浙江山下湖珍珠集团股份有限公司2008年半年度报告
Zhejiang Shanxiahu Pearl Group Co., LTD.
浙江省诸暨市山下湖珍珠工业园
2008年七月三十日
第一节 重要提示、释义及目录
重 要 提 示
1. 1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1. 2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1. 3 独立董事孙凤民先生因工作原因无法亲自出席审议本报告的董事会会议，他授权委托徐志康独立董事出席会议，并对会议讨论事项代为行使表决权；阮光寅董事因工作原因无法亲自出席审议本报告的董事会会议，他授权委托陈海军董事出席会议，并对会议讨论事项代为行使表决权。其他董事亲自出席了本次审议本报告的董事会会议。
1. 4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1. 5 公司负责人陈夏英女士、主管会计工作负责人陈海军先生及会计机构负责人陈仲明先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 重要提示、释义和目录……………………………2
第二节 公司基本情况………………………………………4
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况…………………7
第五节 董事会报告…………………………………………7
第六节 重要事项……………………………………………10
第七节 财务报告……………………………………………13
第八节 备查文件……………………………………………73
第二节 公司基本情况
1、公司基本情况简介
1. 1 公司法定中文名称：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司
公司法定英文名称：ZHEJIANG SHANXIAHU PEARL GROUP CO., LTD
1. 2 公司法定代表人：陈夏英
1. 3 联系人和联系方式
董事会秘书：马三光
联系地址：浙江省诸暨市山下湖镇郑家湖村
电话：0575-87160891
传真：0575-87160891
E-mail：shxhzq@shanxiahupearl.cn
1. 4 公司注册地址：浙江省诸暨市山下湖镇郑家湖村
公司办公地址：浙江省诸暨市山下湖镇郑家湖村
邮政编码：311804
互联网网址：http://www.shanxiahupearl.cn
电子信箱：shxhzq@shanxiahupearl.cn
1. 5 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
指定信息披露网址：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
1. 6 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山下湖
股票代码：002173
1. 7 公司首次注册登记日期：2003年9月30日
最近一次变更注册登记日期：2007年11月9日
注册登记地点：浙江省工商行政管理局
1. 8 企业法人营业执照注册号：330000000011986
税务登记号码：330681754917034
组织机构代码证号码：75491703-4
聘请的会计师事务所：立信会计师事务所
会计师事务所地址：浙江省杭州市江干区新塘路元华商务大厦旺座中心
A座20层
2、主要财务数据和指标
2. 1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 675,248,102.30 601,052,979.63 12.34%
所有者权益（或股东权益） 349,052,418.15 319,168,767.59 9.36%
每股净资产 5.21 4.76 9.45%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 208,379,766.66 175,786,357.04 18.54%
营业利润 46,898,754.19 36,838,701.27 27.31%
利润总额 45,968,650.08 37,377,956.04 22.98%
净利润 29,883,650.56 22,017,349.98 35.73%
扣除非经常性损益后的净利润 30,706,894.83 21,300,677.90 44.16%
基本每股收益 0.45 0.44 2.27%
稀释每股收益 0.45 0.44 2.27%
净资产收益率 8.56% 16.62% -8.06%
经营活动产生的现金流量净额 -87,020,800.31 31,956,305.44 -372.31%
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.30 0.64 -303.13%
2. 2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
外向型经济奖励 40,000.00
财政贴息 37,500.00
农机补贴收入 94,670.00
农业产业化补助 100,000.00
各类捐赠支出 -335,000.00
赞助费 -80,000.00
慈善基金 -650,000.00
滞纳金 -1,299.08
固定资产处理净损失 -240.19
新药引进技术转让损失费 -26,250.00
案件撤销费 -2,625.00
合计 -823,244.27
第三节 股本变动和主要股东持股情况
1、股份变动情况
报告期内，公司的股份总数和股本结构未发生变化。
2、报告期期末股东总数：12074户
3、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
陈夏英 境内自然人 47.01% 31,500,000 31,500,000
陈海军 境内自然人 14.93% 10,000,000 10,000,000
阮光寅 境内自然人 3.73% 2,500,000 2,500,000
孙伯仁 境内自然人 3.73% 2,500,000 2,500,000
何周法 境内自然人 2.99% 2,000,000 2,000,000
楼来锋 境内自然人 2.24% 1,500,000 1,500,000
卢德俊 境内自然人 0.47% 314,600
胡连明 境内自然人 0.16% 110,300
代先泽 境内自然人 0.16% 108,264
叶石希 境内自然人 0.15% 103,800
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
卢德俊 314,600 人民币普通股
胡连明 110,300 人民币普通股
代先泽 108,264 人民币普通股
叶石希 103,800 人民币普通股
谭静蕙 81,800 人民币普通股
曹胜 77,837 人民币普通股
华泳平 64,400 人民币普通股
黄金秀 64,141 人民币普通股
蔡佑凌 62,700 人民币普通股
刘志南 60,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司前十名股东中：陈夏英为公司实际控制人，陈海军为实际控制人陈夏英之弟，孙伯仁为陈夏英的妹夫，他（她）们之间存在关联关系；其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。2、公司前十名无限售条件股东中：公司无法判断前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也无法判断他们是否属于一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。公司控股股东及实际控制人为陈夏英女士。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的持股情况未发生变化。
2、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2008年3月1日，公司董事会秘书赵柯先生辞去了董事会秘书之职。
2008年5月30日，公司董事会临时会议决定聘请马三光先生担任董事会秘书，并兼任副总经理。
第五节 董事会报告
1、总体经营情况
1. 1 报告期内整体经营情况讨论与分析
报告期内，公司的整体经营情况正常，经营业绩良好。
2008年上半年，我国南方地区发生的冻雪灾害、四川地区发生的地震灾害和华南地区的洪涝灾害，并没有对公司的正常生产经营活动产生重大不利影响。但是，由于公司的产品主要销往香港地区，主要结算货币为港元，在港元与美元实行联系汇率制度的情况下，人民币对美元的持续升值给公司的业务拓展带来了较大的压力，整个珍珠行业的市场竞争情况也日趋激烈。
在董事会的正确决策和经营层的不懈努力下，公司全体员工化压力为动力，充分发挥公司的品牌优势、规模优势、技术优势、管理优势和资本优势，有效降低生产经营成本，努力提升产品附加值，积极参与市场竞争，取得了一定的经营业绩。2008年上半年，公司实现销售收入20838万元，同比增长18.54%；实现主营业务利润4690万元，同比增长27.31%；实现净利润2988万元，同比增长35.73%。2008年上半年，公司经营活动产生的现金流量净额为-8702万元，同比减少了372.31%。经营活动产生的现金流量发生大幅变动，主要原因是由于年初公司积极备货，大量采购原材料，购买商品、接受劳务支付的现金金额为19145万元，与上年同期相比增加了6482万元；同时，销售商品、提供劳务收到的现金金额为13801万元，与上年同期相比减少了2257万元。
1. 2 主营业务范围及经营情况
公司的主营业务范围是：珍珠、珍珠首饰、珍珠工艺品、金银饰品的装配加工、销售，珍珠养殖，实业投资，经营进出口业务。公司的主要产品是珍珠串和珍珠饰品。
1.2.1 公司主要产品的营业收入、营业成本、毛利率情况如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
珍珠行业 20,837.98 14,036.20 32.64% 18.55% 15.44% 1.81%
主营业务分产品情况
珍珠串 19,929.59 13,462.44 32.45% 20.74% 16.77% 2.30%
饰品 908.39 573.76 36.84% 26.64% 24.57% -2.00%
报告期内公司主要产品的营业收入、营业成本、毛利率基本保持同比率变动。
1.2.2 公司主营业务的分地区情况如下：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内销 3,849.95 42.50%
外销 16,988.03 13.02%
报告期内，公司产品的内销销售收入同比增长了42.50%，主要是由于公司继续加大国内市场的开拓力度所致。
1. 3 利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的重大变化情况
报告期内，公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
1. 4 利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营活动。
1. 5 单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）情况
报告期内，公司没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况发生。
1. 6 经营中的问题与困难
随着我国宏观经济调控措施的逐步到位，宏观调控对中小型企业发展所带来的制约作用已经日益显现，加之由于人民币持续升值所造成的外贸形势日益严峻，导致公司所面临的整体经营环境不容乐观。同时，为了确保北京奥运会平安、顺利召开，我国政府近期已经开始逐步加强对北京奥运会的安全保障力度，这在一定程度上也制约了公司借助奥运商机努力开拓市场的空间。在这样的宏观大背景下，公司预计2008年下半年国内淡水珍珠行业的市场竞争形势将会更加激烈，淡水珍珠的总体价格水平可能将会出现一定的调整，整个淡水珍珠行业在未来的一段时间将可能进入新一轮的整合时期。
2、报告期投资情况
2.1.1 募集资金运用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 17,419.62 报告期内投入募集资金总额 15.00
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 9,573.81
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
淡水育珠蚌繁育养殖基地 否 6,700.00 6,700.00 2,800.00 15.00 5,876.14 3,076.14 209.86% 2008年12月31日 67.42 否 否
珍珠粉中药饮片及胶囊生产建设项目 否 4,579.00 4,579.00 0.00 0.00 57.05 57.05 0.00% 2009年12月31日 0.00 否 否
营销网络建设 否 2,500.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2009年12月31日 0.00 否 否
合计 - 13,779.00 13,779.00 2,800.00 15.00 5,933.19 3,133.19 - - 67.42 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 1、根据招股说明书中披露的信息，淡水育珠蚌繁育养殖基地项目的资产收购完成日为2008年3月31日，但公司为加快募投项目的进度，实际于2007年12月31日前完成收购行为并已支付全部资产收购款项。2、根据招股说明书中披露的信息，珍珠粉中药饮片及胶囊生产建设项目于2008年底竣工，截止2008年6月30日，该项目仍处于筹建期，故未有效益。3、根据招股说明书中披露的信息，营销网络建设项目于2008年底完成，截止2008年6月30日，该项目尚未开始投资建设,故无效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化
募集资金投资项目实施地点变更情况 未发生变更
募集资金投资项目实施方式调整情况 实施方式无调整
募集资金投资项目先期投入及置换情况 根据招股说明书中披露的信息，淡水育珠蚌繁育养殖基地项目的资产收购完成日为2008年3月31日，但公司为加快募投项目的进度，实际于2007年12月31日前完成收购行为并已支付全部资产收购款项。该募投项目在报告期内实现的效益为67.42万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2008年5月9日，本公司2007 年年度股东大会审议并通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用总额不超过人民币5,000万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过6个月，具体期限从2008年5月9日股东大会审议批准之日起开始计算。截止2008年6月30日，本公司未归还补充流动资金的款项5,000万元。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 目前五个募集资金存放专项账户中未使用的募集资金余额共为2,849.88万元（含利息收入），其中淡水育珠蚌繁育养殖基地项目募集资金余额810.67万元，珍珠粉中药饮片及胶囊生产建设项目募集资金余额1032.92 万元，营销网络建设项目募集资金余额1,006.29万元，以上募集资金余额将随着项目的后期开发全部投入。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 本公司已披露了募集资金使用的相关信息，不存在募集资金管理违规的情形。
2.1.2 变更项目情况
报告期内，公司没有变更募集资金投资项目的情况。
2. 2 非募集资金投资情况
报告期内，公司没有重大非募集资金投资情况。
3、对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 29,680,122.62
业绩变动的原因说明 2008年上半年，公司加大了市场营销工作的力度，提高了珠宝级珍珠产品的销售比重。因此，公司在实现销售收入同比增长18.54%的同时，主营业务的毛利率水平也得到一定程度的提升，净利润同比增长了35.73%。但是，由于目前总体宏观经济形势不容乐观，预计2008年下半年国内淡水珍珠行业的市场竞争形势将会更加激烈，淡水珍珠的总体价格水平可能将会出现一定的调整，整个淡水珍珠行业在未来的一段时间将可能进入新一轮的整合时期。因此，公司预计2008年1-9月归属于母公司所有者的净利润比上年同期的增长幅度小于30%。
第六节 重要事项
1、公司治理状况
按照中国证监会证监公司字【2007】28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和浙证监上市字【2007】31号《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的规定，公司本着实事求是的原则，对公司治理情况进行了认真自查，详细自查结果和整改计划见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、利润分配方案和资本公积金转增股本方案的执行情况
报告期内，公司没有利润分配和资本公积金转增股本情况。
3、2008年半年度利润分配和公积金转增股本预案
公司2008年中期无利润分配方案和公积金转增股本方案。
4、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。也无以前期间发生但持续到报告期的报告期的重大诉讼、仲裁事项。
5、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况
公司持有浙江诸暨农村合作银行330万股股份，持股比例为0.69%。公司每股认购价格为1.05元，最初投资成本为346.5万元，期末账面值为346.5万元。
6、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
7、重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
8、重大合同及其履行情况
8. 1 重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项
报告期内，公司没有重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
8. 2 重大担保事项
公司于2008年3月12日召开的2008年第一次临时股东大会批准了公司如下担保事项：
1、同意公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司向中国农业发展银行诸暨市支行申请总额不超过5000万元（含5000万元）的综合授信额度无偿提供连带责任担保，有效期为1年。
2、同意公司为浙江宏磊铜业股份有限公司向中国工商银行股份有限公司诸暨市支行申请总额不超过3000万元（含3000万元）的国内信用证提供担保，有效期为6个月。
公司2008年3月28日召开的2008年第二次临时股东大会批准了公司如下担保：
同意公司为控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司 向中国银行店口支行在1500万元（含1500万元）最高额度内申请借款提供连带责任担保，有效期为1年。
8. 3 重大委托他人进行现金资产管理事项
公司没有重大委托他人进行现金资产管理的事项。
8. 4 其他事项
公司首次公开发行股票的《招股说明书》中曾披露公司与腾发国际珠宝有限公司主要股东于2007年4月签定了关于收购腾发国际的意向性协议，该意向性协议目前并未履行。鉴于公司目前已经搭建起来的外销渠道能够基本满足产品的市场开拓需要，公司通过收购腾发国际来拓展外销渠道的必要性已经降低，同时鉴于公司2008年市场工作的重点是国内市场的开拓，因此公司计划与腾发国际股东进行沟通，取消收购腾发国际的意向性协议。该协议的取消将不会对公司的生产经营和业务拓展产生重大不利影响。
9、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
经公司董事会审计委员会核查，报告期内公司与控股股东及其他关联方的资金往来严格按照相关规定，不存在控股股东及其他关联方占用上市公司资金的情况。
独立董事在对公司关联方资金占用和对外担保情况进行核查后，认为：公司能够认真执行公司《章程》等有关规定，不存在控股股东及其他关联方占用上市公司资金的情况；公司能够严格控制对外担保风险，公司所有对外担保事项均已经通过了董事会的审核及股东大会的审批，不存在违规担保情况。
10、持有公司股份5%以上（含5%）股东承诺事项
公司控股股东及实际控制人陈夏英、公司股东陈海军、阮光寅、孙伯仁、何周法、楼来锋均承诺自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份，也不由发行人收购该部分股份。
为避免今后与实际控制人、主要股东及其控股企业出现同业竞争，维护公司利益、保证公司长期稳定的发展，本公司实际控制人陈夏英、主要股东陈海军于2007年3月3日出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： 1、除投资公司之外，本人未经营与公司相同或相近的业务，也不为他人经营与公司相同或相近的业务。2、在本人持有公司股份期间以及在转让所持股份之日起一年内将不从事与公司所从事业务相同或相近的业务，不损害公司的利益，也不在该公司谋取不正当的利益。
上述承诺在报告期内正常履行。
11、公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
12、报告期内公司重要信息披露索引
披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体
2008-01-25 临2008-001 2007年度业绩快报 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-02-15 临2008-002 关于控股子公司免征2007年度企业所得税的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-02-26 临2008-003 第二届董事会第十一次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-02-26 临2008-004 关于对外提供担保的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-02-26 临2008-005 关于召开2008年度第一次临时股东大会通知 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-04 临2008-006 董事会秘书辞职公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-13 临2008-007 2008年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-13 临2008-008 第二届董事会第十二次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-13 临2008-009 关于公司对外提供担保的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-13 临2008-010 关于召开2008年第二次临时股东大会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-03-29 临2008-011 2008年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-18 临2008-012 二届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-18 临2008-013 二届监事会第四次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-18 临2008-014 董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-18 临2008-015 二届董事会关于召开2007年年度股东大会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-18 临2008-016 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-19 临2008-017 二届董事会临时会议决议公告（关于公司出资认购浙江诸暨农村合作银行股份） 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-22 临2008-018 关于举行2007年度报告网上说明会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-04-24 临2008-019 董事会关于归还募集资金的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-05-10 临2008-020 2007年年度股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-05-15 临2008-021 关于向四川地震灾区捐款的公告 《证券时报》、巨潮资讯网
2008-05-31 临2008-022 董事会临时决议公告（聘任公司董秘、副总） 《证券时报》、巨潮资讯网
第七节 财务报告
1、审计意见
财务报告 √未经审计 □审计
2、财务报表
2.1 资产负债表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 41,760,750.52 22,447,374.80 101,834,351.39 60,002,667.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 121,855,379.75 86,112,317.30 51,879,815.94 35,360,226.60
预付款项 46,775,963.53 36,683,838.52 55,761,726.40 40,425,525.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 8,611,607.47 2,949,765.91 2,799,273.72 1,322,461.50
买入返售金融资产
存货 385,204,212.45 250,375,846.40 323,297,039.33 223,620,589.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 438,185.04
流动资产合计 604,646,098.76 398,569,142.93 535,572,206.78 360,731,469.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,465,000.00 128,846,860.06 125,381,860.06
投资性房地产 4,798,551.05 4,798,551.05 4,917,797.27 4,917,797.27
固定资产 30,916,186.79 9,962,636.69 33,044,564.78 10,714,497.44
在建工程 9,042,430.01 2,398,421.27 5,930,877.01 598,421.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,306,011.29 13,638,317.69 19,755,106.72 13,805,309.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,142,637.92 535,033.78 473,612.76 617,346.70
递延所得税资产 1,931,186.48 2,199,151.61 1,358,814.31 835,400.11
其他非流动资产
非流动资产合计 70,602,003.54 162,378,972.15 65,480,772.85 156,870,632.84
资产总计 675,248,102.30 560,948,115.08 601,052,979.63 517,602,102.79
流动负债：
短期借款 227,717,191.49 173,275,200.00 176,921,613.01 130,970,120.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 38,354,010.07 19,597,697.68 34,638,289.14 28,973,421.89
预收款项 22,735,085.99 22,735,085.99 33,870,811.35 20,007,561.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,956,837.63 365,187.12 4,963,624.17 660,086.59
应交税费 -4,262,400.91 -6,575,076.66 -11,603,069.13 -12,496,515.69
应付利息 391,904.35 297,716.02
其他应付款 1,195,694.55 72,481,722.88 1,997,884.38 73,796,919.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 290,696,418.82 281,879,817.01 251,181,057.27 252,209,310.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 290,696,418.82 281,879,817.01 251,181,057.27 252,209,310.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 67,000,000.00 67,000,000.00 67,000,000.00 67,000,000.00
资本公积 160,742,707.91 160,655,282.20 160,742,707.91 160,655,282.20
减：库存股
盈余公积 8,434,536.62 4,344,641.15 8,434,536.62 4,344,641.15
一般风险准备
未分配利润 112,875,173.62 47,068,374.72 82,991,523.06 33,392,869.34
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 349,052,418.15 279,068,298.07 319,168,767.59 265,392,792.69
少数股东权益 35,499,265.33 30,703,154.77
所有者权益合计 384,551,683.48 279,068,298.07 349,871,922.36 265,392,792.69
负债和所有者权益总计 675,248,102.30 560,948,115.08 601,052,979.63 517,602,102.79
2.2 利润表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 208,379,766.66 148,550,652.74 175,786,357.04 134,578,139.31
其中：营业收入 208,379,766.66 148,550,652.74 175,786,357.04 134,578,139.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 161,481,012.47 130,096,227.43 138,947,655.77 114,742,759.49
其中：营业成本 140,361,993.51 110,960,469.66 121,592,411.24 100,710,329.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,760,580.63 1,598,631.61 1,700,280.92 1,449,131.06
销售费用 2,367,171.47 1,939,605.73 1,841,692.03 1,644,717.97
管理费用 8,488,955.70 6,916,256.99 7,116,167.41 5,838,725.56
财务费用 5,516,311.43 3,398,067.60 7,594,203.37 5,899,439.65
资产减值损失 2,985,999.73 5,283,195.84 -897,099.20 -799,584.39
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 46,898,754.19 18,454,425.31 36,838,701.27 19,835,379.82
加：营业外收入 390,875.84 264,838.02 908,734.68 885,000.00
减：营业外支出 1,320,979.95 1,213,212.65 369,479.91 318,291.15
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 45,968,650.08 17,506,050.68 37,377,956.04 20,402,088.67
减：所得税费用 11,288,888.96 3,830,545.30 12,888,842.98 7,197,759.14
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 34,679,761.12 13,675,505.38 24,489,113.06 13,204,329.53
归属于母公司所有者的净利润 29,883,650.56 13,675,505.38 22,017,349.98 13,204,329.53
少数股东损益 4,796,110.56 2,471,763.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.45 0.20 0.44 0.26
（二）稀释每股收益 0.45 0.20 0.44 0.26
2.3 现金流量表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 138,007,110.59 100,692,319.98 160,579,044.97 120,562,728.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,889,765.22 1,483,674.99 22,017,950.45 19,905,475.20
收到其他与经营活动有关的现金 3,772,168.63 155,618,452.96 3,046,915.07 108,630,330.04
经营活动现金流入小计 143,669,044.44 257,794,447.93 185,643,910.49 249,098,533.62
购买商品、接受劳务支付的现金 191,453,632.12 142,272,338.84 126,633,042.47 85,868,742.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,520,441.67 7,351,921.23 4,469,297.43 2,983,502.81
支付的各项税费 14,918,413.94 5,425,618.35 13,148,423.65 8,890,438.56
支付其他与经营活动有关的现金 16,797,357.02 162,617,823.51 9,436,841.50 65,951,824.34
经营活动现金流出小计 230,689,844.75 317,667,701.93 153,687,605.05 163,694,507.85
经营活动产生的现金流量净额 -87,020,800.31 -59,873,254.00 31,956,305.44 85,404,025.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,101,434.50 1,571,820.40 2,376,810.79 2,130,858.24
投资支付的现金 3,465,000.00 3,465,000.00 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,566,434.50 5,036,820.40 2,376,810.79 5,130,858.24
投资活动产生的现金流量净额 -6,566,434.50 -5,036,820.40 2,623,189.21 -130,858.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 290,005,341.19 213,686,100.00 137,268,937.40 88,700,423.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 290,005,341.19 213,686,100.00 137,268,937.40 88,700,423.00
偿还债务支付的现金 249,371,114.94 181,381,020.00 183,669,400.63 163,010,123.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,120,592.31 6,322,662.97 6,550,001.29 5,365,167.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 -1,372,365.11
筹资活动现金流出小计 256,491,707.25 186,331,317.86 190,219,401.92 168,375,290.76
筹资活动产生的现金流量净额 33,513,633.94 27,354,782.14 -52,950,464.52 -79,674,867.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60,073,600.87 -37,555,292.26 -18,370,969.87 5,598,299.77
加：期初现金及现金等价物余额 101,834,351.39 60,002,667.06 50,093,328.90 22,829,364.80
六、期末现金及现金等价物余额 41,760,750.52 22,447,374.80 31,722,359.03 28,427,664.57
2.4 所有者权益变动表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 67,000,000.00 160,742,707.91 8,434,536.62 82,991,523.06 30,703,154.77 349,871,922.36 50,000,000.00 3,546,507.91 6,935,861.44 50,002,381.06 23,690,336.46 134,175,086.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 67,000,000.00 160,742,707.91 8,434,536.62 82,991,523.06 30,703,154.77 349,871,922.36 50,000,000.00 3,546,507.91 6,935,861.44 50,002,381.06 23,690,336.46 134,175,086.87
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 29,883,650.56 4,796,110.56 34,679,761.12 17,000,000.00 157,196,200.00 1,498,675.18 32,989,142.00 7,012,818.31 215,696,835.49
（一）净利润 29,883,650.56 4,796,110.56 34,679,761.12 35,429,057.46 4,545,933.38 39,974,990.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 29,883,650.56 4,796,110.56 34,679,761.12 35,429,057.46 4,545,933.38 39,974,990.84
（三）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 157,196,200.00 2,466,884.93 176,663,084.93
1.所有者投入资本 17,000,000.00 157,196,200.00 2,466,884.93 176,663,084.93
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,498,675.18 -2,439,915.46 -941,240.28
1．提取盈余公积 1,498,675.18 -1,498,675.18
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -941,240.28 -941,240.28
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 67,000,000.00 160,742,707.91 8,434,536.62 112,875,173.62 35,499,265.33 384,551,683.48 67,000,000.00 160,742,707.91 8,434,536.62 82,991,523.06 30,703,154.77 349,871,922.36
2.5 资产减值准备明细表
编制单位：浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,106,400.60 2,985,999.73 8,092,400.33
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,106,400.60 2,985,999.73 8,092,400.33
3、会计报表附注
单位：人民币元（除另有标注外）
C. 公司基本情况
浙江山下湖珍珠集团股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）原名浙江千足珍珠股份有限公司，系由陈夏英、陈海军、阮光寅、孙伯仁、何周法、楼来锋等六位自然人共同出资组建的股份有限公司，于2003年9月30日在浙江省工商行政管理局注册，取得浙3300001010103号企业法人营业执照，注册资本为人民币5,000万元。2004年7月5日，本公司正式更名为浙江山下湖珍珠集团股份有限公司。2007年9月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]274号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,700万股，并于2007年9月在深圳证券交易所上市。公司于2007年11月9日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，取得注册号为330000000011986的企业法人营业执照，现注册资本为人民币6,700万元，股本总额为6,700万（每股面值一元）。
公司所属行业为珍珠行业。
公司主要经营范围：珍珠、珍珠首饰、珍珠工艺品的加工、销售，金银饰品装配加工、销售，珍珠养殖，实业投资，经营进出口业务。
公司提供的主要产品为：珍珠串、珍珠饰品。
公司基本组织结构图：
D. 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、现值与公允价值的计量属性
（1）现值
在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
（2）公允价值
在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
2、计量属性在本年发生变化的报表项目
本年报表项目的计量属性未发生变化。
(六) 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务核算方法
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
(八) 外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考期末活跃市场中的报价。
5、金融工具的汇率风险
本公司暂无业已存在的承担汇率波动风险的金融工具。
6、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年-2年 20%
2年-3年 50%
3年以上 100%
(十一) 存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
(十三) 固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、运输设备、电子设备及其他、固定资产装修。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 3 4.85
通用设备 5-10 3-10 19.40-9.00
运输设备 5 3 19.40
电子设备及其他 5 3 19.40
固定资产装修 5-10 0 20.00-10.00
(十四) 在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
土地使用权：取得土地时的剩余可使用年限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在"研发支出"项目中归集，期末费用化支出金额转入"管理费用"，达到预定用途形成无形资产的，转入"无形资产"项目中。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十七) 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十八) 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
(十九) 长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(二十) 借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一) 股份支付
1、股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日（授予日确定方法应明确）权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
2、公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付；
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截止当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十二) 收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b．履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c. 出租开发产品成本能够可靠地计量。
(二十三) 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
(二十四) 合并报表合并范围发生变更的理由
本年合并报表合并范围未发生变更
(二十五) 本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、会计政策变更
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
公司的所得税核算由采用纳税影响会计法变更为资产负债表债务法，由此影响当期所得税费用，并对可比期间财务报表项目进行了追溯调整。由此，对报表的影响如下：
项 目 所得税
对资本公积的影响 0.00
对2006年初留存收益的影响 823,396.56
其中：对2006年初未分配利润的影响 689,409.64
对2006年净利润的影响 1,860,972.52
2、会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更。
3、前期差错更正
报告期内未发现重大前期会计差错更正。
E. 税（费）项
（一）流转税
应税项目 税 种 税率
下层珠销售收入 增值税 13%
深加工珍珠销售收入 增值税 17%
收购珍珠原料 增值税 13％
自营外销出口销售收入 增值税 按照"免、抵、退"办法核算
租金收入 营业税 5%
珍珠产品销售收入 消费税 10%
根据国家税务局有关增值税减免税的规定，子公司诸暨市千足珍珠养殖有限公司2008年销售农产品享受免征增值税税收优惠政策。
（二）城市维护建设税
母公司：按流转税额的5%计算和缴纳。
子公司－诸暨英发行珍珠有限公司：属外商投资企业，免缴城市维护建设税。
子公司－浙江英格莱制药有限公司：属外商投资企业，免缴城市维护建设税。
子公司－湖南千足珍珠有限公司：属外商投资企业，免缴城市维护建设税。
子公司－诸暨市千足珍珠养殖有限公司：免缴城市维护建设税。
（三）教育费附加
母公司：按流转税额的5%计缴教育费附加。
子公司－诸暨英发行珍珠有限公司：2006年5月前免征教育费附加，自2006年6月份起按流转税额的2%计缴教育费附加。
子公司－浙江英格莱制药有限公司：2006年5月前免征教育费附加，自2006年6月份起按流转税额的2%计缴教育费附加。
子公司－湖南千足珍珠有限公司：免征教育费附加。
子公司－诸暨市千足珍珠养殖有限公司：免征教育费附加。
（四）企业所得税
母公司：按应纳税所得额的25％计缴。
子公司－诸暨英发行珍珠有限公司：系由浙江省人民政府批准设立的中外合资经营企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》有关规定及当地税务机关的批复，企业所得税率为30%，地方所得税率为3%。公司从2002年起享受"两免三减半"的优惠政策，2004年起减半征收企业所得税。经诸暨市对外贸易经济合作局、浙江省诸暨市国家税务局批准，2007年公司为外商投资产品出口企业，继续享受所得税减半征收政策，实际执行税率为16.5%。2008年公司的企业所得税率为25%。
子公司－浙江英格莱制药有限公司：系由浙江省人民政府于2005年3月批准设立的中外合资经营企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》有关规定及当地税务机关的批复，企业所得税率为30%，地方所得税率为3%。公司从2006年起享受"两免三减半"的优惠政策，2007年度为免税期。2008年为减半期，企业所得税率为25%，实际执行税率为12.5%。
子公司－湖南千足珍珠有限公司：系由湖南省人民政府于2005年3月批准设立的中外合资经营企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》有关规定及当地税务机关的批复，企业所得税率为30%，地方所得税率为3%。公司从获利年度起享受"两免三减半"的优惠政策，2006年度、2007年度均属亏损期。2008年为免税期。
子公司－诸暨市千足珍珠养殖有限公司：根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，公司2008年度从事珍珠养殖取得的所得减半征收企业所得税。
F. 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 合并范围内表决权比例
诸暨英发行珍珠有限公司 诸暨市山下湖珍珠产品加工园 珍珠产品加工 130万美元 珍珠养殖、销售；珍珠工艺品加工、销售及技术咨询服务 2,410.31 2,410.31 75% 75% 75%
（1）"同一控制下企业合并"的判断依据：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
（2）同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为陈夏英。
（3）被合并方自合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况
无
（二）无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
（三）非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例 合并范围内表决权比例
浙江英格莱制药有限公司 保健品制造 254万美元 西药原料、西药制剂、保健食品、化妆品、中药材、中药饮片、医用材料、药用敷料的生产销售及技术咨询服务 1,477.87 1,477.87 75% 75% 75%
湖南千足珍珠有限公司 珍珠产品加工 1,000 珍珠养殖、加工及产品销售、珍珠的研发、技术培训及咨询服务 1000 1000 75% 75% 75%
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 珍珠养殖业 7,700 珍珠养殖、珍珠饰品加工及销售 7,700 7,700 100% 100% 100%
常德有德生物技术有限公司 生物技术开发 800 从事蛋白质、多糖的提取与制备；蚌肉产品加工销售；生物技术开发、咨询服务 200 200 100% 100% 100%
（四）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
（五）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
（六）本年合并报表范围无变更情况
（七）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
（八）无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的情况
（九）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况
（十）少数股东权益和少数股东损益
项 目 2008 年初金额 本期少数股东损益增减 其他增减（少数股东投入） 期末金额
少数股东权益：
诸暨英发行珍珠有限公司 23,631,693.16 4,904,115.23 0.00 28,535,808.39
浙江英格莱制药有限公司 4,726,101.60 33,886.67 0.00 4,759,988.27
湖南千足珍珠有限公司 2,345,360.01 -141,891.34 0.00 2,203,468.67
合 计 30,703,154.77 4,796,110.56 0.00 35,499,265.33
1、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
湖南千足珍珠有限公司 0.00 -141,891.34 0.00 0.00
合 计 0.00 -141,891.34 0.00 0.00
G. 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项 目 期末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 483,714.18 236,119.76
银行存款 41,277,036.34 101,598,231.63
其中：美元 79.9 6.97059 556.95 2.58 7.3046 18.85
港元 1,119.67 0.89790 1,005.35 606.11 0.93638 567.55
其他货币资金 0.00 0.00
合 计 41,760,750.52 101,834,351.39
其中：美元 79.9 6.97059 556.95 2.58 7.3046 18.85
港元 1,119.67 0.89790 1,005.35 606.11 0.93638 567.55
1、变动幅度超过30％的原因说明
期末余额较年初余额减少58.99 %，主要系本期公司收购统货，增加现金流出所致。
2、期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收账款
1、应收账款构成
项 目 期末数
金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大的应收账款 26,775,624.44 20.82 5.00%20.00% 1,489,315.08
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
3、其他不重大应收账款 101,815,169.24 79.18 5.00%20.00%50.00% 5,246,098.85
其中：1年以内 100,779,566.66 5.00% 5,038,978.33
1－2年 1,035,602.58 20.00% 207,120.52
2－3年 0.00 50.00% 0.00
合 计 128,590,793.68 100.00 6,735,413.93
项 目 年初数
金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大的应收账款 19,253,785.80 34.54 5.00%20.00% 1,016,265.00
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
3、其他不重大应收账款 36,495,105.00 65.46 5.00%20.00%50.00% 2,852,809.86
其中：1年以内 31,806,636.55 57.05 5.00% 1,590,331.83
1－2年 3,605,853.99 6.47 20.00% 721,170.80
2－3年 1,082,614.46 1.94 50.00% 541,307.23
合 计 55,748,890.80 1.94 3,869,074.86
注：应收账款分类标准如下：
①、单项金额重大的应收账款：余额前五名或占余额10％以上的明细之和；
②、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指三年以上应收账款（扣除已包括在范围"（1）"的明细）；
③、其他不重大应收账款：除已包括在范围"（1）、（2）"以外的明细。
2、外币应收账款余额情况
项 目 期末数 年初数
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
美元 411,100.02 7.1227 2,928,159.27 443,768.25 7.3046 3,241,549.56
港币 106,008,719.63 0.906 96,045,885.37 46,385,672.81 0.93638 43,434,616.31
合 计 98,974,044.64 46,676,165.87
3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
4、本年无核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、期末应收账款中前5名客户的欠款金额合计26,775,624.44元，占应收账款总额的20.26%，其中：账龄在1年以内的金额为25,772,065.39元，账龄在1－2年的金额为1,003,559.05元，账龄在2－3年的金额为0.00元，账龄大于3年的金额为0.00元。
7、期末应收账款中关联方欠款详见附注七所述。
8、期末应收账款中质押情况详见附注九（6）所述。
9、变动幅度超过30%的原因说明
期末余额较年初余额增加了134.88%，主要系公司销售规模扩大相应的应收账款增加所致。
(三) 预付款项
1、账龄分析
账 龄 期末数 年初数
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 46,775,963.53 100.00 55,551,326.40 99.62
1-2年 210,400.00 0.38
合 计 46,775,963.53 100.00 55,761,726.40 100.00
2、期末无账龄超过1年的重要预付款项。
3、期末无金额较大的预付款项。
4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 其他应收款
1、其他应收款构成
项 目 期末数
金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大的其他应收款 5,798,691.43 58.17 0.00%5.00%20.00%50.00%100.00% 473,991.28
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 710,000.00 7.12 100.00% 710,000.00
3、其他不重大其他应收款 3,459,902.44 34.71 5.00%20.00%50.00% 172,995.12
其中：1年以内 3,459,902.44 34.71 5.00% 172,995.12
1－2年 20.00%
2－3年 50.00%
合 计 9,968,593.87 100 1,356,986.40
项 目 年初数
金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大的其他应收款 3,808,647.91 94.35 0.00%5.00%20.00%50.00%100.00% 1,192,969.37
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 10,000.00 0.25 100.00% 10,000.00
3、其他不重大的其他应收款 217,951.55 5.40 5.00%20.00%50.00% 34,356.37
其中：1年以内 104,759.58 2.60 5.00% 5,237.98
1－2年 91,591.97 2.26 20.00% 18,318.39
2－3年 21,600.00 0.54 50.00% 10,800.00
合 计 4,036,599.46 100.00 1,237,325.74
注1：其他应收款分类标准如下：
①、单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占余额10％以上的明细之和；
②、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指三年以上其他应收款（扣除已包括在范围"（1）"的明细）；
③、其他不重大其他应收款：除已包括在范围"（1）、（2）"以外的明细。
注2：期末其他应收款余额中包含3,015,002.33元应收出口退税款，公司对此采取个别认定法，不计提坏账准备。
注3：2005年12月31日，本公司借款给浙江誉球织染股份有限公司（以下简称"誉球织染公司"）人民币70万元，原定于2006年1月31日前归还，利率7.905%，并由该公司法定代表人林海潮提供保证担保；由于到期未还，本公司于2006年3月24日向诸暨市人民法院提起诉讼，请求法院判决誉球织染公司归还本息共计人民币715,862.70元；2006年6月7日，经浙江省诸暨市人民法院《民事调解书》调解：誉球织染公司于2006年7月10日前还清本公司欠款本息合计人民币715,862.70元。截止2008年6月30日，本公司尚未收到誉球织染公司还款，故本公司对该应收款项按全额计提坏账准备。
2、 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。3、本年无核销的其他应收款。
4、期末其他应收款无外币余额。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、期末其他应收款中前5名客户的欠款金额合计5,798,691.43元，占其他应收款总额的58.17%，其中：账龄在1年以内的金额为4,571,646.71元，账龄在1－2年的金额为1,227,044.72元，账龄在2－3年的金额为0.00元，账龄大于3年的金额为 0.00元。
7、期末金额较大的其他应收款
性质或内容 金 额
应退土地款 2,232,045.50
暂借款 700,000.00
应收出口退税款 3,015,002.33
8、期末其他应收款中无关联方欠款。
9、变动幅度超过30％的原因说明
期末余额较年初余额增加207.64％，主要系公司应收出口退税款增加和其他应收款项增加所致。
(五) 存货及存货跌价准备
项 目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 32,394,263.20 0.00 15,384,452.78 0.00
在产品 237,223,691.58 0.00 153,578,236.03 0.00
库存商品 36,863,587.00 0.00 89,083,916.72 0.00
消耗性生物资产 78,208,318.33 0.00 64,673,437.81 0.00
周转材料 514,352.34 0.00 355,311.19 0.00
委托代销物资 0.00 0.00 221,684.80 0.00
合 计 385,204,212.45 0.00 323,297,039.33 0.00
1、计入存货成本的借款费用资本化金额
截止2008年6月30日，本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
(六) 长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
子公司投资 3,465,000.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资比年初增长的原因，系公司认购浙江诸暨农村合作银行330万股股份、每股的认购价格为1.05元所致。
(七) 投资性房地产
1、企业采用成本模式进行后续计量：
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
购 置 自用房地产或存货转入 处 置 投资性房地产转为自用房地产
一、原价合计 5,361,299.16 0.00 0.00 0.00 0.00 5,361,299.16
1、已出租的土地使用权 718,635.15 0.00 0.00 0.00 0.00 718,635.15
2、已出租的建筑物 4,642,664.01 0.00 0.00 0.00 0.00 4,642,664.01
二、累计折旧或累计摊销合计 443,501.89 0.00 119,246.22 0.00 0.00 562,748.11
1、已出租的土地使用权 34,866.87 0.00 8,982.96 0.00 0.00 43,849.83
2、已出租的建筑物 408,635.02 0.00 110,263.26 0.00 0.00 518,898.28
三、本年折旧或摊销合计 0.00 0.00 119,246.22 0.00 0.00 119,246.22
1．已出租的土地使用权 0.00 0.00 8,982.96 0.00 0.00 8,982.96
2．已出租的建筑物 0.00 0.00 110,263.26 0.00 0.00 110,263.26
四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．已出租的土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．已出租的建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账面价值合计 4,917,797.27 0.00 -119,246.22 0.00 0.00 4,798,551.05
1．已出租的土地使用权 683,768.28 0.00 -8,982.96 0.00 0.00 674,785.32
2．已出租的建筑物 4,234,028.99 0.00 -110,263.26 0.00 0.00 4,123,765.73
其中：
期末用于抵押或担保的投资性房地产情况详见附注九（6)所述。
(八) 固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 20,924,237.32 0.00 0.00 20,924,237.32
通用设备 10,526,116.09 0.00 709,997.00 9,816,119.09
运输设备 5,408,066.00 0.00 0.00 5,408,066.00
电子设备及其他 1,601,660.51 0.00 0.00 1,601,660.51
固定资产装修 1,939,923.00 0.00 0.00 1,939,923.00
合 计 40,400,002.92 0.00 709,997.00 39,690,005.92
其中：
期末用于抵押或担保的固定资产情况详见附注九（6)所述。
2、累计折旧
类别 年初数 本期增加 本期提取 本年减少 期末数
房屋及建筑物 3,026,253.98 0.00 529,366.71 3,555,620.69
通用设备 1,534,386.21 0.00 396,078.96 1,930,465.17
运输设备 1,949,976.04 0.00 222,306.58 2,172,282.62
电子设备及其他 550,393.49 0.00 120,259.67 670,653.16
固定资产装修 294,428.42 0.00 150,369.68 444,797.82
合 计 7,355,438.14 0.00 1,418,380.99 8,773,819.13
3、固定资产减值准备：公司固定资产使用状况良好，期末不存在需计提固定资产减值准备的情况。
4、固定资产账面价值
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 17,897,983.34 529,366.71 17,368,616.63
通用设备 8,991,729.88 1,106,075.96 7,885,653.92
运输设备 3,458,089.96 222,306.58 3,235,783.38
电子设备及其他 1,051,267.02 120,259.67 931,007.35
固定资产装修 1,645,494.58 150,369.68 1,495,124.90
合 计 33,044,564.78 2,128,377.99 30,916,186.79
(九) 在建工程
工程项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
转入固定资产 其他减少
白塔湖工程 598,421.27 0.00 598,421.27
湖南洞庭城工程 0.00 873,540.00 0.00 1,800,000.00
湖南千足厂区工程 4,255,017.64 1,143,553.00 0.00 4,255,017.64
保健品车间技改工程 1,077,438.10 1,094,460.00 0.00 1,077,438.10
合 计 5,930,877.01 3,111,553.00 0.00 9,042,430.01
1、在建工程减值情况：期末在建工程不存在需计提减值准备的情况，故未计提在建工程减值准备。
2、变动幅度超过30％的原因说明
期末余额较年初余额增加52.46％，主要系本年子公司湖南千足厂区工程增加投入和子公司英格莱药厂车间技改投入所致。
(十) 无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 18,631,023.85 752,634.37 0.00 19,383,658.22
商标 328,000.00 0.00 0.00 328,000.00
技术转让费 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
合 计 21,959,023.85 752,634.37 0.00 22,711,658.22
其中：期末用于抵押或担保的无形资产详见本附注九（6）所述。
2、累计摊销
项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
土地使用权 603,285.56 704,002.50 1,307,288.06
商标 191,540.60 191,540.60
技术转让费 1,409,090.97 497,727.30 1,906,818.27
合 计 2,203,917.13 1,201,729.80 3,405,646.93
3、无形资产减值准备: 期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
4、无形资产账面价值
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 18,027,738.29 0.00 18,076,370.16 2008.01-2054.03
商标 136,459.40 0.00 136,459.40 2008.01-2013.10
技术转让费 1,590,909.03 0.00 1,093,181.73 2008.01-2010.11
合 计 19,755,106.72 0.00 19,306,011.29
(十一) 长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
塘租费 889,040.00 473,612.76 250,000.00 116,008.62 281,435.86 607,604.14 2008.01-2010.12
展示厅装修摊销 617,346.70 617,346.70 82,312.92 82,312.92 535,033.78
合 计 1,506,386.70 473,612.76 867,346.70 198,321.54 363,748.78 1,142,637.92
1、变动幅度超过30％的原因说明
期末余额较年初余额增加141.26％，主要系公司的全资子公司诸暨市千足珍珠养殖有限公司本年支付的受益期超过一年以上的塘租费增加和集团公司展示厅装修费摊销所致。
(十二) 递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备-应收账款 6,429,410.21 1,607,352.55 3,663,600.24 890,236.26
坏账准备-其他应收款 1,295,335.71 323,833.93 834,156.88 208,482.97
开办费 1,868,335.26 260,095.08
合 计 7,724,745.92 1,931,186.48 6,366,092.38 1,358,814.31
2、变动幅度超过30％的原因说明
期末余额较年初余额增加42.12％，主要系本年公司应收账款增加，相应确认的递延所得税资产增加所致。
(十三) 短期借款
1、短期借款
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 57,000,000.00 46,000,000.00
保证借款 115,100,000.00 107,900,000.00
质押借款 55,617,191.49 23,021,613.01
合 计 227,717,191.49 176,921,613.01
2、短期借款外币明细表
项 目 期末数 年初数
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
质押借款(美元) 4,800,000.00 6.94687 33,344,980.00 2,200,000.00 7.3046 16,070,120.00
质押借款(港元) 25,227,500.80 0.88285 22,272,211.49 7,423,794.84 0.93638 6,951,493.01
合 计 55,617,191.49 23,021,613.01
3、期末无已到期未偿还的借款。
(十四) 应付账款
账 龄 期末数 年初数
1年以内 38,354,010.07 34,287,049.14
1－2年 351,240.00
合 计 38,354,010.07 34,638,289.14
2、期末应付账款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、期末应付账款余额中无欠关联方款项。
4、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十五) 预收款项
账龄 期末数 年初数
1年以内 22,735,085.99 33,870,811.35
1－2年
合 计 22,735,085.99 33,870,811.35
1、期末预收款项余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末预收款项余额中无欠关联方款项。
3、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(十六) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 613,199.02 6,128,533.74 6,384,451.20 357,281.56
二、职工福利费 0.00 833,738.47 833,738.47 0.00
三、社会保险费 0.00 0.00
四、工会经费和职工教育经费 494,655.64 551,382.92 302,252.00 743,786.56
五、职工奖励福利基金 3,855,769.51 3,855,769.51
合 计 4,963,624.17 7,513,655.13 7,520,441.67 4,956,837.63
2、期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
(十七) 应交税费
税 种 期末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 -10,637,203.49 -15,833,236.66 见附注三
营业税 24,350.00 见附注三
消费税 646,540.34 244,528.96 见附注三
城建税 33,136.88 408,018.71 见附注三
教育费附加 83,526.47 410,527.24 见附注三
企业所得税 5,438,884.28 2,827,457.37 见附注三
个人所得税 63,507.49 44,838.26 从税法规定
房产税 226,504.28 从税法规定
土地使用税 0.00 从税法规定
水利基金 109,207.12 43,942.71 销售收入0.1%
合 计 -4,262,400.91 -11,603,069.13
1、变动幅度超过30％的原因说明
期末余额较年初余额增加63.26％，主要系公司本年企业所得税较上年末增加及期末未抵扣的增值税进项税额较上年末减少所致。
(十八) 应付利息
项 目 期末数 年初数
银行借款利息 0.00 391,904.35
合 计 0.00 391,904.35
期末余额较年初余额减少100.00%，主要系支付各家银行借款利息所致。
(十九) 其他应付款
账 龄 期末数 年初数
1年以内 1,195,694.55 1,822,082.63
1-2年 175,400.00
2-3年 401.75
合 计 1,195,694.55 1,997,884.38
1、期末其他应付款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末其他应付款余额无关联方欠款。
3、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
4、期末金额较大的其他应付款。
性质或内容 金额
保证金 607,000.00
5、变动幅度超过30％的原因说明
期末余额较年初余额减少40.15 %，主要系本年公司支付相应款项所致。
(二十) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 年初数
长期借款 0.00 10,000,000.00
合 计 0.00 10,000,000.00
1、 一年内到期的长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数 已到期未偿还原因
诸暨市农行支行 人民币 抵押 0.00 10,000,000.00 已偿还
合 计 0.00 10,000,000.00 已偿还
2、变动幅度超过30％的原因说明
期末余额较年初余额减少100.00%，系归还中国农业银行诸暨市支行的长期借款所致。
(二十一) 股本
项 目 年初数 本年变动增（+）减（－） 期末数
金额 比例％ 发行新股 金额 比例％
1．有限售条件股份
(1) 国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(2) 国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(3) 其他内资持股 50,000,000.00 74.63 0.00 50,000,000.00 74.63
其中：境内非国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内自然人持股 50,000,000.00 74.63 0.00 50,000,000.00 74.63
(4) 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：
境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限售条件股份合计 50,000,000.00 74.63 0.00 50,000,000.00 74.63
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 17,000,000.00 25.37 0.00 17,000,000.00 25.37
(2) 境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(3) 境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(4) 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无限售条件股份合计 17,000,000.00 25.37 0.00 17,000,000.00 25.37
3．股份总数 67,000,000.00 100.00 0.00 67,000,000.00 100.00
(二十二) 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
其他 3,546,507.91 0.00 0.00 3,546,507.91
股本溢价 157,196,200.0 0.00 0.00 157,196,200.0
合 计 160,742,707.91 0.00 0.00 160,742,707.91
(二十三) 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 8,434,536.62 8,434,536.62
合 计 8,434,536.62 8,434,536.62
(二十四) 未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 82,991,523.06
加：本年净利润 29,883,650.56
其他转入 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00
利润归还投资 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付优先股股利 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 112,875,173.62
(二十五) 营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 208,379,766.66 208,379,766.66 175,398,983.20 387,373.84 175,786,357.04
营业成本 140,361,993.51 140,361,993.51 121,477,429.58 114,981.66 121,592411.24
营业利润 46,898,754.19 36,838,701.27
1、 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
珍珠 202,751,596.00 165,058,378.03 138,105,075.62 115,289,879.13
饰品 9,083,869.41 7,171,137.91 5,860,379.05 4,600,035.24
保健品 2,730,346.86 4,643,485.34 1,416,523.82 2,828,986.43
农产品(蚌) 1,933,962.18 62,244.72 1,195,500.00 58,967.98
其他 387,373.84 114,981.66
公司内业务抵销 8,120,007.79 1,536,262.80 6,215,484.98 1,300,439.20
合 计 208,379,766.66 175,786,357.04 140,361,993.51 121,592,411.24
2、按地区类别列示主营业务收入
项 目 主营营业收入
本期发生额 占比(%) 上年同期发生额 占比(%)
内销 39,942,171.74 15.27 27,017,565.72 14.50
外销 176,557,602.71 84.73 150,305,054.12 85.50
公司内业务抵销 8,120,007.79 1,536,262.80
合 计 208,379,766.66 100 175,786,357.04 100
3、前5名客户销售
项 目 本期发生额 上年同期发生额
销售前5名总额 77,210,312.31 62,942,743.31
占营业收入总额比例（%） 37.05 35.81
(二十六) 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上年同期发生额
营业税 见附注三
消费税 见附注三 1,454,088.67 1,065,829.05
城建税 见附注三 72,629.08 235,689.14
教育费附加 见附注三 233,862.88 310,382.43
房产税 88,380.30
合 计 1,760,580.63 1,700,280.92
(二十七) 财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 8,338,063.22 6,479,795.37
减：利息收入 172,898.13 216,710.83
汇兑损失 -3,078,055.94 1,225,005.54
票据贴现支出
其他 83,406.02 106,113.29
合 计 5,516,311.43 7,594,203.37
(二十八) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账准备 2,985,999.73 -897,099.20
合 计 2,985,999.73 -897,099.20
1、变动幅度超过30％的原因说明
本期发生额较上年同期发生额增加332.85％，主要系期末公司应收款项增加，相应计提的坏账准备增加所致。
(二十九) 营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
政府补助 272,170.00 908,734.68
其他 118,705.84
合 计 390,875.84 908,734.68
注：报告期内取得的政府补助情况详见附注十一说明。
1、变动幅度超过30％的原因说明
本期发生额较上年同期发生额减少56.99％，主要系期末政府补助减少所致。
(三十) 营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
水利基金 225,565.68 177,417.31
捐赠支出 335,000.00 184,000.00
滞纳金与罚款支出 1,299.08 16.60
非流动性资产处理损失 240.19
其他 758,875.00 8,046.00
合 计 1,320,979.95 369,479.91
1、变动幅度超过30％的原因说明
本期发生额较上年同期发生额增加257.52％，主要系本期公司捐赠支出和慈善基金等增加所致。
(三十一) 所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
本期所得税费用 11,861,261.13 12,207,529.64
递延所得税费用 -572,372.17 681,313.34
合 计 11,288,888.96 12,888,842.98
注：相关所得税率详见本附注三所述。
(三十二) 政府补助
政府补助情况说明详见附注十一。
(三十三) 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
合 计 3,772,168.63
其中大额：
暂收款与收回暂付款 2,989,100.50
政府补助等 272,170.00
银行存款利息收入 172,898.13
租金 338,000.00
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
合 计 16,797,357.02
其中大额：
暂付款与偿还暂收款 9,404,040.69
技术开发费
差旅费 4,013,567.29
广告费
办公费 507,988.36
捐赠 335,000.00
运 费 655,280.90
营业房费用 109,318.50
展览费
技术咨询费 1,032,600.00
业务招待费 739,561.28
3、收到的其他与投资活动有关的现金
无
4、支付的其他与投资活动有关的现金
无
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
无
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
无
7、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额
净利润 34,679,761.12
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,418,380.99
无形资产摊销 1,201,729.80
长期待摊费用摊销 198,321.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 320.25
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 7,920,071.59
投资损失（收益以"－"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -572,372.17
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -61,907,173.12
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -66,567,882.26
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -3,391,958.05
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -87,020,800.31
H. 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(三十四) 应收账款
1、应收账款
（1）期末余额分类列示如下：
账 龄 2008.6.30
金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 15,742,497.09 16.73% 5%20% 1,362,088.06
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 78,345,349.00 83.27% 5%,20%,50% 6,613,440.73
合 计 94,087,846.09 100.00% 7,975,528.79
账 龄 2007.12.31
金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 18,880,822.23 49.59% 5%,20% 997,616.82
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大应收账款 19,196,773.95 50.41% 5%,20%50% 1,719,752.76
合 计 38,077,596.18 100% 2,717,369.58
注：应收账款分类标准如下：
1、单项金额重大的应收账款：余额前五名或占余额10％以上的明细之和；
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指三年以上应收账款（扣除已包括在范围"（1）"的明细）；
3、其他不重大应收账款：除已包括在范围"（1）、（2）"以外的明细。
（2）外币账款余额情况
项 目 2008.06.30 2007.12.31
原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额
应收账款(港币) 69,824,411.53 0.907 63,330,741.26 34,814,774.03 0.93638 32,599,858.11
应收账款(美元) 411,100.02 7.123 2,928,159.27 443,768.25 7.3046 3,241,549.56
合 计 66,258,900.53 35,841,407.67
（3）2008年6月末应收账款中前5名客户的欠款金额合计15,742,497.09元，占应收账款总额的16.73%，其中：账龄在1年以内的金额为11,909,409.05元，账龄在1--2年以内的金额为3,833,088.04元。
（4）2008年6月末应收账款无中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）2008年6月末应收账款中关联方欠款详见附注六所述。
（6）2008年6月末应收账款中质押情况详见附注八所述。
（7）变动幅度超过30％的原因说明
应收账款期末余额较年初增加143.53％，主要系2008年公司销售规模扩大相应应收账款增加所致。
(三十五) 其他应收款
1、其他应收款
（1）期末余额分类列示如下：
账 龄 2008.6.30
金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 3,009,456.29 79.81% 0%,5%,20% 98,788.30
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 710,000.00 18.83% 100% 710,000.00
其他不重大应收账款 51,387.28 1.36% 5%,20%,50% 12,289.36
合 计 3,770,843.57 100.00% 821,077.66
账 龄 2007.12.31
金额 占应收账款总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 1,945,273.62 91.82% 5%、100% 754,914.13
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 10,000.00 0.47% 100% 10,000.00
其他不重大应收账款 163,228.91 7.71% 5%,20%,50% 31,126.90
合 计 2,118,502.53 100.00% 796,041.03
注1：其他应收款分类标准如下：
1、单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占余额10％以上的明细之和；
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款款：指三年以上其他应收款（扣除已包括在范围"（1）"的明细）；
3、其他不重大其他应收款：除已包括在范围"（1）、（2）"以外的明细。
注2：2005年12月31日，本公司借款给浙江誉球织染股份有限公司（以下简称"誉球织染公司"）人民币70万元，原定于2006年1月31日前归还，利率7.905%，并由该公司法定代表人林海潮提供保证担保；由于到期未还，本公司于2006年3月24日向诸暨市人民法院提起诉讼，请求法院判决誉球织染公司归还本息共计人民币715,862.70元；2006年6月7日，经浙江省诸暨市人民法院《民事调解书》调解：誉球织染公司于2006年7月10日前还清本公司欠款本息合计人民币715,862.70元，但是截止2008年6月末，本公司尚未收到誉球织染公司还款，故本公司对该应收款项按全额计提了坏账准备。
注：08年6月末其他应收款中包含2,212,610.09元应收出口退税款,公司对此采取个别认定法,不计提坏账准备。
（2）2008年6月末其他应收款中前5名客户的欠款金额合计3,009,456.29元，占其他应收款总额的79.81%。
（3）2008年6月末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）2008年6月末其他应收款中关联方欠款详见附注六所述。
（5）2008年6月末大额的往来款项
单位名称 金额 款项性质
应收出口退税款 2,212,610.09 -
国际珠宝城 551,643.60 暂付款
常德市武陵工业新区 100,000 定金
（6）变动幅度超过30％的原因说明
2008年6月末余额较年初余额增加123.05%，主要系2008年1-6月应收出口退税额增加所致。
（三）、长期股权投资
（1）投资性质明细分类
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
子公司投资 125,381,860.06 0.00 125,381,830.06 0.00
其他权益性投资 3,465,000.00 0.00 0.00
合 计 128,846,860.06 0.00 125,381,860.06 0.00
（2）核算方法明细分类
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算投资 125,381,860.06 0.00 125,381,860.06 0.00
成本法核算投资 3,465,000.00 0.00 0.00
合 计 128,846,860.06 0.00 125,381,860.06 0.00
（3）成本法核算的股权投资：
投资单位名称 2007.12.31 本期权益增减额 2008.6.30
本期合计 其中 投资成本 累计增减 合计
投资成本 确认收益 分得利润 其他
诸暨英发行珍珠有限公司 24103147.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,001,073.65 0.00 24102147.70
浙江英格莱制药有限公司 14778712.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14778712.36 0.00 14778712.36
湖南千足珍珠有限公司 7500000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,500,000.00 0.00 7500000.00
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 77000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 77000000.00 0.00 77000000.00
常德有德生物技术有限公司 2000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2000000.00 0.00 2000000.00
浙江诸暨农村合作银行 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00
合 计 125381860.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 128,846,860.06 0.00 128,846,860.06
（四）母公司利润表主要项目注释
营业收入及营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 148,212,652.74 338,000.00 148,550,652.74 216,218,544.19 437,309.74 216,655,853.93
营业成本 110,841,223.44 119,246.22 110,960,469.66 165,787,905.06 239,432.58 166,027,337.64
营业利润 18,454,425.31 19,835,379.82
1、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
珍 珠 139,128,783.33 201,714,044.35 104,980,844.39 156,559,903.12
饰 品 9,083,869.41 14,504,499.84 5,860,379.05 9,228,001.94
合 计 148,212,652.74 216,218,544.19 110,841,223.44 165,787,905.06
2、按地区类别列示主营业务收入
项 目 主营营业收入
本年发生额 占比(%) 上年发生额 占比(%)
内 销 31,919,123.03 21.54 40,832,975.59 18.89
外 销 116,293,529.71 78.46 175,385,568.60 81.11
合 计 148,212,652.74 100.00 216,218,544.19 100.00
3、前5名客户销售
项 目 本年发生额 上年发生额
销售前5名总额 44,373,148.19 99,295,715.77
占营业收入总额比例（%） 29.87 45.83
I. 关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
（1） 存在控制关系的关联方
1、控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质
陈夏英 - - 实际控制人 -
2、受本公司控制的关联方详见附注四。
（2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（除特别注明外金额单位：万元）：
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
诸暨英发行珍珠有限公司 130.00万美元 0.00 0.00 130.00万美元
浙江英格莱制药有限公司 254.00万美元 0.00 0.00 254.00万美元
湖南千足珍珠有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 7,700.00 0.00 0.00 7,700.00
常德有德生物技术有限公司 800.00 0.00 0.00 800.00
（3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
陈夏英 3,150.00 47.01 0.00 0.00 0.00 15.99 3,150.00 47.01
诸暨英发行珍珠有限公司 97.50万美元 75.00 0.00 0.00 0.00 0.00 97.50万美元 75.00
浙江英格莱制药有限公司 190.50万美元 75.00 0.00 0.00 0.00 0.00 190.50万美元 75.00
湖南千足珍珠有限公司 750.00 75.00 0.00 0.00 0.00 0.00 750.00 75.00
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 7,700.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,700.00 100.00
常德有德生物技术有限公司 200.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200.00 100.00
（二）不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
山下湖珍珠（香港）有限公司 同受同一控制人控制
（三）关联方交易
（1） 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2） 关联交易定价原则: 协商价格。
（3） 向关联方销售货物
交易规模：
本年发生额 上年发生额
企业名称 金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％） 金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％）
山下湖珍珠（香港）有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（4） 关联方往来款项余额
项 目 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%）
期末数 年初数 期末数 年初数
应收账款：
山下湖珍珠（香港）有限公司 71.46 73.18 0.59 1.41
合 计 71.46 73.18 0.59 1.41
其他应付款：
陈夏英 0.00 0.00 0.00 0.00
山下湖珍珠（香港）有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5） 其他关联方交易事项
1、公司关键管理人员报酬情况
2008年1--6月支付给关键管理人员报酬414,594.00元。
2、关联方提供担保情况
a、 截止2008年6月30日，子公司诸暨英发行珍珠有限公司以原值为7,017,765.36元的房产为公司向中国农业银行诸暨市支行取得1,700万元的银行借款提供抵押担保；
b、截止2008年6月30日，子公司诸暨英发行珍珠有限公司以原值为8,215,920.35元的房产及原值为2,952,100.00元的土地使用权，共同为公司浙江山下湖珍珠集团股份有限公司向中国农业银行诸暨市支行取得1,000万元的一年内到期的长期借款提供抵押担保；
c、截止2008年6月30日，绍兴市金桥农业投资担保有限公司、陈夏英，为公司向诸暨农村信用联社取得100万元借款提供共同担保；
d、截止2008年6月30日，绍兴市金桥农业投资担保有限公司、陈夏英，为公司向诸暨市绍兴鉴湖信用社取得480万元的借款提供共同担保；
e、截止2008年6月30日，陈夏英以评估价值为1,435万元的房产、土地使用权为子公司诸暨英发行珍珠有限公司向中国工商银行股份有限公司诸暨支行取得1,000万元的借款提供担保；
f、 截止2008年6月30日，子公司诸暨英发行珍珠有限公司为公司向中国农业银行诸暨市支行取得1,880万元的银行借款提供保证担保；
g、 截止2008年6月30日，子公司诸暨英发行珍珠有限公司为公司向中国农业银行诸暨市支行取得220万美元借款提供保证担保；
h、截止2008年6月30日，子公司浙江英格莱制药有限公司为公司向中国农业银行诸暨市支行取得930万元的银行借款提供保证担保。
J. 或有事项
（一）截止2008年6月30日，本公司无未决诉讼
（二）截止2008年6月30日，本公司无对外经济担保事项。
（三）无其他或有负债
K. 承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无
（二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无
（三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
无
（四）已签订的正在或准备履行的并购协议
无
（五）已签订的正在或准备履行的重组计划
无
（六）其他重大财务承诺事项
（1） 抵押资产情况
1、公司于2006年7月17日与诸暨市信用联社签订诸合银最低借字第20060044500最高额抵押合同，以原值为8,878,215.90元的白塔湖A栋房产及白塔湖土地使用权，为公司2006年7月17日至2009年7月16日的期间内，在1,113万最高额额度内对诸暨市信用联社所产生的全部债务提供担保。截止2008年6月30日，在浙江诸暨农村合作银行的短期借款余额为1,000万元。
2、公司于2007年9月10日与中国工商银行诸暨支行签订2007年抵字0231号最高额抵押合同，以原值为11,165,000.00元的洞庭湖土地使用权，为公司2007年9月10日至2008年9月9日的期间内，在1,794万最高额额度内对中国工商银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2008年6月30日，在中国工商银行诸暨支行的短期借款余额为900万元。
（2） 其他情况
1、公司于2008年1月4日与中国农业银行诸暨支行签订330605104农银商融字2008第C09号出口商票融资合同，该合同规定，公司将2008年1月4日至2008年12月31日对特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款转让给中国农业银行诸暨支行。截止2008年6月30日，公司在上述合同下转让的合格应收账款余额为美元4,800,000.00元，折合人民币33,344,980.00 元。
2、本公司控股子公司诸暨英发行珍珠有限公司于2008年3月19日与中国银行股份有限公司诸暨支行签订EX07013号出口商业发票贴现协议，该协议规定，公司将2008年3月19日至2008年12月31日产生的合格应收账款按照保理商核定的额度转让给中国银行股份有限公司诸暨支行。截止2008年6月30日，公司在上述协议下转让的合格应收账款余额为港币25,227,500.80元，折合人民币22,272,211.49 元。
3、公司与腾发国际珠宝有限公司主要股东确定了由公司收购腾发国际珠宝有限公司的事宜，并于2007年4月签订了关于收购腾发国际的意向性协议。该意向性协议目前并未履行。鉴于公司目前已经搭建起来的外销渠道能够基本满足产品的市场开拓需要，公司通过收购腾发国际来拓展外销渠道的必要性已经降低，同时鉴于公司2008年市场工作的重点是国内市场的开拓，因此公司计划与腾发国际股东进行沟通，取消收购腾发国际的意向性协议。该协议的取消将不会对公司的生产经营和业务拓展产生重大不利影响。
（七）前期承诺的履行情况
无
L. 资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后公司利润分配方案
无
（二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺
无
（三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化
无
（四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失
无
（五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债
无
（六）资产负债表日后资本公积转增资本
无
（七）资产负债表日后发生巨额亏损
无
（八）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司
无
（九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整
无
（十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组
无
（十一）资产负债表日后其他重大事项
无
M. 本年非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金 额
（一）非流动资产处置损益 -240.19
（二）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 272,170.00
（三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,095,174.08
合计 -823,244.27
注：上述（一）至（三）行列示的金额中已将所得税影响额剔除。
N. 净资产收益率与每股收益
本年利润 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.56 8.56 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.79 8.79 0.46 0.46
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（二）本年具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股的情况
无
O. 补充资料
（一）2006年度合并净利润差异调节
本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称"第7号规范问答"）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下：
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 24,620,335.36
追溯调整项目影响合计数 5,670,182.39
其中：1、所得税费用 1,600,941.97
2、旧少数股东损益 3,809,209.87
3、新旧少数股东损益差异 260,030.55
2006年度净利润（新会计准则） 30,290,517.75
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -121,391.54
其中：1、 应付福利费 3,150.00
2、债务重组收益 9.89
3、土地使用权摊销 -212,117.75
4、与资产相关的政府补助产生的收益 27,490.91
5、所得税费用 60,075.41
2006年度全面模拟新会计准则净利润 30,169,126.21
上列净利润差异调节说明：
1、追溯调整项目说明：
1）所得税原政策为纳税影响会计法，新的政策采用资产负债表观债务法，影响本年所得税费用1,860,972.52元；
2）原少数股东损益不计入净利润，新准则下少数股东损益计入净利润影响4,069,240.42元。
2、全面执行新会计准则的备考信息说明：
1）剩余应付福利费冲回影响净利润3,150.00元；
2）债务重组收益原计入资本公积，根据新会计准则计入当期损益影响净利润9.89元；
3）土地使用权摊销调整-212,117.75元；
4）与资产相关的政府补助产生的收益计入递延收益27,490.91元；
5）上述影响所得税费用60,075.41元。
（二）2007年初合并股东权益差异调节
本公司按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》（财会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下：
编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 108,002,198.60 -- --
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,482,551.81 -- -- 注
13 少数股东权益
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他（系少数股东权益） 23,690,336.46 -- -- 注
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 134,175,086.87 -- -- 注
注：公司于2007年9月在深圳交易所挂牌上市，未有2006年报原披露数。
上列年初股东权益差异调节说明：
公司计提了应收账款及其他应收款的坏账准备，根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益2,784,250.54元，其中归属于母公司的所有者权益增加2,482,551.81元，归属于少数股东权益增加301,698.73元。
公司2006年12月31日按照原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益的享有的权益为23,388,637.73元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益23,388,637.73元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产归属于少数股东权益301,698.73元，新会计准则下少数股东权益为23,690,336.46元。
第八节 备查文件
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
浙江山下湖珍珠集团股份有限公司
董事长：陈夏英
2008年7月28日
