,824,89 510,021,1
初余额 47.93 2.48 .04 9.24 .64 69.49 4.62 19.44
2.本
16,060,35 2,564,897 1,528,186 1,165,536 8,512,476 5,994,602 35,840,78
期增加金 14,732.97
2.73 .59 .67 .98 .69 .53 6.16
额
（ 16,060,35 2,564,897 1,528,186 1,165,536 8,512,476 5,994,602 35,840,78
14,732.97
1）计提 2.73 .59 .67 .98 .69 .53 6.16
3.本
1,783,495 201,535.3 4,094,322 4,395,762
期减少金 99,904.21
.81 6 .63 .20
额
（
201,535.3 4,094,322 4,395,762
1）处置或 99,904.21
6 .63 .20
报废
（2）其他 1,783,495 1,783,495
转出 .81 .81
4.期 221,773,0 19,473,68 3,679,262 32,339,24 8,771,443 191,926,4 61,719,59 539,682,6
末余额 00.66 4.26 .01 0.55 .62 23.55 2.94 47.59
三、减值
准备
1.期
55
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
初余额
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置或
报废
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
585,330,0 38,191,28 3,493,378 34,351,88 121,305,2 10,234,88 792,924,2
末账面价 17,521.89
48.40 9.32 .90 8.04 39.05 1.28 46.88
值
2.期 -
611,289,5 34,042,69 3,734,767 35,517,42 130,035,7 16,475,66 830,863,8
初账面价 232,033.3
51.25 1.10 .93 5.02 30.41 8.24 00.58
值 7
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,049,587.27 2,059,000.00
合计 9,049,587.27 2,059,000.00
56
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
集成平台二期
1,552,000.00 1,552,000.00 1,552,000.00 1,552,000.00
项目
其他小型工程 914,464.57 1,100,000.00
燃气热水机组 1,100,000.00 999,128.70
血透室改造工
999,128.70 4,483,994.00
程
三期工程 4,483,994.00 914,464.57 507,000.00 507,000.00
合计 9,049,587.27 9,049,587.27 2,059,000.00 2,059,000.00
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
无
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
无
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 44,292,216.40 44,292,216.40
2.本期增加金额 -60,423.44 -60,423.44
（1）新增租赁 -60,423.44 -60,423.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 44,231,792.96 44,231,792.96
二、累计折旧
57
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初余额 7,581,472.08 7,581,472.08
2.本期增加金额 3,629,736.38 3,629,736.38
（1）计提 3,629,736.38 3,629,736.38
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,211,208.46 11,211,208.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,020,584.50 33,020,584.50
2.期初账面价值 36,710,744.32 36,710,744.32
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 69,177,396.86 31,505,931.79 100,683,328.65
2.本期增加
6,537,757.11 154,000.00 6,691,757.11
金额
（1）购
6,537,757.11 154,000.00 6,691,757.11
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 75,715,153.97 31,659,931.79 107,375,085.76
二、累计摊销
58
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1.期初余额 18,607,651.65 14,940,676.33 33,548,327.98
2.本期增加
791,664.82 1,230,655.49 2,022,320.31
金额
（1）计
791,664.82 1,230,655.49 2,022,320.31
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 19,399,315.91 16,171,332.38 35,570,648.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
56,315,838.06 15,488,599.41 71,804,437.47
价值
2.期初账面
50,569,745.21 16,565,255.46 67,135,000.67
价值
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
59
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
张家港澳洋医
29,687,200.0 29,687,200.0
院有限公司杨
0 0
舍分院
张家港澳洋医
院有限公司三 9,391,531.63 9,391,531.63
兴分院
张家港唯恩医
10,085,353.6 10,085,353.6
疗美容医院有
7 7
限公司
49,164,085.3 49,164,085.3
合计
0 0
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
张家港澳洋医
29,687,200.0 29,687,200.0
院有限公司杨
0 0
舍分院
张家港澳洋医
院有限公司三 9,391,531.63 9,391,531.63
兴分院
39,078,731.6 39,078,731.6
合计
3 3
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2018 年 3 月，公司以 12,750,000.00 元的对价收购唯恩医美 51%的股权，将购买日唯恩医美的固定资产认定为资产
组，购买日至本期末的资产组构成未发生变化。
购买日唯恩医美可辨认净资产公允价值为 5,224,796.72 元，合并成本大于可辨认净资产公允价值份额
10,085,353.67 元确认为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据公司管理层批准的上述资产组财务预算为基
础，预计未来现金流量，未来五年中，营业收入按形成商誉的预期，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年
的业绩水平，并结合资产组折旧摊销和行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为 12.20%。
商誉减值测试的影响
以 2021 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有的唯恩医美与商誉相关
的资产组可回收金额为 33,690,426.58 元，本公司持有的唯恩医美资产组账面价值为 2,436,878.93 元，全部商誉（包含
少数股东）的账面价值为 19,775,203.27 元，因此无需计提商誉减值准备。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 60,530,776.64 2,742,361.87 57,788,414.77
合计 60,530,776.64 2,742,361.87 57,788,414.77
60
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,544,445.40 9,136,111.35 36,544,445.40 9,136,111.35
内部交易未实现利润 1,190,084.77 297,521.20 1,058,514.86 264,628.72
合计 37,734,530.17 9,433,632.55 37,602,960.26 9,400,740.07
（2） 未经抵销的递延所得税负债
无
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 9,433,632.55 9,400,740.07
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 109,290,915.02 171,709,765.55
可抵扣亏损 2,189,829,471.22 1,935,333,136.69
合计 2,299,120,386.24 2,107,042,902.24
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 3,617,444.77
2022 72,150,701.13 72,150,701.13
2023 262,750,250.88 262,750,250.88
2024 443,467,070.93 438,266,497.78
2025 1,135,215,401.22 1,158,548,242.13
2026 276,246,047.06
合计 2,189,829,471.22 1,935,333,136.69
31、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
61
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
882,315.25 882,315.25 6,568,370.67 6,568,370.67
款
合计 882,315.25 882,315.25 6,568,370.67 6,568,370.67
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 199,005,647.22 122,426,113.89
抵押借款 140,180,201.39 170,227,402.78
保证借款 830,566,829.77 1,124,706,341.94
合计 1,169,752,678.38 1,417,359,858.61
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 628,459,529.76 540,148,379.41
合计 628,459,529.76 540,148,379.41
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购货款 477,234,343.52 646,225,878.60
设备工程款 69,065,011.02 248,117,383.04
合计 546,299,354.54 894,343,261.64
62
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
住院预交金 7,103,108.60 9,249,113.13
预收租金、服务费等 6,483,132.19 6,523,920.09
合计 13,586,240.79 15,773,033.22
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 10,557,286.37 5,953,347.89
合计 10,557,286.37 5,953,347.89
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,039,458.28 149,933,127.18 156,066,391.53 42,906,193.93
二、离职后福利-设定
147,165.18 10,594,892.96 10,636,967.97 105,090.17
提存计划
三、辞退福利 10,392,089.20 10,392,089.20
合计 49,186,623.46 170,920,109.34 177,095,448.70 43,011,284.10
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
47,430,481.66 134,442,664.40 143,501,732.19 38,371,413.87
和补贴
2、职工福利费 156,336.00 5,575,010.60 2,655,454.14 3,075,892.46
3、社会保险费 44,385.68 5,130,187.66 5,135,029.68 39,543.66
其中：医疗保险 36,270.79 4,308,690.62 4,312,814.21 32,147.20
63
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
费
工伤保险
3,160.80 327,772.14 327,930.07 3,002.87
费
生育保险
4,954.09 493,724.90 494,285.40 4,393.59
费
4、住房公积金 10,176.40 4,782,594.00 4,771,505.00 21,265.40
5、工会经费和职工教
1,398,078.54 2,670.52 2,670.52 1,398,078.54
育经费
合计 49,039,458.28 149,933,127.18 156,066,391.53 42,906,193.93
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 144,838.86 10,283,068.90 10,324,727.70 103,180.06
2、失业保险费 2,326.32 311,824.06 312,240.27 1,910.11
合计 147,165.18 10,594,892.96 10,636,967.97 105,090.17
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 744,864.76 1,472,886.37
企业所得税 7,567,304.34 9,474,147.41
个人所得税 313,215.53 795,573.18
城市维护建设税 52,004.47 93,746.61
房产税 2,002,647.23 2,002,011.78
教育费附加 37,146.05 66,961.85
土地使用税 208,697.79 190,536.83
印花税 20,848.00 521,953.88
合计 10,946,728.17 14,617,817.91
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 59,711,550.75 359,176,479.71
合计 59,711,550.75 359,176,479.71
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
64
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 18,269,712.29 24,491,708.63
往来款 5,748,980.56 907,051.35
质保金 1,225,060.00 3,625,060.00
保证金 23,305,043.12 24,608,632.15
代扣代缴款项 9,711,190.45 4,166,094.13
拆借款 300,000,000.00
其他 1,451,564.33 1,377,933.45
合计 59,711,550.75 359,176,479.71
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
阜宁澳洋工业园投资公司 445,220.00 保证金
阜宁澳洋工业园财税局 700,000.00 保证金
无锡怡和医院管理有限公司 879,600.00 保证金
合计 2,024,820.00
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 38,891,769.44 38,913,547.21
一年内到期的长期应付款 110,138,488.87 110,071,608.87
一年内到期的租赁负债 9,017,634.69 9,050,015.64
合计 158,047,893.00 158,035,171.72
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,243,392.20 627,055.00
合计 1,243,392.20 627,055.00
65
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,834,486.23 18,834,486.23
保证借款 101,166,666.76 106,000,000.08
合计 120,001,152.99 124,834,486.31
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 32,777,975.92 36,394,971.14
合计 32,777,975.92 36,394,971.14
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 74,468,606.50 142,805,001.92
合计 74,468,606.50 142,805,001.92
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 74,468,606.50 142,805,001.92
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
49、长期应付职工薪酬
无
66
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,124,563.40 722,123.64 12,402,439.76
合计 13,124,563.40 722,123.64 12,402,439.76
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
护理床位 9,395,766 587,235.4 8,808,531 与资产相
建设补贴 .85 2 .43 关
双源 CT 补 150,000.0 125,000.0 与资产相
25,000.00
贴 0 0 关
磁共振 3.0 580,666.6 547,166.6 与资产相
33,500.00
财政补贴 7 7 关
市级服务 421,274.0 421,274.0 与收益相
专项资金 0 0 关
人参文化
展示馆扶 2,576,855 2,500,467 与资产相
76,388.22
持专项资 .88 .66 关
金
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
- -
776,481,36 765,732,36
股份总数 10,749,002 10,749,002
2.00 0.00
.00 .00
其他说明：
本公司于 2022 年 4 月 28 日召开的第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议并经 2021 年年度股东大会通
过了《关于回购注销股票并减少注册资本即通知债权人的议案》，同意将存放于公司股票回购专用账户的 10,749,002 股
股份进行注销，并减少公司注册资本。公司本次注销完成后，公司总股本将从 776,481,362 股减少至 765,732,360 股，
公司注册资本将变更为 765,732,360 元。
67
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,184,650,605.08 33,428,971.48 1,151,221,633.60
价）
其他资本公积 116,387,526.96 116,387,526.96
合计 1,301,038,132.04 33,428,971.48 1,267,609,160.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于 2022 年 4 月 28 日召开的第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议并经 2021 年年度股东大会通
过了《关于回购注销股票并减少注册资本即通知债权人的议案》，同意将存放于公司股票回购专用账户的 10,749,002 股
股份进行注销，并减少公司注册资本。公司本次注销完成后，公司股本减少 10,749,002 股，其中资本公积减少
33,428,971.48 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 44,177,973.48 44,177,973.48
合计 44,177,973.48 44,177,973.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于 2022 年 4 月 28 日召开的第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议并经 2021 年年度股东大会通
过了《关于回购注销股票并减少注册资本即通知债权人的议案》，同意将存放于公司股票回购专用账户的 10,749,002 股
股份进行注销，并减少公司注册资本。公司本次注销完成后，公司股本减少 10,749,002 股，其中库存股注销
44,177,973.48 元。
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97
合计 37,123,014.97 37,123,014.97
68
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,007,308,813.65 -968,394,932.52
调整后期初未分配利润 -2,007,308,813.65 -968,394,932.52
加：本期归属于母公司所有者的净利
46,026,810.22 -1,038,913,881.13
润
期末未分配利润 -1,961,282,003.43 -2,007,308,813.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,024,874,267.35 896,881,642.70 1,737,265,036.74 1,582,897,662.70
其他业务 10,589,904.60 9,290,597.52 32,440,357.99 35,340,341.73
合计 1,035,464,171.95 906,172,240.22 1,769,705,394.73 1,618,238,004.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部间抵消 合计
商品类型
其中：
化纤产品 10,568,269.14 10,568,269.14
医药物流 662,590,919.71 126,559,224.59 536,031,695.12
医疗服务 489,049,557.69 185,350.00 488,864,207.69
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
间分类
其中：
在某一时点确认 10,468,964.84 662,590,919.71 488,285,621.98 126,744,574.59 1,034,600,931.9
69
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4
在某一时段内确
99,304.30 763,935.71 863,240.01
认
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
1,035,464,171.9
合计 10,568,269.14 662,590,919.71 489,049,557.69 126,744,574.59
5
与履约义务相关的信息：
1、化纤产品合同的履约义务系向合同对方交付相关产品，根据合同条款通常系合同对方支付货款后，按其要求交付产品
履行义务。
2、医药物流合同的履约义务系向合同对方交付相关医药产品，根据合同条款通常根据合同对方要求交付产品履行义务。
3、医疗服务的履行义务系向来院病患提供诊断、医疗服务，通常于病患缴款后提供诊断、医疗服务，完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 10,557,286.37 元，预计将于 2022
年至 2023 年期间确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 110,927.35 318,205.80
教育费附加 79,230.15 317,661.40
房产税 3,977,629.44 5,493,133.49
土地使用税 393,222.88 1,171,036.39
印花税 123,392.40 482,841.15
环境保护税 746,356.20
合计 4,684,402.22 8,529,234.43
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 12,825,190.89 15,052,271.99
咨询费 112,044.60
办公费 2,105,127.50 3,989,843.65
折旧与摊销 1,507,780.81 1,805,988.73
服务费 955,923.36 4,141,181.50
车辆费 910,861.38
广告宣传费 2,894,245.81
水电费 266,595.45
国外扣费 0.00 303,876.24
租赁费 75,671.63 93,668.59
业务招待费 94,389.53 385,222.03
差旅费 0.00
其他 17,000.57 325,389.30
70
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合计 21,764,831.53 26,097,442.03
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 44,091,868.54 42,618,336.05
停工损失 0.00 29,052,551.92
办公费 8,463,710.71 23,913,797.41
折旧与摊销 14,711,249.04 20,034,679.74
修理费 951,610.60
咨询服务费 1,794,007.90 3,665,291.02
业务招待费 2,728,300.69 2,900,809.51
水电费 1,333,579.37
物业费 622,845.95
租赁费 1,224,683.79 1,727,920.80
车辆使用费 201,946.56
广告宣传费 144,019.73
差旅费 173,936.25
会务费
其他 611,561.93 1,549,801.30
合计 77,053,321.06 125,463,187.75
65、研发费用
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 33,434,084.40 68,245,025.64
利息收入 -12,412,276.80 -8,272,419.03
汇兑损益 -28,377.89 -37,913.08
手续费 5,363,206.78 2,914,398.78
融资租赁费用 4,215,096.25 8,659,827.97
合计 30,571,732.74 71,508,920.28
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗返还 801,888.00 164,063.45
16 万吨/年差别化粘胶短纤项目污水
697,500.00
处理改扩建工程升级环保引导资金
阜宁县财政局一企一议项目补助 909,500.00
护理床位建设补贴 587,235.42 591,637.68
省级电厂脱硫脱硝补贴款 113,500.00
阜宁县县级技改扶持资金 85,783.78
二硫化碳回收改造补助 75,000.00
71
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耗能技术改造奖励资金 57,500.00
省级工业和信息产业转型升级引导资
38,750.00
金
电厂改造 31,500.00
双源 CT 补贴收入 25,000.00 25,000.00
阜宁县劳动就业管理中心：以工代训
1,572,000.00
补贴
老年护理床位补贴 84,250.00
2020 苏州市智能车间奖补 250,000.00
2020 年市级服务业发展与改革专项资
100,000.00
金
人参文化展示馆扶持专项资金 76,388.22 0.00
磁共振 3.0 财政补贴 33,500.00 0.00
科技创新奖 1,600.00 0.00
印花税返还 1.00 0.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
-145,431.49 -119,663.24
益
合计 -145,431.49 -119,663.24
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -354,173.28 -329,917.24
应收账款坏账损失 45,948,279.05 -1,046,644.99
合计 45,594,105.77 -1,376,562.23
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
621,859.50 -12,086,551.05
值损失
五、固定资产减值损失 -710,607,350.02
七、在建工程减值损失 -9,750,714.53
72
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十、无形资产减值损失 -24,475,266.03
合计 621,859.50 -756,919,881.63
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填
28,940,830.98
列）
其中：固定资产处置利得（损失以“-
28,940,830.98
”填列）
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,619,283.00 4,508,943.00 5,619,283.00
其他 7,155,673.38 1,122,742.66 7,155,673.38
罚款收入 11,675.06
赔款收入 41,827.50 457,544.00 41,827.50
合计 12,816,783.88 6,100,904.72 12,816,783.88
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
民营医院
与收益相
“以奖代 政府 奖励 否 否 80,000.00
关
补”资金
民办综合
医院百分 700,000.0 600,000.0 与收益相
政府 奖励 否 否
综合考核 0 0 关
奖励
“科教兴
159,510.0 与收益相
卫”专项 政府 奖励 否 否
0 关
资金
阜宁县市
场监督管 与收益相
政府 补助 否 否 11,520.00
理局专利 关
奖项补助
与收益相
党建补贴 政府 补助 否 否 19,000.00 50,000.00
关
科技计划 与收益相
政府 奖励 否 否 56,000.00
项目经费 关
与收益相
学术补贴 政府 补助 否 否 1,500.00
关
卫计人员 2,448,400 与收益相
政府 补助 否 否
补助 .00 关
不良事件 与收益相
政府 补助 否 否 2,229.00
上报补助 关
73
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张家港市
与收益相
春节慰问 政府 奖励 否 否 40,000.00
关
费
公共卫生
与收益相
服务补助 政府 补助 否 否 5,184.00
关
金
卫计委民
178,200.0 853,000.0 与收益相
办医院综 政府 奖励 否 否
0 0 关
合奖励
民办综合 2,728,900 179,100.0 与收益相
政府 奖励 否 否
医院基金 .00 0 关
以工代训 与收益相
政府 补助 否 否 22,500.00
补贴 关
民营医院
公共卫生 592,600.0 与收益相
政府 补助 否 否
相关工作 0 关
经费
市总工会 与收益相
政府 补助 否 否 1,600.00
补贴 关
市技术开
发区#2020 与收益相
政府 奖励 否 否 5,000.00
科技创新 关
奖
科技创新 与收益相
政府 补助 否 否 6,400.00
补贴 关
发改委 19
822,583.0 与收益相
年度减煤 政府 奖励 否 否
0 关
奖励
2021 年省
企业研究
100,000.0 与收益相
生工作站 政府 补助 否 否
0 关
考评项目
资助
支援苏州
医务人员 与收益相
政府 补助 否 否 95,000.00
专项慰问 关
费
2022 年养
老机构一 370,000.0 与收益相
政府 补助 否 否
次性纾困 0 关
补贴
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,800.00 4,800.00
罚款支出 5,504.79 65,903.60 5,504.79
赔偿支出 768,158.14 667,065.58 768,158.14
非流动资产毁损报废损失 250,578.48 422,433.63 250,578.48
其他 175,248.71 0.01 175,248.71
合计 1,204,290.12 1,155,402.82 1,204,290.12
74
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,050,411.58 -13,802,739.58
递延所得税费用 -32,892.48 -107,876.00
合计 8,017,519.10 -13,910,615.58
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 54,464,907.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,616,226.77
调整以前期间所得税的影响 66.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 482,719.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,322,894.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-4,528,751.82
亏损的影响
所得税减免优惠的影响 -229,848.10
所得税费用 8,017,519.10
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 7,118,593.30 25,709,475.39
专项补贴、补助款及其他奖励 6,461,394.77 11,385,624.91
定期存单质押、信用证及承兑汇票保
248,711,986.06 527,172,490.77
证金收回
投资性房地产等租赁收入 863,240.01 917,990.06
利息收入 12,412,276.80 8,272,419.03
营业外收入 55,956.83 1,591,961.72
合计 275,623,447.77 575,049,961.88
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
75
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 7,573,141.11 4,767,156.22
费用性支出 24,307,456.54 44,966,856.74
定期存单质押、信用证及承兑汇票保
215,197,616.04 345,611,351.23
证金支出
营业外支出 778,462.93 732,969.19
财务费用-其他 5,362,902.28 10,269,398.78
合计 253,219,578.90 406,347,732.16
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 129,880,396.08
合计 129,880,396.08
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 120,000,059.32
合计 120,000,059.32
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金本期收回 80,000,000.00
融资租赁收到的现金 130,652,549.71
定期存单质押、信用证及承兑汇票保
157,570,252.22
证金收回
合计 157,570,252.22 210,652,549.71
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁支付的现金 58,145,086.10 35,607,006.69
受限货币资金本期支付 253,300,000.00
子公司减资支付的现金 149,418.71
租赁负债支付的现金 19,029,963.61
企业间借款归还的资金 300,000,000.00
定期存单质押、信用证及承兑汇票保
117,500,000.00
证金支出
合计 494,675,049.71 289,056,425.40
76
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 46,447,388.03 -785,944,601.05
加：资产减值准备 -46,215,965.27 758,296,443.86
固定资产折旧、油气资产折
31,888,786.54 131,632,880.75
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,629,736.38 13,175,905.81
无形资产摊销 2,022,320.31 3,065,189.57
长期待摊费用摊销 2,742,361.87 2,736,020.27
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -28,940,830.98
填列）
固定资产报废损失（收益以
250,578.48 422,433.63
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
29,218,409.96 68,207,112.56
列）
投资损失（收益以“－”号填
145,431.49 119,663.24
列）
递延所得税资产减少（增加以
-32,892.48 -107,876.00
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
13,808,336.64 19,002,092.45
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-60,179,496.90 111,390,983.46
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-224,774,788.15 -246,388,746.10
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -201,049,793.10 46,666,671.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 292,734,363.88 520,406,635.47
减：现金的期初余额 132,458,055.32 463,609,021.53
77
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 160,276,308.56 56,797,613.94
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 292,734,363.88 132,458,055.32
其中：库存现金 59,452.74 32,640.31
可随时用于支付的银行存款 286,687,124.13 127,714,543.68
可随时用于支付的其他货币资
6,037,787.01 4,710,871.33
金
三、期末现金及现金等价物余额 292,734,363.88 132,458,055.32
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金以及用于担保的
货币资金 844,433,570.97
定期存款或通知存款
应收票据 100,000.00 银行承兑汇票质押
固定资产 121,305,239.05 售后租回融资租赁租入的资产
货币资金 2,100,000.00 诉讼冻结
银行承兑汇票已背书或贴现但尚未到
应收票据 64,366,153.30
期
应收账款 61,827,121.47 应收账款质押
固定资产 77,877,207.69 固定资产抵押
合计 1,172,009,292.48
78
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 362,460.90
其中：美元 54,006.75 6.7114 362,460.90
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
民营医院公共卫生相关工作
592,600.00 营业外收入 592,600.00
经费
卫计委民办医院综合奖励 178,200.00 营业外收入 178,200.00
民办综合医院百分综合考核
700,000.00 营业外收入 700,000.00
奖励
市总工会补贴 1,600.00 营业外收入 1,600.00
民办综合医院基本医疗服务
2,728,900.00 营业外收入 2,728,900.00
补助
市技术开发区#2020 科技创
5,000.00 营业外收入 5,000.00
新奖
79
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科技创新补贴 6,400.00 营业外收入 6,400.00
发改委 19 年度减煤奖励 822,583.00 营业外收入 822,583.00
党建补贴 19,000.00 营业外收入 19,000.00
2021 年省企业研究生工作
100,000.00 营业外收入 100,000.00
站考评项目资助
支援苏州医务人员专项慰问
95,000.00 营业外收入 95,000.00
费
2022 年养老机构一次性纾
370,000.00 营业外收入 370,000.00
困补贴
护理床位建设补贴 587,235.42 递延收益 587,235.42
人参文化展示馆扶持专项资
76,388.22 递延收益 76,388.22
金
双源 CT 补贴收入 25,000.00 递延收益 25,000.00
磁共振 3.0 财政补贴 33,500.00 递延收益 33,500.00
科技创新奖 1,600.00 其他收益 1,600.00
稳岗返还 801,888.00 其他收益 801,888.00
印花税返还 1.00 其他收益 1.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
阜宁澳洋科技 粘胶化纤生产
阜宁县 阜宁县 97.50% 设立
有限责任公司 及销售
江苏澳洋医疗
同一控制下合
产业发展有限 张家港市 张家港市 投资控股 100.00%
并
公司
江苏澳洋新材
料科技有限公 张家港市 张家港市 粘胶化纤销售 100.00% 设立
司
药品医疗器械
江苏澳洋医药 同一控制下合
张家港市 张家港市 等产品的批发 100.00%
物流有限公司 并
销售
江苏澳洋医美
张家港市 张家港市 医疗美容 100.00% 设立
产业发展有限
80
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司
江苏澳洋生物
张家港市 张家港市 中药材 100.00% 设立
科技有限公司
江苏澳洋康养
产业有限责任 张家港市 张家港市 投资控股 100.00% 设立
公司
张家港澳洋医 同一控制下合
张家港市 张家港市 医疗服务 100.00%
院有限公司 并
张家港市澳洋
同一控制下合
顺康医院有限 张家港市 张家港市 医疗服务 100.00%
并
公司
张家港澳洋护
张家港市 张家港市 康复医疗服务 100.00% 设立
理院有限公司
江苏澳洋健康 同一控制下合
张家港市 张家港市 健康管理 100.00%
管理有限公司 并
张家港唯恩医
非同一控制下
疗美容医院有 张家港市 张家港市 医疗美容 51.00%
合并
限公司
张家港海纳医
院管理有限公 张家港市 张家港市 投资管理 80.00% 设立
司
张家港优居壹
同一控制下合
佰护理院有限 张家港市 张家港市 康复医疗服务 100.00%
并
公司
中药材加工、
吉林澳洋药业
集安市 集安市 收购、销售、 100.00% 设立
有限公司
种植
江苏澳宇医疗 医疗器械批发
张家港市 张家港市 100.00% 设立
器械有限公司 零售
苏州佳隆大药 同一控制下合
张家港市 张家港市 药品零售 100.00%
房有限公司 并
湖州澳洋康复
湖州市 湖州市 康复医疗服务 70.00% 设立
医院有限公司
张家港澳洋母
母婴健康咨询
婴健康管理咨 张家港市 张家港市 100.00% 设立
服务
询有限公司
苏州澳洋贵玺
食品生产与销
保健品有限公 张家港市 张家港市 100.00% 设立
售
司
香港生命密码
生物科技有限 100.00% 设立
公司
江苏澳洋材料 材料销售与研
张家港市 张家港市 100.00% 设立
科技有限公司 发
江苏澳洋生物
医学实验与技
医药研究院有 张家港市 张家港市 90.00% 设立
术发展
限责任公司
亳州澳洋药业
亳州市 亳州市 食品销售 100.00% 设立
有限公司
苏州澳洋数字 医疗器械与系
张家港市 张家港市 100.00% 设立
技术有限公司 统设计
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
81
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
阜宁澳洋科技有限责
2.50% 1,130,079.91 -21,841,044.97
任公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
阜宁
澳洋 1,250 1,250 1,729 1,729
62,20 62,20 496,4 496,4
科技 ,185, ,185, ,595, ,595,
6,417 6,417 13,63 13,63
有限 398.4 398.4 796.0 796.0
.75 .75 4.86 4.86
责任 2 2 0 0
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
阜宁澳洋 - - -
9,349,898 45,203,18 45,203,18 873,573,5 131,297,2
科技有限 711,416,5 816,375,1 816,375,1
.49 0.47 0.47 20.23 03.74
责任公司 25.30 91.05 91.05
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
新疆雅澳科技 粘胶化纤生产
玛纳斯县 玛纳斯县 33.75% 权益法
有限责任公司 及销售
82
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
徐州澳洋华安
康复医院有限 徐州市 徐州市 康复医疗服务 37.97% 权益法
公司
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 10,363,771.66 10,363,771.66
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -26,095,699.99 -7,459,429.94
--综合收益总额 -26,095,699.99 -7,459,429.94
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
新疆雅澳科技有限责任公司 -103,592,345.62 -26,095,699.99 -129,688,045.06
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
83
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标
和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策
的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，
并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（2）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金
需求。
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 0.00 1,169,752,678.38 0.00 0.00 0.00 1,169,752,678.38
应付票据 0.00 628,459,529.76 0.00 0.00 0.00 628,459,529.76
一年内到期的非流动负债 0.00 158,047,893.00 0.00 0.00 0.00 158,047,893.00
租赁负债 0.00 8,760,142.68 3,528,666.99 8,239,798.49 12,249,367.76 32,777,975.92
长期应付款 0.00 33,333,333.32 26,300,375.02 14,834,898.16 0.00 74,468,606.50
长期借款 0.00 0.00 10,000,000.00 30,000,000.00 80,001,152.99 120,001,152.99
合计 0.00 1,998,353,577.14 39,829,042.01 53,074,696.65 92,250,520.75 2,183,507,836.55
项目 上年年末余额
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,417,359,858.61 1,417,359,858.61
应付票据 540,148,379.41 540,148,379.41
84
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一年内到期的非流动 158,035,171.72 158,035,171.72
负债
租赁负债 9,042,032.72 13,076,987.68 14,275,950.74 36,394,971.14
长期应付款 89,755,237.38 53,049,764.54 142,805,001.92
长期借款 28,501,152.87 38,666,666.56 57,666,666.88 124,834,486.31
合计 2,115,543,409.74 127,298,422.97 104,793,418.78 71,942,617.62 2,419,577,869.11
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于长期借款等带息债务。浮动利率金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率金融负债使本公司面临公
允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续监控金融负债的利
率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公
司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低
利率风险，尽管该政策不能使本公司完全避免公允价值利率风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量利率
风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12
月 31 日，本公司的权益工具投资金额不重大，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的权益工具投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 53,194,270.88 53,194,270.88
合计 53,194,270.88 53,194,270.88
于 2022 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌 15%，则本公司将增加
或减少净利润 7,979,140.63 元。管理层认为 15%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
53,194,270.88 0.00 53,194,270.88
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 53,194,270.88 0.00 53,194,270.88
的金融资产
（2）权益工具投资 53,194,270.88 53,194,270.88
85
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4）应收款项融资 22,587,490.81 22,587,490.81
持续以公允价值计量
53,194,270.88 22,587,490.81 75,781,761.69
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
上海吉凯基因医学科技股份有 近期新增股东增
53,194,270.88 市场法 41.16 元/股
限公司 1.6623%股权 资价格
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于 2022 年 6 月 30 日，应收款项融资的账面余额为
22,587,490.81 元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于 12 个月，故账面余额与公允价值相当。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
86
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
澳洋集团有限公
张家港市 投资控股 80,000 万元 30.31% 30.31%
司
本企业的母公司情况的说明
截至 2022 年 6 月 30 日，澳洋集团有限公司持有本公司 23,534.96 万股，其中因设定质权而冻结的股数为 6668.65 万股，
占其持有股份总数的 28.34%。
本企业最终控制方是沈学如。
其他说明：
沈卿女士与公司最终控制方沈学如先生系父女关系，于 2022 年 6 月 30 日持有本公司 1,716.60 万股，持股比例 2.21%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
新疆雅澳科技有限责任公司 联营企业
徐州澳洋华安康复医院有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏澳洋纺织实业有限公司 同一控股股东
张家港澳洋新科服务有限公司 同一控股股东
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 同一最终控制方
张家港博园餐饮服务有限公司 过去十二个月内同一最终控制方
江苏澳洋生态园林股份有限公司 同一控股股东
江苏澳洋置业有限公司 同一最终控制方
张家港市澳洋物业管理有限公司 同一最终控制方
连云港澳洋置业有限公司 同一最终控制方
南通市阳光澳洋护理院有限公司 同一最终控制方
吉林澳洋房地产开发有限公司 同一最终控制方
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司 同一最终控制方
苏州澳洋公益基金会 受实际控制人近亲属控制
吉林澳洋华建房地产开发有限公司 同一最终控制方
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司 公司董事长、总经理担任董事的公司
吉林澳洋山参交易市场有限公司 同一最终控制方
87
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
澳洋集团有限公
服务费 312,208.79 700,000.00 否 201,286.67
司
澳洋集团有限公
电费 280,798.19 350,000.00 否 0.00
司
江苏澳洋纺织实
服装费 6,736.00 500,000.00 否 223,939.88
业有限公司
江苏澳洋纺织实
电费 100,000.00 否 72,900.00
业有限公司
张家港澳洋新科
服务费 894,088.96 1,500,000.00 否 638,444.82
服务有限公司
江苏澳洋优居壹
佰养老产业有限 服务费 6,886,201.15 10,000,000.00 否 2,638,769.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
澳洋集团有限公司 医疗服务 29,150.00 47,100.00
澳洋集团有限公司 药品销售 98,713.11 132,100.00
江苏澳洋生态园林股份有限
医疗服务 30,152.00 20,800.00
公司
江苏澳洋生态园林股份有限
药品销售 7,800.00
公司
江苏澳洋置业有限公司 医疗服务 4,500.00
江苏澳洋置业有限公司 药品销售 1,415.93
张家港市澳洋物业管理有限
医疗服务 450.00
公司
江苏澳洋纺织实业有限公司 药品销售 30,792.82 150,600.00
江苏澳洋纺织实业有限公司 医疗服务 27,850.00 127,825.00
张家港澳洋新科服务有限公
医疗服务 1,700.00 1,700.00
司
江苏澳洋优居壹佰养老产业
药品销售 19,200.00
有限公司
江苏澳洋优居壹佰养老产业
医疗服务 8,235.00 17,886.00
有限公司
连云港澳洋置业有限公司 药品销售 6,605.31 43,500.00
连云港澳洋置业有限公司 医疗服务 5,937.00
南通市阳光澳洋护理院有限
药品销售 364,767.44 284,331.65
公司
徐州澳洋华安康复医院有限
药品销售 1,580,497.73 1,476,125.25
公司
吉林澳洋房地产开发有限公
医疗服务 11,500.00
司
张家港市海纳电子商务产业
医疗服务 800.00
园管理有限公司
88
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
张家港市海纳电子商务产业
药品销售 9,992.92 12,800.00
园管理有限公司
苏州澳洋公益基金会 药品销售 663.72
吉林澳洋华建房地产开发有
医疗服务 12,748.00
限公司
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司 医疗服务 33,931.11
吉林澳洋山参交易市场有限
药品销售 2,000.00
公司
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
江苏澳
洋优居
壹佰养 房屋建 2,718, 2,515,
老产业 筑物 302.75 466.87
有限公
司
澳洋集
房屋建 647,61
团有限
筑物 9.04
公司
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏澳洋医药物流有限公司 10,000,000.00 2021 年 08 月 19 日 2022 年 08 月 18 日 否
江苏澳洋医药物流有限公司 69,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2022 年 09 月 30 日 否
江苏澳洋医药物流有限公司 70,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 28 日 否
江苏澳洋医药物流有限公司 60,000,000.00 2021 年 06 月 21 日 2024 年 06 月 20 日 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2022 年 04 月 19 日 2022 年 10 月 19 日 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2021 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 17 日 否
张家港澳洋医院有限公司 55,000,000.00 2021 年 09 月 30 日 2023 年 09 月 30 日 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2021 年 07 月 09 日 2024 年 07 月 09 日 否
89
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
张家港澳洋医院有限公司 15,000,000.00 2021 年 06 月 04 日 2024 年 06 月 04 日 否
张家港澳洋医院有限公司 25,000,000.00 2019 年 04 月 15 日 2023 年 04 月 15 日 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2019 年 07 月 15 日 2023 年 07 月 15 日 否
张家港澳洋医院有限公司 120,000,000.00 2020 年 01 月 04 日 2024 年 01 月 03 日 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2021 年 08 月 25 日 2024 年 08 月 25 日 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2022 年 06 月 16 日 2023 年 06 月 15 日 否
张家港澳洋医院有限公司 90,000,000.00 2022 年 02 月 23 日 2022 年 09 月 02 日 否
张家港澳洋医院有限公司 50,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2022 年 09 月 29 日 否
张家港澳洋医院有限公司 30,000,000.00 2022 年 06 月 07 日 2022 年 09 月 07 日 否
张家港澳洋医院有限公司 70,000,000.00 2022 年 04 月 15 日 2023 年 04 月 15 日 否
张家港澳洋医院有限公司 40,000,000.00 2021 年 08 月 18 日 2022 年 08 月 17 日 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2021 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 16 日 否
张家港澳洋医院有限公司 30,000,000.00 2022 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 否
张家港澳洋医院有限公司 50,000,000.00 2022 年 01 月 20 日 2022 年 09 月 30 日 否
张家港澳洋医院有限公司 120,000,000.00 2019 年 01 月 01 日 2033 年 11 月 04 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
澳洋集团有限公司 180,000,000.00 2020 年 06 月 01 日 2022 年 06 月 01 日 否
澳洋集团有限公司 100,000,000.00 2021 年 09 月 06 日 2022 年 03 月 17 日 否
澳洋集团有限公司 100,000,000.00 2022 年 04 月 11 日 2023 年 04 月 01 日 否
澳洋集团有限公司 66,000,000.00 2021 年 03 月 01 日 2024 年 03 月 01 日 否
澳洋集团有限公司 8,000,000.00 2021 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 19 日 否
澳洋集团有限公司 10,000,000.00 2021 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 17 日 否
澳洋集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 16 日 否
澳洋集团有限公司 80,000,000.00 2021 年 08 月 25 日 2024 年 08 月 25 日 否
澳洋集团有限公司 15,000,000.00 2021 年 06 月 04 日 2024 年 06 月 04 日 否
澳洋集团有限公司 120,000,000.00 2020 年 01 月 04 日 2024 年 01 月 03 日 否
澳洋集团有限公司 30,000,000.00 2022 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 19 日 否
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
按 4.785%利率计息，
资金占用费累计
1,255,613.92 元，已
徐州澳洋华安康复医
7,921,280.16 2019 年 12 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 收到资金占用费共计
院有限公司
1,255,613.92 元。其
中本期资金占用费共
计 187,906.98 元。
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
90
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,405,705.10 1,888,759.88
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏澳洋纺织实
应收账款 19,990.00 999.50
业有限公司
张家港华盈彩印
应收账款 23,589.69 4,717.94 23,589.69 4,717.94
包装有限公司
江苏澳洋优居壹
应收账款 佰养老产业有限 7,729.00 386.45 860.00
公司
澳洋集团有限公
应收账款 51,093.60 2,554.68
司
徐州澳洋华安康
应收账款 2,751,333.76 137,566.69 2,399,244.47 180,838.22
复医院有限公司
江苏澳洋生态园
应收账款 30,152.00 1,507.60
林股份有限公司
连云港澳洋置业
应收账款 1,464.00 73.20
有限公司
张家港澳洋新科
应收账款 1,683.00 84.15
服务有限公司
苏州澳洋公益基
应收账款 36,960.00 36,960.00 7,392.00
金会
南通市阳光澳洋
应收账款 35,316.60 1,765.83 2,343.49 117.17
护理院有限公司
张家港扬子精梳
应收账款 25,672.33 2,386.13 25,672.33 2,386.13
毛条有限公司
张家港市海纳电
应收账款 子商务产业园管 1,400.00 70.00 600.00 324.00
理有限公司
江苏澳洋优居壹
其他应收款 佰养老产业有限 11,908.00 595.40 3,360.24 672.05
公司
新疆雅澳科技有
其他应收款 0.00 15,300,000.00 15,300,000.00
限责任公司
徐州澳洋华安康
其他应收款 7,921,280.16 3,926,997.34 7,853,994.68 3,926,997.34
复医院有限公司
91
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江苏澳洋纺织实业有限公司 18,038.40 55,827.03
应付账款 澳洋集团有限公司 82,594.67 0.00
江苏澳洋优居壹佰养老产业
应付账款 831,901.04 1,404,686.59
有限公司
应付账款 江苏太奇通软件有限公司 3,121.20 22,000.00
张家港澳洋新科服务有限公
其他应付款 19,646.00 2,250.00
司
其他应付款 江苏澳洋纺织实业有限公司 0.00 18,318.80
江苏澳洋优居壹佰养老产业
其他应付款 547,631.13 557,791.95
有限公司
其他应付款 澳洋集团有限公司 105,860.30 22,068.60
吉林澳洋山参交易市场有限
其他应付款 3,380.00 3,380.00
公司
预收款项 江苏鑫澳创业投资有限公司 800.00 800.00
预收款项 张家港扬子纺纱有限公司 757.21 757.21
预收款项 连云港澳洋置业有限公司 7,600.00 7,600.00
吉林澳洋华建房地产开发有
预收款项 0.00 390.00
限公司
张家港市海纳电子商务产业
预收款项 800.00 800.00
园管理有限公司
张家港澳洋新科服务有限公
预收款项 0.00 17.00
司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、抵押资产情况
抵押固定资产的账
抵押人 抵押权人 用途 起始日 到期日 金额
面价值
江苏澳洋新材料科技有 中国银行张家港分行 2,349,608.47 短期借款 2021/9/13 2022/9/12 70,088,812.50
92
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
限公司
江苏澳洋医药物流有限
交通银行张家港分行 75,527,599.22 短期借款 2022/3/31 2023/3/28 70,100,527.78
公司
中建投融资租赁(上
长期应付款 2021/8/25 2024/8/25 18,510,521.39
海)有限公司
中航国际租赁有限公
长期应付款 2021/6/4 2024/6/4 5,344,391.50
司
中建投融资租赁(上
长期应付款 2019/4/15 2023/4/15
张家港澳洋医院有限公 海)有限公司
70,637,629.62
司 中建投融资租赁(上
长期应付款 2019/7/15 2023/7/15
海)有限公司
国药控股（中国）融
长期应付款 2020/1/4 2024/1/3 17,147,244.29
资租赁有限公司
张家港市锦丰镇润美
长期应付款 2019/6/30 2023/6/30 133,116.00
物业管理服务部
江苏澳洋医药物流有限 苏银金融租赁股份有
50,667,609.43 长期应付款 2021/7/15 2024/7/15 33,333,333.32
公司 限公司
合计 199,182,446.74 / / / 313,032,404.70
其他说明：
1.江苏澳洋新材料科技有限公司已登记抵押权的不动产权证为苏（2021）张家港市不动产权第 8284334 号。
2.江苏澳洋医药物流有限公司已登记抵押权的不动产权为苏（2019）张家港市不动产权第 8255363 号。
2、质押资产情况
质押资产账面价
质押人 质押权人 质押资产 用途 起始日 到期日 金额
值
江 苏 澳 洋 健 康 产 业 中国农业银行张家 定期存款 50,000,000.00 开具银行 2021/1/5 2024/1/5 50,000,000.00
股份有限公司 港塘市支行 定期存款 50,000,000.00 承兑汇票 2021/1/7 2024/1/7 50,000,000.00
江 苏 澳 洋 健 康 产 业 上海浦东发展银行
定期存款 50,000,000.00 短期借款 2020/2/18 2023/2/18 47,500,000.00
股份有限公司 张家港支行
江苏澳洋健康产业 开具银行
渤海银行苏州分行 定期存款 50,000,000.00 2022/5/24 2023/5/18 50,000,000.00
股份有限公司 承兑汇票
江 苏 澳 洋 健 康 产 业 中国建设银行张家 开具银行
定期存款 20,000,000.00 2020/1/15 2023/1/15 14,000,000.00
股份有限公司 港支行 承兑汇票
江苏澳洋健康产业 银 行承兑 汇票保 开具银行
招行张家港支行 10,000,000.00 2022/2/15 2023/2/15 10,000,000.00
股份有限公司 证金 承兑汇票
江苏澳洋健康产业 银 行承兑 汇票保 开具银行
招行张家港支行 30,000,000.00 2022/5/18 2022/11/18 30,000,000.00
股份有限公司 证金 承兑汇票
银 行承兑 汇票保
江 苏 澳 洋 健 康 产 业 中国工商银行张家 证金 12,680,000.00 开具银行 2021/1/15 2024/1/15
21,428,389.26
股份有限公司 港塘市支行 承兑汇票
定期存款 70,565,777.78 2020/12/29 2023/12/29
江 苏 澳 洋 健 康 产 业 平安银行张家港支 银 行承兑 汇票保 开具银行
40,000,000.00 2022/1/13 2023/1/13 40,000,000.00
股份有限公司 行 证金 承兑汇票
江 苏 澳 洋 健 康 产 业 华夏银行张家港支 银 行承兑 汇票保 开具银行
10,000,000.00 2021/2/28 2022/8/26 10,000,000.00
股份有限公司 行 证金 承兑汇票
银 行承兑 汇票保
1,490,885.46 2021/3/21 2022/11/29
证金
定期存款 3,370,000.00 2021/8/31 2022/8/31
江苏澳洋健康产业 浙商银行张家港支 开具银行
38,498,896.40
股份有限公司 行 定期存款 12,330,000.00 承兑汇票 2022/1/28 2023/1/28
定期存款 1,185,136.40 2021/9/17 2022/9/17
定期存款 10,133,970.00 2022/3/16 2023/3/16
93
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
定期存款 10,000,000.00 2022/4/26 2023/4/26
银行承兑汇票 100,000.00 2021/2/8 2022/7/11
江苏澳洋医药物流 银 行承兑 汇票保 开具银行
招行张家港支行 1,300,000.00 2022/4/27 2022/7/27 1,300,000.00
有限公司 证金 承兑汇票
江 苏 澳 洋 医 疗 产 业 江苏银行张家港支
定期存款 9,899,089.74 短期借款 2021/11/29 2022/2/28 9,510,555.56
发展有限公司 行
江苏澳洋医疗产业
渤海银行苏州分行 定期存款 10,000,000.00 短期借款 2022/3/7 2023/3/4 9,511,083.33
发展有限公司
张 家 港 澳 洋 医 院 有 中国工商银行张家 银 行承兑 汇票保 开具银行
50,000,000.00 2020/3/31 2023/3/31 50,000,000.00
限公司 港塘市支行 证金 承兑汇票
张 家 港 澳 洋 医 院 有 上海浦东发展银行 银 行承兑 汇票保 开具银行
60,000,000.00 2022/5/9 2022/11/9 60,000,000.00
限公司 张家港支行 证金 承兑汇票
张 家 港 澳 洋 医 院 有 平安银行张家港支 银 行承兑 汇票保 开具银行
20,000,000.00 2022/3/10 2022-910 20,000,000.00
限公司 行 证金 承兑汇票
张 家 港 澳 洋 医 院 有 平安银行张家港支 银 行承兑 汇票保 开具银行
20,000,000.00 2022/3/10 2023/3/10 20,000,000.00
限公司 行 证金 承兑汇票
张 家 港 澳 洋 医 院 有 上海银行张家港支 开具银行
定期存款 20,000,000.00 2021/10/19 2022/10/19 20,000,000.00
限公司 行 承兑汇票
张家港澳洋医院有 开具银行
渤海银行苏州分行 定期存款 50,000,000.00 2022/5/20 2023/5/19 50,000,000.00
限公司 承兑汇票
张 家 港 澳 洋 医 院 有 江苏银行张家港支 开具银行
定期存款 35,000,000.00 2022/6/13 2022/12/13 35,000,000.00
限公司 行 承兑汇票
张 家 港 澳 洋 医 院 有 平安点创国际融资
应收账款 61,827,121.47 长期借款 2021/9/30 2023/9/30 6,289,117.70
限公司 租赁有限公司
定期存款 10,000,000.00 2022/4/28 2022/10/28
定期存款 15,000,000.00 2022/3/3 2023/3/3
江 苏 澳 洋 新 材 料 科 浙商银行张家港支 开具银行
技有限公司 行 定期存款 500,000.00 承兑汇票 2021/8/30 2022/8/30 54,232,244.10
银 行承兑 汇票保
28,881,169.11 2021/2/4 2022/12/17
证金
江 苏 澳 洋 新 材 料 科 江苏银行张家港支 定期存款 40,000,000.00 2021/9/15 2022/9/15 40,000,000.00
短期借款
技有限公司 行 定期存款 20,000,000.00 2021/9/8 2022/9/8 20,000,000.00
江苏澳洋新材料科 银 行承兑 汇票保 开具银行
招行张家港支行 12,000,000.00 2022/2/15 2023/2/15 12,000,000.00
技有限公司 证金 承兑汇票
江苏澳洋新材料科 银行承兑汇票保
渤海银行苏州分行 10,000,000.00 短期借款 2021/11/19 2022/11/19 9,509,500.00
技有限公司 证金
合计 / 906,263,149.96 / / / 778,779,786.35
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼：
于 2022 年 6 月 30 日，本公司或及子公司作为被告或被上诉对象，尚未结案的重大诉讼、仲裁事项情况如下：
诉讼方或上诉方 诉讼（仲裁）基本情况 涉案金额（万元） 诉讼（仲裁）进展
上海百金化工集团股份有限 买卖合同纠纷
1,682.42 已调解
公司
山东德明新能源有限公司 买卖合同纠纷 830.94 已调解
江苏澳洋康养产业有限责任 借款合同纠纷 800.00 已生效
94
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司
包头盈德气体有限公司 供气及管理服务合同纠纷 4,011.05 答辩期
上述未决诉讼主要为合同纠纷。
2、司法冻结账户：
于 2022 年 6 月 30 日，本公司或及子公司因诉讼涉及财产保全，被执行司法冻结的银行账户中银行存款和其他货币
资金共计 3,100,000.00 元，被执行事项的具体情况如下：
原告/申请人 申请财产保全事由 司法冻结文书 司法冻结金额（元）
江苏东本环保工程有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2022）苏 0211 2,100,000.00
执保 188 号
江苏中璺建筑劳务有限公司 装饰装修合同纠纷 民事裁定书（2020）苏 0582 1,000,000.00
执保 4992 号
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
95
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部，分别为：化纤分部、医药分部、医疗分部。
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独
管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基
础保持一致。财务报表按照本附注三、（二十五）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部
的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 化纤部 医药部 医疗部 分部间抵销 合计
1,035,464,171.9
营业收入 10,568,269.14 662,590,919.71 489,049,557.69 126,744,574.59
5
营业成本 9,462,143.03 629,101,470.39 393,871,991.35 126,263,364.55 906,172,240.22
1,251,634,309.8 2,514,650,265.8 1,509,593,939.0 2,978,552,643.9
资产总额 721,862,007.39
7 0 7 9
2,080,191,858.6 1,018,331,948.2 1,485,643,110.8 1,702,900,804.5 2,881,266,113.2
负债总额
4 0 9 0 3
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
96
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 1,269,7 1,030,0
465,790 239,781 226,009 239,781
账准备 99.99% 51.48% 81,489. 99.49% 18.88% 00,000.
,852.29 ,489.26 ,363.03 ,489.26
的应收 26 00
账款
其
中：
阜宁澳
1,269,4 1,030,0
洋科技 465,430 239,421 226,009 239,421
99.93% 51.44% 21,324. 99.47% 18.86% 00,000.
有限责 ,687.70 ,324.67 ,363.03 ,324.67
67 00
任公司
张家港
市新富 318,764 318,764 318,764 318,764
0.08% 100.00% 0.03% 100.00%
纺织有 .58 .58 .58 .58
限公司
新疆雅
澳科技
有限责
任公司
其他零
星化纤
41,400. 41,400. 41,400. 41,400.
业务逾 0.01% 100.00% 0.00% 100.00%
01 01 01 01
期应收
款项
按组合
计提坏
23,657. 4,721.3 18,935. 6,562,9 4,721.3 6,558,2
账准备 0.01% 19.96% 0.51% 0.07%
28 2 96 78.93 2 57.61
的应收
账款
其
中：
账龄信
用风险 23,657. 4,721.3 18,935. 23,657. 4,721.3 18,935.
0.01% 19.96% 0.00% 19.96%
特征组 28 2 96 28 2 96
合
合并范
围内关 6,539,3 6,539,3
0.51%
联方组 21.65 21.65
合
465,814 239,786 226,028 1,276,3 239,786 1,036,5
合计 100.00% 100.00%
,509.57 ,210.58 ,298.99 44,468. ,210.58 58,257.
97
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
19 61
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
阜宁澳洋科技有限责 根据预计可收回金额
465,430,687.70 239,421,324.67 51.44%
任公司 计提坏账准备。
预计款项难以收回，
张家港市新富纺织有
318,764.58 318,764.58 100.00% 因此全额计提坏账准
限公司
备。
预计款项难以收回，
其他零星化纤业务逾
41,400.01 41,400.01 100.00% 因此全额计提坏账准
期应收款项
备。
合计 465,790,852.29 239,781,489.26
按组合计提坏账准备：4,721.32
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄信用风险特征组合 23,657.28 4,721.32 19.96%
合计 23,657.28 4,721.32
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 465,430,755.29
1至2年 23,589.69
2至3年 318,764.58
3 年以上 41,400.01
5 年以上 41,400.01
合计 465,814,509.57
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 239,781,489. 239,781,489.
账准备 26 26
98
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提坏
4,721.32 4,721.32
账准备
239,786,210. 239,786,210.
合计
58 58
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
阜宁澳洋科技有限责任公司 465,430,687.70 99.92% 239,421,324.67
江苏澳洋新材料科技有限公
司
张家港市新富纺织有限公司 318,764.58 0.07% 318,764.58
张家港华盈彩印包装有限公
23,589.69 4,717.94
司
其他零星化纤业务客户 41,400.01 0.01% 41,400.01
合计 465,814,441.98 100.00%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,339,405.09 21,381,600.84
合计 22,339,405.09 21,381,600.84
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
99
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新疆雅澳科技有限责任公司 15,300,000.00 15,300,000.00
坏账准备 -15,300,000.00 -15,300,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
新疆雅澳科技有限责 联营企业连续经营亏
15,300,000.00 5 年以上 支持联营企业经营
任公司 损
合计 15,300,000.00
3） 坏账准备计提情况
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 26,296,282.16 25,303,994.68
代扣代缴款项 5,013.69 4,845.79
合计 26,301,295.85 25,308,840.47
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 242.29 3,926,997.34 0.00 3,927,239.63
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 34,651.13 34,651.13
2022 年 6 月 30 日余
242.29 3,961,648.47 3,961,890.76
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,064,760.77
100
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1至2年 2,217,126.24
2至3年 7,867,544.62
3 年以上 14,151,864.22
3至4年 14,151,864.22
合计 26,301,295.85
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
账龄信用风险
3,927,239.63 34,651.13 3,961,890.76
特征组合
合计 3,927,239.63 34,651.13 3,961,890.76
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
张家港港城康复
往来款 17,000,000.00 3-4 年 64.64%
医院有限公司
徐州澳洋华安康
往来款 7,921,280.16 2-3 年 30.12% 3,960,640.08
复医院有限公司
江苏澳洋生物科
往来款 1,205,002.00 1 年以内 4.58%
技有限公司
江苏澳洋材料科
往来款 100,000.00 2 年以内 0.38%
技有限公司
江苏澳洋医美产
往来款 50,000.00 1 年以内 0.19%
业发展有限公司
合计 26,276,282.16 99.91% 3,960,640.08
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,524,463,05 1,460,290,00 1,064,173,05 2,513,463,05 1,460,290,00 1,053,173,05
对子公司投资
6.59 0.00 6.59 6.59 0.00 6.59
2,524,463,05 1,460,290,00 1,064,173,05 2,513,463,05 1,460,290,00 1,053,173,05
合计
6.59 0.00 6.59 6.59 0.00 6.59
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
阜宁澳洋科
1,460,290,
技有限责任 0.00 0.00
000.00
公司
江苏澳洋健
748,475,70 748,475,70
康产业投资
0.64 0.64
有限公司
江苏澳洋医
251,992,57 251,992,57
药物流有限
7.73 7.73
公司
江苏澳洋药
业有限公司
江苏澳洋新
52,704,778 52,704,778
材料科技有
.22 .22
限公司
江苏澳洋生
11,000,000 11,000,000
物科技有限
.00 .00
公司
1,053,173, 11,000,000 1,064,173, 1,460,290,
合计
056.59 .00 056.59 000.00
（2） 对联营、合营企业投资
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 742,300.25 665,103.13 775,772,509.52 775,245,636.95
102
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他业务 113,454.58 59,228,275.31 60,695,446.99
合计 855,754.83 665,103.13 835,000,784.83 835,941,083.94
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
化纤业务 855,754.83 855,754.83
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
某一时点确认 756,450.53
某一时间段确认 99,304.30
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 855,754.83
与履约义务相关的信息：
化纤产品合同的履约义务系向合同对方交付相关产品，根据合同条款通常系合同对方支付货款后，按其要求交付产品履
行义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 8,139,391.00 元，预计将于 2022
年至 2023 年期间确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,350,581.29
交易性金融资产在持有期间的投资收
-145,431.49 -119,663.24
益
合计 -145,431.49 -2,470,244.53
103
江苏澳洋健康产业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -250,578.48
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,144,895.64
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
企业重组费用，如安置职工的支出、
-10,245,957.40
整合费用等
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-145,431.49
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
6,243,789.24
支出
减：所得税影响额 1,248,287.06
合计 1,498,430.45 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
53.41% 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
51.68% 0.06 0.06
公司普通股股东的净利润
104
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3、境内外会计准则下会计数据差异
无
4、其他
无
江苏澳洋健康产业股份有限公司
法定代表人：沈学如
2022 年 8 月 30 日
105