浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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浙江山下湖珍珠集团股份有限公司
Zhejiang Shanxiahu Pearl Group Co., LTD.
浙江省诸暨市山下湖珍珠工业园
2009年半年度报告
二零零九年八月六日浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第一节 重要提示、释义及目录
重 要 提 示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或
存在异议。
王松涛董事因在外出差，特委托陈海军董事出席会议并表决。
3、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
4、公司负责人陈夏英女士、主管会计工作负责人陈海军先生及会计机构负责人陈仲明先
生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示、释义和目录…………………………… 2
第二节 公司基本情况……………………………………… 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………… 6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况………………… 8
第五节 董事会报告………………………………………… 9
第六节 重要事项……………………………………………13
第七节 财务报告……………………………………………19
第八节 备查文件……………………………………………74浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
1、公司基本情况简介
1. 1 公司法定中文名称：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司
公司法定英文名称：ZHEJIANG SHANXIAHU PEARL GROUP CO., LTD
1. 2 公司法定代表人：陈夏英
1. 3 联系人和联系方式
董事会秘书：马三光
联系地址：浙江省诸暨市山下湖珍珠工业园
电话：0575-87160891
传真：0575-87160891
E-mail：shxhzq@shanxiahupearl.cn
1. 4 公司注册地址：浙江省诸暨市山下湖镇郑家湖村
公司办公地址：浙江省诸暨市山下湖珍珠工业园
邮政编码：311804
互联网网址：http://www.shanxiahupearl.cn
电子信箱：shxhzq@shanxiahupearl.cn
1. 5 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
指定信息披露网址：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
1. 6 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山下湖
股票代码：002173
1. 7 公司首次注册登记日期：2003年9月30日
最近一次变更注册登记日期：2009年7月6日
注册登记地点：浙江省工商行政管理局
1. 8 企业法人营业执照注册号：330000000011986
税务登记号码：330681754917034
组织机构代码证号码：75491703-4
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 699,869,005.69 657,054,398.90 6.52%
归属于上市公司股东的所有者权益 361,762,804.76 355,321,366.88 1.81%
股本 100,500,000.00 67,000,000.00 50.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.60 5.30 -32.08%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 140,506,560.93 208,379,766.66 -32.57%
营业利润 9,449,166.63 46,898,754.19 -79.85%
利润总额 9,342,787.49 45,968,650.08 -79.68%
归属于上市公司股东的净利润 6,441,437.88 29,883,650.56 -78.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
6,521,012.26 30,706,894.83 -78.76%
基本每股收益（元/股） 0.06 0.30 -80.00%
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.30 -80.00%
净资产收益率（%） 1.78% 8.41% -6.63%
经营活动产生的现金流量净额 -30,477,336.16 -87,020,800.31 64.98%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.30 -1.30 76.92%
2.2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4,057.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -83,631.68
合计 -79,574.38浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动及和主要股东持股情况
1、股份变动情况表
报告期内，公司实施了资本公积金转增股本方案，股份变动情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 50,000,000 74.63% 25,000,000 25,000,000 75,000,000 74.63%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 50,000,000 74.63% 25,000,000 25,000,000 75,000,000 74.63%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 50,000,000 74.63% 25,000,000 25,000,000 75,000,000 74.63%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 17,000,000 25.37% 8,500,000 8,500,000 25,500,000 25.37%
1、人民币普通股 17,000,000 25.37% 8,500,000 8,500,000 25,500,000 25.37%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 67,000,000 100.00% 33,500,000 33,500,000 100,500,000 100.00%
2、报告期末公司股东总数：12599户
3、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股
份数量
陈夏英 境内自然人 47.01% 47,250,000 47,250,000 11,805,000
陈海军 境内自然人 14.93% 15,000,000 15,000,000 /
阮光寅 境内自然人 3.73% 3,750,000 3,750,000 /
孙伯仁 境内自然人 3.73% 3,750,000 3,750,000 /
何周法 境内自然人 2.99% 3,000,000 3,000,000 /
楼来锋 境内自然人 2.24% 2,250,000 2,250,000 /
楼苏琴 境内自然人 0.36% 365,304 0
深圳市安广福投资管理有限公司 境内非国有法人 0.32% 321,069 0浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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卢德俊 境内自然人 0.28% 279,192 0
饶树红 境内自然人 0.13% 127,500 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
楼苏琴 365,304 人民币普通股
深圳市安广福投资管理有限公司 321,069 人民币普通股
卢德俊 279,192 人民币普通股
饶树红 127,500 人民币普通股
周于峰 105,000 人民币普通股
朱占魁 98,226 人民币普通股
北京陆凯科技发展有限公司 94,500 人民币普通股
邱海洋 88,200 人民币普通股
莫发坚 85,900 人民币普通股
杨影 85,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
1、公司前十名股东中：陈夏英为公司实际控制人，陈海军为实际控制人陈夏英之弟，孙伯仁为
陈夏英的妹夫，他（她）们之间存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一
致行动人。
2、公司前十名无限售条件股东中：公司无法判断前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，
也无法判断他们是否属于一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。公司控股股东及实际控制人为陈
夏英女士。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
1、董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持股
份数量
本期减持股
份数量 期末持股数
其中：持有
限制性股票
数量
期末持有股
票期权数量 变动原因
陈夏英 董事长 31,500,000 15,750,000 0 47,250,000 47,250,000 0 资本公积金
转增股本
陈海军
董事、总经理、
财务总监
10,000,000 5,000,000 0 15,000,000 15,000,000 0 资本公积金
转增股本
阮光寅 董事、副总经理2,500,000 1,250,000 0 3,750,000 3,750,000 0 资本公积金
转增股本
孙伯仁 董事 2,500,000 1,250,000 0 3,750,000 3,750,000 0 资本公积金
转增股本
楼来锋 董事、副总经理1,500,000 750,000 0 2,250,000 2,250,000 0 资本公积金
转增股本
王松涛 董事 0 0 0 0 0 0 未变动
孙凤民 独立董事 0 0 0 0 0 0 未变动
徐志康 独立董事 0 0 0 0 0 0 未变动
章程 独立董事 0 0 0 0 0 0 未变动
楼勇奇 监事会召集人 0 0 0 0 0 0 未变动
李小龙 监事 0 0 0 0 0 0 未变动
寿田光 监事 0 0 0 0 0 0 未变动
马三光
董事会秘书、副
总经理
0 0 0 0 0 0 未变动
2、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
1、总体经营情况
1.1 报告期内整体经营情况讨论与分析
1.1.1 报告期内淡水珍珠行业的整体情况
淡水珍珠行业在2008年下半年受到全球经济危机严重冲击的基础上，2009年上半年整个
行业的经营状况基本稳定，与2008年末相比并未出现进一步恶化的情况。但是与上年同期相
比，淡水珍珠行业的整体经营业绩还是出现了一定程度的下滑。根据海关的相关统计数据显
示，2009年上半年，我国已加工养殖珍珠的出口数量为289吨，与上年同期相比的增长幅度为
-3.8%；出口金额为10285万美元，与上年同期相比的增长幅度为-14.8%。
在已加工养殖珍珠中：
①未分级已加工养殖珍珠（低档珍珠产品，报告期出口数量占比为23%，出口金额占比
为7%）的出口数量与上年同期相比的增长幅度为30%，出口金额与上年同期相比的增长幅度
为38.6%，低档珍珠产品的平均价格水平与年初数和上年同期数相比均出现了一定幅度的上
涨；
②其他已加工养殖珍珠（中高档珍珠产品，报告期出口数量占比为77%，出口金额占比
为93%）的出口数量与上年同期相比的增长幅度为-10.6%，出口金额与上年同期相比的增长
幅度为-17%，中高档珍珠产品的平均价格水平与年初数相比有一定幅度的上涨，但与上年同
期数相比则出现了一定幅度的下跌。
1.1.2 报告期内公司的经营发展思路
在此次全球性的经济危机中，公司2009年的经营思路以“稳”字为主。报告期内，公司
没有因经济环境不好而大幅度裁减员工，公司的员工队伍保持稳定；公司的资产负债率为
43%，主要财务指标处于可控范围内，财务状况稳健；在业务拓展过程中以资信状况良好的
老客户为主，避免在经济危机中为片面追求业务增长而与资信状况不明、不佳的客户发生业
务往来，保持公司的业务运营处于较低的风险区域内；同时，公司新产品市场推广等各项工
作均在稳健推进过程中。
1.1.3 报告期内公司的经营业绩情况
公司的主营业务为中高档珍珠产品。受全球经济危机影响，报告期内，公司的营业收入
为14050.66万元，与上年同期相比减少了32.57%；营业利润为944.92万元，与上年同期相比减
少了79.85%；净利润为644.14万元，与上年同期相比减少了78.44%。营业收入出现大幅度下
滑，主要是由于全球经济危机导致市场需求萎缩所致；营业利润和净利润出现大幅度下滑，
主要是由于市场需求萎缩导致产品价格下跌，主营业务毛利率与上年同期相比下滑了10.07%
所致。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3047.73万元，与上年同期的-8702.08浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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万元相比变动幅度为64.98%，经营活动产生的现金净流量出现了较大幅度的改善，主要是由
于报告期内公司开始控制珍珠原材料的采购额度所致。
1.2 主营业务范围及经营情况
公司的主营业务范围是：珍珠、珍珠首饰、珍珠工艺品、金银饰品的装配加工、销售，
珍珠养殖，实业投资，经营进出口业务。公司的主要产品是珍珠串和珍珠饰品。
1.2.1 公司主要产品的营业收入、营业成本、毛利率情况如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
主营业务 13,910.00 10,771.00 22.57% -33.25% -23.26% -10.07%
其他业务 141.00 58.00 58.87%
主营业务分产品情况
珍 珠 13,021.00 10,176.00 21.85% -33.10% -22.84% -10.39%
饰 品 671.00 465.00 30.70% -26.16% -20.72% -4.76%
保健品(含饮料) 218.00 130.00 40.37% -20.09% -8.28% -7.67%
1.2.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
内 销 3,464.00 8.86%
外 销 10,446.00 -40.84%
合 计 13,910.00 -33.25%
1. 3 利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的重大变化情况
报告期内，公司的主营业务构成情况未发生重大变化。但是受全球经济危机的影响，珍
珠产品的国际市场需求出现萎缩，导致公司外销收入与上年同期相比下滑了40.84%，合并销
售收入与上年同期相比下滑了33.25%；同时由于市场需求减少，导致公司产品价格下跌，致
使主营业务毛利率与上年同期相比下滑了10.07%。
1. 4 对利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营活动。
1. 5 单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）情况
报告期内，公司没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）
的情况发生。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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1. 6 经营中的问题与困难
淡水珍珠行业在2008年下半年遭受全球经济危机严重冲击的基础上，虽然2009年上半年
整个行业的经营环境没有出现进一步恶化的情况，但是淡水珍珠的国际市场需求并未出现明
显的回暖迹象，预计2009年第三季度也将维持目前的状况。因此，公司在2009年所面临的市
场环境和经营形势不容乐观。
同时，2009年上半年以来，珍珠原材料（统货）的采购价格在2008年底暴跌的基础上出
现了理性回归，采购价格与2008年末相比上涨了30%左右，珍珠养殖户持珠待涨的心态也导
致目前市场中珍珠统货的供应量开始减少。从短期来看，公司在2008年抓住市场机遇进行战
略性储备所形成的存货基础能够帮助公司较好的应对珍珠原材料价格上涨所带来的成本压
力，但是从长远来看，由于公司自己所拥有的珍珠养殖面积较少，因此今后几年若因珍珠养
殖面积萎缩从而导致珍珠供应量减少、珍珠统货价格出现持续上涨的话，将会对公司未来的
发展带来不利影响。
2、报告期投资情况
2.1 募集资金运用情况
2.1.1 募集资金运用情况表
单位：（人民币）万元
募集资金总额 17,419.62 报告期内投入募集资金总额 93.62
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 11,224.10
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
淡水育珠蚌繁育养殖
基地项目 否 6,700.0
0
6,700.0
0
6,488.0
0 0.00 6,700.0
0 212.00 103.27
%
2008 年03 月
31 日
-78.19 否 否
珍珠粉中药饮片及胶
囊生产建设项目 否 4,579.0
0
4,579.0
0
4,363.5
0 0.00 750.00 -3,613.5
0
17.19
%
2009 年12 月
31 日
0.00 否 否
营销网络建设项目 否 2,500.0
0
2,500.0
0
2,076.0
0 93.62 133.48 -1,942.5
2 6.43% 2009 年12 月
31 日
0.00 否 否
合计 - 13,779.
00
13,779.
00
12,927.
50 93.62 7,583.4
8
-5,344.0
2 - - -78.19 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
1、根据招股说明书中披露的信息，淡水育珠蚌繁育养殖基地项目的资产收购完成日为2008 年3 月31
日，但公司为加快募投项目的进度，实际已于2007 年12 月31 日前完成收购行为并已支付全部资产收
购款项，截止期末，该项目已投资完毕。因季节性生产原因，该项目本期未有销售，而发生费用78.19
万元，故本项目本期实现的利润总额为-78.19 万元。
2、根据招股说明书中披露的信息珍珠粉中药饮片及胶囊生产建设项目建设期为1 年，达产期为2 年。
截止期末，该项目已累计使用募集资金750 万元；实际进度低于预计进度，主要为受宏观经济环境影
响，公司对此项目谨慎推进所致。
3、截止期末，营销网络建设项目已投入募集资金133.48 万元；实际进度低于预计进度，主要为受宏浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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观经济环境影响，公司对此项目谨慎推进所致。
项目可行性发生重大
变化的情况说明 未发生重大变化
募集资金投资项目实
施地点变更情况 未发生变更
募集资金投资项目实
施方式调整情况 实施方式无调整
募集资金投资项目先
期投入及置换情况 未发生投资项目置换情况
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
2008 年11 月17 日，公司召开了2008 年第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》，批准公司使用5000 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过
6 个月。根据公司的使用计划，公司于2009 年5 月15 日将用于补充流动资金的5000 万元资金全部归
还到募集资金专用账户。此后，2009 年5 月19 日，本公司2008 年年度股东大会审议并通过了《关于
使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用总额不超过人民币5,000 万元的闲置募集资金补充
流动资金，使用期限不超过6 个月，具体期限从2009 年5 月19 日股东大会审议批准之日起开始计算。
截止2009 年6 月30 日，本公司未归还补充流动资金的款项5,000 万元。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金
用途及去向
目前两个募集资金存放专户中未使用的募集资金余额共为1224.22 万元，其中珍珠粉中药饮片及胶囊
生产建设项目募集资金余额343.65 万元，营销网络建设项目募集资金余额880.57 万元，由于受宏观经
济环境的影响，公司将慎重考虑对后期的投入。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
本公司已披露了募集资金使用的相关信息，不存在募集资金管理违规的情形。
2.1.2 变更项目情况
报告期内，公司没有变更募集资金投资项目的情况。
2. 2 非募集资金投资情况
报告期内，公司没有重大非募集资金投资情况。
3、对2009 年1-9 月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上
2009 年1-9 月预计的经营业
绩 公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比下降幅度为60%-80%之
间。
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 32,046,950.14
业绩变动的原因说明
受全球经济危机的影响，2009 年上半年我国淡水珍珠行业外销的数量和金额均出现了一定程度
的萎缩。从公司所掌握的市场信息来看，2009 年第三季度淡水珍珠的国际市场需求很难出现明
显的恢复性增长。因此，在公司2009 年1-6 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比已
经下滑了78.44%的基础上，公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相
比的下降幅度为60%-80%之间。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第六节 重要事项
1、利润分配方案和资本公积金转增股本方案的执行情况
公司于2009 年5 月19 日召开的2008 年年度股东大会审议通过了2008 年度权益分派方
案，分派方案为：以公司现有总股本6700 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转
增5 股。2009 年6 月2 日，本次权益分派方案已经执行完毕，权益分派方案实施前本公司总
股本为6700 万股，实施后总股本增至10050 万股。
2、2009年半年度利润分配和公积金转增股本预案
公司2009年中期无利润分配方案和公积金转增股本方案。
3、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。也无以前期间发生但持续到报告期的报告期的
重大诉讼、仲裁事项。
4、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金
融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况
公司持有浙江诸暨农村合作银行330万股股份，持股比例为0.69%。公司每股认购价格为
1.05元，最初投资成本为346.5万元，期末账面值为346.5万元。
5、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业
合并事项。
6、重大关联交易事项
公司于2009年1月5日召开的第二届董事会第十六次会议同意按照公司营销网络建设的规
划，租赁公司控股股东陈夏英女士所拥有杭州市湖滨路52号商铺，该商铺建筑面积为179.32
平方米，房屋所有权证号为杭房权证上移字第05441974号。租赁期限自2009年1月1日起至2013
年12月31日止，租赁价格为8.5元/天m2，8.5元/天m2租赁价格的有效期为三年。
7、其他重大事项
7.1 报告期内，公司股东没有自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限
售承诺的情况；浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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7.2 公司于2009年1月5日召开的第二届董事会第十六次会议同意根据新业务发展的实际需
要，对诸暨珍世堂生物科技有限公司追加投资，将该子公司的注册资本变更为500万元，名称
变更为“浙江珍世堂生物科技有限公司”，营业范围增加“化妆品经营”。
8、重大合同及其履行情况
8. 1 重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项
报告期内，公司没有重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁公司资产事项。
8. 2 重大担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签署
日） 担保金额担保类型 担保期
是否履行完
毕
是否为关联方担保（是或
否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 6,400.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,400.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,400.00
担保总额占公司净资产的比例 17.69%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
截止2009 年6 月30 日，公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司提供担保6400
万元，属连带责任担保。除此之外，无对非关联方担保情况。
具体对外担保情况如下：
①2009年1月5日，公司董事会同意公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司向华夏银
行杭州分行取得借款1,900万元提供担保。
②2009年2月25日，公司董事会同意公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司向中国农
业发展银行诸暨支行取得3,000万元的借款提供担保。
③2009年4月23日，公司董事会同意公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司向中国银
行店口支行取得1,500万元的借款提供担保。
除以上担保事项外，公司报告期内无其他担保事项。
8. 3 重大委托他人进行现金资产管理事项浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司没有重大委托他人进行现金资产管理的事项。
9、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
9.1 独立董事对公司报告期内关联方资金占用情况出具了独立意见，独立意见如下：
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》的规定，公司独立董事对公司2009年1月1日至2009年6月30日期间的
关联方资金占用情况进行了核实，现将公司2009年上半年与关联方资金往来的情况说明如下：
1、2009年1——6月份，大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金发生额为
0元；截止2009年6月30日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0元。其中：
①垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为0元；
②承担实际履约的担保责任形成的资金为0元；
③有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及附属企业使用的资金为0元；
④通过银行或非银行金融机构向控股股东及附属企业提供委托贷款的资金为0元；
⑤委托控股股东及附属企业进行投资活动的资金为0元；
⑥为控股股东及附属企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的资金为0元；
⑦代控股股东及附属企业偿还债务的资金为0元；
⑧中国证监会认定的其他方式的资金为0元。
2、2009年1——6月份，大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发生额为
0元；
3、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已
计提的坏账准备）为0元；
4、2009年1——6月份，其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为0元；
截止2009年6月30日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0元，其中：
①垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为0元；
②承担实际履约的担保责任形成的资金为0元；
③有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及附属企业使用的资金为0元；
④通过银行或非银行金融机构向控股股东及附属企业提供委托贷款的资金为0元；
⑤委托控股股东及附属企业进行投资活动的资金为0元；
⑥为控股股东及附属企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票的资金为0元；
⑦代控股股东及附属企业偿还债务的资金为0元；
⑧中国证监会认定的其他方式的资金为0元。
独立董事认为：截止2009年6月30日，公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用公司
资金的情况；也不存在以前年度发生并累计至2009年6月30日的控股股东及其他关联方非经营
性占用资金情况。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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9.2 独立董事对公司报告期内关联方资金占用情况出具了独立意见，独立意见如下：
根据中国证监会证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，
公司独立董事对公司2009年1月1日至2009年6月30日期间的对外担保情况进行了核实，现就公
司2009年上半年对外担保情况说明如下：
1、具体对外担保事项如下：
①2009年1月5日，公司董事会同意公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司向华夏银
行杭州分行取得借款1,900万元提供担保。
②2009年2月25日，公司董事会同意公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司向中国农
业发展银行诸暨支行取得3,000万元的借款提供担保。
③2009年4月23日，公司董事会同意公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司向中国银
行店口支行取得1,500万元的借款提供担保。
除以上担保事项外，公司报告期内无其他担保事项。
2、截止2009年6月30日，公司对外担保余额（不含为合并报表范围内的子公司提供的担
保）为0，占报告期末公司经审计净资产的比例为0%。
3、截止2009年6月30日，公司对外担保余额（含为合并报表范围内的子公司提供的担保）
为6400万元，占报告期末公司经审计净资产的比例为17.69%。
4、公司的上述担保事项符合法律法规和公司《章程》的规定，履行了必要的审议程序。
5、公司已经建立了完善的对外担保风险控制制度。
6、公司已经充分揭示了对外担保存在的风险。
7、没有迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。
独立董事认为：截止2009年6月30日，公司没有发生违规对外担保情况，也不存在以前年
度发生并累计至2009年6月30日的违规对外担保情况，公司能够严格控制对外担保风险，公司
所有对外担保事项均已履行了必要的审议程序。
10、持有公司股份5%以上（含5%）股东承诺事项
公司控股股东及实际控制人陈夏英、公司股东陈海军、阮光寅、孙伯仁、何周法、楼来
锋均承诺自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持
有的公司股份，也不由发行人收购该部分股份。
为避免今后与实际控制人、主要股东及其控股企业出现同业竞争，维护公司利益、保证
公司长期稳定的发展，本公司实际控制人陈夏英、主要股东陈海军于2007年3月3日出具了《避
免同业竞争承诺函》，承诺： 1、除投资公司之外，本人未经营与公司相同或相近的业务，
也不为他人经营与公司相同或相近的业务。2、在本人持有公司股份期间以及在转让所持股份
之日起一年内将不从事与公司所从事业务相同或相近的业务，不损害公司的利益，也不在该
公司谋取不正当的利益。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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上述承诺在报告期内正常履行。
11、公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
12、报告期内公司重要信息披露索引
披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体
临2009-01 二届董事会第十六次会议决议公告
临2009-02 关联交易公告
临2009-03 对外担保公告
独立董事关于公司为控股子公司提供担保的独立意
见
独立董事关于关联交易的独立意见
光大证券关于公司为控股子公司提供担保的核查意
见
2009-01-07
光大证券关于关联交易的保荐意见
《证券时报》、巨潮资讯网
2009-01-20 临2009-04 控股股东部分股权质押公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2009-02-21 临2009-05 2008 年度业绩快报 《证券时报》、巨潮资讯网
独立董事关于公司为控股子公司提供担保的独立意
见
光大证券关于为英发行提供担保的核查意见
临2009-06 二届董事会临时会议决议公告
2009-02-26
临2009-07 对外担保公告
《证券时报》、巨潮资讯网
2009-04-14 临2009-08 第一季度业绩预告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008 年度报告
2008 年度报告摘要
2009 年第一季度报告全文
独立董事对内部控制自我评价报告的独立意见
独立董事对公司2008 年度对外担保情况的独立意见
独立董事对闲置募集资金补充流动资金的独立意见
独立董事关于公司为英发行1500 万借款提供担保的
独立意见
独立董事关于控股股东及其关联方资金占用情况的
独立意见
独立董事利润分配的独立意见
独立董事述职报告（孙凤民、徐志康、章程）
光大证券对募集资金暂时补充流动资金的保荐意见
光大证券对公司2008 年度内部控制自我评价报告的
核查意见
2009-04-25
光大证券关于公司为英发行1500 万元银行借款提供
担保的保荐意见
《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、巨潮资讯网浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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临2009-09 二届董事会第十七次会议决议公告
临2009-10
关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案
临2009-11 对外担保公告
临-2009-12 关于召开2008 年年度股东大会的通知
临2009-13 二届监事会第八次会议决议公告
临2009-14 公司募集资金2008 年度使用情况的专项报告
临2009-15 2008 年度网上业绩说明会通知
公司2008 年度报告之审计报告
公司2008 年度募集资金使用情况审核报告
公司2008 年度社会责任报告
公司2008 年度内部控制自我评价报告
公司关联方资金往来2008 年审核报告
公司《章程》09 年4 月修订稿
公司对外捐赠制度
2009-05-16 临2009-16 归还募集资金公告
《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、巨潮资讯网
锦天城关于公司2008 年度股东大会法律意见书
2009-05-20
临2009-17 2008 年年度股东大会决议
《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、巨潮资讯网
2009-05-22 临2009-18 权益分派公告
《证券时报》、《中国证券报》、
《证券日报》、巨潮资讯网浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第七节 财务报告
1、审计意见
公司报告期财务报告未经审计。
2、财务报表
（一）资产负债表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 39,351,670.90 31,162,862.23 39,388,949.10 16,665,601.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 110,647,891.73 75,550,433.73 87,402,159.94 60,840,820.16
预付款项 58,004,235.21 39,341,402.16 59,598,575.38 48,942,724.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,417,474.40 2,513,771.56 3,055,085.31 1,327,047.21
买入返售金融资产
存货 406,696,190.72 254,025,068.15 385,613,009.53 250,213,496.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 619,117,462.96 402,593,537.83 575,057,779.26 377,989,689.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,465,000.00 134,846,860.06 3,465,000.00 130,846,860.06
投资性房地产 4,560,058.61 4,560,058.61 4,679,304.83 4,679,304.83
固定资产 40,020,924.24 15,866,319.74 41,872,535.96 16,824,755.94
在建工程 12,170,617.24 3,275,920.00 11,204,824.24 3,275,920.00
工程物资浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,181,417.78 13,188,763.58 18,705,979.44 13,394,279.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 857,608.80 467,095.69 530,258.49 452,720.86
递延所得税资产 1,495,916.06 972,866.00 1,538,716.68 780,704.34
其他非流动资产
非流动资产合计 80,751,542.73 173,177,883.68 81,996,619.64 170,254,545.09
资产总计 699,869,005.69 575,771,421.51 657,054,398.90 548,244,234.82
流动负债：
短期借款 256,763,544.00 192,763,544.00 214,850,948.63 168,558,458.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6,000,000.00
应付账款 17,898,798.81 12,090,748.71 25,379,797.66 18,688,480.21
预收款项 7,272,437.36 5,330,779.66 14,251,713.45 7,524,067.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,360,607.01 293,079.46 7,008,868.28 1,179,491.13
应交税费 1,629,073.05 1,047,092.25 1,654,424.99 -1,785,178.68
应付利息 658,484.17 561,500.33
应付股利
其他应付款 4,890,399.31 78,055,178.11 1,586,241.99 71,450,469.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 300,814,859.54 289,580,422.19 265,390,479.17 266,177,288.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 81,145.70 81,145.70 85,918.99 85,918.99浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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非流动负债合计 81,145.70 81,145.70 85,918.99 85,918.99
负债合计 300,896,005.24 289,661,567.89 265,476,398.16 266,263,207.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,500,000.00 100,500,000.00 67,000,000.00 67,000,000.00
资本公积 127,242,707.91 127,155,282.20 160,742,707.91 160,655,282.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 10,093,360.08 6,003,464.61 10,093,360.08 6,003,464.61
一般风险准备
未分配利润 123,926,736.77 52,451,106.81 117,485,298.89 48,322,280.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计361,762,804.76 286,109,853.62 355,321,366.88 281,981,027.26
少数股东权益 37,210,195.69 36,256,633.86
所有者权益合计 398,973,000.45 286,109,853.62 391,578,000.74 281,981,027.26
负债和所有者权益总计 699,869,005.69 575,771,421.51 657,054,398.90 548,244,234.82
资产减值准备明细表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 8,110,023.99 1,398,400.49 9,508,424.48
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 8,110,023.99 1,398,400.49 9,508,424.48
（二）利润表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 140,506,560.93 106,249,223.77 208,379,766.66 148,550,652.74
其中：营业收入 140,506,560.93 106,249,223.77 208,379,766.66 148,550,652.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 131,590,394.30 102,175,718.70 161,481,012.47 130,096,227.43
其中：营业成本 108,287,932.21 84,447,315.05 140,361,993.51 110,960,469.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,913,581.50 1,774,447.81 1,760,580.63 1,598,631.61
销售费用 3,064,312.44 2,374,711.88 2,367,171.47 1,939,605.73
管理费用 9,195,425.49 6,499,093.16 8,611,744.33 6,916,256.99
财务费用 7,730,742.17 5,791,879.05 5,516,311.43 3,398,067.60
资产减值损失 1,398,400.49 1,288,271.75 2,985,999.73 5,283,195.84
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
533,000.00 533,000.00
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
9,449,166.63 4,606,505.07 46,898,754.19 18,454,425.31
加：营业外收入 36,918.81 4,773.29 390,875.84 264,838.02
减：营业外支出 143,297.95 105,507.23 1,320,979.95 1,213,212.65
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
9,342,787.49 4,505,771.13 45,968,650.08 17,506,050.68
减：所得税费用 1,947,787.78 376,944.77 11,288,888.96 3,830,545.30
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
7,394,999.71 4,128,826.36 34,679,761.12 13,675,505.38
归属于母公司所有者的净
利润
6,441,437.88 4,128,826.36 29,883,650.56 13,675,505.38
少数股东损益 953,561.83 4,796,110.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.04 0.30 0.14浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 23 页 共 76 页
（二）稀释每股收益 0.06 0.04 0.30 0.14
（三）现金流量表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
113,957,504.98 91,344,192.07 138,007,110.59 100,692,319.98
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,660,141.28 2,545,733.35 1,889,765.22 1,483,674.99
收到其他与经营活动有关
的现金
3,829,189.30 250,734,856.02 3,772,168.63 155,618,452.96
经营活动现金流入小计121,446,835.56 344,624,781.44 143,669,044.44 257,794,447.93
购买商品、接受劳务支付的
现金
119,861,531.70 86,141,945.24 191,453,632.12 142,272,338.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
8,574,508.23 5,012,696.64 7,520,441.67 7,351,921.23
支付的各项税费 9,068,954.67 3,688,991.78 14,918,413.94 5,425,618.35
支付其他与经营活动有关
的现金
14,419,177.12 247,101,057.94 16,797,357.02 162,617,823.51
经营活动现金流出小计151,924,171.72 341,944,691.60 230,689,844.75 317,667,701.93
经营活动产生的现金-30,477,336.16 2,680,089.84 -87,020,800.31 -59,873,254.00浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 24 页 共 76 页
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金533,000.00 533,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计533,000.00 533,000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
4,196,722.04 2,484,946.04 3,101,434.50 1,571,820.40
投资支付的现金 4,000,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计4,196,722.04 6,484,946.04 6,566,434.50 5,036,820.40
投资活动产生的现金
流量净额
-3,663,722.04 -5,951,946.04 -6,566,434.50 -5,036,820.40
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 297,204,950.29 195,300,000.00 290,005,341.19 213,686,100.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
1,372,365.11
筹资活动现金流入小计297,204,950.29 195,300,000.00 290,005,341.19 215,058,465.11
偿还债务支付的现金 255,532,864.84 171,342,131.03 249,371,114.94 181,381,020.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
7,506,989.25 6,147,093.87 7,120,592.31 6,322,662.97
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计263,039,854.09 177,489,224.90 256,491,707.25 187,703,682.97
筹资活动产生的现金
流量净额
34,165,096.20 17,810,775.10 33,513,633.94 27,354,782.14
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-61,316.20 -41,657.97
五、现金及现金等价物净增加额-37,278.20 14,497,260.93 -60,073,600.87 -37,555,292.26
加：期初现金及现金等价物
余额
39,388,949.10 16,665,601.30 101,834,351.39 60,002,667.06浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 25 页 共 76 页
六、期末现金及现金等价物余额39,351,670.90 31,162,862.23 41,760,750.52 22,447,374.80浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 26 页 共 76 页
（四）合并所有者权益变动表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
67,000,
000.00
160,74
2,707.9
1
10,093,
360.08
117,48
5,298.8
9
36,256,
633.86
391,57
8,000.7
4
67,000,
000.00
160,74
2,707.9
1
8,434,5
36.62
82,991,
523.06
30,703,
154.77
349,87
1,922.3
6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
67,000,
000.00
160,74
2,707.9
1
10,093,
360.08
117,48
5,298.8
9
36,256,
633.86
391,57
8,000.7
4
67,000,
000.00
160,74
2,707.9
1
8,434,5
36.62
82,991,
523.06
30,703,
154.77
349,87
1,922.3
6
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
33,500,
000.00
-33,500
,000.00
6,441,4
37.88
953,56
1.83
7,394,9
99.71
1,658,8
23.46
34,493,
775.83
5,553,4
79.09
41,706,
078.38
（一）净利润
6,441,4
37.88
953,56
1.83
7,394,9
99.71
37,359,
355.37
5,553,4
79.09
42,912,
834.46
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 27 页 共 76 页
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
6,441,4
37.88
953,56
1.83
7,394,9
99.71
37,359,
355.37
5,553,4
79.09
42,912,
834.46
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1,658,8
23.46
-2,865,
579.54
-1,206,
756.08
1．提取盈余公积
1,658,8
23.46
-1,658,
823.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
-1,206,
756.08
-1,206,
756.08
（五）所有者权益内部结33,500, -33,500浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 28 页 共 76 页
转 000.00 ,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
33,500,
000.00
-33,500
,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
100,50
0,000.0
0
127,24
2,707.9
1
10,093,
360.08
123,92
6,736.7
7
37,210,
195.69
398,97
3,000.4
5
67,000,
000.00
160,74
2,707.9
1
10,093,
360.08
117,48
5,298.8
9
36,256,
633.86
391,57
8,000.7
4浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 29 页 共 76 页
3、报表附注
浙江山下湖珍珠集团股份有限公司
二OO 九年1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
浙江山下湖珍珠集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江千足珍珠股份有限公司，系由陈夏英、陈海
军、阮光寅、孙伯仁、何周法、楼来锋等六位自然人共同出资组建的股份有限公司，于2003 年9 月30 日在浙江省工商行政
管理局注册，取得浙3300001010103 号企业法人营业执照，注册资本为人民币5,000 万元。2004 年7 月5 日，本公司正式更
名为浙江山下湖珍珠集团股份有限公司。2007 年9 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]274 号文核准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）1,700 万股，并于2007 年9 月在深圳证券交易所上市。公司于2007 年11 月9 日在浙江
省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，取得注册号为330000000011986 的企业法人营业执照。根据公司2008 年度股东
大会决议的规定，公司以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，申请增加注册资本人民币3,350 万元，注册资本变更为
人民币10,050 万元。
公司所属行业为珍珠行业。
截止2009 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数10,050 万股，公司注册资本为人民币10,050 万元，经营范围为：珍
珠、珍珠首饰、珍珠工艺品的加工、销售，金银饰品装配加工、销售，珍珠养殖，实业投资，经营进出口业务。主要产品为
珍珠串、珍珠饰品。公司注册地：浙江省诸暨市山下湖镇郑家湖村，总部办公地：浙江省诸暨市山下湖珍珠工业园。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进
行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，除非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些金融工具以公允价值计量外，
均以历史成本计量。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 30 页 共 76 页
本期报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（六）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收
益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融工具的汇率风险浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司暂无业已存在的承担汇率波动风险的金融工具。
6、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的款项之和。
对于期末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试（或包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
测试）。单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中再进行减值测试。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1 年以内 5%
1 年~2 年 20%
2 年~3 年 50%
3 年以上 100%
（九）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（十）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始
投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资
方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超
过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计
承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股
比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积
（其他资本公积）。
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额
低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、电子设备及其他、固定资产装修等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输
费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出
资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%)浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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房屋建筑物 20 3-5 4.85-4.75
通用设备 5-10 3-5 19.40-9.50
运输设备 5 3-5 19.40-9.50
电子设备及其他 5 3 19.40
固定资产装修 5-10 0 20.00-10.00
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依 据
土地 50年 取得土地时的剩余可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）本公司暂无使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（4）内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入的依据
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产
组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属
于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如
上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的每月月末平均资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）股份支付
1、股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日（授予日确定方法应明确）权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允
价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其
他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付
职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工
具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本
费用，对负债（应付职工薪酬）的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
2、公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不
存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；
②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行
权的股份支付；
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期
累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（二十）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十二）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、本报告期无会计政策变更
2、 本报告期无会计估计变更
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 计税依据 适用税率 备 注
增值税 产品销售收入 17%、13% 注1
营业税 租金收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
消费税 产品销售收入 10%
注1：收购珍珠原料、下层珠销售收入增值税率适用13%，深加工珍珠销售收入增值税率适用17%，自营外销出口销售浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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收入按照“免、抵、退”办法核算。
（二）税收优惠
1、增值税
子公司—诸暨市千足珍珠养殖有限公司：根据2008 年1 月16 日诸暨市国税局减免税或先征后退资格申请认定书，公
司2009 年销售农产品享受免征增值税税收优惠政策。
2、企业所得税
母公司：根据2008 年10 月13 日浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局“浙科发
高[2008]250 号”的文件，公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3 年。2009 年度为认定的第二年，企业所得税减按15
％计征。
子公司－浙江英格莱制药有限公司：系由浙江省人民政府于2005 年3 月批准设立的中外合资经营企业，公司从2006
年起享受“两免三减半”的优惠政策，2009 年度减按12.5％计征。
子公司－湖南千足珍珠有限公司：系由湖南省人民政府批准设立的中外合资经营企业。公司从获利年度起享受“两免三
减半”的优惠政策。经湖南市常德市武陵区国家税务总局武国税减免字（2007）第117 号减、免税批准通知书，公司获利年
度从2007 年度起开始计算，公司2009 年为减半征收期。
子公司—诸暨市千足珍珠养殖有限公司：根据诸暨市国家税务局2008 年1 月21 日诸国税政[2008]10 号文件《诸暨市
国家税务局关于诸暨市千足珍珠养殖有限公司减免企业所得税的通知》的批复，公司2009 年度从事珍珠养殖取得的所得减
按12.5%征收企业所得税。
五、合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳
入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分
配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）子公司情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本经营范围
本公司合计
持股比例
本公司合计
享有的表决
权比例
合并范围
内表决权
比例
诸暨英发行珍珠
有限公司
诸暨市山下湖珍
珠产品加工园
珍珠产品
加工
130 万美元
珍珠养殖、销售；珍
珠工艺品加工、销售
及技术咨询服务
75% 75% 75%
2、无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
3、非企业合并方式取得的子公司
子公司名称
子公司类
型
业务性质注册资本 经营范围
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
是否合
并报表
浙江英格莱制药有
限公司
控股子公
司
保健品制
造
254 万美元
西药原料、西药制剂、保健食品、化妆品、中药
材、中药饮片、医用材料、药用敷料的生产销售
及技术咨询服务
75% 75% 是
湖南千足珍珠有限
公司
控股子公
司
珍珠产品
加工
1,000
珍珠养殖、加工及产品销售、珍珠的研发、技术
培训及咨询服务
75% 75% 是
诸暨市千足珍珠养
殖有限公司
全资子公
司
珍珠养殖
业
7,700 珍珠养殖、珍珠饰品加工及销售 100% 100% 是
常德有德生物技术
有限公司
全资子公
司
生物技术
开发
800
蛋白质、多糖的提取与制备；蚌肉产品加工销售；
生物技术开发、咨询服务
100% 100% 是
杭州千足信息科技
有限公司
全资子公
司
技术开发100
技术开发、技术服务；计算机软、硬件、网络设
备，计算机系统集成；销售：计算机产品、网络
产品、计算机数码产品
100% 100% 是
诸暨珍世堂生物科
技有限公司
全资子公
司
生物技术
开发
500
生物技术的研究、开发、咨询；食品经营：定型
包装食品（不含冷冻和冷藏食品）
100% 100% 是
（二）本期发生增减变动子公司情况
1、无同一控制下企业合并增加的子公司情况
2、 无非企业合并方式增加的子公司
3、无非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况
4、无非同一控制下出售股权而减少的子公司情况
（三）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的情形
（四）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位的情形浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（五）本期合并报表范围的变更情况
1、本期无增加合并单位。
2、本期无减少合并单位。
3、报告期内无新纳入合并范围公司情况
4、无报告期内不再纳入合并范围公司情况
（六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况：无
（七）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等：无
（八）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况
（九）少数股东权益和少数股东损益（金额单位：元）
项 目 期初金额 本期少数股东损益增减 其他增减 期末金额
少数股东权益
1、诸暨英发行珍珠有限公司 29,363,784.55 1,070,727.93 30,434,512.48
2、浙江英格莱制药有限公司 4,535,513.46 -99,487.48 4,436,025.98
3、湖南千足珍珠有限公司 2,357,335.85 -17,678.62 2,339,657.23
合 计 36,256,633.86 953,561.83 37,210,195.69
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
期末数 期初数
项 目
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金
人民币 990,894.58 1.0000 990,894.58 191,212.63 1.0000 191,212.63
小 计 ---- ---- 990,894.58 --- --- 191,212.63
银行存款
人民币 31,994,807.94 1.0000 31,994,807.94 39,148,474.29 1.0000 39,148,474.29
美 元 930,860.12 6.8319 6,359,543.25 6,289.08 6.8346 42,983.35
港 币 7,288.86 0.8815 6,425.13 7,119.75 0.88189 6,278.83浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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小 计 --- --- 38,360,776.32 --- --- 39,197,736.47
合 计 39,351,670.90 39,388,949.10
公司无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（二）应收账款
1、应收账款构成
期末数 期初数
账 龄
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
1年以内（含1年） 108,250,792.6 91.56% 5,412,539.63 5% 85,674,225.55 91.48 4,283,711.28 5%
1年至2年（含2
年）
9,444,482.45 7.99% 1,888,896.49 20% 6,974,375.32 7.45 1,394,875.06 20%
2年至3年（含3
年）
508,105.60 0.43% 254,052.80 50% 864,290.82 0.92 432,145.41 50%
3年以上 23,056.22 0.02% 23,056.22 100% 144,243.72 0.15 144,243.72 100%
合 计 118,226,436.87 100.00% 7,578,545.14 93,657,135.41 100.00 6,254,975.47
期末数 期初数
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备比
例
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例
1．单项金额重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---
2．单项金额非重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---
３．其他划分为类似信用风险特征的组
合：
118,226,436.87 100.00 7,578,545.14 93,657,135.41 100.00 6,254,975.47
其中：单项金额重大 24,143,789.89 20.42 2,468,586.58 5%、20% 18,307,356.34 19.55 1,330,125.77 5%、20%
单项金额非重大 94,059,590.76 79.56 5,086,902.34
5%、20%、
50%、100%
75,349,779.07 80.45 4,924,849.70
5%、20%、
50%、
100%浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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其中：单项金额非重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大
23,056.22 0.02 23,056.22 100% 144,243.72 0.15 144,243.72 100%
合 计 118,226,436.87 100.00 7,578,545.14 93,657,135.41 100.00 6,254,975.47
注：应收账款分类标准如下：
（1）单项金额重大的应收账款：余额前五名或占余额10％以上的应收账款
（2）单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指账龄三年以上的应
收账款（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；
2、外币应收账款余额情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
美 元 0.00 6.8319 0.00 135,136.01 6.8346 923,600.57
港 币 89,296,050.24 0.8815 78,714,468.28 66,312,549.92 0.88189 58,480,374.65
合 计 78,714,468.28 --- --- 59,403,975.22
3、应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
2008 年度 3,869,074.86 2,385,900.61 --- --- 6,254,975.47
2009 年1-6 月 6,254,975.47 1,323,569.67 --- --- 7,578,545.14
4、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末应收关联方账款详见本附注八（二）。
7、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 8,918,065.75 1 年以内 7.54
第二名 客户 4,478,679.87 1-2 年 3.79
第三名 客户 3,930,634.00 1-2 年 3.31
第四名 客户 3,493,958.73 1 年以内 2.96
第五名 客户 3,322,451.54 1 年以内 2.81浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 计 24,143,789.89 20.41
8、期末应收账款质押情况详见附注十（六）。
（三）预付款项
1、账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%)
1年以内（含1年） 52,659,249.21 90.79 53,415,228.68 89.63
1年至2年（含2年） 5,249,911.00 9.05 5,982,946.70 10.04
2年至3年（含3年） 95,075.00 0.16 200,400.00 0.33
合 计 58,004,235.21 100.00 59,598,575.38 100.00
2、账龄超过1 年的重要预付款项
项 目 金 额 未及时结算的原因
采珠款 1,564,370.00 采珠期未成熟，按照合同约定支付定金
采珠款 853,800.00 采珠期未成熟，按照合同约定支付定金
采珠款 510,000.00 采珠期未成熟，按照合同约定支付定金
采珠款 500,000.00 采珠期未成熟，按照合同约定支付定金
采珠款 433,825.00 采珠期未成熟，按照合同约定支付定金
采珠款 428,750.00 采珠期未成熟，按照合同约定支付定金
合 计 4,290,745.00
3、期末金额较大的预付款项
（1）前五名欠款单位合计及比例
期末数 期初数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
20,508,450.00 35.36 18,472,341.23 30.99
（2）预付账款主要单位：
与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
供应商 5,600,000.00 1 年以内 预付采珠款浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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供应商 4,800,000.00 1 年以内 预付采珠款
供应商 4,000,000.00 1 年以内 预付采珠款
供应商 3,370,000.00 1 年以内 预付采珠款
供应商 2,738,450.00 1 年以内 预付采珠款
合 计 20,508,450.00
4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（四）其他应收款
1、其他应收款构成
期末数 期初数
账 龄
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
1年以内（含1年） 3,470,105.64 54.67 173,505.29 0%、5% 1,618,944.73 32.97 27,197.05 0%、5%
1年至2年（含2年） 107,500.00 1.69 21,500.00 20% 559,143.60 11.39 111,828.72 20%
2年至3年（含3年） 2,069,748.1 32.61 1,034,874.05 50% 2,032,045.50 41.38 1,016,022.75 50%
3年至4年（含4年） 700,000.00 11.03 700,000.00 100% 700,000.00 14.26 700,000.00 100%
合 计 6,347,353.74 100.00 1,929,879.34 4,910,133.83 100.00 1,855,048.52
期末数 期初数
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例
1．单项金额重大且单独计提减值准备 700,000.00 11.03 700,000.00 100% 1,775,003.80 36.15 700,000.00 0%、100%
2．单项金额非重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---
３．其他划分为类似信用风险特征的组合： 3,135,130.03 63.85 1,155,048.52
其中：单项金额重大 2,132,045.50 33.59 1,021,022.75 5%、50% 2,783,689.10 56.69 1,136,351.47
5%、20%、
50%
单项金额非重大 3,515,308.24 55.38 208,856.59 5%、20% 351,440.93 7.16 18,697.05 5%、20%浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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其中：单项金额非重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大
--- --- --- --- --- --- --- ---
合 计 6,347,353.74 100.00 1,929,879.34 4,910,133.83 100.00 1,855,048.52
注：其他应收款分类标准如下：
（1）单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占余额10％以上的其他应收款；
（2）单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指账龄三年以上的
其他应收款（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
2008 年度 1,237,325.74 617,722.78 --- --- 1,855,048.52
2009 年1-6 月 1,855,048.52 74,830.82 --- --- 1,929,879.34
3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
暂付款 700,000.00 100% 700,000.00 注1
合 计 700,000.00 100% 700,000.00
注1：2005 年12 月31 日，本公司借款给浙江誉球织染股份有限公司（以下简称“誉球织染公司”）人
民币70 万元，原定于2006 年1 月31 日前归还，利率7.905%，并由该公司法定代表人林海潮提供保证担
保；由于到期未还，本公司于2006 年3 月24 日向诸暨市人民法院提起诉讼，请求法院判决誉球织染公司
归还本息共计人民币715,862.70 元；2006 年6 月7 日，经浙江省诸暨市人民法院《民事调解书》调解：誉
球织染公司于2006 年7 月10 日前还清本公司欠款本息合计人民币715,862.70 元。截止2009 年6 月30 日，
本公司尚未收到誉球织染公司还款，故本公司对该应收款项按全额计提坏账准备。
4、 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.、期末其他应收款中欠款金额前三名
债务人排名 性质或内容 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 应退土地款 2,032,045.50 2-3 年 32.01
第二名 暂借款 700,000.00 3-4 年 11.03
第三名 保证金 100,000.00 1-2 年 1.58
合 计 2,832,045.50 44.62浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（五）存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额跌价准备
原材料 62,579,781.53 --- 55,796,033.83 ---
在产品 103,744,518.31 --- 98,026,165.27 ---
库存商品 170,744,487.86 --- 171,375,877.23 ---
周转材料 60,807.45 --- 461,078.15 ---
消耗性生物资产 68,712,009.93 --- 59,645,815.70 ---
发出商品 281,351.61 --- 308,039.35 ---
委托加工物资 573,234.03
合 计 406,696,190.72 --- 385,613,009.53 ---
1、存货中的消耗性生物资产
项 目 期初账面余额 期末账面余额
水产业 59,645,815.70 68,712,009.93
2、无计入存货成本的借款费用资本化金额
（六）长期股权投资
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 3,465,000.00 --- ---3,465,000.00 ---
1、按成本法核算的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本 期初余额
合 计 其中：分回现金红利
期末余额
浙江诸暨农村合作银行 3,465,000.00 3,465,000.00 --- --- 3,465,000.00
（七）投资性房地产
1、投资性房地产原价及累计折旧或累计摊销
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额
购 置
自用房地产
或存货转入
本期折旧
或摊销
处 置
转为自用
房地产
期末余额
1、原价合计 5,361,299.16 --- --- --- --- 5,361,299.16
（1）房屋、建筑物 4,642,664.01 --- --- --- --- 4,642,664.01浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）土地使用权 718,635.15 --- --- --- --- 718,635.15
2、累计折旧或累计摊销合计 681,994.33 --- --- 119,246.22 --- --- 801,240.55
（1）房屋、建筑物 629,161.54 --- --- 110,263.26 --- --- 739,424.80
（2）土地使用权 52,832.79 --- --- 8,982.96 --- --- 61,815.75
2、投资性房地产账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）房屋、建筑物 4,013,502.47 --- 110,263.26 3,903,239.21
（2）土地使用权 665,802.36 --- 8,982.96 656,819.40
合 计 4,679,304.83 --- 119,246.22 4,560,058.61
其中：期末用于抵押或担保的投资性房地产情况详见附注十（六)所述。
（八）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 32,983,795.49 --- --- 32,983,795.49
通用设备 11,136,213.05 103,609.71 --- 11,239,822.76
运输设备 5,408,066.00 21,400.00 --- 5,429,466.00
电子设备及其他 1,785,926.67 56,866.43 --- 1,842,793.10
固定资产装修 1,785,586.00 --- --- 1,785,586.00
合 计 53,099,587.21 181,876.14 --- 53,281,463.35
其中：本期无由在建工程转入固定资产原价的情况。
期末用于抵押或担保的固定资产情况详见附注十（六)所述。
2、累计折旧
类 别 期初余额 本期增加 本期提取 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 4,371,775.46 --- 823,684.30 --- 5,195,459.76
通用设备 2,586,984.59 --- 532,551.13 --- 3,119,535.72
运输设备 2,973,768.39 --- 477,341.31 --- 3,451,109.70
电子设备及其他 741,607.52 --- 153,632.31 --- 895,239.83
固定资产装修 552,915.29 --- 46,278.81 --- 599,194.10浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 计 11,227,051.25 --- 2,033,487.86 --- 13,260,539.11
3、固定资产账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 28,612,020.03 --- 823,684.30 27,788,335.73
通用设备 8,549,228.46 103,609.71 532,551.13 8,120,287.04
运输设备 2,434,297.61 21,400.00 477,341.31 1,978,356.30
电子设备及其他 1,044,319.15 56,866.43 153,632.31 947,553.27
固定资产装修 1,232,670.71 --- 46,278.81 1,186,391.90
合 计 41,872,535.96 181,876.14 2,033,487.86 40,020,924.24
4、期末未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 11,407,328.82 562,357.31 10,844,971.51 尚在办理中
（九）在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖南珍珠馆工程 3,275,920.00 --- 3,275,920.00 3,275,920.00 --- 3,275,920.00
湖南千足厂区工程 7,362,095.24 7,362,095.24 6,396,302.24 --- 6,396,302.24
保健品车间技改工程 1,532,602.00 --- 1,532,602.00 1,532,602.00 --- 1,532,602.00
合 计 12,170,617.24 12,170,617.24 11,204,824.24 --- 11,204,824.24
1、在建工程项目变动情况
本期减少
工程项目名称 期初数 本期增加
转入固定资产 其他减少
期末数 资金来源
湖南珍珠馆工程 3,275,920.00 --- --- --- 3,275,920.00 自有资金
湖南千足厂区工程 6,396,302.24 965,793.00 --- --- 7,362,095.24 自有资金
保健品车间技改工程 1,532,602.00 --- --- --- 1,532,602.00 自有资金
合 计 11,204,824.24 965,793.00 --- --- 12,170,617.24
注：期末用于抵押或担保的在建工程情况详见附注十（六)所述。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（十）无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 21,959,023.85 --- --- 21,959,023.85
1、土地使用权 18,631,023.85 --- --- 18,631,023.85
2、商 标 328,000.00 --- --- 328,000.00
3、技术转让费 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00
二、累计摊销额合计 3,253,044.41 524,561.66 --- 3,777,606.07
1、土地使用权 1,055,631.84 226,171.16 --- 1,281,803.00
2、商 标 242,867.00 25,663.20 --- 268,530.20
3、技术转让费 1,954,545.57 272,727.30 --- 2,227,272.87
三、无形资产账面价值合计 18,705,979.44 --- 524,561.66 18,181,417.78
1、土地使用权 17,575,392.01 --- 226,171.16 17,349,220.85
2、商 标 85,133.00 --- 25,663.20 59,469.80
3、技术转让费 1,045,454.43 --- 272,727.30 772,727.13
注：期末用于抵押或担保的无形资产详见附注十（六)所述。
（十一）长期待摊费用
项 目 期末数期初数
塘租费 850,431.93 481,925.16
租入固定资产改良支出 7,176.87 48,333.33
合 计 857,608.80 530,258.49
变动幅度超过30％的原因说明
长期待摊费用期末数比期初数增加327,350.31 元，增加比例为61.73%，主要原因为：
公司养殖规模有所扩大，相应的塘租费有所增加。
（十二）递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
项 目 期末数期初数
1、资产减值准备 1331372.58 1,282,178.20
2、开办费 91,995.00 183,990.00浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、可抵扣亏损 72,548.48 72,548.48
合 计 1,495,916.06 1,538,716.68
（十三）短期借款
1、短期借款
借款类别 期末数期初数
质押借款 31,863,544.00 24,950,948.63
抵押借款 57,000,000.00 57,000,000.00
保证借款 167,900,000.00 132,900,000.00
合 计 256,763,544.00 214,850,948.63
（十四）应付票据
种 类 年末数年初数
银行承兑汇票 6,000,000.00 ---
合 计 6,000,000.00 ---
1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。
2．年末余额中无欠关联方票据金额。
3．应付票据年末数比年初数增加了6,000,000.00 元，增加比例为100.00%，增加原因为：公司本期增加了票据结算方
式所致。
（十五）应付账款
账 龄 期末数期初数
1 年以内（含1 年） 17,898,798.81 24,909,802.11
1 年至2 年（含2 年） --- 349,765.55
2 年至3 年（含3 年） --- 120,230.00
合 计 17,898,798.81 25,379,797.66
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
（十六）预收款项
账 龄 期末数期初数浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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1 年以内 7,272,437.36 13,568,253.45
1－2 年 --- 683,460.00
合 计 7,272,437.36 14,251,713.45
1、外币预收账款余额情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
美 元 0.00 6.8319 0.00 135,311.43 6.8346 924,799.50
港 币 6,507,015.04 0.8815 5,735,933.76 14,327,552.25 0.88189 12,635,325.05
合 计 5,735,933.76 --- --- 13,560,124.55
2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无欠关联方款项。
4、期末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。
5、预收账款期末数比期初数减少6,979,276.09 元，减少比例为48.97%，减少原因为：期末本公司的客户预付定金减少
所致。
（十七）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,299,096.18 6,414,746.60 7,243,139.91 470,702.87
二、职工福利费 --- 293,159.20 293,159.20 ---
三、社会保险费 --- 134,403.82 134,403.82 ---
四、工会经费和职工教育经费 647246.51 180,132.04 --- 827,378.55
五、职工奖福基金 5,062,525.59 --- --- 5,062,525.59
合 计 7,008,868.28 7,022,441.66 7,670,702.93 6,360,607.01
2、期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
（十八）应交税费
税费项目 期末数期初数
增值税 -353,188.44 -4,797,895.12
消费税 307,838.67 239,231.92浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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营业税 --- 34,400.00
城建税 24,804.21 86,078.32
教育费附加 25,535.64 86,408.13
企业所得税 1,541,709.62 5,644,226.08
个人所得税 75,762.44 85,875.59
房产税 --- 232,624.28
水利基金 47,758.91 43,475.79
土地使用税 -41,148.00
合 计 1,629,073.05 1,654,424.99
（十九）应付利息
项 目 期末数 期初数
借款应付利息 --- 658,484.17
（二十）其他应付款
账 龄 期末数期初数
1 年以内 4,890,399.31 1,222,391.33
1－2 年 --- 337,748.91
2－3 年 --- 25,700.00
3—4 年 --- 401.75
合 计 4,890,399.31 1,586,241.99
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
4、期末无金额较大的其他应付款。
5、其他应付款期末数比期初数增加了3,304,157.32 元，增加比例为208.30%，增加原因为：期末本公司与其他单位的
往来增加所致。
（二十一）其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益 81,145.70 85,918.99浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（二十二）股本
期初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
项 目
金额 比例％
发行
新股
送股公积金转股
其
他
小计 金额 比例％
1、有限售条件股份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3)其他内资持股 50,000,000.00 74.63 --- --- 25,000,000.00 --- 25,000,000.00 75,000,000.00 74.63
其中：
境内法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境内自然人持股 50,000,000.00 74.63 --- --- 25,000,000.00 --- 25,000,000.00 75,000,000.00 74.63
(4)外资持股
其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 50,000,000.00 74.63 --- --- 25,000,000.00 --- 25,000,000.00 75,000,000.00 74.63
2、无限售条件流通股
份
(1)人民币普通股 17,000,000.00 25.37 --- --- 8,500,000.00 --- 8,500,000.00 25,500,000.00 25.37
(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4)其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份
合计
17,000,000.00 25.37 --- --- 8,500,000.00 --- 8,500,000.00 25,500,000.00 25.37
合 计 67,000,000.00 100.00 --- --- 33,500,000.00 --- 33,500,000.00 100,500,000.00 100.00
根据公司2008 年度股东大会决议的规定，公司申请新增注册资本人民币3,350 万元，按10 股转增5 股的比例，以资本浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公积人民币3,350 万元向全体股东转增股份总额3,350 万股，每股面值1 元，增加股本3,350 万元。
该次增资已经立信会计师事务所审验，并于2009 年6 月9 日出具了验资报告。
（二十三）资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 157,196,200.00 --- 33,500,000.00 123,696,200.00
其 他 3,546,507.91 --- --- 3,546,507.91
合 计 160,742,707.91 --- 33,500,000.00 127,242,707.91
本期减少情况详见本附注六、（二十二）之说明。
（二十四）盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,093,360.08 --- --- 10,093,360.08
（二十五）未分配利润
项 目 金 额
上年期末余额 117,485,298.89
加：会计政策变更 ---
前期差错更正 ---
本期期初余额 117,485,298.89
加： 本期归属于母公司的净利润 6,441,437.88
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
提取储备基金 ---
提取企业发展基金 ---
提取职工奖福基金 ---
应付普通股股利 ---
转作股本的普通股股利 ---
本期期末余额 123,926,736.77
（二十六）营业收入及营业成本浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,096,711.34 107,706,114.26 208,379,766.66 140,361,993.51
其他业务 1,409,849.59 581,817.95
合 计 140,506,560.93 108,287,932.21 208,379,766.66 140,361,993.51
1、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上年同期发生额
地 区
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本
珍 珠 130,207,347.35 101,760,572.10 194,631,588.21 131,889,590.64
饰 品 6,707,513.85 4,646,328.27 9,083,869.41 5,860,379.05
保健品(含饮料) 2,181,850.14 1,299,213.89 2,730,346.86 1,416,523.82
农产品(蚌) --- --- 6,063,376.98 5,145,790.78
合 计 139,096,711.34 107,706,114.26 208,379,766.66 140,361,993.51
2、按地区类别列示主营业务收入
本期发生额 上年同期发生额
地 区
主营业务收入 比例(%) 主营业务收入 比例(%)
内 销 34,640,553.67 24.90 31,822,163.95 15.27
外 销 104,456,157.67 75.10 176,557,602.71 84.73
合 计 139,096,711.34 100.00 208,379,766.66 100.00
3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
排 名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%)
第一名 14,797,834.02 10.64
第二名 12,682,347.20 9.12
第三名 7,759,165.90 5.58
第四名 7,444,501.57 5.35
第五名 7,169,564.53 5.15
合 计 49,853,413.22 35.84浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、变动幅度超过30％的原因说明
营业收入本期发生额比上年同期发生额减少了67,873,205.73 元，减少比例为32.57%，减少原因为：本期公司受国际金
融危机等因素的影响，主营业务收入有所下降所致。
（二十七）营业税金及附加
项 目 本期发生额上年同期发生额
消费税 1,723,880.77 1,454,088.67
城建税 90,258.57 72,629.08
教育费附加 99,442.16 233,862.88
合 计 1,913,581.50 1,760,580.63
（二十八）财务费用
项 目 本期发生额上年同期发生额
利息支出 7,646,116.48 8,338,063.22
减：利息收入 183,403.25 172,898.13
汇兑损益 142,835.81 -3,078,055.94
其 他 125,193.13 83,406.02
合 计 7,730,742.17 5,516,311.43
变动幅度超过30％的原因说明
财务费用本期发生额比上年同期发生额增加了2,214,430.74 元，增加比例为40.14%，主要原因为：本期公司相对减少外
币融资而导致汇兑收益相对上年同期减少。
（二十九）资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 1,398,400.49 2,985,999.73
变动幅度超过30％的原因说明
资产减值损失本期发生额比上年同期发生额减少1,587,599.24 元，减少比例为53.17%，减少原因为：本期公司计提的
坏账准备较少。
（三十）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额上年发生额
一、金融资产投资收益 --- ---
二、长期股权投资收益浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（一）按成本法核算确认的长期股权投资收益 533,000.00
诸暨农村合作银行 533,000.00
（二）按权益法核算确认的长期股权投资收益
（三）处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 533,000.00
1．本公司投资收益汇回无重大限制。
2．投资收益本期发生额比上年同期发生额增加了533,000.00 元，增加比例为100.00%，增加原因为：本期本公司投资
的诸暨农村合作银行进行了利润分配，本公司实际分得股利533,000.00 元。
（三十一）营业外收入
项 目 本期发生额上年同期发生额
1、政府补助 4,773.29 272,170.00
2、其 他 32,145.52 118,705.84
合 计 36,918.81 390,875.84
变动幅度超过30％的原因说明
营业外收入本期发生额比上年同期发生额减少了353,957.03 元，减少比例为90.55％，减少原因为：本期公司收到的
政府补助减少所致。
本期收到的政府补助详见本附注六（三十四）。
（三十二）营业外支出
项 目 本期发生额上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计 --- 240.19
其中：固定资产处置损失 --- 240.19
2．对外捐赠支出 --- 335,000.00
其中：公益性捐赠支出 --- ---
3．水利基金 143,092.87 225,565.68
4．滞纳金与罚款支出 --- 1,299.08
5．其 他 205.08 758,875.00
合 计 143,297.95 1,320,979.95
变动幅度超过30％的原因说明浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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营业外支出本期发生额比上年同期发生额减少了1,177,682.00 元，减少比例为 89.15％，减少原因为：本期公司的对外
捐赠支出减少所致。
（三十三）所得税费用
项 目 本期发生额上年同期发生额
当期所得税费用 1,904,987.16 11,861,261.13
递延所得税费用 42,800.62 -572,372.17
合 计 1,947,787.78 11,288,888.96
变动幅度超过30％的原因说明
所得税费用本期发生额比上年同期发生额减少了9,341,101.18 元，减少比例为 82.75％，减少原因为：本期公司的利润
总额大幅度下降，导致相应的所得税费用下降所致。
（三十四）政府补助
政府补助的种类及项目 本期发生额上年同期发生额
1、收到的与资产相关的政府补助 4,773.29 8,751.01
2、收到的与收益相关的政府补助 --- 682,400.00
合 计 4,773.29 691,151.01
变动幅度超过30％的原因说明
政府补助本期发生额比上年同期发生额减少了686,377.72 元，减少比例为 99.31％，减少原因为：本期公司的收到的与
收益相关的政府补助大幅度减少所致。
2009 年1-6 月计入递延收益的政府补助情况
项 目 期初账面余额 当年增加 当年减少 期末账面余额
其中：
计入递延收益的政府补助 85,918.99 --- 4,773.29 81,145.70
政府补助的其他说明：
1、收到的与资产相关的政府补助
根据“浙政法（2007）27 号”《浙江省人民政府关于大力发展农业机械化的若干意见》的相关规定，公司2008 年收到了
农机补贴收入94,670.00 元，按与资产相关寿命期限进行计算分摊，公司本期计入本期营业外收入的金额为4,773.29 元，计
入递延收益的余额为81,145.70 元。
（三十五）现金流量表附注浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、收到的其他与经营活动有关的现金3,829,189.30 元，全部明细如下：
项 目 本期发生额
暂收款及收回暂付款 3,613,640.53
营业外收入 32,145.52
银行存款利息收入 183,403.25
合 计 3,829,189.30
2、支付的其他与经营活动有关的现金14,419,177.12 元，其中大额明细如下：
项 目 本期发生额
暂付款 4,757,770.15
销售费用 2,664,113.04
管理费用 5,876,398.96
合 计 13,298,282.15
3、无收到的其他与投资活动有关的现金
4、无支付的其他与投资活动有关的现金
5、无收到的其他与筹资活动有关的现金
6、无支付的其他与筹资活动有关的现金
7、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,394,999.71
加：资产减值准备 1,398,400.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,152,734.08
无形资产摊销 1,373,311.71
长期待摊费用摊销 -479,544.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） ---
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 7,824,401.16浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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投资损失（收益以“－”号填列） ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,800.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,083,181.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,099,910.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,103,616.02
其 他 -19,363.06
经营活动产生的现金流量净额 -30,477,336.16
二、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 39,351,670.90
减：现金的期初余额 39,388,949.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,278.20
8、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末数
一、现 金 39,351,670.90
其中：库存现金 990,894.58
可随时用于支付的银行存款 38,360,776.32
可随时用于支付的其他货币资金 ---
二、现金等价物 ---
其中：三个月内到期的债券投资 ---
三、期末现金及现金等价物余额 39,351,670.90
七、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）应收账款
1、应收账款构成
账 龄 期末数 期初数浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 64 页 共 76 页
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
1年以内（含1年） 71,862,342.93 88.53 3,593,117.14 5% 60,272,405.92 92.41 3,013,620.30 5%
1年至2年（含2年） 8,783,943.92 10.82 1,756,788.78 20% 3,937,361.41 6.04 787,472.28 20%
2年至3年（含3年） 508,105.60 0.63 254,052.80 50% 864,290.82 1.33 432,145.41 50%
3年以上 23,056.22 0.02 23,056.22 100% 144,243.72 0.22 144,243.72 100%
合 计 81,177,448.67 100.00 5,627,014.94 65,218,301.87 100.00 4,377,481.71
期末数 期初数
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例
账面余额
占总额比
例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
1．单项金额重大且单独计提减值准备 --- --- --- ---
2．单项金额非重大且单独计提减值准备 --- --- --- ---
３．其他划分为类似信用风险特征的组合： 81,177,448.67 100.00 5,627,014.94 65,218,301.87 100.00 4,377,481.71
其中：单项金额重大 19,175,885.70 23.62 2,662,649.48 5%、20% 13,676,763.07 20.97 741,846.31 5%、50%
单项金额非重大 61978506.75 .76.36 2,941,309.24
5%、20%
50%
51,541,538.80 79.03 3,635,635.40
5%、20%
50%、
100%
其中：单项金额非重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大
23,056.22 0.02 23,056.22 100% 144,243.72 0.22 144,243.70 100%
合 计 81,177,448.67 100.00 5,627,014.94 65,218,301.87 100.00 4,377,481.71
注：应收账款分类标准如下：
（1）单项金额重大的应收账款：余额前五名或占余额10％以上的应收账款
（2）单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指账龄三年以上的应
收账款（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；
2、外币应收账款余额情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
美 元 0.00 6.8319 0.00 135,136.01 6.8346 923,600.57
港 币 54,121,001.68 0.8815 47,707,662.98 42,009,369.39 0.88189 37,047,642.77浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 计 47,707,662.98 --- --- 37,971,243.34
3、应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
2008 年度 2,717,369.58 1,660,112.13 --- --- 4,377,481.71
2009 年1-6 月 4,377,481.71 1,249,533.23 5,627,014.94
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末无应收关联方账款。
6、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 4494399.52 1 年以内 5.54
第二名 客户 4478679.87 1-2 年 5.52
第三名 客户 3930634 1-2 年 4.84
第四名 客户 3322451.54 1 年以内 4.09
第五名 客户 2949720.77 1-2 年 3.63
合 计 19,175,885.70 23.62
7、期末应收账款质押情况详见附注十。
8、应收账款期末数比期初数增加27,140,705.69 元，增加比例为71.28%，主要原因为：二季度销售收入4213 万元未
超过信用期导致期末应收账款净增。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
期末数 期初数
账 龄
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
1年以内（含1年） 2,542,021.33 75.21 127101.07 5% 902,617.46 41.90 16,885.13 0%、5%
1年至2年（含2年） 100,000.00 2.96 20,000.00 20% 551,643.60 25.61 110,328.72 20%
2年至3年（含3年） 37,702.60 1.12 18,851.30 50% --- --- --- ---
3年以上 700,000.00 20.71 700,000.00 100% 700,000.00 32.49 700,000.00 100%浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 计 3,379,723.93 100.00 865,952.37 2,154,261.06 100.00 827,213.85
期末数 期初数
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
账面余额
占总额比
例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
1．单项金额重大且单独计提减值准备 700，000．00 20.71 700,000.00 0%、100% 1,264,914.86 58.72 700,000.00 0%、100%
2．单项金额非重大且单独计提减值准备 --- --- --- ---
３．其他划分为类似信用风险特征的组合： 889,346.20 41.28 127,213.85
其中：单项金额重大 2,465,000.00 72.93 138,250.00
5%
20%
851,643.60 39.53 125,328.72
5%
20%
单项金额非重大 214,723.93 6.36 27,702.37 5% 37,702.60 1.75 1,885.13 5%
其中：单项金额非重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
--- --- --- ---
合 计 3,379,723.93 100.00 865,952.37 2,154,261.06 100.00 827,213.85
注：其他应收款分类标准如下：
（1）单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占余额10％以上的其他应收款；
（2）单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指账龄三年以上的
其他应收款（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
2008 年度 796,041.03 31,172.82 --- --- 827,213.85
2009 年1-6 月 827,213.85 38,738.52 865,952.37
3．期末单项金额重大且单独计提减值准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
暂借款 700,000.00 100% 700,000.00 注1
合 计 700,000.00 --- 700,000.00
注1：2005 年12 月31 日，本公司借款给浙江誉球织染股份有限公司（以下简称“誉球织染公司”）人
民币70 万元，原定于2006 年1 月31 日前归还，利率7.905%，并由该公司法定代表人林海潮提供保证担
保；由于到期未还，本公司于2006 年3 月24 日向诸暨市人民法院提起诉讼，请求法院判决誉球织染公司
归还本息共计人民币715,862.70 元；2006 年6 月7 日，经浙江省诸暨市人民法院《民事调解书》调解：誉浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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球织染公司于2006 年7 月10 日前还清本公司欠款本息合计人民币715,862.70 元。截止2009 年6 月30 日，
本公司尚未收到誉球织染公司还款，故本公司对该应收款项按全额计提坏账准备。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末无其他应收关联方款项。
6、期末其他应收款中欠款金额前三名
债务人排名 性质或内容 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 暂借款 2,365,000.00 1 年以内 69.98
第二名 暂借款 700,000.00 3-4 年 20.71
第三名 保证金 100,000.00 1-2 年 2.96
合 计 3,165,000.00 93.65
7、其他应收款期末数比期初数增加了1,225,462.87 元，增加比例为56.89%，增加原因为：期末本公司与其他单位的
往来增加所致。
（三）长期股权投资
期末数 期初数
账面余额减值准备账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 131,381,860.06 --- 127,381,860.06 ---
按成本法核算的其他长期股权投资 3,465,000.00 --- 3,465,000.00 ---
合 计 134,846,860.06 --- 130,846,860.06 ---
1、对子公司投资
子公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
诸暨英发行珍珠有限公司 24,103,147.70 24,103,147.70 --- --- 24,103,147.70
浙江英格莱制药有限公司 14,778,712.36 14,778,712.36 --- --- 14,778,712.36
湖南千足珍珠有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 --- --- 7,500,000.00
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 77,000,000.00 77,000,000.00 --- --- 77,000,000.00
常德有德生物技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
杭州千足信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00
诸暨珍世堂生物科技有限公司 5,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 --- 5,000,000.00
合 计 131,381,860.06 127,381,860.06 4,000,000.00 --- 131,381,860.06浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、按成本法核算的其他长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本 期初余额
合 计 其中：分回现金红利
期末余额
浙江诸暨农村合作银行 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 --- 3,465,000.00
（四）营业收入及营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 105,507,223.77 84,328,068.83 148,212,652.74 110,841,223.44
其他业务 742,000.00 119,246.22 338,000.00 119,246.22
合 计 106,249,223.77 84,447,315.05 148,550,652.74 110,960,469.66
1、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
珍 珠 98,799,709.92 79,681,740.56 139,128,783.33 104,980,844.39
饰 品 6,707,513.85 4,646,328.27 9,083,869.41 5,860,379.05
合 计 105,507,223.77 84,328,068.83 148,212,652.74 110,841,223.44
2、按地区类别列示主营业务收入
本期发生额 上年同期发生额
项 目
主营业务收入 占比(%) 主营业务收入占比(%)
内 销 31,825,667.11 30.16 31,919,123.03 21.54
外 销 73,681,556.66 69.84 116,293,529.71 78.46
合 计 105,507,223.77 100.00 148,212,652.74 100.00
3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%)
第一名 9,676,856.47 9.17
第二名 8,949,393.27 8.48
第三名 7,759,165.90 7.35浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四名 7,444,501.57 7.06
第五名 6,519,889.10 6.18
合 计 40,349,806.31 38.24
（五）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,128,826.36
加：资产减值准备 1,288,271.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,203,998.28
无形资产摊销 1,054,265.53
长期待摊费用摊销 272,223.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） ---
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 6,144,655.18
投资损失（收益以“－”号填列） ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -972,866
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,811,571.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,347,468.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,280,245.00
其 他 ---
经营活动产生的现金流量净额 2,680,089.84
二、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 31,162,862.23
减：现金的期初余额 16,665,601.30
加：现金等价物的期末余额浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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项 目 本期发生额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,497,260.93
八、关联方及关联交易
（一）关联方情况
１、本公司的控制方情况
名 称 与本企业关系
陈夏英 实际控制人
2、本公司的子公司情况：
子公司名称
子公司类
型
企业类型 注册地
法定代
表人
业务性质 注册资本 持股比例
表决权
比例
组织机构代码
诸暨英发行珍
珠有限公司
控股子公
司
中外合资
浙江省诸暨市山下
湖珍珠产品加工园
陈夏英
珍珠产品加
工
130 万美元75% 75% 73922653-4
浙江英格莱制
药有限公司
控股子公
司
中外合资
浙江省诸暨市山下
湖镇珍珠特色工业
园区内
陈夏英保健品制造254 万美元75% 75% 773106413
湖南千足珍珠
有限公司
控股子公
司
中外合资
湖南省常德市柳叶
湖度假区
陈夏英
珍珠产品加
工
1,000 万元 75% 75% 77227273-5
诸暨市千足珍
珠养殖有限公
司
全资子公
司
有限责任
公司
浙江省诸暨市山下
湖镇西斗门村
陈夏英珍珠养殖业7,700 万元 100% 100% 79436909-5
常德有德生物
技术有限公司
全资子公
司
有限责任
公司
常德市鼎城区桥南
工业园
陈夏英
生物技术开
发
800 万元 100% 100% 67075424-X
杭州千足信息
科技有限公司
全资子公
司
有限责任
公司
浙江省杭州市西湖
区文三路553、555
号705 室
陈海军技术开发 100万元 100% 100% 67679277-3
诸暨珍世堂生
物科技有限公
司
全资子公
司
有限责任
公司
诸暨市山下湖镇西
杨龙村西斗门
陈夏英
生物技术开
发
500 万元 100% 100% 68168850-8浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山下湖珍珠（香港）有限公司 同受同一控制人控制
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、无关联方应收应付款项
（三）其他关联交易
1、公司关键管理人员报酬情况
2009 年1-6 月本公司支付给关键管理人员报酬510,594.00 元。
2、关联方提供担保情况
（1）截止2009 年6 月30 日， 子公司诸暨英发行珍珠有限公司以原值为15,081,661.56 元，净值为14,357,741.76 元的
房产及原值为2,952,100.00 元，净值为2,699,648.93 元的土地使用权，共同为公司向中国农业银行诸暨支行取得2,700 万元
的短期借款提供抵押担保。
（2）截止2009 年6 月30 日，子公司浙江英格莱制药有限公司为公司向中国农业银行诸暨支行取得2,810 万元的短期
借款提供保证担保。
（3）截止2009 年6 月30 日，绍兴市金桥农业投资担保有限公司、陈夏英，共同为公司向诸暨市信用联社取得2,000
万元的短期借款提供保证担保。
（4）截止2009 年6 月30 日，子公司诸暨英发行珍珠有限公司为公司向中国农业银行诸暨支行取得1,100 万元的短期
借款提供保证担保。
（5）截止2009 年6 月30 日，子公司诸暨英发行珍珠有限公司为公司向中信银行绍兴支行取得2,000 万元的短期借款
提供保证担保。
（6）截止2009 年6 月30 日，绍兴市金桥农业投资担保有限公司、陈夏英，共同为公司向绍兴鉴湖信用社取得480 万
元的短期借款提供保证担保。
（7）截止2009 年6 月30 日，陈夏英以评估价值为1,435 万元的房产和土地使用权为子公司诸暨英发行珍珠有限公司
向中国工商银行股份有限公司诸暨支行取得1,000 万元的短期借款提供担保。
（8）截止2009 年6 月30 日，公司为子公司诸暨英发行珍珠有限公司向中国农业发展银行诸暨支行取得3,000 万元的
短期借款提供保证担保。
（9）截止2009 年6 月30 日，陈夏英以其持有公司股权质押以及公司共同为公司控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司
向华夏银行杭州分行取得借款1,900 万元提供担保。
（10）截止2009 年6 月30 日，公司为子公司诸暨英发行珍珠有限公司向中国银行店口支行取得1,500 万元的短期借款
提供保证担保。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
第 72 页 共 76 页
九、或有事项
（一）截止2009 年6 月30 日，公司为关联方提供债务担保情况详见附注八（三）所述，除此之外，无对非关联方担
保情况。
（二）其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
（一）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（二）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
（三）无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
（四）无已签订的正在或准备履行的并购协议
（五）无已签订的正在或准备履行的重组计划
（六）其他重大财务承诺事项
1、抵押资产情况
（1）公司于2006 年7 月17 日与诸暨市信用联社签订诸合银最抵借字第20060044500 最高额抵押合同，以原值为
8,878,215.90 元的白塔湖A 栋房产及白塔湖土地使用权，为公司2006 年7 月17 日至2009 年7 月16 日的期间内，在1,113
万最高额额度内对诸暨市信用联社所产生的全部债务提供担保。截止2009 年6 月30 日，该房产及土地使用权的净值为
7,292,632.45 元。截止2009 年6 月30 日，在诸合银最抵借字第20060044500 抵押合同下担保的银行短期借款余额为1,000
万元。
（2）公司与2008 年9 月26 日与工商银行诸暨支行签订2008 年抵字0197 号最高额抵押合同，以原值为3,275,920.00 元
的湖南珍珠馆工程及原值为11,165,000.00 元的洞庭湖土地使用权，为公司2008 年9 月26 日至2010 年9 月26 日的期间内，
在2200 万最高额额度内对中国工商银行所产生的全部债务提供担保。截止2009 年6 月30 日，该在建工程的净额为
3,275,920.00 元，土地使用权的净额为10,458,354.47 元。截止2009 年6 月30 日，在2008 年抵字0197 号最高额抵押合同下
担保的银行短期借款余额为1,540 万元。
（3）公司于2007 年9 月10 日与中国工商银行诸暨支行签订2007 年抵字0231 号最高额抵押合同，以原值为11,165,000.00
元的洞庭湖土地使用权，为公司2007 年9 月10 日至2008 年9 月9 日的期间内，在1,794 万元最高额额度内对中国工商银
行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2009 年6 月30 日，该土地使用权的净值为10,458,354.47 元。截止2009 年6
月30 日，在2007 年抵字0231 号抵押合同下担保的银行短期借款余额为460 万元。
（4）截止2009 年6 月30 日， 子公司诸暨英发行珍珠有限公司以原值为15,081,661.56 元，净值为13,866,930.48 元的房
产及原值为2,952,100.00 元，净值为2,669,820.55 元的土地使用权，共同为公司向中国农业银行诸暨支行取得2,700 万元的
短期借款提供抵押担保。
2、其他情况浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）2009 年1 月1 日，公司与中国农业银行签订330605104 农银商融字2009 第SXH01 号出口商票融资合同，合同约定，
将公司在2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日对特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款质押给中国农业银行诸
暨支行。截止2009 年6 月30 日，公司在上述协议下质押的合格应收账款的余额为港币24,559,339.20 元，折合人民币
21,658,635.65 元，取得短期借款的金额为美元1,880,000.00 元，折合人民币12,863,544.00 元。
十一、资产负债表日后事项
（一）无资产负债表日后公司利润分配方案
（二）无资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺
（三）无资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化
（四）无资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失
（五）无资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债
（六）无资产负债表日后资本公积转增资本
（七）无资产负债表日后发生巨额亏损
（八）无资产负债表日后发生企业合并或处置子公司
（九）无资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整
（十）无资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组
（十一）无资产负债表日后实施的金额重大的投资活动
（十二）无资产负债表日后其他事项
十二、其他事项说明
（一）无非货币性资产交换事项
（二）无债务重组事项
（三）无资产置换事项
（四）无外币折算事项
（五）无租赁事项
（六）无资产证券化业务事项
（七）无股份支付事项
（八）无其他需要披露的重要事项
十三、补充资料
（一）本期度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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注：上述行列示的金额中已将所得税及少数股东损益影响额剔除。
（二）净资产收益率及每股收益：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
1.78 1.80 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
1.80 1.82 0.06 0.06
1、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普
通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非
经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益
金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归
属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属
于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交
易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
明细项目 金 额
（一）计入当年损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
4,057.30
（二）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -83,631.68
合 计 -79,574.38浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股
加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或
债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份
起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0
－ Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每
股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数无发生重大变化
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月6 日批准报出。浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第八节 备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
浙江山下湖珍珠集团股份有限公司
董事长：陈夏英
2009年8月6日
