江苏澳洋健康产业股份有限公司
截至 2022 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告及鉴证报告
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一、 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 1-2
二、 前次募集资金使用情况报告 1-9
关于江苏澳洋健康产业股份有限公司截至2022年12月31日
止
前次募集资金使用情况报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZA10471号
江苏澳洋健康产业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下
简称“澳洋健康”） 截至2022年12月31日止前次募集资金使用情况报告
（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证
业务。
一、管理层的责任
澳洋健康管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规
则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情
况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报
告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情
况报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证
券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规
鉴证报告 第1页
定编制，如实反映澳洋健康截至2022年12月31日止前次募集资金使用
情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、
检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为
发表鉴证结论提供了合理的基础
四、鉴证结论
我们认为，澳洋健康截至2022年12月31日止前次募集资金使用情
况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用
指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了澳洋健康截至
2022年12月31日止前次募集资金使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供澳洋健康为申请向特定对象发行股份的目的使用，不
得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国上海 二〇二三年四月十日
鉴证报告 第2页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
截至 2022 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告
江苏澳洋健康产业股份有限公司截至2022年12月31日止
前次募集资金使用情况报告
根据 中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》
的相关规定，本公司将截至2022年12月31日止前次募集资金使用情况
报告如下：
一、 前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会以证监许可【2018】592 号文《关于核准江苏澳洋科技股份
有限公司非公开发行股票的批复》核准，向 8 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）
70,072,900 股，每股面值 1 元，每股发行价格人民币 5.48 元，募集资金总额 383,999,492.00
元，募集资金净额 369,499,492.00 元。2018 年 6 月 1 日，主承销商国海证券股份有限公司将
扣除证券承销费和保荐费后的募集资金汇入公司开立在中国农业银行股份有限公司张家港
塘市支行账号为 10527501040022049 的募集资金专户中，并经立信会计师事务所(特殊普通合
伙)审验并出具信会师报字[2018]第 ZA15175 号《验资报告》。
截止 2022 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初始存放日 初始存放金额 截止日余额 存储方式
农行张家港分
10527501040022049 2018.6.1 369,499,492.00 0.00 已销户
行
江苏银行苏州
30300188000199759 2018.7.9 0.00 已销户
分行
浙商银行张家
3050020410120100025645 2018.7.16 0.00 已销户
港支行
农行张家港分
10527501040022072 2018.7.16 0.00 已销户
行
中国银行张家
480671815203 2018.7.30 0.00 已销户
港分行
中国银行张家
543073351982 2019.7.11 0.00 已销户
港分行
建行张家港支
32250198629200000379 2019.7.12 0.00 已销户
行
合计 369,499,492.00 0.00
使用情况报告 第1页
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前次募集资金使用情况报告
二、 前次募集资金的实际使用情况
(一) 前次募集资金使用情况对照表
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司前次募集资金已使用 370,760,430.00（含永久性补流），
具体情况见附表 1 。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况
1、“港城康复医院建设项目”实施主体变更
“港城康复医院建设项目”实施主体原为公司全资下属公司张家港港城康复医院有限公
司（以下简称“港城康复”）。港城康复医院与公司全资下属公司张家港澳洋医院有限公司
（以下简称“澳洋医院”）地理位置相邻，间隔仅百米，从医疗服务的辐射范围和科室设置
都存在交叉重叠。为充分整合资源，实现科室种类、规模的科学、合理分配，提高公司管理
效率和募投项目实施效率，简化内部财务核算流程，降低管理运行成本，2019 年 6 月 20 日，
公司第七届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》、《关于
变更部分募集资金项目实施主体暨变更募集资金专项账户的议案》，同意澳洋医院吸收合并
港城康复，并将“港城康复医院建设项目”实施主体变更为澳洋医院。同日，公司以临时报
告形式对上述事项进行了信息披露。2019 年 7 月 9 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审
议通过了相关事项。
2、“澳洋健康医疗信息化项目”实施主体变更
“澳洋健康医疗信息化项目”实施主体原为公司全资下属公司江苏澳洋医疗产业发展有
限公司（以下简称“澳洋医疗”）。考虑到澳洋医院吸收合并港城康复后，成为了公司医疗
服务业务主要经营主体，结合公司相关发展规划，为便于募集资金项目的核算与管理，提高
募集资金的使用效率，2019 年 6 月 20 日，公司第七届董事会第五次会议审议通过了《关于
变更部分募集资金项目实施主体暨变更募集资金专项账户的议案》，同意将“澳洋健康医疗
信息化项目”实施主体变更为澳洋医院。同日，公司以临时报告形式对上述事项进行了信息
披露。2019 年 7 月 9 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了相关事项。
3、终止实施“澳洋医学科研中心建设项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金
“澳洋医学科研中心建设项目”计划投资总额为 7,307.48 万元，其中拟投入募集资金额
6,900.00 万元。于 2019 年 6 月 20 日，该项目累计投入总额为 0.00 万元，投资进度为 0.00%，
2018 年 6 月至 2019 年 6 月 20 日该项目未投入建设，已经搁置一年以上。2019 年 6 月 20 日，
公司第七届董事会第五次会议审议通过了《关于终止实施部分募投项目并将剩余募集资金永
久补充流动资金的议案》，同意公司终止实施“澳洋医学科研中心建设项目”，且将改募集
资金投资项目截至 2019 年 5 月 31 日募集资金余额 6,920.99 万元（含利息收入）永久补充流
动资金。同日，公司以临时报告形式对上述事项进行了信息披露。2019 年 7 月 9 日，公司
使用情况报告 第2页
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前次募集资金使用情况报告
2019 年第一次临时股东大会审议通过了相关事项。截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际支取
募集资金余额 6,925.96 万（含利息收入）永久补充流动资金。
4、终止实施“澳洋健康医疗信息化项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金
“澳洋健康医疗信息化项目”计划投资总额为 6,730.90 万元，其中拟投入募集资金额
6,200.00 万元。扣除发行费用后，该项目拟投入募集资金金额调整为 4,749.95 万元。于 2022
年 3 月 31 日，该项目累计投入总额为 1,375.11 万元，投资进度为 28.95%。考虑到当时由第
三方机构所提供的信息化系统以及信息技术支持已经能够满足与政府、社保管理部门、金融
机构、就医人员等相关方信息衔接，结合公司业务发展实际情况，为避免盲目和重复投资、
发挥募集资金的使用效率、降低公司财务成本、为公司和全体股东创造更大的效益，2022 年
4 月 28 日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集
资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止实施“澳洋健康医疗信息化项目”，且将改
募集资金投资项目截至 2022 年 3 月 31 日募集资金余额 3,388.93 万元（含利息收入）永久补
充流动资金。同日，公司以临时报告形式对上述事项进行了信息披露。2022 年 5 月 20 日，
公司 2021 年年度股东大会审议通过了相关事项。截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际支取募
集资金余额 3,389.97 万（含利息收入）永久补充流动资金。
5、“港城康复医院建设项目”、“澳洋医院三期综合用房建设项目”结余募集资金永
久补充流动资金
“港城康复医院建设项目”计划投资总额为 13,953.00 万元，其中拟投入募集资金额
10,853.00 万元。截至 2022 年 3 月 31 日，该项目已建设完成，累计使用募集资金 10,025.45
万元，结余募集资金 846.25 万元（含利息收入）。“澳洋医院三期综合用房建设项目”计划
投资总额为 17,747.20 万元，其中拟投入募集资金额 14,447.00 万元。截至 2022 年 3 月 31 日，
该项目已建设完成，累计使用募集资金 13,850.52 万元，结余募集资金 660.68 万元（含利息
收入）。2022 年 4 月 28 日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于部分募集资金
投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对上述项目进行结项，
并将节余募集资金及利息收入永久补充流动资金。同日，公司以临时报告形式对上述事项进
行了信息披露。截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际支取募集资金余额 1,509.03 万（含利息
收入）永久补充流动资金。
除此以外，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在募集资金投资项目变更的情况。
(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
2018 年 5 月 31 日，即本次募集资金到位时，本公司以自筹资金先期投入募集资金投资
项目共计 14,163.97 万元。根据公司第六届董事会第三十二次会议审议通过的《关于以募集
资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，以募集资金置换已预先投入募投项目的等额
自筹资金 14,163.97 万元，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具了信会师报
使用情况报告 第3页
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截至 2022 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告
字[2018]第 ZA15374 号《募集资金置换专项鉴证报告》。
除此以外，截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置
换情况。
(四) 暂时闲置募集资金使用情况
2018 年 10 月，公司第六届董事会第三十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集
资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币 20,000.00 万元闲置募集资金临时补
充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专
用账户。2018 年 12 月 25 日，本公司实际支取临时补充流动资金 15,000.00 万元，截至 2019
年 6 月 18 日，公司已全部归还用于临时补充流动资金的闲置募集资金。
2020 年 4 月，公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
临时补充流动资金的议案》，同意继续使用人民币 3,000.00 万元闲置募集资金临时用于补充
流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用
账户。2020 年 5 月 25 日，本公司实际支取临时补充流动资金 3,000.00 万元。截至 2021 年 3
月 31 日，公司已全部归还用于临时补充流动资金的闲置募集资金。
2021 年 3 月，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金临时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用部分闲置募集资金不超过 3,000 万元暂时
补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过 12 个月，到期后归还至募集资金
专用账户。2021 年 4 月 9 日，本公司实际支取临时补充流动资金 3,000.00 万元，截至 2022
年 3 月 30 日，公司已全部归还用于临时补充流动资金的闲置募集资金。
除此以外，截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置募集资金使用情况。
三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表请详见附表 2。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
前次募集资金投资项目中的“澳洋医学科研中心建设项目”与“澳洋健康医疗信息化项
目”均不直接产生经济效益，无法单独核算效益情况。
(三) 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异
情况
截至 2022 年 12 月 31 日，港城康复医院建设项目已建成运行四年，累计实现效益占累
使用情况报告 第4页
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截至 2022 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告
计预计效益的比例为 5.79%；澳洋医院三期综合用房建设项目已建成运行四年，累计实现效
益占累计预计效益的比例为 114.24%。
公司港城康复医院建设项目实现效益未达预期且差距较大，主要是由于一方面港城康复
项目系新成立康复医院，其爬坡阶段恰逢宏观经济出现波动，第一年、第二年收入爬坡速度
未达预期；另一方面，过去几年项目所在地的医护人员平均用人成本提升较快，同时两票制
等政策压缩了药品利润空间，为了为患者提供更优质的服务，港城康复医院相比效益预测时
加大了人力物力的投入，从而导致利润空间收窄。
四、 前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况
前次募集资金中不存在用资产认购股份的情况。
五、 前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司上述募集资金实际使用情况与本公司定期报告和其他
信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。
六、 报告的批准报出
本报告于 2023 年 04 月 10 日经董事会批准报出。
附表：1、前次募集资金使用情况对照表
2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
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二〇二三年四月十日
使用情况报告 第5页
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截至 2022 年 12 月 31 日止
前次募集资金使用情况报告
附表 1
前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
募集资金总额： 38,399.95 已累计使用募集资金总额： 37,076.04
各年度使用募集资金总额： 37,076.04
变更用途的募集资金总额： 11,824.96 2020 年： 未使用募集资金
变更用途的募集资金总额比例： 30.79% 2021 年： 未使用募集资金
2022 年： 4,904.13
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日
募集后承诺投资金 实际投资金 实际投资金额与募集后承诺
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 期（或截止日项目完工程度）
额 额 投资金额的差额
港城康复医院 港城康复医院
1 10,853.00 10,853.00 10,025.45 10,853.00 10,853.00 10,025.45 -827.55（注 2） 2018 年 12 月
建设项目 建设项目
澳洋医院三期 澳洋医院三期
2 综合用房建设 综合用房建设 14,447.00 14,447.00 13,850.52 14,447.00 14,447.00 13,850.52 -596.48（注 3） 2018 年 12 月
项目 项目
澳洋医学科研 澳洋医学科研
3 6,900.00 6,900.00 0.00 6,900.00 6,900.00 0.00 -6,900.00（注 4） 终止
中心建设项目 中心建设项目
澳洋健康医疗 澳洋健康医疗
4 6,200.00 4,749.95（注 1） 1,375.11 6,200.00 4,749.95 1,375.11 -3,374.84（注 5） 不适用（注 6）
信息化项目 信息化项目
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前次募集资金使用情况报告
永久补充流动 永久补充流动 11,824.96
5 11,824.96（注 7） 不适用 不适用
资金 资金
合计 38,400.00 36,949.95 37,076.04 38,400.00 36,949.95 37,076.04 -11,698.87
注 1：澳洋健康医疗信息化项目募集后承诺投资金额相比募集前承诺投资金额的差异系前次募集资金发行费用所致；
注 2：港城康复医院建设项目已结项，该差异金额为结余募集资金金额；
注 3：澳洋医院三期综合用房建设项目已结项，该差异金额为结余募集资金金额；
注 4：澳洋医学科研中心建设项目已终止，相关情况详见本报告“二、前次募集资金的实际使用情况/（二）前次募集资金实际投资项目变更情况”；
注 5：澳洋健康医疗信息化项目已终止，相关情况详见本报告“二、前次募集资金的实际使用情况/（二）前次募集资金实际投资项目变更情况”；
注 6：澳洋健康医疗信息化项目并非建设项目，在具体实施过程中并非整体性、一次性达到预定可使用状态。此外该项目同样已终止，相关情况详见本
报告“二、前次募集资金的实际使用情况/（二）前次募集资金实际投资项目变更情况”；
注 7：该金额包含了其他项目变更用途为永久补充流动资金时累计的利息，因此金额略大于合计差额。
使用情况报告 第 7 页
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前次募集资金使用情况报告
附表 2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资项目累计产能利 最近三年实际效益 截止日 是否达到预计效
承诺效益
用率 累计实现效益 益
序号 项目名称 2020 2021 2022
港城康复医院建 年均税后利润 1526.35
1 不适用 -170.23 386.69 402.43 220.20 否（注 3）
设项目 万元（注 1）
澳洋医院三期综 年均税后利润
2 不适用 2,057.61 2,520.98 2,403.89 8,206.63 是（注 4）
合用房建设项目 2,419.88 万元（注 2）
澳洋医学科研中
3 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
心建设项目
澳洋健康医疗信
4 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
息化项目
注 1：此处的年均税后利润为整个运营期平均。根据效益预测，运营期前五年各年度预计效益分别为-138.27 万元（预计运行半年）、951.61 万元、1,074.18
万元、1,224.17 万元以及 1,381.02 万元。该项目截至 2022 年末已运行 4 个完整年度，效益预测中对应的累计预计效益为 3,802.20 万元（由于第一年预
计运行半年，第五年按全年预计效益的一半计入累计）；
注 2：此处的年均税后利润为整个运营期平均。根据效益预测，运营期前五年各年度预计效益分别为 167.46 万元（预计运行半年）、1,909.82 万元、1,905.63
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前次募集资金使用情况报告
万元、2,073.99 万元以及 2,253.71 万元。该项目截至 2022 年末已运行 4 个完整年度，效益预测中对应的累计预计效益为 7,183.76 万元（由于第一年预
计运行半年，第五年按全年预计效益的一半计入累计）；
注 3：截至 2022 年 12 月 31 日，港城康复医院建设项目累计实现效益占累计预计效益的比例为 5.79%；
注 4：截至 2022 年 12 月 31 日，澳洋医院三期综合用房建设项目累计实现效益占累计预计效益的比例为 114.24%；
注 5：实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
使用情况报告 第 9 页
